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广东世荣兆业股份有限公司

内部控制鉴证报告

大华核字[2016]001922 号

大华会计师事务所 (特殊普通合伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

广东世荣兆业股份有限公司

内部控制鉴证报告

（截止 2015 年 12 月 31 日）

目录页次

一、内部控制鉴证报告 1-2

二、广东世荣兆业股份有限公司 2015 年度内部控 3-9

制评价报告

内部控制鉴证报告

大华核字[2016]001922 号

广东世荣兆业股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的广东世荣兆业股份有限公司（以下简称世荣兆

业公司）管理层《2015 年度内部控制评价报告》涉及的与 2015 年 12

月 31 日财务报表相关的内部控制有效性的认定。

一、管理层的责任

世荣兆业公司管理层的责任是按照《内部会计控制规范-基本规

范（试行）》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性。

二、注册会计师的责任

我们的责任是对世荣兆业公司截至 2015 年 12 月 31 日内部控制

的有效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第

3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制

审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行

鉴证工作，以对世荣兆业公司对内部控制的评价报告是否不存在重大

错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评

价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认

为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合

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大华核字[2016]001922 号内部控制鉴证报告

理的基础。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和

未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不

恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果

推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

四、鉴证意见

我们认为，世荣兆业公司按照《企业内部控制基本规范》和相关

规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的

有效的内部控制。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李韩冰

中国北京中国注册会计师：王明丽

有

二〇一六年三月二十八日

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广东世荣兆业股份有限公司

截止 2015 年 12 月 31 日

内部控制自我评价报告

广东世荣兆业股份有限公司

2015 年度内部控制评价报告

广东世荣兆业股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制

制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015

年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其

有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

公司按照保证经营管理合法合规、财务报告及相关信息真实完整、资产安全、

提高经营效率和效果，促进公司战略目标实现的内部控制目标，建立健全了内部

控制规范，贯彻实施了相关控制措施。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对

实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰

当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部

控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准

日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制

规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

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截止 2015 年 12 月 31 日

内部控制自我评价报告

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

险领域。此次纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及其下属控股子公司；纳

入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计

占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包

括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业

务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、内部信

息传递；重点关注的高风险领域主要包括：对子公司的控制管理、关联交易、重

大投资、信息披露等方面。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价依据

根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》及《深圳

证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规的相关规定,结合公

司内部控制制度和评价办法,对公司截至2015 年 12 月 31 日的内部控制的设

计与运行的有效性进行评价。

（三) 内部控制体系建立情况

目前公司正处于高速成长期，多盘联动、多业态项目跨越发展、多业务单元

齐头并进，公司结合未来五年发展战略规划目标，提出“21 条”相关战略落地

实施举措，其根本思想是强化责任，确保战略目标实现；以顾客及市场为导向简

化流程，提升效率、降低成本；强化内部信息交流，促进经验积累、工作创新和

人才成长；强化制度化的稳定与连续性，确保高效持续发展。公司利用内部改革

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截止 2015 年 12 月 31 日

内部控制自我评价报告

需求的内推力并借助管理咨询公司的外脑作为牵引力，对公司房地产开发业务内

