尤洛卡：2015年年度审计报告_股票频道

尤洛卡矿业安全工程股份有限公司

审计报告

瑞华审字[2016] 37050013 号

一、审计报告 1

二、已审财务报表

1、合并资产负债表 3

2、合并利润表 5

3、合并现金流量表 6

4、合并股东权益变动表 7

5、资产负债表 9

6、利润表 11

7、现金流量表 12

8、股东权益变动表 13

9、财务报表附注 15

10、财务报表附注补充资料 70

通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen

Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

邮政编码（Post Code）：100077

电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199

审计报告

瑞华审字[2016] 37050013 号

尤洛卡矿业安全工程股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的尤洛卡矿业安全工程股份有限公司（以下简称“尤洛卡公司”）的财务

报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、

合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是尤洛卡公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会

计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了尤

洛卡矿业安全工程股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合

并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王传顺

中国北京中国注册会计师：江涛

二〇一六年三月二十八日

合并资产负债表

2015年12月31日

编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司金额单位：人民币元

项目注释年末数年初数

流动资产：

货币资金六、1 228,136,136.68 250,569,381.36

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据六、2 11,870,635.92 20,861,501.98

应收账款六、3 243,182,271.65 236,776,431.32

预付款项六、4 4,878,630.77 5,932,802.76

应收利息六、5 238,897.88 3,186,547.15

应收股利

其他应收款六、6 8,790,765.43 7,913,146.00

存货六、7 77,815,033.72 62,483,559.07

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产六、8 189,434.49

其他流动资产六、9 16,717,989.50 15,152,135.23

流动资产合计 591,630,361.55 603,064,939.36

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产六、10 192,689,945.76 134,974,697.95

在建工程六、11 41,742,352.41

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产六、12 58,237,948.53 59,669,930.11

开发支出六、13 28,528,203.51 23,329,339.97

商誉六、14 56,228,318.53 56,228,318.53

长期待摊费用六、15 1,914,495.29 1,910,521.30

递延所得税资产六、16 9,790,614.95 6,124,122.20

其他非流动资产六、17 4,329,915.24 6,295,106.17

非流动资产合计 351,719,441.81 330,274,388.64

资产总计 943,349,803.36 933,339,328.00

合并资产负债表（续）

2015年12月31日

编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司金额单位：人民币元

项目注释年末数年初数

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据六、18 9,005,272.04 8,469,646.02

应付账款六、19 44,799,926.64 45,622,627.47

预收款项六、20 1,970,535.00 4,638,164.84

应付职工薪酬六、21 3,080,528.89 2,753,479.88

应交税费六、22 13,379,233.13 10,786,476.98

应付利息六、23 321,677.77

应付股利

其他应付款六、24 9,948,059.46 12,611,604.57

其他流动负债

流动负债合计 82,183,555.16 85,203,677.53

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债六、16 478,057.72 637,410.30

其他非流动负债

非流动负债合计 478,057.72 637,410.30

负债合计 82,661,612.88 85,841,087.83

股东权益：

股本六、25 214,599,453.00 214,599,453.00

资本公积六、26 376,836,330.03 376,836,330.03

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积六、27 38,401,723.15 38,401,723.15

一般风险准备

未分配利润六、28 199,092,612.98 197,013,460.27

归属于母公司股东权益合计 828,930,119.16 826,850,966.45

少数股东权益 31,758,071.32 20,647,273.72

股东权益合计 860,688,190.48 847,498,240.17

负债和股东权益总计 943,349,803.36 933,339,328.00

载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并利润表

2015年度

编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司金额单位：人民币元

项目注释本年数上年数

一、营业总收入六、29 165,066,017.10 179,044,586.84

其中：营业收入 165,066,017.10 179,044,586.84

二、营业总成本 162,420,692.13 180,226,339.51

其中：营业成本六、29 76,774,154.08 64,060,993.12

营业税金及附加六、30 3,123,703.57 1,893,491.07

销售费用六、31 25,598,754.39 47,285,340.80

管理费用六、32 40,171,356.95 44,096,632.45

财务费用六、33 -4,187,108.29 -8,632,222.29

资产减值损失六、34 20,939,831.43 31,522,104.36

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）六、35 22,315,912.18 1,407,891.80

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,961,237.15 226,139.13

加：营业外收入六、36 11,342,977.89 10,143,057.90

其中：非流动资产处置利得 45,199.29 121,954.23

减：营业外支出六、37 647,093.00 483,269.35

其中：非流动资产处置损失 19,343.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,657,122.04 9,885,927.68

减：所得税费用六、38 1,152,869.23 1,213,428.36

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,504,252.81 8,672,499.32

归属于母公司股东的净利润 23,393,455.21 4,952,185.68

少数股东损益 11,110,797.60 3,720,313.64

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 34,504,252.81 8,672,499.32

归属于母公司股东的综合收益总额 23,393,455.21 4,952,185.68

归属于少数股东的综合收益总额 11,110,797.60 3,720,313.64

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.109 0.023

（二）稀释每股收益 0.109 0.023

载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并现金流量表

2015年度

编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司金额单位：人民币元

项目注释本年数上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 149,499,301.47 174,619,458.34

收到的税费返还 13,059,155.44 6,482,005.61

收到其他与经营活动有关的现金六、39 17,472,890.87 20,311,546.16

经营活动现金流入小计 180,031,347.78 201,413,010.11

购买商品、接受劳务支付的现金 87,081,315.37 82,041,696.82

支付给职工以及为职工支付的现金 26,625,912.14 39,174,614.35

支付的各项税费 25,459,745.21 43,144,223.67

支付其他与经营活动有关的现金六、39 30,791,154.36 52,528,207.02

经营活动现金流出小计 169,958,127.08 216,888,741.86

经营活动产生的现金流量净额六、40 10,073,220.70 -15,475,731.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 157,500,000.00 214,200,000.00

