中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
审 计 报 告
中 准 审 字 [2016]1105 号
吉林利源精制股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的吉林利源精制股份有限公司财务报表，包括 2015 年 12 月 31
日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是吉林利源精制股份有限公司的管理层的责任，这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，吉林利源精制股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了吉林利源精制股份有限公司 2015 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
中 准 会 计 师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 徐运生
中国北京 中国注册会计师： 富强
二○一 六年三月 二十九日
主题词：吉林利源精制股份有限公司 审计 报 告
地址：北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 邮编：100044 电话：010-88356126
Add: 4th Floor，No.22，Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126
吉林利源精制股份有限公司
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 437,778,849.49 2,644,613,497.27
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 2,036,900.00 4,728,079.91
应收账款 （三） 80,560,191.17 70,507,401.65
预付款项 （四） 29,383,912.85 91,926,718.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 52,676.13 26,109.80
买入返售金融资产
存货 （六） 188,938,700.10 77,049,049.49
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 738,751,229.74 2,888,850,856.91
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （七） 3,459,697,386.11 1,517,673,135.80
在建工程 （八） 3,893,397,542.57 2,225,754,695.23
工程物资 （九） 51,448,882.84
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 604,812,103.53 64,089,955.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十一） 4,297,946.20 4,937,438.73
其他非流动资产 （十二） 67,423,597.49
非流动资产合计 8,081,077,458.74 3,812,455,225.71
资产总计 8,819,828,688.48 6,701,306,082.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王民 主管会计工作负责人：张莹莹 会计机构负责人：邢海燕
吉林利源精制股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十三） 2,860,000,000.00 1,604,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十四） 530,658,322.71 101,874,865.99
预收款项 （十五） 4,684,982.37 5,670,993.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十六） 8,007,019.43 6,821,510.84
应交税费 （十七） 40,696,934.11 -4,122,602.82
应付利息
应付股利
其他应付款 （十八） 29,243,652.01 1,951,160.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 （十九） 108,661,360.18 73,218,579.21
其他流动负债
流动负债合计 3,581,952,270.81 1,789,414,506.88
非流动负债：
长期借款 （二十） 240,348,405.42 323,499,971.18
应付债券 （二十一） 1,011,901,679.04 1,008,730,800.01
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十二） 2,481,819.47 2,978,183.74
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 （二十三） 145,744,333.00 140,348,115.23
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,400,476,236.93 1,475,557,070.16
负债合计 4,982,428,507.74 3,264,971,577.04
所有者权益：
股本 （二十四） 936,000,000.00 468,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十五） 1,454,039,795.52 1,922,039,795.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备 （二十六） 27,572,759.41 20,358,832.68
盈余公积 （二十七） 166,640,636.98 117,549,239.69
一般风险准备
未分配利润 （二十八） 1,253,146,988.83 908,386,637.69
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,837,400,180.74 3,436,334,505.58
少数股东权益
所有者权益合计 3,837,400,180.74 3,436,334,505.58
负债和所有者权益总计 8,819,828,688.48 6,701,306,082.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王民 主管会计工作负责人：张莹莹 会计机构负责人：邢海燕
吉林利源精制股份有限公司
资产负债表
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 284,277,755.52 2,640,896,673.63
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,036,900.00 4,728,079.91
应收账款 （一） 51,786,403.76 52,821,735.81
预付款项 27,231,689.86 91,892,308.79
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 3,867,273,732.81 26,109.80
存货 187,648,036.91 75,900,647.89
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,420,254,518.86 2,866,265,555.83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 15,650,000.00 13,650,000.00
投资性房地产
固定资产 3,479,343,496.96 1,514,250,788.09
在建工程 426,667,792.90 2,249,614,187.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 72,881,345.21 64,089,955.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 712,213.63 1,358,514.87
其他非流动资产 22,271,030.37
非流动资产合计 4,017,525,879.07 3,842,963,446.54
资产总计 8,437,780,397.93 6,709,229,002.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王民 主管会计工作负责人：张莹莹 会计机构负责人：邢海燕
吉林利源精制股份有限公司
资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 2,860,000,000.00 1,604,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 140,506,163.25 101,267,614.22
预收款项 3,737,718.25 4,613,856.32
应付职工薪酬 7,764,869.36 6,752,228.77
应交税费 38,983,171.31 -5,382,058.93
应付利息
应付股利
其他应付款 45,465,953.89 30,904,687.46
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 108,661,360.18 73,218,579.21
其他流动负债
流动负债合计 3,205,119,236.24 1,815,374,907.05
非流动负债：
长期借款 240,348,405.42 323,499,971.18
应付债券 1,011,901,679.04 1,008,730,800.01
其中：优先股
永续债
长期应付款 2,481,819.47 2,978,183.74
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 145,744,333.00 140,348,115.23
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,400,476,236.93 1,475,557,070.16
负债合计 4,605,595,473.17 3,290,931,977.21
所有者权益：
股本 936,000,000.00 468,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,453,989,795.52 1,921,989,795.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备 27,572,759.41 20358832.68
盈余公积 166,640,636.98 117,549,239.69
未分配利润 1,247,981,732.85 890,399,157.27
所有者权益合计 3,832,184,924.76 3,418,297,025.16
负债和所有者权益总计 8,437,780,397.93 6,709,229,002.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王民 主管会计工作负责人：张莹莹 会计机构负责人：邢海燕
吉林利源精制股份有限公司
合并利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,296,793,054.68 1,932,426,921.05
其中：营业收入 （二十九） 2,296,793,054.68 1,932,426,921.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,742,201,795.63 1,471,120,928.29
其中：营业成本 （二十九） 1,475,298,884.88 1,284,131,502.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十） 21,463,536.83 4,053,523.72
销售费用 （三十一） 6,040,069.11 7,483,532.94
管理费用 （三十二） 58,484,829.41 43,243,907.21
财务费用 （三十三） 184,459,195.56 128,077,907.97
