濮阳惠成电子材料股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
2015 年度
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
信会师报字【2016】第111605号
濮阳惠成电子材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对濮阳惠成电子材料股份有限公司（以下简称“濮
阳惠成”） 2015年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项
报告》执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
濮阳惠成董事会的责任是按照《上市公司监管指引第2号—上市
公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告【2012】44号）、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深
证上【2015】65号）及相关格式指引等规定编制募集资金存放和实际
使用情况专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放
与实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，确保编制的募集资金
存放和实际使用情况专项报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并向注册会计师提供真实、准确、完整的相关资料。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对《关于公司募集资金存
放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财
务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则
要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否在所有重大方
面按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》（证监会公告【2012】44号）及《深圳证券交易所创业板
上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上【2015】65号）及
相关格式指引的规定编制，是否不存在重大错报获取合理保证。
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在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，濮阳惠成2015年度《关于公司募集资金存放与实际使
用情况的专项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第2号
—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告【2012】
44号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修
订）》（深证上【2015】65号）及相关格式指引的规定，并在所有重
大方面如实反映了濮阳惠成募集资金2015年度实际存放与使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供濮阳惠成年度报告披露时使用，不得用作任何其
他目的。我们同意将本鉴证报告作为濮阳惠成年度报告的必备文件，
随同其他文件一起报送并对外披露。
立信会计师事务所 中国注册会计师：杨东升
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李花
中 国上 海 二〇一六年三月二十九日
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2015年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
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关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》（深证上【2015】
65 号）及相关格式指引的规定，公司将 2015 年度募集资金存放与实际使用情况专项
说明如下：
一、 募集资金基本情况
1、募集资金金额及资金到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准濮阳惠成电子材料股份有限公司首次公开发行
股票的批复》（证监许可【2015】1184 号）批准，公司首次公开发行人民币普通股
股票 2,000 万股，每股面值 1 元，发行价格为 9.13 元/股。截至 2015 年 6 月 25 日，
公司募集资金总额为人民币 182,600,000.00 元，扣除发行相关费用 36,610,000.00 元后，
募集资金净额为人民币 145,990,000.00 元。
上述募集资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并出具了
信会师报字【2015】第 114417 号《验资报告》。
2、募集资金使用金额及当前余额
金额单位：人民币元
募集资金账户使用情况 发生金额
募集资金净额 145,990,000.00
1、募集资金账户资金的减少项
（1）以募集资金置换预先投入 82,894,876.15
（2）提取铺底流动资金 10,161,400.00
（3）节余募集资金永久补充流动资金 13,003,590.75
（4）使用暂时闲置募集资金购买理财产品 40,250,000.00
2、募集资金账户资金的增加项
（1）财务费用净收益 83,773.59
（2）短期保本型理财产品收益 422,695.49
募集资金期末净额 186,602.18
二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创
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业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法
