沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
沙河实业股份有限公司
2015 年年度报告
2016-03
2016 年 03 月
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沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人董事长陈勇、总经理温毅、主管会计工作负责人魏孔尧及会计
机构负责人(会计主管人员)黄讷新声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、
完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
《证券时报》和巨潮资讯网(http//www.cninfo.com.cn)为本公司的指定信息
披露媒体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资
风险。 公司已在本报告中描述公司存在的风险因素，敬请查阅管理层讨论与分
析中关于未来发展展望中可能面对的风险因素。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 201,705,187 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.37 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积
金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义2
第二节 公司简介和主要财务指标5
第三节 公司业务概要9
第四节 管理层讨论与分析 11
第五节 重要事项 23
第六节 股份变动及股东情况 31
第七节 优先股相关情况 35
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 36
第九节 公司治理 42
第十节 财务报告 48
第十一节 备查文件目录144
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释义
释义项 指 释义内容
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
本公司、公司或沙河股份 指 沙河实业股份有限公司
沙河集团 指 深业沙河（集团）有限公司
深业集团 指 深业集团有限公司
深圳市国资委 指 深圳市人民政府国有资产监督管理委员会
长沙公司 指 长沙深业置业有限公司
新乡公司 指 新乡市深业地产有限公司
长沙深业堤亚纳湾 指 沙河城
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 沙河股份 股票代码 000014
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 沙河实业股份有限公司
公司的中文简称 沙河股份
公司的外文名称（如有） SHAHE INDUSTRIAL CO., LTD
公司的法定代表人 陈勇
注册地址 广东省深圳市南山区白石路 2222 号沙河世纪楼
注册地址的邮政编码 518053
办公地址 广东省深圳市南山区白石路 2222 号沙河世纪楼
办公地址的邮政编码 518053
公司网址 http://www.shahe.cn
电子信箱 wf000014@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王 凡
广东省深圳市南山区白石路 2222 号沙河
联系地址
世纪楼
电话 0755-86091298
传真 0755-86090688
电子信箱 wf000014@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、注册变更情况
组织机构代码 61880167－8
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公司上市以来主营业务的变化情况（如 1992 年 6 月，公司上市，主营业务为计算机用周边耗材。2001 年，公司重大资产
有） 重组，主营业务转为房地产开发与经营。
2000 年 10 月、11 月，沙河集团分两次受让发起人法人股 25,818.264 股，成为公
历次控股股东的变更情况（如有）
司控股股东。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层
签字会计师姓名 李巧仪、李花
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 413,213,720.92 511,815,321.40 -19.27% 563,950,315.71
归属于上市公司股东的净利润
52,963,507.19 60,783,578.72 -12.87% 28,754,423.82
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
37,448,460.86 57,582,459.87 -34.97% 27,209,891.02
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
39,894,394.25 -321,940,602.79 112.39% 74,199,488.43
（元）
基本每股收益（元/股） 0.2626 0.3013 -12.84% 0.1426
稀释每股收益（元/股） 0.2626 0.3013 -12.84% 0.1426
加权平均净资产收益率 7.68% 9.55% -1.87% 4.83%
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
总资产（元） 2,170,514,993.03 2,236,734,317.07 -2.96% 1,892,715,842.28
归属于上市公司股东的净资产
715,073,739.85 665,941,386.58 7.38% 608,123,408.95
（元）
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 36,319,283.18 147,716,072.18 40,523,235.05 188,655,130.51
归属于上市公司股东的净利润 336,402.52 14,259,966.12 -15,586,229.15 53,953,367.70
归属于上市公司股东的扣除非经
-6,831,439.41 10,873,144.88 -17,424,418.04 50,831,173.43
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -85,203,799.27 59,058,037.52 17,692,771.04 48,347,384.96
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值
-2,068.20 -252,101.04
准备的冲销部分）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 599,909.19 174,773.76 168,055.68
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,065,629.73
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,102,588.47 -69,972.64 2,119,070.52
减：所得税影响额 5,193,670.17 55,719.70 479,242.36
少数股东权益影响额（税后） -6,218.84 -88,475.90 11,250.00
合计 15,515,046.33 3,201,118.85 1,544,532.80 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务情况
沙河实业股份有限公司是一家由深业沙河（集团）有限公司控股的国内A股市场的上市公司，总股本为201,705,187股，
是深圳市政府在香港的窗口企业、深圳市国有企业的旗舰—深业集团成员企业，主要从事房地产开发与经营、现代服务型产
业用房运营与管理。
自从1993年涉足房地产开发以来，公司先后成功开发出荔园新村、宝瑞轩、鹿鸣园、世纪村、沙河世纪假日广场、长沙
深业堤亚纳湾、新乡世纪村、新乡世纪新城等10多个住宅、商务项目。其中，公司在世纪村项目的开发中，首创“国际文明
居住标准”理念，通过国家建设部A级住宅认定，获得“全国人居优秀推荐楼盘”等多种荣誉。公司还把世纪村品牌成功移植
河南新乡，并获得一系列荣誉。同时，公司代建项目“深业世纪工业中心”荣获深圳市投资推广国际化重点园区。
2015年，公司主要经营模式（包括采购模式、生产模式和销售模式等）并未发生重大变化，仍然以获取土地、建设开发
和产品营销的模式经营房地产业。报告期内，公司通过与控股股东沙河集团签订代建协议方式，建设开发工业城市更新项目
“深业世纪工业中心”，已竣工验收，产品一经推向市场，凭借新颖的设计、良好的建筑质量和价格优势，立即获得非常好的
经济效益和社会高美誉度。
（二）行业发展情况
2015年，房地产业正式告别“黄金十年”，进入“白银时代”。报告期内，因房地产业利好政策频频出台，尤其是在多个信
贷“组合拳”的作用下，房地产市场明显升温，但出现分化。一线城市和部分供求相对均衡的二线城市成交活跃，个别一线城
市甚至出现量价爆涨，但部分二线和三四线城市依旧低迷。公司项目处在二线城市的长沙和三线城市的新乡，库存量大，销
售并不理想。公司面临“去库存”压力。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
固定资产 无
无形资产 无
在建工程 无
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1.经过多年发展，公司已经具有一定的品牌和知名度，积累了较丰富的开发经验。公司打造以“世纪村”为品牌的优质
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物业，在行业和客户中赢得良好的品牌效应和口碑，并开发了一系列楼盘。如：深圳“世纪村”、新乡“世纪村”、新乡“世纪
新城”、长沙“沙河城”等。
2.公司在项目开发和项目运营方面，坚持“开发周期标准化、去化周期标准化、产品标准化”的“三化”策略，强化开发计
划与成本管控，锤炼“快周转”运营理念，实现项目当年开工当年销售，开发速度处业内领先位置。
3.公司从信息系统建设、成本管理制度、成本管理方法三方面入手，全面系统地加强成本管控方面的建设。系统自2009
年上线运行以来，在项目开发、建设过程中发挥重要作用，形成公司核心竞争力。
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第四节 管理层讨论与分析
一、概述
2015年，是中国经济步入新常态攻坚期的一年，也是国际经济步入深度调整的一年。面对错综复杂的国内外经济形势，
党中央、国务院坚持稳中求进的工作总基调，实施了一系列稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险的政策组合拳，使得
国民经济运行保持在合理区间，结构调整取得新进展，民生持续改善。房地产业得益于国家政策面和资金面的持续宽松，房
地产市场整体企稳回升，但出现两极分化。一线和部分二线城市楼市量价齐升，而部分去化压力过大的二线城市和大多数三
四线城市的成交量却未好转。面对房地产市场的“新常态”，为维护公司及投资者利益，在公司董事会领导下，公司认真贯彻
董事会年初提出 “将潜在的优势转化为现实财富的信心，要有在困难面前百折不挠的精神、勇往直前的勇气，还要有为达成
目标而勇于担当、不辱使命的豪情，以此认准目标，踏实前进，扎扎实实做好2015年各项工作” 的工作方针，正确判断形势，
理性分析市场，积极采取措施，创新营销理念，加快库存去化，报告期内实现归属于上市公司股东的净利润5296万元。
（一）管理层讨论与分析
1.经营环境变化及公司判断
2015年，全国房地产开发企业住宅新开工面积106,651万平方米，同比下降14.6%；住宅竣工面积73,777万平方米，同比
下降8.8%；商品房销售面积128,495万平方米，同比增长6.5%；商品房销售额87,281亿元，同比增长14.4%；商品房待售面积
71,853万平方米，比11月末增加2217万平方米（其中，住宅待售面积增加1155万平方米，办公楼待售面积增加128万平方米，
商业营业用房待售面积增加458万平方米。），商品房待售面积依然较高，但增速放缓。
2015年，公司项目所在地深圳、长沙和新乡三个城市的情况分别为：
深圳住宅预售675万平方米，同比增加14.8%；新房成交666万平方米/66450套，同比增加六成多；新房成交均价33426
元/平方米，同比上涨39.4%；12月初新房存量为411万平方米，存量套数为38,419套。
长沙新房成交1453平方米，同比增长52%；新建住宅网签均价为5948元/平方米，同比下跌0.74%，剔除定向房源均价为
6197元/㎡，同比上涨3%；新房存量为1,270万平方米。
新乡市区新房投放面积286.97万平方米，27837套，同比分别下降7.85%， 11.62%，其中住宅投放235.49万平方米，20485
套，同比分别下降9.44%，13.13%；新房销售面积338.01万平方米，28899套，销售金额147.30亿元，同比分别下降0.79%、
1.94%、3.0%，其中住宅销售面积309.79万平方米，26488套，销售金额126.44亿元，同比分别增长7.87%、 5.29% 、5.82% ；
市区商品住房销售价格4214元（不含保障住房、高档住宅及团购性住房），同比上涨 2.48%。
公司认为，年初对房地产市场走势的判断是正确的（详见《2014年度报告》）。2015年，房地产业保持“新常态”，行业
调整的趋势并没有改变。在国家政策连番刺激下，行业正逐渐走出低迷，已有筑底企稳之势，但房地产市场分化明显。公司
在售项目所在地长沙和新乡两市处在二、三线城市，供应量大，库存量依旧高企，系列宽松政策在市场整体的影响中存在局
限性，对二、三线城市不能产生立竿见影的效果。因此，公司销售情况仍然不理想。
报告期内， 房地产业利好政策频频出台，尤其是在多个信贷“组合拳”的作用下，房地产市场明显升温。继2014年下半
年“930新政”后，国家持续出台“330新政”，“认房不认贷”、“最低七折利率”以及“二套房最低首付四成”等实质性内容的政策；
此外，央行五次降息降准以及各地政府提高公积金贷款额度和放宽使用限制等政策；年底中央经济工作会议提出的“二孩”
政策和房地产“去库存”等政策持续对市场起到刺激作用，推盘量和成交量不断提升，房地产市场逐步呈现企稳回升之势。但
市场分化愈发严重，一线城市和部分供求相对均衡的二线城市成交活跃，个别一线城市甚至出现量价爆涨，但部分二线和三
四线城市依旧低迷。
公司认为，2016年国内外经济挑战仍将加剧，房地产业新常态下，行业调整的脚步也将继续。另一方面，国家“供给侧”
改革需房地产业带动钢铁、水泥、电解铝等许多下游产业的发展，化解这些行业的产能。由此，必将进一步巩固房地产业作
为国民经济支柱产业的地位。同时，房地产业“去库存”压力也将迫使国家政策持续宽松，除了继续降首付、降税费、取消不
合时宜的行政干预、挖掘新增需求等刺激存量需求的措施外，宽松货币政策也不会缺席。但随着楼市库存的消化，不同城市
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库存差异将扩大，差异化宽松政策将随之而来。因此，公司将把握有利时机，坚定信心，统一思想，齐心协力，全力抓好项
目销售去化工作。
2.公司经营与管理情况
公司是一家典型的以住宅开发为主的房地产开发企业，项目主要集中在二、三线城市的湖南省长沙市和河南省新乡市；
在深圳市本部所在地，公司除代建项目外无其他土地储备。2015年，公司借国家出台的一系列刺激楼市利好政策的时机，“去
库存、抓回款”，策划各种营销工作，产品去化率超过当地市场平均水平，并以此形成公司的管理特色和竞争优势。
1）借助政策利好，加大行销力度去库存。
长沙公司通过组建自销团队、引进电商销售平台、引进分销商、提升现场体验以及完善客服服务体系设立开发商客户服
务中心等方式，加大项目库存去化。
新乡公司随行就市，顺势而为，在综合测算成本收益的基础上，出台了多项优惠促销措施，并结合销售节点辅以形式多
样的暖场活动，加大线下行销拓客力度及微信平台互动，成交量较往年有大幅增长。
2）加强资金管理，完善财务风险管控体系
房地产行业是资金密集型行业，开发周期长，前期需要大量的资金投入，这一过程也是资金链风险积聚的过程。加强资
金管理，完善财务风险管控体系是项目开发成功与否的关键。2015年，公司从三个方面对资金加强了管理。在融资和资金预
算方面，公司对长短期贷款结构进行了优化，降低了公司融资风险；在全面预算管理方面，公司加强年度预算的检查和分析，
将全面预算管理贯穿到经营管理全过程，促进了公司年度经营计划的落实；在财务管控方面，公司不断完善和创新财务管控
手段，注重制度落实，以财务风险防控为出发点，形成财务风险管控体系。
3）加强内部控制，达到规范化运营
自2011年被深圳证监局选取作为深圳辖区83家上市公司内部控制规范试点企业以来，公司一直非常重视内部控制管理工
作。2015年，公司加强了项目管理中的招投标环节和销售环节的规范化运作工作。在招投标工作规范化方面，公司编写了《供
应商管理制度》，完善供应商资料库，填补了供应商管理空白；出台了招标采购工作的标准化流程和具体操作指南，推动公
司招标工作日趋规范化；同时，扎实推进《工程建设项目招标廉洁从业风险防控暂行办法》，加强工程建设项目的监督，完
成公司及所属单位共计28个项目招标监督。在营销管理方面，公司以信息化管理为手段，建设手机移动办公系统，优化公司
网络环境，改造升级采购招投标系统，采用明源销售系统；由此，促进了项目实行现场和线上多方式营销，进一步提升了营
销的目标性和精准性。
4）加强队伍建设，健全人才发展机制
为公司发展留住人才、储备人才和用好人才，公司积极实施人才梯队建设计划。2015年，公司开展了多层级业务培训，
共27批次，800余人次；参加校园招聘；妥善安排人员调整，确保员工队伍与业务发展相匹配。
（二）报告期内主要的经营情况
1.土地储备情况
序 项目所 拿地 用地面积 容积 建筑面积（㎡）
权益比例 拿地时间 地块性质
号 在城市 方式 （㎡） 率 总建筑面积 计容建筑面积
1 新乡市 70.00% 出让 2011/10/18 商业、住宅 7,729.00 5.9 51,387.00 45,587.00
2 长沙市 100.00% 出让 2005/3/30 商业、住宅 137,836.00 2.9 480,138.48 393,836.59
合计 145,565.00 531,525.48 439,423.59
2.房地产开发情况
1）在建项目
序号 项目名称 权益比例 占地面积 （㎡） 总建筑面积 （㎡） 计容建筑面积（㎡）
1 世纪新城二期 70% 34,622.9 120,318 89,491
2）已完工项目
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序号 项目名称 权益比例 占地面积 （㎡） 总建筑面积 （㎡） 计容建筑面积（㎡）
1 世纪新城二期 70% 34,622.9 120,318 89,491
3.房地产销售情况
1）长沙公司销售情况
序号 产品 权益比例 预售面积 （㎡） 结算面积（㎡）
1 沙河城一期公寓 100% 5,530 153
2 沙河城二期双拼 100% 11,891 3,311
3 沙河城二期联排 100% 3,839 1,579
4 沙河城三期一洋房 100% 22,927 10,843
合计 44,187 15,886
2）新乡公司销售情况
序号 产品 权益比例 预售面积 （㎡） 结算面积（㎡）
1 世纪村二期商铺 70% 794 262
2 世纪村三期 15 座商业 70% 246 176
3 世纪村三期 16 栋商业 70% 2,469 0
4 世纪村三期 16 栋住宅 70% 2,760 1,716
5 世纪新城一期商业 70% 2,000 1,260
6 世纪新城一期住宅 70% 21,140 12,215
7 新乡“世纪村”一期（II)小高层商铺 70% 1,468 287
8 新乡“世纪村”一期（II)小高层住宅 70% 157 157
9 新乡“世纪村”一期（III)高层商铺 70% 1,652 0
10 新乡世纪村二期（II)住宅 70% 1,125 370
11 新乡世纪村三期 15 栋住宅 70% 9,371 7,682
合计 43,182 24,125
3）住宅销售情况
序号 产品 权益比例 预售面积 （㎡） 结算面积（㎡）
1 沙河城一期公寓 100% 5,530 153
2 沙河城二期双拼 100% 11,891 3,311
3 沙河城二期联排 100% 3,839 1,579
4 沙河城三期一洋房 100% 22,927 10,843
5 世纪村三期 16 栋住宅 70% 2,760 1716
6 世纪新城一期住宅 70% 21,140 12,215
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7 新乡“世纪村”一期（II)小高层住宅 70% 157 157
8 新乡世纪村二期（II)住宅 70% 1,125 370
9 新乡世纪村三期 15 栋住宅 70% 9,371 7,682
合计 78,740 38,026
4）商铺销售情况
序号 产品 权益比例 预售面积 （㎡） 结算面积（㎡）
1 世纪村二期商铺 70% 794 262
2 世纪村三期 15 座商业 70% 246 176
3 世纪村三期 16 栋商业 70% 2,469 0
4 世纪新城一期商业 70% 2,000 1,260
5 新乡“世纪村”一期（II)小高层商铺 70% 1,468 287
6 新乡“世纪村”一期（III)高层商铺 70% 1,652 0
合计 8,269 1,985
5）报告期末融资情况
融资途径 融资余额（万元） 期限 成本区间
银行贷款 47,000 1-2年 6.15%-7.07%
关联方借款 40,000 1-2年 4.35%-4.75%
二、主营业务分析
1、概述
（1）报告期内，公司营业总收入 41321 万元，同比减少 19.27%，公司主营业务房地产开发业务实现销售收入较去年同
期下降所致。营业总成本 36192 万元，同比减少 15.32%；实现利润总额 7199 万元，同比减少 14.81%；实现净利润 5341 万
元，同比减少 14.93%；归属于母公司所有者的净利润 5296 万元，同比减少 12.87%。
（2）截止 2015 年 12 月 31 日，资产总额 217051 万元，同比减少 2.96%；归属于母公司所有者权益 71507 万元，同比
增加 7.38%。
（3）报告期内，经营活动产生的现金流量净额 3989 万元，同比增加 112.39%，因支付工程款、税金减少所致。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 413,213,720.92 100% 511,815,321.40 100% -19.27%
14
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
分行业
房地产销售 315,107,066.20 76.26% 488,891,790.00 95.52% -35.55%
物业管理 2,860,696.30 0.69% 2,776,484.70 0.54% 3.03%
代建收入 73,756,237.00 17.85% 6,352,220.00 1.24% 1,061.11%
其他业务 21,489,721.42 5.20% 13,794,826.70 2.70% 55.78%
分地区
深圳市 87,374,340.52 21.15% 182,654,010.44 35.69% -52.16%
新乡市 109,289,634.40 26.45% 172,005,540.96 33.61% -36.46%
长沙市 216,549,746.00 52.41% 157,155,770.00 30.71% 37.79%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
房地产销售 315,107,066.20 222,009,640.44 29.54% -35.55% -1.39% -24.40%
代建 73,756,237.00 1,118,484.07 98.48% 1,061.11% 1.57% 15.82%
分地区
深圳市 87,374,340.52 11,704,715.93 86.60% -52.16% -52.56% 0.11%
新乡市 109,289,634.40 83,101,683.59 23.96% -36.46% -25.43% -11.25%
长沙市 216,549,746.00 142,381,553.14 34.25% 37.79% 35.95% 0.89%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减
销售量 平方米 46,486 60,999 -23.79%
房地产 生产量 平方米 87,892 94,473 -6.97%
库存量 平方米 264,087 222,679 18.60%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
15
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
单位：元
2015 年 2014 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
房地产销售 222,009,640.44 93.60% 225,147,496.18 93.48% -1.39%
物业管理 3,009,332.18 1.27% 2,983,111.45 1.24% 0.88%
代建 1,118,484.07 0.47% 1,101,198.77 0.46% 1.57%
其他业务 11,050,495.97 4.66% 11,613,093.01 4.82% -4.84%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 98,656,584.00
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 23.88%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 深业沙河（集团）有限公司 73,756,237.00 17.85%
2 个人 6,878,208.00 1.66%
3 个人 6,800,000.00 1.65%
4 个人 6,800,000.00 1.65%
5 个人 4,422,139.00 1.07%
合计 -- 98,656,584.00 23.88%
主要客户其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
深业沙河（集团）有限公司为公司控股股东，收入为代建关联交易收入，该关联交易已披露。
公司主要供应商情况
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沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
前五名供应商合计采购金额（元） 122,375,927.89
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 64.14%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 深圳市建安（集团）股份有限公司 74,609,777.00 39.11%
2 河南科兴建设有限公司 24,090,550.00 12.63%
3 长沙新康建筑工程有限公司 8,715,466.00 4.57%
4 河南豫安信息系统工程有限公司 8,323,600.00 4.36%
5 湖南省沙坪建筑有限公司 6,636,534.89 3.47%
合计 -- 122,375,927.89 64.14%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 17,103,908.89 25,639,856.34 -33.29% 广告费等费用较上年下降所致
管理费用 63,829,173.28 78,190,811.27 -18.37%
财务费用 5,897,129.70 9,629,826.33 -38.76% 偿还贷款导致本期财务利息减少
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 504,968,244.36 539,829,895.68 -6.46%
经营活动现金流出小计 465,073,850.11 861,770,498.47 -46.03%
经营活动产生的现金流量净
39,894,394.25 -321,940,602.79 112.39%
额
