烟台冰轮股份有限公司
2015 年度财务报告
审 计 报 告
大信审字[2016]第 3-00020 号
烟台冰轮股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的烟台冰轮股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日
的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股
东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制
财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的
规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审
计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册
会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计
师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015 年
12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈文圣
中 国 北 京 中国注册会计师：胡鸣
二○一六年三月二十九日
合并资产负债表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 582,704,340.58 516,149,009.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产 五、（二） 12,370.40 381,981.30
应收票据 五、（三） 28,832,014.80 17,261,798.14
应收账款 五、（四） 743,316,955.71 701,297,707.73
预付款项 五、（五） 46,891,613.80 74,624,632.19
应收利息
应收股利
其他应收款 五、（六） 34,825,208.59 31,246,886.97
存货 五、（七） 584,902,421.59 689,525,760.52
划分为持有待售的资产 五、（八） 22,576,785.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（九） 12,988,799.92 34,329,610.24
流动资产合计 2,057,050,510.66 2,064,817,386.61
非流动资产：
可供出售金融资产 五、（十） 238,120,983.27 515,421,787.79
持有至到期投资 五、（十一） 50,000.00 50,000.00
长期应收款
长期股权投资 五、（十二） 323,978,609.21 313,833,327.31
投资性房地产
固定资产 五、（十三） 607,105,791.88 589,625,575.31
在建工程 五、（十四） 24,565,109.07 33,910,311.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十五） 258,956,612.67 244,465,454.70
开发支出
商誉 五、（十六） 810,905,763.27 816,554,242.52
长期待摊费用 五、（十七） 17,421,275.61 19,938,382.54
递延所得税资产 五、（十八） 37,723,798.65 33,382,201.83
其他非流动资产 五、（十九） 40,726,676.62 12,378,764.26
非流动资产合计 2,359,554,620.25 2,579,560,047.92
资产总计 4,416,605,130.91 4,644,377,434.53
法定代表人： 李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人:吴利利
合并资产负债表（续）
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、（二十） 406,704,422.31 267,284,802.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债 五、（二十一） 2,405,033.60
应付票据 五、（二十二） 136,730,911.66 84,892,568.77
应付账款 五、（二十三） 572,709,136.02 529,044,954.87
预收款项 五、（二十四） 378,498,107.50 431,538,884.81
应付职工薪酬 五、（二十五） 84,645,619.91 82,830,721.05
应交税费 五、（二十六） 33,612,658.51 32,160,024.97
应付利息 五、（二十七） 72,372.27 73,648.67
应付股利 五、（二十八） 13,125.00 4,013,125.00
其他应付款 五、（二十九） 94,475,628.66 76,758,161.96
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五、（三十） 512,132,150.02 1,094,538,246.73
其他流动负债 五、（三十一） 2,822,958.52 2,122,958.52
流动负债合计 2,222,417,090.38 2,607,663,131.54
非流动负债：
长期借款 五、（三十二） 10,165,631.39 12,134,045.14
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 五、（三十三） 40,502,170.80 41,830,037.10
专项应付款
预计负债
递延收益 五、（三十四） 14,900,036.67 18,506,933.44
递延所得税负债 五、（十八） 47,752,952.72 89,350,571.20
其他非流动负债
非流动负债合计 113,320,791.58 161,821,586.88
负债合计 2,335,737,881.96 2,769,484,718.42
所有者权益：
股本 五、（三十五） 435,369,434.00 394,597,417.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（三十六） 268,329,013.01 124,704,769.99
减：库存股
其他综合收益 五、（三十七） 26,219,678.80 282,320,281.69
专项储备 五、（三十八） 4,987,971.75 6,666,347.18
盈余公积 五、（三十九） 207,197,643.48 186,636,767.73
未分配利润 五、（四十） 1,038,324,982.95 790,781,307.27
归属于母公司所有者权益合计 1,980,428,723.99 1,785,706,890.86
少数股东权益 100,438,524.96 89,185,825.25
所有者权益合计 2,080,867,248.95 1,874,892,716.11
负债和所有者权益总计 4,416,605,130.91 4,644,377,434.53
法定代表人： 李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人:吴利利
母公司资产负债表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 169,809,939.11 276,317,609.09
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 17,945,322.80 11,420,848.68
应收账款 十四、（一） 300,829,782.30 279,736,774.46
预付款项 17,733,554.69 52,426,292.41
应收利息
应收股利 6,000,000.00
其他应收款 十四、（二） 14,229,090.01 17,481,226.21
存货 167,058,899.34 199,622,521.30
划分为持有待售的资产 22,576,785.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 49,520,000.00 64,520,000.00
流动资产合计 759,703,373.52 907,525,272.15
非流动资产：
可供出售金融资产 238,120,983.27 515,421,787.79
持有至到期投资 50,000.00 50,000.00
长期应收款 16,344,391.20 15,401,523.00
长期股权投资 十四、（三） 1,591,825,966.05 850,850,417.49
投资性房地产
固定资产 211,516,449.44 146,086,883.88
在建工程 1,275,788.64 3,518,830.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,853,662.48 20,261,250.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 17,004,341.40 19,032,426.14
递延所得税资产 13,387,471.94 11,710,829.71
其他非流动资产
非流动资产合计 2,149,379,054.42 1,582,333,948.87
资产总计 2,909,082,427.94 2,489,859,221.02
法定代表人： 李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人:吴利利
母公司资产负债表（续）
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 330,000,000.00 174,640,400.76
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据 90,130,911.66 76,352,568.77
应付账款 242,350,467.85 210,397,612.70
预收款项 216,570,504.69 240,303,392.58
应付职工薪酬 35,461,117.12 29,250,566.55
应交税费 11,781,627.60 16,064,065.98
应付利息
应付股利
其他应付款 6,181,113.15 8,358,689.35
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,822,958.52 2,122,958.52
流动负债合计 935,298,700.59 757,490,255.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,572,958.63 7,745,917.15
递延所得税负债 27,630,451.28 65,061,653.79
其他非流动负债
非流动负债合计 32,203,409.91 72,807,570.94
负债合计 967,502,110.50 830,297,826.15
所有者权益：
股本 435,369,434.00 394,597,417.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 316,697,994.11 52,755,405.53
减：库存股
其他综合收益 129,984,188.45 316,599,812.94
专项储备 2,873,858.36 5,102,943.22
盈余公积 207,197,643.48 186,636,767.73
未分配利润 849,457,199.04 703,869,048.45
所有者权益合计 1,941,580,317.44 1,659,561,394.87
负债和所有者权益总计 2,909,082,427.94 2,489,859,221.02
法定代表人： 李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人:吴利利
合 并 利 润 表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、（四十一） 2,869,026,695.44 2,975,177,953.12
减：营业成本 五、（四十一） 2,049,247,047.76 2,105,639,143.89
营业税金及附加 五、（四十二） 29,911,330.49 25,895,443.33
销售费用 五、（四十三） 347,612,745.07 352,108,089.42
管理费用 五、（四十四） 267,310,204.95 243,442,154.56
财务费用 五、（四十五） 29,593,661.96 35,420,389.93
资产减值损失 五、（四十六） 49,001,601.42 34,043,781.08
加：公允价值变动收益 五、（四十七） -2,387,705.00
投资收益 五、（四十八） 277,162,339.20 145,771,183.35
其中：对联营企业和合营企业的投资
24,280,023.40 20,792,258.48
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 373,512,442.99 322,012,429.26
加：营业外收入 五、（四十九） 21,763,929.46 23,439,062.76
其中：非流动资产处置利得 2,972,105.70 11,636,284.59
减：营业外支出 五、（五十） 7,955,016.28 3,741,045.09
其中：非流动资产处置损失 5,953,474.13 1,577,397.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 387,321,356.17 341,710,446.93
减：所得税费用 五、（五十一） 59,514,083.94 53,080,705.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 327,807,272.23 288,629,741.57
其中：归属于母公司所有者的净利润 307,564,282.55 267,168,689.44
少数股东损益 20,242,989.68 21,461,052.13
五、其他综合收益的税后净额 -256,419,773.12 -79,546,587.68
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -256,100,602.89 -79,391,450.00
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 2,564,642.12 -5,169,091.31
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
2,564,642.12 -5,169,091.31
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -258,665,245.01 -74,222,358.69
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进
-678,432.88 -710,697.20
损益的其他综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -186,048,768.51 -59,454,650.25
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -71,938,043.62 -14,057,011.24
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -319,170.23 -155,137.68
六、综合收益总额 71,387,499.11 209,083,153.89
归属于母公司所有者的综合收益总额 51,463,679.66 187,777,239.44
归属于少数股东的综合收益总额 19,923,819.45 21,305,914.45
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.72 0.63
（二）稀释每股收益 0.72 0.63
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：26,906,321.50 元。 上期被合并方
实现的净利润为：62,463,360.44 元。
法定代表人： 李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人:吴利利
母公司利润表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四、（四） 1,040,018,579.25 1,149,836,961.40
减：营业成本 十四、（四） 802,643,253.54 855,218,583.15
营业税金及附加 17,799,148.15 13,964,605.60
销售费用 141,010,723.48 140,236,632.50
管理费用 102,494,945.85 92,211,237.89
财务费用 6,799,712.31 5,053,700.76
资产减值损失 24,731,203.31 16,135,272.82
加：公允价值变动收益
投资收益 十四、（五） 284,530,023.34 195,459,459.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 37,840,044.45 40,371,237.04
二、营业利润 229,069,615.95 222,476,388.13
加：营业外收入 7,831,640.23 3,446,682.04
其中：非流动资产处置利得 1,682,516.10 900,654.54
减：营业外支出 1,533,709.28 2,412,511.06
其中：非流动资产处置损失 679,961.77 528,424.07
三、利润总额 235,367,546.90 223,510,559.11
减：所得税费用 29,758,789.44 19,943,748.15
四、净利润 205,608,757.46 203,566,810.96
五、其他综合收益的税后净额 -186,615,624.49 -59,848,560.56
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -186,615,624.49 -59,848,560.56
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他
-566,855.98 -393,910.30
综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -186,048,768.51 -59,454,650.26
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 18,993,132.97 143,718,250.40
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人:吴利利
合并现金流量表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,054,256,358.61 3,161,923,686.91
收到的税费返还 9,375,377.94 4,227,557.23
五、（五十
收到其他与经营活动有关的现金 25,713,576.91 17,033,449.31
二）
经营活动现金流入小计 3,089,345,313.46 3,183,184,693.45
购买商品、接受劳务支付的现金 1,926,643,298.04 2,024,210,288.35
支付给职工以及为职工支付的现金 383,845,531.14 403,004,923.21
支付的各项税费 203,458,251.24 214,421,397.41
五、（五十
支付其他与经营活动有关的现金 285,822,889.73 291,252,400.91
二）
经营活动现金流出小计 2,799,769,970.15 2,932,889,009.88
经营活动产生的现金流量净额 289,575,343.31 250,295,683.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,605,577,196.75 265,488,190.27
取得投资收益收到的现金 275,672,521.95 141,449,054.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
35,450,759.89 17,564,305.45
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
1,196,803.50
额
五、（五十
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 80,000,000.00
二）
投资活动现金流入小计 1,937,897,282.09 504,501,550.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
108,842,060.87 51,970,279.07
支付的现金
投资支付的现金 1,558,544,387.42 120,258,766.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
156,329,224.03
额
五、（五十
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
二）
投资活动现金流出小计 1,667,386,448.29 378,558,269.10
投资活动产生的现金流量净额 270,510,833.80 125,943,281.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 89,393,404.28
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 1,639,423,450.31 437,451,404.41
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,728,816,854.59 437,451,404.41
偿还债务支付的现金 2,142,992,685.69 502,834,902.09
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 89,964,454.19 91,130,502.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,232,957,139.88 593,965,404.62
筹资活动产生的现金流量净额 -504,140,285.29 -156,514,000.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,609,439.24 -4,797,146.66
五、现金及现金等价物净增加额 66,555,331.06 214,927,818.23
加：期初现金及现金等价物余额 516,149,009.52 301,221,191.29
六、期末现金及现金等价物余额 582,704,340.58 516,149,009.52
法定代表人： 李增群 主管会计工作负责人: 吴利利 会计机构负责人:吴利利
母公司现金流量表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,082,318,764.91 1,261,839,032.06
收到的税费返还 3,375,336.38 232,822.98
收到其他与经营活动有关的现金 12,095,756.33 30,207,835.41
经营活动现金流入小计 1,097,789,857.62 1,292,279,690.45
购买商品、接受劳务支付的现金 735,379,124.19 876,724,648.84
支付给职工以及为职工支付的现金 151,286,919.13 143,311,308.74
支付的各项税费 93,926,551.04 72,128,343.08
支付其他与经营活动有关的现金 101,024,363.89 118,293,195.36
经营活动现金流出小计 1,081,616,958.25 1,210,457,496.02
经营活动产生的现金流量净额 16,172,899.37 81,822,194.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,706,457,506.38 264,480,129.79
取得投资收益收到的现金 273,744,932.20 162,528,652.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
6,658,166.05 2,080,162.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 611,600.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,987,472,204.63 429,088,944.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
56,457,980.06 9,938,603.61
的现金
投资支付的现金 2,247,261,084.98 364,658,766.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,303,719,065.04 374,597,369.61
投资活动产生的现金流量净额 -316,246,860.41 54,491,574.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 89,393,404.28
取得借款收到的现金 667,000,000.00 320,340,200.76
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 756,393,404.28 320,340,200.76
偿还债务支付的现金 511,640,400.76 298,868,020.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 53,791,832.62 46,780,191.70
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 565,432,233.38 345,648,211.70
筹资活动产生的现金流量净额 190,961,170.90 -25,308,010.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,605,120.16 -55,625.70
五、现金及现金等价物净增加额 -106,507,669.98 110,950,132.38
加：期初现金及现金等价物余额 276,317,609.09 165,367,476.71
六、期末现金及现金等价物余额 169,809,939.11 276,317,609.09
法定代表人：李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人:吴利利
合并股东权益变动表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 减： 股东
少数股东权益
库 权益合计
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 存
先 续
他 股
股 债
394,597,417.0 124,704,769.9 186,636,767.7 1,785,706,890.8
一、上年期末余额 282,320,281.69 6,666,347.18 790,781,307.27 89,185,825.25 1,874,892,716.11
0 9 3 6
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
394,597,417.0 124,704,769.9 186,636,767.7 1,785,706,890.8
二、本年期初余额 282,320,281.69 6,666,347.18 790,781,307.27 89,185,825.25 1,874,892,716.11
0 9 3 6
143,624,243.0 -256,100,602.8
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 40,772,017.00 -1,678,375.43 20,560,875.75 247,543,675.68 194,721,833.13 11,252,699.71 205,974,532.84
2 9
-186,048,768.5
（一）综合收益总额 307,564,282.55 121,515,514.04 19,923,819.45 141,439,333.49
1
143,624,243.0
（二）股东投入和减少资本 40,772,017.00 184,396,260.02 184,396,260.02
2
143,624,243.0
