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大富科技：2015年年度审计报告

来源：深交所
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 2016-03-30 05:35:56
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深圳市大富科技股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字[2016]48270010 号

目 录

一、 审计报告 1

二、 已审财务报表

1、 合并资产负债表 3

2、 合并利润表 5

3、 合并现金流量表 6

4、 合并股东权益变动表表 7

5、 资产负债表 8

6、 利润表 10

7、 现金流量表 11

8、 股东权益变动表表 12

9、 财务报表附注 13

1

通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔 5-11 层

Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

邮政编码（Post Code）：100077

电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091190

审 计 报 告

瑞华审字[2016]48270010 号

深圳市大富科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市大富科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报

表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年合并及公司的利

润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附

注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照

企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维

护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中

国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们

遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在

重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选

择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重

大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

2

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允

反映了深圳市大富科技股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以

及 2015 年合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 田景亮

中国北京 中国注册会计师： 陆贤锋

二〇一六年三月二十八日

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

深圳市大富科技股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

（一）公司简介

深圳市大富科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系深圳市大富科技有

限公司（以下简称“大富科技有限公司”）以整体变更的方式设立的股份有限公司，由

大富科技有限公司原股东深圳市大富配天投资有限公司、孙尚传、深圳市大贵投资有

限公司、深圳市大智投资有限公司、深圳市大勇投资有限公司、王冬青、宋大莉、深

圳市龙城物业管理有限公司、深圳市富海银涛创业投资有限公司和天津博信一期投资

中心（有限合伙）作为发起人共同发起设立，于 2009 年 12 月 28 日经深圳市工商行

政管理局核准成立，领取注册号为 440306503320365 号的企业法人营业执照。

本公司总部地址位于广东省深圳市。

本公司的母公司为深圳市大富配天投资有限公司，实际控制人为孙尚传先生。

（二）公司的行业性质和经营范围

本公司的行业性质：通讯设备制造业

本公司经营范围包括：研制、生产、销售、维护移动通信设备及其配件、数据通

信设备及其配件、通信传输设备及其配件、电源产品及其配件、无线通信设备及其配

件、宽带多媒体设备、终端设备及其配件、安防设备及配件；承接系统集成工程（不

含限制项目）；滤波器、合路器、分路器、隔离器、耦合器、微波元器件及金属件表面

喷粉的研发、生产与销售；从事计算机辅助设计、辅助测试、辅助制造、辅助工程系

统及其他计算机应用系统的研发（法律、行政法规、国务院决定禁止及规定在登记前

须批准的项目除外）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；从事货物、技术进出

口业务。从事产业发展战略规划和产业政策相关领域的研究；提供产业经济管理项目

咨询服务；经济市场调研。

本公司及子公司主要产品包括：射频器件、射频结构件和其他产品。

（三）公司历史沿革

大富科技有限公司原系经深外资复[2001]0480号文批准，由英属维尔京群岛

TATFOOKINVESTMENTSLIMITED（以下简称“大富投资”）投资设立的外商独资企业，

并于2001年6月4日在深圳市工商行政管理局登记成立，成立时注册资本为100万港币。

2003年6月16日大富投资以实物资产向大富科技有限公司增资100万港币，增资后

注册资本变更为200万港币。

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2004年1月16日大富投资以实物资产向大富科技有限公司增资300万港币，增资后

注册资本变更为500万港币。2004年12月27日大富投资以实物资产向大富科技有限公

司增资500万港币，增资后注册资本变更为1,000万港币。

2005年4月13日大富投资以实物资产向大富科技有限公司增资以及大富科技有限

公司以未分配利润转增资本的方式增加注册资本1,500万港币，注册资本变更为2,500

万港币。2005年6月14日大富投资以货币资金向大富科技有限公司增资1,500万港币，

增资后注册资本变更为4,000万港币。

2009年10月26日大富投资与深圳市大富配天投资有限公司（以下简称大富配天投

资）签订股权转让协议，大富投资将其持有大富科技有限公司100%的股权转让给大富

配天投资，该项股权转让已于2009年11月2日获得深圳市宝安区贸易工业局的批准，

并于2009年11月4日在深圳市市场监督管理局办理完变更登记手续，注册资本变更为

人民币42,550,170.00元。2009年11月26日大富配天投资分别与孙尚传、深圳市大贵

投资有限公司、深圳市大智投资有限公司、深圳市大勇投资有限公司、王冬青、宋大

莉签订股权转让协议，将其持有的部分股权转让给该等公司或自然人，股权转让比例

分别为注册资本的16.94%、2.73%、2.02%、2.02%、0.14%和0.11%；根据大富科技

有限公司2009年11月26日股东会决议和修改后的章程规定，由深圳市龙城物业管理有

限公司、深圳市富海银涛创业投资有限公司和天津博信一期投资中心（有限合伙）向

大 富 科 技 有 限 公 司 增 资 人 民 币 5,501,970.00 元 ， 增 资 后 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币

48,052,140.00元。2009年12月25日，本公司创立大会通过决议，将大富科技有限公

司截至2009年11月30日的净资产283,495,105.80元，按1：0.4233的比例折为股本总

额120,000,000.00元，剩余163,495,105.80元作为资本公积。

2010年9月21日经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市大富科技股份有限

公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]1333号文）的批准，

同意核准本公司公开发行不超过4,000万股新股。本公司于2010年10月12日通过深圳

证券交易所，采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相

结合的方式，公开发行4,000万股，共募集资金人民币1,869,884,990.00元（已扣除发

行费用），其中新增注册资本（股本）40,000,000.00元，其余1,829,884,990.00元计

入资本公积，首次公开发行后注册资本变更为160,000,000.00元。

2011年8月25日，本公司2011年第二次临时股东大会审议通过，以资本公积金向

全体股东每10股转增10股，分红前公司总股本160,000,000股，分红后总股本增至

320,000,000股。注册资本变更为320,000,000.00元，并于2011年10月19日完成工商

变更登记。

2014年8月12日，本公司2014年第三次临时股东大会审议通过，以资本公积金向

全体股东每10股转增2股，分红前公司总股本320,000,000股，分红后总股本增至

384,000,000股。注册资本变更为384,000,000.00元，并于2014年10月9日完成工商变

更登记。

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2015年3月25日，本公司2014年年度股东大会审议通过，以资本公积金向全体股

东 每 10 股 转 增 7 股 ， 分 红 前 公 司 总 股 本 384,000,000.00 股 ， 分 红 后 总 股 本 增 至

652,800,000.00股。注册资本变更为652,800,000.00元，并于2015年5月28日完成工

商变更登记。

截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数65,280.00万股，详见附注六、

32。

本财务报表业经本公司董事会于2016年3月28日决议批准报出。根据本公司章程，

本财务报表将提交股东大会审议。

（四）主业变更情况

本公司主业未发生重大变更。

（五）公司基本组织架构

本公司的组织架构包括股东大会、董事会、监事会和经理层。股东大会是本公司

的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决议

权；董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；监事会是本公司的内部监

督机构；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理

工作。

本公司2015年度纳入合并范围的子公司共17户，详见本附注八“在其他主体中的

权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加2户，减少3户，详见本附注七“合并范

围的变更”。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政

部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号

修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中

国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报

告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金

融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价

值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2015 年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表

及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事通信器件结构件的生产经营。本公司及各子公司根据实际

生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和

事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”、18“无形

资产（2）研究与开发支出”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，

请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告

期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内

子公司以人民币为记账本位币。本公司之位于香港的境外子公司根据其经营所处的主

要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货

币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当

期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益

性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需

要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可

辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日

可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确

认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买

日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能

够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部

分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计

入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会

计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合

并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各

段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买

方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在

被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采

用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益

法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额

以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公

司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公

司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳

入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司

及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适

当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”

项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中

所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认

和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、

9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置

对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交

易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照

“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、

（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见

前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易

属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处

理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在

合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经

营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，

是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法

核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，

以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共

同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或

者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产

生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第

8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公

司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的

现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率(指中国人民银行公

布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换

业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具

的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以

及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额

计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货

币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转

入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账

本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期

汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动

（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货

币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合

收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目

外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发

生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末

未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和

股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置

20

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相

关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率

折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相

关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外

经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权

益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境

外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和

金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场

中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业

协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价

格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，

主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有

客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础

不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或

投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金

融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期

损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际

利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融

负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上

预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同

各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价

等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差

额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工

具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认

为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入

投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负

债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融

资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失

的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，

减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证

据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资

的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损

益。

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放

弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使

企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移

而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损

益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确

认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前

述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需

确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控

制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，

相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，

公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利

率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款

承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有

事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则

确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负

债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计

量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损

失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具

的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在

紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入

衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后

续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法

定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金

融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和

金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不

确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司

不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明

应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反

合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财

务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款

项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金

融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已

确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行

减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信

用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按

照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量

测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

账龄组合 应收款项的账龄长短

集团内关联方组合 与本公司的关联关系

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用

风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与

预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目 计提方法

账龄组合 账龄分析法计提坏账准备

集团内关联方组合 合并范围内关联方未发生减值不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年，下同） 10%

其中：3 个月以内 3%

4-6 个月 5%

7-12 个月 10%

1-2 年 30% 30%

2-3 年 50% 50%

3 年以上 100% 100%

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，

有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有

明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应

收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、低值易耗品、半成品、在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净

值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的

可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的

金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出

售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让

协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，

自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置

费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组

是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规

定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，

则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资

产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负

债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的

确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计

量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划

归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不

再出售之日的可收回金额。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额

作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合

并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行

处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始

投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合

并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合

收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的

负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，

最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算

的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，

其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转

入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对

于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期

股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持

有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的

长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，

并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的

交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生

的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企

业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权

的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与

投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的

资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合

并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单

位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款

的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处

置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取

得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益

法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则

的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法

核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资

收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易

属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进

行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制

权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已

出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，

对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，

明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产

列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该

资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地

使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20 性长期资产减

值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按

转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，

将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量

的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值

模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益

时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入

扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且

其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影

响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折

旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 20 年 5% 4.75%

机器设备 7-10 年 5% 9.5%-13.6%

运输设备 7-10 年 5% 9.5%-13.6%

办公及其他设备 3-5 年 5% 19%-31.67%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产

