浪潮软件股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2016]第 3-00081 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2016]第 3-00081 号
浪潮软件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浪潮软件股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2015
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
- 1 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
- 2 -
- 3 -
- 4 -
- 5 -
- 6 -
- 7 -
- 8 -
- 9 -
- 10 -
- 11 -
- 12 -
- 13 -
- 14 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
浪潮软件股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
浪潮软件股份有限公司（以下简称“公司、本公司或浪潮软件”），原名为“山东泰山旅
游索道股份有限公司”，是以泰安市泰山索道总公司为基础进行改组，经泰安市体制改革委员
会泰经改发[1993]第 019 号文批准设立，并经山东省体改委鲁体改生字[1994]第 269 号文批
准创立的股份有限公司。公司 A 股于 1996 年 9 月 23 日在上海证券交易所正式挂牌上市交易。
截至 2015 年 12 月 31 日，公司股本为 278,747,280 股，全部为无限售条件流通股。公司
股票简称浪潮软件，股票代码 600756。
公司注册地址：泰安市虎山路中段
公司经营范围：通信及计算机软硬件技术开发、生产、销售；通信及计算机网络工程技
术咨询、技术培训；资格证书许可范围内的进出口业务。
公司所属行业：软件和信息技术服务业。
公司本年度合并财务报表范围：公司本年度纳入合并范围的公司共 13 家，详见本附注六、
在其他主体中的权益披露。
本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 3 月 28 日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
本公司主要从事通信及计算机软硬件技术开发、生产、销售业务。本公司根据公司实际
- 15 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了收入确认等具体会计政策和会计估计，主
要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(十))、存货跌价准备（附注三（十一））、固定
资产折旧和无形资产摊销(附注三(十五)(十七))、收入的确认时点(附注三(二十三)等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
年 12 月 31 日的财务状况、2015 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
- 16 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
5、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
- 17 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
- 18 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
- 19 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
接计入股东权益。
(十) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元（含 100 万元）以上应收款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相关组合计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
关联方组合 按纳入合并范围的关联方划分组合
除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，
账龄组合 其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
关联方组合 不计提坏账准备
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 40 40
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十一) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品。
- 20 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(十二) 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该
非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
(十三) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
- 21 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物。投资性房地产按
照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他；折旧
方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预
计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与
原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价
入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 8—40 3 2.42—12.13
通用设备 5—8 3 12.13—19.40
专用设备 10 3 9.70
运输设备 5—8 3 12.13—19.40
其他 5 3 19.40
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
- 22 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十六) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
- 23 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
开发支出转入无形资产需满足的条件：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司开发项目研发结束并经验收通过后，公司内部立项后由开发支出转入无形资产。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：公司根据行业的发展及客户
的需求，进行项目预研，验证技术上的可行性，在该阶段，由于技术上存在较大不确定性，
将其划分为研究阶段；预研项目技术上得到验证后，公司开始内部立项并进行研发，该阶段
符合资本化条件，将其划分为开发阶段。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
- 24 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
- 25 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十一) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十三) 收入
本公司的收入类型包括系统集成业务收入、软件开发及其他服务收入、硬件商品销售收
入、租赁收入。
- 26 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
1、系统集成业务收入
本公司对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。当一系统集成开发项目
合同的最终结果能可靠地估计时，则根据已完成的工时占预计总工时的比例在资产负债日确
认该合同项目的收入与费用。
如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同
成本则在其发生的当年度确认为费用；
（2）合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已确认收入后的金
额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确
认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确
认为当期费用。
2、软件开发及其他服务收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如劳务的开始和完成分
属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工
百分比法确认相关的劳务收入。本公司为客户提供的软件开发服务，其开始和完成通常分属
不同的会计年度，且提供劳务结果能够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法
确认劳务收入。
3、硬件商品销售收入
本公司销售的硬件商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价
款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）
收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
4、租赁收入
租赁收入采用直接法在租赁期内确认。
(二十四) 政府补助
- 27 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
- 28 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
本期无主要会计政策及会计估计变更。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 一般纳税人：当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 17%、6%
营业税 应缴流转税税额 3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、25%
不同纳税主体执行的所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
浪潮软件股份有限公司 15%
山东浪潮电子政务软件有限公司 15%
济南浪潮领先信息科技有限公司 10%
山东浪潮融达医疗软件有限公司 25%
青岛浪潮产业有限公司 25%
山东浪潮软件网络科技有限公司 25%
山东浪潮森亚网络技术有限公司 25%
山东浪潮通信系统有限公司 25%
淄博浪潮信息科技有限公司 25%
绥芬河浪潮数码科技有限公司 25%
山东浪潮检通科技有限公司 25%
河北瑞风科技有限公司 25%
(二)重要税收优惠及批文
1、增值税：
根据财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100
号），自 2011 年 1 月 1 日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%
- 29 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，所得退税
款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从
收入总额中减除。公司及子公司山东浪潮电子政务软件有限公司（以下简称“电子政务”）为
软件开发企业，对销售的自行开发生产的软件产品享受上述增值税即征即退优惠政策。
2、所得税：
（1）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联
合下发的《关于公示山东省 2014 年拟认定高新技术企业名单的通知》（鲁科函字【2014】136
号），公司 2014 年 10 月 31 日被认定为高新技术企业，证书编号：GR201437000244， 2015 年
度至 2017 年度适用企业所得税税率为 15%。
（2）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联
合下发的《关于公示山东省 2012 年拟认定高新技术企业名单的通知》（鲁科高字【2012】206
号），公司子公司山东浪潮电子政务软件有限公司（以下简称“电子政务”）2012 年 11 月 30
日被认定为高新技术企业，证书编号：GR201237000258， 2013 年度至 2015 年度适用企业所
得税税率为 15%。
（3）公司子公司浪潮领先系小微企业，所得税按照应纳税所得额的 50%乘以 20%计算，
实际税率为 10%。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 284,541.84 323,641.12
银行存款 142,722,898.30 204,603,612.43
其他货币资金 12,084,722.51 13,811,659.51
合 计 155,092,162.65 218,738,913.06
注：期末其他货币资金中超过 3 个月的保证金金额为 4,947,817.18 元。
(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
类 别 期末余额 期初余额
交易性金融资产 40,031,380.00
其中：债务工具投资 40,031,380.00
合 计 40,031,380.00
- 30 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
(三)应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 761,360.00
商业承兑汇票 1,400,000.00
合 计 2,161,360.00
注：已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 4,091,328.00 元。
(四) 应收账款
1、应收账款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 463,697,764.37 100.00 77,222,404.91 16.65
1、关联方组合
2、账龄组合 463,697,764.37 100.00 77,222,404.91 16.65
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 463,697,764.37 100.00 77,222,404.91 16.65
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 439,726,161.36 100.00 72,913,199.45 16.58
