北京东方新星石化工程股份有限公司
内部控制鉴证报告
瑞华核字[2016] 01730022 号
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目 录
1、 内部控制鉴证报告1
2、 关于内部控制有关事项的说明3
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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
内部控制鉴证报告
瑞华核字[2016] 01730022 号
北京东方新星石化工程股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称
“东方新星公司”）管理层对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制
有效性的认定。东方新星公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效
性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的有
关规范标准对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定
并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对东方新星公司上述认定中所
述的截至 2015 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证
意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了
鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不
存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评
价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相
信， 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的
可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制
政策、程序遵循的程度，因此，于 2015 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不
保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有
一定的风险。
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我们认为，东方新星公司于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按
照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中
与财务报表相关的有效的内部控制。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二○一六年三月二十九日
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北京东方新星石化工程股份有限公司
关于内部控制有关事项的说明
一、公司的基本情况
北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为
中国石油工业部内设机构——“石油工业部勘察公司”，成立于1978年，直属石
油工业部领导。随着石油工业部的撤销，石油工业部勘察公司更名为“中国石油
化工总公司徐水勘察公司”，系全民所有制企业，上级主管部门为中国石油化工
总公司工程建设部，隶属于中国石油化工总公司。2005年8月改制设立保定新
星石化工程有限责任公司之前，中国石油化工总公司徐水勘察公司先后更名为
“中国石油化工总公司勘察院”、“中国石油化工总公司勘察设计院”以及“中国石
化集团勘察设计院”。2004年6月20日，国务院国有资产监督管理委员会《关于
中国石油化工集团公司主辅分离辅业改制分流安置富余人员第二批实施方案的
批复》（国资分配[2004]562号）批准了包含中国石化集团勘察设计院在内的中
国石油化工集团公司主辅分离、改制分流第二批实施方案，该方案同意将中国
石化集团勘察设计院改制为非国有法人控股企业。2005年5月18日，中国石化
集团《关于中国石化集团勘察设计院整体改制分流实施方案的批复》（中国石
化建（2005）245号）批准了勘察设计院改制分流实施方案。2005年8月7日，
中国石油化工集团公司建设管理部《关于中国石化集团勘察设计院改制分流人
员补偿及补助额调整的说明》（中国石化建企函[2005]277号）及中国石化集团
“同意调整”的批示，批准了中国石化集团勘察设计院改制分流最终实施方案，
同意以评估后的1,367.22万元国有净资产分流292名正式职工，参加改制职工补
偿补助置换股为1,239.84万元，设置经营者岗位激励股127.38万元，分别占改
制企业股份总额的90.68%和9.32%。根据经批准的改制分流实施方案，勘察设
计院在参加改制职工补偿补助（含设置经营者岗位激励股所需净资产）置换股
权基础上改制组建保定新星石化工程有限责任公司。2007年11月，经河北东方
会计师事务所有限公司东方变验字（2007）第046号《验资报告》进行验证，
公司注册资本由1,367.22万元增加到1,550万元，增资182.78万元。2007年12
月5日，保定新星石化工程有限责任公司以截至2007年11月30日经审计的净资
产35,386,355.78元折为31,000,000股，整体变更设立保定新星石化工程股份有
限公司，设立时股本总额人民币3,100.00万元，并经中瑞华恒信会计师事务所
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中瑞华恒信验字[2007]第2116号《验资报告》予以验证，在河北省保定市工商
行政管理局注册登记，取得注册号为130605000003058 1/2 号的企业法人营业
执照。2007年12月，经中瑞华恒信会计师事务所中瑞华恒信验字[2007]第2133
号《验资报告》验证，公司注册资本由3,100.00万元增加到7,600万元，以货币
资金方式增资4,500万元。2008年7月，公司迁入北京市丰台区总部基地，更名
为“北京东方新星石化工程股份有限公司”。 2015年5月，根据公司2014年第一
次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 721号文《关
于核准北京东方新星石化工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司
分别于2015年5月6日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A