一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在

租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，

在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其

成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此

以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税

费后的差额计入当期损益。

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达

到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定

可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资

产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认

为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利

息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确

定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑

差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很

可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目

的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的

土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，

全部作为固定资产处理。

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的

减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的

无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更

则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使

用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，

进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，

无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到

可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预

期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减

值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或

资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项

资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职

工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公

司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业

保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，

确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期

结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供

服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预

计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计

划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额

能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执

行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将

合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条

件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重

组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重

组相关的义务。

23、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具

为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份

支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日

的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可

行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计

算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应

增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后

续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相

关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可

靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能

可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公

允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增

加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每

个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价

值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，

其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，

按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是

指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允

价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视

同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作

为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公

积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作

为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企

业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进

行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支

付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担

负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资

本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股

份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业

职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企

业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和

计量，比照上述原则处理。

24、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍

生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，

则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结

算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应

归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项

负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。

发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价

款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利

得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参

见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售

或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权

益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

25、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，

相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，

确认商品销售收入的实现。

本公司对于国内销售在货物交付到买方指定地点并收到客户签收的送货单时确认

收入的实现。本公司对于出口销售，主要采用 FOB、FCA、DDU 贸易方式，对于采

用 FOB 贸易方式，在货物已报关、装船后确认收入的实现；采用 DDU 贸易方式，在

货物交付到客户指定的地点，并由客户签收货运提单时确认收入的实现；采用 FCA 贸

易方式，将货物在指定的地点交给客户指定的承运人，并办理了出口清关手续时确认

收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比

法确认提供的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已

发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的

劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生

的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部

分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；

如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该

合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

26、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作

为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关

的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补

助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府

补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形

成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每

个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，

没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名

义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于

期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资

金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）

应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管

理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的

是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶

持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的

企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承

诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其

40

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关

条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配

计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确

认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费

用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账

面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税

法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据

的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应

纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递

延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例

外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法

41

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的

账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的

期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较

大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同

的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或

有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归

属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资

费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

42

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实

现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

29、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经

营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业

务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地

区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、12 经划分为持有待售资产”相关描述。

30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本报告期内未发生重要会计政策变更

（2）会计估计变更

本报告期内未发生重要会计估计变更

31、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无

法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是

基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判

断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负

债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的

估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的

变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来

期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领

域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基

于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结

果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账

准备的计提或转回。

43

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现

净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存

货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持

有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的

结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的

计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减

值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值

迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账

面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额

和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可

观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经

营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会

采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价

和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产

组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司

需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未

来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按

直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧

和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更

新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行

调整。

（5）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适

用的折现率以及预计受益期间的假设。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税

44

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税

利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不

确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项

的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所

得税和递延所得税产生影响。

（8）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确

定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长

率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管

理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退

养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（9）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、

延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且

履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履

行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很

大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的

风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预

计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法

反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（10）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立

估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适

当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可

获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质

的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估

值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发

现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债

的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。

45

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

应税收入按3%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣

增值税

的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。

教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税 注释五、2及3

2、税收优惠及批文

2014 年 9 月 30 日，本公司通过国家级高新技术企业的复审，并取得深圳市科技

工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、地方税务局颁发的编

号为 GR201444201475 的高新技术企业证书，有效期为 3 年，2014 年至 2016 年享

受按 15%征收企业所得税的优惠政策。

2013年10月14日，安徽省大富机电技术有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省

财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局颁发的编号为GF201334000091的高

新技术企业证书，有效期为3年，2013年至2015年享受按15%征收企业所得税的优惠

政策。

2013年12月3日，苏州市大富通信技术有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省

财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局颁发的编号为GR201332001498的高

新技术企业证书，有效期为3年，2013年至2015年享受按15%征收企业所得税的优惠

政策。

2014年10月10日，广州大凌实业股份有限公司通过国家级高新技术企业的复审，

并取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、地方税务局颁发的编

号为GR201444000139的高新技术企业证书，有效期为3年，2014年至2016年享受按

15%征收企业所得税的优惠政策。

3、本报告期内本公司及附属子公司执行税率

公司名称 增值税 城建税 教育费附加 所得税税率

深圳市大富科技股份有限公司 17% 7% 3% 15%

深圳市大富网络技术有限公司 17% 7% 3% 25%

安徽省大富机电技术有限公司 17% 5% 3% 15%

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

公司名称 增值税 城建税 教育费附加 所得税税率

安徽省大富表面处理技术有限公司 17% 5% 3% 25%

成都市大富科技有限公司 3% 7% 3% 25%

深圳市大富物联科技有限公司 3% 7% 3% 25%

北京市大富智慧云技术有限公司 17% 7% 3% 25%

上海配天智慧云物联网技术有限公司 3% 1% 3% 25%

大富科技（香港）有限公司*1 16.5%

苏州市大富通信技术有限公司 17% 7% 3% 15%

东莞市大富材料美容技术有限公司 17% 5% 3% 25%

深圳市大富精工有限公司 17% 7% 3% 25%

深圳市大富超精加工技术有限公司 3% 7% 3% 25%

深圳市大富方圆成型技术有限公司 17% 7% 3% 25%

安徽省大富重工技术有限公司 17% 5% 3% 25%

广州大凌实业股份有限公司 17% 7% 3% 15%

影像国际（香港）有限公司*2 16.5%

安徽大富重工机械有限公司 17% 7% 3% 25%

*1 大富科技（香港）有限公司为设立在香港特别行政区的企业，执行 16.5%的企

业所得税税率。

*2 影像国际（香港）有限公司为设立在香港特别行政区的企业，执行 16.5%的企

业所得税税率

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1

月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。

1、货币资金

项目 年末余额 年初余额

库存现金 209,772.34 336,276.03

银行存款 293,069,897.01 588,468,244.95

其他货币资金 11,382,997.30 1,565,000.00

合计 304,662,666.65 590,369,520.98

其中：存放在境外的款项总额 25,736,103.21 11,085,847.49

期末其他货币资金余额为 11,382,997.30 主要是为保函保证金及票据保证金，其

中 9,817,997.30 元（期初为 0 元）不作为现金及现金等价物列示。

期末定期存款余额为 16,674,656.44，其中 7,148,908.48 元（期初为 7,181,919.91

47

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

元）不作为现金及现金等价物列示。

2、应收票据

（1）应收票据分类

项目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 26,360,767.13 22,746,033.07

商业承兑汇票 6,594,934.90 100,000.00

合计 32,955,702.03 22,846,033.07

（2）年末无已质押的应收票据情况。

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

①年末已经背书但尚未到期的票据情况。

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 16,513,692.74

商业承兑汇票 1,099,000.00

合计 17,612,692.74

②年末已经贴现但尚未到期的票据情况。

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 5,148,776.88

合计 5,148,776.88

（4）年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准

70,640,291.06 10.82 50,749,775.52 71.84 19,890,515.54

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合 582,319,922.23 89.18 28,702,096.21 4.93 553,617,826.02

组合小计 582,319,922.23 89.18 28,702,096.21 4.93 553,617,826.02

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的应收账款

合计 652,960,213.29 100.00 79,451,871.73 12.17 573,508,341.56

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准

67,933,445.21 10.79 47,559,322.22 70.01 20,374,122.99

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合 561,280,306.41 89.14 22,783,663.91 4.06 538,496,642.50

组合小计 561,280,306.41 89.14 22,783,663.91 4.06 538,496,642.50

单项金额虽不重大但单项计提坏

421,634.40 0.07 421,634.40 100.00

账准备的应收账款

合计 629,635,386.02 100.00 70,764,620.53 11.24 558,870,765.49

① 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

年末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

除应付该公司部分款项外

Powerwave 及其所属子公司 62,590,291.06 42,699,775.52 100.00

预计无法回收其余款项

北京瑞赛博网络技术有限公司 8,050,000.00 8,050,000.00 100.00 预计无法回收款项

合计 70,640,291.06 50,749,775.52

本公司对 Powerwave 及其所属子公司(PowerwaveTechnolgiesInc、Powerwave

Technologies (Thailand) Ltd.及飞创（苏州）电讯产品有限公司)的应收款项折人民币

62,590,291.06 元，应付该等公司款项折人民币为 19,890,515.54 元，鉴于 Powerwave

公司已宣布破产保护，本公司预计对 Powerwave 公司及其所属子公司往来款项净额

无法收回，因此本公司于 2012 年度以应收款项抵减应付款项净额后的应收款项全额

计提减值准备。

本公司对北京瑞赛博网络技术有限公司的应收账款，认为该客户应收款的风险较

大，预计该款项无法收回，按 100％计提坏账准备。

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 556,109,347.65 17,954,192.66 3.23%

其中：3 个月以内 514,465,803.70 15,435,438.71 3%

49

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

4-6 个月 32,912,008.99 1,645,600.45 5%

7-12 个月 8,731,534.96 873,153.50 10%

1至2年 15,913,358.88 4,774,007.65 30%

2至3年 8,646,639.60 4,323,319.80 50%

3 年以上 1,650,576.10 1,650,576.10 100%

合计 582,319,922.23 28,702,096.21 4.93%

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 6,415,732.49 元，本年因广州大凌实业股份有限公司纳入

合并范围增加坏账准备 2,804,045.88 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

（3）本年实际核销的应收账款

项目 核销金额

实际核销的应收账款 532,527.17

其中：重要的应收账款核销情况

是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

青岛星讯电子科技有限公司 货款 421,634.40 无法收回 总经理审批 否

Orange che 货款 110,892.77 无法收回 总经理审批 否

合计 532,527.17

（ 4）本公 司本年按 欠款方归 集的年末 余额前五 名应收账 款汇总金 额为

444,673,755.45 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 68.10%，相应计提的坏

账准备年末余额汇总金额为 55,892,192.38 元

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

年末余额 年初余额

账龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 7,203,366.20 90.90 7,019,454.19 93.39

1至2年 528,459.43 6.67 228,830.06 3.04

2至3年 9,732.01 0.12 241,961.48 3.22

3 年以上 182,804.04 2.31 26,000.00 0.35

合计 7,924,361.68 100.00 7,516,245.73 100.00

注：期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项

（2）本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,681,912.83

50

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

元，占预付账款年末余额合计数的比例为 46.46%。

5、应收利息

项目 年末余额 年初余额

定期存款 621,309.05 652,313.85

合计 621,309.05 652,313.85

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备

26,484,266.89 62.42 26,484,266.89

的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合 15,447,110.10 36.41 3,176,323.22 20.56 12,270,786.88

组合小计 15,447,110.10 36.41 3,176,323.22 20.56 12,270,786.88

单项金额虽不重大但单项计提坏账

498,417.78 1.17 498,417.78

准备的其他应收款

合计 42,429,794.77 100.00 3,176,323.22 7.49 39,253,471.55

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备

的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合 11,456,774.59 73.01 6,066,558.38 52.95 5,390,216.21

组合小计 11,456,774.59 73.01 6,066,558.38 52.95 5,390,216.21

单项金额虽不重大但单项计提坏账

4,234,473.13 26.99 4,234,473.13

准备的其他应收款

合计 15,691,247.72 100.00 6,066,558.38 38.66 9,624,689.34

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况

其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由

应收出口退税 9,817,598.89 不存在无法收回情形

51

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由

平安国际融资租赁有限公司 16,666,668.00 不存在无法收回情形

合计 26,484,266.89

① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 9,969,400.45 996,862.53 10%

1至2年 3,904,265.31 1,171,279.60 30%

2至3年 1,130,526.49 565,263.24 50%

3 年以上 442,917.85 442,917.85 100%

合计 15,447,110.10 3,176,323.22 20.56

② 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由

赵俊斌-代垫工程款 498,417.78 不存在无法收回情形

合计 498,417.78

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额-3,271,597.93 元，本年因主要处置子公司深圳市大富物联