1.股东投入的普通股 40,772,017.00 184,396,260.02 184,396,260.02
2
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -15,977.52 -15,977.52 -15,977.52
-12,400,000.0
（三）利润分配 20,560,875.75 -60,020,606.87 -39,459,731.12 -51,859,731.12
0
1.提取盈余公积 20,560,875.75 -20,560,875.75
-12,400,000.0
2.对股东的分配 -39,459,731.12 -39,459,731.12 -51,859,731.12
0
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 -678,432.88 -1,678,375.43 -2,356,808.31 592,356.40 -1,764,451.91
1.本期提取 9,187,988.56 9,187,988.56 1,014,708.45 10,202,697.01
-10,866,363.9
2.本期使用 -678,432.88 -11,544,796.87 -422,352.06 -11,967,148.93
9
（六）其他 -69,373,401.50 -69,373,401.50 3,136,523.86 -66,236,877.64
435,369,434.0 268,329,013.0 207,197,643.4 1,038,324,982.9 1,980,428,723.9 100,438,524.9
四、本期期末余额 26,219,678.80 4,987,971.75 2,080,867,248.95
0 1 8 5 9 6
法定代表人：李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人:吴利利
合并股东权益变动表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
项 目
股东
其他权益工具 减： 少数股东权益
权益合计
股本 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
永续 其 股
优先股
债 他
一、上年期末余额 394,597,417.00 57,287,500.01 361,711,731.69 6,550,343.02 166,280,086.63 517,354,970.73 1,503,782,049.08 34,125,454.24 1,537,907,503.32
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 67,417,269.98 66,074,054.39 133,491,324.37 -13,362,160.67 120,129,163.70
其他
二、本年期初余额 394,597,417.00 124,704,769.99 361,711,731.69 6,550,343.02 166,280,086.63 583,429,025.12 1,637,273,373.45 20,763,293.57 1,658,036,667.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -79,391,450.00 116,004.16 20,356,681.10 207,352,282.15 148,433,517.41 68,422,531.68 216,856,049.09
（一）综合收益总额 -59,454,650.25 267,168,689.44 207,714,039.19 21,305,914.45 229,019,953.64
（二）股东投入和减少资本 45,547,092.46 45,547,092.46
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 45,547,092.46 45,547,092.46
（三）利润分配 20,356,681.10 -59,816,407.29 -39,459,726.19 -39,459,726.19
1.提取盈余公积 20,356,681.10 -20,356,681.10
2.对股东的分配 -39,459,726.19 -39,459,726.19 -39,459,726.19
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 -710,697.20 116,004.16 -594,693.04 214,321.29 -380,371.75
1.本期提取 9,216,190.07 9,216,190.07 966,672.48 10,182,862.55
2.本期使用 -710,697.20 -9,100,185.91 -9,810,883.11 -752,351.19 -10,563,234.30
（六）其他 -19,226,102.55 -19,226,102.55 1,355,203.48 -17,870,899.07
四、本期期末余额 394,597,417.00 124,704,769.99 282,320,281.69 6,666,347.18 186,636,767.73 790,781,307.27 1,785,706,890.86 89,185,825.25 1,874,892,716.11
法定代表人：李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人:吴利利
母公司股东权益变动表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 本 期
其他权益工具 减：
股本 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先 股
永续债 其他
股
一、上年期末余额 394,597,417.00 52,755,405.53 316,599,812.94 5,102,943.22 186,636,767.73 703,869,048.45 1,659,561,394.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 394,597,417.00 52,755,405.53 316,599,812.94 5,102,943.22 186,636,767.73 703,869,048.45 1,659,561,394.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 40,772,017.00 263,942,588.58 -186,615,624.49 -2,229,084.86 20,560,875.75 145,588,150.59 282,018,922.57
（一）综合收益总额 -186,048,768.51 205,608,757.46 19,559,988.95
（二）股东投入和减少资本 40,772,017.00 263,942,588.58 304,714,605.58
1.股东投入的普通股 40,772,017.00 263,942,588.58 304,714,605.58
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 20,560,875.75 -60,020,606.87 -39,459,731.12
1.提取盈余公积 20,560,875.75 -20,560,875.75
2.对股东的分配 -39,459,731.12 -39,459,731.12
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 -566,855.98 -2,229,084.86 -2,795,940.84
1.本期提取 -566,855.98 6,101,489.42 5,534,633.44
2.本期使用 -8,330,574.28 -8,330,574.28
（六）其他
四、本期期末余额 435,369,434.00 316,697,994.11 129,984,188.45 2,873,858.36 207,197,643.48 849,457,199.04 1,941,580,317.44
法定代表人：李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人:吴利利
母公司股东权益变动表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具
减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 394,597,417.00 52,755,405.53 376,448,373.50 4,973,644.63 166,280,086.63 560,118,644.78 1,555,173,572.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 394,597,417.00 52,755,405.53 376,448,373.50 4,973,644.63 166,280,086.63 560,118,644.78 1,555,173,572.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -59,848,560.56 129,298.59 20,356,681.10 143,750,403.67 104,387,822.80
（一）综合收益总额 -59,454,650.26 203,566,810.96 144,112,160.70
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 20,356,681.10 -59,816,407.29 -39,459,726.19
1.提取盈余公积 20,356,681.10 -20,356,681.10
2.对股东的分配 -39,459,726.19 -39,459,726.19
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 -393,910.30 129,298.59 -264,611.71
1.本期提取 -393,910.30 5,938,661.91 5,544,751.61
2.本期使用 -5,809,363.32 -5,809,363.32
（六）其他
四、本期期末余额 394,597,417.00 52,755,405.53 316,599,812.94 5,102,943.22 186,636,767.73 703,869,048.45 1,659,561,394.87
法定代表人：李增群 主管会计工作负责人:吴利利 会计机构负责人:吴利利
烟台冰轮股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）烟台冰轮股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由烟台冷冻机总厂独家发起，并经烟
台市人民政府于 1988 年 11 月以烟政函（1988）31 号文、中国人民银行烟台市分行（1988）烟人银字第 338
号文批准向社会公开发行股票设立的股份有限公司。1998 年 5 月 28 日，公司社会公众股在深圳证券交易所
挂牌交易，股票代码 000811。截止 2015 年 12 月 31 日，公司总股本总额为 435,369,434 元。公司总部在山
东省烟台市。
公司营业执照统一社会信用代码：91370000163099420E
注册地址：烟台市芝罘区冰轮路 1 号
公司属于制冷设备制造业，主要生产工商业制冷设备、制冷空调等。
（二）本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 3 月 29 日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提
交股东大会审议。
（三）本公司将烟台冰轮铸造有限公司等 24 家子公司纳入合并范围，其中烟台冰轮集团（香港）有限公
司及其下属子公司为本期新收购的子公司，属于同一控制下的合并，具体情况详见“附注六：合并范围的变
更”及“附注七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政
策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提
方法(附注三(十一))、存货的计价方法(附注三(十二))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三(十六)(十九))、
收入的确认时点(附注三(二十四))等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的
财务状况、2015 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合
确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企
业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策
或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
中国境内企业设在境外的子公司在境外发生的交易或者事项，因受法律法规限制等境内不存在或者交易
不常见，企业会计准则未作出规范的，可以将境外子公司已经进行的会计处理结果，在符合基本准则的原则
下，按照国际财务报告准则进行调整后，并入境内母公司合并财务报表的相关项目。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从
合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取
得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制
现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债
表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报
表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的
即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中
所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率
折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报
表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融
资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持
有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回
收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金
融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理
层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期
投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，
按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关
外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，
将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低
于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减
值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可
供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的
计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 60%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生
了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
期末账面余额在 250 万元以上（含 250 万元）的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认减值损失
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
除单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项及单项金
账龄组合 额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款
项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提
方法
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 40 40
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但账龄超过 3 年的应收款项
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，经减值测试后不存在减值的，按账龄计提
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、工程施工、
库存商品等。
2、发出存货的计价方法
公司子公司烟台顿汉布什工业有限公司、烟台哈德福德压缩机有限公司、DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN.
BHD、DUNHAM BUSHLIMITED 原材料及产成品按照实际成本进行核算，发出计价采用先进先出法。
公司子公司 DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD 以及 DUNHAM BUSHINTERNATIONAL( AFRICA)(PTY)
LIMITED 为商贸公司，库存商品按照实际成本进行核算，发出计价采取个别认定法。
公司其余存货发出时，低值易耗品发出采用一次转销法；原材料、委托加工材料均采用计划成本核算，
月末结转成本差异；库存商品的领用、发出均按加权平均法核算。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数
量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；
②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表
明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该
非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权
投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应
当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始
投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期
股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资
方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择
以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活
动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具
有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力
机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司
的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使
用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投
资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无
形资产部分相同。
(十六) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠
地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类
固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续
使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
土地 永久性地契 0 0
房屋建筑物 10-50 0-10 1.8-10
机器设备 5-15 0-10 6-20
运输设备 5-10 0-10 9-20
其 他 5-10 0-10 9-20
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始
计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续
计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十七) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，
结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行
结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，
是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地
产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本
化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借
款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期
存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形
资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无
形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使
用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不
确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规
定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用
相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资
产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发
阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调
查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果
或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为
开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按
费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬
主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计
准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损
益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提
供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定
进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额
能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计
量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中
间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估
计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
报告期内，公司对国内销售和出口销售收入确认的原则及时点分别如下：
A．国内销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货后，运输部门
将货物发运，同时购货方对货物的数量和质量无异议进行确认；销售金额已经确定，并已收
讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 子公司北京华源泰盟节能设
备有限公司确认收入的具体时点为：对于销售给热力公司的设备以对方签字确认验收的日期
做为收入确认的时点，对于销售给电力公司的设备以第三方签发验收报告的日期做为收入确
认的时点。
B．出口销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组
织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收
入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
（4）建造合同收入
①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合
同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
②建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
③本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
(二十五) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资
产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收
益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补
偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文
件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用
途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算
确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间
未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则
减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂
时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际
利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
本期未发生主要会计政策和会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 17%、6%等[注 1]
营业税 安装、租赁、技术服务收入 3%、5%
城市维护建设税 实际缴纳增值税额、营业税额 1%、5%、7%
教育费附加 实际缴纳增值税额、营业税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳增值税额、营业税额 2%
销售税 销售收入 [注 2]
企业所得税 应纳税所得额 [注 3]
注 1：本公司境内母、子公司根据境内税法按照 17%、6%税率计算销项税额；本公司南非子公司 DUNHAM BUSH
INTERNATIONAL( AFRICA)(PTY) LIMITED 根据南非税法按照 14%税率计算销项税额；本公司英国子公司 DNUHAM
BUSH LIMITED 根据英国税法规定按照 20%税率计算销项税额。
注 2：本公司马来西亚子公司 DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD 以及 DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN.