投资活动现金流入小计 2,498,312.21 86,000.00 2,805.01%
投资活动现金流出小计 5,418,894.99 552,939.00 880.02%
投资活动产生的现金流量净
-2,920,582.78 -466,939.00 525.47%
额
筹资活动现金流入小计 435,059,976.69 -100.00%
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沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 157,275,372.67 106,865,517.33 47.17%
筹资活动产生的现金流量净
-157,275,372.67 328,194,459.36 -147.92%
额
现金及现金等价物净增加额 -120,297,083.58 5,788,217.18 -2,178.31%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
项目 同比增减 说明
经营活动现金流出小计 -46.03% 上年同期支付工程款、税金所致
经营活动产生的现金流量净额 112.39% 上年同期支付工程款、税金所致
投资活动现金流入小计 2,805.01% 本年出售交易性金融资产所致
资活动现金流出小计 880.02% 本年购入无形资产所致
投资活动产生的现金流量净额 525.47% 本年出售交易性金融资产所致
筹资活动现金流入小计 -100.00% 上年同期借款所致
筹资活动现金流出小计 47.17% 本年偿还借款所致
筹资活动产生的现金流量净额 -147.92% 本年偿还借款所致
现金及现金等价物净增加额 -2,178.31% 本年偿还借款所致
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2015 年末 2014 年末
比重增
占总资 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 比例
货币资金 105,375,583.85 4.85% 219,552,427.61 9.82% -4.97% 本年偿还借款所致
应收账款 4,645,645.71 0.21% 4,767,621.99 0.21%
存货 1,810,569,389.87 83.42% 1,752,694,037.26 78.36% 5.06% 存货增加导致比重增大
投资性房地产 96,960,838.97 4.47% 87,963,811.36 3.93% 0.54%
固定资产 20,561,099.54 0.95% 22,555,595.87 1.01% -0.06%
18
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
短期借款 150,000,000.00 6.91% 6.91%
长期借款 675,000,000.00 31.10% 740,000,000.00 33.08% -1.98%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
1,855,451.68 -859,880.25 1,855,451.68 0.00
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
上述合计 1,855,451.68 -859,880.25 1,855,451.68 0.00
金融负债
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
五、投资状况
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
19
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
鹏华行 交易性
289,626 公允价 1,282,3 -652,49 1,282,3 901,512
基金 206001 业成长 0.00 金融资 自有
.00 值计量 09.53 8.10 09.53 .52
基金 产
交易性
量化核 200,000 公允价 573,142 -207,38 573,142 558,276
基金 360001 0.00 金融资 自有
心基金 .00 值计量 .15 2.15 .15 .92
产
489,626 1,855,4 -859,88 1,855,4 1,459,7
合计 -- 0.00 0.00 0.00 -- --
.00 51.68 0.25 51.68 89.44
证券投资审批董事会公告
披露日期
证券投资审批股东会公告
披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
20
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
长沙深业
房地产开发、水利 137,836,596. 216,549,746. 32,429,787.8 24,166,457.0
置业有限 子公司 80,000,000 1,115,070,773.08
工程施工（凭资质） 13 00 0 5
公司
新乡市深 房地产开发（按资
181,677,280. 109,289,634.
业地产有 子公司 质证核定的有效期 80,000,000 913,339,073.32 2,127,346.40 1,502,220.13
22 40
限公司 限经营）
深圳市深 房地产项投资、咨
业置地物 询、物业管理、电 20,549,317.3
子公司 20,000,000 21,008,393.01 4,285,670.58 288,811.86 199,780.64
业投资有 子计算机技术服 3
限公司 务、投资兴办实业
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业竞争格局和发展趋势
2016年是中国“十三五”规划开局之年，也是推进结构性改革的攻坚之年。房地产业作为“供给侧”改革的行业之一，不仅
带动钢铁、水泥、电解铝等许多急需“供给侧”改革的行业发展，化解这些行业的产能。同时，房地产业也有“去库存”压力。
虽然2015年房地产市场供给侧和需求侧调控政策均取得了十分显著成效，然而房地产市场产能的区域结构、产品结构性过剩
的库存问题并未完全解决，特别是三四线城市仍是库存积压的重灾区，同时各城市房地产市场两极分化趋势仍在加剧。因此，
2016年房地产市场政策面仍将维持宽松局面，“去库存”仍将是2016年政策调整重点，强化“分类调控”也将是房地产行业政策
的一大主旋律。因此，2016年房地产企业将面临更加复杂的环境，仍然面临“去库存”压力，行业转型也进入深水区，行业必
将步入一个盘活存量、战略转型和业务整合的新常态。
（二）公司经营计划和发展战略
2016年，公司经营工作思路是：主动应对新一轮国企改革的机遇与挑战，提升项目产品去化率，突出抓好资金管理、项
目管理、运营管理等重点工作，不断提升企业竞争力。
1）全力以赴，完成全年销售任务，打好项目去化和回款攻坚战。公司将紧紧抓住政府出台的各项房地产去库存政策优
势，合理分解营销任务，精准制定销售策略，有效激活团队活力，大胆创新营销手段，确保顺利完成年度销售任务。
2）充分利用公司代建项目沙河世纪工业中心荣获市投资推广国际化重点园区的机会，与相关部门和城市更新业主单位
联系，积极总结产业园区和城市更新中取得的经验，形成一套完整的产业园区和城市更新项目开发模式，探索回归深圳本地
项目开发的新路子。
3）强化风险控制。公司将加强制度设计，养成按制度办事的意识，完善缺位制度的同时，重点抓好风险控制，在招标
过程中，严格按照防控办法和相关制度实施。
4）根据长沙市和新乡市的房地产市场发展形势和两城市所在地项目公司“去库存”情况，另行推出土地储备计划和新项
目开工计划。
5）2016年项目销售计划
2016年，公司在售项目仍然在长沙公司和新乡公司，长沙沙河城可售面积87,421㎡，计划销售面积47,522.60㎡；新乡世
21
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
纪城可售面积89,581㎡，计划销售面积40,090㎡。
6）2016年资金管理计划
2016年，公司将完善银行账户资金动态监督手段，防范资金风险；密切关注公司资金链的安全，密切关注贷款到期日。
确保按期还款或展期，确保公司运营发展的资金需求；同时，加强资金使用计划的管理，特别是对重大资金支付的计划管理。
确保各公司按月认真编制“半年度滚动资金计划”，资金收支早计划、早安排。
（三）可能面对的风险及应对措施
1.风险和问题
一是公司在一线城市无土地储备，两项目公司所在地属二三线城市，房地产库存较大。
二是公司以住宅开发为主的房地产经营模式，在房地产行业积极转型的今天，也难以为继。
2.应对措施
一是充分利用好控股股东深圳本土大型国有企业的优势
公司控股股东沙河集团和深业集团属深圳本土大型国有企业，在深圳拥有大量的土地储备和良好的企业信用级别，能为
公司融资提供帮助。同时，公司将积极总结已完工代建项目的开发模式，探索回归深圳本地开发项目和项目运营。
二是创新营销手段，狠抓项目去化
2016年，公司将继续创新营销手段，联合第三方机构达成客户共享、联合宣传。同时，借助互联网工具产生的海量数据
进行分析，实现精准营销及需求定制。逐步实现由“产品导向型”发展为“客户导向型”，提升异地项目去化率和回款率。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2015 年 01 月 15 日 电话沟通 个人 公司在售楼盘的销售情况
2015 年 02 月 03 日 电话沟通 个人 国企改革及公司经营等相关情况
2015 年 03 月 06 日 电话沟通 个人 公司是否在前海有土地储备等有关情况
2015 年 04 月 16 日 电话沟通 个人 公司在售楼盘的销售情况
2015 年 05 月 19 日 电话沟通 个人 国企改革及公司经营等相关情况
2015 年 06 月 10 日 电话沟通 个人 公司经营等相关情况
2015 年 07 月 13 日 电话沟通 个人 国企改革及公司经营等相关情况
2015 年 08 月 06 日 电话沟通 个人 公司经营等相关情况
2015 年 09 月 15 日 电话沟通 个人 国企改革及公司经营等相关情况
2015 年 10 月 12 日 电话沟通 个人 公司在售楼盘的销售情况
2015 年 11 月 18 日 电话沟通 个人 国企改革及公司经营等相关情况
2015 年 12 月 14 日 电话沟通 个人 公司在售楼盘的销售情况
接待次数 12
接待机构数量 0
接待个人数量 12
接待其他对象数量 0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 无
22
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司实行持续、稳定的股利分配政策，现金分红政策的制定及执行符合公司章程的规定和股东大会决议的要求，分红标
准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事履职尽责并发挥了应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉
求的机会，其合法权益得到了充分的保护。本报告期内，公司董事会结合公司实际情况，制定并提交股东大会2014年度利润
分配方案。经2014年度股东大会审议通过后，于2015年6月17日实施。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2015年度，公司利润分配预案为：以201705187为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.37元（含税），送红股0股（含
税），不以公积金转增股本。
2014年度，公司利润分配预案为：以201705187为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.19元（含税），送红股0股（含
税），不以公积金转增股本。
2013年度，公司利润分配预案为：以201705187为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.15元（含税），送红股0股（含
税），不以公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2015 年 7,463,091.92 52,963,507.19 14.09% 0.00 0.00%
2014 年 3,831,153.92 60,783,578.72 6.30% 0.00 0.00%
2013 年 3,025,577.81 28,754,423.82 10.52% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
23
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.37
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 201,705,187
现金分红总额（元）（含税） 7,463,091.92
可分配利润（元） 221,507,170.47
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，2015 年度公司合并报表归属于上市公司净利润为 52,963,507.19 元，母公司净利
润为 26,356,595.64 元。母公司 2015 年净利润提取 10%法定公积金 2,635,659.56 元后的余额，加上年初未分配利润
219,403,878.60 元，减去 2015 年已实施的 2014 年度分配股利 3,831,153.92 元及计提的任意盈余公积 17,786,490.29 元，2015
年末母公司可供分配利润为 221,507,170.47 元。根据有关法规及《公司章程》的规定，考虑到股东利益及公司长远发展需
求，公司拟以 2015 年度母公司净利润的 60%计提任意盈余公积，并以 2015 年 12 月 31 日总股本 201,705,187 股为基数，
以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金 0.37 元（含税），共拟派发现金股利 7,463,091.92 元，剩余未分配利润留存以后
年度分配。
三、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及截至
报告期末尚未履行完毕的承诺事项。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
24
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 38
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3
境内会计师事务所注册会计师姓名 李巧仪、李花
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司聘请瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为内控审计机构，内控审计费16万元，报告期内尚未支付。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
25
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
26
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、 关联担保情况及资金拆借
关联担保情况
本公司作为担保方
被担保方 担保余额(元) 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
新乡市深业地产有限公司 40,000,000.00 2014.07.16 2017.02.15 否
长沙深业置业有限公司 150,000,000.00 2015.11.19 2016.11.18 否
本公司作为被担保方
担保方 担保金额(元) 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深业沙河（集团）有限公司 50,000,000.00 2013.01.31 2023.01.31 否
深业沙河（集团）有限公司 150,000,000.00 2013.02.06 2023.02.06 否
长沙深业置业有限公司 280,000,000.00 2014.04.10 2017.04.10 否
关联方资金拆借
关联方 拆借金额(元) 起始日 到期日 说明
拆入：
深业沙河（集团）有限公司 150,000,000.00 2015.11.19 2016.11.18
深业沙河（集团）有限公司 250,000,000.00 2013.09.24 2016.09.23
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
鹤塘小区-沙河商城城市更新项目
2013年 9月 16日，本公司与深业沙河（集团）有限公司签订关于深圳市南山区沙河街道鹤塘小区 --沙河商城城市更新项
目的《搬迁补偿安置协议》，该项目用地范围内所涉及的待拆迁物业总面积为 41,345.67㎡ ，其中沙河菜市场综合楼一至六
层为本公司名下物业，面积14,049.44㎡。深业沙河（集团）有限公司提供了“房屋补偿”、 “货币补偿”、“房屋补偿与货币补
偿相结合”的补偿方式，本公司选择了“房屋补偿”的补偿方式。根据双方签订的《搬迁补偿安置协议》的房屋补偿标准，项
目建成后本公司可获得房屋补偿面积约为15,821.06 ㎡。
2014年 10月 29日，南山区城中村（旧村）改造办公室正式批准深业沙河（集团）有限公司为鹤塘小区、沙河商城更新
项目实施主体，并于 2014年 11月 6日取得深圳市南山区发展和改革局备案编号为深南山发改备案 [2014]0004号的《深圳市社
会投资项目备案证》。
2014年 10月 30日，本公司收到深业沙河（集团）有限公司下达的《鹤塘小区、沙河商城更新项目搬迁通知书》，深业
沙河（集团）有限公司从 2014年 10月 30日起启动鹤塘小区、沙河商城更新单元房屋搬迁、移交、拆除工作。 2014年 11月 17
日 , 公司与深业沙河(集团 ) 限公司就深圳市南山区沙河街道鹤塘小区、沙河商城更新项目中本公司持有的沙河菜市场综
27
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
合楼一至六层签订《委托书》，本公司委托深业沙河 ( 团 ) 限公司全权代理，包括填写申请表、提交资料、补交税费、
办理注销登记手续、注销房地产权属证书、领取相关证照等，委托期限为 2014年 11月 17日至 2017年 11月 16日止，公司上述
委托事项业经广东省深圳市南山公证处公证。鉴于沙河商城相关拆迁程序已启动，本公司于 2014年度将原列报于投资性房
地产及固定资产账面价值 33,051,251.34元的沙河商城资产转入其他流动资产核算。
2015年 1月 28日，本公司与深业沙河(集团 )有限公司就鹤塘小区、沙河商城城市更新项目中本公司持有的沙河菜市场综
合楼一至六层正式签订《搬迁房屋交接确认单》。 2015年度，本公司收到深业沙河（集团）有限公司支付的沙河商城旧改
拆迁过度期安置补偿费19,023,958.80元，搬迁补助费（迁出） 904,322.70元，固定电话、网络补偿费67,500.00元，收到的搬
迁补偿费合计19,995,781.50元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关联交易公告 2013 年 02 月 06 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
拆迁补偿关联交易公告 2013 年 09 月 18 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2013-2014 年度借款关联交易公告 2013 年 03 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2014-2015 年度借款关联交易公告 2014 年 03 月 31 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2015-2016 年度借款关联交易公告 2015 年 03 月 27 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√适用□不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
28
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
相关公告 （协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
新乡市深业地产有限 2014 年 03 2014 年 07 月 16 一般保证;抵
30,000 4,000 2017.02.15 否 否
公司 月 29 日 日 押
长沙深业置业有限公 2015 年 03 2015 年 11 月 19
60,000 15,000 抵押 2016.11.18 否 否
司 月 30 日 日
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
90,000 15,000
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
90,000 19,000
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
90,000 15,000
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
90,000 19,000
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 24.6%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保金额（E）
29
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
无
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
二十、社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
二十一、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
30
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日 报告期末表决权恢复 年度报告披露日前上一月末
报告期末普通
24,268 前上一月末普通 23,560 的优先股股东总数（如 0 表决权恢复的优先股股东总 0
股股东总数
股股东总数 有）（参见注 8） 数（如有）（参见注 8）
31
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 条件的股份
股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 数量
深业沙河（集团）有限公司 国有法人 32.02% 64,591,422 未变 64,591,422
中科汇通（深圳）股权投资 境内非国有
11.51% 23,220,155 新进 23,220,155 质押 23,220,155
基金有限公司 法人
陈贺香 境内自然人 1.18% 2,388,501 +14,900 2,388,501
云南国际信托有限公司－
云信瑞利 2015－2 号集合 其他 0.95% 1,911,129 新进 1,911,129
资金信托计划
中国农业银行－新华行业
轮换灵活配置混合型证券 其他 0.84% 1,693,637 新进 1,693,637
投资基金
境内非国有
长江证券股份有限公司 0.71% 1,440,700 新进 1,440,700
法人
融通资本财富－兴业银行
－融通资本融腾 7 号资产 其他 0.71% 1,426,740 新进 1,426,740
管理计划
中国建设银行股份有限公
司－华宝兴业事件驱动混 其他 0.60% 1,202,501 新进 1,202,501
合型证券投资基金
刘小东 境内自然人 0.46% 933,700 新进 933,700
王小洁 境内自然人 0.44% 881,300 新进 881,300
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规
上述股东关联关系或一致行动的说明
定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深业沙河（集团）有限公司 64,591,422 人民币普通股 64,591,422
中科汇通（深圳）股权投资基金有限
23,220,155 人民币普通股 23,220,155
公司
陈贺香 2,388,501 人民币普通股 2,388,501
云南国际信托有限公司－云信瑞利
1,911,129 人民币普通股 1,911,129
2015－2 号集合资金信托计划
中国农业银行－新华行业轮换灵活 1,693,637 人民币普通股 1,693,637
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沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
配置混合型证券投资基金
长江证券股份有限公司 1,440,700 人民币普通股 1,440,700
融通资本财富－兴业银行－融通资
1,426,740 人民币普通股 1,426,740
本融腾 7 号资产管理计划
中国建设银行股份有限公司－华宝
1,202,501 人民币普通股 1,202,501
兴业事件驱动混合型证券投资基金
刘小东 933,700 人民币普通股 933,700
王小洁 881,300 人民币普通股 881,300
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定
名股东之间关联关系或一致行动的 的一致行动人。
说明
自然人股东陈贺香持有公司股票 2,388,501 股，全部通过融资融券投资者信用账户持
前 10 名普通股股东参与融资融券业
有； 自然人股东刘小东持有公司股票 933,700 股，全部通过融资融券投资者信用账户
务情况说明（如有）（参见注 4）
持有。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
责人
深业沙河（集团）有限公司 陈勇 1988 年 12 月 19 日 19219818-8 35,000 万元
控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的 无
股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
33
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
法定代表人/单位
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
负责人
深圳市人民政府国有资产监督
高自民 2004 年 07 月 01 日 K31728067 --
管理委员会
持有深圳市天健（集团）股份有限公司（简称“天健集团”，代码 000090）36.35%股权； 持
有深圳市农产品股份有限公司（简称“农产品”，代码 000061）24.76%股权； 持有深圳市燃
实际控制人报告期内控制的其
气集团股份有限公司（简称“深圳燃气”，代码 601139）51%股权； 持有深圳能源集团股份
他境内外上市公司的股权情况
有限公司（简称“深圳能源”，代码 000027）47.82%股权； 持有深圳市振业（集团）股份有
限公司（简称“深振业 A”，代码 000006）21.93%股权。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法定代表人/
法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动
单位负责人
对未上市企业进行股权投资，开展股权投资和
中科汇通（深圳）股
单祥双 2010 年 09 月 15 日 200,000.00 万元 企业上市咨询业务（不得以公开方式募集资
权投资基金有限公司
金、不得从事公开募集基金管理业务）。
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
35
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2014 年 04 2017 年 04
陈 勇 董事长 现任 男 46 0 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