1、关联方组合
2、账龄组合 439,726,161.36 100.00 72,913,199.45 16.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 439,726,161.36 100.00 72,913,199.45 16.58
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
- 31 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 329,606,384.37 5 16,480,319.21 303,421,138.10 5 15,171,056.92
1至2年 52,274,383.98 10 5,227,438.40 58,109,632.50 10 5,810,963.26
2至3年 24,574,267.34 20 4,914,853.47 28,323,664.77 20 5,664,732.95
3至4年 10,055,245.70 40 4,022,098.28 4,912,510.05 40 1,965,004.02
4至5年 3,048,937.13 80 2,439,149.70 3,288,868.21 80 2,631,094.57
5 年以上 44,138,545.85 100 44,138,545.85 41,670,347.73 100 41,670,347.73
合 计 463,697,764.37 77,222,404.91 439,726,161.36 72,913,199.45
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 坏账准备余额
(%)
应收账款前 5 名 95,521,366.90 20.60 5,508,283.57
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,261,642.86 42.37 20,864,456.17 57.11
1至2年 5,877,773.61 24.27 6,424,553.84 17.59
2至3年 2,435,893.79 10.06 1,572,029.09 4.30
3 年以上 5,641,415.27 23.30 7,672,259.99 21.00
合 计 24,216,725.53 100.00 36,533,299.09 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
预付款项前 5 名 5,457,922.65 22.54
(六)其他应收款
1、其他应收款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 66,446,386.30 100.00 11,220,214.92 16.89
- 32 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
1、关联方组合
2、账龄组合 66,446,386.30 100.00 11,220,214.92 16.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 66,446,386.30 100.00 11,220,214.92 16.89
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 66,079,058.53 100.00 8,097,062.84 12.25
1、关联方组合
2、账龄组合 66,079,058.53 100.00 8,097,062.84 12.25
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 66,079,058.53 100.00 8,097,062.84 12.25
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 32,630,042.34 5 1,631,502.11 37,928,287.03 5 1,896,414.35
1至2年 13,979,611.13 10 1,397,961.10 13,031,810.50 10 1,303,181.04
2至3年 8,536,182.76 20 1,707,236.55 11,231,562.62 20 2,246,312.52
3至4年 7,445,262.59 40 2,978,105.04 1,780,761.55 40 712,304.62
4至5年 1,749,386.80 80 1,399,509.44 838,932.58 80 671,146.06
5 年以上 2,105,900.68 100 2,105,900.68 1,267,704.25 100 1,267,704.25
合 计 66,446,386.30 11,220,214.92 66,079,058.53 8,097,062.84
2、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 6,762,583.23 9,567,465.11
保证金 47,376,306.19 45,384,381.06
单位往来 11,403,771.91 9,564,668.84
其他 903,724.97 1,562,543.52
合计 66,446,386.30 66,079,058.53
- 33 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 余额合计数的比例
名称 性质 余额
(%)
1 年以内 6,134,320.10 元，
山东省省级机关
保证金 9,671,041.08 1-2 年 3,520,963.48 元，2-3 14.55 661,963.85
政府采购中心
年 15,757.50 元
内蒙古自治区教 1 年以内 2,443,000.00 元，
保证金 2,719,500.00 4.09 149,800.00
育网络信息中心 1-2 年 276,500.00 元
1 年以内 1,120,750.00 元，
1-2 年 461,300.00 元，2-3 年
山东省公安厅 保证金 1,861,050.00 2.80 189,967.50
119,000.00 元，3-4 年
160,000.00 元
浙江图讯科技股
单位往来 1,652,100.00 1 年以内 2.49 82,605.00
份有限公司
山东浪潮商用系
保证金 1,632,676.28 2-3 年 2.46 326,535.26
统有限公司
合 计 17,536,367.36 26.39 1,410,871.61
(七)存货
1、存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,126,271.52 297,343.18 14,828,928.34 4,846,992.82 297,343.18 4,549,649.64
在产品 205,569,331.48 205,569,331.48 290,775,026.34 290,775,026.34
库存商品 9,176,439.15 9,176,439.15 3,932,556.25 3,932,556.25
合 计 229,872,042.15 297,343.18 229,574,698.97 299,554,575.41 297,343.18 299,257,232.23
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 297,343.18 297,343.18
合 计 297,343.18 297,343.18
注：部分原材料因购入时间较长无法使用，全额计提减值。
(八)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 50,000,000.00 100,000,000.00
合计 50,000,000.00 100,000,000.00
- 34 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
(九)可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售权益工具 127,018,064.11 127,018,064.11 127,018,064.11 127,018,064.11
其中：按成本计量的 127,018,064.11 127,018,064.11 127,018,064.11 127,018,064.11
合 计 127,018,064.11 127,018,064.11 127,018,064.11 127,018,064.11
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额 跌价准备 在被投
本期
资单位
被投资单位 本期 本期 本期 本期 现金
期初 期末 期初 期末 持股比
增加 减少 增加 减少 红利
例(%)
济南浪潮计
算机科技发 127,018,064.11 127,018,064.11 19.70
展有限公司
合 计 127,018,064.11 127,018,064.11 19.70
- 35 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
(十)长期股权投资
本期增减变动 减值
准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减 其 期末余额
追加投资 减少投资 期末
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 值准备 他 余额
一、合营企业
山东浪潮云海云计算产业投资有
138,268,467.18 -10,412,145.12 127,856,322.06
限公司
小计 138,268,467.18 -10,412,145.12 127,856,322.06
二、联营企业
山东金质信息技术有限公司 10,513,477.27 2,070,511.23 225,000.00 12,358,988.50
浪潮乐金数字移动通信有限公司 200,799,723.41 100,898,311.38 87,236,099.23 214,461,935.56
小计 211,313,200.68 102,968,822.61 87,461,099.23 226,820,924.06
合计 349,581,667.86 92,556,677.49 87,461,099.23 354,677,246.12
- 36 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
(十一) 投资性房地产
1、 按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 216,132,670.70 216,132,670.70
2.本期增加金额 982,150.67 982,150.67
（1）其他增加 982,150.67 982,150.67
3.本期减少金额
4.期末余额 217,114,821.37 217,114,821.37
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,930,912.95 3,930,912.95
2.本期增加金额 5,282,897.25 5,282,897.25
（1）计提或摊销 5,282,897.25 5,282,897.25
3.本期减少金额
4.期末余额 9,213,810.20 9,213,810.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 207,901,011.17 207,901,011.17
2.期初账面价值 212,201,757.75 212,201,757.75
注：本期投资性房地产增加 982,150.67 元系合并范围内公司租赁浪潮汇达房产面积减少所致。
(十二) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 81,488,743.10 7,186,190.16 2,504,690.66 419,925.00 2,017,048.11 93,616,597.03
2.本期增加金额 3,431,426.39 10,726.50 67,488.60 3,509,641.49
（1）购置 3,431,426.39 10,726.50 67,488.60 3,509,641.49
3.本期减少金额 982,150.67 1,373,738.44 17,223.00 2,373,112.11
（1）处置或报废 1,373,738.44 17,223.00 1,390,961.44
（2）其他转出 982,150.67 982,150.67
4.期末余额 80,506,592.43 9,243,878.11 2,515,417.16 419,925.00 2,067,313.71 94,753,126.41
二、累计折旧
- 37 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输工具 其他 合计
1.期初余额 1,482,076.51 4,642,764.28 462,152.02 378,924.36 899,130.97 7,865,048.14
2.本期增加金额 1,934,422.00 1,609,726.06 386,127.68 68,865.22 3,999,140.96
（1）计提 1,934,422.00 1,609,726.06 386,127.68 68,865.22 3,999,140.96
3.本期减少金额 812,600.68 16,706.31 829,306.99
（1）处置或报废 812,600.68 16,706.31 829,306.99
4.期末余额 3,416,498.51 5,439,889.66 848,279.70 378,924.36 951,289.88 11,034,882.11
三、减值准备
1.期初余额 1,706.63 19,961.86 1,538.75 23,207.24
2.本期增加金额
3.本期减少金额 703.16 254.80 957.96
（1）处置或报废 703.16 254.80 957.96
4.期末余额 1,003.47 19,961.86 1,283.95 22,249.28
四、账面价值
1.期末账面价值 77,090,093.92 3,802,984.98 1,667,137.46 21,038.78 1,114,739.88 83,695,995.02
2.期初账面价值 80,006,666.59 2,541,719.25 2,042,538.64 21,038.78 1,116,378.39 85,728,341.65
(十三) 无形资产
项目 软件
一、账面原值
1.期初余额 144,301,240.53
2.本期增加金额 33,745,528.36
(1)购置 283,018.86
(2)内部研发 33,462,509.50
3.本期减少金额
4.期末余额 178,046,768.89
二、累计摊销
1.期初余额 61,046,156.59
2.本期增加金额 27,165,353.31
（1）计提 27,165,353.31
3.本期减少金额
4.期末余额 88,211,509.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
- 38 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
项目 软件
四、账面价值
1.期末账面价值 89,835,258.99
