广西丰林木业集团股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2016]第 29-00008 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2016]第 29-00008 号
广西丰林木业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广西丰林木业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢青
中国北京 中国注册会计师：杨成
二○一六年三月二十八日
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合并资产负债表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 450,089,835.58 363,828,329.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五、2 153,307,805.11
衍生金融资产
应收票据 五、3 226,433,492.42 224,259,925.62
应收账款 五、4 128,395,255.35 128,299,277.75
预付款项 五、5 16,779,845.80 26,173,747.79
应收利息 五、6 24,226.66 3,525,290.90
应收股利
其他应收款 五、7 5,802,603.84 7,005,205.28
存货 五、8 363,347,849.23 428,455,493.76
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、9 12,872,249.63 13,451,325.86
流动资产合计 1,357,053,163.62 1,194,998,596.43
非流动资产：
可供出售金融资产 五、10 15,050,000.00 50,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、11 15,730,825.95
投资性房地产 五、12 18,381,516.47
固定资产 五、13 577,897,488.38 588,045,916.90
在建工程 五、14 547,327.05 39,842,534.20
工程物资 125,750.73
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、15 181,642,713.04 192,700,611.92
开发支出
商誉 五、16
长期待摊费用
递延所得税资产 五、17 2,072,350.29 1,342,435.54
其他非流动资产
非流动资产合计 795,591,395.23 837,838,075.24
资产总计 2,152,644,558.85 2,032,836,671.67
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并资产负债表（续）
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、18 105,058,339.87 179,427,115.13
预收款项 五、19 14,156,986.18 3,871,152.86
应付职工薪酬 五、20 2,930,738.62 4,852,518.37
应交税费 五、21 6,048,058.24 6,183,820.77
应付利息 五、22 523,530.81 60,942.29
应付股利
其他应付款 五、23 12,986,623.43 40,638,960.51
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五、24 100,000.00 100,000.00
其他流动负债
流动负债合计 141,804,277.15 235,134,509.93
非流动负债：
长期借款 五、25 215,316,000.00 28,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 五、26 250,316.66 229,316.65
预计负债
递延收益 五、27 7,089,721.70 7,541,949.88
递延所得税负债 五、17 4,402,107.93 4,503,404.30
其他非流动负债
非流动负债合计 227,058,146.29 41,174,670.83
负债合计 368,862,423.44 276,309,180.76
所有者权益：
实收资本（或股本） 五、28 468,912,000.00 468,912,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、29 721,040,291.28 721,040,291.28
减：库存股
其他综合收益 49,648.01
专项储备
盈余公积 五、30 64,444,114.22 56,554,241.50
未分配利润 五、31 463,384,310.32 445,458,905.28
归属于母公司所有者权益合计 1,717,830,363.83 1,691,965,438.06
少数股东权益 65,951,771.58 64,562,052.85
所有者权益合计 1,783,782,135.41 1,756,527,490.91
负债和所有者权益总计 2,152,644,558.85 2,032,836,671.67
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 425,299,249.35 339,178,022.95
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 153,307,805.11
衍生金融资产
应收票据 27,031,301.29 45,050,895.71
应收账款 十二、1 25,377,196.13 21,221,927.80
预付款项 3,705,435.75 3,686,742.75
应收利息 3,507,940.25
应收股利
其他应收款 十二、2 56,139,122.86 165,353,880.60
存货 18,443,487.24 36,340,665.85
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 259,876.37 398,367.98
流动资产合计 709,563,474.10 614,738,443.89
非流动资产：
可供出售金融资产 15,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、3 1,121,231,336.40 1,133,115,622.35
投资性房地产
固定资产 50,450,679.65 54,968,590.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,879,764.77 9,280,662.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 265,983.29 108,579.38
其他非流动资产
非流动资产合计 1,195,827,764.11 1,197,473,454.53
资产总计 1,905,391,238.21 1,812,211,898.42
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表（续）
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 25,099,731.31 33,431,634.20
预收款项 3,973,701.87 1,899,053.67
应付职工薪酬
应交税费 726,570.37 1,911,725.25
应付利息
应付股利
其他应付款 197,308,318.65 147,019,348.27
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 227,108,322.20 184,261,761.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 250,316.66 229,316.65
预计负债
递延收益 7,089,721.70 7,541,949.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,340,038.36 7,771,266.53
负债合计 234,448,360.56 192,033,027.92
所有者权益：
实收资本（或股本） 468,912,000.00 468,912,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 732,897,755.50 732,897,755.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 64,444,114.22 56,554,241.50
未分配利润 404,689,007.93 361,814,873.50
所有者权益合计 1,670,942,877.65 1,620,178,870.50
负债和所有者权益总计 1,905,391,238.21 1,812,211,898.42
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合 并 利 润 表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、32 1,156,231,820.59 1,199,474,212.66
减：营业成本 五、32 952,455,138.20 1,002,235,880.61
营业税金及附加 五、33 8,057,295.83 5,665,920.44
销售费用 五、34 103,210,227.13 85,169,223.36
管理费用 五、35 68,835,831.83 61,743,788.06
财务费用 五、36 480,478.93 -4,744,675.34
资产减值损失 五、37 9,743,992.22 6,155,260.08
加：公允价值变动收益 五、38 3,307,805.11
投资收益 五、39 7,752,349.14 1,607,734.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,250,404.65
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,509,010.70 44,856,550.17
加：营业外收入 五、40 32,258,377.32 55,153,809.19
其中：非流动资产处置利得 五、40 5,662,969.30 91,648.22
减：营业外支出 五、41 2,126,707.73 11,200,843.05
其中：非流动资产处置损失 五、41 535,949.86 151,995.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,640,680.29 88,809,516.31
减：所得税费用 五、42 -699,036.20 2,966,645.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,339,716.49 85,842,870.74
其中：归属于母公司所有者的净利润 53,949,997.76 83,443,911.57
少数股东损益 1,389,718.73 2,398,959.17
五、其他综合收益的税后净额 49,648.01
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 49,648.01
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 49,648.01
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 49,648.01
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 55,389,364.50 85,842,870.74
归属于母公司所有者的综合收益总额 53,999,645.77 83,443,911.57
归属于少数股东的综合收益总额 1,389,718.73 2,398,959.17
七、每股收益
（一）基本每股收益 十三、2 0.12 0.18
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司利润表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十二、4 170,215,556.91 227,193,697.88
减：营业成本 十二、4 149,240,076.35 199,958,152.22
营业税金及附加 1,370,229.17 1,726,841.72
销售费用 20,025,530.50 17,326,921.83
管理费用 30,351,842.26 24,051,543.27
财务费用 -6,250,742.66 -5,588,755.77
资产减值损失 1,049,359.40 29,021.50
加：公允价值变动收益 3,307,805.11
投资收益 十二、5 84,647,747.66 108,749,530.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,250,404.65
二、营业利润 62,384,814.66 98,439,504.10
加：营业外收入 16,858,888.98 13,359,852.33
其中：非流动资产处置利得 5,593,528.45
减：营业外支出 502,380.40 233,774.66
其中：非流动资产处置损失 262,380.40 63,774.66
三、利润总额 78,741,323.24 111,565,581.77
减：所得税费用 -157,403.91 -4,353.23
四、净利润 78,898,727.15 111,569,935.00
五、其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 78,898,727.15 111,569,935.00
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并现金流量表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,173,474,922.85 1,181,029,067.94
收到的税费返还 24,383,046.82 52,730,136.14
收到其他与经营活动有关的现金 五、43 30,549,489.48 48,976,155.11
经营活动现金流入小计 1,228,407,459.15 1,282,735,359.19
购买商品、接受劳务支付的现金 858,444,282.18 971,125,649.50
支付给职工以及为职工支付的现金 90,193,454.15 84,538,933.92
支付的各项税费 86,224,379.41 72,571,649.07
支付其他与经营活动有关的现金 五、43 49,347,153.50 44,715,327.59
经营活动现金流出小计 1,084,209,269.24 1,172,951,560.08
经营活动产生的现金流量净额 144,198,189.91 109,783,799.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 308,175.09 3,862.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,014,194.71 475,070.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,651,080.94