温 毅 董事、总经理 现任 男 54 0 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
张选昭 董 事 现任 男 50 0 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
董 方 董 事 现任 男 43 0 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
黄一格 董 事 现任 男 48 0 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
刘泰康 董 事 现任 男 62 0 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
张方亮 独立董事 现任 男 55 0 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
范值清 独立董事 现任 男 67 0 2,300 0 0 2,300
月 22 日 月 22 日
2015 年 04 2017 年 04
熊楚熊 独立董事 现任 男 61 0 0 0 0 0
月 23 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
杨建达 监事会主席 现任 男 59 0 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
张仲文 监 事 现任 男 46 0 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
许志忠 监 事 现任 男 60 0 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
熊跃华 副总经理 现任 男 54 0 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
副总经理、财 2014 年 04 2017 年 04
魏孔尧 现任 男 58 0 0 0 0 0
务总监 月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
赵 忠 副总经理 现任 男 44 0 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
36
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
2014 年 04 2017 年 04
徐美平 副总经理 现任 男 53 0 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
王 凡 董事会秘书 现任 男 44 0 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2015 年 04
庞大同 独立董事 离任 男 71 0 0 0 0 0
月 22 日 月 23 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 2,300 0 0 2,300
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
庞大同 独立董事 离任 2015 年 04 月 23 日 个人原因向董事会提出书面辞呈
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1.董事会成员
陈勇，男，汉族，1970年1月出生，中共党员，1991年7月本科毕业于安徽大学，1994年7月硕士毕业于中国人民大学。
历任深圳市物业发展（集团）股份有限公司秘书科科长、下属国贸发展公司总经理、吉发仓储公司总经理和本部资产部经理；
深圳市沙河实业（集团）有限公司资产部经理、总经理助理兼沙河医院支部书记；沙河实业股份有限公司副总经理、总经理。
现任本公司董事长。
温毅，男，汉族，1962年7月出生，中共党员，研究生学历。历任武汉工学院（现为武汉理工大学）院团委副书记、系
党总支副书记；深圳市沙河工贸发展公司副总经理；深圳市沙河联发科技实业有限公司总经理；深圳市沙河实业（集团）有
限公司人事部经理、综合办公室主任、总经理助理、资产保全部经理、经营管理部经理；新乡市深业地产有限公司董事长；
沙河实业股份有限公司副总经理。现任本公司总经理、董事。
张选昭，男，汉族，1966年3月出生，中共党员，研究生学历，高级政工师。1987年8月－1992年1月，在广东省大埔县
田家炳第三中学任教，兼任校团委书记；1992年2月－2000年7月，在深圳市旅游（集团）公司下属单位任办公室主任；2000
年8月－2006年3月，任深圳市沙河实业（集团）有限公司党委办公室副主任、主任；2006年4月至今，任沙河实业股份有限
公司党委副书记、纪委书记、董事。
董方，男，1973年2月出生，中共党员，研究生学历，高级工程师。现任深业集团有限公司副总裁，深业鹏基南方集团
董事、深业置地有限公司董事、路劲基建有限公司董事。2006年9月加入深业集团有限公司，历任深圳市公路勘察设计院测
设队队长、深圳市交通局路隧建设管理办公室建管科科长、惠州广河高速公路有限公司副总经理、深业集团投资部总经理、
项目发展部总经理、地产运营管理部总经理。现任本公司董事。
黄一格，男，1968年11月出生，拥有香港浸会大学工商管理硕士学位、厦门大学高级管理人员工商管理硕士学位、高级
会计师职称和中国注册会计师资格。2011年11月加入深业集团有限公司，现任深业集团有限公司董事及财务总监、深业（集
团）有限公司董事、深圳控股有限公司非执行董事、深圳市农科集团有限公司董事及华润深国投投资有限公司董事；2008
年5月至今，兼任深圳市天健（集团）股份有限公司监事会监事。曾任深圳市地铁集团有限公司董事及财务总监、深圳市农
科集团公司财务总监、新一佳超市有限公司行政管理总监兼财务副总监及投资总经理、四川迪康产业控股集团股份有限公司
总裁助理等职。现任本公司董事。
刘泰康，男，1954年3月出生，毕业于西安电子科技大学，工学硕士，中共党员，研究员，原任中国电子科技集团公司
第三十三研究所所长，2012年1月至今任中国电子科技集团公司第三十三研究所咨审委常务主任委员，本公司第三、四、五、
六、七、八届董事会董事。
范值清，男，1949年12月16日生，1977年恢复高考入学（财会专业研究生、政治经济学本科生），高级会计师、高级
37
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
经济师职称；1982年起在江西财经大学从事教学科研，1989年调深圳特区，主要在中央和深圳市国资委系统的国企担任财务
负责人（电子工业部现代电子实业有限公司、深圳市深华工贸总公司、深圳市东海爱地房地产公司等）；同时兼职受聘省市
政府机构和企事业单位的高级专业职务（广东省高级会计师、高级经济师职称的评委兼专业组专家，深圳市社会科学院暨深
圳市政府发展研究中心的高级财务顾问，2003年至2015年期间受聘上市公司独立董事（深圳市深宝实业有限公司、深圳市天
地集团、海洋王照明科技股份有限公司、深圳金信诺高新技术股份有限公司），深圳大学、深圳经理进修学院客座教授等）；
从八十年代起公开发行著作《投资经济学》以及财务方面的论文和译文。现任本公司独立董事。
张方亮，男，汉族，1961年1月出生，中共党员，西南政法大学经济法硕士研究生学历，律师，仲裁员。曾任深圳市人
民检察院检察官；深圳发展银行监察室主任。1994年起从事律师职业，在公司法律顾问、房地产、金融、证券、刑事辩护等
法律业务领域有丰富经验。现任广东圣方律师事务所主任、首席合伙人。兼任广东省律师协会文体委员会副主任、广东省律
师协会证券委员会委员、深圳仲裁委员会仲裁员、深圳市国有免税集团有限公司外部董事、深圳湾律师公馆科技有限公司董
事长。现任本公司独立董事。
熊楚熊，男，1955年出生，博士，教授，注册会计师，先后毕业于西南财经大学会计系和厦门大学会计系，1992年在
厦门大学获经济学博士学位后，分配到深圳大学会计专业任教，现为深圳大学教授。曾在英国曼彻斯特大学作访问学者。现
任本公司独立董事。
2.监事会成员
杨建达，男，汉族，1957年8月出生，本科学历，中共党员。历任广东省沙河华侨农场队长、工业科科长；深圳市沙河
工贸发展公司总经理；深圳市沙河实业（集团）有限公司党委委员、副总经理、党委副书记、纪委书记、工会主席；深业沙
河（集团）有限公司董事长、法定代表人；沙河实业股份有限公司党委书记、董事长、法定代表人。现任本公司监事会主席。
张仲文，男，1970年9月出生，现任深业集团有限公司风险管理部副总经理、深业运输有限公司董事。张仲文先生拥有
中国人民大学工商管理硕士研究生学历，注册会计师资格。1999年11月加入深业集团有限公司，历任深圳福田实业发展总公
司财务部会计、深圳市深港建筑公司财务部会计等职。张仲文先生拥有近二十年的财务、审计等工作经验。现任本公司监事。
许志忠，男，1956年8月生，大专学历，中共党员，助理会计师。历任00314部队干部、深圳市第五建筑公司四分公司财
务股长、深圳市建筑装饰（集团）公司计财部部长、深圳市沙河（集团）有限公司总会计师和副总经理、沙河实业股份有限
公司副总经理、工会主席。现任本公司监事。
3.高级管理人员
熊跃华，男，汉族，1962年8月出生，大学本科学历，高级工程师，全国注册监理工程师，冶金部长沙设计院从事设计
工作八年，担任专业组长，广东惠阳城市建设设计研究院从事结构设计工作五年，担任结构主任工程师。历任深圳中侨物业
工程监理公司副总经理兼总工程师、深圳中侨物业发展有限公司总工程师、深圳建明达监理有限公司副总经理、沙河实业股
份有限公司总工程师，现任本公司副总经理。
魏孔尧，男，汉族，1958年4月出生，大专学历，高级会计师，中共党员。历任辽宁本溪市基建工程兵00036部队警卫
班班长；上海 00039部队司务长；深圳市第二建筑工程公司会计师兼开发公司财务经理；深圳市建设集团公司计财处副处长；
深圳市建设投资控股公司副总会计师；深圳市沙河实业（集团）有限公司总会计师，计财部经理。现任本公司副总经理兼财
务总监。
赵忠，男，汉族，1972年11月出生，中共党员，华中科技大学硕士研究生。曾在江苏海陆锅炉集团工作二年，深圳团
市委工作二年，历任深圳市沙河实业（集团）有限公司人事部副经理、经理、综合办公室主任兼沙河实业股份有限公司工会
主席及办公室主任；长沙深业置业有限公司常务副总经理、监事会主席；新乡市深业地产有限公司常务副总经理、总经理、
董事长。现任本公司副总经理。
徐美平，男，汉族，1963年11月出生，在职硕士研究生，高级工程师，一级建造师。曾在中国建筑西南设计研究院从事
设计工作十二年，历任中国建筑西南设计研究院深圳院设备室主任；沙河实业股份有限公司技术部副部长；长沙深业置业有
限公司总工程师、副总经理、总经理、董事长。现任本公司副总经理。
王凡，男，汉族，1972年出生，武汉大学硕士。历任中侨实业（集团）股份有限公司股证事务代表；1999年8月至2001
年3月任华源实业（集团）股份有限公司董事会秘书，2001年3月至今任本公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
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沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担任的 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务 领取报酬津贴
陈 勇 深业沙河（集团）有限公司 董事长、法人代表 2013 年 07 月 16 日 是
温 毅 深业沙河（集团）有限公司 董 事 2013 年 07 月 16 日 否
魏孔尧 深业沙河（集团）有限公司 董 事 2013 年 07 月 16 日 否
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员 在其他单位 在其他单位是否
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
姓名 担任的职务 领取报酬津贴
温 毅 新乡市深业地产有限公司 董 事 2015 年 05 月 20 日 否
温 毅 长沙深业置业有限公司 法定代表人 2015 年 09 月 01 日 否
张选昭 新乡市深业地产有限公司 监 事 2015 年 05 月 20 日 否
熊跃华 深圳市深业置地物业投资有限公司 董事长 2015 年 02 月 13 日 否
魏孔尧 新乡市深业地产有限公司 董 事 2015 年 05 月 20 日 否
赵 忠 新乡市深业地产有限公司 董事长 2015 年 05 月 20 日 否
徐美平 深圳市深业置地物业投资有限公司 董事长 2014 年 07 月 17 日 2015 年 02 月 13 日 否
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
主要是依据公司相关管理办法和考核制度，以公司年初制定的经营计划为基础，以公司经营目标为导向，实行薪金收入与绩
效考核相挂钩，最终确定薪酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
陈 勇 董事长 男 46 现任 0 是
温 毅 董事、总经理 男 54 现任 77.43 否
张选昭 董 事 男 50 现任 65.9 否
董 方 董 事 男 43 现任 0 否
黄一格 董 事 男 48 现任 0 否
刘泰康 董 事 男 62 现任 0 否
庞大同 独立董事 男 71 离任 0 否
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沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
张方亮 独立董事 男 55 现任 10 否
范值清 独立董事 男 67 现任 10 否
熊楚熊 独立董事 男 61 现任 7.5 否
杨建达 监事会主席 男 59 现任 75.56 否
张仲文 监 事 男 46 现任 0 否
许志忠 监 事 男 60 现任 65.9 否
熊跃华 副总经理 男 54 现任 65.9 否
副总经理、财务
魏孔尧 男 58 现任 65.9 否
总监
赵 忠 副总经理 男 44 现任 65.9 否
徐美平 副总经理 男 53 现任 65.9 否
王凡 董事会秘书 男 44 现任 50.89 否
合计 -- -- -- -- 626.78 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 70
主要子公司在职员工的数量（人） 116
在职员工的数量合计（人） 186
当期领取薪酬员工总人数（人） 186
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 0
销售人员 12
技术人员 53
财务人员 11
行政人员 24
管理人员 46
物管人员 40
合计 186
教育程度
40
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 15
本科 71
专科 44
中专及以下 56
合计 186
2、薪酬政策
本公司薪酬政策根据公司《薪酬制度》和《绩效管理制度》的相关规定，按照以岗定薪、岗变薪变原则，不同岗位实行
不同的薪酬体系。同时，公司根据发展需要对薪酬体系实行动态管理，持续优化薪酬结构，确保薪酬资源能够有效吸引、激
励和保留关键人才。
3、培训计划
2015年公司培训的主要工作是以提升中层管理团队的管理水平，强化员工队伍的综合执行力为目标。特邀请知名的讲师
讲授《平衡领导力》、《沟通影响力》、《非人力资源管理的人力资源管理》及《公文写作》的培训课程，提升中层管理团
队带队伍的能力，强化员工队伍的职业能力和综合执行力；同时与相关单位共同组织《职能中层培训》、《房地产形势报告
会》等课程培训20多次，实现分层级、分专业的多种形式的人才职业培养，提升员工队伍的职业意识、职业素养、职业能力。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的具
体要求，不断完善治理结构，有序开展内部控制规范工作。为提高公司治理水平，按照有关法律、法规以及上市公司规范性
文件的要求，制订和完善了一系列的规章制度，如《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总
经理工作细则》等，股东大会、董事会、监事会和经营层在企业决策、监督和执行“三位一体”的运作中各司其职，协调运作，
有效制衡。
公司一贯重视信息披露工作，真实、准确、完整、及时的信息披露确保了全体股东享有平等地位，保证了全体股东尤
其是中小股东对公司重大事项享有知情权和参与权。公司对照证监会发布的《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制
度的规定》要求，制定了《内幕信息及知情人管理制度》和《外部信息使用人管理制度》，对现有制度执行情况进行检查，
严格按监管法规规定管控、提供内幕信息，坚决杜绝利用公司内幕信息买卖公司股票的行为。严格执行对外部单位报送信息
的各项管理要求，进一步加强对外部单位报送信息的管理、披露。
报告期内，公司根据《上市公司章程指引（2014年修订）》、《上市公司股东大会规则（2014年修订）》及《深圳证
券交易所股票上市规则》（2014修订）等相关规定，公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《现金分红管理制度》、
《董事会议事规则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作
细则》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等八部涉及公司治理的制度进行了修订和完善。
报告期内，公司对组织架构进行了调整。因战略与业务发展需要，公司将党群办公室与人力资源部分设成两个部门。
报告期内，公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等有关规定完成公司独立董事的补选。
报告期内，公司向大股东深业沙河（集团）有限公司报送的主要未公开信息情况：公司每月8日前报送月度财务快报和
月度财务报表，每个季度结束后的上旬报送季度财务报表和季度经济运行分析报告。根据深圳证监局的有关规定，公司严格
按照相关规定规范公司向大股东报送未公开信息范围以及审批流程，促使公司以及相关各方在信息的传递过程中严格控制知
情人范围。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到五分开，并具有独立完整的业务及自主经营能力。
（一）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面机构独立、制度健全。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事
会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬。
（二）资产方面：公司与控股股东产权明晰，公司资产完全独立于控股股东。
（三）财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了健全独立的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，控
股股东不存在干预公司财务会计活动的情况。
（四）机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构健全，运作独立，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
控股股东依法行使其权利，并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动的行为。
（五）业务方面：本公司的主营业务为房地产开发与销售。本公司拥有独立的开发、销售、技术等人员。公司大股东深
业沙河(集团)有限公司行使投资者的管理职能，无干涉公司经营的行为。
42
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
http://ww.cninfo.co
2014 年度股东大会 年度股东大会 32.02% 2015 年 04 月 23 日 2015 年 04 月 24 日
m.cn/
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
张方亮 6 2 4 0 0 否
范值清 6 2 4 0 0 否
熊楚熊 3 1 2 0 0 否
庞大同 3 1 2 0 0 否
独立董事列席股东大会次数 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
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沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
报告期内，公司独立董事对公司2015-2016年度拟向深业沙河集团申请借款额度，公司2015-2016年度拟向控股子公司提
供担保额度，公司2015-2016年度拟为控股子公司提供融资资助等10项议案发表独立意见，切实履行了独立董事的监督职能，
所发表的独立意见均得到采纳。
独立董事在报告期内发表的独立意见：
对公司2015-2016年度拟向深业沙河集团申请借款额度的独立意见；对公司2015-2016年度拟向控股子公
2015年3月16日
司提供担保额度的独立意见；公司2015-2016年度拟为控股子公司提供融资资助的独立意见。
对公司内部控制自我评价报告的独立意见；对公司2014年度关于控股股东及其他关联方占用公司资金、
2015年3月27日 公司对外担保情况专项说明和独立意见；聘请公司2015年度财务审计机构及内控审计机构的独立意见；
补选公司独立董事；会计政策变更；修改公司章程、现金分红制度。
2015年8月21日 公司2015年半年度关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况专项说明和独立意见。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1.董事会提名委员会工作情况
2015年，提名委员会召开会议1次。2015年3月20日，召开公司第八届董事会提名委员会第二次会议，审议了《关于补
选独立董事提名的议案》的议案，同意将相关议案提交董事会审议。
2.董事会审计委员会工作情况
2015年，审计委员会召开会议1次，与会计师事务所沟通3次。2015年3月20日，召开公司第八届董事会审计委员会第一
次会议，审计了公司《2014年度审计报告》、《2014年度报告全文》及《2014年度报告摘要》、《2014年度利润分配及分红
派息的预案》、《聘请公司2015年度财务审计机构》、《聘请公司2015年度内控审计机构》等5个议案。并为了做好2015年
度报告审计工作，分别于2015年1月7日、3月3日和3月16日与瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)进行了三次沟通，出具了《2015
年度报告审计初稿的书面意见》。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、 监事会履职情况
2015年,公司监事会以维护公司利益和全体股东权益为中心，以《公司法》、《公司章程》以及深业集团监管的相关规
定为依据，认真履行监事会职责，切实行使监督职能，规范召开监事会议，依规加强股东大会、列席董事会、总经理办公会、
业务例会等有关会议，及时全面检查公司经营管理、财务等状况，监督公司治理和董事、高管人员履行职责等情况，在促进
公司规范运作、加强内部控制、防范经营风险、维护公司及股东合法权益等方面发挥了积极的作用。
（一）监事会会议召开情况
报告期内，监事会认真开展各项工作，共召开了四次会议，出席会议的监事人数均符合法定人数要求，监事会会议的
具体召开情况如下：
1.2015年3月27日，以现场会议方式召开第八届监事会第四次会议，审议并通过了八项决议，分别为：1）审议并通过了
《关于公司2014年度报告全文及摘要的议案》；2）审议并通过了《关于公司2014年度利润分配及分红派息的预案》；3）审
议并通过了公司《内部控制自我评价报告》的议案；4）审议并通过了《关于聘请公司2015年度财务审计机构的议案》；5）
审议并通过了关于《关于聘请公司2015年度内控审计机构的议案》；6）审议并通过了公司《关于会计政策变更的议案》；7）
审议并通过了《关于修改＜公司现金分红管理制度＞的议案》；8）审议并通过了公司《关于修改＜公司章程＞的议案》。
2.2015年4月28日，以现场会议方式召开第八届监事会第五次会议，审议并通过了《关于公司2015年第一季度报告全文
44
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
及正文的议案》。
3.2015年8月21日，以通讯表决方式召开第八届监事会第六次会议，审议并通过了《关于公司2015年半年度报告全文及
摘要的议案》。
4.2015年10月28日，以通讯表决方式召开第八届监事会七次会议，审议并通过了公司《2015年第三季度报告全文》及《2015
年第三季度报告正文》的议案。
（二）监事会履行职责情况
1.按时出席股东会和董事会，对董事会和股东会决策程序的合法合规性进行监督。2015年，监事会列席了4次董事会会
议、出席了1次股东大会，听取并审议了公司各项主要提案和决议，了解了公司各项重要决策的形成过程，掌握了公司经营
业绩情况，同时履行了监事会的知情、监督、检查职能。
2.列席参加经营业务工作会议，对公司重大经营决策和经营管理工作进行全面的监督和检查。2015年，公司监事会列席
了总经理办公会20余次，月度业务例会12次。通过列席参加经营业务会议，参与对公司经营管理等重大问题的讨论。
3.开展监事会工作调研。2015年11月，监事会到新乡和长沙两个外地项目公司进行调研，重点了解了所属企业经营目标
完成情况、财务运作情况和企业面临经营风险与困难。通过调研，监事会基本能动态掌握所属企业经营业务运作态势，并就
经营风险做出预警建议，从而为有效监督公司资产安全。
4.参与招标工作关键环节的监督。2015年，监事会加强对公司招标采购过程监管，参与了招标工作关键环节的监督，并
密切关注和督促招标工作存在问题的整改落实。
九、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员的年度报酬主要包括基本年薪、奖励年薪、津贴福利等。
十、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 31 日
本公司《2015 年度内部控制自我评价报告》刊登在巨潮资讯网
内部控制评价报告全文披露索引
http://www.cninfo.com.cn 上。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：公司会计报表、财务报告及信 重大缺陷：严重违反国家法律、法规或
息披露等方面发生重大违规事件；公司高 规范性文件等，导致中央政府或行业监
定性标准
级管理人员舞弊；注册会计师发现当期财 管机构的调查，并被公开处罚；公司集
务报告存在重大错报，而内部控制机制在 体决策程序导致重大失误；重要业务缺
45
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
运行过程中未能发现该错报；审计委员会 乏制度控制或制度体系失效；信息系统
对内部控制的监督无效；公司更正已公布 的安全存在重大隐患；内控评价结果中
的财务报告；会计差错金额直接影响盈亏 重要缺陷在报告发布日起两年内未完
性质；监管部门认定的财务报告存在重大 成整改。 重要缺陷：违反法律、法规、
会计差错的情形；注册会计师对公司财务 规章等，导致地方政府或地方监管部门
报表出具无保留意见之外的其他三种意见 的调查，并被处罚：公司一般业务缺乏
审计报告。 重要缺陷：公司未依照公认会 制度控制或制度体系失效；信息系统的
计准则选择和应用会计政策、未建立反舞 安全存在隐患；内控评价重要缺陷未完
弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交 成整改。 一般缺陷：未构成重大缺陷、
易的账务处理没有建立相应的控制机制； 重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
对于期末财务报告过程的控制存在一项或
多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表
达到真实、准确的目标。 一般缺陷：未构
成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控
制缺陷。
1.一般缺陷 经营收入潜在错报金额<合并
会计报表经营收入的 0.5%；利润总额潜在
错报金额<合并会计报表利润总额的
2.5%；资产总额潜在错报金额<合并会计报
表资产总额的 0.5%。 2.重要缺陷 合并会
计报表经营收入的 0.5%<经营收入潜在错 重大缺陷：直接财产损失金额>合并会
报金额≤合并会计报表经营收入的 1%；合 计报表资产总额的 3‰且绝对额不低于
并会计报表利润总额的 2.5%<利润总额潜 人民币 500 万元。 重要缺陷：合并会
定量标准 在错报金额≤合并会计报表利润总额的 计报表资产总额的 1‰<直接财产损失
