濮阳惠成电子材料股份有限公司
审计报告财务报表
2015 年度
濮阳惠成电子材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-49
审 计 报 告
信会师报字【2016】第 111604 号
濮阳惠成电子材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的濮阳惠成电子材料股份有限公司（以下简称濮
阳惠成）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表、2015 年
度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是濮阳惠成管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页 5aee b334 0270 659e
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，濮阳惠成财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了濮阳惠成 2015 年 12 月 31 日的财务状况以
及 2015 年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：杨东升
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李花
中国上海 二〇一六年三月二十九日
审计报告 第 2 页 5aee b334 0270 659e
濮阳惠成电子材料股份有限公司
资产负债表
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 51,974,558.26 26,076,366.26
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 4,681,333.88 12,220,546.83
应收账款 （三） 51,504,372.07 43,655,416.99
预付款项 （四） 3,695,434.54 4,954,732.30
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 228,200.00 3,067,449.06
存货 （六） 31,941,900.97 43,962,268.35
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 102,250,000.00 1,528,085.95
流动资产合计 246,275,799.72 135,464,865.74
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （八） 124,012,133.43 68,559,819.68
在建工程 （九） 46,511,110.12 71,216,198.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 44,081,046.37 44,401,540.88
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十一） 2,412,390.66 1,520,737.84
其他非流动资产
非流动资产合计 217,016,680.58 185,698,297.14
资产总计 463,292,480.30 321,163,162.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 1 页
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资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十二） 35,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十三） 15,217,726.35 21,971,069.75
预收款项 （十四） 1,258,943.42 3,917,297.45
应付职工薪酬 （十五） 3,279,943.89 2,405,742.91
应交税费 （十六） 1,962,253.69 4,981,205.61
应付利息
应付股利
其他应付款 （十七） 498,477.75 707,878.59
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 22,217,345.10 68,983,194.31
非流动负债：
长期借款 （十八） 19,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 （十九） 8,762,416.58 3,882,791.61
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,762,416.58 22,882,791.61
负债合计 30,979,761.68 91,865,985.92
所有者权益：
股本 （二十） 80,000,000.00 60,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十一） 159,462,028.82 33,472,028.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备 （二十二） 524,899.59 988,961.73
盈余公积 （二十三） 20,492,579.02 14,743,618.64
未分配利润 （二十四） 171,833,211.19 120,092,567.77
所有者权益合计 432,312,718.62 229,297,176.96
负债和所有者权益总计 463,292,480.30 321,163,162.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （二十五） 350,212,915.45 375,609,252.28
减：营业成本 （二十五） 239,717,944.84 286,545,237.06
营业税金及附加 （二十六） 3,531,339.04 1,052,388.67
销售费用 （二十七） 11,888,598.38 9,575,359.56
管理费用 （二十八） 33,204,787.40 28,239,015.53
财务费用 （二十九） -774,637.85 1,807,425.41
资产减值损失 （三十） 190,526.19 1,036,180.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十一） 752,339.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 63,206,696.78 47,353,645.69
加：营业外收入 （三十二） 4,483,910.00 4,914,490.45
其中：非流动资产处置利得 18,142.71 59,324.52
减：营业外支出 （三十三） 106,251.62 16,012,115.72
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 67,584,355.16 36,256,020.42
减：所得税费用 （三十四） 10,094,751.36 4,434,799.03
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 57,489,603.80 31,821,221.39
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 57,489,603.80 31,821,221.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.82 0.53
（二）稀释每股收益（元/股） 0.82 0.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 289,317,481.02 304,539,627.00
收到的税费返还 190,159.83 8,235,472.95
收到其他与经营活动有关的现金 （三十五） 15,975,145.31 10,210,473.44
经营活动现金流入小计 305,482,786.16 322,985,573.39
购买商品、接受劳务支付的现金 194,709,980.20 241,673,912.39
支付给职工以及为职工支付的现金 12,149,472.58 10,692,514.06
支付的各项税费 26,614,204.19 30,540,835.73
支付其他与经营活动有关的现金 （三十五） 11,843,297.26 17,131,901.38
经营活动现金流出小计 245,316,954.23 300,039,163.56
经营活动产生的现金流量净额 60,165,831.93 22,946,409.83
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 752,339.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 33,000.00 98,335.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （三十五） 40,000,000.00
投资活动现金流入小计 40,785,339.33 98,335.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,425,935.58 37,204,852.17
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （三十五） 142,250,000.00