规和规范性文件的规定以及公司章程的规定，结合公司实际情况，公司制定了《募集
资金管理制度》。根据《募集资金管理制度》的规定，对募集资金进行专户存储，并
严格履行审批手续，对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，根据有关法律法规的规定，公
司及保荐机构中原证券股份有限公司于 2015 年 7 月 21 日分别与中国银行股份有限公
司濮阳开发区支行、中国工商银行股份有限公司濮阳分行签订了《募集资金三方监管
协议》，明确了各方的权利和义务，其内容与深圳证券交易所监管协议范本不存在重
大差异。
(二) 募集资金专户存储情况
截至 2015 年 12 月 31 日，公司募集资金专户详细情况如下：
2015 年 12 月 31 日
募集资金开户行 账号 余额
账户状态
中国工商银行股份有限公
1712020229200024762 186,602.18 正常使用
司濮阳分行
中国银行股份有限公司濮
263739026762 0.00 2015 年 12 月注销
阳开发区支行
合 计 186,602.18
三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
募集资金投资项目的资金使用情况详见附表 1《募集资金使用情况对照表》。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内，公司不存在集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
2015 年 8 月 12 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于使用募集资金置
换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司以募集资金置换预先已投入募投项目
的自筹资金 82,894,876.15 元，该置换金额业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
验证，并出具信会师报字【2015】第 114677 号《关于濮阳惠成电子材料股份有限公
司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。
保荐机构同意“使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金”事项，并出具专项
核查意见。
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(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(五) 节余募集资金使用情况
2015 年 8 月 26 日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于提取募投项目铺
底流动资金和募投项目节余资金永久补充流动资金的议案》，同意一次性提取募投项
目铺底流动资金 10,161,400.00 元，并将募投项目节余资金 12,943,703.85 元永久补充
流动资金。
保荐机构同意“提取募投项目铺底流动资金和募投项目节余资金永久补充流动资金”
事项，并出具专项核查意见。
2015 年 12 月，公司办理募集资金专户注销手续，并将利息收入 59,886.90 元全部转
入公司账户做为永久补充流动资金。
(六) 超募资金使用情况
报告期内，公司不存在超募资金使用的情况。
(七) 尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2015 年 12 月 31 日，公司本年度尚未使用的募集资金用途和去向如下：
1、2015 年 8 月 12 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于使用暂时闲
置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》。公司分别于 2015 年 8 月 25 日以暂时
闲置募集资金 29,980,000.00 元、2015 年 8 月 28 日以暂时闲置募集资金 10,010,000.00
元购买中国工商银行股份有限公司濮阳分行发行的理财产品；
2、2015 年 12 月 8 日，公司将累计收到的银行利息和理财产品收益中的 260,000.00
元购买中国工商银行股份有限公司濮阳分行发行的理财产品；
3、期末存放于募集资金专项账户余额 186,602.18 元系收到的银行利息及理财产品收
益，公司将根据募集资金投资计划及公司实际情况投资于相关项目中。
(八) 募集资金使用情况的日后事项
2016 年 1 月 26 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于终止部分募投
项目并将相关募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意终止募投项目“研发中心
项目”的实施，并将该项目募集资金 3,999.00 万元及其产生的利息、理财收入全部变
更为永久性补充公司流动资金。
保荐机构同意该事项，并出具《中原证券股份有限公司关于濮阳惠成电子材料股份有
限公司终止部分募投项目并将相关募集资金永久性补充流动资金的专项核查意见》。
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2016 年 2 月 18 日，公司召开 2016 年度第一次临时股东大会，会议审议通过《关于
终止部分募投项目并将相关募集资金永久性补充流动资金的议案》。
以上事项于 2016 年 1 月 26 日、2016 年 2 月 18 日分别在相关公示网站进行公告。
(九) 募集资金使用的其他情况
报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金存放、
使用、管理及披露不存在违规情形。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于 2016 年 3 月 29 日批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
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董事会
2016年3月29日
专项报告 第4页