5%；合并会计报表资总额的 0.5%<资产总 金额≤合并会计报表资产总额 3‰ 一
额潜在错报金额≤合并会计报表资产总额 般缺陷：直接财产损失金额<合并会计
的 1%。 3.重大缺陷 经营收入潜在错报金 报表资产总额的 1‰
额>合并会计报表经营收入的 1%；利润总
额潜在错报金额>合并会计报表利润总额
的 5%且绝对额不低于人民币 200 万元；资
产总额潜在错报金额>合并会计报表资产
总额的 1%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十一、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，沙河股份公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的
46
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 31 日
内部控制审计报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
47
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 03 月 29 日
审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 瑞华审字【2016】48360003 号
注册会计师姓名 李巧仪、李花
审计报告正文
瑞华审字【2016】48360003 号
沙河实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的沙河实业股份有限公司（以下简称“沙河股份公司”）的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公
司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是沙河股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，
并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沙河实业股份有限公司 2015 年 12
月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李巧仪
中国北京 中国注册会计师：李花
二〇一六年三月二十九日
48
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、财务报表
1.合并资产负债表
编制单位：沙河实业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释六 2015.12.31 2014.12.31
流动资产：
货币资金 1 105,375,583.85 219,552,427.61
以公允价值计量且其变动计入当
2 1,855,451.68
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3 4,645,645.71 4,767,621.99
预付款项 4 9,196,803.53 11,141,328.09
应收利息
应收股利
其他应收款 5 11,494,368.41 13,429,271.23
存货 6 1,810,569,389.87 1,752,694,037.26
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7 39,846,808.98 36,128,374.56
流动资产合计 1,981,128,600.35 2,039,568,512.42
非流动资产：
可供出售金融资产 8
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 9 96,960,838.97 87,963,811.36
固定资产 10 20,561,099.54 22,555,595.87
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 701,991.59 146,299.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 12 8,232,437.16 10,704,311.12
递延所得税资产 13 62,930,025.42 75,795,786.36
其他非流动资产
49
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
非流动资产合计 189,386,392.68 197,165,804.65
资产总计 2,170,514,993.03 2,236,734,317.07
流动负债：
短期借款 14 150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金 融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 15 240,352,200.46 205,690,860.22
预收款项 16 101,464,443.21 117,472,835.32
应付职工薪酬 17 21,683,068.67 20,058,574.80
应交税费 18 41,304,393.83 128,892,106.34
应付利息 19 14,417,708.34 1,142,033.33
应付股利
其他应付款 20 108,356,163.14 59,779,038.71
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 21 45,000,000.00 240,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 722,577,977.65 773,035,448.72
非流动负债：
长期借款 22 675,000,000.00 740,000,000.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 13 341,456.42
其他非流动负债
非流动负债合计 675,000,000.00 740,341,456.42
负债合计 1,397,577,977.65 1,513,376,905.14
股东权益：
股本 23 201,705,187.00 201,705,187.00
资本公积 24 9,965,893.97 9,965,893.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25 202,791,939.10 182,369,789.25
一般风险准备
未分配利润 26 300,610,719.78 271,900,516.36
归属于母公司股东权益合计 715,073,739.85 665,941,386.58
少数股东权益 57,863,275.53 57,416,025.35
股东权益合计 772,937,015.38 723,357,411.93
负债和股东权益总计 2,170,514,993.03 2,236,734,317.07
董事长：陈勇 总经理：温毅 财务总监：魏孔尧 财务经理：黄讷新
50
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
2.合并利润表
2015 年度
编制单位：沙河实业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释六 本年数 上年数
一、营业总收入 27 413,213,720.92 511,815,321.40
其中：营业收入 27 413,213,720.92 511,815,321.40
二、营业总成本 361,924,217.98 427,414,085.02
其中：营业成本 27 237,187,952.66 240,844,899.41
营业税金及附加 28 39,771,224.02 64,126,967.23
销售费用 29 17,103,908.89 25,639,856.34
管理费用 30 63,829,173.28 78,190,811.27
财务费用 31 5,897,129.70 9,629,826.33
资产减值损失 32 -1,865,170.57 8,981,724.44
加：公允价值变动收益（损失以“－”
33 -859,880.25 174,773.76
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 34 1,459,789.44
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,889,412.13 84,576,010.14
加：营业外收入 35 20,174,771.50 259,194.41
其中：非流动资产处置利得 34,247.40
减：营业外支出 36 72,183.03 331,235.25
其中：非流动资产处置损失 36,315.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,992,000.60 84,503,969.30
减：所得税费用 37 18,581,243.23 21,720,704.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,410,757.37 62,783,265.02
归属于母公司股东的净利润 52,963,507.19 60,783,578.72
少数股东损益 447,250.18 1,999,686.30
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 53,410,757.37 62,783,265.02
归属于母公司股东的综合收益总额 52,963,507.19 60,783,578.72
归属于少数股东的综合收益总额 447,250.18 1,999,686.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2626 0.3013
（二）稀释每股收益 0.2626 0.3013
董事长：陈勇 总经理：温毅 财务总监：魏孔尧 财务经理：黄讷新
51
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
3.合并现金流量表
2015 年度
编制单位：沙河实业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释六 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 381,911,738.35 533,557,583.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38 123,056,506.01 6,272,312.48
经营活动现金流入小计 504,968,244.36 539,829,895.68
购买商品、接受劳务支付的现金 191,817,727.80 470,019,607.38
支付给职工以及为职工支付的现
44,605,903.14 53,708,350.24
金
支付的各项税费 138,904,354.18 211,170,427.97
支付其他与经营活动有关的现金 38 89,745,864.99 126,872,112.88
经营活动现金流出小计 465,073,850.11 861,770,498.47
经营活动产生的现金流量净额 39,894,394.25 -321,940,602.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,038,522.77
取得投资收益收到的现金 1,459,789.44
处置固定资产、无形资产和其他长
86,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,498,312.21 86,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
5,418,894.99 552,939.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
52
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,418,894.99 552,939.00
投资活动产生的现金流量净额 -2,920,582.78 -466,939.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 435,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 38 59,976.69
筹资活动现金流入小计 435,059,976.69
偿还债务支付的现金 110,000,000.00 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
47,275,372.67 61,865,517.33
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 157,275,372.67 106,865,517.33
筹资活动产生的现金流量净额 -157,275,372.67 328,194,459.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
4,477.62 1,299.61
响
五、现金及现金等价物净增加额 39 -120,297,083.58 5,788,217.18
加：期初现金及现金等价物余额 39 219,552,427.61 213,764,210.43
六、期末现金及现金等价物余额 99,255,344.03 219,552,427.61
董事长：陈勇 总经理：温毅 财务总监：魏孔尧 财务经理：黄讷新
53
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、合并股东权益变动表（本年数）
编制单位：沙河实业股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他 一般 少数股东权益 股东权益合计
减：库 专项
股本 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
存股 储备
收益 准备
一、上年年末余额 201,705,187.00 9,965,893.97 182,369,789.25 - 271,900,516.36 57,416,025.35 723,357,411.93
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 201,705,187.00 9,965,893.97 182,369,789.25 271,900,516.36 57,416,025.35 723,357,411.93
三、本期增减变动金额（减少以
20,422,149.85 28,710,203.42 447,250.18 49,579,603.45
“－”号填列）
（一）综合收益总额 52,963,507.19 447,250.18 53,410,757.37
（二）股东投入和减少资本 - -
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
54
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
（三）利润分配 20,422,149.85 -24,253,303.77 - -3,831,153.92
1、提取盈余公积 20,422,149.85 -20,422,149.85
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -3,831,153.92 -3,831,153.92
4、其他
（四）股东权益内部结转 - -
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 - -
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 201,705,187.00 9,965,893.97 - - - 202,791,939.10 - 300,610,719.78 57,863,275.53 772,937,015.38
董事长：陈勇 总经理：温毅 财务总监：魏孔尧 财务经理：黄讷新
55
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
合并股东权益变动表（上年数）
编制单位：沙河实业股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他 一般 少数股东权益 股东权益合计
减：库 专项
股本 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
存股 储备
收益 准备
一、上年年末余额 201,705,187.00 9,905,917.28 177,923,166.68 218,589,137.99 55,416,339.05 663,539,748.00
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 201,705,187.00 9,905,917.28 177,923,166.68 218,589,137.99 55,416,339.05 663,539,748.00
三、本期增减变动金额（减少以
59,976.69 4,446,622.57 1,999,686.30 59,817,663.93
“－”号填列） 53,311,378.37
（一）综合收益总额 60,783,578.72 1,999,686.30 62,783,265.02
（二）股东投入和减少资本 59,976.69 59,976.69
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 59,976.69 59,976.69
（三）利润分配 4,446,622.57 -7,472,200.35 -3,025,577.78
1、提取盈余公积 4,446,622.57 -4,446,622.57
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -3,025,577.78 -3,025,577.78
56
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 201,705,187.00 9,965,893.97 - - 182,369,789.25 271,900,516.36 57,416,025.35 723,357,411.93
-
董事长：陈勇 总经理：温毅 财务总监：魏孔尧 财务经理：黄讷新
57
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
5.资产负债表
编制单位：沙河实业股份有限公司 金额单位：人民币元
注释
项 目 2015.12.31 2014.12.31
十五
流动资产：
货币资金 17,884,430.05 115,628,516.94
以公允价值计量且其变动计入当期损益
1,855,451.68
的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1 4,645,645.71 4,585,193.49
预付款项 48,500.00 53,500.00
应收利息
应收股利
其他应收款 2 1,000,375,337.30 915,360,388.40
存货 347,750.46 347,750.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,051,251.34 33,051,251.34
流动资产合计 1,056,352,914.86 1,070,882,052.31
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 251,800,000.00 251,800,000.00
投资性房地产 81,335,883.48 85,569,393.80
固定资产 18,973,415.17 20,668,533.34
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 701,991.59 146,299.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,680,630.16 9,933,663.12
递延所得税资产 38,900,746.06 48,516,859.95
其他非流动资产
非流动资产合计 399,392,666.46 416,634,750.15
58
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
资产总计 1,455,745,581.32 1,487,516,802.46
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 14,130,409.17 15,953,193.37
预收款项 2,072,111.20 864,290.31
应付职工薪酬 19,475,527.57 17,975,362.38
应交税费 10,469,419.79 94,553,997.51
应付利息 14,350,625.01 906,283.33
应付股利
其他应付款 79,282,360.46 33,482,532.74
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 149,780,453.20 173,735,659.64
非流动负债：
长期借款 670,000,000.00 700,000,000.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 341,456.42
其他非流动负债
非流动负债合计 670,000,000.00 700,341,456.42
负债合计 819,780,453.20 874,077,116.06
股东权益：
股本 201,705,187.00 201,705,187.00
资本公积 9,960,831.55 9,960,831.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 202,791,939.10 182,369,789.25
一般风险准备
未分配利润 221,507,170.47 219,403,878.60
股东权益合计 635,965,128.12 613,439,686.40
负债和股东权益总计 1,455,745,581.32 1,487,516,802.46
董事长：陈勇 总经理：温毅 财务总监：魏孔尧 财务经理：黄讷新
59
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
6.利润表
2015 年度
编制单位：沙河实业股份有限公司 金额单位：人民币元
注释十
项 目 本年数 上年数
五
一、营业收入 4 84,513,644.22 179,877,525.74
减：营业成本 4 8,695,383.75 21,690,616.57
营业税金及附加 4,732,764.05 25,210,690.68
销售费用 64,454.04 1,394,653.53
管理费用 49,799,893.20 64,712,027.04
财务费用 6,223,685.82 10,036,796.51
资产减值损失 140,890.94 -3,026,300.48
加：公允价值变动收益（损失以
-859,880.25 174,773.76
“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填
5 1,459,789.44
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,456,481.61 60,033,815.65
加：营业外收入 20,174,771.50 174,947.01
其中：非流动资产处置利
得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
35,631,253.11 60,208,762.66
列）
减：所得税费用 9,274,657.47 15,742,536.94
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 26,356,595.64 44,466,225.72
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 26,356,595.64 44,466,225.72
董事长：陈勇 总经理：温毅 财务总监：魏孔尧 财务经理：黄讷新
60
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
7.现金流量表
2015 年度
编制单位：沙河实业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 80,204,516.23 173,229,800.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 197,812,875.67 44,390,194.56
经营活动现金流入小计 278,017,391.90 217,619,995.06
购买商品、接受劳务支付的现金 2,118,250.16 1,879,410.94
支付给职工以及为职工支付的现金 31,468,098.88 41,635,117.97
支付的各项税费 89,904,166.06 133,287,415.77
支付其他与经营活动有关的现金 192,053,763.35 12,633,165.13
经营活动现金流出小计 315,544,278.45 189,435,109.81
经营活动产生的现金流量净额 -37,526,886.55 28,184,885.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,038,522.77
取得投资收益收到的现金 1,459,789.44 60,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,498,312.21 60,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
707,930.00 31,112.00
资产支付的现金
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 707,930.00 31,112.00
投资活动产生的现金流量净额 1,790,382.21 59,968,888.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 280,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 59,976.69
筹资活动现金流入小计 280,059,976.69
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 32,012,060.17 47,247,223.58
61
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 280,000,000.00
筹资活动现金流出小计 62,012,060.17 337,247,223.58
筹资活动产生的现金流量净额 -62,012,060.17 -57,187,246.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,477.62 1,299.61
五、现金及现金等价物净增加额 -97,744,086.89 30,967,825.97
加：期初现金及现金等价物余额 115,628,516.94 84,660,690.97
六、期末现金及现金等价物余额 17,884,430.05 115,628,516.94
董事长：陈勇 总经理：温毅 财务总监：魏孔尧 财务经理：黄讷新
62
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
8、股东权益变动表（本年数）
编制单位：沙河实业股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他 一般
减：库 专项
股本 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计
存股 储备
收益 准备
一、上年年末余额 201,705,187.00 9,960,831.55 182,369,789.25 219,403,878.60 613,439,686.40