2.期初账面价值 83,255,083.94
注：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为 97.34%。
(十四) 开发支出
本期
本期减少
增加 资本 资本 截至
期初 计 期末 化开 化的 期末的
项 目
余额 内部开发支 入当 确认为无形 余额 始时 具体 研发进
其他
出 期损 资产 点 依据 度
益
2014
浪潮开放数据平 内部
7,109,137.01 3,334,979.14 10,444,116.15 年 已完成
台 立项
1月
2014
内部
浪潮 PAAS 平台 4,983,052.50 5,441,932.61 10,424,985.11 年 已完成
立项
4月
2014
食药监信息共享 内部
6,583,786.80 6,009,621.44 12,593,408.24 年 已完成
与服务开放平台 立项
5月
关键技
烟草行业订单中 2015
内部 术节点
心全国大集中系 20,034,097.72 20,034,097.72 年
立项 测试验
统 4月
证完成
合 计 18,675,976.31 34,820,630.91 33,462,509.50 20,034,097.72
(十五) 商誉
1、商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
项 目 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
河北瑞风科技有限公司 3,726,300.84 3,726,300.84
合计 3,726,300.84 3,726,300.84
2、商誉减值准备
本期增加额 本期减少额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
河北瑞风科技有限公司 3,726,300.84 3,726,300.84
合计 3,726,300.84 3,726,300.84
注：公司非同一控制取得的子公司河北瑞风科技有限公司资质及相关业务已转移至母公司，根据公司战略规划，河北
瑞风科技有限公司不再开展新业务。上期将合并时对该子公司确定的商誉全额计提减值准备。
- 39 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
(十六) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
装修费 2,236,719.17 232,056.42 1,038,275.22 1,430,500.37
合 计 2,236,719.17 232,056.42 1,038,275.22 1,430,500.37
(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 13,581,282.05 88,739,028.84 8,450,368.61 81,329,824.83
长期资产可抵扣差异 7,245,297.87 46,403,474.43 3,327,674.76 30,464,003.33
期权费用摊销 1,432,220.83 9,548,138.88
内部未实现利润 3,790,618.45 19,984,276.74 4,381,289.31 22,399,371.07
合 计 26,049,419.20 164,674,918.89 16,159,332.68 134,193,199.23
2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣的暂时性差异 934.17 987.88
可抵扣亏损 56,304,242.89 45,520,737.76
合 计 56,305,177.06 45,521,725.64
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年 度 期末余额 期初余额 备 注
2015 年度 6,780,193.87
2016 年度 5,533,230.02 5,533,230.02
2017 年度 7,025,192.57 7,025,192.57
2018 年度 10,853,378.58 10,853,378.58
2019 年度 15,328,742.72 15,328,742.72
2020 年度 17,563,699.00
合 计 56,304,242.89 45,520,737.76
- 40 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
(十八) 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 110,000,000.00
保证借款 200,000,000.00
信用借款 2,000,000.00
合 计 312,000,000.00
(十九) 应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 603,524.46 14,065,961.70
商业承兑汇票 12,903,355.50
合 计 13,506,879.96 14,065,961.70
(二十) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 497,599,227.75 481,270,855.97
1 年以上 105,994,423.73 80,250,536.32
合 计 603,593,651.48 561,521,392.29
账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
北京国信普瑞德科技发展有限公司 6,113,876.62 拟于期后偿还
浪潮软件集团有限公司 3,451,706.19 拟于期后偿还
浪潮电子信息产业股份有限公司 2,745,686.68 拟于期后偿还
济南汇海通达信息技术有限公司 2,272,251.06 拟于期后偿还
北京汇通融业科技发展有限公司 1,835,575.79 拟于期后偿还
浪潮通信信息系统有限公司 1,729,521.51 拟于期后偿还
北京世纪友邦科技有限公司 1,405,974.68 拟于期后偿还
德州金茂达电子有限公司 1,245,312.80 拟于期后偿还
山东海图信息技术有限公司 1,094,750.00 拟于期后偿还
合 计 21,894,655.33
- 41 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
(二十一) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 57,427,470.48 106,514,263.85
1 年以上 33,727,409.05 31,117,271.82
合 计 91,154,879.53 137,631,535.67
账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因
客户 1 3,682,486.78 未达到收入确认条件
客户 2 3,911,348.30 未达到收入确认条件
客户 3 2,355,449.40 未达到收入确认条件
客户 4 2,311,879.32 未达到收入确认条件
客户 5 1,889,743.59 未达到收入确认条件
客户 6 1,312,742.50 未达到收入确认条件
合 计 15,463,649.89
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 29,623,187.88 233,022,093.01 223,416,102.60 39,229,178.29
二、离职后福利-设定提存计划 243,864.91 23,262,435.34 22,903,206.02 603,094.23
三、辞退福利 246,778.00 246,778.00
合 计 29,867,052.79 256,531,306.35 246,566,086.62 39,832,272.52
2、 短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 11,000,000.00 200,205,606.87 196,705,606.87 14,500,000.00
2.职工福利费 4,302,668.55 4,302,668.55
3.社会保险费 9,627.04 12,475,418.96 12,318,915.75 166,130.25
其中： 医疗保险费 10,726,863.48 10,585,148.10 141,715.38
工伤保险费 3,705.21 608,366.11 603,159.36 8,911.96
生育保险费 5,921.83 1,140,189.37 1,130,608.29 15,502.91
4.住房公积金 2,228.75 9,041,324.76 8,802,148.91 241,404.60
5.工会经费和职工教育经费 18,611,332.09 6,997,073.87 1,286,762.52 24,321,643.44
合 计 29,623,187.88 233,022,093.01 223,416,102.60 39,229,178.29
- 42 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
3、 设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 222,309.56 21,894,689.50 21,552,884.44 564,114.62
2、失业保险费 21,555.35 1,367,745.84 1,350,321.58 38,979.61
合 计 243,864.91 23,262,435.34 22,903,206.02 603,094.23
(二十三) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 13,192,566.27 10,927,168.07
营业税 1,661,342.26 1,779,216.01
城市维护建设税 1,398,628.98 1,146,994.41
房产税 580,213.76 524,993.72
土地使用税 34,958.76 34,958.76
企业所得税 8,035,290.70 4,030,767.86
个人所得税 1,192,503.92 1,239,122.83
教育费附加 979,539.69 799,825.92
其他税费 111,661.83 75,813.67
合 计 27,186,706.17 20,558,861.25
(二十四) 应付利息
类 别 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 791,718.12
(二十五) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 17,872,162.89 14,093,130.72
个人往来 10,601,469.80 13,321,616.43
单位往来 5,066,665.39 13,637,823.00
其他 3,618,671.20 6,380,368.22
合 计 37,158,969.28 47,432,938.37
- 43 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
浪潮软件集团有限公司 6,371,226.13 保证金
北京国信普瑞德科技发展有限公司 3,291,127.96 保证金
浪潮电子信息产业股份有限公司 3,267,812.25 保证金
合 计 12,930,166.34 ——
(二十六) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 41,170,000.00 1,050,000.00 5,567,306.20 36,652,693.80 收到的政府拨款
合 计 41,170,000.00 1,050,000.00 5,567,306.20 36,652,693.80
2、政府补助项目情况
本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/与收
项 目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 益相关
浪潮电子监察平台研
720,000.00 720,000.00 与收益相关
发及产业化项目（注 1）
基于云计算平台的智
能城市导航系统项目 300,000.00 300,000.00 与收益相关
（注 2）
基于物联网的药品安
1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
全保障职能平台（注 3）
面向社会管理和服务
的数据中心虚拟资源
3,250,000.00 3,250,000.00 与收益相关
调度与管理系统研发
及应用示范
面向拉美业务基础平
500,000.00 500,000.00 与收益相关
台中间件项目
公安综合警务云平台
250,000.00 250,000.00 与收益相关
研发与应用项目
基于健康档案规范的
区域医疗信息集成管
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
理系统研发及应用示
范（注 4）
基于安全可靠软硬件 与收益相关
的复杂办公系统应用 22,400,000.00 22,400,000.00 2,052.46 万元，与资
研究与示范工程 产相关 187.54 万元
基于跨平台服务器混
合环境的数据中新虚 4,250,000.00 4,250,000.00 与收益相关
拟化解决方案研发
面向制造企业供应链
管理的第三方电子商
3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
务平台研发及应用示
范
基于物联网技术的肉
3,000,000.00 550,000.00 154,407.59 900,000.00 2,495,592.41 与收益相关
品质量安全全程追溯
- 44 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/与收
项 目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 益相关
与监管平台研发及产
业化（注 5）
水库自动化监控管理
300,000.00 300,000.00 与收益相关
系统项目
基于云计算的政务云
500,000.00 292,898.61 207,101.39 与收益相关
服务项目（注 6）
合 计 41,170,000.00 1,050,000.00 4,667,306.20 900,000.00 36,652,693.80
注 1：根据《关于下达济南市 2011 年科学技术发展计划第六批项目（省二批）的通知》（济科计【2011】18 号）文件，
公司收到浪潮电子监察平台研发及产业化项目专项补助 12 万元；根据《关于下达 2011 年企业自主创新及技术进步专项引
导资金预算指标的通知》（鲁财企指【2011】30 号）文件，公司 13 年收到浪潮电子监察平台研发及产业化项目专项补助
资金 60 万元；本期该项目已完成，转入当期损益。
注 2：根据《关于下达 2011 年省科技型中小企业创新发展专项扶持资金预算指标的通知》（鲁财企指【2011】6 号）
文件，公司子公司 2011 年收到基于云计算平台的智能城市导航系统项目补助 30 万元，本期该项目已完成，转入当期损益。
注 3：根据《关于下达 2011 年信息产业发展项目专项资金预算指标的通知》（鲁财建指【2011】58 号）文件，公司
12 年和 13 年分别收到基于物联网的药品安全保障职能平台项目财政补助 52.8 万元和 67.2 万元，本期该项目已完成，转入
当期损益。