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 66,322,369.80 2,130,014.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,058,395.83 129,268,941.05
投资支付的现金 225,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 272,058,395.83 129,268,941.05
投资活动产生的现金流量净额 -205,736,026.03 -127,138,926.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 186,516,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 186,516,000.00
偿还债务支付的现金 100,000.00 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,188,996.40 28,224,414.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 471,660.00 2,080,257.50
筹资活动现金流出小计 35,760,656.40 31,304,672.05
筹资活动产生的现金流量净额 150,755,343.60 -31,304,672.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 49,648.01
五、现金及现金等价物净增加额 89,267,155.49 -48,659,799.88
加：期初现金及现金等价物余额 360,556,741.09 409,216,540.97
六、期末现金及现金等价物余额 449,823,896.58 360,556,741.09
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司现金流量表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 183,530,627.40 217,397,330.55
收到的税费返还 9,158,975.55 12,611,977.86
收到其他与经营活动有关的现金 1,972,264,160.35 1,045,898,830.57
经营活动现金流入小计 2,164,953,763.30 1,275,908,138.98
购买商品、接受劳务支付的现金 124,816,136.69 189,057,090.65
支付给职工以及为职工支付的现金 33,231,346.01 30,441,788.57
支付的各项税费 17,724,603.72 21,923,370.84
支付其他与经营活动有关的现金 1,783,808,329.68 1,013,252,173.84
经营活动现金流出小计 1,959,580,416.10 1,254,674,423.90
经营活动产生的现金流量净额 205,373,347.20 21,233,715.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 77,203,573.61 112,800,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,872,246.71 26,304.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,225,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 143,075,820.32 121,051,304.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,346,681.12 6,303,800.03
投资支付的现金 228,846,540.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 234,193,221.12 6,303,800.03
投资活动产生的现金流量净额 -91,117,400.80 114,747,504.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,134,720.00 26,130,788.92
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 28,134,720.00 26,130,788.92
筹资活动产生的现金流量净额 -28,134,720.00 -26,130,788.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 86,121,226.40 109,850,430.71
加：期初现金及现金等价物余额 339,178,022.95 229,327,592.24
六、期末现金及现金等价物余额 425,299,249.35 339,178,022.95
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 10 -
合并股东权益变动表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 减：库存 其他综合收 少数股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 股 益
一、上年期末余额 468,912,000.00 721,040,291.28 56,554,241.50 445,458,905.28 1,691,965,438.06 64,562,052.85 1,756,527,490.91
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 468,912,000.00 721,040,291.28 56,554,241.50 445,458,905.28 1,691,965,438.06 64,562,052.85 1,756,527,490.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 49,648.01 7,889,872.72 17,925,405.04 25,864,925.77 1,389,718.73 27,254,644.50
（一）综合收益总额 49,648.01 53,949,997.76 53,999,645.77 1,389,718.73 55,389,364.50
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 7,889,872.72 -36,024,592.72 -28,134,720.00 -28,134,720.00
1.提取盈余公积 7,889,872.72 -7,889,872.72
2.对股东的分配 -28,134,720.00 -28,134,720.00 -28,134,720.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 468,912,000.00 721,040,291.28 49,648.01 64,444,114.22 463,384,310.32 1,717,830,363.83 65,951,771.58 1,783,782,135.41
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
- 11 -
合并股东权益变动表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 减：库存 少数股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年期末余额 468,912,000.00 721,040,291.28 45,885,745.13 400,818,210.08 1,636,656,246.49 62,163,093.68 1,698,819,340.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 468,912,000.00 721,040,291.28 45,885,745.13 400,818,210.08 1,636,656,246.49 62,163,093.68 1,698,819,340.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,668,496.37 44,640,695.20 55,309,191.57 2,398,959.17 57,708,150.74
（一）综合收益总额 83,443,911.57 83,443,911.57 2,398,959.17 85,842,870.74
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 11,156,993.50 -39,291,713.50 -28,134,720.00 -28,134,720.00
1.提取盈余公积 11,156,993.50 -11,156,993.50
2.对股东的分配 -28,134,720.00 -28,134,720.00 -28,134,720.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -488,497.13 488,497.13
四、本期期末余额 468,912,000.00 721,040,291.28 56,554,241.50 445,458,905.28 1,691,965,438.06 64,562,052.85 1,756,527,490.91
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
- 12 -
母公司股东权益变动表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 468,912,000.00 732,897,755.50 56,554,241.50 361,814,873.50 1,620,178,870.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 468,912,000.00 732,897,755.50 56,554,241.50 361,814,873.50 1,620,178,870.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,889,872.72 42,874,134.43 50,764,007.15
（一）综合收益总额 78,898,727.15 78,898,727.15
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 7,889,872.72 -36,024,592.72 -28,134,720.00
1.提取盈余公积 7,889,872.72 -7,889,872.72
2.对股东的分配 -28,134,720.00 -28,134,720.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 468,912,000.00 732,897,755.50 64,444,114.22 404,689,007.93 1,670,942,877.65
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
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母公司股东权益变动表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 468,912,000.00 732,897,755.50 45,885,745.13 293,933,126.20 1,541,628,626.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 468,912,000.00 732,897,755.50 45,885,745.13 293,933,126.20 1,541,628,626.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,668,496.37 67,881,747.30 78,550,243.67
（一）综合收益总额 111,569,935.00 111,569,935.00
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 11,156,993.50 -39,291,713.50 -28,134,720.00
1.提取盈余公积 11,156,993.50 -11,156,993.50
2.对股东的分配 -28,134,720.00 -28,134,720.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -488,497.13 -4,396,474.20 -4,884,971.33
四、本期期末余额 468,912,000.00 732,897,755.50 56,554,241.50 361,814,873.50 1,620,178,870.50
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
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广西丰林木业集团股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
广西丰林木业集团股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
广西丰林木业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由广西丰林木业
集团有限公司于 2007 年 9 月整体变更设立的中外合资股份有限公司。
根据公司 2007 年 9 月 5 日的股东会决议，并经中华人民共和国商务部《关于同意广西丰
林木业集团有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（商资批[2007]1592 号）批准，
广西丰林木业集团有限公司以 2007 年 8 月 31 日经岳华会计师事务所有限责任公司审计后账
面净资产 26,535 万元中的 15,000 万元，按 1:1 的比例折成 15,000 万股，变更为中外合资股
份有限公司，每股面值 1 元，净资产中剩余部分转入资本公积。
2007 年 9 月 21 日，岳华会计师事务所有限责任公司出具《广西丰林木业集团股份有限公
司（筹）验资报告》（岳总验字[2007]第 034 号），确认广西丰林木业集团股份有限公司（筹）
收到全体股东缴纳的净资产 26,535 万元，以 15,000 万元的实收资本按 1:1 折合为 15,000 万
股，每股面值 1 元，净资产中剩余 11,535 万元列入公司资本公积。2007 年 9 月 21 日，公司
在广西壮族自治区工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照，注册号为企股桂总字
第 003733 号，注册资本为 15,000 万元。
根据公司 2008 年 8 月临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经《自治区商务厅关于
同意广西丰林木业集团股份有限公司增资的批复》（桂商资函[2008]116 号）的批复，本公司
于 2008 年 9 月 25 日申请增加注册资本人民币 2,583.60 万元，变更后的注册资本为人民币
17,583.60 万元，已经中瑞岳华会计师事务所有限公司审验，并于 2008 年 9 月 26 日出具中瑞
岳华验字[2008]第 2170 号验资报告。新增注册资本由丰林国际有限公司和金石投资有限公司
认缴。公司变更注册资本后，股东分别是丰林国际有限公司、国际金融公司、南宁丰诚投资
管理有限公司、湖北东亚实业有限公司、上海兴思装潢设计有限公司和金石投资有限公司。
经中国证监会证监许可[2011]1417 号文核准，公司于 2011 年 9 月完成首次向社会公开发
