乐凯胶片：2015年年度报告_股票频道

2015 年年度报告

公司代码：600135 公司简称：乐凯胶片

乐凯胶片股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人郑文耀、主管会计工作负责人张小林及会计机构负责人（会计主管人员）谢瑾声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2016年3月28日，本公司召开第六届二十三次董事会，会议审议并通过了《公司2015年年度利

润分配预案》的议案，按2015年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积1,961,903.1元后，

本公司可供股东分配的利润为94,789,737.33元。以截至2015年12月31日止的总股本372,991,735

股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含税），共计派送现金红利

11,189,752.05元（含税），占2015年度归属于上市公司股东净利润的30.53%，剩余未分配利润结

转以后年度。上述预案尚需提交本公司2015年度股东大会审议批准。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资

者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

敬请查阅本报告第四节三、（四）可能面对的风险。

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2015 年年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节管理层讨论与分析............................................................................................................. 8

第五节重要事项........................................................................................................................... 16

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 22

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 27

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 28

第九节公司治理........................................................................................................................... 33

第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 35

第十一节财务报告........................................................................................................................... 36

第十二节备查文件目录................................................................................................................. 128

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2015 年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、乐凯胶片指乐凯胶片股份有限公司

乐凯集团、控股股东指中国乐凯集团有限公司

报告期指 2015 年 1-12 月

股东大会指乐凯胶片股份有限公司股东大会

董事会指乐凯胶片股份有限公司董事会

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

交易所、上交所指上海证券交易所

元指除特别指明外，指人民币元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称乐凯胶片股份有限公司

公司的中文简称乐凯胶片

公司的外文名称 LUCKY FILM COMPANY,LIMITED

公司的外文名称缩写 LUCKY FILM CO.,LTD

公司的法定代表人滕方迁

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名张永光张军

联系地址河北省保定市乐凯南大街6号河北省保定市乐凯南大街6号

电话 0312-3302386 0312-3302386

传真 0312-3302383 0312-3302383

电子信箱 stock@luckyfilm.com stock@luckyfilm.com

三、基本情况简介

公司注册地址河北省保定市创业路369号

公司注册地址的邮政编码 071054

公司办公地址河北省保定市乐凯南大街6号

公司办公地址的邮政编码 071054

公司网址 http://gufen.luckyfilm.com.cn

电子信箱 stock@luckyfilm.com

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称中国证券报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

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公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所乐凯胶片 600135

六、其他相关资料

名称中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师

办公地址北京市西城区西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层

事务所（境内）

签字会计师姓名梁海涌、段立新

名称中信证券股份有限公司

报告期内履行持续

办公地址深圳市福田区中心三路 8 号中信证券大厦

督导职责的保荐机

签字的保荐代表人姓名唐亮、宋志刚

构

持续督导的期间 2015 年 5 月 21 日至 2016 年 12 月 31 日

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上

主要会计数据 2015年 2014年年同期增 2013年

减(%)

营业收入 1,183,170,002.59 946,219,419.32 25.04 946,977,607.96

归属于上市公司股东

36,650,686.00 27,554,763.84 33.01 24,582,798.24

的净利润

归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益 35,652,488.46 18,968,651.34 87.95 10,596,896.28

的净利润

经营活动产生的现金

-35,803,783.01 -69,183,870.75 76,756,403.51

流量净额

本期末比

上年同期

2015年末 2014年末 2013年末

末增减（%

）

归属于上市公司股东

1,610,853,412.80 992,487,588.54 62.30 973,418,389.70

的净资产

总资产 1,914,212,461.10 1,187,490,260.83 61.20 1,093,003,846.95

期末总股本 372,991,735.00 342,000,000.00 9.06 342,000,000.00

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.1015 0.0806 25.93 0.0719

稀释每股收益（元／股） 0.1015 0.0806 25.93 0.0719

扣除非经常性损益后的基本每

0.0988 0.0555 78.02 0.031

股收益（元／股）

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减少0.07 个

加权平均净资产收益率（%） 2.72 2.79 2.54

百分点

扣除非经常性损益后的加权平增加0.72 个

2.64 1.92 1.09

均净资产收益率（%）百分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

归属于上市公司股东的净利润增加是由于：光伏产品销量增加，毛利额有所上升，影像产品

毛利额稳定，结构性存款利息收入增加，影响净利润增加；

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增幅较大是由于：非经常性损益较去年有

所下降，而经营性利润较去年有所上升；

归属于上市公司股东的净资产增幅较大是由于：定向增发项目完成，股本溢价增加资本公积；

总资产增幅较大是由于：定增项目完成，募集资金到位，货币资金、无形资产、在建工程增

幅较大；

扣除非经常性损益后的基本每股收益增幅较大是由于：扣除非经常性损益的净利润增幅大。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）

营业收入 232,097,249.09 268,240,233.59 334,001,172.88 348,831,347.03

归属于上市公司股东的净利润 1,083,211.24 8,701,555.15 21,135,221.71 5,730,697.90

归属于上市公司股东的扣除非

526,064.38 8,235,192.98 20,905,475.04 5,985,756.06

经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -60,100,384.12 9,496,180.87 39,819,691.09 -25,019,270.85

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

适用）

非流动资产处置损益 501,066.75 -235,940.71 -50,661.33

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与

公司正常经营业务密切相关，符

1,679,500.00 3,836,694.50 3,060,000

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助

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除外

计入当期损益的对非金融企业收

取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合

营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾

害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的

超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公

149,467.62

司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有

事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置 -201,086.02 5,926,686.62 1,521,276.91

