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一、审计报告 1-2
二、财务报表 3-12
(一) 合并资产负债表 3
(二) 合并利润表 4
(三) 合并现金流量表 5
(四) 合并所有者权益变动表 6-7
(五) 母公司资产负债表 8
(六) 母公司利润表 9
(七) 母公司现金流量表 10
(八) 母公司所有者权益变动表 11-12
三、财务报表附注 13-69
审 计 报 告
中汇会审[2016]0987号
浙江迦南科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江迦南科技股份有限公司(以下简称迦南科技公司)财务报
表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是迦南科技公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，迦南科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了迦南科技公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周海斌
中国杭州 中国注册会计师：章祥
报告日期：2016年3月28日
合 并 资 产 负 债 表
2015 年 12 月 31 日
会合 01 表
金额单位：人民币
编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 元
资 产 注释号 行次 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 1 189,571,933.15 220,414,035.52 短期借款 16 34 48,000,000.00 21,000,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2 计入当期损益的金融负债 35
衍生金融资产 3 衍生金融负债 36
应收票据 2 4 8,842,735.95 4,320,047.86 应付票据 37
应收账款 3 5 63,294,510.88 45,846,261.71 应付账款 17 38 19,475,764.77 17,314,812.25
预付款项 4 6 2,585,889.56 1,430,284.71 预收款项 18 39 60,694,309.22 45,250,834.06
应收利息 7 应付职工薪酬 19 40 5,696,313.20 3,615,960.19
应收股利 8 应交税费 20 41 5,177,322.69 3,187,987.08
其他应收款 5 9 2,035,111.81 3,048,434.31 应付利息 21 42 24,166.67
存货 6 10 88,411,147.84 67,141,394.81 应付股利 43
划分为持有待售的资产 11 其他应付款 22 44 2,411,526.74 7,337,004.22
一年内到期的非流动资产 12 划分为持有待售的负债 45
其他流动资产 7 13 20,624,155.78 1,013,920.61 一年内到期的非流动负债 46
流动资产合计 14 375,365,484.97 343,214,379.53 其他流动负债 47
非流动资产： 流动负债合计 48 141,479,403.29 97,706,597.80
可供出售金融资产 15 非流动负债：
持有至到期投资 16 长期借款 49
长期应收款 17 应付债券 50
长期股权投资 8 18 7,953,808.02 其中：优先股 51
投资性房地产 19 永续债 52
固定资产 9 20 91,264,605.21 94,202,180.46 长期应付款 53
在建工程 10 21 16,424,251.25 410,940.18 长期应付职工薪酬 54
工程物资 22 专项应付款 55
固定资产清理 23 预计负债 56
生产性生物资产 24 递延收益 57
油气资产 25 递延所得税负债 58
无形资产 11 26 15,585,185.56 15,841,162.02 其他非流动负债 59
开发支出 27 非流动负债合计 60
商誉 12 28 25,832,212.47 负债合计 61 141,479,403.29 97,706,597.80
长期待摊费用 29 所有者权益：
递延所得税资产 13 30 2,369,733.68 1,505,007.97 股本 23 62 117,480,000.00 53,400,000.00
其他非流动资产 14 31 3,200,000.00 其他权益工具 63
其中：优先股 64
永续债 65
非流动资产合计 32 162,629,796.19 111,959,290.63 资本公积 24 66 94,319,600.53 158,399,600.53
减：库存股 67
其他综合收益 68
专项储备 69
盈余公积 25 70 22,707,972.98 17,133,633.48
未分配利润 26 71 158,393,750.93 128,533,838.35
归属于母公司所有者权益合计 72 392,901,324.44 357,467,072.36
少数股东权益 73 3,614,553.43
所有者权益合计 74 396,515,877.87 357,467,072.36
资产总计 33 537,995,281.16 455,173,670.16 负债和所有者权益总计 75 537,995,281.16 455,173,670.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
2015 年度
会合 02 表
编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业收入 1 1 217,418,447.99 183,810,026.99
减：营业成本 1 2 105,878,410.65 91,138,017.23
营业税金及附加 2 3 2,561,018.23 1,523,253.56
销售费用 3 4 20,034,404.68 15,411,882.35
管理费用 4 5 35,545,512.41 28,561,848.04
-
财务费用 5 6 2,466,828.52 471,587.80
资产减值损失 6 7 3,308,269.76 1,728,792.64
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 8
投资收益(损失以“－”号填列) 7 9 1,065,753.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10 -46,191.98
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 11 53,623,414.01 44,974,645.37
加：营业外收入 8 12 6,620,875.27 4,933,744.02
其中：非流动资产处置利得 13 73,280.78
减：营业外支出 9 14 574,909.20 300,521.14
其中：非流动资产处置损失 15 14,088.14 25,169.30
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 16 59,669,380.08 49,607,868.25
减：所得税费用 10 17 8,215,128.00 6,845,733.24
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 18 51,454,252.08 42,762,135.01
归属于母公司所有者的净利润 19 51,454,252.08 42,762,135.01
少数股东损益 20
五、其他综合收益的税后净额 21
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 22
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 23
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 24
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额 25
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 26
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额 27
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 28
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 29
4.现金流量套期损益的有效部分 30
5.外币财务报表折算差额 31