行人民币普通股（A 股）5,862 万股，每股发行价为人民币 14.00 元，募集资金总额为 82,068
万元，扣除发行费用 5,377.42 万元，实际募集资金净额为人民币 76,690.58 万元，并经中勤
万信会计师事务所有限公司出具（2011）中勤验字第 09065 号《验资报告》审验。本次发行
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广西丰林木业集团股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
后公司总股本由 17,583.60 万股变更为 23,445.60 万股。2011 年 9 月 29 日，公司股票在上海
证券交易所上市，股票简称“丰林集团”，股票代码 601996。
根据公司 2011 年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经《自治区商务厅关于同意广
西丰林木业集团股份有限公司增加注册资本金的批复》桂商资函[2012]70 号的批复，本公司
于 2012 年 6 月以资本公积－资本溢价向全体股东每 10 股转增 10 股的方式,申请增加注册资
本人民币 23,445.60 万元，转增变更后的注册资本为人民币 46,891.20 万元，已经中磊会计
师事务所有限责任公司审验，并于 2012 年 6 月 12 日出具了[2012]中磊验 A 字第 0014 号验资
报告。
公司法定代表人为崔建国先生，公司注册地址及总部地址在广西南宁市银海大道 1233 号。
本公司控股股东为丰林国际有限公司，实际控制人为刘一川先生。
公司的经营范围：园林设计，营林造林，林产品销售（国家专控除外），中密度纤维板
生产，各种人造板的深加工、木制品、家俱、办公用品、建筑材料等自产产品的生产、销售
及各种人造板、木制品、家俱、办公用品、建筑材料的进出口、批发、代管房屋租赁（凡涉
及许可证的项目凭许可证在有效期限内经营）。
本公司的财务报表于 2016 年 3 月 28 日已经本公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围包括本公司及六家全资子公司、一家控股子公司和一家全资孙
公司，包括：（1）广西百色丰林人造板有限公司（以下简称“百色丰林”），（2）广西丰
林林业有限公司（以下简称“丰林林业”），（3）南宁丰林苗木有限公司（以下简称“丰林
苗木”），（4）广西丰林供应链管理有限公司（以下简称“丰林供应链”），（5）广西丰
林人造板有限公司（以下简称“丰林人造板”），（6）丰林亚创（惠州）人造板有限公司（以
下简称“惠州木业”），（7）广西上思华夏丰林木业有限公司（以下简称“上思丰林”）,
（8）香港丰林木业有限公司（以下简称“香港丰林”）。详细情况参见附注七。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司对自 2015 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未
发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基
础上编制。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
年 12 月 31 日的财务状况、2015 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
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确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
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间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备。发生的减值损失，
一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 200.00 万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
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认，但在确定相关减值损失时，短期（6 个月以内）
应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，不
对其预计未来现金流量进行折现。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合 1 应收保证金、押金、关联方往来款等信用风险极低的应收款项
组合 2 除组合1以外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 其他方法
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）
1 1
1至2年
3 3
2至3年
10 10
3至4年
30 30
4至5年
60 60
5 年以上
100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备情况：
组合名称 方法说明
组合 1 不计提坏账准备
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的应收款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认，但在确定相关
坏账准备的计提方法 减值损失时，短期（6个月以内）应收款项的预计未来现金流量与其现值
相差很小，不对其预计未来现金流量进行折现。
(十二) 存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、消
耗性生物资产等。消耗性生物资产主要包括自营的林木资产，自营的速生丰产林所种植树种
主要是桉树，此外还种植有松树等。消耗性生物资产的相关会计政策见本附注“三、（十九）消
耗性生物资产”。
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2、发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场
所和使用状态所发生的支出。
产成品的发出按加权平均法结转成本。
半成品的发出按加权平均法核算。
原材料中，木质原料的发出采用以存定耗的方法，通过月底对木质原料的盘点结果，结
合产成品的耗材量比较分析，确定当月木质原料的发出成本。
对于为生产符合资本化条件的资产借入了专门借款或占用了一般借款所发生的借款费用
计入存货成本。
3、存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相
关税费后的金额。①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经
营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销
售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量
多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期
损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
当消耗性生物资产因不可抗力或发生纠纷等原因不能进行正常的管理维护时，按照消耗
性生物资产的账面实际成本，按林班计提跌价准备。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度除木质原料的发出采用以存定耗的方法外，其它类型的存货均采用永续
盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该
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非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
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产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物
20年 10 4.50
机器设备
10年 10 9.00
电子设备
5年 10 18.00
运输设备
5年 10 18.00
其他设备
5年 10 18.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十七) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
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并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九) 消耗性生物资产
本公司本公司消耗性生物资产主要包括自营的林木资产。
1.生物资产的确认标准
本公司在经营地块上种植的树木均作为消耗性生物资产管理和核算。本公司消耗性生物
资产主要是种植的桉树及松树。公司对桉树等轮伐期在 5 年的林木种植，以完成林木的第三
次追肥为达到郁闭的标准；松树等轮伐期在 15 年的其他林木，松树以完成间伐为达到郁闭的
标准，其他树种以第六次除草为达到郁闭标准。
2.生物资产的计量
本公司按照实际成本法核算消耗性生物资产的成本，主要包括：造林费、抚育费等直接
造林支出，以及营林站的其他管护费等必要间接支出。在轮伐期内，按照林班相应造林面积
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确定并分摊消耗性生物资产的生产成本。
直接造林支出，郁闭前予以资本化，郁闭后予以费用化；营林站等其他管护费等必要间
接支出在尚未郁闭的林地中按面积进行分摊。
与消耗性林木类生物资产直接相关的土地租金在发生时给予资本化。
消耗性林木类生物资产发生的借款费用，在郁闭前资本化，郁闭后费用化。
因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木类
生物资产的成本。
3.生物资产减值准备的计提
当消耗性生物资产因自然灾害或其他不可抗力的客观原因不能进行正常的管理维护时，
按照消耗性生物资产的账面实际成本情况，按林班计提减值准备。
(二十) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
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认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
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定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十四) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
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期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十六) 收入
公司目前的销售收入主要包括纤维板销售、胶合板销售和林木业务采伐销售。
纤维板、胶合板销售按结算方式分为两种，包括出厂价结算方式和到货价结算方式。在
出厂价结算方式下，运输费用由客户承担，货物出库时风险转移给客户，公司以此时点确认
销售，收入金额按出厂价确认。在到货价结算方式下，运输费用由公司承担，货物送到指定
地点经客户验收后风险转移，公司在此时点确认销售，收入金额按到货价（出厂价加运费）
确认。
林木业务采伐销售包括两种方式：组织自伐卖木材和整片打包卖青山给客户采伐。在组
织自伐卖木材方式下，公司自行安排采伐，并将采伐的木材运输到市场上出售，完成交易后
确认收入。在整片打包卖青山给客户采伐方式下，是通过招标方式确定客户并签订合同，并
将青山实际移交给客户时确认收入。
(二十七) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
公司利用林区三剩物和次小薪材为原料生产加工而成的纤维板产品，享受增值税即征即
退政策，于实际收到时确认为营业外收入；政府给予的银行贷款贴息等其他补助，于实际收
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到时确认为营业外收入或根据文件规定计入资本公积。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十九) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(三十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
本报告期不存在会计政策、会计估计变更事项。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
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税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 房产原值的 70%或租金收入 1.2%、12%
1.2 元、2 元、3 元
土地面积
土地使用税 /平方米
本公司合并范围内的丰林供应链、上思丰林、惠州木业的企业所得税税率为 25%，本公
司（母公司）、百色丰林、丰林人造板的企业所得税率为 15%，丰林林业、丰林苗木免征企业
所得税。
(一)重要税收优惠及批文
1、增值税
财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财
税〔2015〕78 号）规定自 2015 年 7 月 1 日起纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源
综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。以三剩物、次小薪材和农作物秸秆、沙柳等农
林剩余物为原料生产的纤维板、刨花板实行增值税即征即退 70%。《财政部国家税务总局关于
资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税〔2008〕156 号）、《财政部国家税务总局
关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知》（财税〔2009〕163 号）、《财政部国
家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税〔2011〕115 号）、
《财政部国家税务总局关于享受资源综合利用增值税优惠政策的纳税人执行污染物排放标准
的通知》（财税〔2013〕23 号）同时废止。本公司及所属子公司百色丰林、丰林人造板、惠州
木业均享受上述增值税即征即退税收优惠政策。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，农业生产者销售的自产农产品
免征增值税，根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条规定，条例所称
农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业；农业生产者，包括从事农业生产的单位
和个人。本公司、丰林林业、丰林苗木从事的林木种植业务免征增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87 号）
文件规定：为支持农业发展，经国务院批准，自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的
尿素产品增值税由先征后返 50%调整为暂免征收增值税。本公司所属子公司丰林供应链从事
的尿素销售业务免征增值税。
2、企业所得税