交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减

13,398.00

值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量

的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的

要求对当期损益进行一次性调整 11,944,643.06

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收

-801,747.58 571,802.44 163,546.32

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损

益项目

少数股东权益影响额 -12,053.69 -122,079.73 -2,544,880.47

所得税影响额 -180,879.92 -1,540,518.24 -108,022.53

合计 998,197.54 8,586,112.50 13,985,901.96

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

公司主要业务：

报告期内，公司积极响应国家可持续发展战略要求，紧紧围绕国家战略性新兴产业，深化产

品和产业结构调整，加快战略转型步伐，在新能源、新材料等领域取得快速突破和发展。公司主

营方向为图像信息材料、新能源材料，主营产品有太阳能电池背板、彩色相纸、喷墨打印纸、信

息影像材料加工用药液、锂离子电池隔膜（产品尚未面市）等产品。

公司经营模式：

公司切实贯彻“以满足客户需求为目标，以技术为支撑，视质量为生命，推进精益生产，开

源节流，扩大影像材料市场优势，实现光伏材料跨越增长，加快锂电材料推进步伐”的经营方针。

坚持以市场为导向的科技创新，坚持自主研发，追求精益生产，挖掘成本潜力，从原材料采购到

产成品均形成完善的质量和成本管控体系；利用现有销售网络，积极探索互联网+新型销售模式。

立足影像材料、光伏材料和锂电材料三大业务模块，最终成为国际一流的影像材料和新能源材料

供应商。

行业情况说明：

1、影像材料行业：

国内影像材料行业继续下滑。专业放大纸市场方面，受结婚人数下降影响，婚纱摄影市场步

入快速下降通道，影响到了专业放大纸的输出量。儿童摄影、个人写真等个性化专业摄影需求虽

然有所增长，但这部分的输出量较少，不足以弥补婚纱摄影输出量下降的缺口。彩扩市场方面，

受消费者对照片处理方式和网上冲印快速发展的影响，实体彩扩店冲印量下降的速度呈加快趋势。

2、光伏材料行业：

报告期内，政府陆续出台政策，从技术要求和政策支持上推动国内光伏行业的整合。2015 年，

中国光伏装机高开高走，光伏发电累计装机容量 4318 万千瓦，成为全球光伏发电装机容量最大的

国家，共中新增装机容量 1513 万千瓦，占全球新增装机的四分之一以上，占我国光伏电池组件年

产量的三分之一，为我国光伏制造业提供了有效的市场支撑。产业集中度进一步显现，一线企业

出货量已达 4GW 以上，二三线企业或退出或沦为一线企业代工厂。受大额资金投向光伏电站、应

收账款回收期限长及巨额光伏补贴拖欠等因素的影响，光伏行业资金链仍然较为紧张。为进一步

改善自身经营状况，日益壮大的组件巨头对原材料厂家的要求更加苛刻，在性能和价格两个方面

均提出了较高要求，使得背板在内的光伏原材料价格持续下降，光伏原材料行业的洗牌在所难免。

3、锂电材料行业：

2015 年中国锂电池隔膜产量 6.28 亿平米，同比增长 49.5%。主要因素是：1)动力电池产量增

长迅猛。据 OFweek 锂电网讯，2015 年全球锂离子电池总体产量达到 100.75Gwh，同比增长 39.45%，

主要得益于新能源汽车产业，动力电池占比已经上升到 2015 年的 28.26%，成为锂电池重要组成

部分；2)出口增加。2014 年之前国内隔膜企业只有极个别厂家进入国际电池厂的供应链。随着近

几年的技术积累，目前国内湿法隔膜已批量进入国际供应链，产品出口量增加较快；3) 动力电池

用隔膜国产化程度逐步提升。随着国内锂电隔膜质量与技术不断提高，国内电池厂对进口湿法隔

膜(特别是高性能隔膜)的依赖度逐年下降，国内隔膜的国产化率逐年上升。2015 年中国锂电隔膜

产值 21.3 亿元，同比增长 29.2%，产量增速明显大于产值的增速，主要因素是隔膜的价格下降速

度较快。2015 年随着三元动力电池的占比逐步上升，动力电池企业开始弃干法而转向湿法，因此

干法隔膜的市场竞争将更加激烈。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

报告期内，公司货币资金同比上升 208%，主要是由于募集资金到位；在建工程同比上升 348%，

主要是由于募集资金项目的投入加大；无形资产同比上升 265%，主要是购买锂电项目土地、确认

锂电技术影响。

其中：境外资产 0（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为 0%。

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三、报告期内核心竞争力分析

1、品牌优势：

公司是国内唯一一家感光材料制造商，在感光材料的发展历程中，支撑了民族工业的发展，

公司产品主打“乐凯”品牌，荣获了“中国名牌”和“中国驰名商标”的称号，在国内外具有极

高的知名度和信誉度。随着公司的转型和发展，公司近几年在光伏行业取得快速突破和发展，产

品得到了行业内广泛的认可，公司也持续立足于打造国产产品的高质量产品，“乐凯”品牌业内

知名度和信誉度不断上升。

2、营销优势：

公司在国内设有完善的营销与服务体系，在全国建立销售子公司 19 家。覆盖面广、技术服务

全，并且与客户建立了良好的关系，完善的营销与服务体系是公司销售工作的有力保障。

3、科技创新优势：

公司拥有独立的技术研发中心，拥有“涂层、成膜、微粒”三大核心技术和先进的研发、检

测设备，公司曾承担国家 863 计划、重点新产品计划等重点技术研发项目，自主研发的各类产品

均曾荣获多项国家、省、市科技进步奖等，公司目前拥有 65 项自主知识产权，公司专利获得中国

专利优秀奖、中国专利金奖等奖项。公司自 2003 年以来，连续取得高新技术企业证书，每年研发

费用投入占公司营业收入 3%以上。公司重视科技人才的引进，拥有一批高级研发人员，研发队伍

中博士生 5 人，硕士生 34 人，硕士以上人员占研发人员 35%以上。同时，公司还依托于母公司的

国家级技术中心等研究机构以及对外与科研和高等院校保持了紧密联系。科研力量是公司可持续

发展有力保障。

2015 年公司完成专利申请 21 件，获得国内专利授权 7 件，国外专利申请 2 件；年度重点研

发项目完成率 90%；彩色相纸通过质量改进，进一步提高的了产品的质量和生产统一性，更好地

满足了客户的需求；太阳能电池背板通过质量改进和系列新产品的开发，进一步提升了产品的竞

争力，对销售收入形成支撑。2015 年通过自主研发和技术创新全面完成了重点研发工作，对产品

的生产和销售起到了良好的技术保障作用。

4、生产技术优势：

公司经过十几年的发展，一直致力于涂覆工艺技术的研究和应用，在彩色相纸、太阳能电池

背板等产品的生产加工过程中，从原材料到产成品均形成完善的质量和成本管控体系。公司有完

善和持续的产品生产所涉及的涂布、成膜、生产张力控制、生产环境控制等等全面的生产工艺技

术研发和应用能力，且公司现有装备、技术和生产管控能力均处于国内先进水平，有效保证了公

司产品质量始处于领先水平，不断为客户提供高质量、高性能的产品。

5、管理组织优势：

公司通过 ISO9001 质量管理体系认证和 ISO14001 环境管理体系认证，拥有比较完善的公司运

行体制，管理模式较成熟，是公司稳定运营的有力保障。

6、人力资源优势：

公司根据发展战略要求，有计划地对人力资源进行合理配置，具有完善、先进的招聘、培训、

考核、评价、激励等人力资源体系，最大程度调动员工的积极性、发挥员工的潜能，满足了公司

产业转型需要。

第四节管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015 年，公司面对影像行业快速萎缩、光伏行业产能过剩，行业竞争激烈、盈利能力下滑的

严峻市场形势，坚持贯彻“以满足客户需求为目标，以技术为支撑，视质量为生命，推进精益生

产，开源节流，扩大影像材料市场优势，实现光伏材料跨越增长，加快锂电材料推进步伐”的经

营方针，实现营业收入和利润总额的双增长，为“十三五”发展奠定了坚实的基础。

报告期内，公司光伏材料业务通过重点围绕全国性、区域性龙头企业开展工作，强化行业内

的品牌宣传，实现太阳能电池背板销量跨越增长，并凭借优质的产品质量和技术服务在业内树立

了良好口碑；同时，影像材料业务聚集稳定市场、创新销售渠道、积极拓展新业务，在激烈市场

竞争中保持了销量的增长，巩固了公司在影像材料的行业地位。

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公司通过提升生产管理、推进精益生产、积极推进科技创新、加强提质降耗能力，降成本效

果明显，增强了产品盈利能力，保证了公司利润总额的增长。

公司股票非公开发行取得成功，募集资金全部到位，并对募集资金进行切实有效管理，在有

力支撑公司募投项目顺利进行的同时,通过合理安全的现金管理增加了公司收益。

公司严把项目进度，太阳能电池背板 8 号线按期交工，进一步扩大光伏材料业务规模；位于

航天乐凯新材料工业园内的高性能锂离子电池隔膜项目建设根据进度要求推进，有力保障公司转

型升级。

公司积极改变管理模式，优化组织体系，明晰管理责任。完善事业部管理机制，策划和落实

产品质量提升工程实施方案，完善质量管理及内控制度体系建设，切实提高设备管理和能源管理

效率。

公司进一步强化财务管理，切实提高财务运营分析及预测能力，及时预警生产经营中存在的

问题并采取对应措施，保障公司生产经营有序进行，降低公司运营风险。

切实加强研发实力，推进新产品开发和质量改进。一方面，继续充实研发团队，聘请高科技

人才。另一方面，加快新产品的开发，满足太阳能电池背板产品系列化，差异化的市场要求；继

续精益彩色相纸质量，为稳定影像材料市场提供保障。

二、报告期内主要经营情况

2015 年公司营业收入 118317 万元，同比增长 25%；主营业务收入 116770 万元，同比增长 25%；

利润总额 4497 万元，同比增长 23%。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,183,170,002.59 946,219,419.32 25.04

营业成本 962,760,369.35 761,718,825.13 26.39

销售费用 68,779,797.49 64,970,492.85 5.86

管理费用 99,815,545.18 83,008,927.82 20.25

财务费用 -8,226,840.90 -1,010,082.87 不适用

经营活动产生的现金流量净额 -35,803,783.01 -69,183,870.75 不适用

投资活动产生的现金流量净额 -192,935,009.87 -56,602,019.41 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 607,588,579.44 31,513,175.18 1,828.05

研发支出 37,282,245.65 70,031,295.07 -46.76

1. 收入和成本分析

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入比营业成本比毛利率比上年增减

分行业营业收入营业成本毛利率（%）

上年增减（%）上年增减（%）（%）

感光行业 761,082,765.78 584,839,010.72 23.16% -0.72% -4.14% 增加 2.74 个百分点

光伏行业 406,617,274.17 369,022,958.65 9.25% 141.82% 153.45% 减少 4.16 个百分点

主营业务分产品情况

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营业收入比营业成本比毛利率比上年增减

分产品营业收入营业成本毛利率（%）

上年增减（%）上年增减（%）（%）

彩色相纸 688,591,484.5 534,108,727.4 22.43% -1.18% -5.19% 增加 3.29 个百分点

太阳能电池背板 406,617,274.2 369,022,958.7 9.25% 141.82% 153.45% 减少 4.16 个百分点

照相化学材料 40,943,295.47 21,325,397.34 47.91% -9.02% -9.12% 增加 0.06 个百分点

其他 31,547,985.8 29,404,885.98 6.79% 27.20% 26.28% 增加 0.67 个百分点

主营业务分地区情况

营业收入比营业成本比毛利率比上年增减

分地区营业收入营业成本毛利率（%）

上年增减（%）上年增减（%）（%）

国内地区 962,159,966.51 762,175,084.18 20.78% 29.82% 32.32% 减少 1.5 个百分点

国外地区 205,540,073.44 191,686,885.19 6.74% 6.18% 6.66% 减少 0.42 个百分点

(2). 产销量情况分析表

生产量比上销售量比上库存量比上

主要产品生产量销售量库存量

年增减（%）年增减（%）年增减（%）

彩色相纸 6,364.40 6,346.80 574.84 2.31% 4.45% 2.53%

太阳能电池背板 1,628.29 1,628.24 88.71 176.89% 128.05% 33.46%

照相化学材料 27.15 29.28 3.12 -15.37% -9.12% -17.02%

彩色相纸、太阳能电池背板产销存单位为万平米，照相化学材料产销存单位为万箱。

产销量情况说明：

光伏行业 2015 年度销量增长较大，产销量、库存量都较 2014 年大幅上升。

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占额较上

成本构成项期占总情况

分行业本期金额总成本上年同期金额年同期

目成本比说明

比例(%) 变动比

例(%)

光伏行业直接材料 277,861,295.37 86.49% 122,497,786.37 79.51% 6.98%

直接人工 16,648,610.12 5.18% 12,776,866.55 8.29% -3.11%

能源动力 7,497,691.78 2.33% 4,454,044.86 2.89% -0.56%

制造费用 19,264,940.06 6.00% 14,341,790.57 9.31% -3.31%

合计 321,272,537.32 100.00% 154,070,488.36 100.00%

感光行业直接材料 424,785,585.26 79.31% 470,538,824.66 80.23% -0.92%

直接人工 33,690,594.06 6.29% 33,317,245.98 5.68% 0.61%

能源动力 35,355,229.79 6.60% 35,723,261.88 6.09% 0.51%

制造费用 41,757,780.60 7.80% 46,913,099.02 8.00% -0.20%

合计 535,589,189.70 100.00% 586,492,431.54 100.00%

分产品情况

本期金

上年同

本期占额较上

成本构成项期占总情况

分产品本期金额总成本上年同期金额年同期

目成本比说明

比例(%) 变动比

例(%)

彩色相纸直接材料 407,093,504.84 79.06% 449,708,287.96 79.93% -0.87%

直接人工 32,389,608.89 6.29% 31,902,139.55 5.67% 0.62%

能源动力 35,186,018.49 6.83% 35,543,122.52 6.32% 0.52%

制造费用 40,254,323.33 7.82% 45,479,142.71 8.08% -0.27%

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2015 年年度报告

合计 514,923,455.54 100.00% 562,632,692.74 100.00%

太阳能电池背板直接材料 277,861,295.37 86.49% 122,497,786.37 79.51% 6.98%

直接人工 16,648,610.12 5.18% 12,776,866.55 8.29% -3.11%

能源动力 7,497,691.78 2.33% 4,454,044.86 2.89% -0.56%

制造费用 19,264,940.06 6.00% 14,341,790.57 9.31% -3.31%

合计 321,272,537.32 100.00% 154,070,488.36 100.00%

照相化学材料直接材料 17,692,080.42 85.61% 20,830,536.70 87.30% -1.69%

直接人工 1,300,985.17 6.30% 1,415,106.43 5.93% 0.36%

能源动力 169,211.30 0.82% 180,139.36 0.75% 0.06%

制造费用 1,503,457.27 7.28% 1,433,956.31 6.01% 1.27%

合计 20,665,734.16 100.00% 23,859,738.80 100.00%

2. 费用

报告期内公司销售费用 6877.98 万元，同比上升 5.86%,主要原因是职工薪酬与运费增加；管

理费用 9981.55 万元，同比上升 20.25%，主要原因是：研究与开发费用及职工薪酬上升较大；

财务费用-822.68 万元，同比下降 714.45%，主要原因是募集资金到位后，针对阶段性闲置资

金进行结构性存款，带来利息收入增加，财务费用大幅下降。

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 37,282,245.65

本期资本化研发投入 0

研发投入合计 37,282,245.65

研发投入总额占营业收入比例（%） 3.15

公司研发人员的数量 110

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 6.48

研发投入资本化的比重（%） 0

情况说明

研发支出比上年度减少的主要原因是研发资本化转入无形资产导致。

4. 现金流

报告期内，公司经营活动产生现金流量净额-3,508.38 万元，同比增加 3,338.01 万元，主要

原因是：票据贴现业务减少，回款增加，经营性现金净流量增加；投资活动产生现金流量净额

-19,293.50 万元，同比减少 13,633.30 万元，差异主要原因是加大募投项目的投入所致；筹资活

动产生的现金流量净额 60,758.86 万元，同比上升 1,828.04%，差异主要原因是募集资金到位。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期上期期本期期末