6.其他 32
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 33
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 34 51,454,252.08 42,762,135.01
归属于母公司所有者的综合收益总额 35 51,454,252.08 42,762,135.01
归属于少数股东的综合收益总额 36
七、每股收益：
(一) 基本每股收益 37 0.44 0.36
(二) 稀释每股收益 38 0.44 0.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
2015 年度
会合 03 表
编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 244,221,664.20 232,877,205.03
收到的税费返还 2 2,207,979.62 893,967.61
收到其他与经营活动有关的现金 1 3 7,341,389.76 5,246,133.43
经营活动现金流入小计 4 253,771,033.58 239,017,306.07
购买商品、接受劳务支付的现金 5 101,506,294.50 121,151,706.04
支付给职工以及为职工支付的现金 6 47,393,166.11 35,990,685.43
支付的各项税费 7 33,278,956.54 17,639,258.83
支付其他与经营活动有关的现金 2 8 31,637,106.31 25,335,214.29
经营活动现金流出小计 9 213,815,523.46 200,116,864.59
经营活动产生的现金流量净额 10 39,955,510.12 38,900,441.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11
取得投资收益收到的现金 12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13 245,793.09 297,279.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14
收到其他与投资活动有关的现金 3 15 3,527,221.23 453,178.41
投资活动现金流入小计 16 3,773,014.32 750,458.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17 25,999,695.11 9,243,416.71
投资支付的现金 18 8,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 26,534,887.59
支付其他与投资活动有关的现金 4 20 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 21 80,534,582.70 9,243,416.71
投资活动产生的现金流量净额 22 -76,761,568.38 -8,492,958.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 164,240,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 24
取得借款收到的现金 25 48,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金 26
收到其他与筹资活动有关的现金 27
筹资活动现金流入小计 28 48,000,000.00 214,240,000.00
偿还债务支付的现金 29 21,000,000.00 49,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30 16,081,149.44 8,682,409.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 31
支付其他与筹资活动有关的现金 5 32 6,690,000.00 885,995.42
筹资活动现金流出小计 33 43,771,149.44 58,568,404.83
筹资活动产生的现金流量净额 34 4,228,850.56 155,671,595.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 249,880.04 -88,359.22
五、现金及现金等价物净增加额 36 -32,327,327.66 185,990,719.07
加：期初现金及现金等价物余额 37 220,216,346.57 34,225,627.50
六、期末现金及现金等价物余额 38 187,889,018.91 220,216,346.57
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2015 年度
会合 04 表-1
编制单位：浙江迦南科技股份有限 金额单位：人民币元
本期数
归属于母公司所有者权益
项 目 行次
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 53,400,000.00 158,399,600.53 17,133,633.48 128,533,838.35 357,467,072.36
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
同一控制下企业合并 4
其他 5
二、本期期初余额 6 53,400,000.00 158,399,600.53 17,133,633.48 128,533,838.35 357,467,072.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 7 64,080,000.00 -64,080,000.00 5,574,339.50 29,859,912.58 3,614,553.43 39,048,805.51
(一) 综合收益总额 8 51,454,252.08 51,454,252.08
(二) 所有者投入和减少资本 9 3,614,553.43 3,614,553.43
1. 股东投入的普通股 10
2. 其他权益工具持有者投入资本 11
3．股份支付计入所有者权益的金额 12
4．其他 13 3,614,553.43 3,614,553.43
(三) 利润分配 14 5,574,339.50 -21,594,339.50 -16,020,000.00
1．提取盈余公积 15 5,574,339.50 -5,574,339.50
2．对所有者的分配 16 -16,020,000.00 -16,020,000.00
3．其他 17
(四) 所有者权益内部结转 18 64,080,000.00 -64,080,000.00
1．资本公积转增资本 19 64,080,000.00 -64,080,000.00
2．盈余公积转增资本 20
3．盈余公积弥补亏损 21
4．其他 22
(五) 专项储备 23
1．本期提取 24
2．本期使用 25
(六) 其他 26
四、本期期末余额 27 117,480,000.00 94,319,600.53 22,707,972.98 158,393,750.93 3,614,553.43 396,515,877.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
2015 年度
会合 04 表-2
编制单位：浙江迦南科技股份有限公 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司所有者权益
项 目 行次
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 40,000,000.00 18,758,267.92 12,904,980.05 98,000,356.77 169,663,604.74
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
同一控制下企业合并 4
其他 5
二、本期期初余额 6 40,000,000.00 18,758,267.92 12,904,980.05 98,000,356.77 169,663,604.74
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 7 13,400,000.00 139,641,332.61 4,228,653.43 30,533,481.58 187,803,467.62
(一) 综合收益总额 8 42,762,135.01 42,762,135.01
(二) 所有者投入和减少资本 9 13,400,000.00 139,641,332.61 153,041,332.61
1. 股东投入的普通股 10 13,400,000.00 139,641,332.61 153,041,332.61