资产减值损失 （三十四） -3,544,720.16 4,130,554.35
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 554,591,259.05 461,305,992.76
加：营业外收入 （三十五） 21,378,688.93 17,998,847.59
其中：非流动资产处置利得 564,393.31
减：营业外支出 （三十六） 4,347,862.14 4,814,908.65
其中：非流动资产处置损失 791,599.96 1,316,903.73
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 571,622,085.84 474,489,931.70
减：所得税费用 （三十七） 93,530,337.41 76,655,203.62
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 478,091,748.43 397,834,728.08
归属于母公司所有者的净利润 478,091,748.43 397,834,728.08
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 478,091,748.43 397,834,728.08
归属于母公司所有者的综合收益总额 478,091,748.43 397,834,728.08
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 附注十二（二） 0.51 0.43
（二）稀释每股收益（元/股） 附注十二（二） 0.51 0.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王民 主管会计工作负责人：张莹莹 会计机构负责人：邢海燕
吉林利源精制股份有限公司
利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 2,266,365,851.75 1,893,999,032.27
减：营业成本 （四） 1,460,225,426.64 1,275,668,736.89
营业税金及附加 9,858,219.07 2,600,406.07
销售费用 5,752,027.11 7,360,713.94
管理费用 44,510,620.75 41,662,857.63
财务费用 185,289,645.79 128,073,785.90
资产减值损失 -4,308,674.94 3,199,729.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） -5,336,460.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 559,702,127.13 435,432,802.01
加：营业外收入 21,023,873.13 17,998,847.59
其中：非流动资产处置利得 564,393.31
减：营业外支出 1,476,369.07 1,900,946.59
其中：非流动资产处置损失 791,599.96 1,316,903.73
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 579,249,631.19 451,530,703.01
减：所得税费用 88,335,658.32 68,930,886.21
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 490,913,972.87 382,599,816.80
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 490,913,972.87 382,599,816.80
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 0.52 0.41
（二）稀释每股收益（元/股） 0.52 0.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王民 主管会计工作负责人：张莹莹 会计机构负责人：邢海燕
吉林利源精制股份有限公司
合并现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,623,583,195.02 2,191,722,062.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,360,222.24 5,581,064.99
收到其他与经营活动有关的现金 （三十八）、1 51,825,898.11 123,033,677.86
经营活动现金流入小计 2,676,769,315.37 2,320,336,804.95
购买商品、接受劳务支付的现金 1,565,259,603.46 1,389,925,641.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,566,617.11 50,821,261.80
支付的各项税费 181,727,995.14 110,265,514.69
支付其他与经营活动有关的现金 （三十八）、2 39,756,392.55 35,488,856.09
经营活动现金流出小计 1,837,310,608.26 1,586,501,273.74
经营活动产生的现金流量净额 839,458,707.11 733,835,531.21
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,730.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,730.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 3,965,116,028.70 832,932,985.88
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,965,116,028.70 832,932,985.88
投资活动产生的现金流量净额 -3,965,114,298.70 -832,932,985.88
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,010,299,150.18 2,001,322,632.37
发行债券收到的现金 990,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,010,299,150.18 2,991,322,632.37
偿还债务支付的现金 1,797,306,010.60 1,274,496,363.63
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 279,687,763.34 164,923,756.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,076,993,773.94 1,439,420,120.21
筹资活动产生的现金流量净额 933,305,376.24 1,551,902,512.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 53,796.04
五、现金及现金等价物净增加额 -2,192,296,419.31 1,452,805,057.49
加：期初现金及现金等价物余额 2,609,020,990.19 1,156,215,932.70
六、期末现金及现金等价物余额 416,724,570.88 2,609,020,990.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王民 主管会计工作负责人：张莹莹 会计机构负责人：邢海燕
吉林利源精制股份有限公司
现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,584,289,854.87 2,188,101,321.04
收到的税费返还 1,360,222.24 5,581,064.99
收到其他与经营活动有关的现金 210,443,445.82 122,918,354.10
经营活动现金流入小计 2,796,093,522.93 2,316,600,740.13
购买商品、接受劳务支付的现金 1,562,563,210.21 1,389,925,641.16
支付给职工以及为职工支付的现金 39,518,785.58 41,166,598.04
支付的各项税费 161,871,603.56 96,120,309.84
支付其他与经营活动有关的现金 3,980,554,256.58 57,230,682.89
经营活动现金流出小计 5,744,507,855.93 1,584,443,231.93
经营活动产生的现金流量净额 -2,948,414,333.00 732,157,508.20
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,730.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,730.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 319,690,798.72 832,932,985.88
投资支付的现金 7,336,460.20 500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 327,027,258.92 833,432,985.88
投资活动产生的现金流量净额 -327,025,528.92 -833,432,985.88
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,010,299,150.18 2,001,322,632.37
发行债券收到的现金 990,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,010,299,150.18 2,991,322,632.37
偿还债务支付的现金 1,797,306,010.60 1,274,496,363.63
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 279,687,763.34 164,923,756.58
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,076,993,773.94 1,439,420,120.21
筹资活动产生的现金流量净额 933,305,376.24 1,551,902,512.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 53,796.04
五、现金及现金等价物净增加额 -2,342,080,689.64 1,450,627,034.48
加：期初现金及现金等价物余额 2,605,304,166.55 1,154,677,132.07
六、期末现金及现金等价物余额 263,223,476.91 2,605,304,166.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王民 主管会计工作负责人：张莹莹 会计机构负责人：邢海燕
吉林利源精制股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
项目 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 468,000,000.00 1,922,039,795.52 20,358,832.68 117,549,239.69 908,386,637.69 3,436,334,505.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 468,000,000.00 1,922,039,795.52 20,358,832.68 117,549,239.69 908,386,637.69 3,436,334,505.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 468,000,000.00 -468,000,000.00 7,213,926.73 49,091,397.29 344,760,351.14 401,065,675.16
（一）综合收益总额 478,091,748.43 478,091,748.43
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 49,091,397.29 -133,331,397.29 -84,240,000.00
1．提取盈余公积 49,091,397.29 -49,091,397.29