项目名称本期期末数上期期末数情况说明

末数占末数占金额较上

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2015 年年度报告

总资产总资产期期末变

的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

货币资金 592,094,853.14 30.93 192,374,757.76 16.20 207.78 募集资金到位

光伏销售增长，行业账期

应收款项 278,314,689.88 14.54 169,059,746.76 14.24 64.63

长，应收增加

存货 273,696,421.15 14.30 271,974,292.64 22.90 0.63

投资性房地产 29,682,101.35 1.55 29,564,627.12 2.49 0.40

可供出售金融

11,000,000.00 0.57 11,000,000.00 0.93 0.00

资产

固定资产 248,541,728.61 12.98 241,421,261.24 20.33 2.95

在建工程 172,717,607.77 9.02 38,594,860.14 3.25 347.51 募投项目加大投入

购买锂电项目土地、确认

无形资产 143,004,786.7 7.47 39,180,045.95 3.30 264.99

锂电技术

光伏产业采购原材料账

应付账款 115,864,323.08 6.05 34,779,656.85 2.93 233.14

期延长，应付增加

(四) 行业经营性信息分析

光伏行业经营性信息分析

1. 光伏产品关键技术指标

□适用√不适用

2. 光伏电站信息

□适用√不适用

3. 推荐使用表格

(1).光伏产品生产和在建产能情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

环

在建产

产能利设计投产工艺保

产品类别产量能总投

用率产能时间路线投

资额

入

光伏辅料及系统部件：

1、2010 年第一批 200 万平方米

复合型产品的制造方法均是将

设计产能达产；

PVF 薄膜用粘合剂与 PET 粘合在一

2、2011 年 12 月，第二批 250

起，其关键技术是粘合时所用的粘

2500 1450 万平米设计产能达产；

光伏背板 172% 17,336 3、2012 年 9 月，第三批 500 万

合剂和粘合技术。涂布型产品主要 180

万平米万平米是将氟材料涂布于 PET 基材上二形

平米设计产能达产；

成取代氟膜的耐候保护层，关键是

4、2015 年 8 月，第四批 500 万

涂料制备和涂布工艺技术。

平米设计产能达产。

产能利用率分析：随着工艺技术地不断提升，产品的生产车速按不断提高，所以产能实现超计划量生产。

(2).光伏产品主要财务指标

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

产品类别产销率（%）销售毛利率（%）

光伏辅料及系统部件：

光伏背板 100.00 9.25

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2015 年年度报告

(3).光伏电站工程承包或开发项目信息

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用√不适用

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2015 年年度报告

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

无

(1) 重大的股权投资

无

(2) 重大的非股权投资

无

(3) 以公允价值计量的金融资产

无

(六) 重大资产和股权出售

无

(七) 主要控股参股公司分析

报告期内，公司主要子公司的经营情况及业绩分析：

汕头乐凯胶片有限公司，为公司全资子公司，主要从事彩色相纸的研制、生产和销售，注册

资本 8000 万元，总资产 21013.80 万元、净资产 19435.87 万元，报告期内营业收入 34231.99 万

元、利润总额 3129.39 万元、净利润 2741.69 万元。分析：利润总额同比上升 19.50%，主要是毛

利率上升，增加了企业的效益。

保定乐凯照相化学有限公司，公司持有其 45.28%的股份，主要从事信息影像材料冲洗套药的

研制、生产和销售，注册资本 628 万元，总资产 2807.25 万元、净资产 2411.07 万元，报告期内

营业收入 3812.117 万元、利润总额 656.28 万元、净利润 575.40 万元。分析：利润总额同比下降

15.24%，主要是销量下降所致。

保定乐凯进出口贸易有限公司，公司持有其 55%的股份，主要从事自营、代理货物进出口业

务，注册资本 100 万元，总资产 3430.91 万元、净资产 161.25 万元，报告期内营业收入 6280.21

万元、利润总额 58.47 万元、净利润 54.21 万元。分析：其营业收入、利润总额都大幅上升，主

要是增加新业务所致。

(八) 公司控制的结构化主体情况

无

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

1、影像材料业务：

受数码影像技术的冲击，全球银盐影像材料市场继续衰退，民用市场传统彩扩店照片输出量

继续下滑，但网上冲印增长较快。专业影像市场受结婚人数下降的影响，也将有小幅下降。目前，

富士、柯达和乐凯是影像材料行业主要生产厂家，除此之外，每个生产厂家衍生出多个品牌（OEM

产品），行业竞争异常激烈。公司现已发展成为国内最大的数码影像材料制造商，虽然行业已进

入衰退期，但公司凭借稳定的产品质量，完善的销售网络，优质的服务，与客户建立了良好的关

系，使得公司在影像行业中能够保持稳定发展，彩色相纸市场占有率逐年提高。随着影像市场不

断萎缩，行业竞争的白热化，利润进一步压缩，对产品稳定性、适应性、降本能力、销售能力提

出了更高的要求。公司将创新销售模式，追求精益生产，继续深挖成本潜力，提高服务质量，增

强影像材料业务盈利能力，继续保持其稳定发展。

2、光伏材料业务：

光伏背板的国产化已经成为主流趋势，进口品牌的市场占有率逐渐下降，但目前仍然居于主

导地位。国内背板品牌数量进一步增加，总体销量掌握在少数几家知名背板厂商手中。光伏背板

行业产品类型已经基本稳定，同时随着市场竞争加剧以及光伏组件厂商的严苛要求，已经进入了

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2015 年年度报告

微利发展的时期。单纯的价格竞争已经没有前途，如何提升自身产品的独特性能，提供完善的服

务将成为下一个阶段竞争的主题。

由于行业重组，实力较弱的中小型光伏企业被迫停产或倒闭，全国性和区域性龙头企业处于

主导地位，他们在合作伙伴的选择上更倾向于实力强大的企业，公司的整体优势逐步显现。

随着国内光伏应用市场的快速增长，中国将成为世界上光伏装机量最大的国家，这进一步刺

激了原材料的国产化，国内背板的使用量逐步提升；与此同步的是组件企业对质量的要求日益苛

刻，在此背景下，在研发、制造等领域具有综合实力的乐凯胶片的综合实力日渐凸出。

3、锂电材料业务

隔膜价格继续走低。近几年国内外同类隔膜产品的价差很大。经过近几年的技术积累，国内

隔膜生产工艺提升较快，能耗降低、原材料循环使用率提升。同时生产规模的扩大使成本进一步

下降，促使国产隔膜价格下滑的速度非常快。锂电隔膜未来的竞争将进入白热化，价格战凸显，

毛利下行。其次，隔膜厂商将与电芯厂进行深度绑定，隔膜的市场格局开始出现，具体表现在：

1)大型隔膜厂借助资本，积极扩产，产能优势开始发挥;2)早一批隔膜厂技术积累优势开始显现，

产线建设调试周期减少、产线产品良率提高、产线技改进度加快等;3)具有一定实力的隔膜厂开始

与电芯企业深度合作。

随着新能源汽车的快速发展，将带动国内动力电池和锂电池隔膜的蓬勃发展。就目前隔膜行

业现状，给公司进入该领域带来极大挑战，公司也将凭借雄厚实力，迅速打开局面，强势进入隔

膜市场。

(二) 公司发展战略

以市场需求为导向，以科技创新为支撑，以经济效益为中心，以提质降耗为抓手，稳健发展

影像材料业务，实现光伏材料跨越式发展，快速推进锂电材料规模化，立足三大业务模块，将公

司打造成为国际一流的影像材料和新能源材料提供商。

(三) 经营计划

2016 年，公司贯彻“以满足客户需求为目标，以技术为支撑，视质量为生命，推进精益生产，

开源节流，扩大影像材料市场优势，实现光伏材料跨越增长，加快锂电材料推进步伐。”的经营

方针。

2016 年公司预计实现主营收入 12.7 亿元，利润总额 4500 万元，为实现 2016 年经营目标，

公司将着力做好以下重点工作：

1、市场营销方面：落实现有销售方案，继续开拓市场，提高太阳能电池背板国内市场占有率，

扩大彩色相纸国内市场优势，打开小规模产品新局面。积极探索新常态下市场营销新理念、新模

式、新举措。

2、管理提升方面：持续管理提升工作，重点加强人力资源管理、装备管理、质量管理、财务

管理、信息化管理，在公司规模提升的同时，管理水平迈上新台阶。

3、生产管理方面：持续落实质量提升工程，全面推进精益生产；针对市场的激烈竞争形势对

产品成本的高要求，在保证产品质量的前提下，通过多渠道、采取多措施继续降低产品成本，提

高企业核心竞争力。

4、技术创新方面：充分利用公司现有技术优势，在为客户提供质优产品形成外在牵引的同时，

坚定不移依托创新降低产品成本形成内在动力，持续为公司发展注入新动力。

5、项目建设方面：根据项目建设计划稳妥推进项目建设，支撑公司发展规划目标。

6、党性建设方面：扎实开展一系列党建活动，在全面提升公司的软实力上动脑筋，下功夫，

努力把公司党建工作做成公司快车前进中的润滑剂。

(四) 可能面对的风险

1、经营风险：公司主要原材料的供应及价格的变动，产品市场需求状况的变化，竞争对手采

取的市场措施都会对公司生产经营产生影响。

应对措施：密切关注原材料市场的供应情况，采取灵活措施降低采购成本、保障采购稳定；

大力开发市场，采取灵活的销售手段稳定客户，提高产品销量。

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2015 年年度报告

2、政策风险：太阳能、锂电行业受国内外政府政策影响较大，对公司新产品的市场和销售造

成一定的影响。

应对措施：公司积极研究政府政策，遵循国家产业发展方向，加强市场开发、加快产品结构

调整、全方位提质降耗等措施来提高产品盈利能力，实现公司可持续发展。

3、行业风险：影像材料行业继续下滑，市场萎缩速度加快，稳定市场难度加大；光伏行业产

能过剩，行业内仍存在资金链问题，应收账款占用严重，行业竞争加剧，对公司盈利能力提出更

高的要求；锂电新能源产业作为战略性新兴产业受到国家政策的支持，行业前景看好，但该产业

的发展速度和市场竞争格局等均存在不确定性，若宏观经济增速放缓或下游消费电子行业、新能

源汽车、储能领域发展速度低于预期，将对公司整体盈利能力产生不利影响。

应对措施：虽然影像材料市场萎缩速度加快，但公司影像材料业务核心竞争力强劲，拥有稳

定的产品质量、高效的售后服务、成熟的销售渠道和良好的客情关系。2016 年，公司将继续探索

销售模式，夯实公司在国内影像材料行业地位

公司拥有系列化、差异化的光伏产品，提高了产品附加值，增强市场竞争能力。同时，针对

光伏行业资金链问题，一方面，公司内部已制定严格应收账款管理制度。2016 年，公司将会继续

落实和完善应收账款制度，确保企业运营的可持续。另一方面，继续推行买方信贷，最大限度的

发挥买方信贷在与客户合作中的效用，加快资金周转速度。

面对激烈的市场竞争环境，公司将通过项目负责人制或降成本小组等多种运作模式，从降低

配方成本、降低原材料成本、降低能源销耗、降低设备损耗、优化工艺流程等多方面进一步加大

降本力度，提高盈利能力。

4、汇率风险：受到国际经济、金融变化的影响，汇率波动变化对公司原材料进口和产品出

口均会造成一定影响。

应对措施：为了降低汇率变化对公司造成的不利影响，公司积极采取汇率锁定等多种措施来

规避和降低损失。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司董事会为了回报投资者尤其是中小投资者，根据《公司章程》的相关规定，2014年度向

