关于沈阳化工股份有限公司
2015 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况的专项说明
关于沈阳化工股份有限公司
2015 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第 1600363 号
沈阳化工股份有限公司董事会:
我们接受委托,按照中国注册会计师审计准则审计了沈阳化工股份有限公司
(以下简称“贵公司”)2015 年度的财务报表,包括 2015 年 12 月 31 日的合并资产
负债表和资产负债表,2015 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流
量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注,并于 2015 年 3 月
28 日签发了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56
号)的要求,贵公司编制了本专项说明所附的贵公司 2015 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”) 。
编制和对外披露汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。
我们对汇总表所载项目金额与我们审计贵公司 2015 年度财务报表时贵公司提供的会
计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一
致。
本报告防伪标识号码为 2016S36737,欢迎登录辽宁省注册会计师网站 www.lncpa.org.cn 查询。
关于沈阳化工股份有限公司
2015 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况的专项说明 (续)
毕马威华振专字第 1600363 号
为了更好地理解贵公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,
汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供贵公司为 2015 年年度报告披露之目的使用,未经本所书面同
意,不得用于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
陈玉红
中国 北京 苏星
2016 年 3 月 28 日
附件:沈阳化工股份有限公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表
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沈阳化工股份有限公司
2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位:万元
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司 上市公司核 2015年年 2015年度占用累 2015年度占 2015年度 2015年年 占用形成原因 占用性质
的关联关系 算的会计科 初占用资 计发生金额(不含 用资金的利 偿还累计 末占用资
目 金余额 利息) 息(如有) 发生金额 金余额
现大股东及其附属企业 沈阳化工集团有限公司 直接控股母公司 —————— - - - - - —————— ——————
小计 —————— —————— —————— - - - - - —————— ——————
前大股东及其附属企业 —————— —————— —————— - - - - - —————— ——————
小计 —————— —————— —————— - - - - - —————— ——————
总计 —————— —————— —————— - - - - - —————— ——————
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 上市公司核 2015年期 2015年度往来累 2015年度往 2015年度 2015年期 往来形成原因 往来性质
的关联关系 算的会计科 初往来资 计发生金额(不含 来资金的利 偿还累计 末往来资
目 金余额 利息) 息(如有) 发生金额 金余额
同受母公司控制的
沈阳金脉石油有限公司 企业 应收账款 - 481.26 - 481.26 - 销售商品 经营性往来
同受母公司之控股
北京蓝星清洗有限公司 股东控制的企业 应收账款 - 556.08 - 556.08 - 销售商品 经营性往来
同受母公司之控股
兰州蓝星清洗有限公司 股东控制的企业 应收账款 - 2,351.61 - 2,351.61 - 销售商品 经营性往来
中国蓝星哈尔滨石化有限 同受母公司之控股
公司 股东控制的企业 应收账款 - 1,622.90 - 1,622.90 - 销售商品 经营性往来
受同一最终控股方
华凌涂料有限公司 控制的企业 应收账款 1.37 - - - 1.37 销售商品 经营性往来
中昊 (大连) 化工研究设计 受同一最终控股方
院有限公司 控制的企业 应收账款 - 118.44 - 118.44 - 销售商品 经营性往来
大股东及其附属企业
受同一最终控股方
海洋化工研究院有限公司 控制的企业 应收账款 - 196.78 - 196.78 - 购买商品 经营性往来
黎明化工研究设计院有限 受同一最终控股方
责任公司 控制的企业 应收账款 - 2,083.70 - 2,083.70 - 购买商品 经营性往来
蓝星 (北京) 技术中心有限 受同一最终控股方
公司 控制的企业 预付账款 - 1,000.00 - 943.40 56.60 接受劳务 经营性往来
受同一最终控股方
中化工油气销售有限公司 控制的企业 预付账款 528.40 17,931.00 - 18,094.93 364.47 购买商品 经营性往来
受同一最终控股方
大庆中蓝石化有限公司 控制的企业 预付账款 16.87 - - 16.87 - 购买商品 经营性往来
受同一最终控股方
青岛安邦炼化有限公司 控制的企业 预付账款 - 661.77 - 585.54 76.23 购买商品 经营性往来
小计 —————— —————— —————— 546.64 27,003.54 - 27,051.51 498.67 —————— ——————
沈阳化工股份有限公司
2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位:万元
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 上市公司核 2015年年 2015年度往来累 2015年度往 2015年度 2015年年 往来形成原因 往来性质
的关联关系 算的会计科 初往来资 计发生金额(不含 来资金的利 偿还累计 末往来资
目 金余额 利息) 息(如有) 发生金额 金余额
非经营性往
沈阳石蜡化工有限公司 子公司 其他应收款 76,295.77 319,503.18 - 300,234.14 95,564.81 代垫款项 来
上市公司的子公司及其 非经营性往
附属企业 沈阳金碧兰化工有限公司 子公司 其他应收款 16,652.88 - - 40.47 16,612.41 代垫款项 来
沈阳石蜡化工槽车运输有 非经营性往
限公司* 子公司 其他应收款 1,613.20 73.31 - 110.06 - 代垫款项 来
小计 —————— —————— —————— 94,561.85 319,576.49 - 300,384.67 112,177.22 —————— ——————
关联自然人及其控制的
法人 —————— —————— —————— - - - - - —————— ——————
其他关联人及其附属企
业 —————— —————— —————— - - - - - —————— ——————
总计 —————— —————— —————— 95,108.49 346,580.03 - 327,436.18 112,675.89 —————— ——————
*于 2015 年 9 月 23 日,经本公司董事会决议,注销沈阳石蜡化工槽车运输有限公司,并于 2015 年 12 月 25 日,取得沈阳市铁西区工商行政
管理局批复,于当日由本公司吸收合并。
除上述款项外,于 2015 年 12 月 31 日,本公司及子公司的银行存款及其他货币资金中共有人民币 295,290,149.08 元 (2014 年 12 月 31 日:人
民币 273,420,773.56 元) 存放在受同一最终控股方控制的企业,中国化工财务有限公司。
此非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表已于 2016 年 3 月 28 日获董事会批准。
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王大壮 王毅 张勃 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人