2. 其他权益工具持有者投入资本 11
3．股份支付计入所有者权益的金额 12
4．其他 13
(三) 利润分配 14 4,228,653.43 -12,228,653.43 -8,000,000.00
1．提取盈余公积 15 4,228,653.43 -4,228,653.43
2．对所有者的分配 16 -8,000,000.00 -8,000,000.00
3．其他 17
(四) 所有者权益内部结转 18
1．资本公积转增资本 19
2．盈余公积转增资本 20
3．盈余公积弥补亏损 21
4．其他 22
(五) 专项储备 23
1．本期提取 24
2．本期使用 25
(六) 其他 26
四、本期期末余额 27 53,400,000.00 158,399,600.53 17,133,633.48 128,533,838.35 357,467,072.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
2015 年 12 月 31 日
会企 01 表
编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 注释号 行次 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 147,223,783.53 219,001,140.54 短期借款 34 28,000,000.00 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2 计入当期损益的金融负债 35
衍生金融资产 3 衍生金融负债 36
应收票据 4 7,727,778.35 4,320,047.86 应付票据 37
应收账款 1 5 57,973,990.91 45,866,100.57 应付账款 38 20,300,240.24 19,226,967.64
预付款项 6 1,258,905.14 1,061,392.11 预收款项 39 54,290,908.00 44,890,834.06
应收利息 7 应付职工薪酬 40 4,450,815.07 2,933,442.43
应收股利 8 应交税费 41 2,217,389.15 2,660,383.78
其他应收款 2 9 1,291,378.22 36,161,447.02 应付利息 42
存货 10 72,260,236.30 57,384,660.63 应付股利 43
划分为持有待售的资产 11 其他应付款 44 2,100,691.35 7,174,284.22
一年内到期的非流动资产 12 划分为持有待售的负债 45
其他流动资产 13 20,410,755.35 811,170.42 一年内到期的非流动负债 46
流动资产合计 14 308,146,827.80 364,605,959.15 其他流动负债 47
非流动资产： 流动负债合计 48 111,360,043.81 96,885,912.13
可供出售金融资产 15 非流动负债：
持有至到期投资 16 长期借款 49
长期应收款 17 应付债券 50
长期股权投资 3 18 168,203,808.02 60,000,000.00 其中：优先股 51
投资性房地产 19 永续债 52
固定资产 20 21,211,862.09 21,972,393.75 长期应付款 53
在建工程 21 长期应付职工薪酬 54
工程物资 22 专项应付款 55
固定资产清理 23 预计负债 56
生产性生物资产 24 递延收益 57
油气资产 25 递延所得税负债 58
无形资产 26 5,335,987.31 5,399,420.66 其他非流动负债 59
开发支出 27 非流动负债合计 60
商誉 28 负债合计 61 111,360,043.81 96,885,912.13
长期待摊费用 29 所有者权益：
递延所得税资产 30 1,320,888.83 1,244,073.78 股本 62 117,480,000.00 53,400,000.00
其他非流动资产 31 3,200,000.00 其他权益工具 63
其中：优先股 64
永续债 65
非流动资产合计 32 199,272,546.25 88,615,888.19 资本公积 66 94,319,600.53 158,399,600.53
减：库存股 67
其他综合收益 68
专项储备 69
盈余公积 70 22,707,972.98 17,133,633.48
未分配利润 71 161,551,756.73 127,402,701.20
所有者权益合计 72 396,059,330.24 356,335,935.21
资产总计 33 507,419,374.05 453,221,847.34 负债和所有者权益总计 73 507,419,374.05 453,221,847.34
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
2015 年度
会企 02 表
编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、营业收入 1 1 210,845,513.52 186,100,474.93
减：营业成本 1 2 108,205,373.78 101,735,126.90
营业税金及附加 3 2,265,938.09 1,461,110.92
销售费用 4 17,707,344.42 14,177,752.03
管理费用 5 25,449,774.30 20,136,211.41
- -
财务费用 6 2,373,750.66 83,399.68
资产减值损失 7 1,543,773.43 3,477,396.21
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 8
投资收益(损失以“－”号填列) 2 9 1,065,753.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10 -46,191.98
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 11 59,112,813.39 45,196,277.14
加：营业外收入 12 6,134,523.75 4,489,990.51
其中：非流动资产处置利得 13 73,280.78
减：营业外支出 14 551,185.07 276,873.03
其中：非流动资产处置损失 15 12,102.61
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 16 64,696,152.07 49,409,394.62
减：所得税费用 17 8,952,757.04 7,122,860.30
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 18 55,743,395.03 42,286,534.32
五、其他综合收益的税后净额 19
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 20
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 21
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额 22
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 23
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额 24
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 25
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 26
4.现金流量套期损益的有效部分 27
5.外币财务报表折算差额 28
6.其他 29
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 30 55,743,395.03 42,286,534.32
七、每股收益：
(一) 基本每股收益 31
(二) 稀释每股收益 32
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
2015 年度
会企 03 表
编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 236,032,339.35 228,821,630.10
收到的税费返还 2 2,207,979.62 893,967.61
收到其他与经营活动有关的现金 3 6,812,371.51 4,802,379.92
经营活动现金流入小计 4 245,052,690.48 234,517,977.63
购买商品、接受劳务支付的现金 5 118,279,882.90 116,232,085.82
支付给职工以及为职工支付的现金 6 35,284,528.38 28,068,960.66