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 201,705,187.00 9,960,831.55 182,369,789.25 219,403,878.60 613,439,686.40
三、本期增减变动金额（减少以
20,422,149.85 2,103,291.87 22,525,441.72
“－”号填列）
（一）综合收益总额 26,356,595.64 26,356,595.64
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 20,422,149.85 -24,253,303.77 -3,831,153.92
1、提取盈余公积 20,422,149.85 -20,422,149.85
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -3,831,153.92 -3,831,153.92
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 201,705,187.00 9,960,831.55 202,791,939.10 221,507,170.47 635,965,128.12
董事长：陈勇 总经理：温毅 财务总监：魏孔尧 财务经理：黄讷新
63
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
股东权益变动表（上年数）
编制单位：沙河实业股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他 一般
减：库 专项
股本 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计
存股 储备
收益 准备
一、上年年末余额 201,705,187.00 9,900,854.86 177,923,166.68 182,409,853.23 571,939,061.77
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 201,705,187.00 9,900,854.86 177,923,166.68 182,409,853.23 571,939,061.77
三、本期增减变动金额（减少以
59,976.69 4,446,622.57 36,994,025.37 41,500,624.63
“－”号填列）
（一）综合收益总额 44,466,225.72 4,466,225.72
（二）股东投入和减少资本 59,976.69 59,976.69
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 59,976.69 59,976.69
（三）利润分配 4,446,622.57 -7,472,200.35 -3,025,577.78
1、提取盈余公积 4,446,622.57 -4,446,622.57
2、提取一般风险准备
64
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
3、对股东的分配 -3,025,577.78 -3,025,577.78
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 201,705,187.00 9,960,831.55 182,369,789.25 219,403,878.60 613,439,686.40
董事长：陈勇 总经理：温毅 财务总监：魏孔尧 财务经理：黄讷新
65
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
沙河实业股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司简介
公司的法定中文名称：沙河实业股份有限公司
公司的法定英文名称：SHAHE INDUSTRIAL CO., LTD
公司注册地址：深圳市南山区白石路 2222 号沙河世纪楼
公司办公地址：深圳市南山区白石路 2222 号沙河世纪楼
公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称和代码：沙河股份（000014）
注册资本：201,705,187.00 元
法定代表人：陈勇
2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
本公司的行业性质：房地产业。
本公司的经营范围：在合法取得土地使用权范围内从事房地产开发经营业务：国
内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另报）；自
有物业租赁。
本公司主要产品或提供的劳务：房地产开发和经营、物业租赁等。
3、公司历史沿革
本公司的前身是成立于 1987 年 7 月 27 日的中外合资企业——深圳华源磁电有限
公司，1991 年 11 月 30 日经深圳市人民政府以深府办复（1991）968 号文批准，在
深圳华源磁电有限公司基础上于 1991 年 12 月 20 日改组设立深圳华源实业股份有限
公司，并于 1992 年 6 月 2 日在深圳证券交易所上市。后经国家工商行政管理局批准
更名为“华源实业（集团）股份有限公司”。
本公司原第一大股东——华源电子科技有限公司（以下简称“华源电子”）分别于
2000 年 10 月 23 日和 2000 年 11 月 11 日与深圳市沙河实业（集团）有限公司【公司
现名：深业沙河（集团）有限公司，以下简称“沙河集团”】签署股权转让协议，华源
电子将持有的本公司法人股转让给沙河集团。经上述股权转让后沙河集团成为本公司
控股股东。
66
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2000 年 11 月 27 日本公司与沙河集团及深圳市沙河联发公司（以下简称“沙河联
发”）签署了《资产重组合同》，并于 2001 年 2 月 7 日签署了《资产重组补充协议》，
合同和协议约定本公司将大部分资产连同部分债务出售给沙河集团，同时购入沙河集
团所拥有的全资子公司——深圳市沙河房地产开发公司的经营性资产（含负债）。2001
年 2 月 28 日，本公司临时股东大会审议通过《公司关于实施重大资产重组议案》。经
上述重组后本公司属房地产行业，主营房地产开发和销售。2002 年 6 月经国家工商行
政管理局批准更名为“沙河实业股份有限公司”。
2009 年 2 月 3 日沙河集团收到深圳市人民政府关于深圳市沙河实业（集团）有
限公司股权划转的批复（深府函[2009]19 号），深圳市人民政府原则同意深圳市人民
政府国有资产监督管理委员会将其所持有的本公司控股股东沙河集团 100%股权划转
给深业集团有限公司直接持有。此次股权划转后，本公司的实际控制人仍为深圳市人
民政府国有资产监督管理委员会。
2011 年 11 月 11 日，经深圳市政府深府函[2011]180 号文及深圳市人民政府国有
资产监督管理委员会深国资委[2011]72 号文批准，将深业集团有限公司 100%国有股
权整体划入深圳市特区建设发展集团有限公司。2011 年 11 月 15 日，上述国有股划转
手续已办理完毕。此次国有股权划转后，本公司的实际控制人仍为深圳市人民政府国
有资产监督管理委员会。
4、本公司本年度合并范围情况
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围较上年度没有变化。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 3 月 29 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价
值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
67
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2015年 12月 31日的财务状况及 2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定
具体会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅
附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。
本公司的子公司深圳市深业置地物业投资有限公司主要从事物业租赁管理等业务,
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本公司及
其他子公司主要从事房地产开发，正常营业周期超过一年，但因正常营业周期具有不
确定性，故以一年作为正常营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
68
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
69
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
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净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售
资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以
及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额
计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
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编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外
经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的
累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
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失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将期末余额为人民币 100 万元以上的应收账款及期末余额为人民币 50 万
元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
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减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 应收款项的账龄
合并范围内关联方组合 往来款性质
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 单项测试，无明显减值证据时不计提坏账准备。
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 40 40
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
合并范围内关联方组合的计提坏账准 单项测试，无明显减值证据时不计 单项测试，无明显减值证据时不计
备的计提方法 提坏账准备。 提坏账准备。
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③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、
已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让
金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及
开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（2）维修基金
本公司物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，专项用于住宅共同
部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
（3））质量保证金
在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“应付账款”
科目下分单位核算。质量保证期满，未发生工程质量问题，则根据公司工程开发部门
的通知退还质量保证金。
（4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
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（6）周转材料的摊销方法
周转材料于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，
本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，
且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分
为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后
的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个
《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企
业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处
置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资
产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负
债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出
售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
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的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的
股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有
的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进
行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子
交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他
综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
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①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和
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合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限
直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
其中：一般性房屋建筑物 25 10 3.6
临时性房屋建筑物 5 10 18
机器设备 10-15 10 9-6
运输设备 6 10 15
电子设备 5 10 18
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
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费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
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房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括
基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致
的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的
义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生
的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
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确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企
业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进
行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担
负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资
本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业
职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企
业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和
计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与
其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍
生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，
则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结
算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应
归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项
负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价
款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利
得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参
见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售
或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权
益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
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收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入
资本无关的经济利益的总流入。
公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入计入当期损益。
（1）开发产品销售收入确认
销售合同已经签订，合同约定的完工开发产品移交条件已经达到，公司已将完工
开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，相关的收入已经收取或取得了收款
的凭据，该项销售的成本能可靠地计量时，确认为营业收入的实现。实务操作中，本
公司确定房地产销售收入的确认必须同时满足以下五项具体条件：
A、销售合同已经签订并合法生效；B、房地产项目已向当地政府建设主管部门取
得房地产建设工程项目竣工验收备案收文回执和/或住宅交付使用许可证等类似文件；
C、向业主发出入伙通知和/或公告后，已向该业主实际交付房产或合同约定的交房日
届满；D、根据合同约定公司已收讫房款，或首期款收讫的同时办好按揭手续；E、公
司根据实际情况已适当预计该房产项目总建造成本，同时基于项目竣工面积查丈报告
合理确定可销售面积。
（2）开发产品租赁收入确认
本公司采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收入；或有租金在其实际发生
时确认为收入。
（3）提供劳务收入确认
提供的劳务在同一年度开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现；如劳
务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠计量、与交易
相关的价款能够流入公司、劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法，确
认劳务收入的实现。
完工百分比以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果提供劳务的结果不能可靠地估计，区别以下情况处理：合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费
用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费用。
（4）让渡资产使用权收入确认
让渡资产使用权在相关经济利益很可能流入企业且收入金额能够可靠计量时确认
收入。
让渡资产使用权收入金额的确定：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
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的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经
营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业
务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地
区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份
时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数
减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲
减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（3）资产证券化
本公司将部分资产（“信托财产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实
体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持
证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供
资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关
资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在
优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金
的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证
券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公
司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止
确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范
围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风
险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
- 当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司予以终止
确认该金融资产；
- 当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该
金融资产；
- 如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考
虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融
资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留
控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内无重要会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期内无重要会计估计变更事项。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
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不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公
司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状
况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）长期资产资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（10）土地增值税
本公司根据国税发[2006]187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值
税清算管理有关问题的通知》基于清算口径累计计提了土地增值税准备金，考虑到土
地增值税有可能受到各地税务局的影响，实际上的缴纳额可能高于或低于资产负债表
日估计的数额，估计额的任何增减变动都会影响以后年度的损益。
（11）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
五、税项
税种 具体税率情况
营业税 按房地产销售收入、房屋租赁及物业管理收入的5% 计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳营业税额的7% 计缴。
教育费附加 按实际缴纳营业税额的3% 计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳营业税额的2% 计缴。
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税种 具体税率情况
土地增值税 按销售房地产所取得的增值额的30%-60% 缴纳土地增值税。
企业所得税 按应纳税所得额的25% 计缴。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2014 年
12 月 31 日，“年末”指 2015 年 12 月 31 日；“上年”指 2014 年度，“本年”指 2015 年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 80,150.00 88,916.03
银行存款 98,208,205.77 211,714,773.04
其他货币资金（注 1） 7,087,228.08 7,748,738.54
合计 105,375,583.85 219,552,427.61
其中：存放在境外的款项总额
注 1：于 2015 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币
6,120,239.82 元，系本公司存入的按揭保证金，本公司在编制 2015 年度现流表时已
将其从现金及现金等价物中扣除，所有权受限的货币资金详见附注 40、所有权或使用
权受限制的资产
