康力电梯股份有限公司
内部控制鉴证报告
天衡专字（2016）00327 号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
内部控制鉴证报告
天衡专字（2016）00327 号
康力电梯股份有限公司全体股东：
我们对后附的康力电梯股份有限公司（以下简称“康力电梯”）关于 2015 年 12 月 31 日
与财务报表相关内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估意见进行了鉴证。康力电梯管
理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》及其他具体规范的要求，建立健全内部控制，
使之有效运行，并对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关内部控制的完整性、合理性及有效性
进行自我评估。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对康力电梯与财务报表相关内部控制
的完整性、合理性及有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外
的鉴证业务》计划和实施鉴证工作，以合理保证康力电梯关于与财务报表相关内部控制完整
性、合理性及有效性的自我评估意见是否不存在重大错报。在鉴证过程中，我们实施了包括
了解、测试和评价内部控制设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其
他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此
外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，康力电梯已按照《企业内部控制基本规范》及其他具体规范的要求，于 2015
年 12 月 31 日在合理的基础上建立了完整的与财务报表相关的内部控制，并有效运行。
本鉴证报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司年度报告使
用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国南京
2016 年 3 月 28 日 中国注册会计师：
康力电梯股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
康力电梯股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称“企业内部控制规范体系”），结合康力电梯股份有限公司（以下简称“公司”）内部控
制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12 月 31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位包括：
（1）康力电梯股份有限公司；
（2）苏州新达电扶梯部件有限公司；
（3）苏州康力运输服务有限公司；
（4）苏州奔一机电有限公司；
（5）中山广都机电有限公司；
（6）苏州新里程电控系统有限公司；
（7）成都康力电梯有限公司；
（8）江苏粤立电梯有限公司；
（9）江苏粤立电梯安装工程有限公司；
（10）苏州和为工程咨询管理有限公司；
（11）苏州润吉驱动技术有限公司；
（12）广东广都电扶梯部件有限公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 100%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：
（1）公司治理
2015 年度，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章
程》等要求，结合发展实际，进一步完善治理结构，健全股东大会、董事会、监事会及经理
层的议事规则和决策程序，充分履行决策、执行、监督等方面的职责，形成科学有效的分工
与制衡机制；同时，公司在内部控制方面也建立了清晰明确的组织架构，各职能部门分工明
确、相互协作、相互监督，为公司的规范运作、长期健康稳定发展奠定了坚实的基础。
（2）人力资源管理
2015 年度，公司严格按照国家有关法律、法规等要求，实行人力资源管理工作，在原有
人力资源管理制度系统的基础上，新制定了《加班管理规定》、《工伤保险管理规定》、
《员工体检管理规定》、《外派人员管理规定》、《合理化建议管理规定》，并修订了《保
密管理规定》、《劳动合同管理规定》、《工作时间、假期和考勤管理规定》、《福利补贴
实施细则》、《出差管理规定》，对人员录用、工资薪酬、福利保障、绩效考核等方面做了
补充规定。
（3）内部制度建设
2015 年度，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关规定，对
《公司章程》、《股东大会议事规则》、《募集资金专项管理制度》进行了修订；各职能部
门根据自身专业特点和业务发展需要，补充完善了各项业务管理规章、操作流程、岗位手
册，并针对各个风险点制定必要的控制程序，形成了规范的内部制度体系。
（4）投资业务
2015 年，公司按照《对外投资管理制度》、《风险投资管理制度》等规定，规范投资行
为，并结合公司发展战略，合理配置资源，创造了良好的经济效益。董事会下设战略委员
会，主要负责对公司长期发展战略规划、重大投融资方案、重大资本运作、重大资产经营项
目进行研究，提出合理建议，并对上述事项的实施进行检查。审计委员会及公司内部审计机
构则定期对理财、投资项目进行审计与监督，合理预计潜在风险，有效防范投资风险，维护
公司和股东的合法权益。
（5）关联交易
2015 年度，公司未发生与日常经营相关的关联交易。
（6）财务管理及会计核算
公司依据《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规，立足公司实际，制定了《财务
管理规定》，设置了独立的财务部门，并建有独立的信息化会计核算系统和财务管理体系。
公司财务部门又细分为成本核算、财务核算、资金核算、销售核算四个子级部门，各子级部
门财务人员分工明确、逐级管理，保证财务数据的独立性、真实性和完整性，为公司财务管
理和会计核算工作提供准确、可靠的依据。
公司财务部门主要负责日常财务核算、资金管理、资产盘点、编制财务报告及年度预算
计划等工作。公司聘请会计师事务所对财务部门编制的年度财务报告进行审计，并出具审计
报告，确保公司财务报告符合国家统一会计制度的规定，真实、准确、完整的反映了公司财
务状况及经营情况。
（7）对外担保
2015 年度，公司未发生对外担保行为。
（8）募集资金管理
2015 年度，公司严格按照《募集资金专项管理制度》使用募集资金。
公司财务部门对募集资金的使用情况设立台账，具体反映募集资金的支出情况和募集资
金项目的投入情况；内部审计机构定期对募集资金的存放与使用情况进行检查，并及时向审
计委员会报告检查结果；董事会每半年度全面核查募集资金投资项目的进展情况，出具半年
度及年度募集资金存放与使用情况专项报告。年度审计时，公司聘请的会计师事务所对募集
资金存放与使用情况出具鉴证报告。保荐机构持续督导公司募集资金的使用和管理情况。
（9）信息化管理
公司已经搭建起对内、对外的信息交流平台，对内主要通过 OA 办公系统、SAP 资源管