投资活动现金流出小计 170,675,935.58 37,204,852.17
投资活动产生的现金流量净额 -129,890,596.25 -37,106,516.79
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 145,990,000.00
取得借款收到的现金 74,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （三十五） 8,960,000.00
筹资活动现金流入小计 154,950,000.00 74,000,000.00
偿还债务支付的现金 54,000,000.00 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,947,211.95 6,805,966.60
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十五） 5,623,986.13 150,000.00
筹资活动现金流出小计 61,571,198.08 51,955,966.60
筹资活动产生的现金流量净额 93,378,801.92 22,044,033.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,244,154.40
五、现金及现金等价物净增加额 25,898,192.00 7,883,926.44
加：期初现金及现金等价物余额 26,076,366.26 18,192,439.82
六、期末现金及现金等价物余额 51,974,558.26 26,076,366.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 4 页
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所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项 目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年年末余额 60,000,000.00 33,472,028.82 988,961.73 14,743,618.64 120,092,567.77 229,297,176.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 33,472,028.82 988,961.73 14,743,618.64 120,092,567.77 229,297,176.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,000,000.00 125,990,000.00 -464,062.14 5,748,960.38 51,740,643.42 203,015,541.66
（一）综合收益总额 57,489,603.80 57,489,603.80
（二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 125,990,000.00 145,990,000.00
1．股东投入的普通股 20,000,000.00 125,990,000.00 145,990,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,748,960.38 -5,748,960.38
1．提取盈余公积 5,748,960.38 -5,748,960.38
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -464,062.14 -464,062.14
1．本期提取 935,236.56 935,236.56
2．本期使用 1,399,298.70 1,399,298.70
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 159,462,028.82 524,899.59 20,492,579.02 171,833,211.19 432,312,718.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项 目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 60,000,000.00 33,472,028.82 1,093,250.18 11,561,496.50 96,253,468.52 202,380,244.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 33,472,028.82 1,093,250.18 11,561,496.50 96,253,468.52 202,380,244.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -104,288.45 3,182,122.14 23,839,099.25 26,916,932.94
（一）综合收益总额 31,821,221.39 31,821,221.39
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,182,122.14 -7,982,122.14 -4,800,000.00
1．提取盈余公积 3,182,122.14 -3,182,122.14
2．对所有者（或股东）的分配 -4,800,000.00 -4,800,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -104,288.45 -104,288.45
1．本期提取 1,264,116.48 1,264,116.48
2．本期使用 1,368,404.93 1,368,404.93
（六）其他
四、本期期末余额 60,000,000.00 33,472,028.82 988,961.73 14,743,618.64 120,092,567.77 229,297,176.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注
濮阳惠成电子材料股份有限公司
二〇 一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
濮阳惠成电子材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系濮阳惠成化
工有限公司，成立于 2002 年 12 月 27 日，2011 年 8 月 6 日整体变更为濮阳惠成电
子材料股份有限公司，注册资本 5,850.00 万元。2011 年 9 月 16 日，公司召开股东
大会，同意将公司注册资本增加至 6,000.00 万元，新增注册资本 150.00 万元，随后
公司在濮阳市工商行政管理局办理了相应的工商变更登记。
2015 年 6 月 9 日经中国证券监督管理委员会（证监许可【2015】1184 号）《关于核
准濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，公司首次向中
国境内社会公众公开发行人民币普通股 2,000.00 万股。
截至 2015 年 12 月 31 日，公司股本总数 8,000.00 万股，注册资本 8,000.00 万元；
公司的企业法人营业执照注册号：410900400000143（2016 年 1 月公司换领了新的
营业执照，统一社会信用代码为 91410900744099904P）；
公司注册地及总部地址：濮阳市胜利路西段；
法定代表人：王中锋；
公司上市所属交易所：深圳证券交易所创业板；
公司所属行业：化学原料及化学制品制造业（C26）；
公司主要经营活动为：生产、销售：氢化酸酐、封装材料、光电材料；经营货物与
技术进出口业务，国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物与技术
除外。（法律法规规定应经审批的，未获审批前不得经营）；
公司母公司：濮阳市奥成化工有限公司；
公司实际控制人：王中锋先生、杨瑞娜女士。
本财务报表业经公司第二届董事会第十二次会议决议于 2016 年 3 月 29 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
财务报表附注 第1页
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2015 年度
财务报表附注
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注 第2页
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2015 年度
财务报表附注
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
财务报表附注 第3页
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
财务报表附注 第4页
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额 100 万元以上的应收款项；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观
证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入具有类
似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 依据
单项金额低于 100 万元的应收款项归入该组合，公司根据以前年
度与之相同或相似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的
账龄分析法
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账
准备计提的比例