取得投资收益收到的现金 22,447,521.77 2,544,612.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 189,394.00 334,151.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 298,288.40

投资活动现金流入小计 180,435,204.17 217,078,763.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,802,764.83 23,564,780.19

投资支付的现金 152,500,000.00 139,200,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,915,710.46

支付其他与投资活动有关的现金六、39 10,165,757.52 185,000.00

投资活动现金流出小计 183,468,522.35 167,865,490.65

投资活动产生的现金流量净额 -3,033,318.18 49,213,272.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金六、39 22,120,053.41 23,165,814.13

筹资活动现金流入小计 22,120,053.41 23,165,814.13

偿还债务支付的现金 14,805,588.67

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,473,147.20 22,264,456.90

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、39 16,005,272.04 22,970,053.41

筹资活动现金流出小计 38,478,419.24 60,040,098.98

筹资活动产生的现金流量净额 -16,358,365.83 -36,874,284.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额六、40 -9,318,463.31 -3,136,743.90

加：期初现金及现金等价物余额六、40 228,449,327.95 231,586,071.85

六、期末现金及现金等价物余额六、40 219,130,864.64 228,449,327.95

载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并股东权益变动表

2015年度

编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司金额单位：人民币元

本年数

归属于母公司股东的股东权益

项目

少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 214,599,453.00 376,836,330.03 38,401,723.15 197,013,460.27 20,647,273.72 847,498,240.17

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 214,599,453.00 376,836,330.03 38,401,723.15 197,013,460.27 20,647,273.72 847,498,240.17

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

2,079,152.71 11,110,797.60 13,189,950.31

填列）

（一）综合收益总额 23,393,455.21 11,110,797.60 34,504,252.81

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

（三）利润分配 -21,314,302.50 -21,314,302.50

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -21,314,302.50 -21,314,302.50

4、其他

（四）股东权益内部结转

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 214,599,453.00 376,836,330.03 38,401,723.15 199,092,612.98 31,758,071.32 860,688,190.48

载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并股东权益变动表（续）

2015年度

编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司金额单位：人民币元

上年数

归属于母公司股东的股东权益

项目

少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 206,700,000.00 302,395,739.86 38,401,723.15 213,521,219.89 761,018,682.90

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 206,700,000.00 302,395,739.86 38,401,723.15 213,521,219.89 761,018,682.90

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

7,899,453.00 74,440,590.17 -16,507,759.62 20,647,273.72 86,479,557.27

填列）

（一）综合收益总额 4,952,185.68 3,720,313.64 8,672,499.32

（二）股东投入和减少资本 7,899,453.00 74,440,590.17 16,926,960.08 99,267,003.25

1、股东投入的普通股 7,899,453.00 74,440,590.17 16,926,960.08 99,267,003.25

（三）利润分配 -21,459,945.30 -21,459,945.30

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -21,459,945.30 -21,459,945.30

4、其他

（四）股东权益内部结转

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 214,599,453.00 376,836,330.03 38,401,723.15 197,013,460.27 20,647,273.72 847,498,240.17

载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

资产负债表

2015年12月31日

编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司金额单位：人民币元

项目注释年末数年初数

流动资产：

货币资金 183,356,476.63 182,516,468.58

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 11,770,635.92 18,411,501.98

应收账款十四、1 143,530,117.92 165,665,074.55

预付款项 2,834,218.38 2,528,334.18

应收利息 21,100.00 2,886,864.32

应收股利

其他应收款十四、2 11,254,436.00 25,453,769.28

存货 50,752,665.14 49,319,441.58

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 5,142,997.95 10,142,997.95

流动资产合计 408,662,647.94 456,924,452.42

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十四、3 154,708,580.00 154,708,580.00

投资性房地产

固定资产 190,125,109.26 131,281,319.96

在建工程 41,742,352.41

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 55,029,011.88 55,374,768.12

开发支出 26,134,597.73 23,329,339.97

商誉

长期待摊费用 499,529.62 507,878.30

递延所得税资产 6,713,104.82 4,009,947.07

其他非流动资产 4,329,915.24 6,295,106.17

非流动资产合计 437,539,848.55 417,249,292.00

资产总计 846,202,496.49 874,173,744.42

资产负债表（续）

2015年12月31日

编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司金额单位：人民币元

项目注释年末数年初数

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 9,005,272.04 8,469,646.02

应付账款 67,768,199.01 60,248,278.04

预收款项 2,071,061.00 4,518,610.84

应付职工薪酬 1,302,559.89 1,793,601.31

应交税费 1,423,953.03 3,610,561.67

应付利息

应付股利

其他应付款 8,155,042.79 3,693,100.95

其他流动负债

流动负债合计 89,726,087.76 82,333,798.83

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 89,726,087.76 82,333,798.83

股东权益：

股本 214,599,453.00 214,599,453.00

其他权益工具

资本公积 376,887,718.28 376,887,718.28

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 38,401,723.15 38,401,723.15

一般风险准备

未分配利润 126,587,514.30 161,951,051.16

股东权益合计 756,476,408.73 791,839,945.59

负债和股东权益总计 846,202,496.49 874,173,744.42

载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

利润表

2015年度

编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司金额单位：人民币元

项目注释本年数上年数

一、营业收入十四、4 68,139,518.51 119,550,634.87

减：营业成本十四、4 49,744,595.02 54,826,888.93

营业税金及附加 1,697,181.42 1,057,210.35

销售费用 20,153,172.36 37,980,607.43

管理费用 24,599,789.12 23,064,530.01

财务费用 -3,542,676.61 -7,533,776.30

资产减值损失 16,116,953.95 27,346,681.56

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）十四、5 22,315,912.18 1,180,332.89

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,313,584.57 -16,011,174.22

加：营业外收入 2,208,285.46 676,830.15

其中：非流动资产处置利得 45,199.29 121,954.23

减：营业外支出 647,093.00 433,269.35

其中：非流动资产处置损失 19,343.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -16,752,392.11 -15,767,613.42