全体股东每10 股派发现金红利人民币0.25元（含税），总计派发金额为855万元，占2014年度归

属于上市公司股东净利润的31.03%，并于2015年4月实施完毕。

公司2015年实现归属于母公司所有者的净利润为36,650,686元，董事会建议2015年度利润分

配预案为：以公司2015年末总股本372,991,735股为基准，向全体股东每10股派发现金红利人民币

0.3元（含税），总计派发金额为11,189,752.05元，占2015年度归属于上市公司股东净利润的30.53%。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

占合并报表

分红年度合并

每 10 股送每 10 股派现金分红的数中归属于上

分红每 10 股转报表中归属于

红股数息数(元) 额市公司股东

年度增数（股）上市公司股东

（股）（含税）（含税）的净利润的

的净利润

比率(%)

2015 年 0 0.3 0 11,189,752.05 36,650,686 30.53

2014 年 0 0.25 0 8,550,000 27,554,763.84 31.03

2013 年 0 0.22 0 7,524,000 24,582,798.24 31.17

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2015 年年度报告

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺

三、.事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

如未能

及时履如未能

是否是否

行应说及时履

承诺承诺承诺承诺时间有履及时

承诺背景明未完行应说

类型方内容及期限行期严格

成履行明下一

限履行

的具体步计划

原因

与再融资相乐凯持有公司非公开发行限售股 4,648,761 股，自 2018 年 5

股份限售是是

关的承诺集团 2015 年 5 月 21 日起锁定 36 个月。月 21 日

1、募投项目建设的太阳能电池背板生产线四期

扩充项目，在建成投产后，该项目不与连云港

神州发生关联交易。2、根据公司及控股股东实

与再融资相解决关联际情况，综合考虑上市公司股东的利益，公司 2016 年 12

公司是是

关的承诺交易在保证生产经营稳定的前提下，甄别租赁资产月 31 日

的实际用途，陆续退租或购买部分乐凯集团土

地和房产，在 2016 年 12 月 31 日前彻底解决上

述关联租赁问题。

对于乐凯集团与乐凯胶片共同拥有的 30 项专

解决土地利，乐凯集团承诺不单方使用或实施上述专利，

与再融资相乐凯

等产权瑕也不以任何方式许可他人使用或者实施上述专否是

关的承诺集团

疵利权利；如未来乐凯胶片对外许可或转让上述

专利，乐凯集团不持异议。

对于乐凯集团授权乐凯胶片无偿使用的 15 项

注册商标，乐凯集团承诺在 2016 年 12 月 31

日之前，将依据相关政策，向乐凯胶片转让乐

解决土地

与再融资相乐凯凯胶片需要使用的商标。如该转让需要采用公 2016 年 12

等产权瑕是是

关的承诺集团开挂牌的方式，乐凯集团承诺将公开挂牌乐凯月 31 日

疵

胶片需使用的相关商标资产。在将上述 15 项注

册商标转让至到乐凯胶片之前，乐凯集团承诺

授权乐凯胶片无偿使用上述商标。

对于乐凯集团授权乐凯胶片无偿使用的“乐

凯”字号，乐凯集团将严格履行双方已经签署

的字号使用许可协议。在字号使用许可协议到

与再融资相乐凯

其他期后，除非乐凯胶片提出解除或修改字号使用否是

关的承诺集团

许可协议，该使用许可协议可自动无限期延期。

乐凯集团不对该字号授权事项向乐凯胶片收取

费用。

对于乐凯胶片与乐凯集团共用的乐凯集团大院

内污水排放管道，乐凯集团承诺，基于客观现

状，将继续维持现有的共用情形。未来，除非

解决土地

与再融资相乐凯乐凯胶片主动提出不再使用，乐凯集团不单方

等产权瑕否是

关的承诺集团要求乐凯胶片不得使用相关污水排放管道。在

疵

双方共用期间，乐凯集团承诺不利用对污水排

放管道的所有权侵占和损害乐凯胶片的利益。

对于乐凯胶片与乐凯集团共用污水排放管道可

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2015 年年度报告

能导致的行政处罚风险，乐凯集团将全部自行

承担。

对于乐凯胶片（含其下属子公司，以下同）通

过租赁方式使用的乐凯集团的土地、房产，乐

凯集团将严格履行双方签署的租赁协议。在相

关土地、房产租赁协议到期后，除非乐凯胶片

与再融资相解决关联乐凯提出解除或修改租赁协议，相关租赁协议可予

否是

关的承诺交易集团以自动延期。租金由双方根据公允定价原则协

商确定。此外，乐凯集团承诺继续积极推动减

少和乐凯胶片的土地和房产的关联租赁，如果

乐凯胶片提出购买目前租赁使用的相关土地和

房产，乐凯集团将予以积极配合。

乐凯集团现已将高性能锂离子电池隔膜相关的

技术和专利全部转让给乐凯胶片，并办妥转让

手续。乐凯集团及其除乐凯胶片之外的其他下

与再融资相解决同业乐凯

属企业目前未从事与高性能锂离子电池隔膜相否是

关的承诺竞争集团

同或相似的业务。乐凯集团将确保乐凯集团及

其除乐凯胶片之外的其他下属企业未来不从事

与高性能锂离子电池隔膜相同或相似的业务。

乐凯集团于 2015 年 7 月 11 日起未来 12 月内，

通过上海证券交易所允许的方式（包括但不限

乐凯 2016 年 7

其他承诺其他于竞价交易、大宗交易等）投入不低于 1,000 是是

集团月 10 日

万元人民币，增持公司股份不超过当前公司总

股本的 2%。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目

达到原盈利预测及其原因作出说明

无

四、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

五、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 470,000

境内会计师事务所审计年限 1

名称报酬

内部控制审计会计师事务所中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 188,000

18 / 128

2015 年年度报告

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

截止 2014 年度，立信会计师事务所（特殊普通合伙）已为公司连续审计了 3 个会计年度，根据工

作需要，公司 2015 年度聘请了中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度审计机

构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

无

七、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施

无

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期

未清偿等情况。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十三、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

详见 2015 年度日常关联交易事项公告

公司 2015 年度日常关联交易事项

2015-008。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

乐凯胶片股份有限公司六届二十二次董事会决

竞买中国乐凯集团有限公司喷墨相纸专利技术

议公告 2015-053

19 / 128

2015 年年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

无

十四、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

1、托管情况

□适用 √不适用

2、承包情况

□适用 √不适用

3、租赁情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

租赁

出租租赁租赁收益是否

租赁资产涉及租赁起始租赁收益关联

方名方名资产租赁终止日对公关联

金额日收益确定关系

称称情况司影交易

依据

响

房屋

乐凯本公及土协商控股

8,492,050.85 2015.1.1 2015.12.31 是

集团司地、确定股东

设备

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

是

否是

经计提否是

报酬

委托理财委托理财委托理财起委托理财终实际收回实际获过减值关否关联关

受托人确定

产品类型金额始日期止日期本金金额得收益法准备联涉系

方式

定金额交诉

程易

序

中国工商银行结构性存 40,000 2015-05-29 2015-7-9 40,000 215.67 是否

20 / 128

2015 年年度报告

股份有限公司款

保定朝阳支行

中国工商银行

结构性存

股份有限公司 40,000 2015-07-10 2015-10-13 40,000 499.73 是否

款

保定朝阳支行

蕴通财富

交通银行保定

日增利 30,000 2015-10-15 2016-01-13 是否

分行营业部

90天

中国工商银行

结构性存

股份有限公司 5,000 2015-10-19 2015-12-18 5,000 32.05 是否

款

保定朝阳支行

中国工商银行

结构性存

股份有限公司 5,000 2015-12-18 2016-1-22 是否

款

保定朝阳支行

合计 / 120,000 / / / 85,000 747.45 / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0

根据乐凯胶片股份有限公司（以下简称“公司”）于2015年5月28日召开的第六届董事会第十七次会议审议通过的《关于

使用闲置募集资金进行现金管理的议案》之内容（内容详见公司《乐凯胶片股份有限公司六届十七次董事会决议公告》，公

委托理财

告编号：2015-023），“授权公司总经理在不影响募集资金投资计划正常进行、并能有效保证募集资金安全性和流动性的前

的情况说

提下，使用不超过人民币4亿元的闲置募集资金进行现金管理，投资安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品，单个投资

明

产品的期限不超过12个月，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，自董事会审议通过之日起一年之内有效”。上述现金管

理详情参见编号分别为2015-024、025、033、051、052、057的公司公告。

2、委托贷款情况

□适用 √不适用

3、其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

无

十五、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十六、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

21 / 128

2015 年年度报告

第六节普通股股份变动及股东情况

一、普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、普通股股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公

比积

送其比例

数量例发行新股金小计数量

股他 (%)

(%) 转

股

一、有限售条件股份 30,991,735 30,991,735 30,991,735 8.31

1、国家持股

2、国有法人持股 4,648,761 4,648,761 4,648,761 1.25

3、其他内资持股 26,342,974 26,342,974 26,342,974 7.06

其中：境内非国有法人持股 23,235,557 23,235,557 23,235,557 6.23

境内自然人持股 3,107,417 3,107,417 3,107,417 0.83

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 342,000,000 100 0 0 342,000,000 91.69

1、人民币普通股 342,000,000 100 0 0 342,000,000 91.69

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、普通股股份总数 342,000,000 100 30,991,735 30991735 372,991,735 100

2、普通股股份变动情况说明

报告期内，经中国证券监督管理委员会《关于核准乐凯胶片股份有限公司非公开发行股票的

批复》（证监许可【2015】698 号）批准，公司首次公开发行人民币普通股 30,991,735 股，每股

发行价 19.36 元，详情参见公司非公开发行股票发行结果暨股本变动公告 2015-020。

3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

每股收益每股净资产

普通股股份未变动 0.1072 2.9389

普通股股份变动 0.1015 3.7393

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

年初限本年解除本年增加限年末限售股

股东名称限售原因解除限售日期

售股数限售股数售股数数

中国乐凯集团有限公司 0 0 4,648,761 4,648,761 定向增发认购 2018-5-21

华福基金管理有限责任公司 0 0 3,100,289 3,100,289 定向增发认购 2016-5-21

山西证券股份有限公司 0 0 5,161,239 5,161,239 定向增发认购 2016-5-21

华安基金管理有限公司 0 0 4,639,462 4,639,462 定向增发认购 2016-5-21

22 / 128

2015 年年度报告

邹瀚枢 0 0 3,107,417 3,107,417 定向增发认购 2016-5-21

天弘基金管理有限公司 0 0 5,263,822 5,263,822 定向增发认购 2016-5-21

财通基金管理有限公司 0 0 5,070,745 5,070,745 定向增发认购 2016-5-21

合计 30,991,735 30,991,735 / /

二、证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

单位：股币种：人民币

股票及其衍生发行价格获准上市交易终止

发行日期发行数量上市日期

证券的种类（或利率）交易数量日期

普通股股票类

人民币普通股 2015-5-21 19.36 元 4,648,761 2018-5-21

人民币普通股 2015-5-21 19.36 元 26,342,974 2016-5-21

可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类

其他衍生证券

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

报告期内，经中国证券监督管理委员会《关于核准乐凯胶片股份有限公司非公开发行股票的

批复》（证监许可【2015】698 号）批准，公司首次公开发行人民币普通股 30,991,735 股，每股

发行价 19.36 元，详情参见公司非公开发行股票发行结果暨股本变动公告 2015-020。

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内，公司非公开发行人民币普通股 30,991,735 股，总股本由 34,200 万股增加为