股）2,534,000.00股，2015年5月6日采用网上定价方式公开发行人民币普通股
（A股）22,806,000.00股，共计公开发行人民币普通股（A股）25,340,000.00
股 ， 每 股 发 行 价 格 为 人 民 币 7.49 元 。 公 司 发 行 后 无 限 售 社 会 公 众 股 为
25,340,000.00股，出资方式全部为货币资金。本次发行后公司的注册资本为人
民币101,340,000.00元。
企业法人营业执照注册号：110000011167914；
注册地址：北京市丰台区南四环西路 188 号七区 28 号楼；
法定代表人：陈会利；
注册资本：人民币 101,340,000.00 元；
经营范围：地理信息系统工程（测绘资格证书有效期至 2019年12月31
日）；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目，对外派遣实施上述
境外工程所需的劳务人员；工程勘察设计；工程管理服务，施工总承包；专业
承包；工程监理；地质灾害治理工程勘察、设计、监理；工程测量；地质灾害
危害性评估；建设工程地震安全性评价；工程咨询；技术开发。
二、公司组织结构
本公司按照《中华人民共和国公司法》设置了股东大会、董事会、监事会
并制定了相应的议事规则。股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的执行
机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。
公司下设2个全资子公司、4个专业工程部门、9个机关部门、1个技术研发部
门。下图是公司的组织结构图：
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股东大会
监事会
董事会秘书
董事会
专业委员会
总经理
审计部
工 技 科
人 证 技 法 市
办 财 力 券 程 术 律 场
公 管 质 研
务 资 事 发 事 经
室 部 源 务 理 量 务 营
部 部 中
部 部 心 部 部
驻
保 北 外
岩 勘 测 测 市
定 试 京
实 土 察 绘 新 场
工 工 工 工 经
华 程 星
测 程 程 程 实 营
部 部 部 部 分
试 华
部
三、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中
华人民共和国证券法》、财政部《企业内部控制基本规范》及配套指引文件、
深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律法规，结合公司实际情
况，制订了针对公司经营业务的相互制约、相互监督、相互牵制的内部控制制
度，并在经营管理中认真贯彻和执行，基本形成了自我约束、自我调节、自我
保障的现代企业经营机制，实现了会计信息真实完整、规避企业经营风险、提
高经营效益、保护资产安全完整等内部控制目标，有效保证了公司经营战略目
标的实现。
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（一）内部控制的目标
公司的内部控制是保障公司经营管理合法合规、各项资产安全有效、经营
效率不断提高、发展战略得以实现、财务信息真实完整、股东价值不断提升的
根本性保障。公司内控的具体目标如下：
1、确保公司经营符合国家有关法律法规和公司内部规章制度得以贯彻执
行；
2、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机
制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
3、建立和完善预决算管理制度，并严格预算执行、决算分析、绩效考核，
调动各级人员积极性；
4、建立和完善信息管理系统，辨认业务中风险存在环节并在系统中设立关
键节点进行行之有效的风险控制，保证公司经营活动的正常有序运行；
5、保证公司业务记录真实、有效、完整、及时、准确，不断提高会计信息
质量，为公司决策提供可靠依据。
（二）内部控制原则
1、合法性原则：公司的内部控制必须符合国家有关法律法规、财政部颁布
的《企业内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范，深圳证券
交易所《上市公司内部控制指引》；
2、全面性原则：内部控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业
务及相关岗位，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力。针对业务处理过程
中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；
3、制衡性原则：内部控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位
的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机
构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；
4、成本效益原则：权衡实施成本与预期效益，以合理的控制成本达到最佳
的控制效果；
5、重要性原则：辨认并关注重要事项和高风险环节，并针对这些事项和环
节进行针对性管控；
6、适应性原则：内部控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调
整和管理要求的提高不断修订和完善。
四、公司的内部控制结构
（一）控制环境
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公司的控制环境反映了公司对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接
决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理
念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：
1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流
程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为
规范》、《员工工作手册》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层
管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。
2、对胜任能力的重视
本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对
达到该水平所必需的知识和能力的要求并制定了《员工岗位任职规范》。截至
2015 年 12 月 31 日，公司在职员工 411 人。其中：硕士研究生 22 人，大学本
科学历 176 人，大专学历 39 人，其他 174 人。专业技术人员 261 人，管理人员