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款
和长期应收账款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生
其他方法 了减值的，根据按未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，计入当期损益。如经减值测试未发现减值的，不计提
坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1 至 2 年（含 2 年） 10 10
2 至 3 年（含 3 年） 20 20
3 至 4 年（含 4 年） 50 50
4 至 5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：单项金额 100 万元以下，有客观证据表明其发生了
减值的应收款项进行单项测试；
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。
(十) 存货
1、 存货的分类
公司存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在
产品、产成品、周转材料等。
2、 发出存货的计价方法
取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按月末一次加权平均法计价。
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物采用一次转销法摊销。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
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影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 10 5.00 9.50
运输设备 5 5.00 19.00
财务报表附注 第 11 页
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类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备及其他 5 5.00 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十三) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所
占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
财务报表附注 第 13 页
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(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用
该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）
技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产
的产品或提供劳务的市场需求情况； 4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使
用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益
的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
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摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资
产的使用寿命进行复核。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
财务报表附注 第 15 页
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照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十五) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十八) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①内销收入
公司内销收入以产品已装运出库（自提模式）或验收确认（送货模式），开具
销售发票，同时结合产品销售合同、客户订单等，作为确认收入的时点。公司
与待定客户具有长期稳定的供应关系，基于客户采购管理要求，公司将产品发
运至客户制定仓库，并根据客户在一定期间内（通常为一个月）实际使用的产
品数量，开具销售发票，确认收入。
②外销收入
公司外销收入以出口产品已装船，取得出口报关单、货款收款凭据，同时，主
要风险和报酬已经转移作为收入确认的时点。
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2、 确认让渡资产使用权收入的依据
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的
计量时确认让渡资产使用权收入。
(十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于购
买或构建某项长期资产或依据相关判断能够确认与长期资产相关。
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于某
项费用支出或依据相关判断能够确认与费用相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或
与收益相关的判断依据为：根据受益对象进行划分。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：自相关资产达到预定可使用状态时起，在该
资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。
与收益相关的政府补助确认时点：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失
的，在取得时先确认为递延收益，然后在确认相关费用的期间，计入当期营业
外收入；用于补偿已发生的相关费用或损失的，在取得时直接计入当期营业外
收入。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿公司
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一)其他重要会计政策和会计估计
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。
公司的关联方包括但不限于：
（1）公司的母公司；
（2）公司的子公司；
（3）与公司同受一母公司控制的其他企业；
（4）对公司实施共同控制的投资方；
（5）对公司施加重大影响的投资方；
（6）公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
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（10）公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共
同控制的其他企业。
(二十二)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
无
2、 重要会计估计变更
无
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 17%、13%
税额后，差额部分为应交增值税
增值税出口货物退（免）税 出口产品销售收入 9%
营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
教育费及附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%
地方教育费及附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%
(二) 税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发【2008】172 号）、《高新技术企业认定
管理工作指引》（国科发【2008】362 号）和《河南省高新技术企业认定管理实施细
则》（豫科【2008】115 号）有关规定，公司于 2010 年 8 月 25 日取得了河南省科学
技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的高新技
术企业证书，证书编号：GR201041000024，有效期三年；并于 2013 年通过高新技
术企业复审，证书编号：GF201341000013，有效期三年。根据《中华人民共和国企
业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题
的通知》（国税函【2009】203 号）的规定，2015 年度公司享受高新技术企业所得税
优惠，按 15%的税率缴纳企业所得税。
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五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 27,206.40 5,238.28
银行存款 51,947,351.86 26,071,127.98
合 计 51,974,558.26 26,076,366.26
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,381,333.88 9,420,546.83