372,991,735 股;导致的股东结构变动参见本节内容一、三。

本次非公开发行股票的募集资金到位，公司资产规模相应扩大，并对资产负债率有正向影响。

三、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 22,431

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 23,121

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结

持有有限售

股东名称报告期内期末持股数比例情况股东

条件股份数

（全称）增减量 (%) 股份性质

量数量

状态

中国乐凯集团有限公司 127,068,761 34.07 4,648,761 无国有法人

李想 8,253,087 2.21 0 未知未知

中信期货有限公司－夏琼 6,895,802 1.85 0 未知未知

中国工商银行－南方绩优

6,041,277 1.62 0 未知未知

成长股票型证券投资基金

徐力民 6,000,000 1.61 0 未知未知

林友明 5,714,489 1.53 0 未知未知

钱伟民 5,679,610 1.52 0 未知未知

天弘基金－宁波银行－天

弘定增 88 号资产管理计 5,263,822 1.41 5,263,822 未知未知

划

山西证券股份有限公司 5,161,239 1.38 5,161,239 未知未知

23 / 128

2015 年年度报告

王兆祥 3,721,100 1 0 未知未知

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股份种类及数量

股东名称

股的数量种类数量

中国乐凯集团有限公司 122,420,000 人民币普通股 122,420,000

李想 8,253,087 人民币普通股 8,253,087

中信期货有限公司－夏琼 6,895,802 人民币普通股 6,895,802

中国工商银行－南方绩优成长股票型证

6,041,277 人民币普通股 6,041,277

券投资基金

徐力民 6,000,000 人民币普通股 6,000,000

林友明 5,714,489 人民币普通股 5,714,489

钱伟民 5,679,610 人民币普通股 5,679,610

王兆祥 3,721,100 人民币普通股 3,721,100

香港中央结算有限公司 2,952,512 人民币普通股 2,952,512

于美艳 2,203,870 人民币普通股 2,203,870

中国乐凯集团有限公司为公司控股股东，除此之外公司

未知以上其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市

上述股东关联关系或一致行动的说明

公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动

人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的

无

说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交

序持有的有限售易情况

有限售条件股东名称限售条件

号条件股份数量可上市交新增可上市交

易时间易股份数量

1 天弘基金-宁波银行-天弘定增 88 号资产管理计划 5,263,822 2016-05-21 0 锁定期 12 个月

2 山西证券股份有限公司 5,161,239 2016-05-21 0 锁定期 12 个月

3 中国乐凯集团有限公司 4,648,761 2018-05-21 0 锁定期 36 个月

4 邹瀚枢 3,107,417 2016-05-21 0 锁定期 12 个月

5 华福基金-兴业银行-兴泓 2 号特定多客户资产管理计划 3,100,289 2016-05-21 0 锁定期 12 个月

华安基金公司-工行-外贸信托-恒盛定向增发投资集合

6 2,577,479 2016-05-21 0 锁定期 12 个月

资金信托

7 华安基金-兴业银行-华安定增量化 1 号资产管理计划 1,546,487 2016-05-21 0 锁定期 12 个月

8 财通基金-光大银行-富春定增 272 号资产管理计划 983,337 2016-05-21 0 锁定期 12 个月

9 财通基金-兴业银行-野风成长 7 号资产管理计划 809,615 2016-05-21 0 锁定期 12 个月

10 财通基金-工商银行-富春 163 号资产管理计划 786,670 2016-05-21 0 锁定期 12 个月

中国乐凯集团有限公司为公司控股股东，除此之外公司未知以

上述股东关联关系或一致行动的说明上其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股

变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

战略投资者或一般法人的名称约定持股起始日期约定持股终止日期

24 / 128

2015 年年度报告

山西证券股份有限公司 2015 年 5 月 21 日 2016 年 5 月 20 日

天弘基金－宁波银行－天弘定

2015 年 5 月 21 日 2016 年 5 月 20 日

增 88 号资产管理计划

华福基金－兴业银行－兴泓 2

2015 年 5 月 21 日 2016 年 5 月 20 日

号特定多客户资产管理计划

经中国证券监督管理委员会《关于核准乐凯胶片股份有限公

司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】698 号）批准，

公司首次公开发行人民币普通股 30,991,735 股，每股发行价

19.36 元，本次发行不涉及资产过户情况，发行对象均以现金认

购。

战略投资者或一般法人参与配

本次发行对象华福基金管理有限责任公司、山西证券股份有

售新股约定持股期限的说明

限公司、天弘基金管理有限公司认购的股票限售期为自新增股份

上市首日起 12 个月，上市流通时间为 2016 年 5 月 21 日（如遇

国家法定节假日顺延至其后的第 1 个工作日）。

详见公司 2015 年 5 月 26 日发布的 2015-020 号《乐凯胶片股份

有限公司非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》。

四、控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称中国乐凯集团有限公司

单位负责人或法定代表人滕方迁

成立日期 1992 年 4 月 15 日

主要经营业务感光材料、磁记录材料、磁记录材料、片基及相关产品的生

产、科研、制造及销售

报告期内控股和参股的其他境内外

持有乐凯新材（300446）30.61%股权

上市公司的股权情况

其他情况说明

2 公司不存在控股股东情况的特别说明

无

3 报告期内控股股东变更情况索引及日期

无

25 / 128

2015 年年度报告

4 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 法人

名称中国航天科技集团公司

单位负责人或法定代表人雷凡培

成立日期 1999-07-01

主要经营业务国有资产的投资、经营管理；战略导弹、战术地对地导弹、

防空导弹、各类运载火箭、各类卫星和卫星应用系统产品、

卫星地面应用系统与设备、雷达、数控装置、工业自动化控

制系统及设备、保安器材、化工材料、建筑材料、金属制品、

机械设备、电子及通讯设备、汽车及零部件的研制、生产、

销售；航天技术的科研开发、技术咨询；物业管理、自有房

屋租赁、货物仓储；专营国际商业卫星发射服务。

报告期内控股和参股的其他境内外通过下属单位控股的上市公司有中国卫星（600118）、航天

上市公司的股权情况动力（600343）、航天机电（600151）、航天电子(600879)、

四维图新（002405）、航天控股(0031HK)、航天万源(1185HK)、

亚太卫星(1045HK) 、乐凯新材（300446）。

其他情况说明

2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

无

3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

26 / 128

2015 年年度报告

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

无

五、其他持股在百分之十以上的法人股东

无

六、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

27 / 128

2015 年年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从是否在

性年年初持年末持年度内股份增减变动公司获得的公司关

姓名职务(注) 任期起始日期任期终止日期

别龄股数股数增减变动量原因税前报酬总联方获

额（万元）取报酬

范文兴副总经理男 51 2014 年 1 月 16 日 2015 年 3 月 6 日 0 0 0 14.90 是

王瑞强董事男 57 2009 年 4 月 23 日 2015 年 8 月 18 日 0 0 0 0 否

梁建敏独立董事男 54 2015 年 9 月 10 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 0 否

滕方迁董事长男 54 2014 年 11 月 26 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 0 是

王一宁董事男 56 2012 年 2 月 21 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 0 是

王英茹董事女 53 2012 年 2 月 21 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 0 是

侯景滨董事男 43 2014 年 11 月 26 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 0 是

任守用董事男 51 2014 年 4 月 14 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 30.29 否

张双才独立董事男 55 2010 年 10 月 27 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 0 否

李新洲独立董事男 52 2013 年 10 月 29 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 0 否

郑野军独立董事男 41 2013 年 10 月 29 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 0 否

郝春深监事会召集人男 49 2013 年 10 月 29 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 0 是

刘群英监事男 41 2013 年 10 月 29 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 0 是

卢树敬监事男 41 2010 年 10 月 27 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 29.59 否

郑文耀总经理男 49 2013 年 9 月 3 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 37.26 否

吴晓副总经理男 56 2013 年 9 月 3 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 37.26 否

路建波副总经理男 50 2013 年 9 月 3 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 31.03 否

张小林总会计师女 53 2013 年 10 月 29 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 31.33 否