支付的各项税费 7 29,630,811.84 16,735,594.31
支付其他与经营活动有关的现金 8 26,736,759.12 22,089,039.72
经营活动现金流出小计 9 209,931,982.24 183,125,680.51
经营活动产生的现金流量净额 10 35,120,708.24 51,392,297.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11
取得投资收益收到的现金 12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13 241,519.59 198,948.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14
收到其他与投资活动有关的现金 15 47,384,946.47 17,946,695.82
投资活动现金流入小计 16 47,626,466.06 18,145,644.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17 4,249,112.20 2,747,775.89
投资支付的现金 18 108,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19
支付其他与投资活动有关的现金 20 29,000,000.00 52,500,000.00
投资活动现金流出小计 21 141,499,112.20 55,247,775.89
投资活动产生的现金流量净额 22 -93,872,646.14 -37,102,131.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 164,240,000.00
取得借款收到的现金 24 28,000,000.00 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 25
筹资活动现金流入小计 26 28,000,000.00 204,240,000.00
偿还债务支付的现金 27 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28 16,070,524.44 8,135,534.44
支付其他与筹资活动有关的现金 29 6,690,000.00 885,995.42
筹资活动现金流出小计 30 42,760,524.44 29,021,529.86
筹资活动产生的现金流量净额 31 -14,760,524.44 175,218,470.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32 249,880.04 -88,359.22
五、现金及现金等价物净增加额 33 -73,262,582.30 189,420,276.71
加：期初现金及现金等价物余额 34 218,803,451.59 29,383,174.88
六、期末现金及现金等价物余额 35 145,540,869.29 218,803,451.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2015 年度
会企 04 表-1
编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
项 目 行次 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 53,400,000.00 158,399,600.53 17,133,633.48 127,402,701.20 356,335,935.21
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本期期初余额 5 53,400,000.00 158,399,600.53 17,133,633.48 127,402,701.20 356,335,935.21
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
列) 6 64,080,000.00 -64,080,000.00 5,574,339.50 34,149,055.53 39,723,395.03
(一) 综合收益总额 7 55,743,395.03 55,743,395.03
(二) 所有者投入和减少资本 8
1. 股东投入的普通股 9
2. 其他权益工具持有者投入资本 10
3．股份支付计入所有者权益的金额 11
4．其他 12
(三) 利润分配 13 5,574,339.50 -21,594,339.50 -16,020,000.00
1．提取盈余公积 14 5,574,339.50 -5,574,339.50
2．对所有者的分配 15 -16,020,000.00 -16,020,000.00
3．其他 16
(四) 所有者权益内部结转 17 64,080,000.00 -64,080,000.00
1．资本公积转增资本 18 64,080,000.00 -64,080,000.00
2．盈余公积转增资本 19
3．盈余公积弥补亏损 20
4．其他 21
(五) 专项储备 22
1．本期提取 23
2．本期使用 24
(六) 其他 25
四、本期期末余额 26 117,480,000.00 94,319,600.53 22,707,972.98 161,551,756.73 396,059,330.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
2015 年度
会企 04 表-2
编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 行次 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 40,000,000.00 18,758,267.92 12,904,980.05 97,344,820.31 169,008,068.28
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本期期初余额 5 40,000,000.00 18,758,267.92 12,904,980.05 97,344,820.31 169,008,068.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6 13,400,000.00 139,641,332.61 4,228,653.43 30,057,880.89 187,327,866.93
(一) 综合收益总额 7 42,286,534.32 42,286,534.32
(二) 所有者投入和减少资本 8 13,400,000.00 139,641,332.61 153,041,332.61
1. 股东投入的普通股 9 13,400,000.00 139,641,332.61 153,041,332.61
2. 其他权益工具持有者投入资本 10
3．股份支付计入所有者权益的金额 11
4．其他 12
(三) 利润分配 13 4,228,653.43 -12,228,653.43 -8,000,000.00
1．提取盈余公积 14 4,228,653.43 -4,228,653.43
2．对所有者的分配 15 -8,000,000.00 -8,000,000.00
3．其他 16
(四) 所有者权益内部结转 17
1．资本公积转增资本 18
2．盈余公积转增资本 19
3．盈余公积弥补亏损 20
4．其他 21
(五) 专项储备 22
1．本期提取 23
2．本期使用 24
(六) 其他 25
四、本期期末余额 26 53,400,000.00 158,399,600.53 17,133,633.48 127,402,701.20 356,335,935.21
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
浙江迦南科技股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
一、公司基本情况
浙江迦南科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在浙江迦南科技有限公司的基础上整
体变更设立，于2009年5月8日在温州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为
330324000025351的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省永嘉县瓯北镇东瓯工业园区。
法定代表人：方亨志。
根据中国证监会《关于核准浙江迦南科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许
可[2014]1325号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股1,340万股，每股面值人民币1元，增