科技有限公司减少坏账准备 6,400.00 元，本年因广州大凌实业股份有限公司纳入合并

范围增加坏账准备 387,762.77 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

出口退税款 9,817,598.89 2,088,309.64

押金及保证金 26,203,005.84 8,995,024.18

往来款 6,400,128.27 4,606,217.28

其他 9,061.77 1,696.62

合计 42,429,794.77 15,691,247.72

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

额合计数的比例（%） 年末余额

平安国际融资租赁有限公司 融资保证金 16,666,668.00 1 年以内 39.28

应收出口退税 出口退税 9,817,598.89 1 年以内 23.14

深圳市宝安沙井工业发展有

房屋押金 3,860,000.00 1 年以内 9.10 386,000.00

限公司

深圳市华丰投资有限公司光

押金及保证金 1,311,318.00 1 年以内 3.09 131,131.80

明新区分公司

52

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

占其他应收款年末余 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

额合计数的比例（%） 年末余额

深圳市同富康实业发展有限

房屋押金 1,189,985.37 1-2 年 2.80 356,995.61

公司

合计 — 32,845,570.26 77.41 874,127.41

7、存货

（1）存货分类

年末余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 109,656,155.32 21,213,953.82 88,442,201.50

半成品 116,451,138.57 17,844,670.97 98,606,467.60

在产品 55,847,674.59 761,747.00 55,085,927.59

库存商品 177,552,186.39 18,228,819.09 159,323,367.30

低值易耗品 23,881,788.12 4,889,887.73 18,991,900.39

委托加工物资 17,585.03 17,585.03

合计 483,406,528.02 62,939,078.61 420,467,449.41

（续）

年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 101,213,961.38 22,044,346.06 79,169,615.32

半成品 87,743,951.21 11,721,348.84 76,022,602.37

在产品 45,689,714.97 761,747.00 44,927,967.97

库存商品 116,621,526.92 10,030,289.74 106,591,237.18

低值易耗品 13,634,867.82 5,193,438.90 8,441,428.92

合计 364,904,022.30 49,751,170.54 315,152,851.76

（2）存货跌价准备

本年增加金额 本年减少金额

项目 年初余额 年末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 22,044,346.06 6,678,281.80 7,508,674.04 21,213,953.82

半成品 11,721,348.84 11,352,324.21 5,229,002.08 17,844,670.97

库存商品 10,030,289.74 7,620,774.93 2,575,633.51 1,997,879.09 18,228,819.09

低值易耗品 5,193,438.90 1,581,279.76 1,884,830.93 4,889,887.73

在产品 761,747.00 761,747.00

合计 49,751,170.54 27,232,660.70 2,575,633.51 16,620,386.14 62,939,078.61

53

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

本年转回存货跌价 本年转销存货跌价准

项目 计提存货跌价准备的具体依据

准备的原因 备的原因

原材料 单个存货可变现净值低于账面价值 本期已生产领用

半成品 单个存货可变现净值低于账面价值 本期已生产领用

库存商品 单个存货可变现净值低于账面价值 本期已销售

低值易耗品 单个存货可变现净值低于账面价值 本期已生产领用

（4）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0 元。

8、其他流动资产

项目 年末余额 年初余额

增值税之进项税 18,317,408.94 17,066,928.89

预缴企业所得税 1,039,248.16

合计 19,356,657.10 17,066,928.89

9、长期股权投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益变

追加投资

投资 的投资损益 益调整 动

联营企业

广州天通智能技术有

2,167,416.07 -196,620.32

限公司

安徽省大富光电科技

4,133,850.68 16,360,000.00 3,344,752.47

有限公司

深圳市华阳微电子股

262,061,498.21 -11,574,152.94 4,548,818.75

份有限公司

M.T.Srl 16,971,008.94 1,774,550.10 1,105,560.90

乌兰察布市大盛石墨

600,000,000.00 28,600,411.14

新材料有限公司

天津三卓韩一橡塑科

155,800,000.00

技股份有限公司

54

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年增减变动

被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益变

追加投资

投资 的投资损益 益调整 动

合计 285,333,773.90 772,160,000.00 21,948,940.45 1,105,560.90 4,548,818.75

（续）

本年增减变动 减值准备年

被投资单位 年末余额

宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 末余额

联营企业

广州天通智能技术有

1,970,795.75 1,300,000.00

限公司

安徽省大富光电科技

23,838,603.15

有限公司

深圳市华阳微电子股

255,036,164.02

份有限公司

M.T.Srl 19,851,119.94

乌兰察布市大盛石墨

628,600,411.14

新材料有限公司

天津三卓韩一橡塑科

155,800,000.00

技股份有限公司

合计 1,085,097,094.00 1,300,000.00

10、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 合计

一、账面原值

1、年初余额 6,634,232.91 6,634,232.91

2、本年增加金额

固定资产转入

3、本年减少金额

4、年末余额 6,634,232.91 6,634,232.91

二、累计折旧和累计摊销

55

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 房屋、建筑物 合计

1、年初余额 689,599.35 689,599.35

2、本年增加金额 315,126.12 315,126.12

（1）计提或摊销 315,126.12 315,126.12

（2）固定资产转入

3、本年减少金额

4、年末余额 1,004,725.47 1,004,725.47

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 5,629,507.44 5,629,507.44

2、年初账面价值 5,944,633.56 5,944,633.56

11、固定资产

（1）固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计

一、账面原值

1、年初余额 182,078,815.30 1,001,883,633.82 33,825,887.67 180,264,973.41 1,398,053,310.20

2、本年增加金额 259,677,035.46 199,063,324.18 6,056,920.63 33,988,775.27 498,786,055.54

（1）购置 1,104,459.27 138,109,909.27 2,234,075.42 25,291,017.62 166,739,461.58

（2）在建工程转入 234,494,002.83 12,587,953.22 247,081,956.05

（3）合并范围增加 24,078,573.36 48,365,461.69 3,822,845.21 8,697,757.65 84,964,637.91

3、本年减少金额 18,634,349.38 79,317,098.12 211,919.20 6,384,789.05 104,548,155.75

（1）处置或报废 18,634,349.38 79,317,098.12 211,919.20 5,034,234.85 103,197,601.55

（2）合并范围减少 1,350,554.20 1,350,554.20

4、年末余额 423,121,501.38 1,121,629,859.88 39,670,889.10 207,868,959.63 1,792,291,209.99

二、累计折旧

1、年初余额 11,668,662.43 368,548,459.06 17,847,938.80 113,251,795.16 511,316,855.45

2、本年增加金额 21,230,136.82 119,137,151.09 8,259,961.84 43,447,664.08 192,074,913.83

（1）计提 12,374,298.07 93,978,661.06 4,630,433.41 37,214,193.60 148,197,586.14

（2）合并范围增加 8,855,838.75 25,158,490.03 3,629,528.43 6,233,470.48 43,877,327.69

3、本年减少金额 829,954.01 24,098,338.05 30,887.35 5,213,023.14 30,172,202.55

56

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计

（1）处置或报废 829,954.01 24,098,338.05 30,887.35 3,964,491.32 28,923,670.73

（2）合并范围减少 1,248,531.82 1,248,531.82

4、年末余额 32,068,845.24 463,587,272.10 26,077,013.29 151,486,436.10 673,219,566.73

三、减值准备

1、年初余额 5,691,532.08 1,969,277.21 7,660,809.29

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

4、年末余额 5,691,532.08 1,969,277.21 7,660,809.29

四、账面价值

1、年末账面价值 391,052,656.14 652,351,055.70 13,593,875.81 54,413,246.32 1,111,410,833.97

2、年初账面价值 170,410,152.87 627,643,642.68 15,977,948.87 65,043,901.04 879,075,645.46

（2）暂时闲置的固定资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 11,476,186.97 4,707,836.64 565,202.10 6,203,148.24

办公设备及其他 1,738,980.24 1,637,536.86 10,560.73 90,882.65

合计 13,215,167.21 6,345,373.50 575,762.83 6,294,030.89

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

无

（4）通过经营租赁租出的固定资产

无

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

期 末 位 于 安 徽 蚌 埠 的 房 产 ， 面 积 138,375.87 平 方 米 ， 期 末 账 面 价 值

123,130,657.55 元，因拍卖所得资产相关手续正在办理而未办妥产权证书

12、在建工程

（1）在建工程情况

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

生产设备 1,696,100.44 1,696,100.44 1,418,979.29 1,418,979.29

安徽怀远二期工业园工程 145,786,354.80 145,786,354.80 272,168,362.20 272,168,362.20

安徽蚌埠生产基地 76,434,699.85 76,434,699.85 69,592,286.78 69,592,286.78

安徽怀远一期工业园工程 110,560,878.74 110,560,878.74 48,377,897.65 48,377,897.65

安徽怀远三期工业园工程 25,856,608.62 25,856,608.62

57

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

合计 360,334,642.45 360,334,642.45 391,557,525.92 391,557,525.92

（2）重要在建工程项目本年变动情况

本年转入固 本年其他减

项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额

定资产金额 少金额

生产设备 1,418,979.29 12,865,074.37 12,587,953.22 1,696,100.44

安徽怀远二期工

196,110,000.00 272,168,362.20 81,471,425.53 205,524,458.20 2,328,974.73 145,786,354.80

业园工程

安徽蚌埠生产基

88,822,345.93 69,592,286.78 36,009,712.20 28,969,544.63 197,754.50 76,434,699.85

地

安徽怀远一期工

148,370,000.00 48,377,897.65 62,182,981.09 110,560,878.74

业园工程

安徽怀远三期工

61,000,000.00 25,856,608.62 25,856,608.62

业园工程

合计 391,557,525.92 218,385,801.81 247,081,956.05 2,526,729.23 360,334,642.45

（续）

工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资

工程名称 资金来源

预算比例（%） 进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）

生产设备 自筹+募集

安徽怀远二期工业

74.34 自筹+募集

园工程

安徽蚌埠生产基地 86.05 自筹

安徽怀远一期工业

74.52 自筹+募集

园工程

安徽怀远三期工业

42.39 自筹

园工程

合计

13、无形资产

（1）无形资产情况

项目 软件 土地使用权 特许权 非专利技术 合计

一、账面原值

1、年初余额 20,407,023.80 163,163,785.33 31,840,618.95 2,197,089.74 217,608,517.82

58

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 软件 土地使用权 特许权 非专利技术 合计

2、本年增加金额 1,678,492.30 5,659,555.17 8,535,532.75 15,873,580.22

（1）购置 1,305,982.89 1,243,395.70 2,549,378.59

（2）内部研发 8,535,532.75 8,535,532.75

（3）企业合并增加 372,509.41 4,416,159.47 4,788,668.88

3、本年减少金额 49,280.00 49,280.00

（1）处置

（2）企业合并范围减少 49,280.00 49,280.00

4、年末余额 22,036,236.1 168,823,340.5 31,840,618.95 10,732,622.49 233,432,818.04

二、累计摊销

1、年初余额 6,864,046.42 6,788,088.67 7,694,816.25 604,199.64 21,951,150.98

2、本年增加金额 2,046,608.35 4,677,289.60 3,184,061.88 1,280,329.92 11,188,289.75

（1）计提 1,842,541.4 4,075,447.6 3,184,061.88 1,280,329.92 10,382,380.80

（2）企业合并增加 204,066.95 601,842.00 805,908.95

3、本年减少金额 49,280.00 49,280.00

（1）处置

（2）企业合并范围减少 49,280.00 49,280.00

4、年末余额 8,861,374.77 11,465,378.27 10,878,878.13 1,884,529.56 33,090,160.73

三、减值准备

1、年初余额 1,592,890.10 1,592,890.10

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

4、年末余额 1,592,890.10 1,592,890.10

四、账面价值

1、年末账面价值 13,174,861.35 157,357,962.20 20,961,740.82 7,255,202.83 198,749,767.20

2、年初账面价值 13,542,977.38 156,375,696.66 24,145,802.70 194,064,476.74

注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产 8,535,532.75 元。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