张永光董事会秘书男 43 2009 年 3 月 30 日 2016 年 10 月 28 日 0 0 0 29.57 否

合计 / / / / / 0 0 0 / 241.23 /

28 / 128

2015 年年度报告

姓名主要工作经历

范文兴历任乐凯黑白感光材料厂厂长、公司副总经理,现任沈阳感光化工研究院有限公司党委书记，总经理。

王瑞强历任乐凯集团党委委员、副总经理。现任陕西航天科技集团有限公司总经理。

梁建敏历任首创证券有限公司研究总监、中国上市公司市值研究中心副主任，现任青岛赢隆资产管理有限公司总经理。

滕方迁历任乐凯集团第二胶片厂厂长、党委书记，乐凯华光印刷科技有限公司党委书记、总经理等职务，现任乐凯集团党委副书记、总经理。

王一宁担任乐凯集团党委委员、副总经理。

王英茹担任乐凯集团党委委员、副总经理。

侯景滨历任合肥乐凯科技产业公司党委书记、副总经理，现任乐凯集团副总经理。

任守用历任公司副总经理、总工程师，现任公司董事。

张双才原任河北大学管理学院业务副院长，现任河北大学管理学院教授，世界经济专业博士生导师，企业管理、会计学专业硕士生导师，现为河北

省人大代表、河北省预算管理研究所执行所长、河北省民营经济研究中心副主任、中国会计学会管理会计专业委员会委员，中国成本研究会

理事、河北省会计学会理事，河北省民建经济与金融委员会主任，民建中央经济委员会委员，博深工具股份有限公司、东旭光电科技股份有

限公司、保定天威保变电气股份有限公司独立董事。

李新洲现任中国新闻图片网主任、北京中新雅视文化发展有限公司总经理

郑野军历任烟台日报传媒集团烟台日报记者、副主任，烟台日报传媒集团全媒体新闻中心主任，现任烟台日报传媒集团今日莱阳报社总编辑、总经

理。

郝春深历任乐凯集团资产财务部经理助理、经理、乐凯集团总经理助理，现任乐凯集团财务总监。

刘群英历任乐凯集团审计部经理助理，乐凯胶片股份有限公司审计部经理（兼），现任乐凯集团审计部经理。

卢树敬历任公司三号机车间副主任、主任、新材料事业部副总经理、总经理，现任汕头子公司总经理。

郑文耀历任乐凯研究院院长，现任公司总经理。

吴晓一直担任公司副总经理。

路建波历任乐凯集团第二胶片厂厂长助理，乐凯华光印刷科技有限公司总经理助理，现任乐凯胶片股份有限公司副总经理。

张小林历任乐凯集团审计部经理，乐凯集团财务部经理，现任公司总会计师。

张永光担任公司董事会秘书，总法律顾问。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

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2015 年年度报告

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

滕方迁中国乐凯集团有限公司总经理、党委副书记 2013 年 3 月 15 日

王一宁中国乐凯集团有限公司副总经理、党委委员 2002 年 6 月 11 日

王英茹中国乐凯集团有限公司副总经理、党委委员 2002 年 6 月 11 日

王瑞强中国乐凯集团有限公司副总经理、党委委员 2007 年 12 月 28 日 2015 年 8 月 18 日

侯景滨中国乐凯集团有限公司副总经理 2013 年 3 月 15 日

郝春深中国乐凯集团有限公司财务总监 2011 年 8 月 29 日

刘群英中国乐凯集团有限公司审计部经理 2011 年 7 月 1 日

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

张双才博深工具股份有限公司独立董事

张双才东旭光电科技股份有限公司独立董事

张双才保定天威保变电气股份有限公司独立董事

李新洲中新雅视文化发展有限公司总经理 2008 年 1 月 1 日

郑野军烟台日报传媒集团今日莱阳报社总编辑、总经理 2011 年 10 月 1 日

梁建敏青岛赢隆资产管理有限公司总经理 2015 年 1 月

滕方迁乐凯华光印刷科技有限公司执行董事

滕方迁合肥乐凯科技产业有限公司执行董事

滕方迁北京乐凯科技有限公司执行董事

王一宁保定乐凯新材料股份有限公司董事

王一宁河北乐凯化工工程设计有限公司执行董事

侯景滨沈阳感光化工研究院有限公司执行董事

侯景滨保定市乐凯化学有限公司董事长

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2015 年年度报告

郝春深乐凯华光印刷科技有限公司监事

郝春深保定乐凯新材料股份有限公司监事 2011 年 2 月 26 日

郝春深合肥乐凯科技产业有限公司监事 2012 年 4 月 5 日

郝春深深圳中科远东投资有限公司董事

郝春深三孚投资创业有限公司董事

刘群英河北乐凯化工工程设计有限公司监事 2013 年 3 月 22 日

刘群英北京乐凯科技有限公司监事

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事会薪酬委员会拟定从公司取得薪酬的董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员的薪酬方案，独立董事津贴

董事、监事、高级管理人员报酬的决

标准由公司 2010 年度第一次临时股东大会首次通过并执行，2013 年第三次临时股东大会决议进行了修改并始按新标

策程序

准执行。

董事、监事、高级管理人员报酬确定根据公司《薪资管理》的规定，高级管理人员实行年薪制，基本年薪按月发放，绩效年薪根据年度经营责任书和任

依据期考核责任书考核兑现。监事收入由所在工作岗位的岗位收入构成。

董事、监事和高级管理人员报酬的实董事（独董除外）中只有任守用先生从公司取得报酬，独立董事按津贴标准从公司取得津贴；监事中只有职工监事

际支付情况卢树敬先生从公司取得报酬；高级管理人员从公司取得报酬。

报告期末全体董事、监事和高级管理

报告期内从公司取得收入的董事、监事和高级管理人员总计取得收入为 241.23 万元。

人员实际获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

范文兴副总经理离任工作需要

王瑞强董事离任工作需要

梁建敏独立董事聘任工作需要

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 1,007

主要子公司在职员工的数量 691

在职员工的数量合计 1,698

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 568

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 962

销售人员 258

技术人员 286

财务人员 77

行政人员 115

合计 1,698

教育程度

教育程度类别数量（人）

硕士及以上 37

本科 408

专科及以下 1,253

合计 1,698

(二) 薪酬政策

结合 2015 年公司经营目标及组织机构的变化，完成了影像材料事业部、光伏材料事业部、影

像材料销售公司、光伏材料销售公司、研究所、品控部及供应部七个实体单位经济责任制考核方

案的制订。对两个事业部继续实行减人增效的考核原则。影像材料事业部由考核过程改为考核结

果。对两个销售公司分别设立了增量奖励。对研究所考核中细化了研发项目过程考核，突出了新

产品上市在研发项目中所占的比重。

为进一步完善经营管理者激励与约束机制，制定并下发了《乐凯胶片股份有限公司经营管理

者年薪制办法》。并针对各单位的工作重点、工作性质、工作难度不同，分别制定了进出口公司、

影像材料事业部，影像销售公司、光伏材料事业部、光伏销售公司、锂电材料事业部总经理年薪

考核责任书。通过业绩考核与激励政策的实施，为公司经营目标的实现发挥了有效的保证和激励

作用。

(三) 培训计划

2015 年股份公司培训工作紧紧围绕着公司年度经营方针和重点工作，结合各岗位要求，有针

对性地开展了各类人员培训，加快了以 “三支”队伍为核心的人才队伍建设，制定并落实了员工

培训计划。主要包含：进行中层干部岗位交流及拓展培训、班组长培训班，提高各管理层次的管

理和组织协调能力；针对新入职人员进行专项岗位技能培训，以安全工作为主线，完成了安全知

识和法律法规的学习，常规岗位培训与知识培训。为公司发展提供了强有力的人才保证。

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2015 年年度报告

第九节公司治理

一、公司治理相关情况说明

报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规定

和《上海证券交易所股票上市规则》的要求进一步建立和完善了公司法人治理结构。按照《股东

大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《信息披

露管理制度》规范运作。公司治理符合《上市公司治理准则》的要求。

1、股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求通

知、召开股东大会；关联交易表决时关联股东均予以回避，并按要求进行了充分披露。确保所有

股东、特别是中小股东的合法权利和平等地位。

2、控股股东与公司：公司的控股股东没有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司的重大决策

及生产经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

3、董事与董事会：董事会由 9 人组成，其中独立董事 4 人,公司董事会人员构成符合国家法律、

法规和《公司章程》的规定。公司董事会按照《董事会议事规则》规范运作，各位董事履行了忠

实、诚信、勤勉的职责，公司董事会依法行使职权，平等对待所有股东，能够高效运作和科学决

策。

4、监事与监事会：公司监事会由 3 人组成，其中有 1 名职工代表出任监事。监事会的人员及结构

符合国家法律、法规和《公司章程》的规定，公司监事会按照《公司章程》赋予的权利和义务认

真履行职责，按照《监事会议事规则》规范运作，能够本着对公司和股东负责的原则，独立行使

监督和检查职能，有效地维护了公司的利益和股东的合法权益。

5、信息披露与透明度：公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询。公司能够严格

按照法律、法规和公司章程的规定，及时、准确、真实、完整的披露有关信息，并确保所有股东

有平等的机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和股份

的变化情况。

6、内幕信息知情人登记管理：公司制定有《内幕信息知情人登记管理制度》，报告期内，公司在

定期报告编制披露、重大事项等发生时积极做好内幕信息知情人登记，有效地杜绝内幕交易，维

护了公司信息披露的公平原则。

7、公司治理专项活动开展情况：报告期内，公司对《章程》中利润分配政策进行了修订，充分

维护了公司股东依法享有投资收益的权利。

今后公司将继续结合自身实际情况，不断完善公司治理结构，提高公司运行质量。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

查询索引

2014 年年度股东大会 2015-4-2 http://www.sse.com.cn 2015-4-3

2015 年第一次临时股东大会 2015-9-10 http://www.sse.com.cn 2015-9-11

2015 年第二次临时股东大会 2015-10-9 http://www.sse.com.cn 2015-10-10

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事是否独

本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名立董事亲自出委托出缺席

加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

滕方迁否 8 8 0 0 0 否 3

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2015 年年度报告

王一宁否 8 8 0 0 0 否 2

王英茹否 8 8 0 0 0 否 3

王瑞强否 5 5 0 0 0 否 1

侯景滨否 8 8 0 0 0 否 3

任守用否 8 8 0 0 0 否 3

张双才是 8 8 0 0 0 否 3

李新洲是 8 8 0 0 0 否 0

郑野军是 8 8 0 0 0 否 0

梁建敏是 2 2 0 0 0 否 0

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

无

年内召开董事会会议次数 8

其中：现场会议次数 8

通讯方式召开会议次数 0

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项提出异议的说明：

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

报告期内，董事会各专门委员会在审议各项董事会议案时，认真、审慎、独立，并依照相关

法律法规及公司相关制度，勤勉尽责，认真审核各项提案并提交公司董事会审议通过。

本年度审计委员会审议通过了 2014 年度报告全文及摘要、聘任 2015 年度审计机构及其报酬、

内部控制自我评价报告等议案；薪酬与考核委员会审议了任守用董事薪酬的议案，审查了 2015

年度在公司领取薪酬的监事及高级管理人员的薪酬兑现情况，认为公司董事、监事及高级管理人

员在公司领取的报酬严格按照公司责任考核制度兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符；

提名委员会向公司董事会提名了梁建敏先生为公司第六届董事会董事候选人；投资管理委员会指

导公司实施“十二五”发展规划以及“十三五”规划的编制，健全了投资决策程序，加强了决策

科学性，提高了重大投资决策的效益和决策的质量。公司董事会下设的各专门委员会履职过程中

没有存在异议的事项。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保证独立性、保持自主经营能力。

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划。

公司与控股股东不存在同业竞争。

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2015 年年度报告

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依据《薪酬管理办法》对高级管理人员的业绩和履

职情况进行考核，根据考核结果确定报酬，对提高经营者的创造性和公司的发展起到了积极的促

进作用。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

是

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

中勤万信会计师事务所出具的《内部控制审计报告》认为：公司按照《企业内部控制基本规

范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

是否披露内部控制审计报告：是

第十节公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第十一节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

乐凯胶片股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的乐凯胶片股份有限公司（以下简称“乐凯胶片公司”）财务报表，包括 2015

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金

流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是乐凯胶片公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和

执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，乐凯胶片公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反

映了乐凯胶片公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经

营成果和现金流量。

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 乐凯胶片股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 592,094,853.14 192,374,757.76

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 7,223,951.44 35,667,180.55

损益的金融资产

衍生金融资产

36 / 128

2015 年年度报告

应收票据 74,669,567.66 80,727,395.50

应收账款 278,314,689.88 169,059,746.76

预付款项 48,054,838.72 21,982,757.88

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 20,827,005.44 16,254,457.89

买入返售金融资产

存货 273,696,421.15 271,974,292.64

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 13,976,519.33 -

流动资产合计 1,308,857,846.76 788,040,588.98

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 11,000,000.00 11,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 29,682,101.35 29,564,627.12

固定资产 248,541,728.61 241,421,261.24

在建工程 172,717,607.77 38,594,860.14

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 143,004,786.74 39,180,045.95