减：所得税费用 -2,703,157.75 -320,101.61

四、净利润（净亏损以"－"号填列） -14,049,234.36 -15,447,511.81

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额 -14,049,234.36 -15,447,511.81

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第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

现金流量表

2015年度

编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司金额单位：人民币元

项目注释本年数上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 75,453,039.62 96,838,974.50

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 72,559,211.89 12,120,909.67

经营活动现金流入小计 148,012,251.51 108,959,884.17

购买商品、接受劳务支付的现金 40,821,737.54 44,432,287.27

支付给职工以及为职工支付的现金 16,899,713.43 24,274,382.84

支付的各项税费 10,014,615.52 21,125,026.40

支付其他与经营活动有关的现金 66,902,651.59 36,364,238.29

经营活动现金流出小计 134,638,718.08 126,195,934.80

经营活动产生的现金流量净额 13,373,533.43 -17,236,050.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 157,500,000.00 201,200,000.00

取得投资收益收到的现金 22,447,521.77 33,338,053.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 189,394.00 334,151.00

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 180,136,915.77 234,872,204.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,231,536.43 21,854,864.39

投资支付的现金 152,500,000.00 126,200,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 23,985,000.00

投资活动现金流出小计 170,731,536.43 181,598,205.49

投资活动产生的现金流量净额 9,405,379.34 53,273,998.95

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 21,020,053.41 13,633,858.09

筹资活动现金流入小计 21,020,053.41 13,633,858.09

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,938,904.72 21,459,945.30

支付其他与筹资活动有关的现金 9,005,272.04 21,020,053.41

筹资活动现金流出小计 30,944,176.76 42,479,998.71

筹资活动产生的现金流量净额 -9,924,123.35 -28,846,140.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 12,854,789.42 7,191,807.70

加：期初现金及现金等价物余额 161,496,415.17 154,304,607.47

六、期末现金及现金等价物余额 174,351,204.59 161,496,415.17

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法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

股东权益变动表

2015年度

编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司金额单位：人民币元

本年数

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额 214,599,453.00 376,887,718.28 38,401,723.15 161,951,051.16 791,839,945.59

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 214,599,453.00 376,887,718.28 38,401,723.15 161,951,051.16 791,839,945.59

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

-35,363,536.86 -35,363,536.86

填列）

（一）综合收益总额 -14,049,234.36 -14,049,234.36

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

（三）利润分配 -21,314,302.50 -21,314,302.50

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -21,314,302.50 -21,314,302.50

4、其他

（四）股东权益内部结转

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 214,599,453.00 376,887,718.28 38,401,723.15 126,587,514.30 756,476,408.73

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法定代表人主管会计工作负责人：会计机构负责人：

股东权益变动表（续）

2015年度

编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司金额单位：人民币元

上年数

项目其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

益

一、上年年末余额 206,700,000.00 302,447,128.11 38,401,723.15 198,858,508.27 746,407,359.53

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 206,700,000.00 302,447,128.11 38,401,723.15 198,858,508.27 746,407,359.53

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

7,899,453.00 74,440,590.17 -36,907,457.11 45,432,586.06

填列）

（一）综合收益总额 -15,447,511.81 -15,447,511.81

（二）股东投入和减少资本 7,899,453.00 74,440,590.17 82,340,043.17

1、股东投入的普通股 7,899,453.00 74,440,590.17 82,340,043.17

（三）利润分配 -21,459,945.30 -21,459,945.30

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -21,459,945.30 -21,459,945.30

4、其他

（四）股东权益内部结转

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 214,599,453.00 376,887,718.28 38,401,723.15 161,951,051.16 791,839,945.59

载于第15页至第70页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人主管会计工作负责人：会计机构负责人：