60 人，营销人员 28 人，生产（服务）人员 62 人， 其中：高级职称 68 人，
中级职称 77 人，初级职称 110 人，其他 156 人。公司还根据实际工作的需要，
针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工具备相应的胜任能力。
3、治理层的参与程度
本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层
通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部
的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策
和程序设计是否合理，执行是否有效。
4、管理层的理念和经营风格
公司以“诚信、敬业、团结、创新”为企业精神，以“重科技重质量，守信誉增
效益”为经营理念，建立了完整的质量、环境、职业健康安全管理体系，坚持“追
求卓越管理、塑造优质工程、增强顾客满意、保证健康安全、促进环境友好、实
现持续改进”的管理方针，竭诚为用户服务。
5、组织结构
为有效地计划、协调和控制经营活动，并贯彻不相容职务相分离原则，科学
地划分了公司内部的组织单位及责任权限，形成相互制衡机制。
公司实行董事会领导下的总经理负责制，由以总经理为主的管理层行使以
下职权：主持公司生产经营管理工作，组织实施董事会决议；组织实施公司年
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度经营计划和投资方案；拟定公司内部管理机构设置方案；拟定公司基本管理
制度；制定公司具体规章等。
公司下设公司办公室、人力资源部、财务部、审计部、市场经营部、技术
质量部、科技研发中心、工程管理部、证券事务部、法律事务部、岩土工程
部、勘察工程部、测绘工程部、测试工程部等 14 个二级部门；保定实华工程测
试有限公司和北京新星实华工程检测有限公司 2 个全资子公司。
6、职权与责任的分配
本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括
交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权
使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制
度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措
施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正
确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制
符合企业会计准则的相关要求。
7、人力资源政策与实务
本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和
淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。
（二）风险评估过程
本公司制定了“树勘察第一品牌，创一流工程公司”的战略目标，并辅以具体
策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每一位员 工。本公司
建立了有效的风险评估过程，通过设置董事会战略委员会、审计委员会、审计
部等部门以识别和应对公司 可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等
重大且普遍影响的变化。
（三）信息系统与沟通
本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，
信息系统人员（包括财务会计人员）恪敬职守、勤勉工作，能够有效地履行赋
予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正
常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和
机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充
分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的
有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
（四）控制活动
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本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和
其他财务和经营业绩等方面都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的
记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照《公司法》、《会
计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了会计核算办法、
会计核算内部控制制度、资金管理制度等规定，并明确了会计凭证、会计账簿
和财务报告的处理程序，以保证：
（1）业务活动按照适当的授权进行；
（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适
当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；
（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；
（4）账面资产与实存资产定期核对；
（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配
的任务。这些任务包括：
①记录所有有效的经济业务；
②适时地对经济业务的细节进行充分记录；
③经济业务的价值用货币进行正确的反映；
④经济业务记录和反映在正确的会计期间；
⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金
流量情况。
本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、
凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控
制等。
（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关
内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员
也必须在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性
质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、
费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，