开发支出 39,161,100.00

商誉

长期待摊费用 70,813.96 189,032.08

递延所得税资产 337,575.91 338,745.32

其他非流动资产

非流动资产合计 605,354,614.34 399,449,671.85

资产总计 1,914,212,461.10 1,187,490,260.83

流动负债：

短期借款 50,000,000.00 61,215,011.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 59,408,851.57 46,330,945.87

应付账款 115,864,323.08 34,779,656.85

预收款项 24,900,328.59 11,409,762.32

卖出回购金融资产款

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2015 年年度报告

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 15,916,077.60 11,313,882.85

应交税费 1,862,216.46 -686,544.42

应付利息

应付股利

其他应付款 16,155,535.98 16,917,969.03

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 284,107,333.28 181,280,683.50

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 4,000,000.00

递延所得税负债 56,556.71 270,124.97

其他非流动负债

非流动负债合计 4,056,556.71 270,124.97

负债合计 288,163,889.99 181,550,808.47

所有者权益

股本 372,991,735.00 342,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 899,913,682.41 340,231,904.05

减：库存股

其他综合收益 48,015.00 456,390.00

专项储备

盈余公积 142,467,207.45 140,505,304.35

一般风险准备

未分配利润 195,432,772.94 169,293,990.14

归属于母公司所有者权益合计 1,610,853,412.80 992,487,588.54

少数股东权益 15,195,158.31 13,451,863.82

所有者权益合计 1,626,048,571.11 1,005,939,452.36

负债和所有者权益总计 1,914,212,461.10 1,187,490,260.83

法定代表人：滕方迁主管会计工作负责人：张小林会计机构负责人：谢瑾

母公司资产负债表

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2015 年年度报告

2015 年 12 月 31 日

编制单位:乐凯胶片股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 484,834,715.20 113,989,571.13

以公允价值计量且其变动计入当期 7,223,951.44 35,667,180.55

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 74,669,567.66 80,727,395.50

应收账款 244,714,515.51 150,212,547.86

预付款项 36,909,604.55 14,006,062.96

应收利息

应收股利

其他应收款 13,781,591.17 15,601,911.39

存货 179,795,845.23 188,028,714.16

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 11,941,516.66

流动资产合计 1,053,871,307.42 598,233,383.55

非流动资产：

可供出售金融资产 11,000,000.00 11,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 110,444,630.81 110,444,630.81

投资性房地产 43,337,796.71 45,487,228.42

固定资产 219,664,069.78 207,172,971.59

在建工程 172,599,425.15 38,503,227.67

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 139,501,472.50 35,588,040.19

开发支出 39,161,100.00

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 696,547,394.95 487,357,198.68

资产总计 1,750,418,702.37 1,085,590,582.23

流动负债：

短期借款 50,000,000.00 61,215,011.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 39,744,578.60 44,911,345.87

应付账款 104,355,411.84 38,137,612.19

预收款项 15,282,452.25 7,819,941.75

39 / 128

2015 年年度报告

应付职工薪酬 12,597,301.04 8,357,956.95

应交税费 406,447.19 1,945,151.03

应付利息

应付股利

其他应付款 12,878,249.99 13,169,902.94

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 235,264,440.91 175,556,921.73

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 4,000,000.00

递延所得税负债 56,556.71 270,124.97

其他非流动负债

非流动负债合计 4,056,556.71 270,124.97

负债合计 239,320,997.62 175,827,046.70

所有者权益：

股本 372,991,735.00 342,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 900,801,009.97 341,119,231.61

减：库存股

其他综合收益 48,015.00 456,390.00

专项储备

盈余公积 142,467,207.45 140,505,304.35

未分配利润 94,789,737.33 85,682,609.57

所有者权益合计 1,511,097,704.75 909,763,535.53

负债和所有者权益总计 1,750,418,702.37 1,085,590,582.23

法定代表人：滕方迁主管会计工作负责人：张小林会计机构负责人：谢瑾

合并利润表

2015 年度

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,183,170,002.59 946,219,419.32

其中：营业收入 1,183,170,002.59 946,219,419.32

利息收入

已赚保费

40 / 128

2015 年年度报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,140,614,328.92 920,131,242.25

其中：营业成本 962,760,369.35 761,718,825.13

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 8,080,292.32 4,929,576.63

销售费用 68,779,797.49 64,970,492.85

管理费用 99,815,545.18 83,008,927.82

财务费用 -8,226,840.90 -1,010,082.87

资产减值损失 9,405,165.48 6,513,502.69

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -1,464,923.41 2,406,082.41

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 2,513,837.39 3,870,604.21

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,604,587.65 32,364,863.69

加：营业外收入 2,538,851.29 4,510,918.36

其中：非流动资产处置利得 571,657.02 71,496.28

减：营业外支出 1,160,032.12 338,362.13

其中：非流动资产处置损失 70,590.27 307,436.99

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,983,406.82 36,537,419.92

减：所得税费用 4,871,167.38 5,405,693.57

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,112,239.44 31,131,726.35

归属于母公司所有者的净利润 36,650,686.00 27,554,763.84

少数股东损益 3,461,553.44 3,576,962.51

六、其他综合收益的税后净额 -408,375.00 422,235.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -408,375.00 422,235.00

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 -408,375.00 422,235.00

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

41 / 128

2015 年年度报告

4.现金流量套期损益的有效部分 -408,375.00 422,235.00

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 39,703,864.44 31,553,961.35

归属于母公司所有者的综合收益总额 36,242,311.00 27,976,998.84

归属于少数股东的综合收益总额 3,461,553.44 3,576,962.51

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.1015 0.0806

（二）稀释每股收益(元/股) 0.1015 0.0806

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元,上期被合并方

实现的净利润为：元。

法定代表人：滕方迁主管会计工作负责人：张小林会计机构负责人：谢瑾

母公司利润表

2015 年度

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 759,806,443.83 550,539,326.14

减：营业成本 660,040,727.84 484,090,719.02

营业税金及附加 5,130,589.85 1,749,763.66

销售费用 17,754,981.97 17,609,886.93

管理费用 67,239,035.67 50,430,528.96

财务费用 -6,675,802.85 606,132.18

资产减值损失 9,166,841.06 5,797,422.02

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -1,464,923.41 2,406,082.41

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 13,935,578.44 29,820,183.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,620,725.32 22,481,138.78

加：营业外收入 900,667.73 4,165,765.56

其中：非流动资产处置利得 459,347.00 13,647.75

减：营业外支出 1,085,869.41 280,745.77

其中：非流动资产处置损失 22,429.22 268,924.24

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,435,523.64 26,366,158.57

减：所得税费用 -183,507.32 153,933.62

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,619,030.96 26,212,224.95

五、其他综合收益的税后净额 -408,375.00 422,235.00

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

42 / 128

2015 年年度报告

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -408,375.00 422,235.00

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分 -408,375.00 422,235.00

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 19,210,655.96 26,634,459.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：滕方迁主管会计工作负责人：张小林会计机构负责人：谢瑾

合并现金流量表

2015 年度

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,053,738,234.42 870,531,229.91

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 15,331,641.08 7,437,412.00

收到其他与经营活动有关的现金 31,414,245.83 17,275,050.48

经营活动现金流入小计 1,100,484,121.33 895,243,692.39

购买商品、接受劳务支付的现金 876,483,846.21 746,864,156.94

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 149,981,827.30 136,004,413.35

支付的各项税费 63,112,050.45 39,986,574.60

43 / 128

2015 年年度报告

支付其他与经营活动有关的现金 46,710,180.38 41,572,418.25

经营活动现金流出小计 1,136,287,904.34 964,427,563.14

经营活动产生的现金流量净额 -35,803,783.01 -69,183,870.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 25,415,680.00 14,190,511.40

取得投资收益收到的现金 2,520,717.39 3,573,577.79

处置固定资产、无形资产和其他长 662,194.00 170,743.45

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 794,000.00

投资活动现金流入小计 29,598,591.39 18,728,832.64

购建固定资产、无形资产和其他长 222,533,601.26 74,000,718.85

期资产支付的现金

投资支付的现金 630,850.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 699,283.20

投资活动现金流出小计 222,533,601.26 75,330,852.05

投资活动产生的现金流量净额 -192,935,009.87 -56,602,019.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 591,449,989.60

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 54,000,000.00 60,074,092.88

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 13,242,362.02 641,655.53

筹资活动现金流入小计 658,692,351.62 60,715,748.41

偿还债务支付的现金 4,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 10,643,449.97 15,960,211.21

现金

其中：子公司支付给少数股东的股 1,718,258.95 7,806,471.21

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 36,460,322.21 13,242,362.02

筹资活动现金流出小计 51,103,772.18 29,202,573.23

筹资活动产生的现金流量净额 607,588,579.44 31,513,175.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,347,351.37 627,626.32

影响

五、现金及现金等价物净增加额 376,502,435.19 -93,645,088.66

加：期初现金及现金等价物余额 179,132,395.74 272,777,484.40

六、期末现金及现金等价物余额 555,634,830.93 179,132,395.74

法定代表人：滕方迁主管会计工作负责人：张小林会计机构负责人：谢瑾

母公司现金流量表

2015 年度

单位:元币种:人民币

44 / 128

2015 年年度报告

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 572,066,069.17 427,382,470.62

收到的税费返还 10,173,301.97 3,417,985.46

收到其他与经营活动有关的现金 31,301,800.09 16,550,086.74

经营活动现金流入小计 613,541,171.23 447,350,542.82

购买商品、接受劳务支付的现金 536,851,026.02 414,366,870.83

支付给职工以及为职工支付的现金 89,123,120.55 80,017,536.37

支付的各项税费 34,548,831.36 6,424,744.79

支付其他与经营活动有关的现金 33,430,204.46 25,193,758.69

经营活动现金流出小计 693,953,182.39 526,002,910.68

经营活动产生的现金流量净额 -80,412,011.16 -78,652,367.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 25,415,680.00 14,190,511.40

取得投资收益收到的现金 13,942,458.44 29,523,156.58

处置固定资产、无形资产和其他长 597,400.00 29,687.50

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00

投资活动现金流入小计 40,955,538.44 43,743,355.48

购建固定资产、无形资产和其他长 220,013,134.10 71,660,571.50

期资产支付的现金

投资支付的现金 630,850.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 220,013,134.10 72,291,421.50

投资活动产生的现金流量净额 -179,057,595.66 -28,548,066.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 591,449,989.60

取得借款收到的现金 50,000,000.00 60,074,092.88

收到其他与筹资活动有关的现金 19,242,362.02 31,838,049.43

筹资活动现金流入小计 660,692,351.62 91,912,142.31

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 8,815,917.27 7,524,000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 42,460,322.21 13,242,362.02

筹资活动现金流出小计 51,276,239.48 20,766,362.02

筹资活动产生的现金流量净额 609,416,112.14 71,145,780.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,319,021.44 -90,841.09

影响

五、现金及现金等价物净增加额 347,627,483.88 -36,145,494.68

加：期初现金及现金等价物余额 100,747,209.11 136,892,703.79

六、期末现金及现金等价物余额 448,374,692.99 100,747,209.11

法定代表人：滕方迁主管会计工作负责人：张小林会计机构负责人：谢瑾

45 / 128

2015 年年度报告

46 / 128

2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年度

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 342,000 340,231 456,390 140,505 169,293 13,451,86 1,005,939