BHD 根据马来西亚税法的规定缴纳销售税，税率为 10%。
注 3：本公司境内及海外子公司所得税率如下表：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
烟台冰轮铸造有限公司 25%
烟台冰轮重型机件有限公司 25%
烟台冰轮工程技术有限公司 25%
烟台冰轮压缩机有限公司 25%
烟台冰轮（越南）有限公司 7.5%
烟台冰轮制冷空调节能服务有限公司 25%
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 25%
北京华源泰盟节能设备有限公司 15%
山东神舟制冷设备有限公司 15%
烟台冰轮集团（香港）有限公司 16.5%
烟台顿汉布什工业有限公司 15%
烟台哈特福德压缩机有限公司 25%
DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN. BHD 25%
纳税主体名称 所得税税率
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD 25%
DUNHAM BUSHINTERNATIONAL PTE LTD 17%
DUNHAM BUSHSALES&SERVICES (S) PTE LTD 17%
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL( AFRICA)(PTY)
28%
LIMITED
DUNHAM BUSH LIMITED 超额累进税率：20%-23.75%
DUNHAM BUSHINTERNATIONAL (CAYMAN) LIMITED 0%
DUNHAM BUSH MENA JLT 0%
(二) 重要税收优惠及批文
公司 2014 年 10 月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策，高新
技术企业资质证书编号为 GR201437000639，有效期为 2014 年 1 月-2016 年 12 月。
子公司北京华源泰盟节能设备有限公司于 2015 年 7 月经北京市科委批准并公示认定为高新技术企业，享
受 15%的所得税优惠政策，高新技术企业资质证书编号为 GF201511000210，有效期为 2015 年 1 月-2017 年
12 月。
子公司山东神舟制冷设备有限公司于 2012 年 11 月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，2015
年年底已通过高新技术企业复审公示处理阶段，截至本报告日，公司尚未收到高新技术企业资格证书，公司
认为取得高新技术企业资格证书并到主管税务机关备案不存在重大不确定性，公司 2015 年度执行了 15%的企
业所得税税率。
子公司烟台顿汉布什工业有限公司于 2012 年 11 月经山东省科技厅批准并公示认定为高新技术企业，2015
年年底已通过高新技术企业复审公示处理阶段，截至本报告日，公司尚未收到高新技术企业资格证书，公司
认为取得高新技术企业资格证书并到主管税务机关备案不存在重大不确定性，公司 2015 年度执行了 15%的企
业所得税税率。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 338,756.22 497,184.40
银行存款 532,494,452.8 481,636,913.25
其他货币资金 49,871,131.56 34,014,911.87
合 计 582,704,340.58 516,149,009.52
注：其他货币资金为承兑保证金、保函保证金等。
(二) 衍生金融资产
类 别 期末余额 期初余额
类 别 期末余额 期初余额
货币衍生工具-外汇合约 12,370.40 381,981.30
合 计 12,370.40 381,981.30
(三)应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,900,014.80 17,261,798.14
商业承兑汇票 1,932,000.00
合 计 28,832,014.80 17,261,798.14
注：期末无质押的应收票据，已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据总金
额为 113,159,961.23 元。
(四) 应收账款
1、应收账款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款 3,974,312.91 0.45 3,974,312.91 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 873,631,298.05 99.03 132,255,802.68 15.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款 4,569,575.75 0.52 2,628,115.41 57.51
合 计 882,175,186.71 100.00 138,858,231.00 15.74
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款 7,386,844.98 0.90 7,386,844.98 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 803,668,320.87 98.50 103,553,304.52 12.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款 4,866,748.87 0.60 3,684,057.49 75.70
合 计 815,921,914.72 100.00 114,624,206.99 14.05
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 款项性质 计提理由
Keystone Vietnam CO 预计无法
3,974,312.91 4-5 年 往来款
LTD 3,974,312.91 收回
合 计
3,974,312.91
3,974,312.91
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账
计提 计提
龄 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
(%) (%)
1
年 504,625,277.0
25,229,960.97
以 527,329,727.7 1
内 6 5.00 26,366,486.40 5.00
1
至 162,333,996.3
16,233,428.59
2 140,935,493.7 0
年 0 10.00 14,093,549.37 10.00
2
至
65,987,732.30 13,197,546.46
3 104,948,530.9
年 4 20.00 20,989,706.19 20.00
3
至
33,477,840.41 13,391,136.16
4
年 40,829,599.77 40.00 16,331,839.91 40.00
4
至
8,711,212.55 6,968,970.04
5
年 25,568,625.33 80.00 20,454,900.26 80.00
5
年
28,532,262.30 28,532,262.30
以 100.0 100.0
上 34,019,320.55 0 34,019,320.55 0
合
803,668,320.8 103,553,304.5
873,631,298.0 132,255,802.6
7 2
计 5 8
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 坏账准备余额
(%)
太原市热力公司 50,770,682.00 5.75 2,538,534.10
VOLTAS LTD 27,503,421.16 3.12 1,375,571.06
南宁轨道交通集团有限责任公
司 23,080,812.87 2.62 1,154,040.64
山西大唐国际云冈热电有限责
任公司 17,979,400.00 2.03 898,970.00
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 坏账准备余额
(%)
北京市轨道交通建设管理有限
公司 16,995,255.79 1.93 849,762.78
合 计 136,329,571.82 15.45 6,816,878.58
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 35,933,755.58 76.64 63,905,267.47 85.64
1至2年 6,838,533.14 14.58 7,768,422.90 10.41
2至3年 3,247,186.82 6.92 2,208,810.16 2.96
3 年以上 872,138.26 1.86 742,131.66 0.99
合 计 46,891,613.80 100.00 74,624,632.19 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
占预付款项总额的比例
单位名称 期末余额
(%)
Midea Electric Trading (Singapore)
6.97
Co. 3,265,437.22
德国布佧特委博公司 2,713,914.00 5.79
洛阳双瑞特种装备有限公司 2,510,395.10 5.35
广西中正节能科技有限公司 1,981,095.00 4.22
杭州丽尔玛工程设备有限公司 1,571,596.00 3.35
合 计 12,042,437.32 25.68
(六)其他应收款
1、其他应收款
期末数
账面余额 坏账准备
类 别 计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
100.00
他应收款 13,755,757.20 23.62 13,755,757.20
按组合计提坏账准备的其他应收款 42,059,821.23 72.22 8,006,371.77 19.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
68.16
的其他应收款 2,424,213.25 4.16 1,652,454.12
合 计 58,239,791.68 100.00 23,414,583.09 40.20
类 别 期初数
账面余额 坏账准备
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
7,494,450.71 16.11 7,494,450.71 100.00
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 36,729,829.79 78.94 6,070,241.63 16.53
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
2,303,409.20 4.95 1,716,110.39 74.50
的其他应收款
合 计 46,527,689.70 100.00 15,280,802.73 32.84
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提理由
(%)
DUNHAM-BUSH 预计无法收
13,755,757.20 13,755,757.20 2-6 年 100
（L.L.C） 回
合 计 13,755,757.20 13,755,757.20
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以
5.00 25,430,624.74 5.00 1,271,531.28
内 29,276,133.09 1,463,806.66
1 至 2
10.00 4,642,013.39 10.00 464,201.34
年 2,575,007.27 257,500.73
2 至 3
20.00 1,621,904.71 20.00 324,380.95
年 2,949,159.73 589,831.95
3 至 4
40.00 1,409,661.47 40.00 563,864.59
年 2,262,158.78 904,863.51
4 至 5
80.00 896,810.07 80.00 717,448.06
年 1,034,967.20 827,973.76
5 年以
100.00 2,728,815.41 100.00 2,728,815.41
上 3,962,395.16 3,962,395.16
合 计 42,059,821.23 8,006,371.77 36,729,829.79 6,070,241.63
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 23,990,379.83 17,794,087.07
备用金及投标保证金 28,641,399.39 24,316,222.41
其他 5,608,012.46 4,417,380.22
合计 58,239,791.68 46,527,689.70
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 余额合计
名称 性质 余额
数的比例
(%)
DUNHAM-BUSH（L.L.C） 往来款 13,755,757.20 2-6 年 23.62 13,755,757.20
备用金
王胜朋 及投标 1,330,000.00 0-2 年 69,000.00
保证金 2.28
投标保 1 年以
赵成文
证金 1,000,000.00 内 1.72 50,000.00
烟台隆信制冷工程有限公
司 往来款 953,228.04 3-4 年 1.64 381,291.22
北京国际电气工程有限责 投标保 1 年以
任公司 证金 950,000.00 内 1.63 47,500.00
合 计 17,988,985.24 30.89 14,303,548.42
(七) 存货
1、存货的分类
存 期末数 期初数
货
类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
别
原
材 144,726,809.54 15,480,252.66 129,246,556.88 164,743,751.68 14,684,530.08 150,059,221.60
料
在
产 65,805,921.18 1,206,517.51 64,599,403.67 43,481,310.46 1,013,350.06 42,467,960.40
品
库
存
193,861,413.78 11,924,574.35 181,936,839.43 256,708,739.75 10,178,063.96 246,530,675.79
商
品
工
程
31,867,089.98 2,228.00 31,864,861.98 47,402,180.79 13,717.60 47,388,463.19
施
工
委
托
加
112,602,430.59 112,602,430.59 9,468,999.50 9,468,999.5 0
工
物
资
存 期末数 期初数
货
类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
别
发
出
64,652,329.04 64,652,329.04 193,610,440.04 193,610,440.04
商
品
合
613,515,994.11 28,613,572.52 584,902,421.59 715,415,422.22 25,889,661.70 689,525,760.52
计
2、存货跌价准备的增减变动情况
存 本期减少额
货
期初余额 本期计提额 折算变动 期末余额
类 转回 转销
别
原
14,684,530. 4,106,957.0 1,666,039. -1,595,558. 15,480,252.
材 49,636.66
08 8 33 51 66
料
在
1,013,350.0 1,206,517.5
产 236,221.27 -43,053.82
6 1
品
库
存 10,178,063. 6,396,142.7 465,215.0 3,808,770. 11,924,574.
-375,647.17
商 96 5 1 18 35
品
工
程
13,717.60 11,489.60 2,228.00
施
工
合
25,889,661. 10,739,321. 514,851.6 5,486,299. -2,014,259. 28,613,572.
70 10 7 11 50 52
计
3、存货跌价准备情况说明
计提存货跌价准备的 本期转销存货跌价
项目 本期转回存货跌价准备的原因
依据 准备原因
可变现净额低于账面 经继续加工成产成品，测试市价回
原材料 产品已销售
成本 升，不再存在减值
库存商 可变现净额低于账面
测试市价回升，不再存在减值
品 成本 产品已销售
计提存货跌价准备的 本期转销存货跌价
项目 本期转回存货跌价准备的原因
依据 准备原因
工程施 可变现净额低于账面
工程已完工
工 成本
(八)划分为持有待售的资产
资产类别 期末账面价值 预计处置时间
房屋建筑物 19,252,509.85 2016 年 3 月
土地 3,324,275.42 2016 年 3 月
合 计 22,576,785.27
注：2015 年 10 月公司与烟台市土地资产经营中心签订了《国有建设用地使用权收购补偿
合同》，由烟台市土地资产经营中心收购公司老厂区的土地及地上附着物并给予补偿，截至
资产负债表日，该项收购工作正在进行中。
(九)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 20,000,000.00
待抵扣进项税 6,367,239.88 2,254,089.74
预交税费 12,075,520.50
6,621,560.04
合计 12,988,799.92 34,329,610.24
(十) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 减
目 值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准
备
可
供
出
售 50,000,000.0 50,000,000.0
债 0 0
务
工
具
可
供
出 238,120,983. 238,120,983. 474,730,000. 9,308,212.2 465,421,787.
售 27 27 00 1 79
权
益
期末余额 期初余额
项 减
目 值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准
备
工
具
其
中：
按
公
允
价
185,165,475. 185,165,475. 435,600,000. 435,600,000.
值
计 60 60 00 00
量
的
股
权
投
资
按
成
本
计
量 52,955,507.6 52,955,507.6 39,130,000.0 9,308,212.2 29,821,787.7
的 7 7 0 1 9
股
权
投
资
合 238,120,983. 238,120,983. 524,730,000. 9,308,212.2 515,421,787.
计 27 27 00 1 79
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分 减值准备
可供出售权益工具 可供出售债务工具
类
万华化学股票公允价
185,165,475.60
值
合 计 185,165,475.60
3、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
被投资 账面余额 跌价准备 在 本
单位 被 期
投 现
资 金
本 单 红
本期增 期 期 位 利
期初 本期减少 期末 期初 本期减少
加 增 末 持
加 股
比
例
(%)
红塔创
新投资 20,000,0 20,000,00 5.
股份有 00.00 0.00 00
限公司
保定威
尔冻干 10,000,0 10,000,0 9,308,21 9,308,21 0.
0.00
食品有 00.00 00.00 2.21 2.21 00
限公司
中国工
业浦东 100,000. 100,000.0
实业公 00 0
司
四川西
南机械
30,000.0
工业联 30,000.00
0
营集团
公司
中 水
（ 烟
台）海 9,000,00 9,000,000 4.
丰冷链 0.00 .00 50
物流有
限公司
烟台石
川密封
23,825, 23,825,50 3.
科技股
507.67 7.67 02
份有限
公司
合 39,130,0 23,825, 10,000,0 52,955,50 9,308,21 9,308,21 0.
计 00.00 507.67 00.00 7.67 2.21 2.21 00
4、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
期初已计提减值余额 9,308,212.21 9,308,212.21
本期计提
本期减少 9,308,212.21 9,308,212.21
期末已计提减值余额 0.00 0.00
(十一) 持有至到期投资
持有至到期投资的分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中央电力建设债券 50,000.0 50,000.0 50,000.0 50,000.0
0 0 0 0
50,000.0 50,000.0 50,000.0 50,000.0
合计
0 0 0 0
(十二) 长期股权投资
本期增减变动 减
值
其 计 准
被投 他 提
权益法下 宣告发放现 备
资单 期初余额 追加投 其他综合 权 减 期末余额
确认的投 金股利或利 期
位 资 收益调整 益 值
资损益 润 末
变 准 余
动 备 额
联营
企业
烟台
荏原
空调 196,809, 14,700,57 -833,102 -8,382,738 202,294,15
设备 420.40 2.62 .40 .00 2.62
有限
公司
烟台
现代
冰轮 95,639,9 3,217,845 266,246. 99,124,063
重工 71.10 .82 42 .34
有限
公司
烟台
卡贝
欧换 21,383,9 6,815,270 -11,185,14 17,014,058
热器 35.81 .21 7.52 .50
有限
公司
北京
华商
亿源
6,000, -453,665. 5,546,334.
制冷
000.00 25 75
空调
工程
有限
本期增减变动 减
值
其 计 准
被投 他 提
权益法下 宣告发放现 备
资单 期初余额 追加投 其他综合 权 减 期末余额
确认的投 金股利或利 期
位 资 收益调整 益 值
资损益 润 末
变 准 余
动 备 额
公司
313,833, 6,000, 24,280,02 -566,855 -19,567,88 323,978,60
合计
327.31 000.00 3.40 .98 5.52 9.21
(十三) 固定资产
1、固定资产情况
房屋及建筑
项目 土地 机器设备 运输工具 电子设备 合计
物
一、账
面 原
值
1. 期
73,083,1 453,650,19 530,049,97 38,044,144 40,205,735 1,135,033,21
初 余
67.58 1.67 4.61 .67 .16 3.69
额
2. 本
期 增 110,666,20 22,772,569 2,527,011. 3,223,356. 139,189,138.
加 金 0.18 .88 44 95 45
额
（1） 104,478,77 17,059,134 2,197,334. 2,769,841. 126,505,088.
购置 8.24 .48 35 41 48
（2）
在 建 6,187,421. 5,713,435. 12,684,049.9
329,677.09 453,515.54
工 程 94 40 7
转入
3. 本
期 减 79,588,502 44,026,738 8,076,751. 4,335,700. 136,027,693.