尤洛卡矿业安全工程股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

尤洛卡矿业安全工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为泰安

市尤洛卡自动化仪表有限公司，于1998年10月29日经泰安市工商行政管理局核准成立。

2008年1月29日公司整体变更设立为股份有限公司，股本为人民币2,890万元。公司企

业法人营业执照统一社会信用代码：91370000166441332C。注册地及营业办公地: 山

东省泰安市高新区凤祥路以西规划支路以北。

2008年3月19日增加注册资本人民币210万元，变更后的注册资本为人民币3,100

万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]955号文核准，本公司于2010年7月26

日首次公开发行1,034万股人民币普通股股票，发行价格为48.65元/股。2010年8月6日

本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市。

根据2011年3月18日通过的2010年年度股东大会决议，以2010年12月31日股本

4,134.00万股为基数，按每10股由资本公积转增15股，共计转增6,201.00万股。转增

后，注册资本增至人民币103,350,000.00元。

经本公司第二届董事会2013年第三次会议、2013年5月10日股东大会决议，本公

司以2012年末总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股股本。

2013 年 6 月 4 日，本公司取得变更后的企业法人营业执照，注册号：

370924228007290，注册地：高新区凤祥路以西规划支路以北。

截至2013年12月31日，本公司注册资本为人民币206,700,000.00元，总股本为

206,700,000.00股。

公司根据2013年9月27日第二次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会

2013年12月10日“证监许可【2013】20号”文《关于核准尤洛卡矿业安全工程股份有

限公司向田斌等发行股份及支付现金方式购买资产的批复》核准的发行方案，非公开

发行了人民币普通股7,899,453股，每股面值1元，发行价格为10.89元/股。2014年3月

11日，公司办理完毕本次新增股份7,899,453.00股的上市手续，变更后注册资本为人民

币214,599,453.00元。

公司所属行业为专用设备制造行业，经营范围：自动化仪器仪表、计算机软硬件、

电子电气设备集成系统开发、生产、销售、维护；计算机系统集成、机电一体化产品、

光学仪器的研发、生产、销售、维修；自动化应用技术培训、转让、咨询服务；有机

高分子材料和无机粉料的混装与销售（危险化学品除外）；进出口贸易（出口国营贸易

经营除外）；房屋租赁；矿山机械、电子产品工程的安装与施工；矿山地质、水文、粉

尘、有害气体的检测；矿山安全防治工程。

本财务报表已经本公司董事会于2015年3月28日决议批准报出。

本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司及孙公司共 6 户，详见本附注八“在其他

主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围

的变更”。

报告期内公司主要从事煤矿顶板安全监测系统及其相关仪器仪表、煤矿井下通讯

服务，矿巷道锚护机具、煤矿顶板充填材料及工程施工收入、煤矿井下安全运输系统

及铁路数据网改造产品等。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政

部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修

订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应

用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金

融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规

定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015

年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公

司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注

的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告

期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内

子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当

期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益

性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要

调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可

辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确

认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日

的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分

确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入

当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会

计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并

财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、4（2）），判

断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段

描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区

分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买

方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在

被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采

用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益

法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额

以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

4、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公

司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公

司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳

入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司

及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适

当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”

项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中

所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和

计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7

“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置

对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交

易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照

“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）

④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但

是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的

差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

5、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在

合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经

营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，

是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、10（2）②“权益法核

算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，

以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共

同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或

者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产

生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资

产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司

按承担的份额确认该损失。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的

现金、价值变动风险很小的投资。

7、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和

金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场

中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业

协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价

格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主

要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观

证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，

被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不

同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资

策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负

债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期

损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际

利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融

负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上

预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同

各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价

等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已

偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额

进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具

投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认

为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入

投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负

债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融

资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失

的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，

减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证

据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资

的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损

益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放

弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使

企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移

而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确

认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前

述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需

确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控

制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，

相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，

公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利

率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，

以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确

定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计

摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负

债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计

量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在

紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入

衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后

续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法

定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金

融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和

金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不

确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司

不确认权益工具的公允价值变动额。

8、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明

应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反

合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财

务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金

融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已

确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行

减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信

用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按

照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量

测算相关。

不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

账龄组合以账龄为基准确定信用风险特征组合

关联方组合以关联方为基准确定信用风险特征组合

应收补贴款组合以应收补贴款为基准确定信用风险特征组合

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用

风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与

预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目计提方法

账龄组合账龄分析法

关联方组合关联方不计提坏账

应收补贴款组合应收补贴款不计提坏账

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00

1-2 年 10.00 10.00

2-3 年 30.00 30.00

3 年以上 100.00 100.00

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，

有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁

的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应

收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

9、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品、委托加工物资、

发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的

确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净

值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的

可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的

金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

10、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相

关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价

值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为

股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、

发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的

长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，

并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的

交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生

的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单

位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款

的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处

置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取

得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

11、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且

其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影

响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折

旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 10.00-30.00 5.00 3.17-9.50

机器设备年限平均法 10.00 5.00 9.50

运输工具年限平均法 5.00 5.00 19.00

电子设备及其他年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。

（4）他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其

成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此

以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税

费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

12、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他

相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。

13、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资

产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认

为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利

息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确

定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑

差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

14、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很

可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目

的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的

土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，

全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直

线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变

更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行

复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其

使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。

15、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括会籍费。长期待摊费用在预计受益期间按

直线法摊销。

16、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，

进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，

无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；

不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到

可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预

期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减

值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或

资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项

资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

17、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公

司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、

失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，

确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期

结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提

供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合

预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计

划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

18、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，

相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，

确认商品销售收入的实现。

公司销售分直销与经销。

①直销：在客户矿井内安装调试完毕后，客户进行验收，并调试运行一段时间（通

常为一个月至三个月）。验收结束后公司开具发票并确认收入。

②经销：公司与经销商签订经销协议，当业务发生时，经销商需先预付全部货款

后，由公司向对方发货，同时开具发票确认收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比

法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的

比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已

发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的

劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生

的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部

分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；

如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该

合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

19、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作

为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关

的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补

助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府

补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形

成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每

个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，

没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名

义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于

期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资

金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）

应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管

理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的

是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶

持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的

企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承

诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其

可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配

计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确

认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费

用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账

面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税

法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据

的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应

纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递

延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例

外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的

账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的

期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

21、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较

大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同

的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或

有租金于实际发生时计入当期损益。

22、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

公司 2015 年度无重要的会计政策变更。

（2）会计估计变更

公司 2015 年度无重要的会计估计变更。

23、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无

法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是

基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判

断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负

债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的

估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的

变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来

期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领

域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基

于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结

果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账

准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现

净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存

货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持

有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的

结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的

计提或转回。

（3）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按

直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧

和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更

新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行

调整。

（4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税

务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税

利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（5）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不

确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项

的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所

得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵

增值税

扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税按应税营业额的3%-5%计缴营业税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

企业所得税详见下表。

不同纳税主体所得税税率明细：

纳税主体名称所得税税率

尤洛卡矿业安全工程股份有限公司 15%

尤洛卡（山东）深部地压防治安全技术有限公司 15%

尤洛卡（上海）国际贸易有限公司 25%

尤洛卡（北京）矿业工程技术研究有限公司 12.50%

北京富华宇祺信息技术有限公司 15%

上海富华软件有限公司本年免税

富优（北京）数据软件有限公司 25%

2、税收优惠及批文

（1）、根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税（2000）

25号、财税（2011）100号）的相关规定，本公司及其子公司尤洛卡（山东）深部地压

防治安全技术有限公司、尤洛卡（北京）矿业工程技术研究有限公司、北京富华宇祺

信息技术有限公司、上海富华软件有限公司、富优（北京）数据软件有限公司享受“增

值税实际税负超过3%的部分执行即征即退”的政策。

（2）、本公司于2014年通过高新技术企业复审，将连续三年（2014年至2016年）

继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按15%的税率缴纳企业所得税。

（3）、本公司子公司尤洛卡（山东）深部地压防治安全技术有限公司于2013年通

过高新技术企业复审，将连续三年（2013年至2015年）继续享受国家关于高新技术企

业的相关优惠政策，并按15%的税率缴纳企业所得税。

（4）、本公司子公司尤洛卡（北京）矿业工程技术研究有限公司根据财税【2012】

27号文享受“第一年和第二年免征企业所得税、第三年至第五年减半征收企业所得税”