商业承兑汇票 300,000.00 2,800,000.00
合 计 4,681,333.88 12,220,546.83
2、 期末公司已质押的应收票据
期末公司不存在质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 29,176,342.43
商业承兑汇票
合 计 29,176,342.43
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、 期末应收票据中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
55,196,809.01 100.00 3,692,436.94 6.69 51,504,372.07
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合 计 55,196,809.01 100.00 3,692,436.94 6.69 51,504,372.07
（续上表）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
46,441,564.93 100.00 2,786,147.94 6.00 43,655,416.99
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合 计 46,441,564.93 100.00 2,786,147.94 6.00 43,655,416.99
期末公司不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 50,008,680.07 2,500,434.00 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 2,969,147.12 296,914.71 10.00%
2 至 3 年（含 3 年） 1,314,315.77 262,863.15 20.00%
3 至 4 年（含 4 年） 475,923.94 237,961.97 50.00%
4 至 5 年（含 5 年） 172,395.00 137,916.00 80.00%
5 年以上 256,347.11 256,347.11 100.00%
合 计 55,196,809.01 3,692,436.94
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期末公司不存在采用其他方法计提坏账准备的应收账款；
期末公司不存在单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
公司本期不存在前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在
本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
3、 本期实际核销的应收账款情况
公司本期不存在实际核销的应收账款。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
A 客户 2,994,504.11 5.43 139,531.76
南京方科国际贸易有限公司 2,924,000.00 5.30 146,200.00
C 客户 2,731,734.61 4.95 139,531.76
上海雄润树脂有限公司 2,662,245.86 4.82 133,112.29
亨斯迈先进化工材料（广东）有限公司
2,572,644.00 4.66 128,632.20
HUNTSMAN 海外
合 计 13,885,128.58 25.16 687,008.01
注：A 客户、C 客户系签订合同时客户要求名称对外保密
5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额 坏账
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 准备
1 年以内（含 1 年） 3,624,124.54 93.08 4,674,251.76 94.34
1 至 2 年（含 2 年） 42,750.00 1.10 9,390.00 276,063.54 5.57
2 至 3 年（含 3 年） 223,650.00 5.74 185,700.00 4,417.00 0.09
3 年以上 2,917.00 0.08 2,917.00
合 计 3,893,441.54 100.00 198,007.00 4,954,732.30 100.00
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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例
河南省新异进出口贸易有限公司 546,000.00 14.02%
丁立峰 416,400.00 10.69%
武汉恒森博源科技有限公司 410,500.00 10.54%
濮阳市盛翔氢气有限公司 300,200.00 7.71%
中国石化中原石油化工有限责任公司 252,256.90 6.48%
合 计 1,925,356.90 49.44%
(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
378,000.00 100.00 149,800.00 39.63 228,200.00
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 378,000.00 100.00 149,800.00 39.63 228,200.00
（续上表）
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
4,131,018.87 100.00 1,063,569.81 25.75 3,067,449.06
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 4,131,018.87 100.00 1,063,569.81 25.75 3,067,449.06
期末公司不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款；
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 20,000.00 1,000.00 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 188,000.00 18,800.00 10.00%
2 至 3 年（含 3 年）
3 至 4 年（含 4 年） 20,000.00 10,000.00 50.00%
4 至 5 年（含 5 年） 150,000.00 120,000.00 80.00%
5 年以上
合 计 378,000.00 149,800.00
期末公司不存在采用其他方法计提坏账准备的其他应收款；
期末公司不存在单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
公司本期不存在以前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在
本报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款。
3、 公司本期无实际核销的其他应收款情况
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 326,000.00 326,000.00
备用金 52,000.00 42,000.00
上市费用 3,763,018.87
合 计 378,000.00 4,131,018.87
5、 按欠款方归集的期末余额的其他应收款情况
占其他应收款
款项性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 末余额
数的比例(%)
濮阳华润燃气有限公司 保证金 150,000.00 4至5年 39.68 120,000.00
濮阳高新区建筑市场招
保证金 156,000.00 1至2年 41.27 15,600.00
标投标工作管理办公室
濮阳龙丰热电有限责任
保证金 20,000.00 3至4年 5.29 10,000.00
公司
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占其他应收款
款项性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 末余额
数的比例(%)
1 年以内
职工备用金借款 备用金 52,000.00 13.76 4,200.00
1至2年
合 计 378,000.00 100.00 149,800.00
6、 公司本期末不存在涉及政府补助的其他应收款项
7、 公司本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、 公司本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况
(六) 存货
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,675,815.86 3,675,815.86 7,478,597.05 7,478,597.05
在产品 3,731,528.01 3,731,528.01 1,709,122.26 1,709,122.26
库存商品 23,922,461.25 23,922,461.25 34,363,359.62 34,363,359.62
周转材料 612,095.85 612,095.85 411,189.42 411,189.42
合 计 31,941,900.97 31,941,900.97 43,962,268.35 43,962,268.35
(七) 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