如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。
（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务
相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制
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衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记
录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时
能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依
序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售
发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。
（4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的
直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、
账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
（5）独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证
券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、账实相符的
真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
（6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开
发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
（五）对控制的监督
本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人
员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证
据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公
司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各
种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。
五、公司主要内部控制制度的执行情况
（一） 基本控制制度
1、公司治理方面
公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经营班子组成的法人治理结构
体系，制定了《北京东方新星石化工程股份有限公司章程》、《董事会议事规
则》、《监事会议事规则》、《总经理工作规则》、《独立董事工作细则》、
《战略委员会工作细则》、《审计委员会工作细则》、《提名委员会工作细
则》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《投资者
关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担
保管理办法》、《对外投资管理办法》、《募集资金管理制度》等多项制度，
明确界定了股东会、董事会、监事会和总经理的职责，确保了公司各个层级在
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各自的权限、职责范围内各司其职、各负其责，形成了决策、执行、监督职能
相互分离、相互制约、相互监督、协调运转的运行机制。
股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：决定公司的经营方针和
投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事
的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会报告；审议批准公司的
年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方
案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公
司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程； 对公
司聘用、解聘会计师事务所作出决议；审议批准公司的重大担保事项；审议公
司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项；
审议股权激励计划；公司按《公司法》及本公司章程规定，定期召开股东大
会、临时股东大会。股东大会的通知、召集和召开、表决程序和决议内容符合
公司法和本公司章程的规定。
公司设董事会，对股东大会负责，根据公司章程的规定行使职权，公司现
有董事7名，其中独立董事3名，外部股东（非职工股东）董事1名。公司董事人
数和人员构成符合法律、法规的要求。董事会制定董事会议事规则，确保董事
会落实股东大会决议，提高工作效率，保证科学决策。为充分发挥独立董事的
作用，独立董事除具有《公司法》和其他相关法律、法规赋予董事的职权外，
公司还赋予独立董事其他特别职权，如重大关联交易应由独立董事认可后，提
交董事会讨论；独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报
告，作为其判断的依据等，并通过《独立董事工作细则》作为其制度保障，进
一步保证了董事会决策的公允性。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名
委员会、薪酬与考核委员会。各专门委员会在董事会授权下开展工作，为董事
会的决策提供咨询意见，对董事会负责。专门委员会的组成和职能由董事会确
定，专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与
考核委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会中有一名独立董事是
会计专业人士。
公司设监事会，监事会对股东大会负责并报告工作。对公司财务以及公司
董事、高级管理人员履行职责的合法性进行监督，维护公司及股东的合法权
益。监事会由3名监事组成，其中股东代表监事2名，职工代表监事1名，监事会
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设主席1人。监事会下设监事会办公室。监事会会议根据公司章程的规定，按照
法定程序召集、召开，决议内容符合公司法和公司章程的规定。
2、日常管理方面