的政策，即自首个获利年度起，2013年至2014年免缴企业所得税，自2015年至2017

年减半缴纳企业所得税，本年度减半缴纳企业所得税。

（5）、本公司子公司北京富华宇祺信息技术有限公司2014年通过高新技术企业复

审，将连续三年（2014年至2016年）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，

并按15%的税率缴纳企业所得税。

（6）本公司子公司北京富华宇祺信息技术有限公司控股子公司上海富华软件有限

公司根据财税【2012】27号文享受“第一年和第二年免征企业所得税、第三年至第五

年减半征收企业所得税”的政策，即自首个获利年度起，2014年至2015年免缴企业所

得税，自2016年至2018年减半缴纳企业所得税，本年度适用零税率。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1

月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金 146,463.19 12,151.62

银行存款 224,193,263.90 249,457,229.74

其他货币资金 3,796,409.59 1,100,000.00

合计 228,136,136.68 250,569,381.36

注： 1）其他货币资金 3,796,409.59 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 1,100,000.00

元）系本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。

（2）于 2015 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的银行存款为人民币

5,208,862.45 元（2014 年 12 月 31 日：人民币 21,120,053.41 元），系本公司以人民

币 5,208,862.45 元银行定期存单为质押开具银行承兑汇票 5,208,862.45 元。

2、应收票据

（1）应收票据分类

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票 10,349,425.92 19,576,331.44

商业承兑汇票 1,521,210.00 1,285,170.54

合计 11,870,635.92 20,861,501.98

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额

银行承兑汇票 5,512,630.00

项目年末终止确认金额

商业承兑汇票 97,778.66

合计 5,610,408.66

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

294,928,885.15 100.00 51,746,613.50 17.55 243,182,271.65

备的应收款项

其中：账龄组合 294,928,885.15 100.00 51,746,613.50 17.55 243,182,271.65

关联方组合

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计 294,928,885.15 100.00 51,746,613.50 17.55 243,182,271.65

（续）

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

268,907,746.19 100.00 32,131,314.87 11.95 236,776,431.32

备的应收款项

其中：账龄组合 268,907,746.19 100.00 32,131,314.87 11.95 236,776,431.32

关联方组合

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计 268,907,746.19 100.00 32,131,314.87 11.95 236,776,431.32

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

年末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 142,656,920.83 7,132,846.04 5.00

1至2年 78,074,690.34 7,807,469.04 10.00

2至3年 53,415,679.37 16,024,703.81 30.00

3至4年 14,285,831.35 14,285,831.35 100.00

4至5年 5,554,550.26 5,554,550.26 100.00

5 年以上 941,213.00 941,213.00 100.00

合计 294,928,885.15 51,746,613.50

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 19,615,298.63 元。

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

占应收账款

与本公司

单位名称应收账款余额年末余额比坏账准备余额

关系

例（%）

北京普锐全球科技发展有限公司客户 28,104,048.64 9.53 1,510,809.41

中国神华能源股份有限公司神东煤炭分公司客户 22,342,773.53 7.58 3,260,425.41

北京金瑞天衡电子设备有限公司客户 21,451,200.00 7.27 1,072,560.00

霍州煤电集团凯兴物资经销有限责任公司客户 17,579,335.69 5.96 2,548,778.90

北京呈创科技股份有限公司客户 13,530,000.00 4.59 676,500.00

合计 103,007,357.86 34.93 9,069,073.72

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

年末余额年初余额

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 3,524,982.60 72.25 5,210,620.99 87.83

1至2年 1,353,648.17 27.75 722,181.77 12.17

合计 4,878,630.77 100.00 5,932,802.76 100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称金额占预付款比例（%）账龄未结算原因

清华大学 998,000.00 20.46 1 年以内业务尚未完成

太原天成雅饰装饰工程有限公司 534,700.84 10.96 1 年以内业务尚未完成

北京清软英泰信息技术有限公司 366,819.55 7.52 1-2 年业务尚未完成

英迈电子商贸（上海）有限公司 214,503.98 4.40 1 年以内业务尚未完成

山西三鑫泰工贸有限公司 180,000.00 3.69 1 年以内业务尚未完成

合计 2,294,024.37 47.03

5、应收利息

（1）应收利息分类

项目年末余额年初余额

定期存款利息 3,186,547.15

往来借款利息 238,897.88

合计 238,897.88 3,186,547.15

（2）截至 2015 年 12 月 31 日无逾期利息。

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

9,433,296.22 100.00 642,530.79 6.81 8,790,765.43

备的其他应收款

其中：账龄组合 4,442,672.61 47.10 642,530.79 14.46 3,800,141.82

应收补贴款组合 4,990,623.61 52.90 4,990,623.61

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 9,433,296.22 100.00 642,530.79 6.81 8,790,765.43

（续）

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

8,231,862.91 100.00 318,716.91 3.87 7,913,146.00

备的其他应收款

其中：账龄组合 3,349,933.99 40.69 318,716.91 9.51 3,031,217.08

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

应收补贴款组合 4,881,928.92 59.31 4,881,928.92

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 8,231,862.91 100.00 318,716.91 3.87 7,913,146.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 2,828,655.00 141,432.75 5.00

1至2年 662,349.30 66,234.93 10.00

2至3年 738,293.15 221,487.95 30.00

3至4年 113,103.24 113,103.24 100.00

4至5年 100,271.92 100,271.92 100.00

合计 4,442,672.61 642,530.79

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 323,813.88 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