预缴所得税 1,528,085.95
理财产品 102,250,000.00
合 计 102,250,000.00 1,528,085.95
(八) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 44,690,259.47 40,382,991.36 1,787,583.77 3,857,725.38 90,718,559.98
（2）本期增加金额 5,170,496.67 56,804,236.96 143,845.03 1,308,458.02 63,427,036.68
—购置 4,969,671.69 143,845.03 1,308,458.02 6,421,974.74
财务报表附注 第 26 页
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
—在建工程转入 5,170,496.67 51,834,565.27 57,005,061.94
（3）本期减少金额 123,992.00 123,992.00
—处置或报废 123,992.00 123,992.00
（4）期末余额 49,860,756.14 97,187,228.32 1,807,436.80 5,166,183.40 154,021,604.66
2．累计折旧
（1）年初余额 4,640,815.17 15,521,929.61 748,646.18 1,247,349.34 22,158,740.30
（2）本期增加金额 2,038,159.87 4,897,288.46 331,538.83 666,198.17 7,933,185.33
—计提 2,038,159.87 4,897,288.46 331,538.83 666,198.17 7,933,185.33
（3）本期减少金额 82,454.40 82,454.40
—处置或报废 82,454.40 82,454.40
（4）期末余额 6,678,975.04 20,419,218.07 997,730.61 1,913,547.51 30,009,471.23
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 43,181,781.10 76,768,010.25 809,706.19 3,252,635.89 124,012,133.43
（2）年初账面价值 40,049,444.30 24,861,061.75 1,038,937.59 2,610,376.04 68,559,819.68
2、 公司本期末无暂时闲置的固定资产
3、 公司本期末无通过融资租赁租入的固定资产
4、 公司本期末无通过经营租赁租出的固定资产
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 7,786,274.16 正在办理中
合 计 7,786,274.16
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(九) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
基础设施工程 5,915,495.35 5,915,495.35 4,122,537.53 4,122,537.53
生产配套工程 3,789,877.52 3,789,877.52 3,278,518.64 3,278,518.64
新车间 23,384,428.96 23,384,428.96 10,913,207.75 10,913,207.75
扩产项目设备工程 42,881,839.47 42,881,839.47
复合材料车间 13,421,308.29 13,421,308.29 10,020,095.35 10,020,095.35
合 计 46,511,110.12 46,511,110.12 71,216,198.74 71,216,198.74
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
利息 本期
本期 工程累 其中：本
资本 利息
本期增加金 本期转入固 其他 计投入 工程进 期利息 资金
项目名称 预算数 年初余额 期末余额 化累 资本
额 定资产金额 减少 占预算 度(%) 资本化 来源
计金 化率
金额 比例(%) 金额
额 (%)
第四块地路
2,400,000.00 2,193,205.00 164,601.30 2,357,806.30 98.24 95.00 自筹
面
停车场及北
2,000,000.00 1,181,296.18 1,070,216.61 572,522.04 1,678,990.75 83.95 85.00 自筹
车棚
西区配电工
3,300,000.00 1,984,702.57 845,282.72 2,829,985.29 85.76 100.00 自筹
程
废、尾清洁站 1,500,000.00 1,293,816.07 23,565.47 1,317,381.54 87.83 100.00 自筹
财务报表附注 第 28 页
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利息 本期
本期 工程累 其中：本
资本 利息
本期增加金 本期转入固 其他 计投入 工程进 期利息 资金
项目名称 预算数 年初余额 期末余额 化累 资本
额 定资产金额 减少 占预算 度(%) 资本化 来源
计金 化率
金额 比例(%) 金额
额 (%)
西厂区研发
1,600,000.00 1,440,345.13 1,440,345.13 90.02 100.00 自筹
中心
1 千吨电子化
105,000,000.00 3,371,245.04 6,792,406.14 10,163,651.18 9.68 10.00 自筹
学品项目
三车间 15,500,000.00 6,101,617.58 8,685,720.95 14,787,338.53 95.40 96.00 自筹
扩产项目设
57,126,336.00 42,881,839.47 7,512,380.67 50,394,220.14 93.84 100.00 募集
备工程
复合材料车
14,500,000.00 10,020,095.35 3,401,212.94 13,421,308.29 92.56 90.00 自筹
间
储料罐区 6,000,000.00 3,789,877.52 3,789,877.52 63.16 65.00 自筹
其他 748,036.35 14,709.00 450,607.80 312,137.55 自筹
合计 71,216,198.74 32,299,973.32 57,005,061.94 46,511,110.12
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(十) 无形资产
1、 无形资产情况
专利权及非
项 目 土地使用权 电脑软件 合计
专利技术
1．账面原值
（1）年初余额 46,011,088.62 1,035,570.00 587,822.06 47,634,480.68
（2）本期增加金额 800,000.00 82,905.98 882,905.98
—购置 800,000.00 82,905.98 882,905.98
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 46,011,088.62 1,835,570.00 670,728.04 48,517,386.66
2．累计摊销
（1）年初余额 2,738,864.35 335,630.48 158,444.97 3,232,939.80
（2）本期增加金额 985,822.55 108,600.70 108,977.24 1,203,400.49
—计提 985,822.55 108,600.70 108,977.24 1,203,400.49
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,724,686.90 444,231.18 267,422.21 4,436,340.29
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 42,286,401.72 1,391,338.82 403,305.83 44,081,046.37
（2）年初账面价值 43,272,224.27 699,939.52 429,377.09 44,401,540.88
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
截至 2015 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注 第 30 页
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3、 其他说明
1、2015 年 8 月公司与河南省科学院化学研究所有限公司签署了《合作协议》，
河南省科学院化学研究所有限公司将其拥有的四项发明专利转让给公司，转让
后公司与河南省科学院化工研究所有限公司共同拥有该四项发明专利。公司于
2016 年 2 月 10 日收到国家知识产权局出具的专利权转让手续合格通知书。
2、公司 2014 年申请的发明专利“一种连续化裂解精馏装置”于 2016 年 1 月 13
日由国家知识产权局授权公告。
(十一) 递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 4,040,243.94 606,036.59 3,849,717.74 577,457.66
应付职工薪酬 3,279,943.89 491,991.58 2,405,742.91 360,861.44
递延收益 8,762,416.58 1,314,362.49 3,882,791.61 582,418.74
合 计 16,082,604.41 2,412,390.66 10,138,252.26 1,520,737.84
