关于广深铁路股份有限公司
大股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2016)第630号
(第一页，共二页)
广深铁路股份有限公司董事会：
我们审计了广深铁路股份有限公司(以下简称“广深铁路”)2015 年 12 月 31 日
的合并及公司资产负债表、2015 年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益
变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下简称“财务报表”)，并于
2016 年 3 月 29 日出具了报告号为普华永道中天审字(2016)第 10065 号的标准无
保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是广深铁路管理层的责任，我们
的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体
发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2015 年 12 月 31
日止年度广深铁路大股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发
[2003]56 号文)的要求及参照上海证券交易所《上市公司 2011 年年度报告工作
备忘录第三号》规定的资金占用情况汇总格式，广深铁路编制了上述情况表。设
计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实
编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是广深铁路管理层的责
任。
普华永道中天特审字(2016)第630号
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我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国
注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴
证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务
报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致
的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核
对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由广深铁路编制的截至 2015 年 12
月 31 日止年度大股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的
相关内容在重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为广深铁路披露大股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用
作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ______________
周伟然
中国上海市
2016 年 3 月 29 日 注册会计师
______________
华军
广深铁路股份有限公司 2015 年度大股东及其他关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2015 年 12 月 31 日止年度
单位： 人民币万元
2015 年度占用 2015 年度占用
占用方与上市公司 上市公司核算的 2015 年期初占 累计发生金额 资金的利息 2015 年度偿还累 2015 年期末占
非经营性资金占用 资金占用方名称 的关联关系 会计科目 用资金余额 （不含利息） (如有) 计发生金额 用资金余额 占用形成原因 占用性质
现大股东及其附属企业 无 无 无
前大股东及其附属企业 无 无 无
2015 年度往来 2015 年度往来
往来方与上市公司 上市公司核算的 2015 年期初 累计发生金额 资金的利息 2015 年度偿还 2015 年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 的关联关系 会计科目 往来资金余额 （不含利息） (如有) 累计发生金额 往来资金余额 往来形成原因 往来性质
代收代付军运费用、
广州铁路(集团)公司(“广铁集团”) 大股东 应收账款 26,055 142,930 - 159,354 9,631 提供劳务 经营性往来
厦深铁路广东有限公司 大股东的子公司 应收账款 20,550 42,562 - 23,886 39,226 提供劳务 经营性往来
三茂铁路股份有限公司 大股东的子公司 应收账款 5,806 11,694 - 3,270 14,230 提供劳务 经营性往来
赣韶铁路有限公司 大股东的子公司 应收账款 3,091 12,527 - 3,095 12,523 提供劳务 经营性往来
广梅汕铁路有限责任公司 大股东的子公司 应收账款 8,207 9,553 - 8,490 9,270 提供劳务 经营性往来
广州铁路物资公司 大股东的子公司 应收账款 1,175 915 - 1,509 581 销售物品 经营性往来
粤海铁路有限责任公司 大股东的子公司 应收账款 9,394 528 - 9,922 - 提供劳务 经营性往来
广州庆达运输有限公司 大股东的子公司 应收账款 660 10,468 - 11,128 - 提供劳务 经营性往来
大股东及其附属企业
其他单位/公司 大股东的子公司 应收账款 1,572 1,104 - 1,917 759 提供劳务 经营性往来
广铁集团 大股东 其他应收款 539 1,090 - 1,028 601 三不让基金及开办费 经营性往来
广州铁路集团广深铁路实业发展总
公司 大股东的子公司 其他应收款 26 - - 26 - 应收水电费 经营性往来
其他单位/公司 大股东的子公司 其他应收款 70 245 - 220 95 提供劳务 经营性往来
广铁集团 大股东 预付款项 1 - - 1 - 预付充放电机款 经营性往来
广州铁路物资公司 大股东的子公司 预付款项 3,660 1,111 - 4,688 83 购买物资 经营性往来
其他单位/公司 大股东的子公司 预付款项 - 312 - 312 - 购买物资 经营性往来
广铁集团 大股东 其他非流动资产 109 - - - 109 预付工程款 经营性往来
小计 80,915 235,039 - 228,846 87,108
广深铁路股份有限公司 2015 年度大股东及其他关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
截至 2015 年 12 月 31 日止年度
单位： 人民币万元
2015 年度往来 2015 年度往来
往来方与上市公司 上市公司核算的 2015 年期初 累计发生金额 资金的利息 2015 年度偿还 2015 年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 的关联关系 会计科目 往来资金余额 （不含利息） (如有) 累计发生金额 往来资金余额 往来形成原因 往来性质
深圳市平湖群亿铁路仓储装卸运输
有限公司 本公司的子公司 其他应收款 908 - - - 908 代垫工程款 非经营性往来
上市公司的子公司
增城荔华股份有限公司(“增城荔华”)
及其附属企业
(附注 1) 本公司的子公司 其他应收款 1,458 395 - 622 1,231 代垫款项 非经营性往来
增城荔华 (附注 1) 本公司的子公司 预付款项 240 - - 240 - 预付购房款 经营性往来
关联自然人
及其控制的法人 无 无 无
其他关联方
及其附属企业 深圳广铁土木工程有限公司 本公司的联营公司 其他应收款 11 98 - 109 - 代垫水电费 非经营性往来
总计 83,532 235,532 - 229,817 89,247
附注 1：于 2015 年度以前，增城荔华为广深铁路的联营公司，由于该公司以前年度的经营状况恶化，管理层预计其中与该公司以前
年度发生的往来款项约 1,231 万元已无法收回，并计提了坏账准备。于 2015 年 2 月 12 日，广深铁路向广铁集团的子公司广州铁路集
团广深铁路实业发展总公司收购了其持有的增城荔华 17.74%的股权，该收购完成后广深铁路获得了对增城荔华的控制权，增城荔华
成为了广深铁路的子公司。
本表已于2016年3月29日获董事会批准。
董事长: 总经理: 总会计师: 财务部长:
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