加注册资本人民币1,340万元。公司股票于2014年12月31日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据2015年4月14日召开的2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以转增前总股
份5,340万股为基数，向全体股东按每10股转增12股的比例，用资本公积(股本溢价)转增股份
6,408万股，每股面值1元，计人民币6,408万元。截止2015年12月31日，公司现有注册资本为人
民币11,748万元，总股本为11,748万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股
8,800万股；无限售条件的流通股份A股2,948万股。
本公司属制药装备行业。经营范围为：制药装备研发、生产、销售，货物进出口,技术进出
口；主要产品为各类固体制剂制药装备。
本财务报告已于 2016 年 3 月 28 日经公司第三届董事会第十次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产
的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以
暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需
对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为
基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中
取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变
更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日
所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他
综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变
动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
(七) 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符
合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算和外币报表的折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期
末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专
门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(十) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期
投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负
债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计
数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后
续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投
资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额
之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融
资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移
金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该
金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场
的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为
确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减
值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定
相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予
以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财
务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或
法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法
辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产
的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格
明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发
生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额 100 万元以上(含)或占应收账款账面余
单项金额重大的判断依
额 5%以上的款项；其他应收款——余额列前五位的其他应
据或金额标准
收款或金额 50 万元以上(含)或占其他应收款账面余额 10%
以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其
单项金额重大并单项计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信
用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－5 年 50 50
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备
4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加
工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正
常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并
与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价
值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协
议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成
本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行
权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非
货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照
《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在
确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投
资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的
当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价
值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资
收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，
对于处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值
的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投
资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价
值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计
入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折
旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5-20 5% 4.75-19.00