(十二) 短期借款
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 25,000,000.00
抵押借款
保证借款 10,000,000.00
合 计 35,000,000.00
(十三) 应付账款
1、 应付账款列示：
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 14,851,334.73 21,791,294.07
1 至 2 年（含 2 年） 228,993.12 105,675.68
2 至 3 年（含 3 年） 63,298.50 73,800.00
3 年以上 74,100.00 300.00
合 计 15,217,726.35 21,971,069.75
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2、 公司期末无账龄超过一年的重要应付账款
(十四) 预收款项
1、 预收款项列示
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 1,103,322.76 3,856,707.97
1 年以上 155,620.66 60,589.48
合 计 1,258,943.42 3,917,297.45
2、 公司期末无账龄超过一年的重要预收款项
(十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,405,742.91 16,649,707.36 15,775,506.38 3,279,943.89
离职后福利-设定提存计划 811,550.81 811,550.81
合 计 2,405,742.91 17,461,258.17 16,587,057.19 3,279,943.89
2、 短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,015,133.57 13,389,514.24 12,706,908.84 2,697,738.97
（2）职工福利费 2,130,316.84 2,130,316.84
（3）社会保险费 370,379.53 370,379.53
其中：医疗保险费 248,908.34 248,908.34
工伤保险费 72,845.66 72,845.66
生育保险费 37,565.53 37,565.53
大病医疗保险费 11,060.00 11,060.00
（4）住房公积金 190,802.00 190,802.00
（5）工会经费和职工教育经费 390,609.34 568,694.75 377,099.17 582,204.92
（6）短期带薪缺勤
合 计 2,405,742.91 16,649,707.36 15,775,506.38 3,279,943.89
财务报表附注 第 32 页
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3、 设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 752,827.00 752,827.00
失业保险费 58,723.81 58,723.81
合 计 811,550.81 811,550.81
(十六) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 367,853.23 4,451,948.23
个人所得税 51,042.49 11,058.56
企业所得税 914,808.43
城市维护建设税 55,646.28 35,210.74
房产税 92,977.44 92,977.44
印花税 97,110.70 21,792.50
教育费附加 23,848.40 15,090.32
地方教育费附加 15,898.93 10,060.21
土地使用税 343,067.79 343,067.61
合 计 1,962,253.69 4,981,205.61
(十七) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
出口海运费 412,995.37 605,057.22
出口保险费 85,482.38 102,821.37
合 计 498,477.75 707,878.59
2、 按账龄列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 498,477.75 707,878.59
1 年以上
合 计 498,477.75 707,878.59
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3、 公司期末无账龄超过一年的重要其他应付款
(十八) 长期借款
项 目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 19,000,000.00
合 计 19,000,000.00
财务报表附注 第 34 页
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(十九) 递延收益
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 3,882,791.61 6,990,000.00 2,110,375.03 8,762,416.58
合 计 3,882,791.61 6,990,000.00 2,110,375.03 8,762,416.58
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
封装用高性能环氧树脂固化剂研发及产业化 2,682,791.61 294,500.04 2,388,291.57 与资产相关
与资产/收益
电子信息产业发展基金项目 1,200,000.00 1,200,000.00
相关
高性能系列酸酐电子封装材料的开发 540,000.00 540,000.00 与收益相关
OLED 空穴传输材料的产业化 540,000.00 540,000.00 与收益相关
氢化双酚 A 的研究开发 250,000.00 250,000.00 与收益相关
濮阳市专利权质押融资专项资金 360,000.00 360,000.00 与收益相关
1.5 万吨顺酐衍生物扩产项目 5,300,000.00 125,874.99 5,174,125.01 与资产相关
合 计 3,882,791.61 6,990,000.00 2,110,375.03 8,762,416.58
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(二十) 股本（单位：万元）
本次变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 6,000.00 2,000.00 2,000.00 8,000.00
其他说明：2015 年 6 月 25 日，公司通过公开发行方式向投资者发行 20,000,000.00
股人民币普通股，发行价格为人民币 9.13 元/股，扣除发行费用人民币 36,610,000.00
元后，募集资金净额为人民币 145,990,000.00 元，其中 20,000,000.00 元转入股本，
余额 125,990,000.00 元转入资本公积，上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）验证，并出具信会师报字【2015】第 114417 号验资报告。
(二十一) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 33,472,028.82 125,990,000.00 159,462,028.82
合 计 33,472,028.82 125,990,000.00 159,462,028.82
其他说明：2015 年 6 月 25 日公司公开发行股票 20,000,000.00 股，募集资金净额为
人民币 145,990,000.00 元，新增注册资本 20,000,000.00 元，余额 125,990,000.00 元
转入资本公积。
(二十二) 专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 988,961.73 935,236.56 1,399,298.70 524,899.59
合 计 988,961.73 935,236.56 1,399,298.70 524,899.59
其他说明：公司执行关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财
企【2012】16 号文）的相关规定计提及使用安全生产费用。
(二十三) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,743,618.64 5,748,960.38 20,492,579.02
合 计 14,743,618.64 5,748,960.38 20,492,579.02
(二十四) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 120,092,567.77 96,253,468.52
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
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项 目 本期 上期
调整后年初未分配利润 120,092,567.77 96,253,468.52
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 57,489,603.80 31,821,221.39
减：提取法定盈余公积 5,748,960.38 3,182,122.14
提取任意盈余公积
应付普通股股利 4,800,000.00
其他
期末未分配利润 171,833,211.19 120,092,567.77