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）交易性金融资产的分类
项目 年末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,855,451.68
合计 1,855,451.68
（2）变现有限制的交易性金融资产
本报告期内无变现有限制的交易性金融资产。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（% ） 金额 计提比例（%）
101
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（% ） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收
3,586,570.94 29.33 3,586,570.94 100.00
款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
4,961,889.12 40.57 316,243.41 6.37 4,645,645.71
应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应
3,681,547.13 30.10 3,681,547.13 100.00
收款项
合计 12,230,007.19 100.00 7,584,361.48 62.01 4,645,645.71
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收
3,586,570.94 29.08 3,586,570.94 100.00
款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
5,066,194.42 41.07 298,572.43 5.89 4,767,621.99
应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应
3,681,547.13 29.85 3,681,547.13 100.00
收款项
合计 12,334,312.49 100.00 7,566,690.50 61.35 4,767,621.99
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
国达房地产开发有限公
2,012,956.81 2,012,956.81 100.00 重组前发生且无业务往来，预计无法收回
司
深圳市康祺实业发展 公司财务状况较差，无持续经营能力，预
1,573,614.13 1,573,614.13 100.00
有限公司 计无法收回
合计 3,586,570.94 3,586,570.94 100.00
102
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,598,909.70 179,945.48 5.00
1至2年 1,362,979.42 136,297.93 10.00
合计 4,961,889.12 316,243.41 6.37
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
重组前发生且无业务往来，预计
潮阳公司 804,178.75 100.00 804,178.75
无法收回
重组前发生且无业务往来，预计
1999 年应收房款 672,993.77 100.00 672,993.77
无法收回
重组前发生且无业务往来，预计
2000 年应收房款 417,921.21 100.00 417,921.21
无法收回
重组前发生且无业务往来，预计
市建设局 201,534.00 100.00 201,534.00
无法收回
已挂账多年，预计无法收回，预
保鸿房款 142,504.00 100.00 142,504.00
计无法收回
重组前发生且无业务往来，预计
商报社 118,335.00 100.00 118,335.00
无法收回
刘静 133,000.00 100.00 133,000.00 已挂账多年，预计无法收回
魁占兰 125,218.00 100.00 125,218.00 已挂账多年，预计无法收回
苏显飞、刘雪华 108,999.00 100.00 108,999.00 已挂账多年，预计无法收回
宝瑞轩--福宝阁--李秀云 100,000.00 100.00 100,000.00 已挂账多年，预计无法收回
其他共计 30 户 856,863.40 100.00 856,863.40 已挂账多年，预计无法收回
合计 3,681,547.13 100.00 3,681,547.13
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 45,772.51 元；本年收回或转回坏账准备金额 28,101.53
元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
103
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司本年无核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 计提坏账准备金额
世纪假日广场新一佳超市 4,191,952.42 34.28% 274,380.14
国达公司 2,012,956.81 16.46% 2,012,956.81
深圳市康琪实业发展有限公司 1,573,614.13 12.87% 1,573,614.13
潮阳公司 804,178.75 6.58% 804,178.75
沙河世纪楼 101#建行深圳分行 447,391.30 3.66% 22,369.57
合 计 9,030,093.41 73.84% 4,687,499.40
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 857,932.66 9.33 7,671,216.58 68.85
1至2年 7,643,216.58 83.11 700,061.43 6.28
2至3年 469,060.24 5.10 343,990.08 3.09
3 年以上 226,594.05 2.46 2,426,060.00 21.78
合计 9,196,803.53 100.00 11,141,328.09 100.00
注：账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 7,919,630.61 元，至今尚未到结算期，
作为预付款项列报。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
被投资单位 金额 占预付款项总额的比例 业务内容
104
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
湖南省长沙电业局 4,439,163.71 48.27% 代项目支付的电费
新乡市卫滨区城乡建设局 3,480,466.90 37.84% 拆迁费
长沙供水有限公司 536,993.92 5.84% 代项目支付的水费
深业沙河（集团）有限公司 515,481.00 5.61% 购房款
河南省电力公司新乡供电公司（预
交电费） 100,000.00 1.09% 预交的电费押金
合计 9,072,105.53 98.64%
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
1,294,501.00 7.00 1,294,501.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
14,386,125.78 77.79 2,891,757.37 20.10 11,494,368.41
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
2,812,370.75 15.21 2,812,370.75 100.00
准备的其他应收款
合计 18,492,997.53 100.00 6,998,629.12 37.84 11,494,368.41
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
1,294,501.00 6.43 1,294,501.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
16,035,370.15 79.61 2,606,098.92 16.25 13,429,271.23
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
2,812,370.75 13.96 2,812,370.75 100.00
准备的其他应收款
105
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 20,142,241.90 100.00 6,712,970.67 33.33 13,429,271.23
①年末单项金额重大并并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由
深圳市建设局 1,294,501.00 1,294,501.00 100.00 已支付多年，预计无法收回
合计 1,294,501.00 1,294,501.00 100.00
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,550,964.03 127,586.93 5.00
1至2年 4,463,434.30 446,343.43 10.00
2至3年 3,160,976.81 632,195.36 20.00
3 年以上 4,210,750.64 1,685,631.65 40.00
合计 14,386,125.78 2,891,757.37 20.10
③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
赵文涛 258,000.00 100.00 258,000.00 挂账多年，预计无法收回
区建设局 355,920.00 100.00 355,920.00 挂账多年，预计无法收回
新保康公司 206,100.00 100.00 206,100.00 重组前发生，预计无法收回
文建红 204,063.14 100.00 204,063.14 重组前发生，预计无法收回
福田保税区管理局 180,820.00 100.00 180,820.00 重组前发生，预计无法收回
深圳市志松园艺景观有限公司 161,000.00 100.00 161,000.00 挂账多年，预计无法收回
沙河工贸公司 148,000.00 100.00 148,000.00 挂账多年，预计无法收回
深圳仲裁委员会 100,201.40 100.00 100,201.40 挂账多年，预计无法收回
市大观广告有限公司 100,000.00 100.00 100,000.00 重组前发生，预计无法收回
汕头建安公司深圳分公司 100,000.00 100.00 100,000.00 挂账多年，预计无法收回
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
其他共计 27 家 998,266.21 100.00 998,266.21 挂账多年，预计无法收回
合计 2,812,370.75 100.00 2,812,370.75
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 641,916.41 元；本年收回或转回坏账准备金额 356,257.96
元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
本公司本年度无其他应收款核销的情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 8,525,791.71 14,400,114.93
押金保证金等 9,256,612.62 5,105,193.84
备用金 710,593.20 636,933.13
合计 18,492,997.53 20,142,241.90
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
款项性 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数的
质 年末余额
比例（%）
1-2 年 3,594,201.22；2-3 年
新乡市住房和城乡建设委员会 保证金 4,725,313.02 25.55 585,642.48
1,131,111.80
河南博浩置业有限公司 往来款 4,000,000.00 3 年以上 21.63 1,600,000.00
深圳市世纪开元物业服务有限公 1 年以内 788,933.81 ；1-2
往来款 1,299,488.94 7.03 90,502.20
司长沙分公司 年 510,555.13
深圳市建设局 保证金 1,294,501.00 3 年以上 7.00 1,294,501.00
2-3 年 798,885.04；3 年以
深业沙河（集团）有限公司 押金 946,885.04 5.12 307,777.01
上 148,000.00
合计 12,266,188.00 66.33 3,878,422.69
（6）涉及政府补助的其他应收款
本公司本年末无涉及政府补助的其他应收款。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司本年度无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债金额
本公司本年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
拟开发土地 294,095,856.51 294,095,856.51
开发成本 204,171,190.02 204,171,190.02
开发产品 1,321,408,843.34 9,106,500.00 1,312,302,343.34
合计 1,819,675,889.87 9,106,500.00 1,810,569,389.87
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
拟开发土地 406,901,568.4 406,901,568.4
开发成本 215,085,741.78 215,085,741.78
开发产品 1,141,981,727.08 11,275,000.00 1,130,706,727.08
合计 1,763,969,037.26 11,275,000.00 1,752,694,037.26
（2）拟开发土地
项目 使用权年限 年初数 本期增加 本期减少 年末数
长沙沙河城项目 2005.03-2075.03 350,087,257.75 8,335,030.41 64,326,431.65 294,095,856.51
新乡世纪新城项目 2011.10-2081.10 56,814,310.65 56,814,310.65
合计 406,901,568.40 8,335,030.41 121,140,742.30 294,095,856.51
108
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（3）开发成本
其中：利息资本化情况
预计竣工时 预计投资总
项目 开工时间 年初数 本期增加 本年度利息资本 累计利息资本化金 本期减少 年末数
间 额
化金额 额
长沙沙河城二期一区缓建
2010.11 2017.12 1,925 万元 13,088,929.08 13,088,929.08
双拼
长沙沙河城二期二区 2015.03 2018.06 29,506 万元 56,438,449.88 17,558,432.88 17,558,432.88 56,438,449.88
长沙沙河城三期二区 2015.01 2018.03 14,251 万元 31,625,101.07 9,195,074.07 9,195,074.07 31,625,101.07
新乡世纪新城二期 2014.05 2016.02 40,000 万元 201,996,812.70 185,466,334.13 14,148,143.03 22,343,462.02 387,463,146.83
新乡世纪新城三期 2015.02 2018.11 38,000 万元 103,018,709.99 9,211,329.21 18,369,523.13 103,018,709.99
合计 215,085,741.78 376,548,595.07 50,112,979.19 67,466,492.10 387,463,146.83 204,171,190.02
本公司存货－开发成本年末余额中含有借款费用资本化的金额为人民币 67,466,492.10 元。本公司本年度用于确定借款利息费用
的资本化率为 6.04% 。
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（4）开发产品
项目 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 年末数
世纪假日广场 2008.12 347,750.46 347,750.46
长沙沙河城一期一区 2010.10 3,390,443.47 3,390,443.47
长沙沙河城一期二区 2011.12 107,413,873.35 3,078,204.13 104,335,669.22
长沙沙河城二期一区 2012.12 118,204,263.63 56,614,389.67 61,589,873.96
长沙沙河城三期一区 2014.12 489,932,398.83 29,880,000.00 79,476,571.69 440,335,827.14
新乡世纪村一期 2009.8 9,305,351.31 1,438,730.50 7,866,620.81
新乡世纪村二期 2009.12 7,188,143.22 1,750,298.09 5,437,845.13
新乡世纪村三期 2012.12 47,898,901.21 27,256,719.70 20,642,181.51
世纪新城一期 2014.12 358,300,601.60 54,809,370.22 303,491,231.38
世纪新城二期 2015.12 373,971,400.26 373,971,400.26
合计 1,141,981,727.08 403,851,400.26 224,424,284.00 1,321,408,843.34
（5）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转销 其他
开发产品 11,275,000.00 2,168,500.00 9,106,500.00
合计 11,275,000.00 2,168,500.00 9,106,500.00
本公司新乡世纪新城一期房地产项目预计存货可变现净值低于存货成本而计提的
存货跌价准备。
（6）本公司所有权受限制的存货详见附注六、40。
7、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
沙河商城待拆迁物业（注） 33,051,251.34 33,051,251.34
预交税费 6,795,557.64 3,077,123.22
合计 39,846,808.98 36,128,374.56
注：系深圳市南山区沙河街道鹤塘小区-沙河商城城市更新项目拆迁工作于 2014
年启动，本公司将持有的该城市更新项目中的沙河菜市场综合楼一至六层物业资产于
2014 年转入其他流动资产核算，说明详见附注九、5。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 2,529,351.24 2,529,351.24 2,529,351.24 2,529,351.24
其中：按成本计量的 2,529,351.24 2,529,351.24 2,529,351.24 2,529,351.24
合计 2,529,351.24 2,529,351.24 2,529,351.24 2,529,351.24
110
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位持 本年现金
被投资单位 本年 本年 本年 本年
年初 年末 年初 年末 股比例（%） 红利
增加 减少 增加 减少
邯郸美迪塑料制品有限公司（注） 580,129.41 580,129.41 580,129.41 580,129.41 41.75
深圳市华源资讯发展有限公司（注） 1,820,520.06 1,820,520.06 1,820,520.06 1,820,520.06 25.00
扬州华源电子有限公司（注） 128,701.77 128,701.77 128,701.77 128,701.77
合计 2,529,351.24 2,529,351.24 2,529,351.24 2,529,351.24
注：该等公司均为本公司重组之前华源实业（公司）股份有限公司投资成立，本公司对其不具有控制、共同控制或重大影响，对
该等公司投资已计提 100%减值准备。
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（3）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 2,529,351.24 2,529,351.24
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
年末已计提减值余额 2,529,351.24 2,529,351.24
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 97,678,867.11 97,678,867.11
2、本年增加金额 13,491,746.57 13,491,746.57
其中：存货转入 13,491,746.57 13,491,746.57
3、本年减少金额
4、年末余额 111,170,613.68 111,170,613.68
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 9,715,055.75 9,715,055.75
2、本年增加金额 4,494,718.96 4,494,718.96
其中：计提或摊销 4,494,718.96 4,494,718.96
3、本年减少金额
4、年末余额 14,209,774.71 14,209,774.71
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
112
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
1、年末账面价值 96,960,838.97 96,960,838.97
2、年初账面价值 87,963,811.36 87,963,811.36
注：①本年折旧和摊销额 4,494,718.96 元。
②截止 2015 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产项目中未发现有减值事项发生，
故无需计提相应的资产减值准备。
（2）截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无尚未办妥产权证书的房屋建筑物。
（3）本公司所有权受限制的投资性房地产详见附注六、40。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 31,968,778.20 4,374,018.41 5,198,135.72 41,540,932.33
2、本年增加金额 128,800.00 128,800.00
（1）购置 128,800.00 128,800.00
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 31,968,778.20 4,374,018.41 5,326,935.72 41,669,732.33
二、累计折旧
1、年初余额 13,810,511.73 2,520,670.61 2,654,154.12 18,985,336.46
2、本年增加金额 1,150,875.96 279,779.82 692,640.55 2,123,296.33
（1）计提 1,150,875.96 279,779.82 692,640.55 2,123,296.33
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 14,961,387.69 2,800,450.43 3,346,794.67 21,108,632.79
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
113
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 合计
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 17,007,390.51 1,573,567.98 1,980,141.05 20,561,099.54
2、年初账面价值 18,158,266.47 1,853,347.80 2,543,981.60 22,555,595.87
（2）所有权受到限制的固定资产情况
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无所有权受限制的固定资产。
（3）暂时闲置的固定资产
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无重大固定资产闲置的情况。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 计算机软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 205,000.00 205,000.00
2、本年增加金额 675,500.00 675,500.00
（1）购置 675,500.00 675,500.00
3、本年减少金额
4、年末余额 880,500.00 880,500.00
二、累计摊销
1、年初余额 58,700.06 58,700.06
2、本年增加金额 119,808.35 119,808.35
（1）计提 119,808.35 119,808.35
3、本年减少金额
4、年末余额 178,508.41 178,508.41
三、减值准备
1、年初余额
114
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 计算机软件 合计
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 701,991.59 701,991.59
2、年初账面价值 146,299.94 146,299.94
注：本年摊销金额为 119,808.35 元。
（2）截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无因担保或其他原因造成所有权或使用权
受到限制的无形资产。
12、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数
租入固定资产装修费 10,704,311.12 289,561.78 2,761,435.74 8,232,437.16
合计 10,704,311.12 289,561.78 2,761,435.74 8,232,437.16
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,515,876.52 5,128,969.13 22,381,047.04 5,595,261.76
预售楼款预交所得税 13,115,827.48 3,278,956.87 26,090,237.52 6,522,559.38
预计土地增值税 49,963,861.46 12,490,965.37 135,620,270.92 33,905,067.73
可抵扣亏损 145,514,119.76 36,378,529.94 94,888,848.76 23,722,212.19
内部交易抵销 22,610,416.44 5,652,604.11 24,202,741.20 6,050,685.30
合计 251,720,101.66 62,930,025.42 303,183,145.44 75,795,786.36
（2）已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产的公允 1,365,825.68 341,456.42
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
价值变动
合计 1,365,825.68 341,456.42