根据《企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）第二十七条及《中华人民共和
国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，并经南宁市国家税务局《企业所得税减免备
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案通知书》（南市国税外备字〔2009〕第 006 号）确定：2008 年 1 月 1 日起，公司从事林木的
培育和种植业务所得免征企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》第九十九条的有关规定，以及财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业
所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号）规定：自2008年1月1日起以财政部、税
务总局、发展改革委公布的《资源综合利用企业所得税优惠目录》内所列资源为主要原材料，
生产符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年
收入总额。①经南宁市国家税务局《税收优惠事项确认通知书》（南市国税（确）字〔2014〕
2号）确定：同意本公司综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入享受
在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额的优惠政策；②经百色市右江区国家税务局《税
收优惠事项确认通知书》（百右国税确字[2014]第1号）确定：同意百色丰林综合利用资源，生
产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入享受在计算应纳税所得额时减按90%计入收入
总额的优惠政策；③经《粤地税函（2009）357号《国家税务总局关于企业所得税减免税管理
问题的通知》及资源综合利用认证书粤资综（2014）第025号、粤经信节能函（2014）1216号
确定：企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》内所列资源为主要原材料，生产非国家
限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品所得的收入减计10％部分的数额。
经南宁市国家税务局《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（南市国税审字〔2014〕
3号）确定：本公司符合《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的
公告》（2012年第12号）第三条的规定，执行企业所得税税率为15%。
百色丰林符合《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
（2012年第12号）第三条的规定，执行企业所得税税率为15%。
丰林人造板符合《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公
告》（2012 年第 12 号）第三条的规定，执行企业所得税税率为 15%。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 47,526.65 23,633.10
银行存款 449,776,369.93 360,533,107.99
其他货币资金 265,939.00 3,271,588.38
合 计 450,089,835.58 363,828,329.47
其中：存放在境外的款项总额 3,658,125.79
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(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
类 别 期末余额 期初余额
1.交易性金融资产 153,307,805.11
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 153,307,805.11
合计 153,307,805.11
注：交易性金融资产系通过长江证券股份有限公司购买的货币型基金，本金 150,000,000.00 元,市值为
153,307,805.11 元。
(三)应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 219,723,737.32 224,259,925.62
商业承兑汇票 6,709,755.10 -
合计 226,433,492.42 224,259,925.62
(四) 应收账款
1、应收账款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款 12,363,711.51 8.77 6,181,855.75 50
按组合计提坏账准备的应收账款 124,649,766.95 88.44 2,436,367.36 1.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款 3,935,615.77 2.79 3,935,615.77 100
合计 140,949,094.23 100 12,553,838.88 8.91
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 130,730,238.21 97.42 2,430,960.46 1.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
3,457,899.40 2.58 3,457,899.40 100
的应收账款
合计 134,188,137.61 100 5,888,859.86 4.39
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
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债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由
客户资金周转
惠州市好的板科技有限公司
12,363,711.51 6,181,855.75 0-3 年 50 困难，逾期未还
合计 12,363,711.51 6,181,855.75 —— 50
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 122,721,424.76 1.04 1,272,558.12 122,236,325.96 1.01 1,231,735.42
1至2年 453,176.08 3.00 13,595.28 6,339,641.16 3.00 190,189.23
2至3年 62,932.08 10.00 6,293.21 741,723.01 10.00 74,172.31
3 年以上 1,412,234.03 81.00 1,143,920.75 1,412,548.08 66.18 934,863.50
合计 124,649,766.95 1.95 2,436,367.36 130,730,238.21 1.86 2,430,960.46
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 6,664,979.02,元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
单位名称 期末余额 总额的比例 坏账准备余额
(%)
惠州市好的板科技有限公司 12,363,711.51 8.77 6,181,855.75
全友家私有限公司 9,903,986.50 7.03 99,039.87
广东省宜华木业股份有限公司 8,394,080.70 5.96 83,940.81
肇庆市碧桂园现代家居有限公司 8,118,815.05 5.76 81,188.15
中山市大自然木业有限公司 6,150,731.49 4.36 61,507.31
合计 44,931,325.25 31.88 493,797.94
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,361,994.31 91.55 25,970,466.22 99.22
1至2年 1,234,218.06 7.35 54,010.18 0.21
2至3年 38,180.18 0.23 84,478.39 0.32
3 年以上 145,453.25 0.87 64,793.00 0.25
合计 16,779,845.80 100.00 26,173,747.79 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
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单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
邕宁供电公司 2,308,993.18 13.76
重庆和友碱胺实业有限公司 1,606,795.20 9.58
建发（广州）有限公司 1,584,000.00 9.44
南宁市成南房地产经纪有限公司 1,330,000.00 7.93
广西城建建设集团有限公司 600,000.00 3.58
合计 7,429,788.38 44.28
(六)应收利息
1、 应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
银行存款 24,226.66 3,525,290.90
合计 24,226.66 3,525,290.90
(七)其他应收款
1、其他应收款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 7,808,833.69 5.54 2,006,229.85 25.69
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 375,046.76 0.27 375,046.76 100
合计 8,183,880.45 5.81 2,381,276.61 29.10
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 8,371,550.37 6.24 1,366,345.09 16.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账
193,394.83 0.14 193,394.83 100
准备的其他应收款
合计 8,564,945.20 6.38 1,559,739.92 18.21
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
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期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 2,363,842.54 0.93 22,031.34 3,140,805.72 0.96 30,029.41
1至2年 897,123.01 3.00 26,913.69 1,238,261.31 3.00 37,147.84
2至3年 599,494.80 10.00 59,949.48 2,931,310.00 10.05 294,571.00
3 以上 3,948,373.34 48.05 1,897,335.34 1,061,173.34 94.67 1,004,596.84
合计 7,808,833.69 25.69 2,006,229.85 8,371,550.37 16.32 1,366,345.09
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 833,253.13 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金类 3,245,350.00 3,017,600.00
股权收购相关款项 372,807.00
应收出口退税 302,604.74 863,437.27
应收贷款贴息款 610,000.00
应收保险公司赔偿款 981,095.00 743,682.33
备用金 455,661.53 573,284.08
代垫社保费及住房公积金 506,538.38 293,596.43
往来款 439,020.70 442,125.16
其他 2,253,610.10 1,648,412.93
合计 8,183,880.45 8,564,945.20
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
债务人 款项 款期末余额 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 合计数的比 余额
例(%)
明阳工业区管理委员会 押金 2,800,000.00 3-4 年 34.21 840,000.00
北京市君合律师事务所 账户监管款 372,807.00 2-3 年 4.56 37,280.70
南宁海关 出口退税 302,604.74 1-2 年 3.70 9,078.14
秦海 往来款 210,597.09 5 年以上 2.57 210,597.09
江山欧派门业股份有限公司 押金 200,000.00 1 年以内 2.44 2,000.00
合计 3,886,008.83 47.48 1,098,955.93
(八)存货
1、存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 122,905,101.32 1,130,469.48 121,774,631.84 178,532,208.44 880,299.28 177,651,909.16
在产品 1,884,181.84 - 1,884,181.84 1,701,808.28 1,701,808.28
库存商品 65,201,337.14 741,570.89 64,459,766.25 78,968,299.68 1,870,082.23 77,098,217.45
周转材料 2,085,721.63 - 2,085,721.63 1,537,389.72 1,537,389.72
自制半成
7,473,114.65 - 7,473,114.65 5,377,148.33 5,377,148.33
品
消耗性生
170,682,920.34 5,012,487.32 165,670,433.02 172,974,940.23 7,885,919.41 165,089,020.82
物资产
合计 370,232,376.92 6,884,527.69 363,347,849.23 439,091,794.68 10,636,300.92 428,455,493.76
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 880,299.28 250,170.20 - - 1,130,469.48
库存商品 1,870,082.23 74,091.59 1,202,602.93 - 741,570.89
消耗性生物资产 7,885,919.41 1,087,729.92 - 3,961,162.01 5,012,487.32
合计 10,636,300.92 1,411,991.71 1,202,602.93 3,961,162.01 6,884,527.69
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货（消耗性生物资产）期末余额中含有借款费用资本化金额 2,710,793.27 元，期初余额
为 3,068,346.07 元。
(九)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预交的所得税 1,813,715.85 840,840.28
预交的增值税及待抵扣进项税 11,047,997.07 12,610,485.58
其他税费负数重分类 10,536.71
合计 12,872,249.63 13,451,325.86