期末位于安徽蚌埠的土地使用权，面积 294,516.70 平方米，期末账面价值

84,145,547.91，因拍卖所得资产相关手续正在办理而未办妥产权证书

14、开发支出

本年增加 本年减少

项目 年初余额 年末余额

内部开发支出 确认为无形资产

ParaCraft:3D 创作工具与平台 1,891,095.47 2,216,342.97 4,107,438.44

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年增加 本年减少

项目 年初余额 年末余额

内部开发支出 确认为无形资产

USB.1 CTYPE 不锈钢铁壳加工工艺 5,978,760.25 2,556,772.50 8,535,532.75

USB3.1TYPE C 扩管工艺开发 5,799,905.71 5,799,905.71

E521 智能终端产品中框后盖加工工艺 1,623,327.59 1,623,327.59

NX527 智能终端产品中框后盖加工工艺 2,926,015.93 2,926,015.93

制管及扩管工艺 2,423,237.22 2,423,237.22

合计 7,869,855.72 17,545,601.92 8,535,532.75 16,879,924.89

注：ParaCraft:3D 创作工具与平台从 2014 年 4 月开始资本化，当产品 PC 端软

件可以初步制作 3D 影片，以及 Android/iOS 版本可以在手机上以每秒 60 赫兹浏览作

品时，产品进入开发阶段；截止至期末该项目处于 2 期开发阶段（Paracraft 软件开发，

测试版本发行）。

USB.1 CTYPE 不锈钢铁壳加工工艺从 2014 年 7 月开始资本化，当试样模制作调

试完毕,成功解决拉伸破裂的问题时产品进入开发阶段；2015 年 3 月以及 5 月取得实

用新型专利证书，专利名称及专利号分别为：一种连接器及其金属外壳（ZL.2014 2

0522801.X）、数据接口的金属外壳及加工设备（ZL.2014 2 0660862.2.）。

USB3.1TYPE C 扩管工艺开发从 2015 年 6 月开始资本化，当模具制造完成，并

经过调试完毕，成功解决扩管模具及扩管工艺的各种难题，验证扩管工艺可以导入批

产时的此阶段为扩管工艺开发阶段。

E521 智能终端产品中框后盖加工工艺从 2015 年 11 月开始资本化，当试样装夹

具制作调试完毕，成功解决 3D 弧面形状不规则及表面刮伤问题，产品进入开发阶段。

NX527 智能终端产品中框后盖加工工艺从 2015 年 11 月开始资本化，当试样装

夹具制作调试完毕，成功解决表面变形和料纹等问题，产品进入开发阶段。

制管及扩管工艺从 2015 年 1 月开始资本化，当产品生产工艺流程基本确定，开

始样品试制，并交给客户确认效果，产品进入开发阶段。

15、商誉

（1）商誉账面原值

本年增加 本年减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额

企业合并形成的 处置

深圳市大富通信技术有限公司 29,997,434.75 29,997,434.75

深圳市大富方圆成型技术有限公司 1,894,326.53 1,894,326.53

合计 31,891,761.28 31,891,761.28

本公司于 2013 年吸收合并全资子公司深圳市大富通信技术有限公司，子公司丧

失独立法人资格，但其业务保持不变、财务仍独立核算，未改变公司对所能控制的经

济资源及其风险报酬特征，不改变公司财务报表主体的对外财务状况、经营成果和现

60

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

金流量，因此该等商誉不因吸收合并事项减少。

16、长期待摊费用

项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数

经营性租入厂房改良支出 30,966,124.84 23,957,913.94 7,008,210.90

装修费 4,837,142.44 19,473,723.86 5,416,275.99 18,894,590.31

流程再造管理咨询费 4,375,000.00 1,188,679.24 2,298,113.22 3,265,566.02

其他 400,350.02 548,814.53 611,174.10 55,533.18 282,457.27

合计 40,578,617.30 21,211,217.63 32,283,477.25 55,533.18 29,450,824.50

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细

年末余额 年初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

坏账准备 82,508,315.64 12,708,441.68 76,630,285.66 11,508,525.21

存货跌价准备 62,939,078.61 9,617,326.76 49,751,170.54 7,463,450.80

可抵扣亏损 117,300,379.65 25,598,754.72 86,648,333.94 14,062,514.62

折旧与摊销 6,730,096.06 1,009,514.41 4,839,269.30 725,890.40

长期股权投资减值准备 1,300,000.00 195,000.00 1,300,000.00 195,000.00

固定资产减值准备 7,660,809.29 1,149,121.39 7,660,809.29 1,149,121.40

无形资产减值准备 1,592,890.10 238,933.52 1,592,890.10 238,933.52

其他流动负债 1,120,410.74 168,061.61

合并抵消未实现利润 4,733,341.92 710,001.28 6,497,818.95 974,672.84

应付职工薪酬 1,246,728.37 187,009.26

合计 286,011,639.64 51,414,103.02 236,040,988.52 36,486,170.40

（2）递延所得税负债明细

年末余额 年初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

按公允价值确认的投资

215,201,620.87 32,280,243.13 225,112,335.52 33,766,850.33

收益

合计 215,201,620.87 32,280,243.13 225,112,335.52 33,766,850.33

（3）未确认递延所得税资产明细

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末余额 年初余额

可抵扣亏损 13,739,610.63 3,717,529.38

合计 13,739,610.63 3,717,529.38

注：未确认可抵扣亏损引起的递延所得税资产中 754,783.91 元为大富科技（香港）

有限公司产生，无相应到期期限

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 年末余额 年初余额 备注

2016 年 3,100,661.25 3,100,661.25

2017 年 6,502,315.49 6,502,315.49

2018 年 21,361,440.18 985,936.29

2019 年 20,271,636.26 1,920,072.38

2020 年 26,121,392.48

合计 77,357,445.66 12,508,985.41

18、其他非流动资产

项目 年末余额 年初余额

预付购置长期资产款项 60,959,984.35 68,339,806.57

合计 60,959,984.35 68,339,806.57

19、短期借款

（1）短期借款分类

项目 年末余额 年初余额

信用借款 951,792,008.12 234,000,000.00

抵押借款 25,376,744.00

合计 977,168,752.12 234,000,000.00

注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、51。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本年末无已逾期未偿还的短期借款。

20、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目 年末余额 年初余额

交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他 46,506.67 123,196.82

合计 46,506.67 123,196.82

21、应付票据

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

种类 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 74,694,806.93 71,482,389.33

合计 74,694,806.93 71,482,389.33

注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0 元（上年末：0 元）。

22、应付账款

（1）应付账款列示

项目 年末余额 年初余额

1 年以内 387,128,487.94 355,938,628.33

1-2 年 20,370,229.19 45,996,734.23

2-3 年 32,884,391.20 24,481,048.84

3 年以上 25,479,557.45 2,288,383.34

合计 465,862,665.78 428,704,794.74

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

安徽水利开发股份有限公司 31,683,344.21 工程未完工

对方已申请破产，本公司对其有债权，详见附

飞创（苏州）电讯产品有限公司 17,569,611.38

注六、3、应收账款说明

合计 49,252,955.59

23、预收款项

（1）预收款项列示

项目 年末余额 年初余额

1 年以内 941,756.84 1,914,092.62

1-2 年 215,395.99

合计 1,157,152.83 1,914,092.62

（2）年末余额中无账龄超过 1 年的重要预收款项

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 40,409,846.38 525,755,541.55 530,958,197.12 35,207,190.81

二、离职后福利-设定提存计划 31,969,874.09 31,969,874.09

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 40,409,846.38 557,725,415.64 562,928,071.21 35,207,190.81

63

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 40,335,614.08 495,287,787.40 500,503,409.39 35,119,992.09

2、职工福利费 37,647.84 37,647.84

3、社会保险费 10,938,829.50 10,938,829.50

其中：医疗保险费 8,168,810.26 8,168,810.26

工伤保险费 1,209,141.10 1,209,141.10

生育保险费 1,560,878.14 1,560,878.14

4、住房公积金 19,220.30 19,439,325.09 19,458,545.39

5、工会经费和职工教育经费 55,012.00 51,951.72 19,765.00 87,198.72

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计 40,409,846.38 525,755,541.55 530,958,197.12 35,207,190.81

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 29,509,683.72 29,509,683.72

2、失业保险费 2,460,190.37 2,460,190.37

合计 31,969,874.09 31,969,874.09

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存

费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关

资产的成本。

25、应交税费

项目 年末余额 年初余额

营业税 741,298.58 138,534.62

企业所得税 20,439,891.00

个人所得税 1,176,201.32 1,139,662.10

城市维护建设税 2,733,334.84 1,998,902.73

教育费附加 1,958,143.79 1,490,062.25

房产税 1,010,425.84 865,419.21

印花税 65,813.97

土地使用税 2,982,667.00 2,725,908.89

土地增值税 4,486,178.79

其他 43,211.26 65,374.28

合计 15,197,275.39 28,863,755.08

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

26、应付利息

项 目 年末余额 年初余额

短期借款应付利息 6,558,533.98

合 计 6,558,533.98

年末无已逾期未支付的利息

27、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目 年末余额 年初余额

保证金及押金 2,145,841.59 3,269,275.22

往来款 11,252,949.30 16,336,923.07

预提费用 4,149,794.75 6,760,071.20

合计 17,548,585.64 26,366,269.49

（2）期末账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 年末余额 未偿还或结转的原因

深圳市天珑移动技术有限公司 4,550,000.00 设备合作款，双方仍处于合作关系

合计 4,550,000.00

28、其他流动负债

项目 年末余额 年初余额

预提沙井厂房租赁费 1,120,410.74

合计 1,120,410.74

29、长期应付款

项目 年末余额 年初余额

设备售后融资租赁款 155,789,687.68

减：一年内到期部分

合计 155,789,687.68

30、专项应付款

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

广东工业大学项目合作款 175,000.00 175,000.00

代收云埔工业区非公党委经费 20,000.00 20,000.00

合计 195,000.00 195,000.00

31、递延收益

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

政府补助 16,464,844.19 1,600,000.00 2,042,046.00 16,022,798.19 收到财政拨款

合计 16,464,844.19 1,600,000.00 2,042,046.00 16,022,798.19

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

其中，涉及政府补助的项目：

负债项目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入营业外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与收益相关