理系统等软件进行信息整合、优化信息流程，促进工作高质高效完成；对外则主要通过公司
官网、行业网站、微信公众号等，为客户和投资者提供较为完整的沟通渠道，保障公司信息
沟通的及时性和有效性。
（10）信息披露
为规范公司信息披露行为，保证信息披露的真实、准确、完整、及时，公司公司根据
《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》及《公
司章程》等有关规定，制定了《信息披露管理制度》，明确了公司董事、监事、高级管理人
员，各部门、各控股子公司主要负责人及相关工作人员应承担的信息披露义务。
公司对外披露的信息由董事会办公室起草，在咨询相关部门意见后，由董事会秘书审
核，经董事长确认后进行披露，通过分级审批提高了信息披露的质量和透明度，再次获得深
圳证券交易所信息披露考评 A 级。对于未公开披露的信息，公司与信息披露工作人员签署保
密协议，对相关当事人、内幕信息知情人进行登记，并填写《内幕信息知情人员备案表》报
深圳证券交易所备案，供监管机构查询。
2015 年，公司发布各类公告 87 项，并选择《证券日报》、《证券时报》、巨潮资讯网
作为信息披露合作媒体，所有信息均在上述媒体首先披露。
（11）投资者关系
公司通过法定信息披露渠道及业绩说明会、投资者热线、董秘邮箱、机构投资者调研、
参加策略报告会等方式与投资者、投资机构保持良好的沟通，增进投资者对公司的了解，与
投资者形成长期、稳定的良性互动关系。
2015 年度，公司共现场接待投资者 126 人次，接听投资者来电 145 人次，网络业绩说明
会回复投资者提问 56 个，互动易平台回复率 100%。
（12）内部审计
2015 年度，公司内部审计机构合理安排审计计划，主要对绩效考核、年度预算、募集资
金使用、理财产品、业绩快报、经营情况等进行审计，并对子公司及 19 家分公司进行现场检
查，就审计过程中发现的问题做出风险揭示，落实后续跟踪，确保问题得到完善解决。
同时，对内部控制制度的执行情况进行监督和检查，根据发现的内部控制缺陷及时分析
原因、提出合理建议，并依据缺陷严重程度向监事会、董事会、管理层报告，督促相关部门
采取积极措施予以整改，有效地防范了内部控制风险，持续促进公司内部控制工作质量提
高。
3、重点关注的高风险领域主要包括：
（1）原材料价格波动风险
公司生产所需的原材料主要是外购零部件、钢材，外购零部件的主要原材料也是钢材，
因此钢材价格的波动，将直接影响公司的成本，进而影响公司的经营业绩。虽然，公司已经
通过优化采购流程、增加安全库存、合约锁定原材料价格等措施，在一定程度上降低了原材
料价格波动的影响，但公司经营业绩受原材料价格波动的影响仍将不可完全避免。公司将密
切关注原材料价格波动趋势，加强成本管理，有效控制原材料价格波动带来的经营风险。
（2）市场竞争加剧的风险
我国电梯行业经过多年的快速发展，已经进入到成熟期，品种齐全，但价位逐年下降、
产能过剩，受国家经济疲软，房地产行业低迷，电梯行业竞争对手跨区域扩张、新投资主体
陆续进入等影响，公司面临越来越广泛而激烈的市场竞争。激烈的市场竞争，可能对公司的
经营业绩和发展前景带来一定影响。
公司将持续提升技术水平、增强创新能力、扩大产能规模、提高经营管理效率和服务质
量，以增强综合竞争力，来迎接企业转型挑战及扩大市场份额的发展机遇。
（3）规模扩张带来的管理风险
随着公司规模的迅速扩张，在人才引进、产品研发、内部控制、生产经营、市场开拓等
方面对公司提出了更高要求。跨区域经营延伸了公司的管理跨度，受各地区经济、文化发展
程度差异的影响，公司在业务持续、快速增长过程中对具有较高管理水平和较强专业技术能
力的高素质人才需求也在不断增长，而区域经济差异对高素质人才的吸引力不尽相同，可能
影响公司的应变能力和发展活力，进而削弱公司的市场竞争力，给公司的长远发展带来一定
的影响。
公司将及时调整、完善管理理念，以适应规模迅速扩张以及业务发展的需要，充分发挥
各部门的协同效应，促使公司健康发展。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入 营业收入总额的 1%≤ 营业收入总额的 0.5%＜错报 错报＜营业收入总额
潜在错报 错报 ≤营业收入总额的 1% 的 0.5%
资产总额 资产总额的 0.5%＜错报≤资 错报＜资产总额的
资产总额的 1%≤错报
潜在错报 产总额的 1% 0.5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告内部控制重大缺陷：
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②外部审计机构发现当期财务报告存在重大错报，而公司在运行过程中未能发现该错
报；
③公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
财务报告内部控制重要缺陷：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；
②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的
补偿性控制；
③外部审计机构发现当期财务报告存在重要错报，而公司在运行过程中未能发现该错
报；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
到真实、准确的目标。
财务报告内部控制一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷标准之外的其他内部控制缺
陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定等级 错报金额 重大负面影响
对公司造成较大负面影响并以公告
重大缺陷 1000 万元＜错报
形式对外披露
受到国家政府部门处罚但对未公司
重要缺陷 500 万元＜错报≤1000 万元
造成负面影响
受到省级及以下政府部门处罚但对
一般缺陷 错报≤500 万元
未对公司造成负面影响
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
非财务报告内部控制重大缺陷：缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或
严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。
非财务报告内部控制重要缺陷：缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、
或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。
非财务报告内部控制一般缺陷：缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加
大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷及非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内，公
司不存在内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
康力电梯股份有限公司
董 事 会
2016 年 3 月 28 日
首页
微信公众号
证券之星APP