(十)可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 15,050,000.00 15,050,000.00 50,000.00 50,000.00
其中：按公允价值计量
的
按成本计量的 15,050,000.00 15,050,000.00 50,000.00 50,000.00
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 15,050,000.00 15,050,000.00 50,000.00 50,000.00
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额 跌价准备 在被投
本期
资单位
被投资单位 本期 本期 本期 现金
期初 本期增加 期末 期初 期末 持股比
减少 增加 减少 红利
例(%)
北京荷溏探
索创业投资 15,000,000 15,000,000 10
有限公司
合计 15,000,000 15,000,000 10
注：公司以自有资金参与北京荷溏探索创业投资有限公司的设立，认缴资金 5000 万元，占北京荷溏探索
创业投资有限公司总认缴出资额 50,000 万元的 10%,公司本期按约定出资认缴额的 30%,即 1500 万元。
(十一) 长期股权投资
本期增减变动
权益 其 宣告 计
减值
追 法下 其他 他 发放 提
被投资 期末 准备
期初余额 加 确认 综合 权 现金 减 其
单位 减少投资 余额 期末
投 的投 收益 益 股利 值 他
余额
资 资损 调整 变 或利 准
益 动 润 备
二、联营
企业
广西环
江丰林
人造板 15,730,825.95 15,730,825.95
有限公
司
合计 15,730,825.95 15,730,825.95
注：公司于 2015 年 8 月转让广西环江丰林人造板有限公司 46.35%股权，转让价为 2,317.50 万元。
(十二) 投资性房地产
1、 按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 19,765,681.21 7,106,434.26 26,872,115.47
（1）固定资产\无形资产转入 19,765,681.21 7,106,434.26 26,872,115.47
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3.本期减少金额
4.期末余额 19,765,681.21 7,106,434.26 26,872,115.47
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 7,246,972.70 1,243,626.30 8,490,599.00
（1）计提或摊销 527,807.21 82,908.42 610,715.63
（2）固定资产\无形资产转入 6,719,165.49 1,160,717.88 7,879,883.37
3.本期减少金额
4.期末余额 7,246,972.70 1,243,626.30 8,490,599.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,518,708.51 5,862,807.96 18,381,516.47
2.期初账面价值
(十三) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 340,554,671.93 893,318,105.45 23,644,651.00 6,637,320.52 18,171,740.85 1,282,326,489.75
2.本期增加金额 17,765,136.86 70,215,901.96 2,185,618.92 2,709,218.34 973,224.50 93,849,100.58
（1）购置 13,558,774.84 7,822,780.49 2,185,618.92 2,635,442.63 295,305.05 26,497,921.93
（2）在建工程转入 4,206,362.02 62,393,121.47 - 73,775.71 46,851.50 66,720,110.70
(3)资产分类调整 631,067.95 631,067.95
3.本期减少金额 19,765,681.21 3,631,214.38 1,695,013.95 123,466.86 3,333.00 25,218,709.40
（1）处置或报废 - 3,631,214.38 1,695,013.95 123,466.86 3,333.00 5,453,028.19
（2）转入投资性房地产 19,765,681.21 - - - - 19,765,681.21
4.期末余额 338,554,127.58 959,902,793.03 24,135,255.97 9,223,072.00 19,141,632.35 1,350,956,880.93
二、累计折旧 - - - - - -
1.期初余额 113,097,854.19 546,108,590.33 14,428,600.20 4,142,637.39 5,338,530.53 683,116,212.64
2.本期增加金额 14,994,150.81 68,254,258.87 2,066,954.69 763,318.30 2,854,870.83 88,933,553.50
（1）计提 14,994,150.81 68,254,258.87 2,066,954.69 763,318.30 2,807,540.73 88,886,223.40
(2)资产分类调整 - - - 47,330.10 47,330.10
3.本期减少金额 6,719,165.49 2,856,707.66 1,516,512.55 106,966.32 2,999.70 11,202,351.72
（1）处置或报废 - 2,856,707.66 1,516,512.55 106,966.32 2,999.70 4,483,186.23
（2）转入投资性房地产 6,719,165.49 - - - - 6,719,165.49
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4.期末余额 121,372,839.51 611,506,141.54 14,979,042.34 4,798,989.37 8,190,401.66 760,847,414.42
三、减值准备 - - -
1.期初余额 572,864.78 10,591,495.43 11,164,360.21
2.本期增加金额 1,397,790.96 1,397,790.96
（1）计提 1,397,790.96 1,397,790.96
3.本期减少金额 350,173.04 350,173.04
（1）处置或报废 350,173.04 350,173.04
4.期末余额 572,864.78 11,639,113.35 12,211,978.13
四、账面价值
1.期末账面价值 216,608,423.29 336,757,538.14 9,156,213.63 4,424,082.63 10,951,230.69 577,897,488.38
2.期初账面价值 226,883,952.96 336,618,019.69 9,216,050.80 2,494,683.13 12,833,210.32 588,045,916.90
2、截止 2015 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 15,683,912.85 8,004,715.94 6,110,805.67 1,568,391.24
合计 15,683,912.85 8,004,715.94 6,110,805.67 1,568,391.24
3、截止 2015 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类别 账面价值
机器设备 6,062,858.88
运输工具 28,740.60
电子设备 118,113.46
合计 6,209,712.94
本公司所属子公司上思丰林本报告期已停产，已整体出租给广西环江丰林人造板有限公司，租赁期
限为 5 年，自 2015 年 6 月 1 日至 2020 年 5 月 30 日。
(十四) 在建工程
1、在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
惠州 5#堆场改
110,000.00 110,000.00
造
惠州木业迪芬
巴赫干燥、主线 25,887,119.32 25,887,119.32
技术改造
惠州木业锯切
线、砂光机技术 13,589,708.72 13,589,708.72
改造
其他零星项目 547,327.05 547,327.05 255,706.16 255,706.16
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 547,327.05 547,327.05 39,842,534.20 39,842,534.20
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2、重大在建工程项目变动情况
本期利
工程投入 利息资本 其 中 ： 本
项目 预算数（万 工程进 息 资 本 资金
期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 占预算比 化累计金 期 利 息 资
名称 元） 度 化 率 来源
例 额 本化金额
(%)
惠州木业迪芬巴赫干
2,616 25,887,119.32 13,473,423.60 39,360,542.92 150% 100% 自筹
燥、主线技术改造
惠州木业锯切线、砂光
1,843 13,589,708.72 676,217.92 14,265,926.64 77% 100% 自筹
机技术改造
合计 4,459 39,476,828.04 14,149,641.52 53,626,469.56 —— ——
3、在建工程减值准备
本报告期末，本公司不存在在建工程减值的情形。
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(十五) 无形资产
项目 土地使用权 办公软件 荒山承包经 其他 合计
营权
一、账面原值
1.期初余额 197,154,436.29 4,257,213.65 14,088,391.41 654,150.00 216,154,191.35
2.本期增加金额 1,276,585.14 22,920.00 1,299,505.14
(1)购置 1,276,585.14 22,920.00 1,299,505.14
3.本期减少金额 7,495,527.55 631,067.95 8,126,595.50
(1)处置 389,093.29 631,067.95 1,020,161.24
（2）转入投资性房地产 7,106,434.26 7,106,434.26
4.期末余额 189,658,908.74 5,533,798.79 14,111,311.41 23,082.05 209,327,100.99
二、累计摊销
1.期初余额 15,966,171.40 1,575,863.12 4,381,534.71 57,830.19 21,981,399.42
2.本期增加金额 4,141,492.60 754,134.55 667,726.88 5,563,354.03
（1）计提 4,141,492.60 754,134.55 667,726.88 5,563,354.03
3.本期减少金额 1,285,215.41 47,330.10 1,332,545.51
(1)处置 124,497.53 47,330.10 171,827.63
（2）转入投资性房地产 1,160,717.88 1,160,717.88
4.期末余额 18,822,448.59 2,329,997.67 5,049,261.59 10,500.09 26,212,207.94
三、减值准备
1.期初余额 4,499.59 1,467,680.42 1,472,180.01
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 4,499.59 1,467,680.42 1,472,180.01
四、账面价值
1.期末账面价值 170,836,460.15 3,199,301.53 7,594,369.40 12,581.96 181,642,713.04
2.期初账面价值 181,188,264.89 2,676,850.94 8,239,176.28 596,319.81 192,700,611.92
(十六) 商誉
1、商誉账面原值
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
购买上思丰林形成的商誉 3,359,589.87 3,359,589.87
2、商誉减值准备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
购买上思丰林形成的商誉 3,359,589.87 3,359,589.87
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期末商誉为公司 2009 年 10 月收购上思丰林 100%股权所形成。由于收购上思丰林后，2010
年经过整合和技术改造等一系列措施，到 2011 年仍处于亏损状态，经测试，2011 年对该商誉
全额计提减值准备。
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相
关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企
业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资
产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其它
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其它各项资产的账面价值。
上述商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳
/负债 暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 2,072,350.29 13,668,847.80 1,342,435.54 17,514,113.88
小 计 2,072,350.29 13,668,847.80 1,342,435.54 17,514,113.88
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并产生的应纳税
1,185,170.21 4,740,680.84
暂时性差异-上思丰林 1,167,351.43 4,669,405.72
非同一控制下企业合并产生的应纳税
3,318,234.09 13,272,936.36
暂时性差异-惠州木业 3,234,756.50 12,939,026.00
小计 4,402,107.93 17,608,431.72 4,503,404.30 18,013,617.20
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 11,458,330.99 9,251,418.79
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 17,890,664.43 15,170,195.16
合计 29,348,995.42 24,421,613.95
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2015 年 4,367,468.49
2016 年 3,321,149.47 3,321,149.47
2017 年 1,623,003.71 1,623,003.71
2018 年 5,858,573.49 5,858,573.49
2019 年 7,087,937.76
合计 17,890,664.43 15,170,195.16
(十八) 应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 100,508,953.67 175,628,994.78
