证券简称：宝安地产 证券代码：000040 公告编号：2016-34
宝安鸿基地产集团股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
一、 本次计提资产减值准备的情况
根据《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定，
本着谨慎性原则，公司及下属子公司对截止2015年12月31日的应收款
项、存货、商誉、长期股权投资、固定资产及无形资产等资产进行了
减值测试，判断存在可能发生减值的迹象。经过测试，公司对可能发
生资产减值损失的应收款项和部分存货等资产计提了减值准备，计提
各 项 存 货 跌 价 准 备 合 计 25,284,994.39 元 、 计 提 坏 账 准 备 合 计
4,007,367.06元。具体情况如下：
资产减值准备明细表
单位：元
本年发生金额
2014年 2015年
项目 本年转回/
12月31日 本年增加 12月31日
转销
一、存货跌价准备 8,509,131.44 25,284,994.39 - 33,794,125.83
二、坏账准备 210,742,167.33 4,007,367.06 345,869.50 214,403,664.89
其中：应收账款 2,901,314.70 365,461.56 272,145.49 2,994,630.77
其他应收款 207,840,852.63 3,641,905.50 73,724.01 211,409,034.12
合计 219,251,298.77 29,292,361.45 345,869.50 248,197,790.72
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（一）存货跌价准备的计提依据及方法
2015年度期末公司根据存货成本账面价值与可变现净值测算存
货跌价准备。公司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计
量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当
期损益。可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金
后确定。
公司对存货进行了相应减值测试。根据测试结果，计提各项存货
跌价准备合计25,284,994.39元。其中，对湘潭宝安江南城项目计提
存 货 跌 价 准 备 24,074,945.39 元 ； 对 其 他 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备
1,210,049.00 元。
（二）坏账准备的计提依据及方法
2015年度期末，公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单
位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息，对期末应收款项做出
了合理估计,并对有客观证据表明单项金额重大或单项金额虽不重
大，但因其发生了特殊减值的应收款项进行了单项减值测试。有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。本期末，公司按照账龄分析
法并结合个别分析认定法，拟对应收款项提坏账准备，并记入当期损
益。
根据应收款项的分类，公司应收账款按照单项减值测试及账龄组
合分析计提坏账准备365,461.56元，其他应收账款按照单项减值测试
及账龄组合分析计提坏账准备3,641,905.50元,本年计提坏账准备合
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计4,007,367.06元。
二、本次计提资产减值准备的审批程序
本事项经第八届董事会第十五次会议、第八届监事会第八次会议
审议通过，无需提交股东大会审议。
三、监事会关于本次计提资产减值准备的意见
监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》
和公司会计政策的有关规定，公允地反映公司的资产价值和经营成
果，就该计提资产减值议案的决策程序合法，同意本次计提资产减值
准备。
四、本次计提资产减值准备对公司财务状况的影响
本次对湘潭宝安江南城存货跌价准备计提影响公司2015年合并
净 利 润 24,074,945.39 元 ， 影 响 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润
24,074,945.39元；对其他项目存货跌价准备计提影响公司2015年合
并 净 利 润 1,210,049.00 元 ， 影 响 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润
1,210,049.00元。
本 次 计 提 坏 账 准 备 事 项 影 响 公 司 2015 年 合 并 净 利 润
4,007,367.06元，影响归属于母公司所有者的净利润3,711,540.49
元。
五、其他说明
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次资产减值准备事项进
行了审计并出具了标准无保留审计意见的审计报告。
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特此公告。
宝安鸿基地产集团股份有限公司
董 事 会
二〇一六年三月三十日
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