备用金 810,703.53 723,466.53

保证金、押金 2,162,037.46 1,540,022.00

往来款 179,760.19 634,733.22

增值税返还款 4,990,623.58 4,881,928.92

其他 1,290,171.46 451,712.24

合计 9,433,296.22 8,231,862.91

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

款年末余额坏账准备

单位名称款项性质年末余额账龄

合计数的比年末余额

例（%）

北京市丰台区国家税务局第六税务所增值税返还款 3,300,202.70 1 年以内 34.98

泰安高新技术产业开发区国家税务局增值税返还款 1,433,189.96 1 年以内 15.19

占其他应收

款年末余额坏账准备

单位名称款项性质年末余额账龄

合计数的比年末余额

例（%）

北集坡税务分局

山东省天安矿业集团有限公司投标保证金 360,250.00 1 年以内 3.82 18,012.50

义马煤业集团股份有限公司履约保证金 339,312.00 2 年以内 3.60 23,876.20

北京德威特力通系统控制技术有限公

往来款 336,000.00 2-3 年 3.56 16,775.00

司

合计 — 5,768,954.66 — 61.15 58,663.70

7、存货

（1）存货分类

年末余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 20,116,252.43 28,497.03 20,087,755.40

在产品 7,204,766.14 7,204,766.14

库存商品 43,844,140.49 972,221.89 42,871,918.60

委托加工物资

发出商品 7,650,593.58 7,650,593.58

劳务成本

合计 78,815,752.64 1,000,718.92 77,815,033.72

（续）

年初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 18,796,029.92 18,796,029.92

在产品 8,955,711.36 8,955,711.36

库存商品 30,051,334.19 30,051,334.19

委托加工物资 175,585.56 175,585.56

发出商品 3,582,898.04 3,582,898.04

劳务成本 922,000.00 922,000.00

合计 62,483,559.07 62,483,559.07

（2）存货跌价准备

项目年初余额本年增加金额本年减少金额年末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 28,497.03 28,497.03

库存商品 972,221.89 972,221.89

合计 1,000,718.92 1,000,718.92

8、一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额备注

一年内到期的长期待摊费用 189,434.49 房租

合计 189,434.49

9、其他流动资产

项目年末余额年初余额

银行理财产品 5,000,000.00

尚未抵扣增值税 848,252.53 104,140.39

预缴所得税 5,142,997.95 9,574,344.74

预付房租 290,541.31 473,650.10

预付维护费 270,440.19

往来借款 10,165,757.52

合计 16,717,989.50 15,152,135.23

10、固定资产

（1）固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1、年初余额 109,185,822.49 28,540,432.08 28,494,196.72 18,012,560.62 184,233,011.91

2、本年增加金额 67,124,948.10 692,492.07 1,184,255.62 2,807,858.70 71,809,554.49

（1）购置 692,492.07 1,184,255.62 2,807,858.70 4,684,606.39

（2）在建工程转入 67,124,948.10 67,124,948.10

3、本年处置减少金额 1,752,803.00 1,950.15 1,754,753.15

4、年末余额 176,310,770.59 29,232,924.15 27,925,649.34 20,818,469.17 254,287,813.25

二、累计折旧

1、年初余额 10,683,675.29 9,864,120.77 18,455,123.12 10,255,394.78 49,258,313.96

2、本年计提增加金额 3,885,716.98 2,972,095.89 4,069,705.33 3,002,304.50 13,929,822.70

3、本年处置减少金额 1,590,269.17 1,590,269.17

4、年末余额 14,569,392.27 12,836,216.66 20,934,559.28 13,257,699.28 61,597,867.49

三、减值准备

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 161,741,378.32 16,396,707.49 6,991,090.06 7,560,769.89 192,689,945.76

2、年初账面价值 98,502,147.20 18,676,311.31 10,039,073.60 7,757,165.84 134,974,697.95

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

机加工车间 42,148,042.05 正在办理

仪表车间 12,992,959.32 正在办理

国家工程技术研究中心 9,891,039.04 正在办理

国家级技术交流中心办公楼 31,479,433.50 正在办理

其他 746,851.53 正在办理

11、在建工程

（1）在建工程情况

年末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

募投扩建项目及

35,524,309.79 35,524,309.79

超募投项目

农场设施 6,218,042.62 6,218,042.62

合计 41,742,352.41 41,742,352.41

（2）重要在建工程项目本年变动情况

本年增加本年转入固本年其他减

项目名称预算数年初余额金额定资产金额少金额年末余额

募投扩建项目

36,238.95 万元 35,524,309.79 7,998,821.31 43,523,131.10

及超募投项目

农场设施 6,218,042.62 3,081,288.23 9,299,330.85

合计 41,742,352.41 11,080,109.54 52,822,461.95

12、无形资产

（1）无形资产情况

项目土地使用权专利权软件著作权财务软件合计

一、账面原值

1、年初余额 41,128,708.20 21,378,048.15 5,842,927.75 645,032.89 68,994,716.99

2、本年增加金额 2,968,022.24 2,968,022.24

（1）内部研发 2,968,022.24 2,968,022.24

3、本年减少金额

4、年末余额 41,128,708.20 24,346,070.39 5,842,927.75 645,032.89 71,962,739.23

二、累计摊销

1、年初余额 4,057,556.33 3,195,349.99 1,593,525.75 478,354.81 9,324,786.88

2、本年计提增加金额 823,383.75 2,385,140.01 1,062,350.50 129,129.56 4,400,003.82

3、本年减少金额

4、年末余额 4,880,940.08 5,580,490.00 2,655,876.25 607,484.37 13,724,790.70

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 36,247,768.12 18,765,580.39 3,187,051.50 37,548.52 58,237,948.53