1 年以上 4,549,386.20 3,798,120.35
合计 105,058,339.87 179,427,115.13
(十九) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 14,037,977.58 3,761,065.23
1 年以上 119,008.60 110,087.63
合计 14,156,986.18 3,871,152.86
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 4,751,725.19 81,580,768.54 83,435,061.54 2,897,432.19
二、离职后福利-设定提存计划 100,793.18 8,828,618.54 8,896,105.29 33,306.43
三、辞退福利 1,482,037.70 1,482,037.70
四、一年内到期的其他福利
合计 4,852,518.37 91,891,424.78 93,813,204.53 2,930,738.62
2、 短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 4,158,626.40 69,440,619.20 71,453,188.71 2,146,056.89
2.职工福利费 3,542,517.65 3,542,517.65
3.社会保险费 3,553,445.19 3,553,445.19
其中：医疗保险费 2,969,393.73 2,969,393.73
工伤保险费 288,676.32 288,676.32
生育保险费 295,375.14 295,375.14
4.住房公积金 176,310.81 3,727,591.48 3,732,267.28 171,635.01
5.工会经费和职工教育经费 241,671.04 423,219.68 653,741.73 11,148.99
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 175,116.94 893,375.34 499,900.98 568,591.30
合计 4,751,725.19 81,580,768.54 83,435,061.54 2,897,432.19
3、 设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 100,793.18 8,216,356.95 8,283,843.70 33,306.43
2、失业保险费 612,261.59 612,261.59
合计 100,793.18 8,828,618.54 8,896,105.29 33,306.43
(二十一) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 4,968,919.95 2,423,794.41
营业税 51.45 28,888.03
城市维护建设税 371,058.18 169,990.97
企业所得税 2,091,826.76
个人所得税 245,210.30 269,428.81
印花税 82,494.50 86,996.50
教育费附加 142,104.36 72,965.73
地方教育费附加 141,620.71 65,366.05
防洪费 96,598.79 930,876.90
价格调节基金 43,686.61
合计 6,048,058.24 6,183,820.77
(二十二) 应付利息
类 别 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 523,530.81 60,942.29
合计 523,530.81 60,942.29
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(二十三) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
预收股权转让款及保证金 33,048,124.05
保证金 7,418,365.80 4,738,945.57
食堂周转资金 415,184.30
代收的工伤一次性待遇款及供养亲属
575,023.74
抚恤金
上思厂租金及保证金 3,816,711.48
应付销售返利 812,293.55
其他 939,252.60 1,861,682.85
合计 12,986,623.43 40,638,960.51
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00
(二十五) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
质押借款 74,606,400.00
抵押借款 111,909,600.00
保证借款 28,800,000.00 28,900,000.00
信用借款 -
合计 215,316,000.00 28,900,000.00
(二十六) 专项应付款
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
根据广西壮族
自治区八桂学
八桂学者专项款
者制度试行办
229,316.65 436,600.00 415,599.99 250,316.66 法确认。
合计 229,316.65 436,600.00 415,599.99 250,316.66
(二十七) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 7,541,949.88 1,270,000.00 1,722,228.18 7,089,721.70
合计 7,541,949.88 1,270,000.00 1,722,228.18 7,089,721.70
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2、政府补助项目情况
本期新增补助 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
项目 期初余额
金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
阻燃地板基材及产
与收益相关
品的研发 157.90 157.90
木塑复合材研究专
与收益相关
项经费 78,291.88 9,706.32 68,585.56
工程中心能力平台
与收益相关
建设 494,473.90 83,271.97 411,201.93
环保防潮纤维板研
与收益相关
究经费 1,877.34 1,877.34
专利申请资助奖励 5,300.00 5,300.00 与收益相关
阻燃轻质板 821,140.88 320,000.00 1,106,157.84 34,983.04 与收益相关
企业技术中心建设 307,778.00 51,111.58 256,666.42 与收益相关
工程院建设项目 3,838,095.68 225,015.87 3,613,079.81 与收益相关
非甲醛豆粕纤维板 95,652.00 23,937.72 71,714.28 与收益相关
轻质阻燃板开发及
与收益相关
应用 97,783.79 62,470.67 35,313.12
非甲醛豆粕制造环
与收益相关
保纤维板 181,101.60 72,850.98 108,250.62
八桂学者补助款 1,181,226.40 600,000.00 71,714.90 1,709,511.50 与收益相关
林产加工原料采购
全自动监控系统研 与收益相关
究与应用示范 180,000.00 180,000.00
电磁屏蔽功能纤维
与收益相关
板的研制 259,070.51 15,990.33 243,080.18
室外型纤维板制造 350,000.00 350,000.00 与收益相关
合计 7,541,949.88 1,270,000.00 1,722,228.18 7,089,721.70
(二十八) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 468,912,000.00 468,912,000.00
(二十九) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 714,751,656.35 714,751,656.35
二、其他资本公积 6,288,634.93 6,288,634.93
三、原制度资本公积转入
合计 721,040,291.28 721,040,291.28
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(三十) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 56,554,241.50 7,889,872.72 64,444,114.22
合计 56,554,241.50 7,889,872.72 64,444,114.22
本期增加金额为按母公司净利润的 10%提取。
(三十一) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 445,458,905.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 445,458,905.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,949,997.76
减：提取法定盈余公积 7,889,872.72 母公司净利润的 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 28,134,720.00
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 463,384,310.32
(三十二) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 1,146,951,263.18 948,282,547.56 1,189,794,161.49 996,129,273.93
人造板行业 1,090,509,725.41 918,564,909.06 1,101,269,974.96 952,917,047.67
林木行业 54,886,152.91 30,371,876.48 82,224,503.60 39,085,495.66
其他 75,688,525.98 72,907,388.90 76,423,579.81 73,699,294.85
内部抵销数 -74,133,141.12 -73,561,626.88 -70,123,896.88 -69,572,564.25
二、其他业务收入 9,280,557.41 4,172,590.64 9,680,051.17 6,106,606.68
合计 1,156,231,820.59 952,455,138.20 1,199,474,212.66 1,002,235,880.61
(三十三) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 185,036.46 95,125.74
城市维护建设税 4,580,185.42 3,236,251.77
教育费附加 1,975,244.33 1,399,795.46
地方教育费附加 1,316,829.62 933,196.99
防洪经费 1,550.48
合计 8,057,295.83 5,665,920.44
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(三十四) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,684,379.86 5,048,580.58
产品运输费 58,780,093.47 39,715,091.23
销售返利 18,082,257.00 16,261,777.81
包装费 15,618,884.75 14,049,197.25
装卸费 539,523.87 3,582,009.27
采伐费用 1,163,145.00 2,468,977.00
其他支出 3,341,943.18 4,043,590.22
合计 103,210,227.13 85,169,223.36
(三十五) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,069,318.93 26,027,338.59
折旧费 7,891,746.53 6,476,740.47
税金 5,938,702.62 4,216,395.05
中介机构费 2,046,090.44 3,773,723.37
研究开发费 2,905,081.88 1,554,419.96
办公费 2,516,492.72 1,504,880.91
租金 1,451,200.00 1,490,900.00
交通费 1,149,100.39 1,381,383.44
财产保险费 754,308.98 1,342,723.77
防洪费 299,440.39 1,058,606.83
差旅费 1,757,837.11 954,522.63
业务招待费 1,422,936.21 953,278.53
修理费 877,080.40 769,026.84
水电费 752,405.02 768,196.81
认证费 383,719.87 570,469.87
董事会经费 339,614.60 408,773.60
无形资产摊销 4,972,692.38 4,023,600.90
其他支出 3,308,063.36 4,468,806.49
合计 68,835,831.83 61,743,788.06
(三十六) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,473,619.51 515,501.32
减：利息收入 7,609,506.38 8,916,534.63
汇兑损失 44,295.85
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项目 本期发生额 上期发生额
减：汇兑收益 66,467.17
手续费支出 1,040,162.39 3,612,062.12
票据贴现支出 642,670.58
合 计 480,478.93 -4,744,675.34
(三十七) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,498,232.15 1,245,973.21
二、存货跌价损失 847,969.11 3,036,741.14
三、固定资产减值损失 1,397,790.96 1,872,545.73
合计 9,743,992.22 6,155,260.08
(三十八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,307,805.11
合计 3,307,805.11
(三十九) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,250,404.65
处置长期股权投资产生的投资收益（注） 7,444,174.05 4,854,276.78
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在持有期间的投资收益 303,573.61
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,601.48 3,862.59
合计 7,752,349.14 1,607,734.72
注：处置情况参见附注五（十一）长期股权投资
(四十) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
5,662,969.30 91,648.22 5,662,969.30
计
其中：固定资产处置利得 82,407.35 91,648.22 82,407.35
无形资产处置利得 5,580,561.95 5,580,561.95
政府补助 25,163,523.83 50,971,811.63 2,293,658.08
上思丰林股权转让受让
2,100,000.00
方违约赔偿款
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 1,431,884.19 1,990,349.34 1,431,884.19