移动通信基站用微波射频器件生产技术

2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关

改造项目

新一代移动通信系统所用全制式基站天

4,300,000.00 68,858.12 4,231,141.88 与资产相关

线的产业化项目

产业技术进步资金 2,045,890.61 273,750.00 1,772,140.65 与资产相关

3G 系统天线所用介质材料的产业化项目 4,842,376.80 199,437.88 4,642,938.88 与资产相关

移动通信基站微波射频器关键配件项目 134,166.68 35,000.00 99,166.68 与资产相关

移动通信微波射频器项目 1,964,910.10 500,000.00 1,464,910.10 与资产相关

移动通信基站微波射频器产业化项目 600,000.00 600,000.00 与资产相关

年产 42 万套移动通讯基站微波射频器产

300,000.00 300,000.00 与资产相关

业化项目

微波射频器技术改造项目 157,500.00 35,000.00 122,500.00 与资产相关

市长机动科技三项费 120,000.00 30,000.00 90,000.00 与资产相关

广州市工业和信息化委员会工业转型升

1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关

级专项资金

合计 16,464,844.19 1,600,000.00 2,042,046.00 16,022,798.19

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

32、股本

本年增减变动（+ 、-）

项目 年初余额 年末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 384,000,000.00 268,800,000.00 652,800,000.00

33、资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

资本溢价 1,770,668,074.67 268,800,000.00 1,501,868,074.67

其他资本公积 2,913,447.24 4,548,818.75 7,462,265.99

合计 1,773,581,521.91 4,548,818.75 268,800,000.00 1,509,330,340.66

注：2015 年 3 月 25 日，本公司 2014 年年度股东大会审议通过，以资本公积金向

全体股东每 10 股转增 7 股，分红前公司总股本 384,000,000.00 股，分红后总股本增

至 652,800,000.00 股。注册资本变更为 652,800,000.00 元，并于 2015 年 5 月 28 日

完成工商变更登记。

其他资本公积的变动主要是联营企业深圳市华阳微电子股份有限公司于本年引入

新的投资所致。

34、其他综合收益

本年发生金额

减：前期计入

本年所得 减：所 税后归 税后归

项目 年初余额 其他综合收 年末余额

税前 得税 属于母 属于少

益当期转入

发生额 费用 公司 数股东

损益

以后将重分类

进损益的其他

综合收益

其中：外币财务

-761,383.02 1,514,885.71 753,502.69

报表折算差额

其他综合收益

-761,383.02 1,514,885.71 753,502.69

合计

35、盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 69,835,384.59 16,904,545.51 86,739,930.10

任意盈余公积

合计 69,835,384.59 16,904,545.51 86,739,930.10

67

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法

定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

36、未分配利润

项目 本年 上年

调整前上年末未分配利润 344,201,286.52 5,361,539.34

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 344,201,286.52 5,361,539.34

加：本年归属于母公司股东的净利润 96,035,192.68 535,502,587.59

减：提取法定盈余公积 16,904,545.51 36,662,840.41

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

应付现金股利 153,600,000.00 160,000,000.00

年末未分配利润 269,731,933.69 344,201,286.52

37、营业收入和营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,036,314,425.00 1,615,116,210.68 2,418,798,591.48 1,733,544,742.03

其他业务 24,446,000.03 4,333,323.87 32,065,412.17 5,320,468.81

合计 2,060,760,425.03 1,619,449,534.55 2,450,864,003.65 1,738,865,210.84

38、营业税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额

营业税 372,353.34 178,981.64

城市维护建设税 8,410,549.14 12,100,322.24

教育费附加 6,430,167.08 9,046,644.10

合计 15,213,069.56 21,325,947.98

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

39、销售费用

项目 本年发生额 上年发生额

运输费用 10,310,809.54 15,209,259.81

工资及福利 12,739,890.59 7,824,715.20

业务招待费 4,065,533.37 3,560,982.63

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 本年发生额 上年发生额

差旅费 1,404,458.87 685,259.62

折旧与摊销 3,311,590.48 3,342,712.30

办公费 675,941.11 466,760.14

其他 3,440,984.19 3,267,330.83

合计 35,949,208.15 34,357,020.53

40、管理费用

项目 本年发生额 上年发生额

研发费用 129,750,466.72 115,998,914.20

工资及福利 53,978,533.24 60,240,024.80

办公费 4,517,225.31 6,989,915.29

折旧及摊销 58,555,769.76 45,447,394.41

业务招待费 4,981,980.56 3,809,210.37

中介服务费 7,765,753.00 7,857,204.44

房屋租金 13,315,351.01 13,319,254.79

差旅费 2,009,840.35 1,614,351.31

其他税费 12,833,265.49 9,002,411.63

交通费用 7,267,778.00 6,283,020.46

其他 15,955,121.35 10,070,956.25

合计 310,931,084.79 280,632,657.95

41、财务费用

项目 本年发生额 上年发生额

利息支出 48,948,623.22 18,522,795.05

减：利息收入 25,340,204.70 18,961,175.96

减：利息资本化金额

汇兑损益 -11,081,018.94 -2,513,732.38

手续费及其他 4,976,648.11 861,412.10

合计 17,504,047.69 -2,090,701.19

42、资产减值损失

项目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 3,144,134.56 9,517,293.30

存货跌价损失 27,232,660.70 38,523,680.52

长期股权投资减值损失 1,300,000.00

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 本年发生额 上年发生额

固定资产减值损失 2,825,938.36

无形资产减值损失 1,592,890.10

合计 30,376,795.26 53,759,802.28

43、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 76,690.15 -123,196.82

合计 76,690.15 -123,196.82

44、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 21,948,940.45 -5,694,885.88

处置长期股权投资产生的投资收益 33,016,764.49 11,473,364.26

持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,713,340.31

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 232,391,204.31

其他 42,863.52 -642,766.69

合计 55,008,568.46 239,240,256.31

45、营业外收入

项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 9,431,061.85 972,183.25 9,431,061.85

其中：固定资产处置利得 9,431,061.85 972,183.25 9,431,061.85

无形资产处置利得

罚款 61,023.34 361,600.79 61,023.34

地税返还 448,765.12 129,166.32 448,765.12

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 24,413,994.27 83,715,204.44 24,413,994.27

赔偿及其他 1,354,484.56 453,635.26 1,354,484.56

合计 35,709,329.14 85,631,790.06 35,709,329.14

其中，计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与

补助项目 本年发生数 上年发生数

收益相关

财政补贴 7,000,000.00 29,200,000.00 与收益相关

投资奖励 43,800,000.00 与收益相关

两化融合相关示范试点企业奖励 100,000.00 与收益相关

递延收益分摊转入的政府补助*1 2,042,046.00 2,283,901.44 与收益相关

70

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

与资产相关/与

补助项目 本年发生数 上年发生数

收益相关

科技研发经费补助 501,850.00 1,733,808.00 与收益相关

企业研发机构建设专项—工程技术研究中心项目补助 50,000.00 与收益相关

创新专项款及创新成长补助 154,200.00 与收益相关

企业发展专项资金补助 3,308,300.00 与收益相关

专利申请资助补助 528,060.00 346,100.00 与收益相关

高校毕业生就业见习补助 75,600.00 66,000.00 与收益相关

中小企业国际市场开拓资金补助 7,900.00 与收益相关

失业保险基金，岗位培训补贴，再就业补贴 446,557.30 120,300.00 与收益相关

科技进步奖励补助 82,000.00 177,000.00 与收益相关

出口信用保险保费扶持资助 1,537,814.00 2,354,183.00 与收益相关

市场监督管理局专项资金 100,000.00 与收益相关

中小企业信息化专项资金 660,000.00 与收益相关

博士后设站补助 200,000.00 与收益相关

怀远经济开发区管理委员会资金扶持 10,827,666.97 与收益相关

经济促进局保费资助 109,900.00 与收益相关

其他*2 148,300.00 167,712.00 与收益相关

合计 24,413,994.27 83,715,204.44

注：*1 递延收益转入的政府补助说明详见附注六、31 递延收益。

*2 政府补助-其他主要有蚌埠市委组织部-创新团队人才扶持资金、怀远县工会“百

企万工”培训活动工作经费等

46、营业外支出

项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 17,847,458.23 9,671,062.90 17,847,458.23

其中：固定资产处置损失 17,847,458.23 9,671,062.90 17,847,458.23

无形资产处置损失

违约金及赔偿支出 169,112.60 10,975.50 169,112.60

罚款支出 1,000.00

其他 490,511.86 155,844.08 490,511.86

公益性捐赠支出 50,000.00

合计 18,507,082.69 9,888,882.48 18,507,082.69

71

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

47、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 21,171,127.47 35,243,793.13

递延所得税费用 -15,380,870.91 68,249,116.38

合计 5,790,256.56 103,492,909.51

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额

利润总额 103,624,190.09

按法定/适用税率计算的所得税费用 15,543,628.52

子公司适用不同税率的影响 -7,194,086.16

调整以前期间所得税的影响 135,073.18

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -4,706,273.84

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 6,179,503.25

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,213,733.67

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

额外可扣除费用的影响 -8,381,322.06

所得税费用 5,790,256.56

48、其他综合收益

详见附注六、34。

49、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

政府补助 23,921,948.27 81,431,303.00

往来款

押金及保证金 2,722,000.00

其他 368,873.28 159,839.07

合计 24,290,821.55 84,313,142.07

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

管理费用 66,154,614.84 69,963,594.00

制造费用 115,808,169.97 82,597,304.28

销售费用 20,033,886.30 22,935,742.43

72

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 本年发生额 上年发生额

押金及保证金 3,150,538.74 1,110,243.66

往来款 61,040,742.68 3,120,524.98

其他 10,783.62 50,000.00

合计 266,198,736.15 179,777,409.35

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

利息收入 4,193,430.56 9,426,524.29

定期存款 147,728.72 440,068,646.24

合计 4,341,159.28 449,495,170.53

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

定期存款 114,717.29 61,092.64

合计 114,717.29 61,092.64

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

收到融资租赁款 150,000,000.00

合计 150,000,000.00

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

银行手续费 4,949,286.48 861,412.10

融资租赁所支付的现金 13,609,568.00

票据贴现息 1,477,083.45 4,962,858.50

定向增发中介费 3,454,716.98

合计 23,490,654.91 5,824,270.60

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 97,833,933.53 535,381,122.82

加：资产减值准备 16,305,652.88 -19,608,666.33

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 148,512,712.27 117,305,831.88

无形资产摊销 10,382,380.80 7,605,532.71

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

补充资料 本年金额 上年金额

长期待摊费用摊销 32,283,477.25 28,038,860.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

4,386,296.38 6,296,886.51

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,030,100.00 2,401,993.14

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -76,690.15 123,196.82

财务费用（收益以“－”号填列） 17,504,047.69 -2,090,701.19

投资损失（收益以“－”号填列） -55,008,568.46 -239,240,256.31

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,599,786.08 34,482,266.05

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,486,607.20 33,766,850.33

存货的减少（增加以“－”号填列） -31,074,312.26 10,206,565.26

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 32,060,305.85 -143,993,225.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -120,053,244.18 105,032,208.55