少 金 .22 .51 91 60 24
额
（1）
处 置 19,026,669 36,835,928 7,851,978. 3,642,772. 67,357,349.2
或 报 .56 .19 91 62 8
废
（2）
划 分
为 持 49,533,532 49,533,532.1
有 待 .18 8
售 资
产
房屋及建筑
项目 土地 机器设备 运输工具 电子设备 合计
物
（3）
处 置
11,028,300 7,190,810. 19,136,811.7
子 公 224,773.00 692,927.98
.48 32 8
司 减
少
4. 本
期 折 -2,167,8 -9,443,186 -6,101,136 -1,305,838 -191,490.2 -19,209,471.
算 变 18.56 .98 .79 .95 0 48
动
5. 期
70,915,3 475,284,70 502,694,66 31,188,565 38,901,901 1,118,985,18
末 余
49.02 2.65 9.19 .25 .31 7.42
额
二、累
计 折
旧
1. 期
162,660,38 330,133,05 23,522,226 28,878,574 545,194,242.
初 余
3.81 7.63 .13 .59 16
额
2. 本
期 增 16,233,566 35,367,546 3,434,291. 5,520,829. 60,556,234.0
加 金 .83 .56 13 54 6
额
（1） 16,233,566 35,367,546 3,434,291. 5,520,829. 60,556,234.0
计提 .83 .56 13 54 6
3. 本
期 减 44,292,095 27,760,669 6,594,044. 4,464,124. 83,110,933.9
少 金 .07 .86 63 34 0
额
（1）
处 置 14,011,072 27,760,669 6,594,044. 4,464,124. 52,829,911.5
或 报 .74 .86 63 34 7
废
（2）
划 分
为 持 30,281,022 30,281,022.3
有 待 .33 3
售 资
产
4. 本
期 折 -4,421,588 -5,168,840 -1,155,161 -168,807.2 -10,914,397.
算 变 .08 .97 .04 1 30
动
5. 期
130,180,26 332,571,09 19,207,311 29,766,472 511,725,145.
末 余
7.49 3.36 .59 .58 02
额
三、减
值 准
房屋及建筑
项目 土地 机器设备 运输工具 电子设备 合计
物
备
1. 期
初 余 213,396.22 213,396.22
额
2. 本
期 增
加 金
额
3. 本
期 减
59,145.70 59,145.70
少 金
额
（1）
处 置
59,145.70 59,145.70
或 报
废
4. 本
期 折
算 变
动
5. 期
末 余 154,250.52 154,250.52
额
四、账
面 价
值
1. 期
末 账 70,915,3 345,104,43 169,969,32 11,981,253 9,135,428. 607,105,791.
面 价 49.02 5.16 5.31 .66 73 88
值
2. 期
初 账 73,083,1 290,989,80 199,703,52 14,521,918 11,327,160 589,625,575.
面 价 67.58 7.86 0.76 .54 .57 31
值
(十四) 在建工程
1、在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
重型机件项目 9,643,008.19 9,643,008.19 6,408,642.87 6,408,642.87
塑业南车间厂
房 5,774,512.49 5,774,512.49
期末余额 期初余额
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
压缩机项目 416,951.12 416,951.12 64,102.56 64,102.56
压缩机装配车
间 6,187,421.94 6,187,421.94
其他工程 14,505,149.76 14,505,149.76 15,475,631.80 15,475,631.80
合 计 24,565,109.07 24,565,109.07 33,910,311.66 33,910,311.66
2、重大在建工程项目变动情况
利
息 其
资 中： 本期
项 工程投
本 本期 利息
目 入占预 工程进 资金
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 化 利息 资本
名 算比例 度（%） 来源
累 资本 化率
称 (%)
计 化金 (%)
金 额
额
重
型
机 1224.7
6,408,642.87 650,710.28 自筹
件 万 3,885,075.60 9,643,008.19
项
目 84.00 84.00
塑
业
南
车 600 万 5,774,512.49 - 自筹
5,774,512.49
间
厂
房
压
缩
机 480 万 64,102.56 557,976.77 205,128.21 自筹
416,951.12
项
目 90.50 90.50
压
缩
机
装 700 万 6,187,421.94 - 100.00 100.00 自筹
6,187,421.94
配
车
间
合
18,434,679.86 4,443,052.37 7,043,260.43 5,774,512.49 10,059,959.31 ——-
计 ——
注：由于本期烟台冰轮塑业有限公司已注销，其资产已全部转给烟台石川密封科技股份有限公司，塑业
南车间厂房也一并转出。
(十五) 无形资产
项目 土地使用权 非专利技术 专利技术 软件 合计
一、账面原值
163,250,89 142,247,75 38,034,142 16,248,581 359,781,37
1.期初余额
3.20 5.40 .55 .67 2.82
45,088,644 45,442,346
2.本期增加金额 353,701.57
.78 .35
45,088,644 45,442,346
(1)购置 353,701.57
.78 .35
11,737,249 1,129,648. 13,147,571
3.本期减少金额 280,672.89
.88 52 .29
4,849,816. 1,129,648. 6,260,137.
(1)处置 280,672.89
32 52 73
6,887,433. 6,887,433.
(2)持有待售
56 56
196,602,28 142,247,75 36,904,494 16,321,610 392,076,14
4.期末余额
8.10 5.40 .03 .35 7.88
二、累计摊销
28,812,436 71,172,964 7,411,506. 7,919,010. 115,315,91
1.期初余额
.39 .84 45 44 8.12
4,051,429. 14,534,731 2,541,087. 1,470,992. 22,598,242
2.本期增加金额
96 .83 96 42 .17
4,051,429. 14,534,731 2,541,087. 1,470,992. 22,598,242
（1）计提
96 .83 96 42 .17
4,514,000. 4,794,625.
3.本期减少金额 280,624.44
64 08
1,231,466.
(1)处置 950,842.50 280,624.44
94
3,563,158. 3,563,158.
(2)持有待售
14 14
28,349,865 85,707,696 9,952,594. 9,109,378. 133,119,53
4.期末余额
.71 .67 41 42 5.21
三、账面价值
168,252,42 56,540,058 26,951,899 7,212,231. 258,956,61
1.期末账面价值
2.39 .73 .62 93 2.67
134,438,45 71,074,790 30,622,636 8,329,571. 244,465,45
2.期初账面价值
6.81 .56 .10 23 4.70
(十六) 商誉
1、商誉账面原值
本期减
本期增加额
少额
项 目 期初余额 期末余额
企业合并形成
处置
的
烟台冰轮工程技术有限公
司 153,297.36 153,297.36
北京华源泰盟节能设备有
限公司 73,778,808.46 73,778,808.46
山东神舟制冷设备有限公
司 16,282,252.31 16,282,252.31
DUNHAM BUSH HOLDING BHD 726,339,884.39 726,339,884.39
合计 816,554,242.52 816,554,242.52
2、商誉减值准备
本期减少
本期增加额
项 目 期初余额 额 期末余额
计提 处置
5,648,479. 5,648,479
山东神舟制冷设备有限公司
25 .25
5,648,479. 5,648,479
合计
25 .25
公司已对因本公司非同一控制下企业合并北京华源泰盟节能设备有限公司等 4 家公司形
成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相
关资产组进行减值测试，并按照测试结果计提了减值准备，除山东神舟制冷设备有限公司与
商誉相关的资产组存在减值外，其余商誉资产均未发现减值。
(十七) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
模具 1,114,832.13 401,573.06 525,885.05 187,374.02
冰轮路 1 号冰轮
239,166.82 70,000.04 169,166.78
厂区南租赁费
装修费用 10,600,248.69 27,744.00 3,607,444.05 7,020,548.64
中央空调费用 4,161,549.12 815,717.50 546,253.16 4,431,013.46
弱电系统费用 3,288,503.20 82,051.28 1,118,545.35 2,252,009.13
车辆租赁费 534,082.58 81,789.24 250,477.12 201,816.22
单身宿舍房租 854,000.00 427,000.00 427,000.00
员工宿舍装修费 3,278,816.81 546,469.45 2,732,347.36
合 计 19,938,382.54 5,058,329.59 6,799,074.35 776,362.17 17,421,275.61
注：其他减少的原因为：1）烟台冰轮塑业有限公司本期处置型材模具，造成长期待摊费用减少 525,885.05
元，（2）子公司-北京华源泰盟节能设备有限公司在 2015 年 4 月购入原租赁的车辆，将摊余的租赁费转入固
定资产。
(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税
产/负债 暂时性差异 产/负债 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 22,667,554.91 139,158,614.74 23,414,672.74 134,029,728.20
内部销售未实现利润 1,035,048.66 4,140,194.64 1,182,912.76 7,886,085.13
可抵扣亏损 2,820,159.96 12,242,229.84 1,527,996.30 6,111,985.18
销售保证金 2,902,580.24 11,610,320.96 580,961.10 2,323,844.39
预提外协费用 7,346,478.87 48,976,525.80 6,285,534.40 41,903,562.62
其他 951,976.01 4,835,155.07 390,124.53 1,394,011.63
小 计 37,723,798.65 220,963,041.05 33,382,201.83 193,649,217.15
递延所得税负债：
计入资本公积的可供
出售金融资产公允价 27,630,451.28 184,203,008.53 68,168,602.64 454,457,350.93
值变动
非同一控制下企业合
并形成的资产公允价 17,965,280.52 119,768,536.80 17,979,475.40 119,863,169.33
值与账面价值的差异
固定资产账面价值与
1,466,324.09 5,856,478.62 2,736,164.48 10,944,657.92
计税基础的差异
权益法核算的投资收
690,896.83 1,883,675.95 466,328.68 4,663,286.84
益
小 计 47,752,952.72 311,711,699.90 89,350,571.20 589,928,465.02
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 26,909,528.79 3,668,402.00
可抵扣亏损 31,021,625.59 39,770,023.70
合 计 57,931,154.38 43,438,425.70
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此烟台冰轮铸造有限公司、烟台冰轮工程
技术有限公司、烟台冰轮压缩机有限公司及烟台冰轮（越南）有限公司等 4 家子公司没有确认为递延所得税
资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
(十九) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
预付购房款 769,300.00
预付工程款 14,588,000.00 230,000.00
预付土地款 23,347,093.42 11,134,829.26
预付设备款 2,581,440.00
可转让俱乐部会员资格 210,143.20 244,635.00
合 计 40,726,676.62 12,378,764.26
(二十) 短期借款
短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 206,516,663.91 225,145,501.88
信用借款 200,187,758.40 42,139,300.71
合 计 406,704,422.31 267,284,802.59
注：保证借款均由烟台冰轮集团有限公司提供担保。
(二十一) 衍生金融负债
类 别 期末余额 期初余额
利率互换合约 2,405,033.60
合 计 2,405,033.60
注：期初利率互换合约形成的衍生金融负债随本期借款主合同到期偿还而了结。
(二十二) 应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 136,730,911.66 84,892,568.77
合 计 136,730,911.66 84,892,568.77
(二十三) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 413,118,270.09 471,915,855.64
1 年以上 159,590,865.93 57,129,099.23
合 计 572,709,136.02 529,044,954.87
(二十四) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 287,085,515.49 333,843,903.93
1 年以上 91,412,592.01 97,694,980.88
合 计 378,498,107.50 431,538,884.81
账龄超过 1 年的大额预收款项
债权单位名称 期末余额 未结转原因
福建永隆食品冷藏有限公司 5,898,000.00 尚未结算
榆林市榆阳雨润食品有限公司 4,455,000.00 尚未结算
内蒙古汉马硅业有限公司 3,930,000.00 尚未结算
山东海江化工有限公司 3,899,274.00 尚未结算
包头市山晟新能源有限责任公司 3,405,000.00 尚未结算
莫力达瓦达斡尔族自治旗福润肉类加工有
尚未结算
限公司 3,345,744.00
黑龙江成达牧业发展有限公司 3,041,150.00 尚未结算
合 计 27,974,168.00
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项
期初余额 本期增加额 本期减少额 折算变动 期末余额
目
一、
短
405,968,781.8 382,334,860.1 -22,192,069.1 83,693,130.7
期
9 4 2 4
薪 82,251,278.1
酬 1
二、
离
职
后
福
利 -
59,118.89 952,489.17
设
定
提
存
计
划 579,442.94 39,015,856.63 38,701,929.29
合 82,830,721.0 444,984,638.5 421,036,789.4 -22,132,950.2 84,645,619.9
计 5 2 3 3 1
2、 短期职工薪酬情况
项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
折算变动
目
1.
工 67,177,794.5 333,556,566.2 314,581,181.9 -22,192,069.1 63,961,109.7
资、 8 3 5 2 4
奖
项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
折算变动
目
金、
津
贴
和
补
贴
2.
职
工
20,403,856.40 20,403,856.40
福
利
费
3.
社
会
72,825.04 28,535,118.97 28,482,749.58 125,194.43
保
险
费
其
中：
医
65,727.72 14,654,647.36 14,616,077.87 104,297.21
疗
保
险
费
工
伤
2,729.80 2,255,729.82 2,246,602.90 11,856.72
保
险
费
生
育
4,367.52 1,731,656.92 1,726,983.94 9,040.50
保
险
费
4.
住
房
21,291.88 13,114,042.29 12,923,039.17 212,295.00
公
积
金
5.
14,979,366.6 19,394,531.5
工 10,359,198.00 5,944,033.04
1 7
会
项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
折算变动
目
经
费
和
职
工
教
育
经
费
合 82,251,278.1 405,968,781.8 382,334,860.1 -22,192,069.1 83,693,130.7
计 1 9 4 2 4
3、 设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 折算变动 期末余额
1、基本养老保险 36,961,183. 36,656,471 59,118.8
573,130.42 936,961.35
93 .89 9
2、失业保险费 2,054,672.7 2,045,457.