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -84,240,000.00 -84,240,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 468,000,000.00 -468,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 468,000,000.00 -468,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 7,213,926.73 7,213,926.73
1．本期提取 7,934,662.92 7,934,662.92
2．本期使用 -720,736.19 -720,736.19
（六）其他
四、本期期末余额 936,000,000.00 1,454,039,795.52 27,572,759.41 166,640,636.98 1,253,146,988.83 3,837,400,180.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王民 主管会计工作负责人：张莹莹 会计机构负责人：邢海燕
吉林利源精制股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
项目 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 468,000,000.00 1,922,039,795.52 13,474,141.03 79,289,258.01 609,651,891.29 3,092,455,085.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 468,000,000.00 1,922,039,795.52 13,474,141.03 79,289,258.01 609,651,891.29 3,092,455,085.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,884,691.65 38,259,981.68 298,734,746.40 343,879,419.73
（一）综合收益总额 397,834,728.08 397,834,728.08
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 38,259,981.68 -99,099,981.68 -60,840,000.00
1．提取盈余公积 38,259,981.68 -38,259,981.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -60,840,000.00 -60,840,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 6,884,691.65 6,884,691.65
1．本期提取 7,889,961.24 7,889,961.24
2．本期使用 -1,005,269.59 -1,005,269.59
（六）其他
四、本期期末余额 468,000,000.00 1,922,039,795.52 20,358,832.68 117,549,239.69 908,386,637.69 3,436,334,505.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王民 主管会计工作负责人：张莹莹 会计机构负责人：邢海燕
吉林利源精制股份有限公司
所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
项目 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 468,000,000.00 1,921,989,795.52 20,358,832.68 117,549,239.69 890,399,157.27 3,418,297,025.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 468,000,000.00 1,921,989,795.52 20,358,832.68 117,549,239.69 890,399,157.27 3,418,297,025.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 468,000,000.00 -468,000,000.00 7,213,926.73 49,091,397.29 357,582,575.58 413,887,899.60
（一）综合收益总额 490,913,972.87 490,913,972.87
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 49,091,397.29 -133,331,397.29 -84,240,000.00
1．提取盈余公积 49,091,397.29 -49,091,397.29
2．对所有者（或股东）的分配 -84,240,000.00 -84,240,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 468,000,000.00 -468,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 468,000,000.00 -468,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 7,213,926.73 7,213,926.73
1．本期提取 7,934,662.92 7,934,662.92
2．本期使用 -720,736.19 -720,736.19
（六）其他
四、本期期末余额 936,000,000.00 1,453,989,795.52 27,572,759.41 166,640,636.98 1,247,981,732.85 3,832,184,924.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王民 主管会计工作负责人：张莹莹 会计机构负责人：邢海燕
吉林利源精制股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
项目 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 468,000,000.00 1,921,989,795.52 13,474,141.03 79,289,258.01 606,899,322.15 3,089,652,516.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 468,000,000.00 1,921,989,795.52 13,474,141.03 79,289,258.01 606,899,322.15 3,089,652,516.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,884,691.65 38,259,981.68 283,499,835.12 328,644,508.45
（一）综合收益总额 382,599,816.80 382,599,816.80
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 38,259,981.68 -99,099,981.68 -60,840,000.00
1．提取盈余公积 38,259,981.68 -38,259,981.68
2．对所有者（或股东）的分配 -60,840,000.00 -60,840,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 6,884,691.65 6,884,691.65
1．本期提取 7,889,961.24 7,889,961.24
2．本期使用 -1,005,269.59 -1,005,269.59
（六）其他
四、本期期末余额 468,000,000.00 1,921,989,795.52 20,358,832.68 117,549,239.69 890,399,157.27 3,418,297,025.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王民 主管会计工作负责人：张莹莹 会计机构负责人：邢海燕
吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
吉林利源精制股份有限公司
财务报表附注
2015年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司的基本情况
(一) 公司概况
吉林利源精制股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2008年8月16日根据公司
股东会决议及发起人协议，以2008年7月31日为基准日，在原辽源利源铝业集团有限公司基础上，
整体变更设立的股份有限公司。统一社会信用代码：912204007325471408。2010年11月在深圳证
券交易所上市。所属行业为有色金属冶炼和压延加工业类。
截止2015年12月31日，本公司累计发行股本总数93,600万股，注册资本为93,600万元，注册
地：吉林省辽源民营经济开发区友谊工业园区。本公司主要经营活动为：铝型材熔铸和压延加工。
本公司的实际控制人为王民、张永侠夫妇。
本财务报表业经公司董事会于2016年3月29日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、辽源市利源装潢工程有限公司
2、东辽县辽东装饰材料销售有限公司
3、辽源利源工程机械施工有限公司
4、辽源利源铝型材收购有限公司
5、天津利源轨道车辆制造有限公司
6、沈阳利源轨道交通装备有限公司
注：天津利源轨道车辆制造有限公司项目已撤销，改在沈阳，相关财务由股份公司接收。截
至报告期末，执照注销尚在办理当中。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”
23
吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自我评估自报告期末起12个月具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
24
吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
(1) 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
25
吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2) 处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控
制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3) 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
(1) 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2) 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小
四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债
表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
(2) 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算
确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内
保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3) 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
(5) 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1) 所转移金融资产的账面价值；
(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
(1) 终止确认部分的账面价值；
(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
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数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(1) 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