附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：濮阳惠成电子材料股份有限公司 2015 年度
单位：人民币万元
本年度投入募集资金
募集资金总额 14,599.00 9,305.63
总额
报告期内变更用途的募集资金总额
已累计投入募集资金 9,305.63
累计变更用途的募集资金总额
总额
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变更 本年度投 截至期末累 截至期末投入进度 项目达到预 本年度 是否达 项目可行性
承诺投资项目和超募 募集资金承 调整后投资
项目（含部 入 计投入金额 （%） 定可使用状 实现的 到预计 是否发生重
资金投向 诺投资总额 总额(1)
分变更） 金额 (2) (3)＝(2)/(1) 态日期 效益 效益 大变化
承诺投资项目
1.1.5 万吨/年顺酐酸酐
否 10,600.00 10,600.00 9,305.63 9,305.63 87.79 2015.09 761.46 是 否
衍生物扩产项目
2.研发中心项目 否 3,999.00 3,999.00 不适用 否
合计 14,599.00 14,599.00 9,305.63 9,305.63
1、“1.5 万吨/年顺酐酸酐衍生物扩产项目”未达到计划进度的主要情况为：建设过程中，公司在遵循项目可行性预算规划的基础上，坚持谨慎、节
约的原则，根据公司和行业发展的实际需要，控制了土建装修、设备及其他等费用的支出，项目实际投资金额为 9,305.63 万元，节余资金已经公司
董事会审议通过永久补充流动资金。
未达到计划进度或预 2、“研发中心项目”情况为：原计划实施地所处的规划条件发生变化，该地块已不再适合继续进行该项目的建设，致使该项目的建设延期。公司为
计收益的情况和原因 保证研发工作的顺利进行，已对既有的研发组织架构及相关资源进行了调整和整合，已调剂出了研发中心建设所需的办公及试验场所，故无需再新
建研发中心所需的办公及试验场所。公司并通过技改、临时调剂等手段提高对原有研发设备的使用效率，目前具备的研发能力已经能满足公司日常
需求。《关于终止部分募投项目并将相关募集资金永久性补充流动资金的议案》已经 2016 年 1 月 26 日召开的第二届董事会第十一次会议、2016 年
1 月 26 日召开的第二届监事会第八次会议和 2016 年 2 月 18 日召开的 2016 年第一次临时股东大会决议通过。
项目可行性发生重大
“研发中心项目”可行性变化详见“三、（八）募集资金使用情况的日后事项”和前述“未达到计划进度或预计收益的情况和原因”
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
无
及使用进展情况
募集资金投资项目实
无
施地点变更情况
募集资金投资项目实
无
施方式调整情况
2015 年 8 月 12 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司以募集资金置换
募集资金投资项目先 预先已投入募投项目的自筹资金 82,894,876.15 元，该置换金额业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字【2015】第 114677
期投入及置换情况 号《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。保荐机构同意“使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹
资金”事项，并出具专项核查意见。
用闲置募集资金暂时
无
补充流动资金情况
.1.5 万吨/年顺酐酸酐衍生物扩产项目：
1、 募投项目产生节余资金主要原因：募投项目建设过程中，公司在遵循项目可行性预算规划的基础上，坚持谨慎、节约的原则，根据公司和行业
发展的实际需要，控制了土建装修、设备及其他等费用的支出，符合实际情况需要，有利于减小项目投资风险。
项目实施出现募集资
2、 该项目募集资金净额 106,000,000.00 元，减去置换先期投入的金额 82,894,876.15 元及项目预计铺底资金 10,161,400.00 元，结余募集资金
金结余的金额及原因
12,943,703.85 元。
3、 2015 年 8 月 26 日，公司第二届董事会第九次会审议通过了《关于提取募投项目铺底流动资金和募投项目节余资金永久补充流动资金的议案》，
保荐机构同意“提取募投项目铺底流动资金和募投项目节余资金永久补充流动资金”事项，并出具专项核查意见。
截至 2015 年 12 月 31 日，公司本年度尚未使用的募集资金用途和去向如下
1、2015 年 8 月 12 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》。公司分别于 2015
年 8 月 25 日以暂时闲置募集资金 29,980,000.00 元、2015 年 8 月 28 日以暂时闲置募集资金 10,010,000.00 元购买中国工商银行股份有限公司濮阳分行
尚未使用的募集资金
发行的理财产品；
用途及去向
2、2015 年 12 月 8 日，公司将累计收到的银行利息和理财产品收益中的 260,000.00 元购买中国工商银行股份有限公司濮阳分行发行的理财产品；
3、期末存放于募集资金专项账户余额 186,602.18 元系收到的银行利息及理财产品收益，公司将根据募集资金投资计划及公司实际情况投资于相关项
目中。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
附表 2：
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：濮阳惠成电子材料股份有限公司 2015 年度
单位：元
本年度实 截至期末投资 项目达到预定 变更后的项目可行
变更后的项 对应的原 变更后项目拟投入募集资金 截至实际累计 本年度实 是否达到
际投入金 进度（%） 可使用状态日 性是否发生重大变
目 承诺项目 总额(1) 投入金额(2) 现的效益 预计效益
额 (3)=(2)/(1) 期 化
无
合计
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 无
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
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