(二十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 321,075,261.76 238,779,519.29 353,914,183.98 285,798,400.58
其他业务 29,137,653.69 938,425.55 21,695,068.30 746,836.48
合 计 350,212,915.45 239,717,944.84 375,609,252.28 286,545,237.06
(二十六) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,059,947.77 613,893.39
教育费附加 882,834.76 263,097.17
地方教育费附加 588,556.51 175,398.11
合 计 3,531,339.04 1,052,388.67
(二十七) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 566,412.71 299,456.62
职工薪酬 1,607,073.43 911,192.34
运输费 6,750,512.06 6,394,238.67
港杂、邮寄费 2,601,135.82 1,543,370.68
其他 363,464.36 427,101.25
合 计 11,888,598.38 9,575,359.56
财务报表附注 第 37 页
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(二十八) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,457,676.86 856,076.95
差旅费 718,177.75 187,730.42
招待费 785,311.41 276,948.00
职工薪酬 5,906,694.51 3,432,326.55
税费 1,949,759.20 1,562,560.68
折旧及摊销 3,034,281.29 2,586,014.26
研发费用 18,193,042.56 17,163,545.97
其他 1,159,843.82 2,173,812.70
合 计 33,204,787.40 28,239,015.53
(二十九)财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,947,211.95 2,005,966.60
减：利息收入 133,346.47 31,922.29
汇兑损益 -2,796,142.61 -267,797.44
手续费 207,639.28 101,178.54
合 计 -774,637.85 1,807,425.41
(三十) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 190,526.19 866,761.14
存货跌价损失 169,419.22
合 计 190,526.19 1,036,180.36
(三十一) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 752,339.33
合 计 752,339.33
财务报表附注 第 38 页
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(三十二) 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 18,142.71 59,324.52 18,142.71
其中：固定资产处置利得 18,142.71 59,324.52 18,142.71
无形资产处置利得
政府补助 4,426,875.03 4,839,600.04 4,426,875.03
其他 38,892.26 15,565.89 38,892.26
合 计 4,483,910.00 4,914,490.45 4,483,910.00
计入当期损益的政府补助
补助项目 文件号 本期发生金额 上期发生金额
封装用高性能环氧树脂固化剂研发及产业化 工信部财函【2011】295 号 294,500.04 294,500.04
氢化双酚 A 的研究开发（2014.01-2015.12） 濮财指【2014】225 号 250,000.00 250,000.00
OLED 空穴传输材料的产业化（201207-201406） 濮财指【2014】565 号 540,000.00
濮阳市专利权质押融资专项资金 濮财指【2014】532 号 200,000.00
濮阳市专利权质押融资专项资金 160,000.00
注明商标奖励资金 50,000.00
企业“四赛”活动优秀企业 濮文【2015】10 号 100,000.00
工业经济发展贡献奖 780,000.00
2014 年度全市重点项目建设先进单位 50,000.00
财务报表附注 第 39 页
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补助项目 文件号 本期发生金额 上期发生金额
商标奖励 50,000.00
2014 年度博士后项目启动资助金 豫博管办【2015】87 号 30,000.00
2013 年度对外贸易专项表彰奖励资金 濮财预【2014】18 号 50,000.00
上市奖励资金 豫濮管办【2011】12 号 1,000,000.00
2015 年市科技计划项目经费 濮财指【2014】359 号 200,000.00
2015 年中小企业发展专项资金 濮财指【2015】320 号 540,000.00
专利申请补助资金 1,500.00
2015 年市科学技术进步奖 5,000.00
1.5 万吨顺酐衍生物扩产项目 濮发改投资【2015】190 号 125,874.99
2013 年度突出贡献企业奖励资金 濮经开【2014】9 号 50,000.00
2013 年度工业强市、工业经济结构调整、全市重点项目建设先进单位奖励资金 濮文【2014】15 号 400,000.00
二苯基膦衍生物的研发 濮财指【2013】664 号 250,000.00
濮财指【2013】680 号
OLED 小分子发光材料的技术开发项目 820,000.00
濮财指【2014】41 号
工程实验室创新能力建设基金 濮财指【2014】484 号 200,000.00
2013 年科学技术进步奖 濮政【2013】61 号 5,000.00
国外专项资金 濮财指【2013】584 号 17,200.00
甲基四氢苯酐的 REACH 认证 濮财指【2014】72 号 259,900.00
2014 年度电子信息产业发展基金项目（201307-201606） 工信部财【2014】425 号 1,800,000.00
濮阳市市长质量奖、河南省名牌产品企业奖励资金 濮财预【2014】51 号 449,000.00
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补助项目 文件号 本期发生金额 上期发生金额
专利申请补助 3,000.00
国外申请专利资助 豫知函【2014】72 号 26,000.00
2014 年濮阳市科技进步奖金 濮政【2014】48 号 15,000.00
合 计 4,426,875.03 4,839,600.04
(三十三) 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 105,000.00 5,000.00 105,000.00
其他 1,251.62 16,007,115.72 1,251.62
合 计 106,251.62 16,012,115.72 106,251.62
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(三十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,986,404.18 5,197,291.11
递延所得税费用 -891,652.82 -762,492.08
合 计 10,094,751.36 4,434,799.03
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 67,584,355.16
按法定税率计算的所得税费用 10,137,653.27
非应税收入的影响 731,943.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 142,838.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -69,609.32
研发支出加计扣除的影响 -848,074.85
所得税费用 10,094,751.36
(三十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,306,500.00 5,745,100.00
往来款项 4,433,451.15
利息收入 133,346.47 31,922.29
个税、保险手续费返还等 38,892.26
收回备用金 36,280.00
收到保险补偿款 8,700.00
付款退回 125,349.33
承兑汇票到期托收 6,326,077.25
合 计 15,975,145.31 10,210,473.44
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
三项费用 4,766,316.33 11,992,116.39
备用金 123,000.00
出口海运费及保险费 5,641,178.28
往来款项 1,307,402.65 5,133,984.99
其他 5,400.00 5,800.00
合 计 11,843,297.26 17,131,901.38
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到银行短期理财产品本金 40,000,000.00
合 计 40,000,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付银行短期理财产品本金 142,250,000.00