2、年初账面价值 37,071,151.87 18,182,698.16 4,249,402.00 166,678.08 59,669,930.11

注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为

41.95%。

13、开发支出

本年增加本年减少

项目年初余额确认为无形年末余额

内部开发支出其他转入当期损益

资产

YQVD-100 有线

160,546.48 160,546.48

无线摄像头

YQTM-200 智

1,277,116.14 1,277,116.14

能机顶盒

YQTM-100 气

体检测仪及蓝牙 26,100.46 26,100.46

手柄

本年增加本年减少

项目年初余额确认为无形年末余额

内部开发支出其他转入当期损益

资产

大巴移动业务网

关 609,392.94 609,392.94

无线一体化服务

器 957,676.40 957,676.40

移动网关业务云

平台 636,032.16 636,032.16

机载型掘进钻锚

综合一体化作业 2,968,022.24 2,968,022.24

装置

煤矿地质构造钻

孔数码成像探测

仪分析系统（13

年的名称：全景 10,165,841.68 2,349,599.93 12,515,441.61

地质钻孔成像探

测装置）

煤矿综采工作面

乳化液全自动配

液装置及乳化液

高压自动反冲洗 5,653,342.87 263,875.56 5,917,218.43

过滤站装置研发

和生产项目

煤矿 3G 无线网

络多媒体移动通 1,289,290.86 194,552.63 1,483,843.49

讯系统

矿井粉尘监测、

降尘控制与环境 2,106,805.21 1,511,404.90 804.60 3,617,405.51

评价系统

煤矿智能集成供

液系统 1,146,037.11 1,412,423.04 2,558,460.15

煤矿井下安全运

1,733,542.70 1,733,542.70

输系统

恒阻锚索项目 790,598.60 790,598.60

煤矿顶板安全监

38,907.92 38,907.92

测系统

矿用水文监测系

42,228.54 42,228.54

统

微地震监测系统 46,613.74 46,613.74

矿压综合信息化

53,841.32 53,841.32

网络集成系统

本年增加本年减少

项目年初余额确认为无形年末余额

内部开发支出其他转入当期损益

资产

锚杆无损检测分

159,575.60 159,575.60

析系统

抗冲击恒阻锚索

2,393,605.78 2,393,605.78

项目

数据分析挖掘技

术在工业生产和 3,284,529.31 3,284,529.31

安全监控领域的

应用示范

无线一体化服务

器（2015 年研发 1,698,113.16 1,698,113.16

项目）

2015SQL 图像处

284,186.90 284,186.90

理软件开发项目

其他项目 17,945.17 17,945.17

合计 23,329,339.97 19,942,409.38 2,968,022.24 11,775,523.60 28,528,203.51

14、商誉

（1）商誉账面原值

本年增加本年减少年末余额

被投资单位名称或形成

年初余额企业合并

商誉的事项

形成的

非同一控制下企业合并 76,333,896.23 76,333,896.23

合计 76,333,896.23 76,333,896.23

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成本年增加本年减少年末余额

年初余额

商誉的事项计提处置

非同一控制下企业合并 20,105,577.70 20,105,577.70

合计 20,105,577.70 20,105,577.70

15、长期待摊费用

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末数

土地租赁费 507,878.30 8,348.68 499,529.62

房租 44,000.00 1,833.33 42,166.67

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末数

会籍费 1,402,643.00 29,844.00 1,372,799.00

合计 1,910,521.30 44,000.00 40,026.01 1,914,495.29

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

年末余额年初余额

项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性

递延所得税资产递延所得税资产

差异差异

资产减值准备 52,928,488.84 7,939,273.33 32,291,374.36 4,843,706.15

尚未支付的职工薪酬 643,192.73 96,478.91 556,794.13 83,519.12

预提工程施工费 1,364,672.90 204,700.94 1,824,766.15 273,714.92

预提利息 1,276,353.66 191,453.05 674,786.81 101,218.02

可抵扣亏损 1,904,097.58 285,614.64

内部交易未实现利润 7,153,960.53 1,073,094.08 5,479,759.90 821,963.99

合计 65,270,766.24 9,790,614.95 40,827,481.35 6,124,122.20

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

年末余额年初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制下企业合并 3,187,051.47 478,057.72 4,249,402.00 637,410.30

资产评估增值

合计 3,187,051.47 478,057.72 4,249,402.00 637,410.30

（3）未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异 461,374.39 326,184.12

可抵扣亏损 434,616.68 254,271.50

内部交易未实现利润 4,529,914.53

合计 5,425,905.60 580,455.62

17、其他非流动资产

项目年末余额年初余额

预付工程设备款 4,329,915.24 6,295,106.17

合计 4,329,915.24 6,295,106.17

18、应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票 9,005,272.04 8,469,646.02

合计 9,005,272.04 8,469,646.02

19、应付账款

应付账款列示

项目年末余额年初余额

1 年以内 28,939,184.29 35,146,549.54

1至2年 10,492,111.63 8,902,009.37

2至3年 4,027,288.96 562,892.10

3 年以上 1,341,341.76 1,011,176.46

合计 44,799,926.64 45,622,627.47

20、预收款项

预收款项列示

项目年末余额年初余额

1 年以内 1,439,461.00 4,052,068.84

1至2年 115,480.00 258,130.00

2至3年 91,000.00 257,617.00

3 年以上 324,594.00 70,349.00

合计 1,970,535.00 4,638,164.84

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬 2,742,608.48 30,105,891.96 29,862,712.85 2,985,787.59

二、离职后福利-设定提存计划 10,871.40 2,559,060.98 2,500,841.08 69,091.30

三、辞退福利 775,317.18 749,667.18 25,650.00

合计 2,753,479.88 33,440,270.12 33,113,221.11 3,080,528.89

（2）短期薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 2,633,254.42 25,047,945.87 24,840,310.78 2,840,889.51

2、职工福利费 2,620,796.68 2,620,796.68

3、社会保险费 5,037.90 1,487,388.77 1,458,331.23 34,095.44

其中：医疗保险费 4,487.60 1,151,636.21 1,127,105.61 29,018.20

工伤保险费 248.10 204,431.91 202,656.23 2,023.78

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

生育保险费 302.20 131,320.65 128,569.39 3,053.46

4、住房公积金 841,504.00 838,258.00 3,246.00

5、工会经费和职工教育经费 104,316.16 108,256.64 105,016.16 107,556.64

合计 2,742,608.48 30,105,891.96 29,862,712.85 2,985,787.59

（3）设定提存计划列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险 10,418.10 2,429,744.07 2,372,829.27 67,332.90