其他

经营活动产生的现金流量净额 140,999,698.32 475,708,464.86

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 287,695,760.87 583,187,601.07

减：现金的期初余额 583,187,601.07 381,439,744.04

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -295,491,840.20 201,747,857.03

（2）本年支付的取得子公司的现金净额

项 目 金 额

本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 42,500,000.00

其中：广州大凌实业股份有限公司 42,500,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 60,220,399.58

其中：广州大凌实业股份有限公司 60,220,399.58

加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物

其中：广州大凌实业股份有限公司

取得子公司支付的现金净额 -17,720,399.58

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深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

项 目 金 额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 52,000,000.00

其中：深圳市大富物联科技有限公司 52,000,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 18,845,859.95

其中：深圳市大富物联科技有限公司 18,845,859.95

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：深圳市大富物联科技有限公司

处置子公司收到的现金净额 33,154,140.05

（4）现金及现金等价物的构成

项目 年末余额 年初余额

一、现金 287,695,760.87 583,187,601.07

其中：库存现金 209,772.34 336,276.03

可随时用于支付的银行存款 285,920,988.53 581,286,325.04

可随时用于支付的其他货币资金 1,565,000.00 1,565,000.00

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 287,695,760.87 583,187,601.07

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价

物。

51、所有权或使用权受限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因

货币资金 16,966,905.78 保证金存款以及三个月以上的定期存款

固定资产-房屋建筑物 11,327,040.89 短期借款抵押

固定资产-机器设备 15,170,561.26 短期借款抵押

无形资产-土地使用权 3,757,386.47 短期借款抵押

固定资产-机器设备 107,357,249.82 售后回租融资

合计 154,579,144.22

注：本公司之子公司广州大凌实业股份有限公司以账面价值 11,327,040.89 元的房

屋 建 筑 物 以 及 账 面 价 值 为 3,757,386.47 元 的 土 地 使 用 权 （ 粤 房 地 权 证 穂 字 第

1140002343 号）作为抵押向上海浦东发展银行广州开发区支行借款，共三笔，借款金

额分别为人民币 700 万元、人民币 500 万元、人民币 500 万元，借款期均为 6 个月，

约定的借款到期日分别为 2016 年 5 月 15 日、2016 年 6 月 2 日、2016 年 6 月 9 日。

75

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司之子公司广州大凌实业股份有限公司以账面价值 15,170,561.26 元的机器

设备作为抵押向兴业银行越秀区支行借款美元 1,290,000.00 元，借款期为 6 个月，约

定的借款到期日为 2016 年 6 月 23 日。

本公司以账面价值 107,357,249.82 元的机器设备与平安国际融资租赁有限公司签

订固定资产售后回租协议获得融资款 1.5 亿元，双方约定的租赁期为 3 年。

52、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 4,860,416.66 6.49 31,561,601.62

欧元 16,535.83 7.10 117,325.02

日元 635,180.00 0.05 34,220.32

瑞典克朗 522.00 0.77 402.88

新加坡币 4.60 4.59 21.10

韩元 3,178,490.00 0.01 17,523.02

应收账款

其中：美元 30,538,840.95 6.49 198,307,017.59

欧元 57,950.61 7.10 411,171.17

应付账款

其中：美元 3,707,428.96 6.49 24,074,560.69

欧元 1,893.18 7.10 13,432.49

澳元 13,826.00 4.71 65,163.49

瑞典克朗 29,160.00 0.77 22,505.71

短期借款

其中：美元 1,290,000.00 6.49 8,376,744.00

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并

股权取 股权取 股权 购买日 购买日至年 购买日至年末

股权取

被购买方名称 得成本 得比例 取得 购买日 的确定 末被购买方 被购买方的净

得时点

（万元） （%） 方式 依据 的收入 利润

广 州 大 凌 实 业 2015 年 5 股 权 2015 年 5 取得控

42,500.00 51.00 221,835,013.41 9,864,994.85

股份有限公司 月 27 日 转让 月 13 日 制权

76

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

股权取 股权取 股权 购买日 购买日至年 购买日至年末

股权取

被购买方名称 得成本 得比例 取得 购买日 的确定 末被购买方 被购买方的净

得时点

（万元） （%） 方式 依据 的收入 利润

安 徽 大 富 重 工 2015 年 7 股 权 2015 年 7 取得控

200.00 100.00 19,690,771.49 255,861.72

机械有限公司 月8日 转让 月 8 日 制权

（2）合并成本及商誉

安徽大富重工机械

项 目 广州大凌实业股份有限公司

有限公司

合并成本

—现金 42,500,000.00 2,000,000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计 42,500,000.00 2,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 42,815,435.43 2,000,000.00

商誉 -315,435.43

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

广州大凌实业股份有限公司

项目 购买日 购买日

公允价值 账面价值

资产： 267,666,629.72 267,666,629.72

货币资金 75,398,319.77 75,398,319.77

应收款项 48,281,942.91 48,281,942.91

存货 97,873,580.22 97,873,580.22

固定资产 41,087,310.22 41,087,310.22

负债： 183,714,795.54 183,714,795.54

应付款项 158,123,495.84 158,123,495.84

净资产 83,951,834.18 83,951,834.18

减：少数股东权益

取得的净资产 83,951,834.18 83,951,834.18

77

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2015 年 5 月 13 日，本公司与广州大凌实业股份有限公司原自然人股东凌代年签

订股权转让协议，双方约定本公司向凌代年支付 4,250 万元（人民币：肆仟贰佰伍拾

万元整）作为交易对价用于购买凌代年持有的大凌实业 51%股权（对应大凌实业

25,850,880 股本）。2015 年 5 月 27 日该事项完成工商变更(备案)。

2015 年 7 月 8 日，安徽瑞安汽车零部件有限公司（以下简称“瑞安汽车”）原自

然人李金忠、常秀同与大富科技签订《出资转让协议》，双方协议原自然人股东将瑞安

汽车 100%股权作价 200 万转让给本公司。股权转让款项直接转入瑞安汽车，补充原来

出资。2015 年 7 月 15 日，大富科技增资 800 万，瑞安汽车注册资本由 200 万变更为

1000 万；2015 年 8 月 4 日，瑞安汽车更名为“安徽大富重工机械有限公司”。

2、同一控制下企业合并

本年未发生同一控制下企业合并。

78

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

3、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

处置价款与处置投资对应

子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%）股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 的合并报表层面享有该子

公司净资产份额的差额

深圳市大富物联 持股比例及表决权比例不再达到

52,000,000.00 100.00 出售 2015 年 9 月 33,016,764.49

科技有限公司 对被投资方实施控制

（续）

丧失控制权之日 按照公允价值重新 与原子公司股权投资相

丧失控制权之日剩 丧失控制权之日剩 丧失控制权之日剩余股权公允

子公司名称 剩余股权的公允 计量剩余股权产生 关的其他综合收益转入

余股权的比例（%） 余股权的账面价值 价值的确定方法及主要假设

价值 的利得或损失 投资损益的金额

深圳市大富物联

科技有限公司

于 2015 年 9 月，本公司将拥有的深圳市大富物联科技有限公司（连同下属全资子公司北京市大富智慧云技术有限公司和上海配

天智慧云物联网技术有限公司 ）100%的股权以人民币 5,200 万元转让给深圳市得道健康管理有限公司。出售日为本公司实际丧失对

深圳市大富物联科技有限公司资产和财务、经营决策的控制权的日期。

4、其他原因的合并范围变动

本年未发生其他原因的合并范围变动。

79

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

大富科技（香港）有限公司 香港 香港 贸易投资 100 通过设立或投资等方式取得

安徽省大富表面处理技术有限公司 安徽怀远县 安徽怀远县 生产加工 100 通过设立或投资等方式取得

成都市大富科技有限公司 成都市 成都市 生产加工 100 通过设立或投资等方式取得

苏州市大富通信技术有限公司 苏州市 苏州市 生产加工 100 通过设立或投资等方式取得

东莞市大富材料美容技术有限公司 东莞市 东莞市 生产加工 100 通过设立或投资等方式取得

深圳市大富精工有限公司 深圳市 深圳市 生产加工 70 通过设立或投资等方式取得

深圳市大富超精加工技术有限公司 深圳市 深圳市 生产加工 70 通过设立或投资等方式取得

安徽省大富重工技术有限公司 安徽蚌埠 安徽蚌埠 生产加工 100 通过设立或投资等方式取得

安徽省大富机电技术有限公司 安徽怀远县 安徽怀远县 生产加工 100 同一控制下企业合并取得

深圳市大富网络技术有限公司 深圳市 深圳市 生产加工 100 同一控制下企业合并取得

原持股 100，2015 年

深圳市大富物联科技有限公司 深圳市 深圳市 计算机技术 同一控制下企业合并取得

出售 100

原持股 100，2015

北京市大富智慧云技术有限公司 北京市 北京市 计算机技术 同一控制下企业合并取得

年出售 100

原持股 100，2015

上海配天智慧云物联网技术有限公司 上海市 上海市 计算机技术 同一控制下企业合并取得

年出售 100

80

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

持股比例（%）

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

深圳市大富方圆成型技术有限公司 深圳市 深圳市 生产加工 55 非同一控制下企业合并取得

广州大凌实业股份有限公司 广州市 广州市 生产加工 51 非同一控制下企业合并取得

影像国际（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100 非同一控制下企业合并取得

安徽大富重工机械有限公司 安徽蚌埠 安徽蚌埠 生产加工 100 非同一控制下企业合并取得

（2）重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东分派的股利 年末少数股东权益余额

深圳市大富精工有限公司 30.00 -2,854,469.98 1,591,113.19

深圳市大富超精加工技术有限公司 30.00 1,565.66 1,311,829.12

深圳市大富方圆成型技术有限公司 45.00 -182,202.31 1,930,307.30

广州大凌实业股份有限公司 49.00 4,833,847.48 27,350,246.23

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

深圳市大富精工有限公司 9,284,492.04 46,948,820.03 56,233,312.07 50,929,601.42 50,929,601.42

深圳市大富超精加工技术有限公司 4,372,763.74 4,372,763.74

深圳市大富方圆成型技术有限公司 9,150,734.60 13,833,602.83 22,984,337.43 18,694,765.66 18,694,765.66

广州大凌实业股份有限公司 203,749,560.35 49,160,762.93 252,910,323.28 195,183,986.24 1,795,000.00 196,978,986.24

81

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（续）

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

深圳市大富精工有限公司 7,381,845.56 35,257,812.69 42,639,658.25 27,821,047.68 27,821,047.68

深圳市大富超精加工技术有限公司 4,367,544.86 4,367,544.86

深圳市大富方圆成型技术有限公司 3,205,644.04 1,742,242.73 4,947,886.77 253,420.97 253,420.97

广州大凌实业股份有限公司 187,053,114.35 48,606,837.17 235,659,951.52 154,878,262.66 125,000.00 155,003,262.66

本年发生额 上年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

深圳市大富精工有限公司 13,078,657.27 -9,514,899.92 16,191,592.72 1,443,355.81 -5,181,389.43 11,681,952.72