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 5,702,965.32 5,702,965.32
合计 5,702,965.32 5,702,965.32
14、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
信用借款 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本年末不存在已逾期未偿还的短期借款。
15、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付工程款 240,352,200.46 205,690,860.22
合计 240,352,200.46 205,690,860.22
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
长沙二期一区 44,052,809.82 未结算
长沙三期一区 50,254,825.89 未结算
新乡世纪村 6,398,274.95 未结算
新乡世纪新城 20,097,595.21 未结算
合计 120,803,505.87
16、预收款项
（1）预收款项列示
116
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 92,006,749.20 103,544,380.31
1至2年 5,288,072.00 11,327,303.01
2至3年 2,105,791.01 145,466.00
3 年以上 2,063,831.00 2,455,686.00
合计 101,464,443.21 117,472,835.32
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
世纪村二期 814,574.00 尚未达到确认收入条件
世纪村三期 5,803,942.00 尚未达到确认收入条件
世纪假日广场 693,257.00 尚未达到确认收入条件
合计 7,311,773.00
（3）本公司年末预收款项主要明细项目列示如下：
项目 年末余额 年初余额 预计竣工时间 预售比例
长沙沙河城项目（注） 19,170,881.01 62,130,465.01
新乡世纪村项目（注） 20,806,736.00 35,359,773.00
新乡世纪新城一期（注） 11,644,408.00 19,118,307.00
新乡世纪新城二期 47,770,307.00 2016.02 20.67%
新乡世纪新城项目小计 59,414,715.00 19,118,307.00
合计 99,392,332.01 116,608,545.01
注：该等项目已竣工验收，为现房销售。
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 17,867,961.75 41,957,422.61 40,299,969.12 19,525,415.24
二、离职后福利-设定提存计划 2,190,613.05 4,250,171.40 4,283,131.02 2,157,653.43
三、辞退福利 22,803.00 22,803.00
合计 20,058,574.80 46,230,397.01 44,605,903.14 21,683,068.67
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 15,996,581.29 35,111,435.51 33,769,901.25 17,338,115.55
2、职工福利费 2,309,201.49 2,309,201.49
3、社会保险费 1,238,224.75 1,238,224.75
其中：医疗保险费 1,067,632.48 1,067,632.48
工伤保险费 62,294.57 62,294.57
生育保险费 108,297.70 108,297.70
4、住房公积金 2,208,001.33 2,208,001.33
5、工会经费和职工教育经费 1,871,380.46 1,090,559.53 774,640.30 2,187,299.69
合计 17,867,961.75 41,957,422.61 40,299,969.12 19,525,415.24
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 2,205,880.12 2,205,880.12
2、失业保险费 91,158.28 91,158.28
3、企业年金缴费 2,190,613.05 1,953,133.00 1,986,092.62 2,157,653.43
合计 2,190,613.05 4,250,171.40 4,283,131.02 2,157,653.43
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险、企业年金计划，
根据该等计划，本公司分别按相关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本
公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
18、应交税费
项目 年末余额 年初余额
营业税 5,868,715.23 6,055,740.26
企业所得税 27,883,283.29 25,686,141.00
个人所得税 208,004.46 259,905.40
城市维护建设税 410,810.10 423,901.86
土地增值税 89,230,617.50
教育费附加 326,037.52 335,388.78
118
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
土地使用税 6,425,227.31 6,779,716.30
房产税 11,225.76 9,703.75
其他 171,090.16 110,991.49
合计 41,304,393.83 128,892,106.34
19、应付利息
项目 年末余额 年初余额
长期借款应付利息 14,417,708.34 1,142,033.33
合计 14,417,708.34 1,142,033.33
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
土地增值税准备金 49,963,861.46 46,389,653.36
押金保证金 3,611,120.42 2,912,764.06
暂收企业/个人往来款 54,781,181.26 10,476,621.29
合计 108,356,163.14 59,779,038.71
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
新乡项目土地增值税准备金 27,197,912.10 未到清算时间
合计 27,197,912.10
21、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、22） 45,000,000.00 240,000,000.00
合计 45,000,000.00 240,000,000.00
22、长期借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 250,000,000.00 400,000,000.00
抵押并担保借款 470,000,000.00 580,000,000.00
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
减：一年内到期的长期借款 45,000,000.00 240,000,000.00
合计 675,000,000.00 740,000,000.00
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,详见附注六、40。
23、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 201,705,187.00 201,705,187.00
24、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其他资本公积 9,965,893.97 9,965,893.97
合计 9,965,893.97 9,965,893.97
25、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 58,310,327.09 2,635,659.56 60,945,986.65
任意盈余公积 124,059,462.16 17,786,490.29 141,845,952.45
合计 182,369,789.25 20,422,149.85 202,791,939.10
注 1：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
注 2：本年度计提的任意盈余公积系根据 2015 年 4 月 23 日经本公司 2014 年度
股东大会批准的《关于公司 2014 年度利润分配及分红派息的预案》，按母公司 2014
年度净利润提取 40%任意盈余公积金。
26、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 271,900,516.36 218,589,137.99
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 271,900,516.36 218,589,137.99
加：本年归属于母公司股东的净利润 52,963,507.19 60,783,578.72
120
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 本年 上年
减：提取法定盈余公积 2,635,659.56 4,446,622.57
提取任意盈余公积 17,786,490.29
提取一般风险准备
应付普通股股利 3,832,398.55 3,025,577.78
其他 -1,244.63
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 300,610,719.78 271,900,516.36
（2）利润分配情况的说明
根据 2015 年 4 月 23 日经本公司 2014 年度股东大会批准的《关于公司 2014 年
度利润分配及分红派息的预案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民币 0.19
元（含税），按照已发行股份数 201,705,187 股计算，共计 3,832,398.55 元。
27、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 391,723,999.50 226,137,456.69 498,020,494.70 229,231,806.40
其他业务 21,489,721.42 11,050,495.97 13,794,826.70 11,613,093.01
合计 413,213,720.92 237,187,952.66 511,815,321.40 240,844,899.41
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产销售 315,107,066.20 222,009,640.44 488,891,790.00 225,147,496.18
物业管理 2,860,696.30 3,009,332.18 2,776,484.70 2,983,111.45
代建收入和综合服务费 73,756,237.00 1,118,484.07 6,352,220.00 1,101,198.77
合计 391,723,999.50 226,137,456.69 498,020,494.70 229,231,806.40
（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
121
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳市 76,616,933.30 4,127,816.25 169,066,619.70 13,208,151.58
新乡市 109,023,678.20 82,840,474.95 171,861,807.00 111,291,231.52
长沙市 206,083,388.00 139,169,165.49 157,092,068.00 104,732,423.30
合计 391,723,999.50 226,137,456.69 498,020,494.70 229,231,806.40
28、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 20,748,723.85 24,884,453.33
土地增值税 16,483,482.02 36,140,087.48
城市维护建设税 1,452,410.69 1,800,186.64
教育费附加 1,037,436.24 1,285,847.58
其他税费 49,171.22 16,392.20
合计 39,771,224.02 64,126,967.23
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
广告宣传推广费 4,017,829.80 7,644,766.10
销售佣金 4,187,612.13 4,581,096.58
物业租赁、管理费 4,643,343.02 3,816,512.91
职工薪酬 767,935.76 260,089.00
其他销售费用 3,487,188.18 9,337,391.75
合计 17,103,908.89 25,639,856.34
30、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 42,050,001.02 53,894,048.79
物业租赁、管理费 5,460,962.61 6,253,047.44
折旧、摊销费 4,983,687.00 5,187,231.46
122
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
行政办公费 2,658,591.14 2,415,786.89
业务招待、企业文化费 2,445,288.00 3,036,326.58
财产保险、税费 1,773,930.48 3,050,172.33
中介机构费用 854,000.00 875,864.50
交通差旅费 550,469.84 772,597.75
其他管理费用 3,052,243.19 2,705,735.53
合计 63,829,173.28 78,190,811.27
31、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 56,719,893.76 59,665,166.72
减：利息收入 857,232.48 1,736,987.78
减：利息资本化金额 50,112,979.19 48,466,227.18
汇兑损益 -4,477.62 -1,299.61
其他 151,925.23 169,174.18
合计 5,897,129.70 9,629,826.33
32、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 303,329.43 -2,293,275.56
存货跌价损失 -2,168,500.00 11,275,000.00
合计 -1,865,170.57 8,981,724.44
33、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -859,880.25 174,773.76
合计 -859,880.25 174,773.76
34、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 1,459,789.44
123
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
合计 1,459,789.44
35、营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 34,247.40
其中：固定资产处置利得 34,247.40
罚款及违约金收入 141,000.00 201,000.00 141,000.00
拆迁补偿安置费 19,995,781.50 19,995,781.50
其他 37,990.00 23,947.01 37,990.00
合计 20,174,771.50 259,194.41 20,174,771.50
36、营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 36,315.60
其中：固定资产处置损失 36,315.60
罚没支出 22,183.03 244,919.65 22,183.03
捐赠支出 50,000.00 50,000.00 50,000.00
合计 72,183.03 331,235.25 72,183.03
37、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 6,056,938.71 11,348,490.20
递延所得税费用 12,524,304.52 10,372,214.08
合计 18,581,243.23 21,720,704.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 71,992,000.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,998,000.15
子公司适用不同税率的影响
124
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 583,243.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 18,581,243.23
38、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
企业间往来 100,806,647.83 4,502,708.73
拆迁补偿安置费 21,354,635.70
存款利息收入 857,232.48 1,769,603.75
车位过户费 37,990.00
合计 123,056,506.01 6,272,312.48
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
企业间往来 52,123,406.67 86,940,968.98
费用性支出 31,278,110.24 39,303,908.61
按揭保证金 6,120,239.82
罚没及违约金支出 22,183.03 244,919.65
银行手续费支出 151,925.23 332,315.64
捐赠支出 50,000.00 50,000.00
合计 89,745,864.99 126,872,112.88
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
零碎股出售净所得 59,976.69
合计 59,976.69
125
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 53,410,757.37 62,783,265.02
加：资产减值准备 -1,865,170.57 8,981,724.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,618,015.29 7,855,972.97
无形资产摊销 119,808.35 41,000.04
长期待摊费用摊销 2,761,435.74 2,674,702.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,068.20
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 859,880.25 -174,773.76
财务费用（收益以“－”号填列） 6,606,914.57 10,291,356.60
投资损失（收益以“－”号填列） -1,459,789.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,865,760.94 10,328,520.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -341,456.42 43,693.44
存货的减少（增加以“－”号填列） -40,568,354.03 -317,004,405.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,698,074.23 -4,223,710.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,811,482.03 -103,540,017.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 39,894,394.25 -321,940,602.79
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 99,255,344.03 219,552,427.61
减：现金的期初余额 219,552,427.61 213,764,210.43
126
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -120,297,083.58 5,788,217.18
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 99,255,344.03 219,552,427.61
其中：库存现金 80,150.00 88,916.03
可随时用于支付的银行存款 98,208,205.77 211,714,773.04
可随时用于支付的其他货币资金 966,988.26 7,748,738.54
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 99,255,344.03 219,552,427.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
40、所有权或使用权受限制的资产
项目 项目名称 年末账面价值 年初账面价值
货币资金 按揭保证金 6,120,239.82
深圳沙河商城（出租部份 13280.44 平米、自用部份 769 平米）
其他流动资产 33,051,251.34
（注 1）
投资性房地产 深圳世纪假日广场裙楼负 104 室（注 1） 39,112,978.54 40,922,823.19
存货 长沙沙河城项目未开发土地（174,323.96 平米）（注 2） 311,669,093.29 308,989,367.53
存货 新乡世纪新城土地（96,816.10 平米）（注 3） 237,350,422.44 237,350,422.44
合计 594,252,734.09 620,313,864.50
注 1、2013 年 1 月 31 日，本公司向华夏银行深圳高新支行借款人民币 5000 万
元，借款期限至 2023 年 1 月 31 日，借款年利率 6.55%，放款后第 1 至 4 年每年归
还本金不低于 250 万元，第 5-10 年每年归还本金不低于 625 万元，余款到期一次性
偿还。
2013 年 2 月 6 日，本公司向华夏银行深圳高新支行借款人民币 15000 万元，借
款期限至 2023 年 2 月 6 日，借款年利率 6.55%，放款后第 1 至 4 年每年归还本金不
127
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
低于 750 万元，第 5-10 年每年归还本金不低于 1,875 万元，余款到期一次性偿还，
每年还款金额按季平均等额还款。
本公司以世纪假日广场裙楼负 104、沙河商城综合楼 1 至 6 层作为上述 2 亿借款
抵押物；由于该抵押合同中的抵押物 2014 年年末账面价值为 33,051,251.34 元的沙
河商城物业，属于鹤塘小区、沙河商城城市更新项目拆迁资产，2015 年 1 月 28 日，
华夏银行深圳高新支行已对该抵押物注销抵押。作为条件公司提前偿还华夏银行深圳
高新支行 2,000 万元本金，其他抵押物及担保条款未有变化。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司上述借款余额为人民币 15,000 万元。
注 2、2014 年 4 月 10 日，本公司向建设银行深圳分行借款人民币 28,000 万元，
借款期限为 2014 年 4 月 10 日至 2017 年 4 月 10 日，借款年利率为 6.765%，借款到
期时一次性归还。本次借款以下属子公司长沙深业置业有限公司的长沙沙河城项目未
开发的土地使用权作为抵押物，土地使用权合同号为：长国用（2014）第 013143 号，
抵押面积为 174,323.96 ㎡，同时长沙深业置业有限公司对该项贷款提供保证。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司上述借款余额为人民币 28,000 万元。
注 3、2014 年 7 月 20 日，本公司下属子公司新乡市深业地产有限公司向中国银
行新乡牧野支行借款人民币 15,500 万元，借款期限至 2017 年 7 月 28 日，借款年利
率 7.0725%，放款后，当年归还 3,500 万元，2015 年归还 8,000 万元，2016 年归还
3,500 万元，剩余的 500 万元在借款到期日归还。本次借款以新乡市深业地产有限公
司的世纪新城土地使用权作为抵押物，土地使用权合同号码为：新国用（2011）第 01099
号，抵押面积为 96,816.10 ㎡，同时本公司为新乡市深业地产有限公司该笔贷款提供
保证。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司上述借款余额为人民币 4,000 万元。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司借款余额人民币 87,000 万元，其中：信用借款
余额为人民币 40,000 万元、抵押借款余额为人民币 47,000 万元。
41、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：港元 6,850.21 0.8378 5,738.97
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本公司报告期无非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
128
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司报告期无同一控制下企业合并。
3、反向购买
本公司报告期无反向购买的情况。
4、处置子公司
本公司报告期无处置子公司的情况。
5、因收购资产而增加的合并主体
本公司报告期无因收购资产而增加的合并主体的情况。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
长沙深业置业有限公司 长沙市 长沙市 房地产开发、销售 100.00 新设
新乡市深业地产有限公司 新乡市 新乡市 房地产开发、销售 70.00 新设
深圳市深业置地物业投资有限公司 深圳市 深圳市 投资、咨询 100.00 新设
洛阳深业博浩地产有限公司 洛阳市 洛阳市 房地产开发、销售 60.00 新设
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本年归属于少数股 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益(元) 分派的股利 益余额(元)
新乡市深业地产有限公司 30 450,666.04 54,503,184.07
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
新乡市
深业地 884,797, 28,541,4 913,339, 426,661, 305,000, 731,661, 780,719, 15,414,1 796,133, 275,958, 340,000, 615,958,
产有限 663.82 09.50 073.32 793.10 000.00 793.10 579.44 96.11 775.55 715.46 000.00 715.46
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
额 金流量 额 金流量
新乡市深业
109,289,634. 86,015,388.8 172,005,540. -131,978,367.