,000.00 ,904.05 .00 ,304.35 ,990.14 3.82 ,452.36

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 342,000 340,231 456,390 140,505 169,293 13,451,86 1,005,939

,000.00 ,904.05 .00 ,304.35 ,990.14 3.82 ,452.36

三、本期增减变动金额（减 30,991, 559,681 -408,37 1,961,9 26,138, 1,743,294 620,109,1

少以“－”号填列） 735.00 ,778.36 5.00 03.10 782.80 .49 18.75

（一）综合收益总额 -408,37 36,650, 3,461,553 39,703,86

5.00 686.00 .44 4.44

（二）所有者投入和减少资 30,991, 559,681 590,673,5

本 735.00 ,778.36 13.36

1．股东投入的普通股 30,991, 559,681 590,673,5

735.00 ,778.36 13.36

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 1,961,9 -10,511 -1,718,25 -10,268,2

03.10 ,903.20 8.95 59.05

1．提取盈余公积 1,961,9 -1,961,

03.10 903.10

47 / 128

2015 年年度报告

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -8,550, -1,718,25 -10,268,2

分配 000.10 8.95 59.05

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 372,991 899,913 48,015. 142,467 195,432 15,195,15 1,626,048

,735.00 ,682.41 00 ,207.45 ,772.94 8.31 ,571.11

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本减：库存股

优先股永续债其他积合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 342,000 341,615 34,155. 137,884 151,884 17,681,37 991,099,7

,000.00 ,704.05 00 ,081.86 ,448.79 2.52 62.22

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 342,000 341,615 34,155. 137,884 151,884 17,681,37 991,099,7

,000.00 ,704.05 00 ,081.86 ,448.79 2.52 62.22

三、本期增减变动金额（减 -1,383, 422,235 2,621,2 17,409, -4,229,50 14,839,69

少以“－”号填列） 800.00 .00 22.49 541.35 8.70 0.14

（一）综合收益总额 422,235 27,554, 3,576,962 31,553,96

48 / 128

2015 年年度报告

.00 763.84 .51 1.35

（二）所有者投入和减少 -1,383, -1,383,80

资本 800.00 0.00

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -1,383, -1,383,80

800.00 0.00

（三）利润分配 2,621,2 -10,145 -7,806,47 -15,330,4

22.49 ,222.49 1.21 71.21

1．提取盈余公积 2,621,2 -2,621,

22.49 222.49

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -7,524, -7,806,47 -15,330,4

分配 000.00 1.21 71.21

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 342,000 340,231 456,390 140,505 169,293 13,451,86 1,005,939

,000.00 ,904.05 .00 ,304.35 ,990.14 3.82 ,452.36

法定代表人：滕方迁主管会计工作负责人：张小林会计机构负责人：谢瑾

49 / 128

2015 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年度

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积所有者权益合计

优先股永续债其他收益润

一、上年期末余额 342,000,0 341,119,2 456,390. 140,505, 85,682,6 909,763,535.53

00.00 31.61 00 304.35 09.57

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 342,000,0 341,119,2 456,390. 140,505, 85,682,6 909,763,535.53

00.00 31.61 00 304.35 09.57

三、本期增减变动金额（减 30,991,73 559,681,7 -408,375 1,961,90 9,107,12 601,334,169.22

少以“－”号填列） 5.00 78.36 .00 3.10 7.76

（一）综合收益总额 -408,375 19,619,0 19,210,655.96

.00 30.96

（二）所有者投入和减少资 30,991,73 559,681,7 590,673,513.36

本 5.00 78.36

1．股东投入的普通股 30,991,73 559,681,7 590,673,513.36

5.00 78.36

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 1,961,90 -10,511, -8,550,000.10

3.10 903.20

1．提取盈余公积 1,961,90 -1,961,9

3.10 03.10

2．对所有者（或股东）的分 -8,550,0 -8,550,000.10

配 00.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

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2015 年年度报告

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 372,991,7 900,801,0 48,015.0 142,467, 94,789,7 1,511,097,704.7

35.00 09.97 0 207.45 37.33 5

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积所有者权益合计

优先股永续债其他收益润

一、上年期末余额 342,000,0 341,034,1 34,155.0 137,884, 69,615,6 890,568,015.62

00.00 71.65 0 081.86 07.11

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 342,000,0 341,034,1 34,155.0 137,884, 69,615,6 890,568,015.62

00.00 71.65 0 081.86 07.11

三、本期增减变动金额（减 85,059.96 422,235. 2,621,22 16,067,0 19,195,519.91

少以“－”号填列） 00 2.49 02.46

（一）综合收益总额 422,235. 26,212,2 26,634,459.95

00 24.95

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

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2015 年年度报告

（三）利润分配 85,059.96 2,621,22 -10,145, -7,438,940.04

2.49 222.49

1．提取盈余公积 2,621,22 -2,621,2

2.49 22.49

2．对所有者（或股东）的分 -7,524,0 -7,524,000.00

配 00.00

3．其他 85,059.96 85,059.96

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 342,000,0 341,119,2 456,390. 140,505, 85,682,6 909,763,535.53

00.00 31.61 00 304.35 09.57

法定代表人：滕方迁主管会计工作负责人：张小林会计机构负责人：谢瑾

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

乐凯胶片股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由中国乐凯集团有限公司（以

下简称“乐凯集团”）独家发起，经国家体改委[1997]171 号文批准以募集方式设立的股份有限

公司。本公司于 1998 年 1 月 16 日注册成立，本公司股票于 1998 年 1 月 22 日在上海证券交易所

挂牌交易，公司的统一社会信用代码：911300007007101420。本公司所属行业为化学原料和化学

制品制造业类。

经中国证监会《关于核准乐凯胶片股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可[2015]698

号）核准，本公司非公开发行人民币普通股（A 股）30,991,735 股，本次发行募集资金净额为

590,673,513.36 元。募集资金业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其于 2015 年 5

月 19 日出具了信会师报字【2015】第 711254 号《乐凯胶片股份有限公司验资报告》。截至 2015

年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 37,299.1735 万股，注册资本为 37,299.1735 万元；注

册地址：河北省保定市创业路 369 号；总部地址：保定市新市区乐凯南大街 6 号。

经营范围：彩色相纸、感光材料、信息影像材料加工用药液及相关化学品、影像输出设备、

数码影像材料（不含危险化学品）、膜及带涂层的膜类加工产品、导电浆料的研制、生产、销售

（法律、法规国务院决定禁止或需审批的除外）；本企业所需的原辅材料、机械设备、配套产品、

零部件及相关技术的科研、生产、销售（国家有专项规定的除外）。经营本企业自产产品和技术

的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司

经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经

营活动）

本公司的母公司为乐凯集团，实际控制人为中国航天科技集团公司，最终控制人为国务院国

有资产监督管理委员会。

本财务报表业经本公司 2016 年 3 月 28 日第六届董事会第二十三次会议批准报出。

2. 合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 22 家，详见本附注“九、在其他主体中

的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则

——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规

定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

本公司自本报告期末起 12 个月内，不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司结合自身生产经营特点和实际情况，确定具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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2015 年年度报告

3. 营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制

方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算

金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制

权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，

与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，

因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，

直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公

允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当

期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权

益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作

为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合

并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价

值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间

的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中

扣减。

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2015 年年度报告

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独

主体）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报

表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予

以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而

形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整

1) 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2) 处置子公司或业务

一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

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2015 年年度报告

期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

3) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产

负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

8. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属

于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率

折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇

兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑

差额计入其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财

务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致

持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报

表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的

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2015 年年度报告

部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损

益。

9. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融资产的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得

持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；委托贷款；应收款项；可供出

售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融

负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期

获利方式对该组合进行管理；

属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、

与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其

变动计入损益的金融资产或金融负债：

该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况；

风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融

资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重

大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混

合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价

值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，

相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允

价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。

2) 应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活

跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向

购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

3) 委托贷款

委托贷款的计价及收益确认方法：按实际委托金融机构贷款的金额作为实际成本记账，并按

权责发生制原则计算应计利息，如计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，并将原已计

提的利息冲回。

委托贷款期末按账面价值与可回收金额孰低计量：

委托贷款减值准备的确认标准：委托贷款本金高于可收回金额。

委托贷款减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款可回收金额低

于其账面价值的差额提取。

4) 持有至到期投资

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2015 年年度报告

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有

至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，

计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置

持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期

投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，

在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除

外：

出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化

对该项投资的公允价值没有显著影响。

根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

5) 可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融

资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已

到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利

息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，

将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合

收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件

的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活

跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格

作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允

价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技

术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并

尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，

使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

1) 发行方或债务人发生严重财务困难；

2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

5) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其

进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如

该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所

在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益

工具投资人可能无法收回投资成本；

8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

1）可供出售金融资产的减值准备：

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时

性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 30%（含

30%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资

产负债表日的公允价值低于其成本超过 30%（含 30%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）

的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含

20%）但尚未达到 30%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具

投资是否发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售

权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘

价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿

金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综

合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损

失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已

计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权

益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价

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且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

2）持有至到期投资的减值准备：

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流

量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予

以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转

回日的摊余成本。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，

以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或余额为 150 万元以上的应收账款、余额为 150 万元以上的其他应

金额标准收款

单项金额重大并单项计提坏单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的

账准备的计提方法差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收

款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按

信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际

损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

组合名称计提方法确定组合的依据

关联方组合其他方法，不计提坏账准备除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户

包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经

账龄分析法组合账龄分析法验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄

进行信用风险组合分类

2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

6 个月以内

6 个月－1 年 4.00 4.00

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 30.00 30.00

3－4 年 60.00 60.00

4－5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

关联方组合 0 0

方法说明:无回收风险的关联方应收款项不计提坏账准备

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款

单项计提坏账准备的理由

项

根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

坏账准备的计提方法

进行计提

其他计提方法说明

预付账款不计提坏账，只有符合条件的预付账款转入其它应收款后才能计提坏账准备。

11. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、

在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按

移动加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（4）低值易耗品、包装物及其他周转材料的摊销方法

1) 低值易耗品采用一次转销法；

2) 包装物采用一次转销法。

3) 其他周转材料采用一次转销法摊销。

（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产

成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材

料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而

持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，

超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

12. 长期股权投资

（1）投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）企业合并的会计处理

方法

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

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资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计

价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公

司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投

资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差

额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投

资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资

的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之

间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上

确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺

序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益

及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

如果本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，且有能

力运用对被投资方的权力影响其回报金额，则视为本公司控制该被投资方。

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响

的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同

控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，

将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的

净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并

按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有

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事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。

1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

3）与被投资单位之间发生重要交易；

4）向被投资单位派出管理人员；

5）向被投资单位提供关键技术资料。

（4）长期股权投资核算方法的转换

1) 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控

制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原

计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计

入当期营业外收入。

2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等

原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权

投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3) 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4) 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5) 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价

值间的差额计入当期损益。

（5）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

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4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，

应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损

益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并

对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股

权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公

积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计

入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，

在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行