(2) 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将 100 万元以上的应收账款与 100 万元以上的其他应收款确定为单项金额重大款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
如有客观证据表明其已发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单
独计提坏账准备并确认减值损失。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与经单独测试后
组合 1
未减值的应收款项
组合 2 合并范围内的应收款项
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按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明其已发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独计提坏账准备并确认减值损失。
(十二) 存货
1、存货的分类
本公司存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品采用一次转销法；
(2) 包装物采用一次转销法。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
(1) 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(2) 公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，
已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
(3) 公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(4) 该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
(1) 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初
始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
(1) 成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
(2) 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
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被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该
资产构成业务的，按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和
“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
(3) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
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之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策
执行。
(十六) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 估计使用年限 年折旧率% 残值率%
房屋及建筑物 10-30 3.20-9.60 4
通用机器设备 2-20 4.80-48.00 4
运输设备 8-10 9.60-12.00 4
非生产设备 5-15 6.40-19.20 4
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程的核算方法
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
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借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
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借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、无形资产的计价方法
(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
(2) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 采用合同性权利规定的期限
专利 10 年 采用合同性权利规定的期限
软件 2年 预期更新年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
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吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工
薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1) 设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
(2) 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上
限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或
相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在
后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部
分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
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吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 收入
1、销售商品收入确认和计量原则
(1)销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
1）内销货物
本公司以往销售历史证明，通常情况下根据销售合同，客户验收货物后，本公司已取得收款
权利，与货物所有权有关的主要风险和报酬已转移给客户，因此本公司内销货物于客户验收后确
认收入实现。
2）出口货物
对于海运出口货物，当货物在装运港越过船舷后确认收入实现。货物装船后，其毁损、灭失
等主要风险和报酬已转移给了客户，而之前本公司已对货物的品质、数量进行检验，根据历史经
验客户对货物品质、数量提出异议的风险仅为一项很小的次要风险，不影响收入确认。
对于出口到保税区货物，当货物运到保税区内客户所在地，由客户验收后确认收入实现。
(3)关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司主要从事铝型材产品的研发、生产与销售业务。公司生产多种产品，大致上可分为三
大类，即工业铝型材、深加工铝型材和建筑铝型材产品。产品销售分为国内销售与出口销售。其
中，出口销售分为境外出口与出口至保税区内国外公司两类。工业铝型材及深加工铝型材基本通
过直销方式销售，部分建筑铝型材通过经销商向零散性终端用户进行销售。公司产品销售主要采
取“基准铝价+加工费”的定价原则。
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2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
(1) 让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 本公司确认让渡资产使用权收入的依据
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
(1) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
(二十四) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据相关政府补助文件、政府纪要、
拨款凭证等，本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据相关政府补助文件、政府纪要、
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拨款凭证等，本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
对于政府文件等未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据为：(1) 对于综合性项目的政府补助，本公司将其分解为与资产相关的部分和与
收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补
助。(2) 对于其他类政府补助，本公司将认定为与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营
业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金的补助，于期末按应收金额计量。
对于其他类政府补助，本公司于实际收到款项时，按照到账的实际金额计量。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
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净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、经营租赁会计处理
(1) 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(2) 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
(1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务
费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司重要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
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四、税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 法定税率
增值税 本公司内销货物销售额计算销项税，扣除进项税额后计缴。 17%
营业税 按应交营业税收入计税 3%
城市维护建设税 应缴纳流转税额计税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
1、本公司增值税税率为17%。出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为13%、17%。
2、本公司子公司辽源市利源装潢工程有限公司、辽源利源工程机械施工有限公司，报告期
内营业税税率为3%。
3、本公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的7%计缴。
4、本公司子公司辽源市利源装潢工程有限公司所得税实行核定征收，报告期按营业收入的
10%核定应纳税所得额，所得税税率为25%。
(二)税收优惠及批文
根据《关于公布吉林省2013年第一批高新技术企业复审结果的通知》（吉科办字[2013]117号）
文件，本公司通过2013年高新技术企业复审，并取得高新技术企业证书，发证日期为2013年5月
24日。公司2013至2015年度适用15%的优惠企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 353,428.90 330,371.23
银行存款 416,371,141.98 2,608,690,618.96
其他货币资金 21,054,278.61 35,592,507.08
合 计 437,778,849.49 2,644,613,497.27
其中：存放在境外的款项总额