9,388,511.57
合计 55,153,809.19
32,258,377.32
注:依据《南宁市国有土地收回补偿协议书》，南宁市良庆区人民政府收回座落于南宁市银海大道 1233
号 12,798.40 平方米国有土地,补偿款为 5,845,157.71 元,该部分无形资产—土地使用权账面摊余额金额为
264,595.76 元,确认补偿收入净额为 5,580,561.95 元。
2、计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
增值税资源综合利用退税 与收益相关
22,869,865.75 49,257,918.50
收入(注 1)
南宁市 2013 年度工业节能
50,000.00
目标考核奖励
第二批八桂学者专项 600,000.00
环保防潮纤维板研究经费 20,000.00
递延收益摊销 1,722,228.18 1,043,893.13 与收益相关
防潮板项目获区林业厅林 与收益相关
100,000.00
业产业科技创新补助
南宁经济技术开发区 2014 与收益相关
150,000.00
年度强优工业企业奖
南宁市社会保险事业局企 与收益相关
64,633.90
业稳岗补贴
企业能源管理中心项目 178,400.00 与收益相关
补贴款-阻燃板研制 50,000.00 与收益相关
其他 28,396.00 与收益相关
合计 25,163,523.83 50,971,811.63
注 1：增值税资源综合利用退税收入是根据财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利
用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税〔2015〕78 号）规定自 2015 年 7 月 1 日起纳税
人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。以
三剩物、次小薪材和农作物秸秆、沙柳等农林剩余物为原料生产的纤维板、刨花板实行增值
税即征即退 70%。《财政部 国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财
税〔2008〕156 号）、《财政部 国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充
的通知》（财税〔2009〕163 号）、《财政部 国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳
务增值税政策的通知》（财税〔2011〕115 号）、《财政部 国家税务总局关于享受资源综合利用
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增值税优惠政策的纳税人执行污染物排放标准的通知》（财税〔2013〕23 号）同时废止。本公
司及所属子公司百色丰林、惠州木业本期收到上述增值税即征即退税 22,869,865.75 元，上
期为 49,257,918.50 元。
(四十一) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 535949.86 151,995.92 535949.86
其中：固定资产处置损失 535,949.86 151,995.92 535,949.86
对外捐赠 714,500.00 507,901.08 714,500.00
丰林林业风灾损失 9,833,653.43
其他 876,257.87 707,292.62 876,257.87
合计 2,126,707.73 11,200,843.05 2,126,707.73
(四十二) 所得税费用
1、所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 125,975.21 3,253,515.49
递延所得税费用 -831,211.12 -339,108.87
以前年度所得税 6,199.71 52,238.95
合计 -699,036.20 2,966,645.57
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 54,640,680.29
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,196,102.04
子公司适用不同税率的影响 -374,508.78
调整以前期间所得税的影响 6,199.71
非应税收入的影响 -2,772,941.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 205,004.68
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响 2,655,544.06
综合利用资源计算应纳税所得额时减按 90%计入
收入总额的影响 -8,841,118.14
未实现利润抵销及非同一控制公允价值调整摊销
影响 226,682.05
所得税费用 -699,036.20
(四十三) 现金流量表
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1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 30,549,489.48 48,976,155.11
其中：
存款利息收入 7,609,506.38 8,916,534.63
收林木砍伐押金 7,862,494.80 20,158,264.00
收回备用金、运输押金及各种代付款 2,899,630.91 5,820,870.23
各项政府补助和专项经费款 3,537,746.23 197,697.01
收上思丰林股权转让保证金 11,600,000.00
废料款 1,628,617.14
收到保证金 5,200,000.00
其他 1,811,494.02 2,282,789.24
支付其他与经营活动有关的现金 49,347,153.50 44,715,327.59
其中：
日常付现费用 19,729,227.21 16,065,751.03
退林木砍伐押金 6,273,529.25 16,941,264.00
个人备用金、代付育林金和退押金等往来 11,284,889.79 7,541,838.59
退上思丰林股权转让保证金 8,800,000.00
其他 3,259,507.25 4,166,473.97
2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金 471,660.00 2,080,257.50
其中：贷款承诺费手续费 471,660.00 2,080,257.50
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 55,339,716.49 85,842,870.74
加：资产减值准备 9,743,992.22 6,155,260.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 89,414,030.61 80,093,716.85
无形资产摊销 5,646,262.45 5,187,477.08
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-5,127,019.44 55,089.52
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,258.18
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项目 本期发生额 上期发生额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,307,805.11
财务费用（收益以“－”号填列） 6,945,279.51 3,341,728.53
投资损失（收益以“－”号填列） -7,752,349.14 -1,607,734.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -729,914.75 -182,027.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -101,296.37 -157,081.75
存货的减少（增加以“－”号填列） 65,107,644.53 -1,851,178.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,663,107.28 -108,719,684.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -73,643,458.37 41,620,104.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 144,198,189.91 109,783,799.11
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 449,823,896.58 360,556,741.09
减：现金的期初余额 360,556,741.09 349,216,540.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 60,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 89,267,155.49 -48,659,799.88
2、 现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 449,823,896.58 360,556,741.09
其中：库存现金 47,526.65 23,633.10
可随时用于支付的银行存款 449,776,369.93 360,533,107.99
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 449,823,896.58 360,556,741.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
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无形资产 75,976,022.91 用于贷款抵押
固定资产 139,953,310.74 用于贷款抵押
合计 215,929,333.65 ——
(四十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 556,921.74 6.4936 3,616,426.98
港币 49,994.78 0.83778 41,884.63
2、重要境外经营实体的记账本位币
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
香港丰林木业有限公司 香港 美元 主要业务发生在香港
六、 合并范围的变更
本报告期本公司新设子公司香港丰林木业有限公司。
七、 其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
广西百色丰林人造板有限
广西百色 广西百色 人造板生产销售 100 设立
公司
广西丰林林业有限公司 广西南宁 广西南宁 营林造林 100 设立
南宁丰林苗木有限公司 广西南宁 广西南宁 苗木生产销售 100 设立
广西丰林人造板有限公司 广西南宁 广西南宁 人造板生产销售 100 设立
广西丰林供应链管理有限 设立
广西南宁 广西南宁 贸易 100
公司
广西上思华夏丰林木业有
广西上思县 广西上思县 胶合板生产销售 100 收购
限公司
丰林亚创（惠州）人造板
广东惠州 广东惠州 刨花板生产销售 75 收购
有限公司
香港丰林木业有限公司 中国香港 中国香港 实业投资 100 设立
2、 重要的非全资子公司情况
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少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
序号 公司名称
比例 股东的损益 告分派的股利 东权益
丰林亚创（惠州） 1,389,718.73 65,951,771.58
1 25
人造板有限公司
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
丰林国际有限 英属维尔
投资控股 2000 万美元 53.9732 53.9732
公司 京群岛
本公司的实际控制人为刘一川先生。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广西慧云信息科技有限公司 与关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业
(四)关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交 本期发生额 上期发生额
关联 易定价
关联交易内 占同类 占同类
关联方名称 交易 方式及 交易金 交易金
容 金额 金额
类型 决策程 额的比 额的比
例（%） 例（%）
序
采购商品、接受劳务：
广西慧云信息科技有 接受 接受信息
市场价
限公司 劳务 技术服务 1,906,412.00 100 1,614,412.00 100
销售商品、提供劳务：
广西慧云信息科技有 提供 提供物业
市场价
限公司 劳务 管理服务 16,642.80 16,642.80
2、 关联租赁情况
租赁 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收
出租方名称 承租方名称
资产情况 \费用 入、费用
广西丰林木业集团 广西慧云信息
办公楼出租 224,992.21 209,800.98
股份有限公司 科技有限公司
3、关键管理人员报酬
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关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计 3,480,000.00 3,062,500.00
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广西慧云信
预付账款 息科技有限 1,304,623.80
公司
合计 1,304,623.80
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收账款 广 西 慧 云 信 息 科技有限 69,761.07 18,898.87
其他应付款 广 西 慧 云 信 息 科技有限 44,716.46
应付账款 广 西 慧 云 信 息 科技有限 482,348.00 477,048.00
九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
1、本公司以及丰林人造板租用南宁市成南房地产经纪有限公司一栋六层办公楼（建筑面
积为 5,512.53m2），租期为 2008 年 7 月 15 日至 2027 年 11 月 30。每年租金 160 万元。
2、截至 2015 年 12 月 31 日，除本项第 1 点外，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、 资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
根据本公司与广东威华股份有限公司、广东威华丰产林发展有限公司、台山市威利邦木
业有限公司（以下简称“交易对方”）于 2016 年 3 月 10 日签署的《发行股份购买资产协议》，
本公司拟向交易对方发行股份购买封开县威利邦木业有限公司 100%股权和清远市威利邦木业
有限公司 100%股权。
1、定价基准日
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本次发行股份的定价基准日为本公司第三届董事会第二十次会议决议公告日。
2、发行价格
本次交易发行股份的价格为 8.11 元/股，不低于定价基准日前 60 个交易日丰林集团股票
交易均价的 90%。其中，定价基准日前 60 个交易日丰林集团股票交易均价=定价基准日前 60
个交易日丰林集团股票交易总额÷定价基准日前 60 个交易日丰林集团股票交易总量。