注 4：根据《关于下达济南市 2013 年科学技术发展计划第七批项目（自主创新产业化重大专项）的通知》 济科计【2013】
11 号）文件，公司子公司 13 年收到基于健康档案规范的区域医疗信息集成管理系统研发及应用示范补助 200 万元，本期该
项目已完成，转入当期损益。
注 5：根据《关于下达 2014 年济南高新区自主创新计划项目的通知》（济高管字【2014】190 号）文件，公司子公司
电子政务 15 年收到基于物联网技术的肉品质量安全全程追溯与监管平台研发及产业化项目补助 20 万元；根据《关于下达
济南市 2015 年科学技术发展计划第二批项目（产业发展专项、平台、科技创业、人才引进、软科学等计划）的通知》（济
科计【2015】3 号）文件，公司子公司电子政务收到基于物联网技术的肉品质量安全全程追溯与监管平台研发及产业化项
目补助 35 万元；另外转付合作方中国科学院计算技术研究所 90 万元。该项目正在实施中。
注 6：根据《关于下达 2014 年省级信息公共服务平台和两化融合奖励资金预算指标的通知》（济财企指【2014】61 号）
文件，公司和其子公司浪潮森亚合作共收到基于云计算的政务云服务项目补助 50 万元。该项目正在实施中。
(二十七) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
无限售流通股股份总数 278,747,280.00 278,747,280.00
(二十八) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 69,734,008.94 69,734,008.94
二、其他资本公积 8,242,349.05 9,548,138.88 17,790,487.93
合 计 77,976,357.99 9,548,138.88 87,524,496.87
- 45 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
注：本期其他资本公积增加 9,548,138.88 元系公司本期股权激励费用摊销增加资本公积所致。
(二十九) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 80,317,464.97 1,017,377.42 81,334,842.39
合 计 80,317,464.97 1,017,377.42 81,334,842.39
(三十) 未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 407,940,490.22
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 407,940,490.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 107,815,712.92
减：提取法定盈余公积 1,017,377.42 母公司净利润的 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 514,738,825.72
(三十一) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计 1,229,926,632.03 801,796,015.64 1,085,423,372.19 782,387,458.33
软件及系统集成 1,217,094,702.39 794,268,575.07 1,076,605,143.01 775,694,689.91
房屋租赁收入 12,831,929.64 7,527,440.57 8,818,229.18 6,692,768.42
合 计 1,229,926,632.03 801,796,015.64 1,085,423,372.19 782,387,458.33
(三十二) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,786,958.24 1,503,086.09
城市维护建设税 2,371,401.11 1,249,173.73
教育费附加、地方教育税附加 1,693,931.50 894,513.50
- 46 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 1,662,854.48 180,210.46
合 计 7,515,145.33 3,826,983.78
(三十三) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 54,103,279.69 39,347,715.53
业务招待费 15,047,895.38 7,594,317.00
差旅费 6,328,341.72 3,573,649.27
会议费 4,590,137.43 3,493,790.00
办公费 4,499,044.26 5,267,058.30
其他 14,711,306.71 10,981,169.85
合 计 99,280,005.19 70,257,699.95
(三十四) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 178,695,621.81 141,504,838.45
固定资产折旧费、无形资产摊销费 31,040,608.17 24,118,256.90
业务招待费 9,829,849.38 12,850,900.55
差旅费 22,566,181.61 19,986,195.57
办公及交通费用 7,810,035.75 11,473,136.79
开发消耗费 10,464,836.83 9,226,436.31
租赁费 、公社费 7,900,898.07 9,460,287.90
会议费 688,593.67 1,808,773.40
市场推广费 6,300,260.18 2,033,447.83
网络费 4,329,447.83 3,239,745.83
审计、咨询费 1,860,484.70 2,504,493.05
期权费用摊销 9,548,138.88
其他 7,894,739.60 10,162,532.92
合 计 298,929,696.48 248,369,045.50
(三十五) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,690,847.85 8,966,578.12
- 47 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 604,790.80 1,166,465.48
手续费支出 200,368.07 238,719.89
合 计 12,286,425.12 8,038,832.53
(三十六) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,432,357.54 12,768,674.60
商誉减值损失 3,726,300.84
合 计 7,432,357.54 16,494,975.44
(三十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 31,380.00
合 计 31,380.00
(三十八) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 92,556,677.49 98,362,120.12
其中：山东浪潮云海云计算产业投资有限公司 -10,412,145.12 -4,799,803.73
山东金质信息技术有限公司 2,070,511.23 2,403,877.54
浪潮乐金数字移动通信有限公司 100,898,311.38 100,758,046.31
处置长期股权投资产生的投资收益 100,000.00
购买理财产品产生的投资收益 1,148,164.59 3,605,372.62
国债逆回购产生的投资收益 688,297.18 935,672.43
合 计 94,393,139.26 103,003,165.17
(三十九) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 36,413.97 54,335.09 36,413.97
其中：固定资产处置利得 36,413.97 54,335.09 36,413.97
政府补助 10,183,997.98 15,465,798.74 4,853,116.20
- 48 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 35,133.59 126,052.73 35,133.59
合 计 10,255,545.54 15,646,186.56 4,924,663.76
2、计入当期损益的政府补助
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
增值税退税 5,330,881.78 5,285,798.74 与收益相关
面向多行业的信息技术服务知识库系
3,000,000.00 与收益相关
统开发项目
惩治与预防腐败体系信息系统模型化
6,930,000.00 与收益相关
技术与网络化集成技术研究
触摸界面中间件联合研发及综合服务
250,000.00 与收益相关
评价系统项目
浪潮电子监察平台研发及产业化项目 720,000.00 与收益相关
基于云计算平台的智能城市导航系统
300,000.00 与收益相关
项目
基于物联网的药品安全保障职能平台 1,200,000.00 与收益相关
基于健康档案规范的区域医疗信息集
2,000,000.00 与收益相关
成管理系统研发及应用示范
基于物联网技术的肉品质量安全全程
154,407.59 与收益相关
追溯与监管平台研发及产业化
基于云计算的政务云服务项目 292,898.61 与收益相关
其他 185,810.00 与收益相关
合 计 10,183,997.98 15,465,798.74
(四十) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 35,294.97 95,781.30 35,294.97
其中：固定资产处置损失 35,294.97 95,781.30 35,294.97
其他 256,680.52 182,250.35 256,680.52
合 计 291,975.49 278,031.65 291,975.49
(四十一) 所得税费用
1、所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 11,353,168.75 4,108,203.17
递延所得税费用 -9,890,086.52 -7,050,682.37
合 计 1,463,082.23 -2,942,479.20
2、会计利润与所得税费用调整过程
- 49 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
项 目 金额
利润总额 107,043,696.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,056,554.44
适用不同税率的影响 8,342,620.57
调整以前期间所得税的影响 1,771,326.37
非应税收入的影响 -24,979,916.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,826,375.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -398,877.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,390,788.03
研发费用加计扣除 -2,301,186.18
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 -5,244,602.08
所得税费用 1,463,082.23
(四十二) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 1,875,734.39 22,692,518.21
其中：利息收入 604,790.80 1,166,465.48
政府补助 1,235,810.00 21,480,000.00
其他 35,133.59 46,052.73
支付其他与经营活动有关的现金 139,410,788.15 117,320,997.61
其中：销售费用中的付现支出 44,754,069.95 28,738,745.82
管理费用中的付现支出 74,066,588.25 77,619,203.00
其他 20,590,129.95 10,963,048.79
2、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
其中：收回银行理财款项 50,000,000.00
(四十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
- 50 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
净利润 105,580,613.81 77,393,555.94
加：资产减值准备 7,432,357.54 16,494,975.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,228,478.72 7,113,318.46
无形资产摊销 27,165,353.31 21,062,454.20
长期待摊费用摊销 1,038,275.22 558,913.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-1,119.00 41,446.21
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -31,380.00
财务费用（收益以“－”号填列） 12,690,847.85 8,966,578.12
投资损失（收益以“－”号填列） -94,393,139.26 -103,003,165.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,890,086.52 -7,050,682.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 69,682,533.26 -79,055,143.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,903,568.53 -130,001,459.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -762,469.14 213,632,752.55
其他 9,548,138.88
经营活动产生的现金流量净额 122,416,216.14 26,122,164.30
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 150,144,345.47 214,510,947.19
减：现金的期初余额 214,510,947.19 245,126,402.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -64,366,601.72 -30,615,455.80
注：其他系公司本期股权激励费用摊销增加资本公积 9,548,138.88 元所致。
2、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 150,144,345.47 214,510,947.19
其中：库存现金 284,541.84 323,641.12
可随时用于支付的银行存款 142,722,898.30 204,171,140.29