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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明
细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金
信用证保证金 8,554,278.61 25,192,507.08
履约保证金 12,500,000.00 10,400,000.00
用于担保的定期存款或通知存款
合 计 21,054,278.61 35,592,507.08
截至2015年12月31日，其他货币资金中人民币21,054,278.61元为本公司向银行申请开具不可
撤销的信用证与担保函所存入的保证金存款。
(二)应收票据
1、 应收票据的分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,036,900.00 4,728,079.91
合计 2,036,900.00 4,728,079.91
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 18,937,178.82
合计 18,937,178.82
(三)应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
账面价值 账面价值
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单 项 金额 重大 并单 项
计 提 坏账 准备 的应 收
账款
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
账面价值 账面价值
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按 信 用风 险特 征组 合
计 提 坏账 准备 的应 收 86,423,094.77 100.00 5,862,903.60 6.78 80,560,191.17 79,923,512.27 100.00 9,416,110.62 11.78 70,507,401.65
账款
单 项 金额 虽不 重大 但
单 项 计提 坏账 准备 的
应收账款
合计 86,423,094.77 100.00 5,862,903.60 80,560,191.17 79,923,512.27 100.00 9,416,110.62 70,507,401.65
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 76,481,022.81 3,824,051.14 5%
1 至 2 年（含 2 年） 7,857,784.74 785,778.47 10%
2 至 3 年（含 3 年） 1,662,426.47 831,213.24 50%
3 年以上 421,860.75 421,860.75 100%
合计 86,423,094.77 5,862,903.60
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 54,025,115.65 元，占应收账款期末余额合
计数的比例 62.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,264,189.98 元。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 26,072,397.21 88.73 81,698,598.05 88.87
1至2年 3,016,383.00 10.27 6,720,190.02 7.31
2至3年 18,832.00 0.06 2,367,303.66 2.58
3 年以上 276,300.64 0.94 1,140,627.06 1.24
合计 29,383,912.85 100.00 91,926,718.79 100.00
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账龄超过一年且金额重大的预付款项为 2,322,486.00 元，主要为预付的生产用储备天然气款
项，该款项尚未结算。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 21,830,721.70 元，占预付款
项期末余额合计数的比例 74.29%。
(五)其他应收款
其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面
比例 比例 比例 账面价值
比例
金额 金额 价值 金额 金额
（%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
632,642.67 100.00 579,966.54 91.67 52,676.13 597,589.48 100.00 571,479.68 95.63 26,109.80
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 632,642.67 100.00 579,966.54 52,676.13 597,589.48 100.00 571,479.68 26,109.80
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 35,053.19 1,752.66 5%
1 至 2 年（含 2 年） 13,084.00 1,308.40 10%
2 至 3 年（含 3 年） 15,200.00 7,600.00 50%
3 年以上 569,305.48 569,305.48 100%
合计 632,642.67 579,966.54
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,070,852.44 75,070,852.44 48,776,902.14 48,776,902.14
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吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
低值易耗品 1,333.11 1,333.11 1,224.40 1,224.40
包装物 1,077,715.21 1,077,715.21 1,014,216.95 1,014,216.95
在产品 93,590,001.79 93,590,001.79 14,579,520.11 14,579,520.11
库存商品 19,198,797.55 19,198,797.55 12,677,185.89 12,677,185.89
合计 188,938,700.10 188,938,700.10 77,049,049.49 77,049,049.49
2、年末存货余额中无用于抵押担保的存货。
(七) 固定资产
固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他固定资产 合计
1．账面原值
（1）年初余额 196,032,691.85 1,732,136,481.09 14,322,885.73 12,077,797.79 1,954,569,856.46
（2）本期增加金额 1,248,451,969.89 897,634,279.10 792,985.88 691,694.10 2,147,570,928.97
—购置 1,237,207.91 9,928,191.46 792,985.88 671,380.10 12,629,765.35
—在建工程转入 1,247,214,761.98 887,706,087.64 20,314.00 2,134,941,163.62
（3）本期减少金额 305,905.63 305,905.63
—处置或报废 305,905.63 305,905.63
（4）期末余额 1,444,484,661.74 2,629,770,760.19 15,115,871.61 12,463,586.26 4,101,834,879.80
2．累计折旧
（1）年初余额 48,922,363.81 379,652,644.07 4,364,786.77 3,956,926.01 436,896,720.66
（2）本期增加金额 39,788,722.89 163,072,962.20 1,394,444.51 1,050,620.15 205,306,749.75
—计提 39,788,722.89 163,072,962.20 1,394,444.51 1,050,620.15 205,306,749.75
（3）本期减少金额 65,976.72 65,976.72
—处置或报废 65,976.72 65,976.72
（4）期末余额 88,711,086.7 542,725,606.27 5,759,231.28 4,941,569.44 642,137,493.69
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,355,773,575.04 2,087,045,153.92 9,356,640.33 7,522,016.82 3,459,697,386.11
（2）年初账面价值 147,110,328.04 1,352,483,837.02 9,958,098.96 8,120,871.78 1,517,673,135.80
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(八) 在建工程
在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 3,893,397,542.57 3,893,397,542.57 2,225,754,695.23 2,225,754,695.23
合计 3,893,397,542.57 3,893,397,542.57 2,225,754,695.23 2,225,754,695.23
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重要的在建工程项目变动情况
工程 工程
项目 工程投入 本期利
其他 利息资本化累 其中：本期利息
预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 占预算比 息资本 资金来源 期末余额
减少 进度 计金额 资本化金额
例(%) 化率(%)
名称 (%)
三期
1,999,511,415.75 148,779,847.38 1,879,484,434.77 99 99 17，895，413.41 5，343，864.39 3.79 募集加自筹 268,806,828.36
工程
募投
项目
160,256,995.24 3,478,010.83 163,735,006.07 100 100 自筹
新增
厂房
沈阳
新建 3,467,368,082.86 20,314.00 自筹 3,467,347,768.86
项目
合计 2,159,768,410.99 3,619,625,941.07 2,043,239,754.84 17，895，413.41 5，343，864.39 3,736,154,597.22
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(九) 工程物资
工程物资情况
期末余额 年初余额
物资类别
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建筑安装工
51,448,882.84 51,448,882.84
程物资
合计 51,448,882.84 51,448,882.84
(十) 无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 69,587,183.81 12,000.00 1,894,871.83 71,494,055.64
（2）本期增加金额 547,959,423.08 15,560.00 547,974,983.08
—购置 547,959,423.08 15,560.00 547,974,983.08
（3）本期减少金额
（4）期末余额 617,546,606.89 12,000.00 1,910,431.83 619,469,038.72
2．累计摊销
（1）年初余额 5,747,383.47 4,900.00 1,651,816.22 7,404,099.69
（2）本期增加金额 7,034,412.76 1,200.00 217,222.74 7,252,835.50
—计提 7,034,412.76 1,200.00 217,222.74 7,252,835.50
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 12,781,796.23 6,100.00 1,869,038.96 1,4656,935.19
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 604,764,810.66 5,900.00 41,392.87 604,812,103.53