在本次交易的定价基准日至发行日期间，丰林集团如有派息、送股、资本公积金转增股
本等除权、除息事项，上述发行价格将根据中国证监会及上交所的相关规定进行相应调整。
3、发行数量
本次交易丰林集团向交易对方发行股份数量总额根据以下方式确定：丰林集团向交易对
方发行股份数量总额=目标股权的交易价格总额÷本次交易丰林集团向交易对方发行股份的
每股股票价格。 本次交易中，公司将向交易对方威华股份、威华丰产林和台山威利邦分别发
行股份 61,269,141 股、2,859,736 股和 2,270,628 股。
如发行价格因丰林集团出现派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项做相应调
整时，发行数量亦将作相应调整。 丰林集团本次向交易对方发行股份的最终数量，将在另行
签订的补充协议中，由交易各方根据评估报告确定的标的资产评估价值为基础约定最终转让
价格后确定，并需经中国证监会核准。
(二)利润分配情况
拟分配的利润或股利 28,134,720.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 28,134,720.00
十一、 其他重要事项
(一)分部报告
1、分部报告的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了人造板、林业、其他共 3 个
报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不
同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信
息以决定向其配置资源、评价业绩。
分部收入与费用是指各个分部产生的收入、发生的费用以及归属于各分部的资产发生的
折旧和摊销费用。
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分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等
流动资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部
的应付款项、银行借款及其他长期负债等，但不包括递延所得税负债及其他未分配的总部负
债。
2、分部报告的财务信息
项 目 人造板 林业 其他 分部间抵销
一、主营业务收入 1,090,509,725.41 54,886,152.91 75,688,525.98 -74,133,141.12
二、主营业务成本 918,564,909.06 30,371,876.48 72,907,388.90 -73,561,626.88
三、对联营和合营企业的
投资收益
四、资产减值损失 6,329,340.16 1,130,451.40 2,284,200.66
五、折旧费和摊销费 87,105,435.76 1,345,780.69 6,609,076.61
六、利润总额 54,402,650.10 18,183,811.11 61,140,741.90 -79,086,522.82
七、所得税费用 -687,898.96 - -11,137.24
八、净利润 55,090,549.06 18,183,811.11 61,050,582.77 -78,985,226.45
九、资产总额 1,687,165,717.33 292,439,091.07 1,928,164,258.53 -1,755,124,508.08
十、负债总额 478,179,048.01 40,449,906.75 246,133,541.07 -395,900,072.39
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、 应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合 24,496,872.77 92.40 246,543.09 1.01
关联方款项 239,621.56 0.90
组合小计 24,736,494.33 93.30 246,543.09 1
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款 1,774,489.78 6.69 887,244.89 50
合计 26,510,984.11 100 1,133,787.98 4.28
期初数
类 别
账面余额 坏账准备
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比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合 21,559,913.21 100.00 337,985.41 1.57
关联方款项
组合小计 21,559,913.21 100.00 337,985.41 1.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 21,559,913.21 100.00 337,985.41 1.57
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 24,479,379.44 1.00 244,793.79 15,446,759.55 1.00 154,467.60
1至2年 0.43 3.00 0.01 6,111,393.66 3.00 183,341.81
2至3年 17,492.90 10.00 1,749.29 1,760.00 10.00 176.00
3 年以上
合计 24,496,872.77 1.01 246,543.09 21,559,913.21 1.57 337,985.41
②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
期末数 期初数
组合名称 账面 计提比例 账面 计提比例 坏账
坏账准备
余额 % 余额 % 准备
组合 1 239,621.56
合计 239,621.56
确定该组合依据的说明：合并范围内的关联方款项，收回的信用风险极低。
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
的比例(%)
全友家私有限公司 9,046,177.80 34.12 90,461.78
广东省宜华木业股份有限公司 8,388,762.40 31.64 83,887.62
惠州市好的板科技有限公司 1,774,489.78 6.69 887,244.89
明珠家具股份有限公司 1,587,149.60 5.99 15,871.50
成都市明珠家具（集团）有限公司 1,413,855.56 5.33 14,138.56
合计 22,210,435.14 83.78 1,091,604.35
(二)其他应收款
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1、其他应收款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 1,423,982.65 2.51 457,782.00 32.15
关联方款项 55,172,922.21 97.17 0.00
组合小计 56,596,904.86 99.68 457,782.00 0.81
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款 181,651.93 0.32 181,651.93 100.00
合计 56,778,556.79 100.00 639,433.93 1.13
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 1,542,870.04 0.93 385,877.10 25.01
关联方款项 164,196,887.66 99.07
组合小计 165,739,757.70 100.00 385,877.10 0.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 165,739,757.70 100.00 385,877.10 0.23
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)%
1 年以内 327,946.42 1.00 3,279.47 471,253.81 0.99 4,653.66
1至2年 26,420.00 3.00 792.60 589,807.00 3.00 17,694.21
2至3年 587,807.00 10.00 58,780.70 127,200.00 11.13 14,160.00
3 以上 481,809.23 81.97 394,929.23 354,609.23 98.52 349,369.23
合计 1,423,982.65 32.15 457,782.00 1,542,870.04 25.01 385,877.10
组合名称：组合 2 ；确定该组合依据的说明：除组合 1 外的应收款项。
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②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
组合 1 55,172,922.21 164,196,887.66
合计 55,172,922.21 164,196,887.66
确定该组合依据的说明：合并范围内的关联方款项，收回的信用风险极低。
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 253,556.83 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
关联方往来款 55,172,922.21 164,215,726.66
备用金 107,364.14 189,636.89
代垫社保费及住房公积金 223,941.78 191,952.82
押金及保证金类 213,100.00 213,100.00
股权收购相关款项 372,807.00
代垫款项 100,000.00
其他 1,061,228.66 456,534.33
合计 56,778,556.79 165,739,757.70
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他
应收款
债务人 款项 期末余 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 额合计 余额
数的比
例(%)
广西丰林人造板有限公司 往来款 14,801,069.82 1 年以内 26.07
广 西 丰 林 供 应链 管 理 有 限
往来款 1,730,815.52 2 年以内 3.05
公司
广 西 百 色 丰 林人 造 板 有 限
往来款 7,210,772.58 3 年以内 12.70
公司
广 西 上 思 华 夏丰 林 木 业 有
往来款 31,430,264.29 2-3 年 55.36
限公司
北京市君合律师事务所 账户监管款 372,807.00 2-3 年 0.66 37,280.70
合计 —— 55,545,729.21 —— 97.83 37,280.70
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(三)长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,121,231, 336.40 1,121,231,336.40 1,117,384,796.40 1,117,384,796.40
对联营、合营企业投资 15,730,825.95 15,730,825.95
合计 1,121,231, 336.40 1,121,231,336.40 1,133,115,622.35 1,133,115,622.35
1、对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
广西百色丰林人造板有限公司 353,972,896.40 353,972,896.40
广西丰林林业有限公司 226,755,500.00 226,755,500.00
南宁丰林苗木有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
广西丰林人造板有限公司 360,656,400.00 360,656,400.00
广西丰林供应链管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
丰林亚创(惠州)木业有限公司 165,000,000.00 165,000,000.00
香港丰林木业有限公司 3,846,540.00 3,846,540.00
合计 1,117,384,796.40 3,846,540.00 1,121,231, 336.40
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广西丰林木业集团股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 165,791,553.11 147,847,243.33 223,742,585.01 198,121,735.32
人造板业务 165,791,553.11 147,847,243.33 223,742,585.01 198,121,735.32
二、其他业务收入 4,424,003.80 1,392,833.02 3,451,112.87 1,836,416.90
合计 170,215,556.91 149,240,076.35 227,193,697.88 199,958,152.22
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 76,900,000.00 112,800,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -3,250,404.65
处置长期股权投资产生的投资收益 7,444,174.05 -800,064.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
303,573.61
在持有期间的投资收益
合计 84,647,747.66 108,749,530.99
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 12,571,193.49
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
2,293,658.08
或定量享受的政府补助除外）
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 3,615,980.20
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -158,873.68
5．所得税影响额 -211,154.50
6．少数股东影响额 19,056.67
合计 18,129,860.26
计入当期损益的政府补助中列入经常性损益的项目及理由：
项目 涉及金额 说明
以三剩物、次小薪材和农作物秸秆等 3 类农林剩余物为原料
增值税资源综合
生产的木（竹、秸秆）纤维板实行增值税即征即退 80%的政
利用退税收入 22,869,865.75
策在过去、现在及可预见的将来将持续实施
(二) 净资产收益率和每股收益
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广西丰林木业集团股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
加权平均净资产 每股收益
收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 3.17 5.02 0.12 0.18 —— ——
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润 2.10 5.08 0.08 0.18 —— ——
广西丰林木业集团股份有限公司
二○一六年三月二十八日
第 15 页至第 67 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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