深圳市大富超精加工技术有

5,218.88 -3,369,549.91 -32,455.14 -43,384.96

限公司

深圳市大富方圆成型技术有

4,680,897.05 -404,894.03 9,880,057.97 111,748.85 -952,213.23 -1,837,464.82

限公司

广州大凌实业股份有限公司 388,581,049.66 13,158,741.78 115,906.40 -39,747,790.78 433,471,964.20 5,938,950.05 47,962.07 33,209,913.57

82

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%） 对合营企业或联营企业投

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接 资的会计处理方法

广州天通智能技术有限公司 广州市 广州市 生产加工 30.00 权益法

安徽省大富光电科技有限公司 安徽省 安徽省 生产加工 45.00 权益法

深圳市华阳微电子股份有限公司 深圳市 深圳市 生产加工 48.67 权益法

M.T.Srl 意大利 意大利 生产加工 45.1 权益法

乌兰察布市大盛石墨新材料有限公司 乌兰察布市 乌兰察布市 生产加工 49.00 权益法

天津三卓韩一橡塑科技股份有限公司 天津市 天津市 生产加工 24.00 权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目 广州天通智能 安徽省大富光电 深圳市华阳微电子 广州天通智能技 安徽省大富光电科 深圳市华阳微电子股

技术有限公司 科技有限公司 股份有限公司 术有限公司 技有限公司 份有限公司

流动资产 4,380,467.15 58,976,235.85 26,181,450.04 3,523,250.20 2,857,659.08 16,989,223.24

非流动资产 434,958.14 14,901,022.03 508,291,080.55 450,827.49 1,357,945.49 528,473,181.63

资产合计 4,815,425.29 73,877,257.88 534,472,530.59 3,974,077.69 4,215,604.57 545,462,404.87

流动负债 5,004,988.73 20,925,160.64 2,584,573.36 3,508,240.08 529,269.72 3,447,174.52

非流动负债 4,259,972.73 2,909,972.73

负债合计 5,004,988.73 20,925,160.64 6,844,546.09 3,508,240.08 529,269.72 6,357,147.25

少数股东权益

83

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目 广州天通智能 安徽省大富光电 深圳市华阳微电子 广州天通智能技 安徽省大富光电科 深圳市华阳微电子股

技术有限公司 科技有限公司 股份有限公司 术有限公司 技有限公司 份有限公司

归属于母公司股东权益 -189,563.44 52,952,097.24 527,627,984.50 465,837.61 3,686,334.85 539,105,257.62

按持股比例计算的净资产份额 -56,869.03 23,828,443.76 256,796,540.06 139,751.28 1,658,850.68 266,857,102.52

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 670,795.75 23,838,603.15 255,036,164.02 867,416.07 4,133,850.68 262,061,498.21

存在公开报价的联营企业权益投资

的公允价值

营业收入 1,366,286.94 43,332,882.92 23,182,980.11 2,240,545.30 27,165.81 40,858,221.65

净利润 -655,401.05 7,432,783.28 -11,839,194.05 -300,782.55 -813,665.15 -603,503.34

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联营企业的股利

84

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（续）

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目 乌兰察布市大盛石墨新材料 乌兰察布市大盛石墨新材料

M.T.Srl M.T.Srl

有限公司 有限公司

流动资产 23,664,582.17 471,994,564.53 21,893,796.86 3,007,524.08

非流动资产 2,630,098.06 217,615,953.72 2,771,813.79 660,217.69

资产合计 26,294,680.23 689,610,518.25 24,665,610.65 3,667,741.77

流动负债 15,296,119.87 27,972,622.72 19,256,067.15 3,321,325.12

非流动负债 2,755,477.68 2,433,378.46 773,258.63

负债合计 18,051,597.55 30,406,001.18 20,029,325.77 3,321,325.12

少数股东权益

归属于母公司股东权益 8,243,082.67 659,204,517.07 4,636,284.88 3,667,741.77

按持股比例计算的净资产份额 3,717,630.28 323,010,213.36 2,090,964.48

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 19,851,119.94 628,600,411.14 16,971,008.94

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入 48,761,260.01 73,920,762.11 52,368,445.64 7,415,596.56

净利润 3,934,700.90 8,535,597.76 4,255,804.75 -45,995.07

85

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项目 乌兰察布市大盛石墨新材料 乌兰察布市大盛石墨新材料

M.T.Srl M.T.Srl

有限公司 有限公司

终止经营的净利润

其他综合收益 -712,245.68 -376,017.90

综合收益总额 -712,245.68 -376,017.90

本年度收到的来自联营企业的股利

86

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融

工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司

为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行

管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关

性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每

一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公

司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种

风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，

将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元

有关，除本公司以美元、欧元及下属子公司大富科技（香港）有限公司以美元进行采

购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，

除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。

该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目 年末数 年初数

现金及现金等价物

美元 31,561,601.62 15,505,600.61

欧元 117,325.02 5,496.74

应收账款

美元 198,307,017.59 30,004,856.08

欧元 411,171.17 107,192.37

应付账款

美元 24,074,560.69 2,302,943.62

欧元 13,432.49 27,253.16

短期借款

美元 8,376,744.00

87

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前采取远期结售汇

规避外汇风险。

（2）利率风险－现金流量变动风险

公司借款利率为固定利率，故无利率变动风险。

（3）其他价格风险

无

2、信用风险

2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合

同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并

执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负

债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准

备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

88

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析

年末数

项目

3 个月以内 4-6 个月 7-12 个月 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

应收

20,944,468.22 4,055,793.08 1,741,815.58 14,546,441.31 6,495,446.32 1,286,858.21 49,070,822.72

账款

（续）

年初数

项目

3 个月以内 4-6 个月 7-12 个月 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

应收账款 1,298,338.74 11,829,896.64 20,086,965.65 8,445,891.91 1,800.00 83,290.00 41,746,182.94

（2）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的

因素。

资产负债表日，单项确定已发生减值的应收 Powerwave 及其所属子公司款项

62,590,291.06 元，鉴于 Powerwave 公司已宣布破产保护，本公司预计对 Powerwave

公司及其所属子公司往来款项净额无法收回，因此以本公司应收款项抵减应付款项净

额后的应收款项全额计提减值准备。单项确定已发生减值的应收北京瑞赛博网络技术

有限公司 8,050,000.00 元，认为该客户应收款的风险较大，预计该款项无法收回，按

100％计提坏账准备。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监

控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款

的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要资金来源。2015 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银

行借款额度为人民币 106,103 万元(2014 年 12 月 31 日: 人民币 110,529 万元)。

本公司持有的金融资产的到期期限分析和金融负债按未折现剩余合同义务的到期

期限分析如下：

项目 3 个月以内 4-6 个月 7-12 个月 1-2 年 2-3 年 3 年以上

应收账款 533,249,099.51 48,720,274.41

其他应收款 30,329,108.84 3,972,862.40 2,673,297.65 4,111,744.40 930,341.00 412,440.49

应收票据 8,385,153.33 24,570,548.70

短期借款 372,168,752.12 104,000,000.00 501,000,000.00

应付账款 357,558,276.73 11,981,965.60 25,730,341.25 27,682,378.35 13,060,507.06 29,849,196.79

其他应付款 10,344,037.47 2,699,350.00 3,268,499.71 1,236,698.46

应付票据 73,924,699.10 770,107.83

交易性金融

46,506.67

负债

89

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（二）金融资产转移

无

（三）金融资产与金融负债的抵销

无

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公

合计

允价值计量 允价值计量 允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

1、交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2、指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产

1、债务工具投资

2、权益工具投资

3、其他

（三）投资性房地产

1、出租的土地使用权

2、出租的建筑物

3、持有并准备增值后转让的土地使用权

（四）生物资产

1、消耗性生物资产

2、生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额

（五）交易性金融负债

90

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末公允价值

项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公

合计

允价值计量 允价值计量 允价值计量

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）以公允价值计量且其变动计入当期

46,506.67 46,506.67

损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额 46,506.67 46,506.67

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

（二）长期股权投资 274,887,283.96 274,887,283.96

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债市价确定依据主要来源于期末

远期外汇汇率市场价

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

以非持续公允价值计量的长期股权投资主要是对深圳市华阳微电子股份有限公司

48.67%股权按处置日以公允价值计量，对 MT srl 45.1%股权按照处置日公允价值进行

计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不

可观察参数的敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定

转换时点的政策

无

7、本年内发生的估值技术变更及变更原因

无

91

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

深圳市大富配天

控股股东 有限公司 深圳市 孙尚传 投资兴办实业

投资有限公司

（续）

母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最

母公司名称 注册资本 组织机构代码

的持股比例（%） 表决权比例（%） 终控制方

深圳市大富配天

30,000,000.00 51.01 51.01 孙尚传 27931662-6

投资有限公司

注：本公司的最终控制方是孙尚传。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

深圳市配天电机技术有限公司 与本集团同一实际控制人 57313432-1

深圳市配天智造装备股份有限公司 与本集团同一实际控制人 79049869-0

深圳市配天数控装备技术有限公司 与本集团同一实际控制人 58005752-0

配天（安徽）电子技术有限公司 与本集团同一实际控制人 77281525-0

深圳市配天机器人技术有限公司（原深圳市综

与本集团同一实际控制人 66417347-3

科邦达机电设备有限公司）

珠海汉迪自动化设备有限公司 与本集团同一实际控制人 555598536

北京配天技术有限公司 与本集团同一实际控制人 565831063

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

深圳市配天智造装备股份有限公司 购设备 38,329,058.75 83,598,291.30

深圳市配天智造装备股份有限公司 购买商品 54,222.21

92

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

深圳市华阳微电子股份有限公司 生产加工 4,796.69

深圳市配天机器人技术有限公司 购买商品 424,360.69

深圳市配天机器人技术有限公司 购设备 1,439,316.25

安徽省大富光电科技有限公司 购买商品 43,332,883.15

珠海汉迪自动化设备有限公司 购设备 641,025.64

M.T.srL 购买商品 13,360.03

②出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

深圳市配天智造装备股份有限公司 提供劳务 18,629.48

深圳市配天机器人技术有限公司 销售商品 205,635.78

M.T.srL 销售商品 121,807.52

安徽省大富光电科技有限公司 销售商品 49,318.21

安徽省大富光电科技有限公司 出售设备 352,000.00

深圳市大富配天投资有限公司 出售厂房 31,120,300.00

北京配天技术有限公司 销售商品 74,970.95

（2）关联租赁情况

①本公司作为出租人

租赁资产 本年确认的租 上年确认的租

出租方名称 承租方名称

种类 赁收入 赁收入

深圳市大富科技股份有限公司 深圳市配天数控装备

办公场地 471,328.00

技术有限公司

安徽省大富机电技术有限公司 配天（安徽）电子技术

办公场地 11,460.61 19,646.76

有限公司

深圳市大富科技股份有限公司 深圳市配天智造装备

办公场地 706,992.00 235,664.00

股份有限公司

安徽省大富重工技术有限公司 安徽省大富光电科技

办公场地 1,040,040.00

有限公司

②本公司作为承租人

本年确认的 上年确认的租

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类

租赁费 赁费

安徽省大富机电

配天（安徽）电子技术有限公司 工业用地 119,130.00 119,130.00

技术有限公司

93

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（3）代付电费

2014 年 8 月起，深圳市配天智造装备股份有限公司因生产经营需要，承租公司位

于沙井工业区部分办公场地，租赁面积 2266 平方米，租赁期限为 2014 年 8 月 20 日

至 2016 年 3 月 31 日，并由本公司代收代付电费，2015 年本公司代收代付电费金额为

92,978.28 元（含税）。2015 年 8 月起，安徽省大富光电科技有限公司公司因生产经营

需要，承租子公司安徽省大富重工技术有限公司位于中粮大道西侧、禹功路以东 10 号

厂房，租赁面积 9630 平方米，租赁期限为 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，

并由子公司安徽省大富重工技术有限公司代收代付电费，2015 年代收代付电费金额为

1,653,318.48 元（含税）。

（4）关键管理人员报酬

项目 本年发生额 上年发生额

关键管理人员报酬 10,842,600.00 16,205,700.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称 年末余额 年初余额