公司设经理层，在董事会的领导下，执行董事会决议并负责公司的日常经
营管理。经理层实行总经理负责制。经理层设总经理1名，副总经理4名，财务
总监1名（兼），总工程师1名（兼），董事会秘书1名（兼）。经理层其他人员
协助总经理工作，并可根据总经理的委托行使职权。
公司在日常经营管理方面制定了比较完善的规章制度，制定了《组织分工
管理制度》对公司组织架构及各个部门的职责权限等做出了明确的规定，在项
目实施及管理方面制定了《工程合同管理规定、工程分包管理规定》、《岩土
工程勘察工作技术流程》、《工程项目成本核算及项目负责考评管理办法》等
规章制度予以规范。制定了《会计核算办法》、《会计核算内部控制制度》、
《资金管理制度》等规范了财务核算与财务管理。对员工的出差及外出公干方
面制定了《差旅管理规定》、《借款、报销规定》等规章制度。对公司的印
章、资质的使用、管理制定了《印章、资质管理办法》。
3、人力资源方面
公司制定了严格的领导岗位任职资格管理制度和员工聘用与管理制度。公
司管理人员需符合规定的任职资格，员工进入公司后需要参加业务培训，定期
进行业务考核；对重要岗位实行定期轮岗制度，通过制定公司的制度与程序规
范员工的行为，防止损害公司利益的行为发生。公司在此方面制定了《员工及
临时雇用人员管理规定》、《新员工实习期间薪酬待遇规定》等政策程序。公
司制定了《考勤、休假及劳动纪律管理规定》对员工的日常工作及劳动纪律做
了明确规定。
4、信息系统方面
根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，本公司
制定了《计算机、网络及外设使用维护管理办法》、《笔记本电脑的配置及管
理办法》、《技术档案管理规定》、《地理信息与测绘成果保密制度》等政策
和程序确保信息数据的安全、真实和完整；计算机维护和管理有专人负责，确
保信息系统安全运行。
（二）业务控制制度
1、基础管理方面
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为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范公司财务管理行为，推
动公司加强预算管理，根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导
意见》和公司实施全面预算管理的要求，结合公司实际情况，本公司实行全面
预算管理。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预
算。在公司经营层的指导下，各子公司负责人负责本单位现金流量、经营成果
和各项成本费用预算的编制、控制、分析工作，接受企业董事会的检查、考
核。子公司主要负责人对本单位财务预算的执行结果承担责任。公司编制财务
预算要按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并按
照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务
预算。为此，市场经营部、工程管理部、专业工程部等部门及控股子公司按照
各自所属部门的预算管理制度编制业务预算、资本预算、筹资预算，公司财务
部汇总编制财务预算。预算年度终了，预算委员会应当向董事会或者经理办公
会报告财务预算执行情况，并依据财务预算完成情况和财务预算审计情况对预
算执行部门进行考核。
2、采购供应管理方面
公司制定了《设备管理规定》、《工作服等劳动防护用品管理办法》等政策程
序，规范了各项设备、材料的采购与管理，各单位需购置设备时，要对购置的
目的进行慎重研究，避免盲目采购，以便充分发挥设备投资的效益。每年年底
前要向工程管理部提出下一年度设备购置计划，由工程管理部汇总，报请总经
理办公会审查批准。计划外需临时申请购买设备或设备配件的，使用单位须填
写“固定资产购置申请单”或提出申请，明确购置理由、投资金额、可行性分
析、用户调查情况等信息。对价值在 2000 元至 10 万元之间的，须经公司主管
经理的批准；对单个项目投资价值在 500 万元以内（含 500 万元）且连续 12
个月对内投资项目累计投资总额低于 2,000 万元（含 2,000 万元）的，由总经
理批准；对单个项目投资价值在 500 万元至 5,000 万元（含 5,000 万元）之间
或连续 12 个月对内投资项目累计投资总额高于 2,000 万元但低于公司最近一期
经审计总资产的 30%（含 30%）的，由董事会批准；对单个项目投资价值高于
5,000 万元或连续 12 个月对内投资项目累计投资总额高于公司最近一期经审计
总资产的 30%的，由股东大会批准。经批准后的购置计划由工程管理部负责实
施或委托执行，财务部监督付款。购买大型设备时，需在公司主管领导的主持
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下，汇同工程管理部、财务部、使用单位等有关部门，认真审查所购设备的可
行性研究报告，判断数据资料的可靠性，分析用户调查情况，选择最佳方案，
然后实施。如生产任务急需，公司主管经理可直接批准购置项目，并责成工程
管理部在做好可行性分析的基础上，及时安排购置，并将有关情况及时通报相
关部门。购置的设备到货后，采购员、设备管理员以及使用单位的有关专业人
员应一同对到货设备进行开箱验货，并填写“设备开箱清点检查单”，验货完毕
后，设备管理员负有保管及移交有关资料的责任。
3、生产管理方面
公司的生产施工单位为岩土工程部、勘察工程部、测绘工程部、测试工程
部四个专业工程部和子公司保定实华工程测试有限公司，负责完成生产经营任
务，实现公司利润目标；公司制定《组织分工管理制度》明确了各个专业工程
部的职责权限。公司施工项目采取项目经理负责制，为每一施工项目配备专职
的项目经理，负责项目现场的施工管理，协调与施工地各方面关系等。
4、质量管理方面
公司下设技术质量部，负责公司工程质量与技术管理工作。本公司在岩土
工程勘察、施工、监测、检测、工程测量等方面的质量管理体系符合质量管理
体系标准：GB/T19001-2008—ISO9001:2008《质量管理体系要求》，已取得
注册号为 02713Q10276R4M 的质量管理体系认证证书。
为保证岩土工程勘察项目成果质量，提高岩土专业人员技术水平，有效地
促进工程项目的规范实施，本公司制定了《岩土工程勘察工作技术流程》等具
体的技术实施标准，让勘察技术人员对勘察工作的基本程序和工作内容有一个
明确的认识，对勘察工作的复杂性和经验性引起足够的重视，从而规范操作。
5、销售管理方面
公司下设市场经营部、招投标办公室，市场经营部负责公司生产经营计划
的拟定、组织落实工作，负责公司对外市场开发、承揽生产任务，掌握、反馈
市场信息；各专业工程部协助其他部门进行生产经营合同签订、执行、评审等
工作。市场经营部是公司合同管理的职能部门。市场经营部设专人对合同进行
管理，负责建立合同台账，对各种合同进行定期收集、整理归档、编制目录、
妥善保管，确保其安全与完整。原则上只限于经营人员对外签订合同。确需非
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经营人员对外签订合同时，经办人报市场经营部领导审批后，市场经营部负责