（2）年初账面价值 63,839,800.34 7,100.00 243,055.61 64,089,955.95
(十一) 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
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期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 4,748,090.84 712,213.63 9,056,765.78 1,358,514.87
内部交易未实现利润 23,904,883.77 3,585,732.57 23,859,492.40 3,578,923.86
合计 28,652,974.61 4,297,946.20 32,916,258.18 4,937,438.73
本公司全资子公司辽源市利源装潢工程有限公司所得税实行核定征收，其计提的资产减
值准备（本期末 1,694,616.69 元）未确认递延所税资产；本资公司全子公司沈阳利源轨
道交通装备有限公司处于筹建期，其计提的减值准备（本期末 162.61 元）未确认递延所
税资产。
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 26,647,451.16 5,398,727.88
合计 26,647,451.16 5,398,727.88
截止至本期末本公司全资子公司辽源利源铝型材收购有限公司可抵扣亏损为 5,401,951.44
元、沈阳利源轨道交通装备有限公司可抵扣亏损为 6,443,552.13 元、辽源利源工程机械施
工有限公司可抵扣亏损为 14,801,947.59 元，未确认递延所得税资产。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项 目 期末余额 年初余额 备注
2017 5,395,894.22 5,395,894.22
2019 2,833.66 2,833.66
2020 21,248,723.28
合计 26,647,451.16 5,398,727.88
(十二) 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
工程及设备预付款 67,423,597.49
合 计 67,423,597.49
(十三) 短期借款
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项 目 期末余额 期初余额
信用借款 2,060,000,000.00 1,604,000,000.00
抵押借款 400,000,000.00
担保借款 400,000,000.00
合 计 2,860,000,000.00 1,604,000,000.00
其中抵押借款所抵押的相关资产情况详见本附注“四十、所有权或使用权受到限制的资产”。
(十四) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 506,749,711.46 74,923,982.32
1 至 2 年（含 2 年） 15,388,363.67 17,889,174.26
2 至 3 年（含 3 年） 3,689,396.10 6,281,023.24
3 年以上 4,830,851.48 2,780,686.17
合 计 530,658,322.71 101,874,865.99
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因
苏州新长光热能科技有限公司 2,100,000.00 未结算
意大利奥玛夫 1,880,228.00 未结算
无锡市威特机械有限公司 1,500,000.00 未结算
太仓市华宇机械有限公司 1,477,821.60 未结算
德国摩比亚铝加工系统有限公司 1,239,531.44 未结算
合计 8,197,581.04
(十五)预收账款
预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 2,175,164.46 3,147,696.34
1 至 2 年（含 2 年） 280,207.45 1,915,459.48
2 至 3 年（含 3 年） 1,703,443.12 63,921.17
3 年以上 526,167.34 543,916.25
合 计 4,684,982.37 5,670,993.24
(十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,821,510.84 48,283,236.63 47,097,728.04 8,007,019.43
离职后福利-设定提存计划 4,415,795.45 4,415,795.45
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 6,821,510.84 52,699,032.08 51,513,523.49 8,007,019.43
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 42,003,844.65 41,823,877.65 179,967.00
（2）职工福利费 718,181.74 718,181.74
（3）社会保险费 3,351,368.65 3,351,368.65
其中：医疗保险费 2,665,305.16 2,665,305.16
工伤保险费 481,240.72 481,240.72
生育保险费 204,822.77 204,822.77
意外伤害保险
（4）住房公积金 206,150.00 798,000.00 804,300.00 199,850.00
（5）工会经费和职工教育经费 6,615,360.84 1,411,841.59 400,000.00 7,627,202.43
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 6,821,510.84 48,283,236.63 47,097,728.04 8,007,019.43
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 4,084,564.40 4,084,564.40
失业保险费 331,231.05 331,231.05
企业年金缴费
合计 4,415,795.45 4,415,795.45
(十七) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 15,324,403.22 -22,629,124.80
营业税 174,118.12 615,506.58
企业所得税 23,051,108.45 17,651,236.46
代扣个人所得税 286,946.58 165,918.15
城市维护建设税 1,084,918.09 43,085.46
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教育费附加 775,439.65 30,775.33
合 计 40,696,934.11 -4,122,602.82
(十八) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金 1,447,165.64 1,048,900.21
代扣红利个人所得税 6,292,688.86 516,023.60
土地预估税款 21,257,809.75
其他往来款 245,987.76 386,236.61
合 计 29,243,652.01 1,951,160.42
(十九) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 108,164,996.54 72,722,216.21
一年内到期的长期应付款 496,363.64 496,363.00
合 计 108,661,360.18 73,218,579.21
(二十) 长期借款分类
项目 期末余额 年初余额 利率区间%
抵押加保证 92,000,000.00 128,000,000.00 5.4-6.15
保证借款 35,000,000.00 90,000,000.00 4.61
抵押借款 113,348,405.42 105,499,971.18 4.06-4.6
合计 240,348,405.42 323,499,971.18
其中抵押借款所抵押的相关资产情况详见本附注“四十、所有权或使用权受到限制的资产”。
(二十一) 应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
2014 年利源公司债券 1,011,901,679.04 1,008,730,800.01
合计 1,011,901,679.04 1,008,730,800.01
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2、应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息 折价摊销 本期偿还 期末余额
14 利源债 100.00 2014.9.22 5年 10 亿元 1,008,730,800.01 65,000,000.00 3,170,879.03 65,000,000 .00 1,011,901,679.04
合计 / / / 65,000,000.00 5,973,320.96 65,000,000.00 1,011,901,679.04
应付债券说明：经中国证监会签发的“证监许可［2014］389 号”文核准，本公司于 2014 年 9 月 22 日公开发行公司债券 10 亿元，
债券面值为 100 元，期限为 5 年。扣除发行费用人民币 0.1 亿元，本次实际募集资金净额为人民币 9.9 亿元。发行约定，该债券
于第 3 年末，本公司作为发行人具有上调利率选择权，投资者具有回售选择权。
(二十二) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付国债专项资金 2,481,819.47 2,978,183.74
合计 2,481,819.47 2,978,183.74
(二十三) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 140,348,115.23 15,308,386.33 9,912,168.56 145,744,333.00 政府拨款
合计 140,348,115.23 15,308,386.33 9,912,168.56 145,744,333.00 /
涉及政府补助的项目：
负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
大截面交通运输铝型材深加工项目 11,719,005.42 884,454.36 10,834,551.06 资产
特殊铝型材及铝型材深加工项目 27,896,223.44 2,145,863.28 25,750,360.16 资产
土地补偿款 31,363,949.41 667,318.08 30,696,631.33 资产
废水处理及中水回用工程 3,339,836.69 833,416.68 2,506,420.01 资产
轨道列车工业铝型材项目 4,568,750.00 1,275,000.00 3,293,750.00 资产
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余热回收节能改造工程 4,290,000.00 780,000.00 3,510,000.00 资产
深海钻探用铝合金管材项目 50,000,000.00 2,500,000.02 47,499,999.98 资产
进口设备贴息补助 4,170,350.27 426,758.22 3,743,592.05 资产
轿车天窗、保险杠项目 2,000,000.00 2,000,000.00 183,333.32 3,816,666.68 资产
轨道交通车体材料深加工项目 1,000,000.00 1,000,000.00 资产
一期土地款 3,099,380.21 77,808.71 3,021,571.50 资产
二期土地款 5,119,006.12 130,420.54 4,988,585.58 资产
铝型材挤压及深加工技术改造项目 2,000,000.00 7,095.06 1,992,904.94 资产
轨道项目 160MN 机拨款 3,090,000.00 700.29 3,089,299.71 资产
合计 140,348,115.23 15,308,386.33 9,912,168.56 145,744,333.00 资产
(二十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 468,000,000.00 468,000,000.00 468,000,000.00 936,000,000.00
本公司2014年年度股东大会决议通过公司以2014年12月31日的总股本468,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.80元（含