可随时用于支付的其他货币资金 7,136,905.33 10,016,165.78
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 150,144,345.47 214,510,947.19
- 51 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,084,722.51 票据及保函保证金
合 计 12,084,722.51 --
六、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
比例
山东浪潮融达医疗软件
山东济南 山东济南 计算机软件、硬件 51% 设立
有限公司
济南浪潮领先信息科技
山东济南 山东济南 计算机软件、硬件 100% 设立
有限公司
青岛浪潮软件产业有限
山东青岛 山东青岛 计算机软件、硬件 100% 设立
公司
山东浪潮软件网络工程
山东济南 山东济南 计算机软件、硬件 100% 设立
科技有限公司
山东浪潮通信系统有限
山东济南 山东济南 计算机软件、硬件 100% 设立
公司
山东浪潮森亚网络技术
山东济南 山东济南 计算机软件、硬件 90% 设立
有限公司
济南浪潮汇达电子科技
山东济南 山东济南 房屋租赁 100% 设立
有限公司
淄博浪潮信息科技有限
山东淄博 山东淄博 计算机软件、硬件 100% 设立
公司
广东浪潮软件有限公司 广东广州 广东广州 软件和信息技术服务 100% 设立
河北瑞风科技有限公司 石家庄 石家庄 计算机软件、硬件 100% 非同一控制合并
山东浪潮电子政务软件
山东济南 山东济南 计算机软件、硬件 100% 同一控制合并
有限公司
绥芬河浪潮数码科技有
绥芬河 绥芬河 计算机软件、硬件 100% 同一控制合并
限公司
山东浪潮检通信息科技
山东济南 山东济南 计算机软件、硬件 90.67% 同一控制合并
有限公司
2、 重要的非全资子公司情况
少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
序号 公司名称
比例 股东的损益 告分派的股利 东权益
山东浪潮融达医
1 49% -1,545,045.38 2,852,259.81
疗软件有限公司
- 52 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
1、 重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东浪潮融
达医疗软件 4,429,901.00 3,621,705.86 8,051,606.86 2,230,668.47 2,230,668.47 6,304,574.74 3,131,327.99 9,435,902.73 461,810.50 461,810.50
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额
量
山东浪潮融达医
30,188.62 -3,153,153.84 -3,153,153.84 -66,440.84 3,764,283.13 270,383.98 270,383.98 32,742.11
疗软件有限公司
- 53 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业和联营企业基本情况
持股比例 投资的会计处理
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
山东浪潮云海云计
算产业投资有限公 山东济南 山东济南 计算机软、硬件 33.33% 权益法核算
司
山东金质信息技术
山东济南 山东济南 计算机软、硬件 45% 权益法核算
有限公司
浪潮乐金数字移动 移动信息终端
山东烟台 山东烟台 30% 权益法核算
通信有限公司 技术研发销售
2、 重要合营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）
山东浪潮云海云计算机产业投资有限公司 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
流动资产 177,881,816.58 249,588,892.04
其中：现金和现金等价物 28,125,413.96 97,562,154.35
非流动资产 331,189,192.48 338,321,835.66
资产合计 509,071,009.06 587,910,727.70
流动负债 86,735,554.98 117,728,236.40
非流动负债 5,108,777.00 9,457,740.97
负债合计 91,844,331.98 127,185,977.37
少数股东权益 33,657,710.90 45,919,348.79
归属于母公司股东权益 383,568,966.18 414,805,401.54
按持股比例计算的净资产份额 127,856,322.06 138,268,467.18
对合营企业权益投资的账面价值 127,856,322.06 138,268,467.18
营业收入 169,937,296.24 203,535,603.78
财务费用 -433,802.91 789,466.74
所得税费用 -1,701,091.41 -675,446.21
净利润 -37,090,045.31 -17,235,642.08
综合收益总额 -37,090,045.31 -17,235,642.08
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目 浪潮乐金数字移 山东金质信息 浪潮乐金数字移 山东金质信息
动通信有限公司 技术有限公司 动通信有限公司 技术有限公司
流动资产 3,721,328,199.23 40,404,527.85 4,291,748,703.51 39,227,433.87
其中：现金和现金等价物 485,224.20 29,337,299.65 1,421,412.83 31,811,167.15
非流动资产 278,091,969.03 8,718,656.88 302,221,437.60 6,142,086.22
资产合计 3,999,420,168.26 49,123,184.73 4,593,970,141.11 45,369,520.09
- 54 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目 浪潮乐金数字移 山东金质信息 浪潮乐金数字移 山东金质信息
动通信有限公司 技术有限公司 动通信有限公司 技术有限公司
流动负债 3,284,547,049.71 6,567,004.75 3,924,637,729.75 8,461,839.54
非流动负债 15,091,761.10 13,544,397.73
负债合计 3,284,547,049.71 21,658,765.85 3,924,637,729.75 22,006,237.27
归属于母公司股东权益 714,873,118.55 27,464,418.88 669,332,411.36 23,363,282.82
按持股比例计算的净资产份额 214,461,935.57 12,358,988.50 200,799,723.41 10,513,477.27
对联营企业权益投资的账面价值 214,461,935.57 12,358,988.50 200,799,723.41 10,513,477.27
营业收入 18,019,397,853.43 24,335,858.65 19,962,412,043.10 25,975,585.26
财务费用 -50,610,728.34 -521,842.82 -7,008,521.89 -197,203.06
所得税费用 117,235,163.43 379,763.11 102,205,373.52 937,768.20
净利润 342,936,499.98 4,601,136.06 338,464,020.89 5,298,665.60
综合收益总额 342,936,499.98 4,601,136.06 338,464,020.89 5,298,665.60
本年度收到的来自联营企业的股
87,236,099.23 225,000.00 34,371,043.51
利
七、 与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、
应付账款、应付利息、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底
线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为这些银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
- 55 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没
有提供可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资
金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，
保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的
利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本
集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并
将于需要时考虑对冲重大利率风险。
（2）其他价格风险
本公司购买的浦发银行“现金管理 1 号”人民币理财产品为保本浮动收益型理财产品，
期限为 7 天，预计年化收益率为 2.7%，收益率变动幅度有限，价格风险较小。
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本公
母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 司的表决权比
持股比例(%)
例(%)
浪潮软件集团有 计算机软件开
济南 23,000.00 22.20 22.20
限公司 发及销售
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”。
- 56 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
济南浪潮网络科技发展有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮通达投资有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮数字媒体科技有限公司 与本公司同一实际控制人
临沂浪潮照明科技有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮租赁有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮汇彩投资控股有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮新世纪科技有限公司 与本公司同一实际控制人
山东超越数控电子有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮计算机科技发展有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮科技园投资有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮光电科技有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮华光光电子股份有限公司 与本公司同一实际控制人
山东华光光电子股份有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮光电科技园投资有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮华光照明有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮科技发展有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮优派教育科技有限公司 与本公司同一实际控制人
山东中印服务外包专修学院 与本公司同一实际控制人
山东汇众物联网科技有限公司 与本公司同一实际控制人
山东茗筑华阳置业有限公司 与本公司同一实际控制人
济南恒源物业管理有限公司 与本公司同一实际控制人
山东云网文化有限公司 与本公司同一实际控制人
山东茗筑世家置业有限公司 与本公司同一实际控制人
山东茗筑华亭置业有限公司 与本公司同一实际控制人
济南茗筑华丽置业有限公司 与本公司同一实际控制人
山东成泰索道发展有限公司 与本公司同一实际控制人
山东恩普依投资有限公司 与本公司同一实际控制人
爱立信浪潮通信技术有限公司 与本公司同一实际控制人
山东省电子器材有限公司 与本公司同一实际控制人
聊城浪潮电子信息有限公司 与本公司同一实际控制人
青岛浪潮海风软件股份有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮微电计算机咨询服务有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮仁达电子科技有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮无线通信有限公司 与本公司同一实际控制人
湖北浪潮税控技术服务有限公司 与本公司同一实际控制人
江苏浪潮数据软件系统有限公司 与本公司同一实际控制人
- 57 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江苏浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
滨州浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
安徽浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
黑龙江浪潮云海科技有限公司 与本公司同一实际控制人
海南浪潮云计算科技有限公司 与本公司同一实际控制人
浙江浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
聊城浪潮云海信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
甘肃浪潮云计算信息产业有限公司 与本公司同一实际控制人
济宁浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
长治浪潮云海云计算科技有限公司 与本公司同一实际控制人
贵州浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
菏泽浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮（德州）信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
四川浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
北京浪潮嘉信计算机信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
济南欢乐城科技发展有限公司 与本公司同一实际控制人
上海浪潮云计算科技有限公司 与本公司同一实际控制人
内蒙古浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