办理有关手续。招投标办公室负责公司的招投标工作。
（三）资产管理控制制度
为加强公司货币资金管理，确保货币资金的安全完整，保证公司的生产经
营活动的正常进行，公司制定了《资金管理制度》，对货币资金实行统一清
算、统一集中管理、统一调度，形成了严格的资金审批、风险评估与监测制
度。为规范公司借款、报销程序，明确责任，提高办事效率制定了《借款、报
销规定》，坚持一事一借、一事一清，及时报销冲账，财务部凭真实、合法、
有效的发票据实报销的原则加强了对借款、报销事务的管理。
公司通过制定《组织分工管理制度》等政策程序明确了由工程管理部负责
公司生产设备、设施等资源的管理工作。为严格设备管理，加强对生产用设备
从采购至报废全过程控制，保证设备在生产过程中能够发挥良好的效益，公司
制定了《设备管理制度》，对公司各项设备的采购、使用、保养、维修等的职
责权限做出了明确的规定。工程管理部在主管副总经理领导下，执行设备管理
的职能，负责宣传、贯彻、执行国家有关设备管理的政策及公司的有关决定，
贯彻 ISO9001 标准及 HSE 的相关要求，逐步使设备管理实现标准化、信息化
管理。组织定购大型设备的评议工作，负责办理设备计划、选购、验收、保
管、调拨、修理、报废清理等手续。设备台账应做到账账相符，账物相符，设
备归属情况清楚无误。定期检查设备的使用、保养、维修情况，有权制止违反
制度规定的使用现象，按时填写有关报表，通报设备使用情况。根据生产需
要，经公司主管批准有权调度、平衡公司设备和回收、封存使用单位的闲置设
备，保持在库设备的完好状态，并进行分类和标识。汇同有关人员认真调查处
理设备事故，鉴定事故的原因、性质和责任。负责编制公司设备目录，列出公
司设备的统一编号、名称、型号、产地、资产类别等，作为设备管理工作的基
本依据。
（四）对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度
为规范公司投资行为，规避投资风险，提高投资收益，根据《中华人民共
和国公司法》等有关法律、法规，并结合公司的实际情况制定了《对外投资管
理办法》，对公司对外投资的定义、准入、管理机构、项目审批、资金来源与
要求、项目实施、项目监督与考核等做出了明确的规定。
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为保护投资者的合法权益，加强公司的银行信用和担保管理，规避和降低
经营风险，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规，并结合公司的
实际情况制定了《对外担保管理办法》。对公司对外担保的权限范围、管理、
被担保方资格、对外担保的信息披露、法律责任等做出了明确的规定，对外担
保应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。
为了规范关联交易行为，保护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，
公司制定了《关联交易管理办法》，规范公司关联人及关联交易的分析确认、
关联交易合规审查及重大关联交易决策的组织、信息披露等工作。
（五）工资费用控制制度
人力资源部负责公司劳动工资管理与分配工作，员工考勤及劳动纪律管理
工作；人力资源的调配、招聘工作，定编定员及用工管理工作；公司技术干部
管理与职称评审工作，负责公司特殊工种的管理工作；公司各种社会保险的日
常管理与缴纳工作；
公司根据《中华人民共和国劳动法》及有关的法律法规，结合公司的实际
情况制定了《员工及临时雇用人员管理规定》、《员工停薪留职的规定》、
《新员工实习期间薪酬待遇规定》等一系列规章制度，进一步规范了公司所属
员工及临时雇用人员的管理。各专业工程部、驻外项目经理部临时雇用人员
时，必须提前向人力资源部申报用工计划，并将雇用人员的身份证明及健康状
况以书面形式报人力资源部备案，人力资源部按上报人数核批人员费用。
（六）内部监督控制制度
会计核算内部控制制度是以保护财产物资和确保会计资料可靠性为目的，
用于会计业务和与之相关的其他业务管理方面的方法、措施和程序。公司通过
实物资产盘点制度，原始凭证的审批、审核制度，保证公司会计核算工作符合
国家法律法规、会计制度及会计准则的要求；保证会计信息的质量；防止、发
现错误与舞弊，保证资产的安全与完整。该控制制度包括会计核算基础工作的
内部控制制度、一般会计业务内部控制制度、财务会计报告的内部控制制度、
会计凭证保管、整理、归档内部控制制度、会计工作交接内部控制制度。
（七）信息披露控制制度
为加强信息披露工作的管理， 规范公司的信息披露行为，确保对外披露信
息的真实、准确、完整，公司根据《公司章程》及有关的法律、法规制定了
《信息披露管理办法》。公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事会
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秘书负责协调和组织公司信息披露工作的具体事宜，包括建立信息披露的制
度，与新闻媒体及投资者的联系，接待来访，回答咨询，联系股东、董事、监
事及相关人员，向投资者提供公司公开披露过的文件资料，汇集公司应予披露
的信息并报告董事会，保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整
性。
六、公司准备采取的措施
本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真
实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运
行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护
公司资产的安全、完整。对于目前公司在内部控制方面存在的不足，本公司拟
采取以下措施加以改进提高：
1、公司董事会和管理层将加强公司运营活动中所涉及风险因素的研究，根
据内外部环境的变化进一步确认影响公司目标实现的内部、外部重要风险因
素，并完善风险管理方法及对策。
2、进一步完善内部机构和岗位的职责、权限划分，使公司内部运行和控制
更加合理。并加强财务、销售、采购等重要环节相关人员的培训，提高识别、
控制风险的能力。
3、加强公司董事会审计委员会等专业委员同公司内部稽核机构的沟通协
作，借助外部力量，健全完善公司的内部控制制度。
4、强化公司内部控制的督导和检查工作，确保内控制度的有效实施。董事
会和管理层进一步加强对内控制度的检查监督。
七、公司对内部控制的自我评估意见
综上述，本公司管理层认为，本公司于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方
面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关
规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。
北京东方新星石化工程股份有限公司
二〇一六年三月二十九日
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