6,312.52 15,527.82
0 40
合 计 39,015,856. 38,701,929 59,118.8
579,442.94 952,489.17
63 .29 9
(二十六) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 13,009,418.91 793,309.96
营业税 684,075.66 1,906,885.67
企业所得税 14,317,059.79 25,383,842.69
城市维护建设税 1,209,156.17 402,302.51
房产税 1,069,316.87 685,100.90
土地使用税 1,800,957.70 1,831,372.88
个人所得税 485,925.73 548,403.73
教育费附加 863,683.01 300,625.63
其他税费 173,064.67 308,181.00
合 计 33,612,658.51 32,160,024.97
(二十七) 应付利息
类 别 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 72,372.27 73,648.67
(二十八) 应付股利
超过 1 年未支付原
单位名称 期末余额 期初余额
因
超过 1 年未支付原
单位名称 期末余额 期初余额
因
山东商校制冷空调设备 13,125.00 13,125.00
股东失去联系
中心
烟台冠齐经贸有限公司 4,000,000.00
合 计 13,125.00 4,013,125.00
(二十九) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 9,015,341.30 8,419,308.53
押金及保证金 67,981,154.82 57,134,277.95
其他 17,479,132.54 11,204,575.48
合 计 94,475,628.66 76,758,161.96
(三十) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 512,132,150.02 1,094,538,246.73
合 计 512,132,150.02 1,094,538,246.73
(三十一) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
技术中心创新能力建设项目 600,000.00 600,000.00
冷冻冷藏用 NH3/CO2 复叠制冷系统替代 HCFC-22 示范项目 1,522,958.52 1,522,958.52
CO2 自然工质制冷系统技术改造项目 700,000.00
合 计 2,822,958.52 2,122,958.52
注：期末余额为将于一年内转入营业外收入的递延收益，说明详见本附注五、（三十四） 之递延收益。
(三十二) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 10,165,631.39 12,134,045.14 当地基准利率上浮 2.16%
合 计 10,165,631.39 12,134,045.14
(三十三) 长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬表
类 别 期末余额 期初余额
离职后福利-设定受益计划净
40,502,170,.80 41,830,037.10
负债
合 计 40,502,170,.80 41,830,037.10
2、设定受益计划变动情况
① 设定受益计划义务现值
项目 2015 年度 2014 年度
一、期初余额 96,162,321.20 91,415,459.60
二、计入当期损益的设定受益成本 3,519,419.40 5,634,333.50
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示） 211,549.80
4、利息净额 3,307,869.60 5,634,333.50
三、计入其他综合收益的设定受益成本 -3,404,028.60 8,335,172.00
1.精算利得（损失以“－”表示） -3,404,028.60 8,335,172.00
四、其他变动 -4,513,178.30 -9,222,643.90
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利 -5,240,665.50 -4,005,738.00
3.折算变动 727,487.20 -5,216,905.90
五、期末余额 91,764,533.70 96,162,321.20
②计划资产情况
项目 2015 年度 2014 年度
一、期初余额 54,332,284.10 53,083,512.40
二、计入当期损益的设定受益成本 1,836,636.90 2,377,142.50
1、利息净额 1,836,636.90 2,377,142.50
三、计入其他综合收益的设定受益成本 -701,960.70 3,095,343.00
1.计划资产回报（计入利息净额的除外） -701,960.70 3,095,343.00
2.资产上限影响的变动（计入利息净额的
除外）
四、其他变动 -4,204,597.40 -4,223,713.80
1.已支付的福利 -5,240,665.50 -4,005,738.00
2.公司的支付 625,033.50 2,721,069.50
3.折算变动 411,034.60 -2,939,045.30
五、期末余额 51,262,362.90 54,332,284.10
③设定受益计划净负债（净资产）
2015 年度 2014 年度
一、期初余额 41,830,037.10 38,331,947.20
二、计入当期损益的设定受益成本 1,682,782.50 3,257,191.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 -2,702,067.90 5,239,829.00
四、其他变动 -308,580.90 -4,998,930.10
五、期末余额 40,502,170.80 41,830,037.10
(三十四) 递延收益
递延收益按类别列示
与资
产相
本期新增补助 本期计入营业 其他 期末
项 目 期初余额 关/与
金额 外收入金额 变动 余额
收益
相关
技术中心创 与资
新能力建设 1,200,000.00 600,000.00 600,000.00 产相
项目【1】 关
CO2 自 然 工
与资
质制冷系统
3,500,000.00 350,000.00 700,000.00 2,450,000.00 产相
技术改造项
关
目【2】
冷冻冷藏用
NH3/CO2 复
与资
叠制冷系统
3,045,917.15 1,522,958.52 1,522,958.63 产相
替 代
关
HCFC-22 示
范项目【3】
基于吸收式
换热的热电
与资
联产集中供
2,668,700.00 2,668,700.00 产相
热技术集成
关
与示范项目
【4】
城市供热系
统能效提升 与资
装备关键技 850,000.00 850,000.00 产相
术研究与示 关
范【5】
基于热电联
产的余热高
与收
效回收利用
5,062,236.12 4,778,166.04 284,070.08 益相
技术合作研
关
究与示范项
目【6】
采 用
NH3/CO2 复
叠技术改造 与资
R22 冷 冻 冷 909,060.00 909,060.00 产相
藏机组二号 关
生产线项目
【7】
地源热泵技
与资
术研发与产
4,215,915.44 726,299.86 3,489,615.58 产相
业 化 项 目
关
【8】
能源节约利 与资
用（离心式 430,553.53 105,301.15 325,252.38 产相
冷水机组） 关
项目
核岛 DEL 水 与资
冷冷水机组 242,911.20 69,271.20 173,640.00 产相
开发项目 关
立式全封闭
与资
螺杆技术研
99,400.00 99,400.00 0.00 产相
究与开发项
关
目
能源节约利 与资
用空调生产 100,000.00 100,000.00 200,000.00 产相
线扩建项目 关
变频螺杆冷
与资
水机组联合
400,000.00 500,000.00 58,560.00 841,440.00 产相
开 发 项 目
关
【9】
环保低碳热 与资
泵技术采暖 210,000.00 210,000.00 产相
示范项目 关
大容量无级
能量调节高
与资
效变频离心
3,000,000.00 3,000,000.00 产相
式冷水（热
关
泵 ） 机 组
【10】
采 用 R134a
与资
制冷剂替代
194,000.00 194,000.00 产相
R22 在 中 央
关
空调【11】
高速直联变 与资
频离心式冷 500,000.00 500,000.00 产相
水机组【12】 关
四管制多功 与资
能风冷冷热 200,000.00 200,000.00 产相
水机组【13】 关
合 计 18,506,933.44 8,921,760.00 11,828,656.77 700,000.00 14,900,036.67
注 1：根据《关于下达 2009 年提高自主创新能力及高技术产业发展项目建设扩大内需国
家补助预算指标的通知》烟财建指（2009）32 号文，截至 2012 年 5 月收到烟台市财政局技
术中心创新能力建设项目全部补助 300 万元，该项目于 2012 年 12 月建成投入使用，补助从
2013 年 1 月起分 5 年摊销，每年摊销额为 60 万元。
注 2：根据《关于转发 2012 年我市产业振兴和技术改造项目（中央评估）中央预算内投
资计划的的通知》烟发改投资（2012）405 号文，2013 年 3 月收到烟台市财政局 CO2 自然
工质制冷系统技术改造项目补助 70 万元，公司已收到该项目全部补助 350 万元，该项目按
实际支出进行摊销，本期摊销额为 350,000.00 元，计入其他流动负债 700,000.00 元。
注 3：根据《冷冻冷藏用 NH3/CO2 复叠制冷系统替代 HCFC-22 示范项目》 环保部
F/III/S/11/083 合同书，2012 年 6 月收到冷冻冷藏用 NH3/CO2 复叠制冷系统替代 HCFC-22 示
范项目补助 7,614,792.71 元，该项目于 2012 年 12 月建成投入使用，补助从 2013 年 1 月
起分 5 年摊销，每年摊销额为 1,522,958.52 元。
注 4：根据北京市科学技术委员会、北京能源投资（集团）有限公司、科学技术部及科
学技术部条件与财务司签署的《国家科技支撑计划课题计划书》，由北京能源投资（集团）有
限公司、清华大学、北京华源泰盟节能设备有限公司及北京源深节能技术有限责任公司共同
参与完成《基于吸收式换热的热电联产集中供热技术集成与示范》项目，其中本公司主要负
责关键设备生产，总共取得专项经费 2,668,700.00 元，按实际支出进行摊销，本期摊销额为
2,668,700.00 元。
注 5：根据北京清华大学与北京华源泰盟节能设备有限公司签署的依托于《国家科技支撑
计划》的《科技计划子课题合同书》由北京清华大学和北京华源泰盟节能设备有限公司共同
参与完成《城市供热系统能效提升装备关键技术研究与示范》其中本公司主要负责关键设备
生产，本期取得专项经费 850,000.00 元，按实际支出进行摊销，本期摊销额为 850,000.00
元。
注 6：根据科学技术部、科学技术部国际合作司及北京源深节能技术有限责任公司签署
的《国家国际科技合作专项项目任务合同书》，由北京源深节能技术有限责任公司、清华大学、
北京华源泰盟节能设备有限公司、北京京能高安屯燃气热电有限责任公司、奥斯陆大学及挪
威科技大学共同参与完成《基于热电联产的余热高效回收利用技术合作研究与示范》项目，
其中本公司总共取得专项经费 5,870,000.00 元，期初剩余 5,062,236.12 元，按实际支出进
行摊销，该项目本期摊销 4,778,166.04 元。
注 7：根据环境保护部环境保护对外合作中心和山东神州制冷设备有限公司于 2015 年 9
月 16 日签订的《采用 NH3/CO2 复叠技术改造 R22 冷冻冷藏机组二号生产线项目》合同，规定
环保中心对被审计单位的赠款额度上限为 5,747,357 元，其中替代技术改造费用为 4,545,300
元，增加运行费用为 1,202,057 元。截止本年末，共支付 909,060 元，该项目尚未完工验收，
未开始摊销。
注 8：根据《关于下达 2012 年国家可再生能源建筑应用示范补助资金预算指标的通知》
烟财建指（2012）93 号文，此次可再生能源建筑应用省级集中连片推广重点区补助资金（烟
台顿汉布什工业有限公司 500 万元），按照总额的 80%拨付，剩余资金根据工作进度拨付。该
项目本期摊销 726,299.86 元。
注 9：根据《关于下达省 2014 年度对外科技合作经费补助计划的通知》鲁科字（2014）
137 号文，收到政府补助 90 万元，该项目已经完工，本期摊销 58,560.00 元。
注 10 根据《关于下达 2015 年山东省自主创新及成果转化专项计划烟台市部分的通知》
烟科（2015）32 号文，2015 年 11 月收到大容量无级能量调节高效变频离心式冷水（热泵）
机组 300 万元，该项目尚未完工验收，未开始摊销。
注 11：环境保护部环境保护对外合作中心，烟台顿汉布什工业有限公司和中国制冷空调
协会签订的合同（合同编号 C/III/S/15/300），就烟台顿汉布什工业有限公司采用 R134a 制冷
剂替代 R22 在中央空调生产一线的应用项目达成一致意见。环境保护部环境保护对外合作中
心（以下称为“甲方”）为项目的管理方；烟台顿汉布什工业有限公司（以下简称为“乙方”）
为项目的实施主体；中国制冷空调工业协会（以下简称为“丙方”）作为技术支持机构，经甲
方授权，协助甲方对本项目进行日常监管和技术指导，为保护臭氧层，淘汰使用 HCFC-22，三
方经协商一致。甲方同意按本合同的规定将多边基金赠款转赠给乙方。合同签署，乙方提交
工作计划，甲方支付合同金额 969,186.00 元的 20%，194,000.00 元。该项目尚未完工验收，
未开始摊销。
注 12 根据《关于下达 2014 年度烟台市科学技术发展计划的通知》烟科（2014）44 号文，
2015 年 2 月收到高速直联变频离心式冷水机组 50 万元，该项目尚未完工验收，未开始摊销。
注 13：根据《关于下达 2014 年 认定国家级，省级科技创新平台项目计划的通知》烟科（2015）38 号文，
各创新平台依托单位要按照国家，省有关管理办法要求，高质量，高水平抓好创新平台的建设工作，不断提
高研发水平和创新能力。要加强对平台补助经费（20 万）的使用管理，保证经费单独立账，专款专用。该项
目尚未完工验收，未开始摊销。
(三十五) 股本
本次变动增减（+、-）
公
项 积
期初余额 送 期末余额
目 发行新股 金 其他 小计
股
转
股
一、
有
限
售 40,772,017.0 -39,837.0 40,732,180.0 40,780,706.0
48,526.00
条 0 0 0 0
件
股
份
高
管
40,772,017.0 -39,837.0 40,732,180.0 40,780,706.0
股 48,526.00
0 0 0 0
份
等
二、
无
限
售 394,548,891. 394,588,728.
39,837.00 39,837.00
条 00 00
件
股
份
人
394,548,891. 394,588,728.
民 39,837.00 39,837.00
00 00
币
本次变动增减（+、-）
公
项 积
期初余额 送 期末余额
目 发行新股 金 其他 小计
股
转
股
普
通
股
三、
股
394,597,417. 40,772,017.0 40,772,017.0 435,369,434.