地产有限公 1,502,220.13 1,502,220.13 7,732,281.84 7,732,281.84
40 5 96 48
司
（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司子公司无使用集团资产和清偿集团债务受到重大限制的情况。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司交易的情况。
3、在合营企业或联营企业中的权益
本公司报告期无合营企业及联营企业。
4、重要的共同经营
本公司报告期无共同经营的情况。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司报告期内无未纳入合并财务报表范围的情况。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
注册资
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比
本
比例（%） 例（%）
兴办实业；建筑材料的购销及其它国内商业、物
深业沙河（集团） RMB3.5
深圳市 资供销业；物业及租赁管理；在合法取得使用权 32.02 32.02
有限公司 亿元
的地块上从事房地产开发
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司报告期无合营企业及联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳沙河医院 受同一控股股东控制
5、关联方交易情况
（1）出售商品/提供劳务的关联交易
130
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深业沙河（集团）有限公司 物业管理 2,304,360.00 2,304,360.00
深圳沙河医院 物业管理 70,442.10
深业沙河（集团）有限公司 代建收入和综合服务费 73,756,237.00 6,352,220.00
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
深圳沙河医院 房屋建筑物 179,971.00
②本公司作为承租人
本年确认的租
出租方名称 租赁资产种类 上年确认的租赁费
赁费
深业沙河（集团）有限公司 房屋建筑物（沙河世纪办公楼） 4,460,441.52 4,460,441.52
（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
被担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
新乡市深业地产有限公司 40,000,000.00 2014.07.16 2017.02.15 否
长沙深业置业有限公司 150,000,000.00 2015.11.19 2016.11.18 否
②本公司作为被担保方
担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深业沙河（集团）有限公司 40,000,000.00 2013.01.31 2023.01.31 否
深业沙河（集团）有限公司 110,000,000.00 2013.02.06 2023.02.06 否
长沙深业置业有限公司 280,000,000.00 2014.04.10 2017.04.10 否
（4）关联方资金拆借
关联方 年末拆借金额 年初拆借金额 起始日 到期日
拆入：
深业沙河（集团）有限公司 150,000,000.00 2015.11.19 2016.11.18
深业沙河（集团）有限公司 150,000,000.00 2012.11.19 2015.11.18
深业沙河（集团）有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00 2013.09.24 2016.09.23
131
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（5）关联方资金利息支出
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深业沙河（集团）有限公司 利息支出 22,057,743.06 25,409,322.92
（6）关键管理人员报酬
项目 本年发生额(万元) 上年发生额(万元)
关键管理人员报酬 599.28 702.31
（7）鹤塘小区-沙河商城城市更新项目
2013 年 9 月 16 日，本公司与深业沙河（集团）有限公司签订关于深圳市南山区
沙河街道鹤塘小区--沙河商城城市更新项目的《搬迁补偿安置协议》，该项目用地范围
内所涉及的待拆迁物业总面积为 41,345.67 ㎡，其中沙河菜市场综合楼一至六层为本
公司名下物业，面积 14,049.44 ㎡。深业沙河（集团）有限公司提供了“房屋补偿”、“货
币补偿”、“房屋补偿与货币补偿相结合”的补偿方式，本公司选择了“房屋补偿”的补偿
方式。根据双方签订的《搬迁补偿安置协议》的房屋补偿标准，项目建成后本公司可
获得房屋补偿面积约为 15,821.06 ㎡。
2014 年 10 月 29 日，南山区城中村（旧村）改造办公室正式批准深业沙河（集
团）有限公司为鹤塘小区、沙河商城更新项目实施主体，并深业沙河（集团）有限公
司于 2014 年 11 月 6 日取得深圳市南山区发展和改革局备案编号为深南山发改备案
[2014]0004 号的《深圳市社会投资项目备案证》。 2014 年
10 月 30 日，本公司收到深业沙河（集团）有限公司下达的《鹤塘小区、沙河商城更
新项目搬迁通知书》，深业沙河（集团）有限公司从 2014 年 10 月 30 日起启动鹤塘小
区、沙河商城更新单元房屋搬迁、移交、拆除工作。2014 年 11 月 17 日,本公司与深
业沙河(集团)有限公司就深圳市南山区沙河街道鹤塘小区、沙河商城更新项目中本公
司持有的沙河菜市场综合楼一至六层签订《委托书》，本公司委托深业沙河(集团)有限
公司全权代理，包括填写申请表、提交资料、补交税费、办理注销登记手续、注销房
地产权属证书、领取相关证照等，委托期限为 2014 年 11 月 17 日至 2017 年 11 月 16
日止，公司上述委托事项业经广东省深圳市南山公证处公证。鉴于沙河商城相关拆迁
程序已启动，本公司于 2014 年度将原列报于投资性房地产及固定资产账面价值
33,051,251.34 元的沙河商城资产转入其他流动资产核算。
2015 年 1 月 28 日，本公司与深业沙河(集团)有限公司就鹤塘小区、沙河商城城
市更新项目中本公司持有的沙河菜市场综合楼一至六层正式签订《搬迁房屋交接确认
单》。2015 年度，本公司收到深业沙河（集团）有限公司支付的沙河商城旧改拆迁过
度期安置补偿费 19,023,958.80 元，搬迁补助费（迁出）904,322.70 元，固定电话、
网络补偿费 67,500.00 元，2015 年度共确认搬迁补偿收入合计 19,995,781.50 元。
132
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
深业沙河（集团）有限公司 524,871.00 26,243.55
合计 524,871.00 26,243.55
预付账款：
深业沙河（集团）有限公司 515,481.00
合计 515,481.00
其他应收款：
深业沙河（集团）有限公司 946,885.04 307,777.01 946,885.04 227,888.50
合计 946,885.04 307,777.01 946,885.04 227,888.50
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
预收账款：
深业沙河（集团）有限公司 1,358,854.20
合计 1,358,854.20
应付利息：
深业沙河（集团）有限公司 13,602,430.56
合计 13,602,430.56
其他应付款：
深业沙河（集团）有限公司 48,504,724.50 2,421,172.18
合计 48,504,724.50 2,421,172.18
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
133
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港元有关，
本公司的主要业务活动均以人民币计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除下表所述资
产港元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产产生的外
汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响极小。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物
港元 6,850.21 155,299.51
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措
施规避外汇风险。
2、信用风险
2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要包括合并资产负债
表中已确认的金融资产的账面金额。为降低信用风险，本公司执行监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收
情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降
低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较
低。
3、流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
134
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司通过利用银行借款及债务等方式维持资金
延续性与灵活性之间的平衡，保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务，并降低现金流量波动的影响。本公司金融负债的情况详见附注六相关科目的披
露情况。
本公司将自有资金作为重要的资金来源。截止 2015 年 12 月 31 日本公司流动负
债未超过流动资产。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司
的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十一、公允价值的披露
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的资产和负债。
十二、承诺及或有事项
1、或有事项
本公司及本公司之子公司为商品房承购人向银行提供按揭抵押贷款担保，截止
2015年12月31日尚未结清的担保金额共计人民币18,361万元。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2016年3月29日，本公司第八届董事会召开第十次会议批准2015年度利润分配预
案，按照母公司净利润的10%计提法定公积金，按照母公司净利润的60%计提任意公
积金，以2015年度末总股本201,705,187股为基数，向全体股东每10股派发现金0.37
元(含税) ，共拟派发现金红利7,463,091.92元。该分配预案须经股东大会审议通过。
十四、其他重要事项
1、前期差错更正
本公司报告期内无前期差错更正的情况。
2、债务重组
本公司报告期内无债务重组的情况。
3、资产置换
本公司报告期内无非货币性资产交换等资产置换的情况。
4、其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司报告期内无其他对投资者决策有影响的重要事项。
5、分部信息
135
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
3 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，分别为房地产、代建业
务和物业管理。这些报告分部是以根据公司具体情况披露为基础确定的。本公司各个报
告分部提供的主要产品及劳务分别为商品房销售、代建业务及物业管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项目 房地产销售 代建业务 物业管理 分部间抵销 合计
主营业务收入 315,107,066.20 73,756,237.00 4,285,670.58 -1,424,974.28 391,723,999.50
主营业务成本 222,009,640.44 1,118,484.07 3,009,332.18 226,137,456.69
资产总额 2,149,506,600.02 21,008,393.01 2,170,514,993.03
负债总额 1,397,118,901.97 459,075.68 1,397,577,977.65
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
3,586,570.94 29.33 3,586,570.94 100.00
应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的
4,961,889.12 40.57 316,243.41 6.37 4,645,645.71
应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备
3,681,547.13 30.10 3,681,547.13 100.00
的应收款项
合计 12,230,007.19 100.00 7,584,361.48 62.01 4,645,645.71
（续）
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
3,586,570.94 29.54 3,586,570.94 100.00
应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的
4,874,164.42 40.14 288,970.93 5.93 4,585,193.49
应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备
3,681,547.13 30.32 3,681,547.13 100.00
的应收款项
合计 12,142,282.49 100.00 7,557,089.00 62.24 4,585,193.49
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
重组前发生且无业务往来，预计
国达公司 2,012,956.81 2,012,956.81 100.00
无法收回
公司财务状况较差，无持续经营
深圳市康祺实业发展有限公司 1,573,614.13 1,573,614.13 100.00
能力，预计无法收回
合计 3,586,570.94 3,586,570.94 100.00
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,598,909.70 179,945.48 5.00
1至2年 1,362,979.42 136,297.93 10.00
合计 4,961,889.12 316,243.41 6.37
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 45,772.51 元；本年收回或转回坏账准备金额 18,500.03
元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
本公司本年无核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 9,030,093.41
137
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 73.84%，相应计提的坏账准备年末余额汇
总金额为 4,687,499.40 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
1,294,501.00 0.13 1,294,501.00 100.00
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,000,604,582.67 99.62 229,245.37 0.02 1,000,375,337.30
的其他应收款
其中：账龄组合 1,213,338.64 0.12 229,245.37 18.89 984,093.27
合并范围内关联方组合 999,391,244.03 99.50 999,391,244.03
单项金额不重大但单独计提坏账准
2,554,370.75 0.25 2,554,370.75 100.00
备的其他应收款
合计 1,004,453,454.42 100.00 4,078,117.12 0.41 1,000,375,337.30
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
1,294,501.00 0.14 1,294,501.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
915,476,015.31 99.58 115,626.91 0.01 915,360,388.40
备的其他应收款
其中：账龄组合 1,212,094.64 0.13 115,626.91 9.54 1,096,467.73
合并范围内关联方组合 914,263,920.67 99.45 914,263,920.67
138
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
2,554,370.75 0.28 2,554,370.75 100.00
准备的其他应收款
合计 919,324,887.06 100.00 3,964,498.66 0.43 915,360,388.40
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市建设局 1,294,501.00 1,294,501.00 100.00 已支付多年，预计无法收回
合计 1,294,501.00 1,294,501.00 100.00
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 42,657.10 2,132.86 5.00
1至2年 70,238.00 7,023.80 10.00
2至3年 1,100,443.54 220,088.71 20.00
合计 1,213,338.64 229,245.37 18.89
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 220,088.71 元；本年收回或转回坏账准备金额 106,470.25
元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
本公司本年无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 1,001,792,404.88 917,231,501.02
押金保证金等 2,661,049.54 2,093,386.04
合计 1,004,453,454.42 919,324,887.06
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
占其他应收款年
款项 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数的
性质 年末余额
比例（%）
1 年 以 内 18,298,194.45 ； 1-2 年
长沙深业置业有
往来款 602,671,105.12 303,859,333.35；2-3 年 60,022,847.22； 60.00
限公司
3 年以上 220,490,730.10
新乡市深业地产 1 年以内 146,720,138.91；1-2 年
往来款 396,720,138.91 39.50
有限公司 67,817,361.13；2-3 年 182,182,638.87
深圳市建设局 保证金 1,294,501.00 3 年以上 0.13 1,294,501.00
深业沙河（集团） 2-3 年 798,885.04 ； 3 年 以 上
押金 946,885.04 0.09 307,777.01
有限公司 148,000.00
1 年以内25,000.00；1-2 年 50,000.00；
个人 备用金 368,558.50 0.04 64,961.70
2-3 年 293,558.50
合计 1,002,001,188.57 99.76 1,667,239.71
（6）涉及政府补助的应收款项
本公司本年末无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司报告期内无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债的情况。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
对子公司投资 251,800,000.00 251,800,000.00 251,800,000.00 251,800,000.00
合计 251,800,000.00 251,800,000.00 251,800,000.00 251,800,000.00
（2）对子公司投资
本年计
本年 本年 减值准备
被投资单位 年初余额 年末余额 提减值
增加 减少 年末余额
准备
长沙深业置业有限公司 136,700,000.00 136,700,000.00
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沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本年计
本年 本年 减值准备
被投资单位 年初余额 年末余额 提减值
增加 减少 年末余额
准备
深圳市深业置地物业投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
新乡市深业地产有限公司 89,100,000.00 89,100,000.00
洛阳深业博浩地产有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 251,800,000.00 251,800,000.00
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 73,756,237.00 1,118,484.07 166,290,135.00 10,225,040.13
其他业务 10,757,407.22 7,576,899.68 13,587,390.74 11,465,576.44
合计 84,513,644.22 8,695,383.75 179,877,525.74 21,690,616.57
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 1,459,789.44
合计 1,459,789.44
141
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标
准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 599,909.19
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,102,588.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 20,702,497.66
142
沙河实业股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 金额 说明
所得税影响额 -5,193,670.17
少数股东权益影响额（税后） 6,218.84
合计 15,515,046.33
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.68 0.2626 0.2626
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净
5.43 0.1857 0.1857
利润
143
沙河实业股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
沙河实业股份有限公司
法定代表人：陈勇
二○一六年三月二十九日
144
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