2、失业保险费 453.30 129,316.91 128,011.81 1,758.40

3、企业年金缴费

合计 10,871.40 2,559,060.98 2,500,841.08 69,091.30

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，

本公司按社会保险缴费基数的 18%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费

用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资

产的成本。

22、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税 8,337,962.52 7,351,515.73

营业税 194,836.24 99,990.96

企业所得税 3,147,959.60 1,659,416.27

城市维护建设税 376,959.37 436,414.03

教育费附加 257,460.99 225,243.65

房产税 245,630.92 209,066.54

土地使用税 514,290.00 514,290.00

其他 304,133.49 290,539.80

合计 13,379,233.13 10,786,476.98

23、应付利息

项目年末余额年初余额

往来借款利息 321,677.77

合计 321,677.77

24、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目年末余额年初余额

往来借款 7,114,598.40

单位往来款 6,570,908.46 1,582,817.04

个人往来款 3,049,678.27 3,886,634.50

其他 327,472.73 27,554.63

合计 9,948,059.46 12,611,604.57

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目年末余额未偿还或结转的原因

神木县维海物资机电有限责任公司 3,715,728.00 业务尚未完成

合计 3,715,728.00

25、股本

本年增减变动（+ 、-）

项目年初余额发行公积金年末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 214,599,453.00 214,599,453.00

26、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

资本溢价 376,836,330.03 376,836,330.03

合计 376,836,330.03 376,836,330.03

27、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积 38,401,723.15 38,401,723.15

合计 38,401,723.15 38,401,723.15

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法

定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公

积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

28、未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润 197,013,460.27 213,521,219.89

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 197,013,460.27 213,521,219.89

加：本年归属于母公司股东的净利润 23,393,455.21 4,952,185.68

项目本年上年

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利 21,314,302.50 21,459,945.30

年末未分配利润 199,092,612.98 197,013,460.27

29、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 159,624,126.27 76,300,521.42 178,427,716.13 63,980,651.24

其他业务 5,441,890.83 473,632.66 616,870.71 80,341.88

合计 165,066,017.10 76,774,154.08 179,044,586.84 64,060,993.12

（2）主营业务（分产品）

本年发生额上年发生额

项目

收入成本收入成本

煤矿顶板安全监测

系统及相关仪器仪 52,292,056.11 16,492,909.18 100,127,478.09 18,470,594.97

表

煤矿巷道锚护机具 10,232,769.76 7,304,386.98 10,530,347.39 8,774,908.63

煤矿顶板充填材料

1,007,644.57 965,281.81 7,663,612.17 6,042,878.47

及工程施工收入

煤矿井下安全运输

2,885,055.55 991,471.95 533,471.80 342,886.32

系统

矿用产品集成 17,460,346.92 6,933,609.55 36,666,823.63 13,595,206.21

铁路数据网改造 35,078,845.25 21,991,278.62 22,905,983.05 16,754,176.64

大数据集成及服务 3,347,869.71 1,999,322.25

车载无线网络设备 37,319,538.40 19,622,261.08

合计 159,624,126.27 76,300,521.42 178,427,716.13 63,980,651.24

30、营业税金及附加

项目本年发生额上年发生额

营业税 1,216,929.06 119,542.33

城市维护建设税 1,005,341.74 986,609.59

教育费附加 540,737.28 470,168.61

地方教育费附加 360,695.49 317,170.54

项目本年发生额上年发生额

合计 3,123,703.57 1,893,491.07

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

31、销售费用

项目本年发生额上年发生额

服务费 6,362,989.05 17,842,458.65

差旅费 6,443,399.17 9,619,304.38

职工薪酬 5,502,307.86 7,874,118.32

市场推广宣传费 1,420,257.60 1,763,516.94

折旧费 1,580,286.97 2,131,640.16

办公费 1,364,693.70 2,081,426.32

运费 701,436.59 1,171,385.57

业务招待费 265,639.38 1,157,008.30

其他 1,957,744.07 3,644,482.16

合计 25,598,754.39 47,285,340.80

32、管理费用

项目本年发生额上年发生额

薪酬 11,347,145.12 12,455,811.12

技术开发费 8,947,989.96 12,511,075.58

折旧费 4,359,400.54 4,367,407.44

办公费 1,513,155.93 1,713,469.88

税金 3,129,632.68 2,557,141.23

差旅费 792,270.85 921,733.93

无形资产摊销 4,400,003.82 3,604,898.63

房屋租赁费 909,196.84 1,820,791.00

其他 4,772,561.21 4,144,303.64

合计 40,171,356.95 44,096,632.45

33、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出 212,564.71 1,126,939.37

利息收入 4,501,944.44 9,831,714.98

银行手续费等 102,271.44 72,553.32

合计 -4,187,108.29 -8,632,222.29

34、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

坏账损失 19,939,112.51 11,416,526.66

存货跌价损失 1,000,718.92

商誉减值损失 20,105,577.70

合计 20,939,831.43 31,522,104.36

35、投资收益

项目本年发生额上年发生额

理财产品 22,315,912.18 1,407,891.80

合计 22,315,912.18 1,407,891.80

36、营业外收入

计入当期非经常

项目本年发生额上年发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 45,199.29 121,954.23 45,199.29

其中：固定资产处置利得 45,199.29 121,954.23 45,199.29

无形资产处置利得

债务重组利得 46,000.00

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 11,246,692.43 9,726,457.54 2,515,000.00

其他 51,086.17 248,646.13 51,086.17

合计 11,342,977.89 10,143,057.90 2,611,285.46

其中，计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与收益

补助项目本年发生数上年发生数