份
00 0 0 00
总
数
注：本期公司发行股份 40,772,017.00 股收购了烟台冰轮集团（香港）有限公司 100%股权和办公楼资产并募
集配套资金。
(三十六) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 85,198,537.57 143,624,243.02 228,822,780.59
二、其他资本公
39,506,232.42 39,506,232.42
积
合 计 124,704,769.99 143,624,243.02 268,329,013.01
注：本期公司向烟台冰轮集团有限公司等特定对象发行股份收购了烟台冰轮集团（香港）有限公司 100%
股权和办公楼资产并募集配套资金，发行溢价部分形成资本公积 143,624,243.02 元。
(三十七) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
项目 期初余额 本期所得税前发 税后归属于母公 税后归属于 期末余额
他综合收益当期 减：所得税费用
生额 司 少数股东
转入损益
一、以后不能重分类进损益的 -6,519,925.79
其他综合收益 2,599,738.59 2,564,642.12 35,096.47 -3,955,283.67
其中：重新计算设定受益计划
净负债和净资产的变动 -6,519,925.79 2,599,738.59 2,564,642.12 35,096.47 -3,955,283.67
二、以后将重分类进损益的其
288,840,207.48
他综合收益 -24,488,397.43 198,862,279.37 35,668,834.91 -258,665,245.01 -354,266.70 30,174,962.47
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额 2,061,712.26 -678,432.88 -678,432.88 1,383,279.38
可供出售金融资产公允价
值变动损益 314,538,100.68 48,482,345.77 198,862,279.37 35,668,834.91 -186,048,768.51 128,489,332.17
外币财务报表折算差额 -27,759,605.46 -72,292,310.32 -71,938,043.62 -354,266.70 -99,697,649.08
其他综合收益合计 282,320,281.69 -21,888,658.84 198,862,279.37 35,668,834.91 -256,100,602.89 -319,170.23 26,219,678.80
(三十八) 专项储备
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
安全生产费 6,666,347.18 9,187,988.56 10,866,363.99 4,987,971.75
合 计 6,666,347.18 9,187,988.56 10,866,363.99 4,987,971.75
(三十九) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 186,636,767.73 20,560,875.75 207,197,643.48
合 计 186,636,767.73 20,560,875.75 207,197,643.48
(四十) 未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 790,781,307.27
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 790,781,307.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 307,564,282.55
减：提取法定盈余公积 20,560,875.75 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 39,459,731.12
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,038,324,982.95
注 ：根据 2015 年 3 月 10 日召开的公司董事会，并经公司 2014 年度股东大会通过，公司以 2014 年 12
月 31 日的总股本 394,597,417 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元人民币现金红利（含税），合计
39,459,741.70 元，扣除退回的零碎股 10.58 股，合计 10.58 元，实际分配 39,459,731.12 元。
(四十一) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营
2,716,804,497.71 1,947,146,321.17 2,866,822,023.30 2,029,800,388.15
业务小计
工业产品
2,336,804,263.01 1,640,268,498.99 2,639,787,524.52 1,830,735,638.90
销售
工程施工 356,794,712.12 292,238,971.03 196,254,929.01 182,600,869.81
其他产品 23,205,522.58 14,638,851.15 30,779,569.77 16,463,879.44
二、其他
152,222,197.73 102,100,726.59 108,355,929.82 75,838,755.74
业务小计
租赁收入 1,288,734.67 60,229.20 1,943,851.94 515,779.01
材料销售
66,344,127.82 59,241,768.77 69,546,209.38 59,928,892.34
收入
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
水电费收
232,702.77 208,992.14 281,661.28 250,867.37
入
售后服务
75,288,456.33 40,224,474.61 33,019,206.59 14,891,917.65
收入
其他收入 9,068,176.14 2,365,261.87 3,565,000.63 251,299.37
合 计 2,869,026,695.44 2,049,247,047.76 2,975,177,953.12 2,105,639,143.89
(四十二) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 13,195,545.32 6,434,276.91
城市维护建设税 8,944,437.68 10,400,847.89
教育费附加 3,960,490.66 4,606,594.39
地方教育附加 2,633,130.70 3,070,858.68
地方水利建设基金 1,177,726.13 1,382,865.46
合 计 29,911,330.49 25,895,443.33
(四十三) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 143,292,272.74 134,687,882.32
外协安装费 30,658,031.83 33,462,248.14
代理费及佣金 35,461,478.37 43,168,568.02
差旅费 35,457,171.96 37,795,619.51
运输费 22,915,358.30 26,460,303.21
质量保证费用 21,965,035.07 14,205,879.47
广告宣传费 12,847,970.44 12,722,562.03
出国经费 9,641,713.16 10,755,651.94
业务招待费 8,230,902.82 8,641,267.35
租赁费 6,130,368.61 5,057,492.79
办公费 3,506,959.55 4,766,715.02
折旧费 3,003,883.69 2,568,110.00
修理费 2,804,704.20 1,223,455.32
通讯费 2,778,820.73 2,576,190.58
其他 8,918,073.60 14,016,143.72
合计 347,612,745.07 352,108,089.42
(四十四) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 98,561,990.79 86,920,577.08
项 目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 41,131,194.40 36,346,006.45
无形资产摊销 23,170,478.98 19,286,134.42
研究技术发展费 16,867,138.80 19,308,866.67
折旧费 12,552,211.12 12,442,624.13
税费 13,323,862.15 14,517,279.11
车辆费用 11,515,262.55 5,451,639.74
修理费 7,266,282.24 8,546,728.37
租赁费 6,391,292.34 5,610,195.03
长期待摊费用摊销 5,973,888.37 5,527,195.22
中介及技术服务费 4,270,801.06 2,531,664.43
办公费 3,663,082.68 3,645,170.68
差旅费 3,464,416.60 3,921,033.78
业务招待费 1,553,562.04 2,298,819.22
水电费 1,182,302.74 1,778,017.43
通讯费 991,533.39 955,897.32
低值易耗品摊销 222,600.34 594,985.52
其他 15,208,304.36 13,759,319.96
合计 267,310,204.95 243,442,154.56
(四十五) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 40,500,608.65 42,932,988.84
减：利息收入 8,199,303.94 8,153,471.25
汇兑损失 5,636,404.59 1,683,329.65
减：汇兑收益 12,986,983.51 3,636,347.88
手续费支出 4,642,936.17 2,593,890.57
合 计 29,593,661.96 35,420,389.93
(四十六) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 32,663,437.73 27,821,838.82
存货跌价损失 10,689,684.44 6,221,942.26
商誉减值损失 5,648,479.25
合 计 49,001,601.42 34,043,781.08
(四十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-2,387,705.00
融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收 -2,387,705.00
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
益
合 计 -2,387,705.00
(四十八) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 24,280,023.40 20,792,258.48
处置长期股权投资产生的投资收益 27,179,164.02
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
-2,725,129.32 1,235,069.90
的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,124,024.80 20,678,209.50
处置可供出售金融资产取得的投资收益 219,304,256.30 103,065,645.47
合 计 277,162,339.20 145,771,183.35
(四十九) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,972,105.70 11,636,284.59 2,972,105.70
其中：固定资产处置利得 2,972,105.70 11,636,284.59 2,972,105.70
政府补助 15,678,589.89 9,138,907.14 15,678,589.89
债务重组利得 617,909.85
其他 3,113,233.87 2,045,961.18 3,113,233.87
合 计 21,763,929.46 23,439,062.76 21,763,929.46
2、计入当期损益的政府补助
与资产相关/
项 目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
技术中心创新能力建设项目【1】 600,000.00 600,000.00 与资产相关
CO2 自然工质制冷系统技术改造项目验收
【2】 350,000.00 与资产相关
总集成总承包示范项目财政奖励资金【3】 1,500,000.00 与收益相关
冷 冻 冷 藏 用 NH3/CO2 复 叠 制 冷 系 统 替 代
HCFC-22 示范项目【4】 1,522,958.52 1,522,958.52 与资产相关
基于吸收式换热的热电联产集中供热技术
集成与示范项目【5】 2,668,700.00 1,650,662.77 与收益相关
喷淋式燃气锅炉烟气余热回收利用一体化
设备开发与示范工程建设项目【6】 4,778,166.04 3,601,700.00 与收益相关
2014 年烟台科学技术发展计划资金等 590,316.73 与收益相关
地源热泵技术研发与产业化项目 726,299.86 546,733.85 与资产相关
能源节约利用（离心式冷水机组)项目 105,301.15 69,446.47 与资产相关
核岛 DEL 水冷冷水机组开发项目 69,271.20 57,088.80 与资产相关
与资产相关/
项 目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
变频螺杆冷水机组联合开发项目 58,560.00 500,000.00 与收益相关
立式全封闭螺杆技术研究与开发项目 99,400.00 与资产相关
城市供热系统能效提升装备关键技术研究
3,199,933.12
与示范等【7】
合 计 15,678,589.89 9,138,907.14
注 1: 该资金为烟台市财政局根据烟财建指【2009】32 号文件确认本期补助金额 60 万
元，详见附注“五、（三十四）”。
注 2：根据《关于转发 2012 年我市产业振兴和技术改造项目（中央评估）中央预算内投
资计划的的通知》烟发改投资（2012）405 号文确认本期补助资金 350,000.00 元，详见“五、
（三十四）”。
注 3：根据山东省财政厅山东省经济和信息化委员会下发的文件鲁财企指【2015】38 号
《关于下达总集成总包示范项目财政奖励资金预算指标的通知》收到本期补助资金
1,500,000.00 元。
注 4：根据与环境保护部对外经济合作领导小组办公室签订的冷冻冷藏用 NH3/CO2 复叠制
冷系统替代 HCFC-22 示范项目合同书（合同号 F3S11083 号）确认本期补助金额为 1,522,958.52
元，详见附注“五、（三十四）”。
注 5: 该资金为基于吸收式换热的热电联产集中供热技术集成与示范项目确认本期补助
金额 2,668,700.00 元。详见附注“五、（三十四）”。
注 6: 该资金为喷淋式燃气锅炉烟气余热回收利用一体化设备开发与示范工程建设项目
确认本期补助金额 4,778,166.04 元，详见附注“五、（三十四）”。
注 7: 该资金为烟台市财政局、烟台市人力资源和社会保障局、烟台市知识产权局等政府部门拨付的政
府补助。
(五十) 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 5,953,474.13 1,577,397.63 5,953,474.13
其中：固定资产处置损失 5,953,474.13 1,577,397.63 5,953,474.13
债务重组损失 1,088,644.00
对外捐赠 1,000.00 1,000.00
其他 2,000,542.15 1,075,003.46 2,000,542.15
合 计 7,955,016.28 3,741,045.09 7,955,016.28
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
费用 68,594,060.12 62,223,186.02
项 目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 -9,079,976.18 -9,142,480.66
合 计 59,514,083.94 53,080,705.36
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 387,321,356.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 62,442,994.06
适用不同税率的影响 7,891,139.30
调整以前期间所得税的影响 -1,507,326.49
非应税收入的影响 -13,383,203.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,156,992.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-4,517,145.41
损及可抵扣暂时性差异的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
3,021,297.48
差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -1,590,664.56
所得税费用 59,514,083.94
(五十二) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 25,713,576.91 17,033,449.31
其中：政府补助 12,771,693.12 2,024,989.6
银行存款利息收入 8,199,303.94 5,124,545.02
收到的其他款项 4,742,579.85 9,883,914.69
支付其他与经营活动有关的现金 285,822,889.73 291,252,400.91
其中：付现销售费用 196,376,715.89 188,000,306.81
付现管理费用 74,488,709.88 75,298,655.99
手续费支出 4,642,936.17 2,593,890.56
往来款 5,130,935.28 1,783,028.75
支付的其他款项 5,183,592.51 23,576,518.80
2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 80,000,000.00
其中：委托贷款 20,000,000.00 80,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
其中：委托贷款 50,000,000.00
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 327,807,272.23 288,629,741.57
加：资产减值准备 49,001,601.42 34,043,781.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧 60,556,234.06 57,546,218.64
无形资产摊销 22,598,242.17 20,173,409.16
长期待摊费用摊销 6,799,074.35 6,159,601.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列） 2,981,368.43 -10,058,886.96
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,387,705.00
财务费用（收益以“－”号填列） 29,593,661.96 35,420,389.93
投资损失（收益以“－”号填列） -277,162,339.20 -145,771,183.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,341,596.82 -5,025,715.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -41,597,618.48 -16,742,201.37
存货的减少（增加以“－”号填列） 101,899,428.11 123,216,883.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -80,527,627.62 -95,908,157.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 94,070,248.51 -45,589,366.12
其他 -2,102,605.81 1,813,464.20
经营活动产生的现金流量净额 289,575,343.31 250,295,683.57
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况 -
现金的期末余额 582,704,340.58 516,149,009.52
减：现金的期初余额 516,149,009.52 301,221,191.29
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 66,555,331.06 214,927,818.23
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,529,100.00
其中：烟台冰轮轻型建材有限公司 1,529,100.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 332,296.50
其中：烟台冰轮轻型建材有限公司 332,296.50
处置子公司收到的现金净额 1,196,803.50
3、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 582,704,340.58 516,149,009.52
其中：库存现金 497,184.40
338,756.22
可随时用于支付的银行存款 334,692,667.03 481,636,913.25
可随时用于支付的其他货币资金 247,672,917.33 34,014,911.87
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 582,704,340.58 516,149,009.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
等价物
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
土地 24,799,406.10 借款抵押
房屋及建筑物 5,589,943.84 借款抵押
合计 30,389,349.94 借款抵押
(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
期末折算人民币余
项目 期末外币余额 折算汇率
额
货币资金
其中：美元 16,316,608.58 6.4936 105,953,529.48
英镑 114,027.05 9.6159 1,096,472.71
欧元 62,785.22 7.0952 445,473.69
日元 20.00 0.0539 1.08
令吉 49,177,828.83 1.5140 74,455,232.85
新币 4,474,767.38 4.5875 20,527,995.36
迪拉姆 794,853.31 1.7651 1,402,995.58
越南盾
0.0003 7,108,779.65
24,234,724,829.70
应收账款
其中：美元 8,799,063.20 6.4936 57,137,596.80
英镑 1,186,159.00 9.6159 11,405,986.33
令吉 23,081,410.00 1.5140 34,945,254.74
新币 307,280.51 4.5875 1,409,649.34
期末折算人民币余
项目 期末外币余额 折算汇率
额
越南盾
0.0003 11,586,264.62
39,499,034,797.70
预收款项
其中：美元 1,622,288.96 6.4936 10,534,495.59
欧元 51.18 7.0952 363.13
越南盾 9,615,234,365.60 0.0003 2,820,439.80
应付账款
其中：美元 758.81 6.4936 4,927.41
英镑 328,022.71 9.6159 3,154,233.58
令吉 16,922,268.00 1.5140 25,620,313.75
新币 151,381.00 4.5875 694,460.34
短期借款
其中：英镑 989,680.00 9.6159 9,516,663.91
令吉 28,525,600.00 1.5140 43,187,758.40
长期借款
其中：英镑 1,057,169.00 9.6159 10,165,631.39
一年内到期的非流动负债
其中：英镑 214,215.00 9.6159 2,059,870.02
美元 78,550,000.00 6.4936 510,072,280.00
2、重要境外经营实体的记账本位币
境外主要经营
重要境外经营实体
地 记账本位币 选择依据
烟台冰轮集团（香港）有限公司 香港 美元 主要结算币种
DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN. BHD 马来西亚 令吉 主要结算币种
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD 马来西亚 令吉 主要结算币种
DUNHAM BUSHINTERNATIONAL PTE LTD 新加坡 新币 主要结算币种
DUNHAM BUSH
南非 兰特 主要结算币种
INTERNATIONAL( AFRICA)(PTY) LIMITED
DUNHAM BUSH LIMITED 英国 英镑 主要结算币种
DUNHAM BUSHINTERNATIONAL (CAYMAN)
开曼 美元 主要结算币种
LIMITED
DUNHAM BUSH MENA JLT 阿联酋 迪拉姆 主要结算币种
六、 合并范围的变更
(一) 本期发生的同一控制下企业合并
1、 本期发生的同一控制下企业合并
被 企业 构成 合并 合并日 合并当 合并当期期 比较期间被 比较期间被
合 合并 同一 日 的确定 期期初 初至合并日 合并方的收 合并方的净
并 中取 控制 依据 至合并 被合并方的 入 利润
方 得的 下企 日被合 净利润
名 权益 业合 并方的
称 比例 并的 收入
依据
烟
合并
台
前后
冰
均受 已办理
轮
同一 完毕与
集
方最 非公开
团 2015 616,71
100 终控 发行股 26,906,321. 759,270,942 34,914,481.