内蒙古证联信息技术有限责任公司 与本公司同一实际控制人
浪潮齐鲁海外投资发展有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮海外投资有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮国际有限公司 与本公司同一实际控制人
济南启益信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮（山东）电子信息有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮金融软件信息有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮商用系统有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮通信信息系统有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮通用软件有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮通软信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮系统软件有限公司 与本公司同一实际控制人
上海浪潮通软科技有限公司 与本公司同一实际控制人
北京通软科技有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮数字通信有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮铭达信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮电子有限公司 与本公司同一实际控制人
Intersource Technology Limited 与本公司同一实际控制人
Timeone Technology Ltd 与本公司同一实际控制人
浪潮世科（山东）信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
- 58 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浪潮世科（青岛）信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮世科（西雅图）信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮高优（上海）信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮世捷（北京）信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮方智信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮集成电子科技有限公司 与本公司同一实际控制人
北京中广云联科技有公司 与本公司同一实际控制人
山东云海安全认证服务有限公司 与本公司同一实际控制人
济南云海创业投资有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮汇享云计算科技有限公司 与本公司同一实际控制人
云南能投浪潮科技有限公司 与本公司同一实际控制人
四川浪潮信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
湖南浪潮云投科技有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮集团南通信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
呼伦贝尔浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
汇众物联网香港有限公司 与本公司同一实际控制人
恩施浪潮云计算有限公司 与本公司同一实际控制人
焦作浪潮云计算有限公司 与本公司同一实际控制人
陕西浪潮云海电子信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
Inspur USA Inc 与本公司同一实际控制人
郑州云海信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
北京浪潮安达科技投资有限公司 与本公司同一实际控制人
广东浪潮大数据研究有限公司 与本公司同一实际控制人
山东英信计算机技术有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮进出口有限公司 与本公司同一实际控制人
深圳市天和成实业发展有限公司 与本公司同一实际控制人
济南东方联合科技发展有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮高新科技投资发展有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮（北京）电子信息产业有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮电子信息产业股份有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮云海商贸有限公司 与本公司同一实际控制人
Inspur Electronic Information (Hong Kong) Co.； Limited 浪潮电子信息（香港）有限
与本公司同一实际控制人
公司
Inspur (HK) Electronics Limited 浪潮（香港）电子有限公司 与本公司同一实际控制人
Inspur Electronics (HK) Limited 浪潮电子(香港)有限公司 与本公司同一实际控制人
委内瑞拉工业科技公司 与本公司同一实际控制人
浪潮宇杭南京科技有限公司 与本公司同一实际控制人
Inspur (HK) Cloud Service Limited 浪潮（香港）云服务有限公司 与本公司同一实际控制人
- 59 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
Inspur Wordwide Ltd.(香港公司) 与本公司同一实际控制人
Inspur Global Services Ltd 与本公司同一实际控制人
山东浪潮云投信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
鼎天盛华（北京）软件技术有限公司 与本公司同一实际控制人
Inspur Information HK International Limited 浪潮信息香港国际有限公司 与本公司同一实际控制人
Inspur Systems，Inc. 与本公司同一实际控制人
济南浪潮开源信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
北京元朔科技有限公司 与本公司同一实际控制人
北京市天元伟业科技有限公司 与本公司同一实际控制人
北京市天元网络技术股份有限公司 与本公司同一实际控制人
重庆市擎天博元科技有限公司 与本公司同一实际控制人
北京天元创新科技有限公司 与本公司同一实际控制人
许昌浪潮云数信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
山东汇贸电子口岸有限公司 与本公司同一实际控制人
河北浪潮信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
湖南浪潮智投科技有限公司 与本公司同一实际控制人
江门浪潮云服务信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮金迪信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
牡丹江浪潮云海科技有限公司 与本公司同一实际控制人
德阳浪潮云海科技有限公司 与本公司同一实际控制人
百色浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
南充浪潮云计算有限公司 与本公司同一实际控制人
云南浪潮通软信息科技有限公司 与本公司同受母公司控制
北京浪潮佳软信息技术有限公司 受本公司控股股东重大影响
青岛乐金浪潮数字通信有限公司 受本公司控股股东重大影响
天津浪潮信息技术有限公司 受本公司控股股东重大影响
东港股份有限公司 受本公司控股股东重大影响
北京中航嘉信计算机信息技术有限公司 受本公司控股股东重大影响
山东蓝色云海信息基金管理有限公司 受本公司控股股东重大影响
重庆浪潮云计算产业有限公司 受本公司控股股东重大影响
广东浪潮蔚海云计算有限公司 受本公司控股股东重大影响
Shine Victory International Limited（耀凯国际有限公司） 受本公司控股股东重大影响
山东浪潮云网信息系统有限公司 受本公司控股股东重大影响
LANGCHAO WORLDWIDE SERVICES LTD 浪潮世科 受本公司控股股东重大影响
山东浪潮云服务信息科技有限公司 受本公司控股股东重大影响
上海浪潮云计算服务有限公司 受本公司控股股东重大影响
山东汇通金融租赁有限公司 受本公司控股股东重大影响
- 60 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
(五)关联交易情况
1、 销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
关联交易 占同类交 占同类交
关联方名称 方式及决策程
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
序
比例（%） 比例（%）
软件或系
浪潮电子信息产业股份有限公司 市场价格 2,059,279.93 0.17 3,540,208.29 0.33
统集成
软件或系
浪潮集团有限公司 市场价格 27,361,244.86 2.22 22,527,698.98 2.09
统集成
软件或系
浪潮软件集团有限公司 市场价格 60,937,911.55 4.95 8,558,922.99 0.79
统集成
软件或系
浪潮（山东）电子信息有限公司 市场价格 6,193.16
统集成
软件或系
山东超越数控电子有限公司 364,662.39 0.03 866,551.28 0.08
统集成 市场价格
软件或系
浪潮通信信息系统有限公司 4,716.98 824,890.98 0.08
统集成 市场价格
软件或系
济南茗筑华丽置业有限公司 384,030.30 0.04
统集成 市场价格
软件或系
安徽浪潮信息科技有限公司 1,505,128.21 0.14
统集成 市场价格
软件或系
浪潮通用软件有限公司 14,150.94 2,830.19
统集成 市场价格
软件或系
海南浪潮云计算科技有限公司 2,460,358.12 0.23
统集成 市场价格
软件或系
黑龙江浪潮云海科技有限公司 4,857,570.61 0.45
统集成 市场价格
软件或系
济南浪潮铭达信息科技有限公司 4,594,416.49 0.37 1,179,460.56 0.11
统集成 市场价格
软件或系
山东浪潮云海云计算产业投资有限公司 市场价格 335,998.29 0.03
统集成
软件或系
山东浪潮汇享云计算科技有限公司 市场价格 385,282.05 0.04
统集成
软件或系
山东华光光电子有限公司 市场价格 1,709.40 0.00
统集成
软件或系
济南浪潮光电科技园投资有限公司 市场价格 1,438,743.11 0.13
统集成
软件或系
济南浪潮高新科技投资发展有限公司 市场价格 853,773.58 0.07 685,849.06 0.06
统集成
软件或系
上海浪潮通软科技有限公司 市场价格 43,396.22
统集成
软件或系
云南能投浪潮科技有限公司 市场价格 8,701,372.74 0.71 9,982,165.73 0.93
统集成
软件或系
济南浪潮网络科技发展有限公司 市场价格 6,580,356.70 0.54
统集成
软件或系
湖南浪潮云投科技有限公司 市场价格 943,396.23 0.08
统集成
软件或系
内蒙古浪潮信息科技有限公司 市场价格 497,961.54 0.04
统集成
软件或系
呼伦贝尔浪潮信息科技有限公司 市场价格 170,512.82 0.01
统集成
合计 113,083,756.75 9.19 59,586,987.53 5.53
- 61 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
2、 采购商品、接受劳务
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式
占同类交 占同类交
关联方 内容 及
金额 易金额的 金额 易金额的
决策程序
比例（%） 比例（%）
浪潮电子信息产业股份有限公司 系统集成设备 市场价格 8,232,221.69 1.10 30,147,986.32 3.61
浪潮（北京）电子信息产业有限公司 系统集成设备 市场价格 34,573,202.05 4.62 77,083,731.22 9.24
浪潮（山东）电子信息有限公司 系统集成设备 市场价格 145,855,383.19 19.47 233,775,431.92 28.01
浪潮世科(山东)信息技术有限公司 系统集成设备 市场价格 1,173,592.49 0.16 2,815,307.83 0.34
浪潮通信信息系统有限公司 系统集成设备 市场价格 819,812.95 0.11 4,947,323.85 0.59
山东浪潮商用系统有限公司 系统集成设备 市场价格 569,747.17 0.07
济南浪潮系统软件有限公司 系统集成设备 市场价格 307,179.49 0.04 843,972.64 0.10
浪潮通用软件有限公司 系统集成设备 市场价格 2,044,054.77 0.27 1,177,972.34 0.14
山东超越数控电子有限公司 系统集成设备 市场价格 1,923,076.97 0.23
浪潮软件集团有限公司 系统集成设备 市场价格 188,937,423.04 25.22 9,375,680.05 1.12
山东浪潮金融软件信息有限公司 系统集成设备 市场价格 603,330.37 0.08 2,955,821.91 0.35
安徽浪潮信息科技有限公司 系统集成设备 市场价格 486,324.79 0.06
内蒙古浪潮信息科技有限公司 系统集成设备 市场价格 9,325,292.32 1.12
山东金质信息技术有限公司 系统集成设备 市场价格 144,056.60 0.02
上海浪潮云计算科技有限公司 系统集成设备 市场价格 1,423,941.30 0.19 2,123,759.67 0.25
云南能投浪潮科技有限公司 系统集成设备 市场价格 4,773,186.61 0.64 2,614,491.62 0.31
浪潮集团有限公司 系统集成设备 市场价格 3,076,824.29 0.41 3,319,807.84 0.40
四川浪潮信息科技有限公司 系统集成设备 市场价格 2,555,244.44 0.34
山东浪潮云服务信息科技有限公司 系统集成设备 市场价格 1,057,403.77 0.14
海南浪潮云计算科技有限公司 系统集成设备 市场价格 466,886.79 0.06
上海浪潮云计算服务有限公司 系统集成设备 市场价格 150,098.11 0.02
济南浪潮网络科技发展有限公司 系统集成设备 市场价格 12,778.82
合 计 396,062,564.17 52.87 383,629,785.06 45.96
3、 关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收入
济南浪潮汇达电子科
