沙河实业股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
沙河实业股份有限公司全体股东：
根据财政部、证监会等五部委印发的《企业内部控制基本
规范》（财会[2008]7 号）、《企业内部控制配套指引》（财会
[2010]11 号）、财政部《关于印发企业内部控制规范体系实施
中相关问题解释第 1 号的通知》（财会 [2012]3 号）、《关于印
发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第 2 号的通知》
（财会 [2012]18 号）、证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般规定》
（证监会公告 [2014]1 号）等规定和要求，结合本公司（以
下简称“公司”）内部控制制度和内部控制评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12
月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一、董事会声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施
内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公
司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监
督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
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促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能
为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一
定的风险。
二、内部控制评价结论
在董事会、管理层的领导及全体员工的努力下，公司已经
建立起一套完整且规范运行的内部控制体系，从公司层面到各
业务流程层面均建立了系统的内部控制及的内部监督机制，为
公司经营管理的依法合规、资产安全、财务报告及相关信息的
真实性提供了必要保障。
公司坚持以降低运营风险为原则，已经建立了覆盖总部、
各子公司及各业务部门自我评价体系，并全部纳入评价范围，
持续组织总部各专业部门及各子公司对内控设计及执行情况
进行系统的自我评价。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部
控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董
事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要
求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部
控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺
陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日
之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了公司本部与下属房地产开发
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公司及各业务部门，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财
务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表
营业收入总额的 100%。；上述纳入评价范围的单位、业务和事
项以及风险控制领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在
重大遗漏。纳入评价范围的主要业务和事项包括：
公司治理层面:公司治理结构、组织架构、发展战略、人
力资源、社会责任、内部审计、企业文化。
业务流程层面：资金活动、招标采购、工程管理、资产管
理、销售业务、成本管理、担保业务、重大投资、关联交易、
财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统建
设、信息披露、绩效考核和对子公司的管理控制等。
重点关注的高风险领域主要包括资金收支业务、大宗材料
采购业务、工程招投标业务、工程项目分包业务、重大投资业
务、房地产销售业务等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵
盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业
内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》
等相关规定，结合本公司的经营管理实际状况，组织开展内部
控制评价工作并对公司的内部控制体系进行持续的改进及优
化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。内部控制
评价工作主要采取“企业自查”和“重点检查”两种方法相结
合的方式，即公司本部及下属分、子公司以自查为主；公司内
控责任部门进行重点抽查为辅，确保公司内部控制工作得到全
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面、客观、有效的评价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要
缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险
承受程度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控
制，采用定量和定性相结合的方法，研究确定了适用于本公司
的内部控制缺陷具体认定标准，公司确定的内部控制缺陷认定
标准如下：
（一）财务报告内部控制缺陷认定标准
定量标准 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
合并会计报表经营 潜在错报金额>合并
经营收入潜在错 潜在错报金额<合并会 收入的 0.5%<潜在错 会计报表经营收入
报金额 计报表经营收入的 0.5% 报金额≤合并会计 的 1%
报表经营收入的 1%
合并会计报表利润 潜在错报金额>合并
利润总额潜在错 潜在错报金额<合并会 总额的 2.5%<潜在错 会计报表利润总额
报金额 计报表利润总额的 2.5% 报金额≤合并会计 的 5%且绝对额不低
报表利润总额的 5% 于人民币 200 万元。
合并会计报表资总 潜在错报金额>合并
资产总额潜在错 潜在错报金额<合并会 额的 0.5%<潜在错报 会计报表资产总额
报金额 计报表资产总额的 0.5% 金额≤合并会计报 的 1%
表资产总额的 1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：公司会计报表、财务报告及信息披露等方面发
生重大违规事件；公司高级管理人员舞弊；注册会计师发现当
期财务报告存在重大错报，而内部控制机制在运行过程中未能
发现该错报；审计委员会对内部控制的监督无效；公司更正已
公布的财务报告；会计差错金额直接影响盈亏性质；监管部门
认定的财务报告存在重大会计差错的情形；注册会计师对公司
财务报表出具无保留意见之外的其他三种意见审计报告。
重要缺陷：公司未依照公认会计准则选择和应用会计政
策、未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的
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账务处理没有建立相应的控制机制；对于期末财务报告过程的
控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
到真实、准确的目标。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控
制缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司非财务报告内部控制缺陷认定的标准主要依据业务
性质的严重程度、直接或潜在负面影响、影响的范围等因素来
确定，公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
缺陷类型 造成损失金额
直接财产损失金额>合并会计报表资产总额的 3‰且
重大缺陷
绝对额不低于人民币 500 万元。
合并会计报表资产总额的 1‰<直接财产损失金额≤
重要缺陷
合并会计报表资产总额 3‰
一般缺陷 直接财产损失金额<合并会计报表资产总额的 1‰
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
重大缺陷：严重违反国家法律、法规或规范性文件等，导
致中央政府或行业监管机构的调查，并被公开处罚；公司集体
决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或制度体系失
效；信息系统的安全存在重大隐患；内控评价结果中重要缺陷
在报告发布日起两年内未完成整改。
重要缺陷：违反法律、法规、规章等，导致地方政府或地
方监管部门的调查，并被处罚：公司一般业务缺乏制度控制或
制度体系失效；信息系统的安全存在隐患；内控评价重要缺陷
未完成整改。
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一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控
制缺陷。
五、内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
六、其他内部控制事项的说明
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自
我评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响
的其他内部控制信息。
2015年，结合上一年度公司对规章制度的调整结果，对公
司的内部控制管理手册和控制制度进行了部分修订。2016年，
公司将继续加强内部控制知识培训，强化内部控制检查测试和
监督考核，确保公司内部控制有效执行，强化内部控制监督检
查，促进公司健康、可持续发展。
董事长：
沙河实业股份有限公司董事会
2016 年 3 月 29 日
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