（ -8-1 8,065.
％ 制且 票收购 50 .89 12
香 0 74
该控 资产的
港）
制并 过户手
有
非暂 续
限
时性
公
的
司
2、 合并成本
合并成本 烟台冰轮集团（香港）有限公司
发行的权益性证券的面值 32,121,498.00
3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
烟台冰轮集团（香港）有限公司
项目
合并日 上期期末
资产： 1,911,701,427.86 1,913,832,554.13
货币资金 155,626,005.19 166,304,062.10
衍生金融资产 50,000,000.00 381,981.30
应收票据 3,839,634.00 200,000.00
应收款项 352,122,790.63 309,345,371.96
预付款项 26,281,462.08 30,361,739.35
其他应收款 16,665,491.25 13,465,609.18
存货 178,908,327.85 201,038,685.54
其他流动资产 24,638,520.15
长期股权投资 16,719,697.25 16,724,617.05
固定资产 265,019,913.89 292,133,481.08
在建工程 752,884.62 293,850.40
无形资产 105,354,979.02 114,633,115.42
商誉 726,339,884.39 726,339,884.39
递延所得税资产 13,891,629.58 17,727,001.21
烟台冰轮集团（香港）有限公司
项目
合并日 上期期末
其他非流动资产 178,728.11 244,635.00
负债： 1,565,452,548.35 1,565,228,970.47
短期借款 58,369,371.61 55,144,401.83
衍生金融负债 3,807,304.36 2,405,033.60
应付款项 162,249,769.40 138,616,306.99
预收款项 71,779,114.07 80,723,883.97
应付职工薪酬 19,671,075.32 39,792,866.93
应交税费 13,211.57 8,888,346.40
应付利息 11,978.73
其他应付款 79,360,562.61 64,275,053.05
一年内到期的非流动负债 1,092,226,060.00 1,094,538,246.73
长期借款 12,972,849.90 12,134,045.14
长期应付职工薪酬 41,935,667.40 41,830,037.10
递延收益 5,698,780.17 5,698,780.17
递延所得税负债 17,356,803.21 21,181,968.56
净资产： 346,248,879.51 348,603,583.66
减：少数股东权益 230,504,378.21 227,421,938.01
取得的归属于收购方份额 115,744,501.30 121,181,645.65
注：根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》规定，公司本期通过同一控制合并子公司烟台冰轮集
团（香港）有限公司后，编制合并资产负债表时，调整了合并资产负债表相关项目的期初数，同时编制损益
表时调整了同期可比数。
(二) 本期出售子公司股权情况
存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失
股 处置价款与处 丧失控 丧失控
控制
股权 权 置投资对应的 制权之 制权之
丧失控制 权之
子公司 处置 处 丧失控制权 合并财务报表 日剩余 日剩余
股权处置价款 权时点的 日剩
名称 比例 置 的时点 层面享有该子 股权的 股权的
确定依据 余股
（%） 方 公司净资产份 账面价 公允价
权的
式 额的差额 值 值
比例
烟台冰 原股权注
轮塑业 换 销并取得
100 2015-8-31
有限公 股 换入的公
司 司股权
烟台冰 股权交割
轮轻型 拍 完毕并取
1,529,100.00 100 2015-10-31 2,034,341.92
建材有 卖 得股权转
限公司 让款
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
注册 业务 取得方
子公司名称 经营
地 性质 直接 间接 式
地
山东 山东 生产
烟台冰轮铸造有限公司 70.11 设立
烟台 烟台 制造
山东 山东 生产
烟台冰轮重型机件有限公司 75 25 设立
烟台 烟台 制造
山东 山东 工程
烟台冰轮工程技术有限公司 100 设立
烟台 烟台 施工
山东 山东 生产
烟台冰轮压缩机有限公司 100 设立
烟台 烟台 制造
越南 越南
生产
烟台冰轮（越南）有限公司 西宁 西宁 100 设立
制造
省 省
山东 山东 维修
烟台冰轮制冷空调节能服务有限公司 100 设立
烟台 烟台 保养
非同一
山东 山东 建筑 控制下
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 80
济南 济南 设计 企业合
并
非同一
北京 北京 生产 控制下
北京华源泰盟节能设备有限公司 60
密云 密云 制造 企业合
并
非同一
山东 山东 生产 控制下
山东神舟制冷设备有限公司 51
章丘 章丘 制造 企业合
并
同一控
马来 生产
烟台冰轮集团（香港）有限公司 香港 100 制下企
西亚 制造
业合并
马来 马来 投资
DUNHAM BUSH HOLDING BHD 98.65 购买
西亚 西亚 管理
工业 购买
烟台顿汉布什工业有限公司 烟台 中国 54.26 45.74
加工
工业 购买
烟台哈德福德压缩机有限公司 烟台 中国 54.26 45.74
加工
马来 马来 工业 购买
DUNHAM BUSH INDUSTRIES SDN. BHD 98.65
西亚 西亚 加工
阿联 设立
DUNHAM BUSH MENA JLT 中东 商贸 98.65
酋
马来 马来 购买
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES SDN.BHD 商贸 98.65
西亚 西亚
主要 持股比例(%)
注册 业务 取得方
子公司名称 经营
地 性质 直接 间接 式
地
新加 新 加 投资
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL PTE LTD 98.65 购买
坡 坡 管理
DUNHAM BUSH SALES&SERVICES (S) PTE 新加 新 加 购买
商贸 98.65
LTD 坡 坡
DUNHAM BUSH
南非 南非 商贸 98.65 购买
INTERNATIONAL( AFRICA)(PTY) LIMITED
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL (CAYMAN) 开曼 开曼 投资
98.65 购买
LIMITED 群岛 群岛 管理
投资 购买
SANROSS PLC 英国 英国 74.02
管理
工业 购买
DUNHAM BUSH LIMITED 英国 英国 98.65
加工
DUNHAM BUSH 购买
印度 印度 休眠 98.65
INTERNATIONAL(INDIA)PRIVATELIMITED
沙特 沙特 购买
DUNHAM BUSH INTERNATIONAL (ARABIA)
阿拉 阿拉 休眠 98.65
LIMITED.
伯 伯
2、 重要的非全资子公司情况
少数股东持
当期归属于少 当期向少数股东 期末累计少数
序号 公司名称 股
数股东的损益 宣告分派的股利 股东权益
比例
烟台冰轮铸造
29.89％ 1,998,093.47 21,120,263.53
有限公司
北京华源泰盟
节能设备有限 40﹪ 16,550,048.26 48,191,988.54
公司
3、 重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
烟台冰轮铸造有限公
60,112,279.13 80,305,297.73 140,417,576.86 51,887,912.51 51,887,912.51 60,786,789.03 83,257,613.18 144,044,402.21 64,512,361.15 64,512,361.15
司
北京华源泰盟节能设
347,628,852.54 99,387,191.34 447,016,043.88 326,252,002.45 284,070.08 326,536,072.53 314,295,699.23 70,584,984.00 384,880,683.23 269,713,596.42 5,062,236.12 274,775,832.54
备有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 量
烟台冰轮铸造有
173,706,416.24 6,684,822.57 6,684,822.57 36,631,465.76 201,103,177.39 8,987,042.82 8,987,042.82 4,060,781.68
限公司
北京华源泰盟节
421,996,953.93 41,375,120.66 41,375,120.66 52,432,379.55 228,817,826.16 34,964,815.87 34,964,815.87 44,464,434.48
能设备有限公司
(二) 在联营企业中的权益
1、 重要的联营企业基本情况
持股比例（%） 投资的会计处
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 理方法
烟台荏原空调 山东烟
山东烟台 台 生产制造 40.00 权益法
设备有限公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目 烟台荏原空调设备有限公 烟台荏原空调设备有限公
司 司
流动资产 804,940,545.39 753,110,386.30
其中：现金和现金等价物 126,567,880.65 58,840,317.75
非流动资产 264,814,284.43 280,135,274.90
资产合计 1,069,754,829.82 1,033,245,661.20
流动负债 563,444,924.38 540,443,526.39
非流动负债 574,523.88 778,583.80
负债合计 564,019,448.26 541,222,110.19
归属于母公司股东权益 505,735,381.56 492,023,551.01
按持股比例计算的净资产份额 202,294,152.62 196,809,420.40
对合营企业权益投资的账面价值 202,294,152.62 196,809,420.40
营业收入 744,631,752.32 902,815,488.31
财务费用 4,223,025.32 -6,523,117.60
所得税费用 8,620,005.90 20,471,232.11
净利润 36,751,431.54 69,856,147.00
综合收益总额 36,751,431.54 69,856,147.00
本年度收到的来自合营企业的股
利 8,382,738.00 13,440,430.00
3、 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额 / 本期发生
项 目 期初余额 / 上期发生额
额
联营企业
投资账面价值合计 121,684,456.59 286,230,547.55
下列各项按持股比例计算的合计
数：
净利润 4,599,037.15 43,484,624.74
其他综合收益
综合收益总额 4,599,037.15 43,484,624.74
八、 与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五
相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、
市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风
险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，
将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最
大化。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额
15.45%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没
有提供可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资
金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，
保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
（1）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国
境内，销售业务以人民币结算，但有部分销售面向境外客户，以外币结算，本公司已确认的
外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存
在外汇风险。 相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款、预收账款等。
截止 2015 年 12 月 31 日，外币金融工具折算成人民币的金额列示如五、（五十五）外币
货币性项目所述，对于本公司各类美元金融资产及金融负债，如果人民币对美元升值或贬值
10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少利润总额约 28,019,057.37 元。
（2）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的
利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本
集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并
将于需要时考虑对冲重大利率风险。
九、 公允价值
1、按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第二层次 第三层次
第一层次公允价
项 目 公允价值 公允价值 期末余额
值计量
计量 计量
持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变
12,370.40 12,370.40
动计入当期损益的金融资产
1.衍生金融工具 12,370.40 12,370.40
（二）可供出售金融资产 185,165,475.60 185,165,475.60
1.权益工具投资 185,165,475.60 185,165,475.60
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术
本公司衍生金融资产为购买的远期外汇合约，本公司按照期末实际汇率和购买约定汇率的差异计量公允
价值。
十、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本
业务 注册
母公司名称 注册地 司的持股比例 公司的表决
性质 资本
(%) 权比例(%)
机电设备、建筑材
料、金属材料的批
发零售，租赁业
烟台冰轮集 山东烟 20,946.76 万
务，产业投资及管 29.15 29.15
团有限公司 台 元
理，管理咨询，制
冷技术咨询及服
务
本企业最终控制方为烟台市国资委。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发
生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
烟台荏原空调设备有限公司 公司联营企业
烟台现代冰轮重工有限公司 公司联营企业
烟台卡贝欧换热器有限公司 公司联营企业
北京华商亿源制冷空调工程有限公司 公司联营企业
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
烟台冰轮换热技术有限公司 同一控股股东
烟台冰轮压力容器有限公司 同一控股股东
烟台石川密封科技股份有限公司 同一控股股东
烟台冰轮冷藏集装箱有限公司 同一控股股东
济南神华制冷设备有限公司 子公司高管控股企业
山东华商亿源制冷空调工程有限公司 子公司高管控股企业
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交 本期发生额 上期发生额
关联 易定价
关联交 占同类 占同类
关联方名称 交易 方式及
易类型 金额 交易金 金额 交易金
内容 决策程
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
采购商品、
接受劳务：
烟台卡贝欧
关联采 采购 市场价
换热器有限 29,800,744.94 1.55 21,797,511.11 1.90
购 商品 格
公司
烟台石川密
关联采 采购 市场价
封科技股份 1,122,020.61 0.06 1,384,102.42 0.12
购 商品 格
有限公司
烟台荏原空
关联采 采购 市场价
调设备有限 152,602,308.86 7.92 80,085,220.99 6.96
购 商品 格
公司
烟台冰轮换
关联采 采购 市场价
热技术有限 6,428,062.19 0.33 6,954,770.94 0.60
购 商品 格
公司
烟台冰轮压
关联采 采购 市场价
力容器有限 3,126,767.18 0.16 6,462,690.17 0.56
购 商品 格
公司
济南神华制
关联采 采购 市场价
冷设备有限 1,702,303.41 0.09 433,738.04 0.04
购 商品 格
公司
山东华商亿
源制冷空调 关联采 采购 市场价
2,225,641.03 0.12
工程有限公 购 商品 格
司
合 计 197,007,848.22 10.23 117,118,033.67 10.18
销售商品、
提供劳务：
烟台荏原空 工业
关联销 市场价
调设备有限 产品 4,630,353.80 0.16 3,846,637.21 0.23
公司 售 销售 格
烟台冰轮换 工业
关联销 市场价
热技术有限 产品 8,547.01
公司 售 销售 格
烟台石川密 工业
关联销 市场价
封科技股份 产品 769.23
有限公司 售 销售 格
烟台冰轮压 工业
关联销 市场价
力容器有限 产品 1,837,111.96 0.06 1,408,112.85 0.08
公司 售 销售 格
烟台卡贝欧 工业
关联销 市场价
换热器有限 产品 111,169.23
公司 售 销售 格
济南神华制 工业
关联销 市场价
冷设备有限 产品 30,938.55
公司 售 销售 格
山东华商亿 工业
关联销 市场价 6,061,321.92 0.21 7,238,466.27 0.43
源制冷空调 产品
工程有限公 售 销售 格
司
合 计 12,679,442.47 0.43 12,493,985.56 0.74
2、关联租赁情况
租赁 本期确认的租赁 上期期确认的租
出租方名称 承租方名称
资产情况 收入\费用 赁收入\费用
烟台冰轮工程技术 烟台冰轮换热技
608,852.38
有限公司 术有限公司 厂房租赁
烟 台 冰 轮 集 团 有 限 烟 台 冰 轮 股 份 有 部分办公楼租
1,948,333.33 3,340,000.00
公司 限公司 赁
烟台冰轮股份有限 烟 台 冰 轮 集 团 有 部分办公楼租
限公司 47,000.00
公司 赁
3、关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
烟台冰轮集团
烟台冰轮集团 78,550,000.00
（香港）有限公 2015-8-18 2016-8-18 否
有限公司 美元
司
马来西亚顿汉
烟台冰轮集团 4,000,000.00 美
布什工业有限 2015-1-16 2016-1-14 否