预付账款：

深圳市配天机器人技术有限公司 2,292,604.45

安徽省配天机器人技术有限公司 588,000.00

北京配天技术有限公司 209,600.00

小计 3,090,204.45

其他应收款：

安徽省大富光电科技有限公司 1,635,457.42

小计 1,635,457.42

合计 4,725,661.87

（2）应付项目

项目名称 年末余额 年初余额

应付账款：

安徽省大富光电科技有限公司 40,133,283.12

深圳市配天智造装备股份有限公司 3,328,000.00 14,272,062.89

深圳市华阳微电子股份有限公司 298,743.65 11,965.81

深圳市配天机器人技术有限公司 245,000.00

小计 44,005,026.77 14,284,028.70

预收账款

94

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目名称 年末余额 年初余额

M.T. srl 4,996.72

小计 4,996.72

合计 44,010,023.49 14,284,028.70

十二、股份支付

无

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1、前期差错更正

无

2、债务重组

无

3、资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

无

6、分部信息

无

十六、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

95

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准

70,640,291.06 12.94 50,749,775.52 71.84 19,890,515.54

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

集团内关联方组合 25,703,970.43 4.71 25,703,970.43

账龄组合 449,516,778.50 82.35 20,300,392.25 4.52 429,216,386.25

组合小计 475,220,748.93 87.06 20,300,392.25 4.27 454,920,356.68

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的应收账款

合计 545,861,039.99 100.00 71,050,167.77 13.02 474,810,872.22

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准

67,933,445.21 10.05 47,559,322.22 70.01 20,374,122.99

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

集团内关联方组合 57,659,532.88 8.53 57,659,532.88

账龄组合 549,863,992.01 81.36 20,149,392.33 3.66 529,714,599.68

组合小计 607,523,524.89 89.89 20,149,392.33 3.32 587,374,132.56

单项金额虽不重大但单项计提坏

421,634.40 0.06 421,634.40 100.00

账准备的应收账款

合计 675,878,604.50 100.00 68,130,348.95 10.08 607,748,255.55

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

年末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

除应付该公司部分款项外

Powerwave 及其所属子公司 62,590,291.06 42,699,775.52 100.00

预计无法回收其余款项

北京瑞赛博网络技术有限公司 8,050,000.00 8,050,000.00 100.00 预计无法回收款项

合计 70,640,291.06 50,749,775.52

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

96

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：3 个月以内 393,064,847.43 11,791,945.42 3%

4-6 个月 32,119,279.82 1,605,963.99 5%

7-12 个月 8,402,802.37 840,280.24 10%

1至2年 12,560,743.47 3,768,223.04 30%

2至3年 2,150,251.70 1,075,125.85 50%

3 年以上 1,218,853.71 1,218,853.71 100%

合计 449,516,778.50 20,300,392.25 4.52

③ 组合中，采用集团内关联方组合单项计提坏账准备的应收账款

年末余额

单位名称

应收账款 坏账准备 计提比例

大富科技（香港）有限公司 15,969,079.23

安徽省大富机电技术有限公司 7,769,503.55

安徽省大富重工技术有限公司 1,657,909.74

东莞市大富材料美容技术有限公司 305,134.43

深圳市大富精工有限公司 2,343.48

合计 25,703,970.43

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 3,341,453.22 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

（3）本年核销的应收账款。

项目 核销金额

实际核销的应收账款 421,634.40

其中：重要的应收账款核销情况

履行的核销 是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

青岛星讯电子科技有限公司 货款 421,634.40 无法收回 总经理审批 否

合计 421,634.40

（4）本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额

97

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

444,673,755.45 元，占应收账款年末余额合计数的比例 81.47%，相应计提的坏账

准备年末余额汇总金额 55,892,192.38 元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备

26,484,266.89 4.57 26,484,266.89

的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

集团内关联方组合 544,373,161.27 93.85 544,373,161.27

账龄组合 8,676,587.03 1.50 1,994,949.08 22.99 6,681,637.95

组合小计 553,049,748.30 95.35 1,994,949.08 0.36 551,054,799.22

单项金额虽不重大但单项计提坏账

498,417.78 0.09 498,417.78

准备的其他应收款

合计 580,032,432.97 100.00 1,994,949.08 0.34 578,037,483.89

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备

的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

集团内关联方组合 370,691,160.97 96.72 370,691,160.97

账龄组合 8,351,214.86 2.18 5,537,123.79 66.30 2,814,091.07

组合小计 379,042,375.83 98.90 5,537,123.79 1.46 373,505,252.04

单项金额虽不重大但单项计提坏账

4,234,473.13 1.10 4,234,473.13

准备的其他应收款

合计 383,276,848.96 100.00 5,537,123.79 1.44 377,739,725.17

② 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况

其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由

应收出口退税 9,817,598.89 不存在无法收回情形

平安国际融资租赁有限公司 16,666,668.00 不存在无法收回情形

合计 26,484,266.89

③ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

98

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 5,668,498.66 566,849.87 10%

1至2年 1,468,269.52 440,480.86 30%

2至3年 1,104,401.00 552,200.50 50%

3 年以上 435,417.85 435,417.85 100%

合计 8,676,587.03 1,994,949.08 22.99%

④ 组合中，采用集团内关联方组合计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

安徽省大富重工技术有限公司 405,364,594.15

广州大凌实业股份有限公司 82,385,633.54

深圳市大富精工有限公司 41,185,905.41

深圳市大富方圆成型技术有限公司 13,240,511.60

深圳市大富网络技术有限公司 2,000,000.00

大富科技（香港）有限公司 196,516.57

合计 544,373,161.27

⑤ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况

其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由

赵俊斌-代垫工程款 498,417.78 不存在无法收回情形

合计 498,417.78

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额-3,542,174.71 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

往来款 547,082,659.57 374,768,115.29

出口退税款 9,817,598.89 2,022,032.95

保证金及押金 23,131,961.51 6,420,617.81

其他 213.00 66,082.91

合计 580,032,432.97 383,276,848.96

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

99

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计

年末余额

数的比例（%）

安徽省大富重工技术有限公司 关联往来 405,364,594.15 1 年以内 69.89

广州大凌实业股份有限公司 关联往来 82,385,633.54 1 年以内 14.20

深圳市大富精工有限公司 关联往来 41,185,905.41 1 年以内 7.10

平安国际融资租赁有限公司 保证金 16,666,668.00 1 年以内 2.87

深圳市大富方圆成型技术有限公司 关联往来 13,240,511.60 1 年以内 2.28

合计 558,843,312.70 96.34

100

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 875,287,881.27 875,287,881.27 717,877,378.67 717,877,378.67

对联营、合营企业投资 850,593,830.50 1,300,000.00 849,293,830.50 43,250,429.44 1,300,000.00 41,950,429.44

合计 1,725,881,711.77 1,300,000.00 1,724,581,711.77 761,127,808.11 1,300,000.00 759,827,808.11

（2）对子公司投资

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额

安徽省大富机电技术有限公司 521,540,417.51 133,480,428.78 655,020,846.29

深圳市大富网络技术有限公司 2,462,394.98 2,462,394.98

成都市大富科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

大富科技（香港）有限公司 55,224,640.00 55,224,640.00

深圳市大富物联网技术有限公司 28,569,926.18 28,569,926.18

苏州市大富通信技术有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00

安徽省大富重工技术有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

深圳市大富精工有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00

深圳市大富超精加工技术有限公司 3,080,000.00 3,080,000.00

深圳市大富方圆成型技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

安徽大富重工机械有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

广州大凌实业股份有限公司 42,500,000.00 42,500,000.00

合计 717,877,378.67 185,980,428.78 28,569,926.18 875,287,881.27

101

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益变

追加投资

投资 的投资损益 收益调整 动

联营企业

广州天通传输技术有限公司 2,167,416.07 -196,620.32

深圳市华阳微电子股份有限公

36,949,162.69 -1,663,438.29 4,548,818.75

司

安徽省大富光电科技有限公司 4,133,850.68 16,360,000.00 3,344,752.47

乌兰察布市大盛石墨新材料有

600,000,000.00 29,149,888.45

限公司

天津三卓韩一橡塑科技股份有

155,800,000.00

限公司

合计 43,250,429.44 772,160,000.00 30,634,582.31 4,548,818.75

（续）

本年增减变动

减值准备年末

被投资单位 宣告发放现金 计提减 年末余额

其他 余额

股利或利润 值准备

联营企业

广州天通传输技术有限公司 1,970,795.75 1,300,000.00

深圳市华阳微电子股份有限公司 39,834,543.15

安徽省大富光电科技有限公司 23,838,603.15

乌兰察布市大盛石墨新材料有限公

629,149,888.45

司

天津三卓韩一橡塑科技股份有限公

155,800,000.00

司

合计 850,593,830.50 1,300,000.00

4、营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,814,010,675.60 1,596,828,149.27 2,478,308,890.4 1,985,148,838.95

其他业务 12,067,451.98 1,126,710.83 28,852,069.86 3,849,843.28

合计 1,826,078,127.58 1,597,954,860.10 2,507,160,960.26 1,988,998,682.23

102

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

5、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益 109,380,000.00 113,278,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 30,634,582.31 2,456,585.95

处置长期股权投资产生的投资收益 23,430,073.82 12,222,354.53

持有交易性金融资产期间取得的投资收益 42,863.52 1,713,340.31

合计 163,487,519.65 129,670,280.79

十七、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益 24,600,368.11

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国

24,413,994.27

家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 119,553.67

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

103

深圳市大富科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 金额 说明

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,204,648.56

其他符合非经常性损益定义的损益项目 25,820,626.56

小计 76,159,191.17

所得税影响额 7,393,582.95

少数股东权益影响额（税后） 295,531.08

合计 68,470,077.14

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性

公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股

3.81 0.15 0.15

东的净利润

扣除非经常损益后归

属于普通股股东的净 1.09 0.04 0.04

利润

104

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