控管理进行了全面的梳理和优化，确保公司内控环境、风险评估、控制活动、信

息沟通和内部监督五个方面建立了系统的内部控制及必要的内部监督机制，为公

司未来快步发展奠定坚实的基础。

1、内控环境

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和其他法律法规的要求，

建立完善的法人治理结构，制定相关议事规则、工作细则、管理制度等，确保“三

会一层”的法人治理结构操作规范、运行有效，维护公司利益，保护投资者合法

权益。公司结合房地产发展形式及所在区域的竞争状况，明确了公司未来五年战

略发展目标，并根据公司战略目标调整和明确公司总部及各分子公司功能定位、

业务边界、职能职责与权限，为预期规模化、多业态、跨区域发展奠定基础。公

司十多年发展磨一剑，形成的良好企业理想、信念、价值观和行为准则做为企业

发展的文化基石。

2、风险评估

为了规范公司内部风险管理工作，公司特制定了《风险防控管理制度》，制

度根据公司各专业部门或公司领导日常工作中可能出现的经营风险、舞弊等问

题，采取前期预防、中期控制、后期处置等措施，对预防企业经营风险工作实施

科学管理。公司特组织各部门人员针对具体工作流程，对权力和责任进行横向到

边、纵向到底、不留死角的清理和确认，绘制出各项权力运行流程图，明确权力

运行过程中的风险防控点。公司各层级员工对风险防控点的确认层层审核把关，

对工作流程进行必要的“废、改、简、并”，确保各项权力合规、高效，风险防

控点查找准确。公司针对不同等级风险和不同类别风险点，制订防控风险的有效

措施，完善事前预防、事中监控、事后处置的内部防控机制，形成房地产开发风

险信息库，风险点共计 207 个，其中高风险 41 个，中风险 138 个，低风险 28 个。

企业在实际经营管理过程中，将对风险库保持动态维护和升级更新、持续完善状

态，不断适应公司新形势发展的变化和需要，促进公司高效安全发展。

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截止 2015 年 12 月 31 日

内部控制自我评价报告

3、控制活动

为了适应未来多项目、多业态跨越发展，公司 2015 年度借助管理咨询公司

的专家团队对内部控制管理活动进行梳理和调整。公司内控体系通过进一步以项

目开发过程为主线，完善系统化、明晰化和制度化管理，对各专业如：前期策划、

设计管理、成本管理、招标采购、客服、计划运营及监控总结分析进行职能划分

确认和补充，以避免管理职能交叉和真空地带引起责任推诿和效率低下。公司以

核心专业能力为突破点，以计划运营体系为主轴，带动全面专业化提升机制的形

成，使得公司房地产开发核心专业能力不断提升。同时，公司对各层次、各专业

岗位职责进行完善，调整岗位设置使之与业务相匹配，且岗位间不相容职务相互

分离，使公司的内部控制活动贯穿于公司经营管理的各个层面和环节，不存在重

大遗漏。

4、信息沟通

公司在信息的上传下达，左右沟通上通过执行相应的流程文件和借助媒介，

达到强化内外信息交流，促进经验积累，确保信息渠道顺畅，降低沟通成本，保

证内外部信息沟通传递真实、及时、准确。公司对内借助 oa 办公系统、财务软

件和销售软件为媒介，保证信息传递的准确、高效，并以工程周报、销售日报、

运营会议和动态成本的预警机制等工作方式，促进公司各个专业工作信息流传畅

通，保证公司领导及时了解公司生产经营状况，为公司领导运营决策提供支持。

公司对外通过深圳证券交易所网站、巨潮资讯网、公司门户网站、公司微信平台

等对外部信息进行收集、处理、筛选、分析、利用和反馈，保证公司信息披露及

时、真实。

5、内部监督

公司依法设立了监事会、董事会审计委员会、审计部等机构和部门,制定了

《内部审计制度》,通过审查和评价公司治理、经营活动等相关资料,进一步完善

管理以促进经济目标的实现。

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截止 2015 年 12 月 31 日

内部控制自我评价报告

（三)内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务

报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

以2015年度合并财务报表数据为基准，确定上市公司合并财务报表错报（包

括漏报）重要程度的定量标准：

重大缺陷：错报≥营业收入的0.5%

重要缺陷：营业收入0.25%≤错报＜营业收入的0.5%

一般缺陷：错报＜营业收入0.25%

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

① 重大缺陷的认定标准：

● 该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊。

● 更正已经公布的由于舞弊或者错误导致的财务报表重大错报。

● 注册会计师发现的未被公司内部控制识别的当期财务报表重大错报。

● 公司审计委员会和审计部对公司财务报告的内部控制监督无效。

② 重要缺陷的认定标准:

●未依照公认会计准则选择和应用会计政策。

●对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制

的财务报表达到真实、准确的目标。

● 公司审计委员会和审计部对财务报告的内部控制监督存在重要缺陷。

③ 一般缺陷的认定标准：

● 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告控制缺陷。

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截止 2015 年 12 月 31 日

内部控制自我评价报告

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：损失金额300万元及以上；

重要缺陷：损失金额100万元(含100万元)至300万元；

一般缺陷：损失金额小于100万元

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

① 重大缺陷的认定标准：

●公司决策程序不科学，如重大决策失误，导致企业重大项目并购未能达到

预期目标。

●违犯国家法律、法规，如产品质量不合格，并给企业造成重大损失。

●中高级管理人员和高级技术人员流失严重，导致企业生产经营存在重大不

利影响。

●重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

●内部控制评价的结果显示重大或组合构成重大缺陷的多项重要缺陷未得

到整改。

② 重要缺陷的认定标准:

●决策程序导致出现重要失误。

●违反企业内部规章，形成损失。

●关键岗位业务人员流失严重。

●重要业务制度或系统存在缺陷。

●内部控制评价的结果显示重要或组合构成重要缺陷的多项一般缺陷未得

到整改。

③ 一般缺陷的认定标准：

●一般业务制度或系统存在缺陷。

●一般岗位业务人员流失严重。

●内部控制评价的结果显示一般缺陷未得到整改。

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内部控制自我评价报告

（四）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

广东世荣兆业股份有限公司

二〇一六年三月二十八日

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