有限公司 元
公司
4、关联方应收应付款项
1）应收项目
项目名 期末余额 期初余额
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应 收 账 烟台冰轮换热技术
10,000.00 500.00 59,875.78 11,975.16
款 有限公司
应 收 账 烟台荏原空调设备
2,390,803.20 119,540.16 2,662,670.03 133,133.50
款 有限公司
应 收 账 烟台石川密封科技
30,840.00 1,542.00
款 股份有限公司
应 收 账 山东华商亿源制冷
3,054,323.50 152,716.18 2,016,210.10 100,810.51
款 空调工程有限公司
应 收 账 济南神华制冷设备
2,687.00 134.35
款 有限公司
其 他 应 烟台冰轮换热技术
766,130.00 38,306.50
收款 有限公司
预 付 款 济南神华制冷设备
236,634.00
项 有限公司
其 他 流 烟台石川密封科技
20,000,000.00
动资产 股份有限公司
合 计 5,457,813.70 272,890.69 25,772,359.91 285,767.67
2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
烟台石川密封科技股份有限公
应付票据 350,000.00
司
应付账款 烟台卡贝欧换热器有限公司 4,322,474.00 11,345,983.73
应付账款 烟台冰轮换热技术有限公司 867,561.82 1,248,364.93
应付账款 烟台荏原空调设备有限公司 103,728,489.50 83,043.11
应付账款 济南神华制冷设备有限公司 183,270.93
山东华商亿源制冷空调工程有
应付账款 1,256,400.00
限公司
烟台石川密封科技股份有限公
应付账款 61,759.09 156,005.83
司
应付账款 烟台冰轮压力容器有限公司 1,037,404.95 1,899,958.02
山东华商亿源制冷空调工程有
预收款项 794.00
限公司
预收款项 烟台冰轮压力容器有限公司 71,246.00 15,289.00
十一、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
2016 年 3 月 29 日，公司董事会通过了公司
2015 年度利润分配预案，拟分配现金股利
拟分配的利润或股利
21,768,471.70 元，该预案需报请公司 2015
年年度股东大会年会审议批准实施。
（二）其他资产负债表日后事项说明
公司划分为持有待售的资产于 2016 年 2 月底拍卖成功，目前资产移交工作正在进行。
除上述事项外，公司无需披露的其他资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
(一) 分部报告
1、分部报告的确定依据与会计政策
本公司的经营业务根据生产经营区域分开组织和管理。本公司的每个经营分部是一个业
务集团，分为中国部、马来西亚部、南非部、英国部，中国部管理基地在中国，面向中国市
场，马来西亚部管理基地在马来西亚，面向美洲、东南亚和中东市场，南非部管理基地在南
非，面向非洲市场，英国部管理基地在英国，面向欧洲市场。
2、分部报告的财务信息
项目 中国部 马来西亚部 英国部 南非部 分部间抵销 合并数
一、
主营
2,358,187,636.13 415,309,405.26 71,658,655.76 121,594,846.89 -249,946,046.33 2,716,804,497.71
业务
收入
二、
主营
1,773,560,296.08 261,844,771.32 54,133,964.53 94,781,666.41 -237,174,377.17 1,947,146,321.17
业务
成本
三、
对联
营和
合营
39,723,720.41 -15,443,697.01 24,280,023.40
企业
的投
资收
益
四、
资产
38,238,289.92 5,542,942.51 97,846.20 -521,314.69 5,643,837.48 49,001,601.42
减值
损失
五、
折旧
费和 68,346,231.89 3,603,988.02 1,159,945.93 2,360.44 0 73,112,526.28
摊销
费
六、
利润 312,170,925.04 85,503,278.71 84,661.04 10,650,025.87 -21,087,534.49 387,321,356.17
总额
七、
所得
45,760,835.90 15,493,290.85 -2,509,882.27 3,320,242.13 -2,550,402.67 59,514,083.94
税费
用
八、
净利 269,004,227.22 70,009,987.86 2,594,543.31 7,329,783.74 -21,131,269.90 327,807,272.23
润
九、
资产 4,648,897,588.44 587,651,680.05 64,772,261.71 67,330,052.03 -952,046,451.32 4,416,605,130.91
总额
十、
负债 2,025,764,597.26 213,949,576.21 70,357,202.95 26,356,860.32 -690,354.78 2,335,737,881.96
总额
(二) 其他
2015 年 8 月 18 日，母公司烟台冰轮集团有限公司将持有的本公司 46,937,686 股无限售
条件流通股（占公司总股本的 11.90%）质押给中国银行股份有限公司烟台分行，质押登记日
为 2015 年 8 月 18 日，期限一年。前述质押登记手续已于 2015 年 8 月 18 日在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。上述股份及其红利已于 2016 年 2 月 29 日解除质押，
同时冰轮集团持有的部分股份再次被质押，质押股数为 63,400,000 股，质押开始日期为 2016
年 2 月 29 日，质押到期日为 2019 年 2 月 28 日。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 376,020,754.90 100.00 75,190,972.60 20.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 376,020,754.90 100.00 75,190,972.60 20.00
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 335,885,576.77 100.00 56,148,802.31 16.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 335,885,576.77 100.00 56,148,802.31 16.72
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 期末数 期初数
龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例% 例%
1
年
以
内 183,132,661.86 5.00 9,156,633.11 146,756,090.08 5.00 7,337,804.50
1
至
2
年 56,356,447.23 10.00 5,635,644.73 105,264,052.52 10.00 10,526,405.25
2
至
3
年 72,701,312.84 20.00 14,540,262.56 40,760,336.60 20.00 8,152,067.32
3
至
4
年 24,028,267.62 40.00 9,611,307.04 19,243,541.87 40.00 7,697,416.75
4
至
5
年 17,774,700.93 80.00 14,219,760.74 7,132,236.05 80.00 5,705,788.84
5
年
以
上 22,027,364.42 100.00 22,027,364.42 16,729,319.65 100.00 16,729,319.65
合
计 376,020,754.90 75,190,972.60 335,885,576.77 56,148,802.31
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 期末余额 坏账准备余额
额的比例(%)
云南双友现代农业股份有限公司 15,550,200.00 4.14 777,510.00
中国石油化工股份有限公司华东油气
491,200.00
分公司 9,824,000.00 2.61
大连天宝绿色食品股份有限公司 7,218,666.02 1.92 1,424,725.20
洛阳万年硅业有限公司 6,168,520.00 1.64 1,419,208.00
Haisan SDN BHD 6,112,297.24 1.62 6,112,297.24
合 计 44,873,683.26 11.93 10,224,940.44
(二) 其他应收款
1、其他应收款
类 别 期末数
账面余额 坏账准备
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 16,392,190.92 100.00 2,163,100.91 13.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合 计 16,392,190.92 100.00 2,163,100.91 13.20
期初数
账面余额 坏账准备
类 别 计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款
100.0
按组合计提坏账准备的其他应收款
19,805,418.90 0 2,324,192.69 11.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
100.0
合 计
19,805,418.90 0 2,324,192.69 11.74
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以
内 11,492,302.84 5.00 574,615.15 7,962,590.36 5.00 398,129.52
1 至 2
年 1,307,517.12 10.00 130,751.71 9,946,197.07 10.00 994,619.71
2 至 3
年 2,151,319.47 20.00 430,263.89 1,134,775.93 20.00 226,955.19
3 至 4
年 679,195.95 40.00 271,678.38 30,318.79 40.00 12,127.52
4 至 5
年 30,318.79 80.00 24,255.03 195,880.00 80.00 156,704.00
5 年以
上 731,536.75 100.00 731,536.75 535,656.75 100.00 535,656.75
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
合 计
16,392,190.92 2,163,100.91 19,805,418.90 2,324,192.69
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 3,593,259.27 8,432,262.41
备用金及投标保证金 12,798,931.65 11,373,156.49
合计 16,392,190.92 19,805,418.90
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
王胜朋 备用金及保证
0-2 年
金 1,330,000.00 8.11 69,000.00
赵成文
投标保证金 1 年以内
1,000,000.00 6.10 50,000.00
马列 备用金 380,000.00 1 年以内 2.32 19,000.00
济南泉涌空调
往来款 1 年以内
设备有限公司 370,000.00 2.26 18,500.00
杜海章 备用金及保证
0-3 年
金 321,249.74 1.96 61,872.70
合 计 20.75
3,401,249.74 218,372.70
(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资
367,810,449.5
1,085,080,695.15 1,085,080,695.15 367,810,449.54
4
对联营、合营企业投
资 483,039,967.9
506,745,270.90 506,745,270.90 483,039,967.95
5
850,850,417.4
合计 1,591,825,966.05 1,591,825,966.05 850,850,417.49
9
1、对子公司投资
本期 减值
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
计提 准备
减值 期末
准备 余额
烟台冰轮压缩机有限公司 74,605,295.03 74,605,295.03
烟台冰轮工程技术有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
烟台冰轮铸造有限公司 30,485,603.82 30,485,603.82
烟台冰轮塑业有限公司 23,825,507.67 23,825,507.67
烟台冰轮轻型建材有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公
3,230,950.61 3,230,950.61
司
烟台冰轮（越南）有限公司 23,783,092.41 23,783,092.41
烟台冰轮制冷空调节能服务
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
北京华源泰盟节能设备有限
155,400,000.00 155,400,000.00
公司
山东神舟制冷设备有限公司 24,480,000.00 24,480,000.00
烟台冰轮集团（香港）有限公
743,095,753.28 743,095,753.28
司
743,095,753.28 25,825,507.67 1,085,080,695.
合计 367,810,449.54
15
2、对联营、合营企业投资
减
本期增减变动
值
计 准
减 提 备
投资单位 期初余额 其他 期末余额
少 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金股 减 其 期
追加投资 权益
投 的投资损益 益调整 利或利润 值 他 末
变动
资 准 余
备 额
联营企业
烟台荏原空调设
14,700,572.62 -833,102.40 -8,382,738.00 202,294,152.62
备有限公司 196,809,420.40
烟台顿汉布什工
10,671,636.41 133,367,037.76
业有限公司 122,695,401.35
烟台哈特福德压
2,888,384.64 49,399,623.93
缩机有限公司 46,511,239.29
烟台现代冰轮重
3,217,845.82 266,246.42 99,124,063.34
工有限公司 95,639,971.10
烟台卡贝欧换热
6,815,270.21 -11,185,147.52 17,014,058.50
器有限公司 21,383,935.81
北京华商亿源制
冷空调工程有限 6,000,000.00 -453,665.25 5,546,334.75
公司
合计 483,039,967.95 6,000,000.00 37,840,044.45 -566,855.98 -19,567,885.52 506,745,270.90
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业
务小计 970,176,644.76 739,995,393.87 1,075,663,461.68 790,022,215.37
工业产品销
售 750,528,136.71 443,698,476.98 879,408,532.67 607,421,345.56
其他产品 219,648,508.05 296,296,916.89 196,254,929.01 182,600,869.81
二、其他业
务小计 69,841,934.49 62,647,859.67 74,173,499.72 65,196,367.78
租赁收入 47,000.00 3,396.23
材料销售收
入 69,604,098.38 62,467,719.53 73,972,350.92 65,023,008.68
水电费收入 190,836.11 180,140.14 197,752.57 173,359.10
合 计 1,040,018,579.25 802,643,253.54 1,149,836,961.40 855,218,583.15
(五) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 18,600,000.00 30,150,300.00
权益法核算的长期股权投资收益 37,840,044.45 40,371,237.04
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,406,880.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益 1,068,577.79 1,194,067.44
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,124,024.80 20,678,209.50
处置可供出售金融资产取得的投资收益 219,304,256.30 103,065,645.47
合 计 284,530,023.34 195,459,459.45
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,981,368.43
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
15,678,589.89
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
3．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 26,906,321.50
4．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
216,579,126.98
置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
项 目 金 额 备注
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,111,691.72
6．所得税影响额 -35,812,164.44
7．少数股东影响额 -2,751,143.78
合 计 218,731,053.44
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
产收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
本年 上年 本年 上年 本年
上年度
度 度 度 度 度
归属于公司普通股股东的净利润 14.86 16.17 0.72 0.63 0.72 0.63
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.29 6.31 0.22 0.26 0.22 0.26
股股东的净利润
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