浪潮通用软件有限公司 房屋建筑物 3,935,005.57 1,202,484.53
技有限公司
济南浪潮汇达电子科 浪潮世科（山东）信息
房屋建筑物 702,491.46 473,322.66
技有限公司 技术有限公司
济南浪潮汇达电子科
浪潮软件集团有限公司 房屋建筑物 2,761,567.73 2,875,325.54
技有限公司
济南浪潮汇达电子科
浪潮集团有限公司 房屋建筑物 86,226.88 141,606.67
技有限公司
济南浪潮汇达电子科 山东茗筑世家置业有限
房屋建筑物 14,676.48 262,267.36
技有限公司 公司
济南浪潮汇达电子科 浪潮通信信息系统有限
房屋建筑物 3,918,030.72 2,635,662.14
技有限公司 公司
- 62 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收入
济南浪潮汇达电子科 浪潮（山东）电子信息
房屋建筑物 1,256,979.78 1,197,746.55
技有限公司 有限公司
济南浪潮汇达电子科 浪潮电子信息产业股份
房屋建筑物 72,995.04
技有限公司 有限公司
济南浪潮汇达电子科 山东浪潮云服务信息科
房屋建筑物 46,865.68
技有限公司 技有限公司
合计 12,794,839.34 8,788,415.45
4、 关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浪潮软件集团 浪潮软件股份
3,081,264.00 2015-11-27 2016-2-25 否
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
2,057,413.75 2015-12-15 2016-1-29 否
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
855,000.00 2015-12-18 2016-3-18 否
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
1,535,200.00 2013-11-13 2018-12-31 否
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
33,240.30 2014-2-18 2016-1-13 否
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
166,752.00 2014-4-25 2017-4-27 否
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
151,200.00 2014-6-9 2015-7-30 是
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
149,600.00 2014-7-15 2016-6-30 否
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
591,821.00 2014-10-30 2015-10-30 是
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
291,539.00 2014-11-13 2015-5-13 是
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
41,641.00 2014-11-18 2015-5-18 是
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
729,300.00 2014-12-12 2015-8-12 是
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
408,765.00 2014-12-12 2015-12-12 是
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
84,150.00 2015-1-15 2016-1-15 否
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
26,520.00 2015-2-11 2015-9-30 是
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
663,000.00 2015-1-21 2015-6-20 是
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
2,252,136.00 2015-6-12 2016-6-30 否
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
607,675.20 2015-6-18 2016-12-6 否
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
56,464.00 2015-9-29 2016-6-26 否
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
121,808.00 2015-9-29 2016-8-28 否
有限公司 有限公司
浪潮软件集团 浪潮软件股份
1,384,000.00 2015-12-7 2016-3-1 否
有限公司 有限公司
- 63 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浪潮软件集团 浪潮软件股份
398,214.32 2015-12-7 2016-6-1 否
有限公司 有限公司
合计 15,686,703.57
5、 代收代付款项
企业名称 本年累计数 款项性质 定价政策
北京通软科技有限公司 1,633,929.57 劳务费 根据实际发生数，由关联方代收代支
上海浪潮云计算科技有限公司 86,825.38 劳务费 根据实际发生数，由关联方代收代支
浪潮软件集团有限公司 391,745.50 劳务费 根据实际发生数，由关联方代收代支
浪潮集团有限公司 11,993,361.29 市场平台费 根据实际发生数，由关联方代收代支
合 计 14,105,861.74
6、 其他关联交易
根据约定，本期公司向浪潮集团有限公司支付水电费、房租费等 1,829,879.32 元；向浪
潮电子信息产业股份有限公司支付车辆费、房租费等 632,694.05 元；向浪潮软件集团有限公
司支付网络费、电话费等 2,054,841.13 元；向济南东方联合科技发展有限公司支付房租
584,621.29 元；向山东浪潮云服务信息科技有限公司支付网络费、电话费等 2,358,960.92 元。
(六)关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浪潮电子信息产业股份有限公司 1,308,388.54 152,450.88 879,550.06 43,977.50
浪潮通用软件有限公司 219,380.00 34,816.00 1,407,980.00 330,440.00
浪潮世科（山东）信息技术有限公司 89,617.50 89,617.50 112,144.99 137,344.99
浪潮通信信息系统有限公司 5,452,932.13 5,415,534.78 5,452,932.13 5,452,932.13
山东浪潮商用系统有限公司 370,196.27 370,196.27 558,122.96 558,122.96
上海浪潮通软科技有限公司 344,167.00 320,067.00 344,167.00 232,527.00
浪潮软件集团有限公司 36,362,114.50 1,967,394.31 10,390,424.39 745,194.60
应收账款
山东超越数控电子有限公司 36,960.00 1,848.00 18,225.00 911.25
海南浪潮云计算科技有限公司 267,425.00 13,371.25
山东茗筑世家置业有限公司 257,267.36 12,863.37
黑龙江浪潮云海科技有限公司 2,290,000.00 114,500.00
浪潮（山东）电子信息有限公司 389,927.50 19,496.38
云南能投浪潮科技有限公司 1,343,695.35 67,184.77 71,412.07 3,570.60
上海浪潮云计算科技有限公司 33,905.34 13,562.14
- 64 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
呼伦贝尔浪潮信息科技有限公司 139,800.00 6,990.00
济南浪潮铭达信息科技有限公司 198,500.00 9,925.00
浪潮世科（山东）信息技术有限公司 119,665.93 547,436.93
深圳市天和成实业发展有限公司 936,077.75
预付款项 北京通软科技有限公司 115,760.37
北京浪潮嘉信计算机信息技术有
2,999.99 2,999.99
限公司
山东超越数控电子有限公司 839,999.95 839,999.95
浪潮集团有限公司 61,513.84 61,513.84 577,237.29 50,629.12
青岛浪潮海风软件股份有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00
浪潮(山东)电子信息有限公司 502,015.48 401,612.38 502,015.48 200,806.19
其他应收款 山东浪潮商用系统有限公司 1,632,676.28 326,535.26 1,536,702.30 153,670.23
山东浪潮云海云计算产业投资有
30,000.00 3,000.00 30,000.00 1,500.00
限公司
山东茗筑世家置业有限公司 5,000.00 250.00
济南浪潮网络科技发展有限公司 24,322.22 1,797.30
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
浪潮（北京）电子信息产业有限公司 2,275,629.00 12,708,796.82
浪潮电子信息产业股份有限公司 4,701,317.72 20,398,470.14
山东浪潮商用系统有限公司 299,731.96 422,419.96
浪潮通信信息系统有限公司 2,587,487.51 2,418,219.80
浪潮（山东）电子信息有限公司 95,808,882.74 187,136,702.70
北京浪潮佳软信息技术有限公司 4,273.50 4,273.50
浪潮（德州）信息科技有限公司 24,700.85 24,700.85
山东浪潮金融软件信息有限公司 173,765.32 876,934.31
上海浪潮云计算科技有限公司 198,960.00 1,090,537.81
应付账款 浪潮通用软件有限公司 1,538,993.33 2,629,422.34
浪潮软件集团有限公司 182,643,864.44 12,350,291.26
济南浪潮系统软件有限公司 239,999.99 20,899.99
浪潮集团有限公司 1,156,824.36 4,546,291.61
内蒙古浪潮信息科技有限公司 423,280.00 9,216,099.32
云南能投浪潮科技有限公司 221,321.81 931,418.78
济南浪潮网络科技发展有限公司 22,285.79
海南浪潮云计算科技有限公司 466,886.79
四川浪潮信息科技有限公司 2,049,196.00
山东浪潮云服务信息科技有限公司 1,120,848.00
- 65 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
浪潮集团有限公司 3,751,351.72 6,822,443.70
北京通软科技有限公司 6,000.00 6,000.00
上海浪潮云计算科技有限公司 26,094.66
内蒙古浪潮信息科技有限公司 253,709.06
菏泽浪潮信息科技有限公司 40,000.00 40,000.00
预收款项 济南浪潮铭达信息科技有限公司 0.14
山东浪潮金融软件信息有限公司 147,600.00
浪潮(山东)电子信息有限公司 321,554.00
济南浪潮网络科技发展有限公司 4,985,136.59
焦作浪潮云计算有限公司 994,000.00
山东茗筑世家置业有限公司 10.01
浪潮电子信息产业股份有限公司 4,612,603.48 3,440,733.54
浪潮（北京）电子信息产业有限公司 394,433.11 318,869.60
浪潮通用软件有限公司 206,000.00 1,466,000.00
浪潮通信信息系统有限公司 630,371.59 630,371.59
浪潮软件集团有限公司 6,895,386.31 4,289,992.10
其他应付款 山东浪潮金融软件信息有限公司 92,000.00 92,000.00
浪潮集团有限公司 271,905.55
山东浪潮商用系统有限公司 143,856.37
北京通软科技有限公司 115,760.17
上海浪潮云计算科技有限公司 47,004.63 7,577.94
山东浪潮云服务信息科技有限公司 12,010.00
九、 股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 560 万股
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 12 万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
注：2015 年 6 月 18 日，公司召开 2015 年第一次临时股东大会，审议通过了《浪潮软件股份有限公司股票期权激励计
划（草案）》，拟向激励对象授予 560 万份股票期权，根据股权激励计划，在行权日内，若达到本计划规定的行权条件，
授予的股票期权自授予日起满 24 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三期行权；本期因激励对象离职，被授予的 12 万
份股票期权作废。
- 66 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 9,548,138.88
以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,548,138.88
注：根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》和《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的规定，公司选择
Black-Schooles 期权定价模型来计算股权激励计划授予的股票期权的公允价值。
（1） 股票期权数量：拟授予激励对象 560 万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股。
（2） 行权价格：本激励计划授予的股票期权的行权价格 24.33 元/股（股票期权行权价格取股票期权激励计划草案摘
要公布前 1 交易日的公司标的股票的收盘价和股票期权激励计划草案摘要公布前 30 交易日内的公司标的股票的平均收盘价
较高者），在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本，派发股票红利，股份
拆细或缩股，配股，派息等事宜，股票期权行权价格将作相应调整。
（3） 授予日的公允价值：9.65 元/股。
（4） 有效期：本激励计划自授予之日起五年，其中等待期两年，行权期三年。
（5） 行权条件：本激励计划分三期行权，第一行权期行权条件为以 2014 年净利润值为基数，2015 年净利润增长率不
低于 10%，净资产收益率不低于 8.46%，且不低于同行业平均水平；第二行权期为以 2014 年净利润值为基数，2016 年净利