税），共计派发现金红利84,240,000.00元；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股,合计转增股本468,000,000股，转增使用资本
公积468,000,000元，转增股本后公司总股本变更为936,000,000股。
60
(二十五) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,922,039,795.52 468,000,000.00 1,454,039,795.52
其中：投资者投入的资本 1,922,039,795.52 468,000,000.00 1,454,039,795.52
合计 1,922,039,795.52 468,000,000.00 1,454,039,795.52
如附注“五、(二十四)”所述，本公司本期资本公积减少数为转增股本所致。
(二十六) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 20,358,832.68 7,934,662.92 720,736.19 27,572,759.41
合 计 20,358,832.68 7,934,662.92 720,736.19 27,572,759.41
(二十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 117,549,239.69 49,091,397.29 166,640,636.98
合 计 117,549,239.69 49,091,397.29 166,640,636.98
(二十八) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 908,386,637.69 609,651,891.29
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 908,386,637.69 609,651,891.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 478,091,748.43 397,834,728.08
减：提取法定盈余公积 49,091,397.29 38,259,981.68
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 84,240,000.00 60,840,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,253,146,988.83 908,386,637.69
根据公司章程规定，本公司本期按实现净利润的10%提取法定盈余公积49,091,397.29元；如附注“五、
(二十四)”所述，本公司共计分配现金红利84,240,000.00元（含税），剩余未分配利润转入下一年。
(二十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,296,429,686.85 1,475,249,425.69 1,932,091,562.34 1,284,018,792.25
其他业务 363,367.83 49,459.19 335,358.71 112,709.85
合计 2,296,793,054.68 1,475,298,884.88 1,932,426,921.05 1,284,131,502.10
(三十) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
营业税 10,086,379.77 858,358.81 3%
城市维护建设税 6,609,656.44 1,821,435.12 7%
教育费附加 4,767,500.62 1,373,729.79 3%、2%
合计 21,463,536.83 4,053,523.72
(三十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工薪及福利 1,147,661.00 1,273,620.00
办公费 66,545.48 132,143.84
差旅费 311,328.80 255,556.00
招待费 226,703.50 202,491.40
广告费 60,000.00 853,884.31
运输费（含物料消耗） 2,819,631.33 4,765,837.39
市场费用 1,408,199.00
合计 6,040,069.11 7,483,532.94
(三十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,570,723.60 18,252,803.61
折旧 5,806,373.40 5,664,347.69
办公费 15,275,888.26 6,922,726.71
税金 3,773,865.74 3,396,831.57
保险 723,982.76 376,964.52
招待费 19,409.90 98,464.40
物料消耗费 1,363,239.48 2,278,738.61
研发费用 3,084,854.15 3,168,945.95
无形资产摊销 7,252,835.50 2,238,741.48
其他 613,656.62 845,342.67
合计 58,484,829.41 43,243,907.21
(三十三) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 194,550,361.88 122,647,889.92
减：利息收入 8,541,452.00 6,682,779.97
汇兑损益 -1,869,153.12 11,198,660.22
手续费 319,438.80 914,137.80
合计 184,459,195.56 128,077,907.97
(三十四) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 -3,544,720.16 4,130,554.35
合计 -3,544,720.16 4,130,554.35
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吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
(三十五) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 564,393.31
其中：处置固定资产利得 564,393.31
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
无需返还的押金 577,538.41 1,816,196.90 577,538.41
政府补助 11,761,168.56 13,522,846.66 11,761,168.56
违约金收入 7,395,000.00 7,395,000.00
其他 1,644,981.96 2,095,410.72 1,644,981.96
合计 21,378,688.93 17,998,847.59 21,378,688.93
计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
递延收益转入 9,912,168.56 6,963,546.66 资产
科技创新 500,000.00 收益
用电稳增长奖励 1,149,000.00 收益
流动资金贷款贴息 200,000.00 收益
外经贸发展资金 2,909,300.00
聘用外国专家项目补助 1,600,000.00
进出口业务补贴 1,000,000.00
汽车保安件项目研发经费 500,000.00
纳税状元称号奖励款 500,000.00
帮扶生活救助款 50,000.00
合计 11,761,168.56 13,522,846.66
(三十六)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 791,599.96 1,316,903.73 791,599.96
其中：固定资产处置损失 791,599.96 1,316,903.73 791,599.96
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
进项税转出 2,841,735.88 2,913,962.06 2,841,735.88
罚款及滞纳金 60,044.38 129,765.76 60,044.38
其他 654,481.92 454,277.10 654,481.92
合计 4,347,862.14 4,814,908.65 4,347,862.14
(三十七) 所得税费用
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吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 92,890,844.88 77,424,107.50
递延所得税调整 639,492.53 -768,903.88
合计 93,530,337.41 76,655,203.62
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 571,622,085.84 474,489,931.70
按适用税率计算的所得税费用（a） 85,743,312.88 71,173,489.76
子公司适用不同税率的影响（b） 3,150,959.40 4,279,448.43
对以前期间所得税的调整
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入影响
不可抵扣的费用影响（c） 1,448,756.64 1,201,557.01
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响（d） 3,187,308.49 708.42
本年所得税费用（g=a+b+c+d） 93,530,337.41 76,655,203.62
(三十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
银行存款利息 8,528,755.27
保证金返还 17,339,734.41
政府补助 14,395,482.00
其他 11,561,926.43
合 计 51,825,898.11
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
保证金 5,041,963.00
各项费用 26,273,277.93
其他 8,441,151.62
合 计 39,756,392.55
(三十九) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 478,091,748.43 397,834,728.08
加：资产减值准备 -3,544,720.16 4,130,554.35
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吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 205,306,749.75 117,070,860.60
无形资产摊销 7,252,835.50 2,238,741.48
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
791,599.96 752,510.42
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 194,550,361.88 122,647,889.92
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 639,492.53 -768,903.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -111,889,650.61 5,553,094.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 75,540,044.54 11,503,404.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,214,417.63 64,982,689.53
计提的安全生产费 7,934,662.92 7,889,961.24
经营活动产生的现金流量净额 839,458,707.11 733,835,531.21
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 416,724,570.88 2,609,020,990.19
减：现金的期初余额 2,609,020,990.19 1,156,215,932.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,192,296,419.31 1,452,805,057.49