合 计 142,250,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到上市费用 8,960,000.00
合 计 8,960,000.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付上市费用 5,623,986.13 150,000.00
合 计 5,623,986.13 150,000.00
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(三十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 57,489,603.80 31,821,221.39
加：资产减值准备 190,526.19 1,036,180.36
固定资产等折旧 7,850,730.93 5,848,160.02
无形资产摊销 1,203,400.49 1,170,154.86
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-18,142.71 -59,324.52
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,947,211.95 2,005,966.60
投资损失（收益以“－”号填列） -752,339.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -891,652.82 -762,492.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,020,367.38 -13,187,415.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,102,201.60 -8,962,319.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,976,075.55 4,036,278.56
其 他
经营活动产生的现金流量净额 60,165,831.93 22,946,409.83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 51,974,558.26 26,076,366.26
减：现金的期初余额 26,076,366.26 18,192,439.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25,898,192.00 7,883,926.44
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2、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 51,974,558.26 26,076,366.26
其中：库存现金 27,206.40 5,238.28
可随时用于支付的银行存款 51,947,351.86 26,071,127.98
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 51,974,558.26 26,076,366.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(三十七) 公司期末不存在所有权或使用权受到限制的资产
(三十八) 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,255,732.29 6.4936 27,635,023.20
应收账款
其中：美元 2,629,619.63 6.4936 17,075,698.03
预收账款
其中：美元 5,926.00 6.4936 38,481.07
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
濮阳市胜利西路
濮阳市奥成化 化工技术咨
42 号（卫河路口 2,570,000.00 49.50 49.50
工有限公司 询服务
西 100 米路北）
本公司最终控制方是：王中锋先生、杨瑞娜女士
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(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海汉丰投资发展有限公司 持有本公司 13.50%的股份
濮阳市惠裕物资有限公司 持有本公司 10.13%的股份
詹春涛 间接持有本公司 5%以上股份的自然人
间接持有本公司 5%以上股份的自然人、本公司股
常庆彬
东、董事、副总经理
间接持有本公司 5%以上股份的自然人、本公司股
刘秀民
东、监事会主席
詹春涛为执行事务合伙人，出资比例 10.00%；上
上海斯瑞投资管理合伙企业（有限合伙） 海汉丰投资发展有限公司为有限合伙人，出资比
例 60.00%
上海金余投资发展有限公司 詹春涛出资比例 30.00%
实际控制人、董事长、总经理、奥成化工执行董
王中锋
事
杨瑞娜 实际控制人、董事
于洪辉 董事
李曙衢 独立董事
徐东升 独立董事、2015 年 4 月已提出辞职
任保增 独立董事
陈淑敏 本公司股东、副总经理、董事会秘书
潘国信 本公司股东、财务总监
马伟英 本公司股东、监事
化栋 本公司股东、监事
王洪波 奥成化工监事
王一干 奥成化工总经理
胡卫升 独立董事
注：王一干系本公司实际控制人王中锋、杨瑞娜夫妇之子
(三) 关联交易情况
1、 本期公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2、 期末公司无关联受托管理或承包及委托管理或出包情况
3、 本期公司无关联租赁情况
财务报表附注 第 46 页
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4、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
王中锋 33,000,000.00 2013 年 4 月 1 日 2015 年 4 月 1 日 是
王中锋 25,000,000.00 2014 年 10 月 21 日 2015 年 10 月 21 日 是
关联担保情况说明：
1、2013 年 4 月 1 日，本公司董事长王中锋先生与上海浦东发展银行股份有
限公司郑州分行签订编号为 ZB7601201300000096 的最高额保证合同，为本
公司在 2013 年 4 月 1 日至 2015 年 4 月 1 日期间提供最高不超过 33,000,000.00
元债务担保。2014 年 11 月 24 日本公司从上海浦东发展银行股份有限公司郑
州 分 行 取 得 10,000,000.00 元 流 动 资 金 借 款 ； 2015 年 3 月 23 日 归 还
10,000,000.00 元流动资金借款。
2、2014 年 10 月 21 日，本公司董事长王中锋先生与中国银行濮阳开发区支
行签订编号为 2014 年 PYHKZ7131 高保字 021 号最高额保证合同，为本公司
在 2014 年 10 月 21 日至 2015 年 10 月 21 日期间提供最高不超过 25,000,000.00
元债务担保，2015 年 4 月 21 日、 月 26 日、 月 18 日分别归还了 25,000,000.00
元流动资金借款。
5、 期末公司不存在关联方资金拆借情况
6、 本期公司无关联方资产转让、债务重组情况
7、 关键管理人员薪酬（单位：万元）
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 85.40 76.04
(四) 期末公司账面无与关联方之间的应收应付款项
七、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
本报告期末公司未到期已背书的银行承兑汇票金额为 29,176,342.43 元。
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八、 资产负债表日后事项
根据公司于 2016 年 3 月 29 日召开的第二届董事会第十二次会议决议，本年度利润
分配预案为：以公司 2015 年末总股份 80,000,000 股总股本数为基数，向全体股东
每 10 股派发现金红利 5 元人民币（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10
股转增 10 股。
九、 其他重要事项
本公告期公司无需要披露的其他重要事项。
十、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 18,142.71
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
4,426,875.03
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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项 目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67,359.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 656,648.76
少数股东权益影响额
合 计 3,721,009.62
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.42 0.82 0.82
扣除非经常性损益后归属于公司
16.29 0.77 0.77
普通股股东的净利润
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二〇一六年三月二十九日
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