润增长率不低于 25%，净资产收益率不低于 8.7%，且不低于同行业平均水平；第三行权期为以 2014 年净利润值为基数，2016
年净利润增长率不低于 45%，净资产收益率不低于 9%，且不低于同行业平均水平；另外激励对象业绩考核为合格。
（6） 据测算，股份支付摊销情况见下表：
2015 年度 2016 年度 2017 年度 2018 年度 2019 年度 合计
9,548,138.88 19,096,277.79 14,689,444.44 7,344,722.22 2,203,416.67 52,882,000.00
十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的承诺事项。
（二）或有事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、 非公开发行股票
- 67 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
根据 2016 年 1 月 25 日中国证券监督管理委员会下达的《关于核准浪潮软件股份有限公
司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】107 号）文件，核准公司非公开发行不超过
50,276,520 股新股，核准发行之日起 6 个月内有效；公司于 2016 年 2 月 5 日定向增发实际非
公开发行普通股 45,351,473 股，发行价格为 22.05 元/股，募集资金总额为 999,999,979.65
元，扣除各项发行费用人民币 23,821,218.49 元，实际募集资金净额人民币 976,178,761.16
元，其中新增注册资本人民币 45,351,473.00 元，增加资本公积人民币 930,827,288.16 元。
2、 利润分配情况
2016 年 3 月 28 日公司召开第七届董事会第十九次会议，审议通过了《浪潮软件股份有限
公司关于 2015 年度利润分配的预案》，拟以公司总股本 324,098,753 股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），共计分配现金股利 19,445,925.18 元。上述利润分配
方案尚待公司股东大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
无其他资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
公司从事计算机软硬件技术开发、生产、销售等，目前公司从内部组织结构、管理要求、
内部报告制度等方面无需披露分部报告。
公司 2015 年 8 月设立广东浪潮软件有限公司，截止到 2015 年 12 月 31 日，公司还未出
资，公司也未开展业务。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、 应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 490,254,800.07 100.00 74,562,338.61 15.21
1、关联方组合 36,219,568.64 7.39
2、账龄组合 454,035,231.43 92.61 74,562,338.61 16.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- 68 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
的应收账款
合 计 490,254,800.07 100.00 74,562,338.61 15.21
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 458,945,731.11 100.00 71,146,069.27 15.50
1、关联方组合 27,304,084.25 5.95
2、账龄组合 431,641,646.86 94.05 71,146,069.27 16.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 458,945,731.11 100.00 71,146,069.27 15.50
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 327,749,381.01 5 16,387,469.03 300,322,518.18 5 15,016,125.91
1至2年 51,372,541.14 10 5,137,254.11 56,824,379.86 10 5,682,437.99
2至3年 20,042,700.40 20 4,008,540.08 25,735,380.83 20 5,147,076.17
3至4年 8,795,483.90 40 3,518,193.56 4,684,788.69 40 1,873,915.48
4至5年 2,821,215.77 80 2,256,972.62 3,240,327.90 80 2,592,262.32
5 年以上 43,253,909.21 100 43,253,909.21 40,834,251.40 100 40,834,251.40
合 计 454,035,231.43 74,562,338.61 431,641,646.86 71,146,069.27
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
应收账款前 5 名 105,172,550.49 21.45 4,535,257.55
(二)其他应收款
- 69 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
1、其他应收款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 115,190,473.83 100.00 10,666,823.30 9.26
1、关联方组合 50,521,900.17 43.86
2、账龄组合 64,668,573.66 56.14 10,666,823.30 16.49
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 115,190,473.83 100.00 10,666,823.30 9.26
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 91,827,414.19 100.00 7,595,821.33 8.27
1、关联方组合 30,694,882.11 33.43
2、账龄组合 61,132,532.08 66.57 7,595,821.33 12.43
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 91,827,414.19 100.00 7,595,821.33 8.27
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 31,928,821.68 5 1,596,441.08 33,847,209.38 5 1,692,360.47
1至2年 13,518,773.74 10 1,351,877.37 12,959,664.20 10 1,295,966.42
2至3年 8,536,182.75 20 1,707,236.55 10,994,822.70 20 2,198,964.54
3至4年 7,376,870.59 40 2,950,748.24 1,259,198.97 40 503,679.59
4至5年 1,237,024.22 80 989,619.38 833,932.58 80 667,146.06
5 年以上 2,070,900.68 100 2,070,900.68 1,237,704.25 100 1,237,704.25
合 计 64,668,573.66 10,666,823.30 61,132,532.08 7,595,821.33
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 6,280,064.83 6,918,782.96
保证金 47,263,306.19 45,305,181.06
单位往来 60,843,352.23 38,702,934.03
- 70 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
其他 803,750.58 900,516.14
合计 115,190,473.83 91,827,414.19
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
1 年以内 6,003,898.60 元，
山东浪潮通信系统
单位往来 21,529,921.10 1-2 年 4,630,845.15 元，2-3 18.69
有限公司
年 10,895,177.35 元
山东浪潮检通信息 1 年以内 8,643,918.25 元，
单位往来 13,300,620.91 11.59
科技有限公司 1-2 年 4,656,702.66 元
山东浪潮森亚网络 1 年以内 5,395,000.00 元，
单位往来 8,375,000.00 7.27
技术有限公司 1-2 年 2,980,000.00 元
1 年以内 6,134,320.10 元，
山东省省级机关政
保证金 9,671,041.08 1-2 年 3,520,963.48 元，2-3 8.40
府采购中心 661,963.85
年 15,757.50 元
1 年以内 21,560.23 元，1-2
山东浪潮电子政务
单位往来 5,105,573.40 年 38,274.80 元，2-3 年 4.43
软件有限公司
5,045,738.37 元
合 计 57,982,156.49 50.38 661,963.85
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 558,725,641.18 558,725,641.18 558,725,641.18 558,725,641.18
对联营、合营企业投资 140,215,310.56 140,215,310.56 148,781,944.45 148,781,944.45
合计 698,940,951.74 698,940,951.74 707,507,585.63 707,507,585.63
1、对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
山东浪潮通信系统
122,000,000.00 122,000,000.00
有限公司
青岛浪潮软件产业
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
山东浪潮软件网络
20,000,000.00 20,000,000.00
工程科技有限公司
山东浪潮电子政务
55,741,560.49 55,741,560.49
软件有限公司
山东浪潮检通信息
13,028,944.69 13,028,944.69
科技有限公司
济南浪潮领先信息
3,000,000.00 3,000,000.00
科技有限公司
山东浪潮融达医疗
5,100,000.00 5,100,000.00
软件有限公司
淄博浪潮信息科技 2,000,000.00 2,000,000.00
- 71 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
有限公司
济南浪潮汇达电子
327,855,136.00 327,855,136.00
科技有限公司
合计 558,725,641.18 558,725,641.18
- 72 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放现 减值准备期
被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 金股利或利 其他 末余额
资 的投资损益 收益调整 变动 准备
润
一、合营企业
山东浪潮云海云计算产业
138,268,467.18 -10,412,145.12 127,856,322.06
投资有限公司
小计 138,268,467.18 -10,412,145.12 127,856,322.06
二、联营企业
山东金质信息技术有限公
10,513,477.27 2,070,511.23 225,000.00 12,358,988.50
司
小计 10,513,477.27 2,070,511.23 225,000.00 12,358,988.50
合计 148,781,944.45 -8,341,633.89 225,000.00 140,215,310.56
- 73 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计 1,191,230,066.67 821,332,782.63 1,050,953,760.52 772,430,315.32
软件及系统集成 1,191,230,066.67 821,332,782.63 1,050,953,760.52 772,430,315.32
合 计 1,191,230,066.67 821,332,782.63 1,050,953,760.52 772,430,315.32
(五)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,341,633.89 -2,395,926.19
其中：山东浪潮云海云计算产业投资有限公司 -10,412,145.12 -4,799,803.73
山东金质信息技术有限公司 2,070,511.23 2,403,877.54
处置长期股权投资产生的投资收益 100,000.00
购买理财产品产生的投资收益 1,148,164.59 3,466,410.98
购买国债生产的投资收益 688,297.18 935,672.43
合 计 -6,505,172.12 2,106,157.22
十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,119.00
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
4,853,116.20
或定量享受的政府补助除外）
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 688,297.18
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -221,546.93
5．所得税影响额 -494,668.85
6．少数股东影响额 -29,172.04
合 计 4,797,144.56
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和
特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：
项 目 涉及金额 说 明
- 74 -
浪潮软件股份有限公司财务报表附注
项 目 涉及金额 说 明
软件增值税退税 5,330,881.78 与公司正常经营业务密切相关且持续享受
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 11.93 9.61 0.39 0.28 0.39 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
11.40 8.38 0.37 0.24 0.37 0.24
净利润
浪潮软件股份有限公司
二○一六年三月二十八日
- 75 -
首页
微信公众号
证券之星APP