2、现金和现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现 金 416,724,570.88 2,609,020,990.19
其中：库存现金 353,428.90 330,371.23
可随时用于支付的银行存款 416,371,141.98 2,608,690,618.96
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 416,724,570.88 2,609,020,990.19
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
(四十)所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值
货币资金 21,054,278.61
固定资产 872,161,855.88
65
吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末账面价值
无形资产 72,847,667.35
合计 966,063,801.84
使用权受限的货币资金为本公司开立的信用证及保函等履约保证金存款；使用权受限的固定资产、无
形资产为本公司长期银行贷款占用的抵押资产。
(四十一) 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 529,907.41 6.4936 3,441,006.76
欧元 852,326.40 7.0952 6,047,426.27
日元 935,585.00 0.053875 50,404.64
应收账款
其中：美元 320,948.26 6.4936 2,084,109.62
应付账款
其中：美元 458,000.00 6.4936 2,974,068.80
欧元 4,399,688.60 7.0952 31,216,670.56
日元 18,965,000.00 0.053875 1,021,739.38
一年内到期的非流动负债
其中：欧元 4,533,346.00 7.0952 32,164,996.54
长期借款
其中：欧元 15,975,364.39 7.0952 113,348,405.42
六、合并范围的变更
新设立子公司导致的合并范围变动
注册资 实收资 本公司持股
子公司名称 业务性质 经营情况
本 本 比例
沈阳利源轨道交通 轨道交通设备及铝型 尚未开展生产经
3000 万 100%
装备有限公司 材深加工 营
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
辽源市利源装潢工程有限公司 辽源 辽源 工程 100.00 设立
辽源利源工程机械施工有限公司 辽源 辽源 工程 100.00 设立
辽源利源铝型材收购有限公司 辽源 辽源 废旧物资回收 100.00 收购
东辽县辽东装饰材料销售有限公司 辽源 辽源 销售 100.00 设立
天津利源轨道车辆制造有限公司 天津 天津 制造 100.00 设立
沈阳利源轨道交通装备有限公司 沈阳 沈阳 制造 100.00 设立
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吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
八、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人情况的说明：本公司的直接控制人与最终控制人为王民、张永侠夫妇，截至本
期末，直接控制人与最终控制人持股比例为27.94%。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 关联交易情况
1、关联担保情况
本公司作为被担保方：单位（万元）
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
王民、张永侠夫妇 4,500.00 2009-9-24 2017-9-24 否
王民、张永侠夫妇 12,800.00 2012-4-25 2019-4-25 否
王民、张永侠夫妇 5,000.00 2015-12-28 2016-12-31 否
王民、张永侠夫妇 5,000.00 2015-12-28 2016-12-8 否
合计 27,300.00
截至本期末止，本公司实际控制人王民、张永侠夫妇为中国进出口银行向本公司提供的 1.73 亿元
借款余额及为吉林银行向本公司提供的 1 亿元借款余额提供个人连带责任保证。
2、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 217.52 万元 178.18 万元
九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
公司无需要披露的资产负债表日存在的重要承诺事项。
(二)或有事项
公司无需要披露的资产负债表日存在的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
(一)员工持股计划情况及非公开发行股票情况
2015年3月6日经本公司第二届董事会第二十六次会议决议和2014年年度股东
大会审议通过了《关于公司2015年度非公开发行A股股票预案的议案》等相关
员工持股计划 议案。上述方案已于2015年12月29日，中国证券监督管理委员会核发《关于核
准吉林利源精制股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]3109
情况
号），核准公司本次非公开发行。根据审核结果，公司本次2015年度非公开发
行A股股票计划申请获得审核通过。募集资金于2016年2月19日到账。
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吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
2016年3月经本公司第三届董事会第十次会议决议审议通过了《吉林利源精制
非公开发行股 股份有限公司非公开发行A股股票预案》。拟发行价格不低于8.86元/股，发行
股票的数量不超过428,893,906股，募集资金总额不超过人民币38亿元，用于轨
票情况
道车辆制造及铝型材深加工建设项目及偿还银行贷款。
(二)其他资产负债表日后事项说明
无。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
账面价值 账面价值
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
单 项 金 额 重 大并 单 项计
提坏账准备的应收账款
按 信 用 风 险 特征 组 合计
55,954,690.67 100.00 4,168,286.91 7.45 51,786,403.76 61,307,021.91 100.00 8,485,286.10 13.84 52,821,735.81
提坏账准备的应收账款
单 项 金 额 虽 不重 大 但单
项 计 提 坏 账 准备 的 应收
账款
合计 55,954,690.67 100.00 4,168,286.91 51,786,403.76 61,307,021.91 100.00 8,485,286.10 52,821,735.81
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 49,436,548.41 2,471,827.42 5%
1 至 2 年（含 2 年） 4,433,855.04 443,385.50 10%
2 至 3 年（含 3 年） 1,662,426.47 831,213.24 50%
3 年以上 421,860.75 421,860.75 100%
合计 55,954,690.67 4,168,286.91
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 47,117,212.91 元，占应收账款期末余额合计数的比
例 84.21%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,918,794.84 元。
(二)其他应收款
其他应收款分类披露
种类 期末余额 年初余额
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吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面
比例 比例 比例 账面价值
金额 金额 价值 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
3,867,853,536.74 100.00 579,803.93 0.01 3,867,273,732.81 597,589.48 100.00 571,479.68 95.63 26,109.80
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 3,867,853,536.74 100.00 579,803.93 3,867,273,732.81 597,589.48 100.00 571,479.68 26,109.80
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 3,867,255,947.26 1,590.05 5%
1 至 2 年（含 2 年） 13,084.00 1,308.40 10%
2 至 3 年（含 3 年） 15,200.00 7,600.00 50%
3 年以上 569,305.48 569,305.48 100%
合计 3,867,853,536.74 579,803.93
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 15,650,000.00 15,650,000.00 13,650,000.00 13,650,000.00
合计 15,650,000.00 15,650,000.00 13,650,000.00 13,650,000.00
对子公司投资
本期计
本期 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额 提减值
减少 期末余额
准备
辽源利源工程机械施工有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
辽源市利源装潢工程有限公司 7,700,000.00 2,000,000.00 9,700,000.00
辽源利源铝型材收购有限公司 450,000.00 450,000.00
东辽县辽东装饰材料销售有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 13,650,000.00 2,000,000.00 15,650,000.00
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,265,653,280.46 1,459,826,763.99 1,892,331,457.57 1,274,223,811.03
其他业务 712,571.29 398,662.65 1,667,574.70 1,444,925.86
合计 2,266,365,851.75 1,460,225,426.64 1,893,999,032.27 1,275,668,736.89
(五) 投资收益
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吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
天津利源轨道车辆制造有限公司（子公司）
-5,336,460.20
项目撤销清理收益
合计 -5,336,460.20
十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动资产处置损益 -791,599.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
11,761,168.56 附注五。“三十五”
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,061,258.19
公益捐赠支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 3,011,490.05
少数股东权益影响额（税后）
合 计 14,019,336.74
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.21 0.51 0.51
70
吉林利源精制股份有限公司 财务报表附注
扣除非经常性损益后归属于公司普通
12.82 0.50 0.50
股股东的净利润
吉林利源精制股份有限公司
二〇一六年三月二十九日
71
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