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大连冷冻机股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华特字[2016]002188 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
大连冷冻机股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2015 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 大连冷冻机股份有限公司 2015 年度非经营性 1-2
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华特字[2016]002188 号
大连冷冻机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了大连冷
冻机股份有限公司（以下简称大冷股份）2015 年度财务报表，包括
2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益
变动表以及财务报表附注，并于 2016 年 3 月 29 日签发了大华审字
[2016]003393 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《主板信息披露
业务备忘录第 1 号——定期报告披露相关事宜》的规定，就大冷股份
编制的 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是大冷股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计大冷
股份 2015 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对大冷股
份实施 2015 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
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大华特字[2016]002188 号关联方资金占用情况的专项说明
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解大冷股份 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：大连冷冻机股份有限公司 2015 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：隋国军
中国北京 中国注册会计师：王淑焕
二〇一六年三月二十九日
第2页
附件：
大连冷冻机股份有限公司
2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2015年度占用 2015年度占用
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 2015年期初占 2015年度偿还 2015年期末占
资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额
（不含利息） （如有）
- 非经营性占用
现大股东及
- 非经营性占用
其附属企业
- 非经营性占用
小计 — — — - - - - - —
- 非经营性占用
前大股东及
其附属企业
- 非经营性占用
小计 — — — - - - - - —
总计 — — — - - - - - —
第1页
附件：
大连冷冻机股份有限公司
2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
续表： 单位：万元
2015年度往来累 2015年度往来资
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2015年期初往 2015年度偿还 2015年期末往
资金往来方名称 计发生金额（不 金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金余额
含利息） （如有）
应收票据 - 6,181.94 5,197.22 984.72
大连冰山国际贸易有 控股股东直接控制的
应收账款 115.50 11,613.49 11,387.94 341.05 商品销售和采购 经营性往来
限公司 法人
预付账款 269.83 1,833.95 296.89 1,806.89
应收票据 2.48 2.48 -
大连冰山集团冷冻设 控股股东直接控制的
商品销售和采购 经营性往来
备有限公司 法人
应收账款 88.31 88.31 -
应收票据 200.00 350.00 440.00 110.00
北京冰山制冷空调成 控股股东直接控制的
商品销售和采购 经营性往来
大股东及其附 套设备有限公司 法人
应收账款 37.86 85.69 75.12 48.43
属企业
控股股东直接控制的
大连第三制冷设备厂 应收账款 - 213.12 212.56 0.56 商品销售和采购 经营性往来
法人
应收票据 186.00 36.53 149.47
大连斯频德环境设备 控股股东直接控制的
商品销售和采购 经营性往来
有限公司 法人
应收账款 327.33 235.54 91.79
应收票据 - 30.00 20.00 10.00
控股股东直接控制的
BAC大连有限公司 应收账款 0.56 11.24 0.56 11.24 商品销售和采购 经营性往来
法人
预付账款 27.18 27.18 -
上市公司的子 - 非经营性往来
公司及其附属
企业 - 非经营性往来
- 非经营性往来
关联自然人及
其控制的法人
- 非经营性往来
- 非经营性往来
其他关联人及
其附属企业
- 非经营性往来
总计 — — — 623.75 20,950.73 - 18,020.33 3,554.15 —
第2页
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