机器设备 10 5% 9.50
运输工具 4-5 5% 19.00-23.75
电子设备 3-5 5% 19.00-31.67
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提
相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损
失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项
资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面
价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，
在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本
化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时计入当期损益。
(十七) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在
的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计
支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁
期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因
企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行
减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提
相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损
失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项
资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段
的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
(十八) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现
时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
(二十) 职工薪酬
1. 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2. 离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存
固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产
负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付的确认和计量
1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确
定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值
能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加
所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应
的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权
条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
(二十二) 收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(1)国内销售商品收入具体确认原则及时点
国内销售的收入确认分为以下两种：
1)不需要安装调试的产品的销售
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，经客户确认后，公司按
合同金额确认销售收入, 并开具发票。
2)需公司负责安装、调试的产品的销售
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，并由公司技术服务人员
对设备进行安装、调试，各项性能技术指标符合合同约定后，取得客户签字或盖章的安装调试合
格确认单，此时公司按合同金额确认销售收入, 并开具发票。
(2)国际销售商品收入具体确认原则及时点
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至出口港，办理报关手续并取得海关盖章
的出口报关单，按照合同约定的运输方式将货物装运出港并取得收款权利，此时公司按合同金额
确认销售收入, 并开具发票。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交
易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权的收入。
(二十三) 政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能
够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；
公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补
助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支
出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分
和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的
政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后
期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于
补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十六) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按17%的税率计缴。出口货物
销售货物或提供应税劳务过程中产生的 执行“免、抵、退”税政策，
增值税 增值额 退税率为5%、9%、14%、15%和
17%。
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
余值 1.2%
房产税
从租计征的，按租金收入 12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
(二) 税收优惠及批文
2013 年 12 月 30 日，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省
地方税务局《关于浙江亚通金属陶瓷有限公司等 491 家企业通过高新技术复审的通知》(浙科发
高[2013]294 号),公司通过高新技术企业复审，有效期 3 年，自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日继续按 15%的税率计缴企业所得税。
2015 年 7 月 24 日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市
地方税务局批准,子公司北京莱米特科技有限公司通过高新技术企业复审，有效期 3 年，自 2015
年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日继续按 15%的税率计缴企业所得税。
四、本期合并财务报表范围
本期合并范围含两家子公司，分别为南京迦南制药设备有限公司、北京莱米特科技有限公司，
具体详见本附注六、在其他主体中的权益之说明。
五、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式
北京莱米特科技
有限公司 2015.12.18 3,025.00 55.00 现金
(续上表)
购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 购买方的收入 购买方的净利润
北京莱米特科技
有限公司 2015.12.31 [注]
[注] 根据本公司董事会决议，本公司与自然人张廷涛、谈世宏、王洪海于2014年6月13日签
订的《股权转让协议》，本公司以3,025万元受让张廷涛、谈世宏、王洪海持有的北京莱米特科
技有限公司55%股权。本公司已于2015年12月25日支付上述股权转让款3,025万元，北京莱米特科
技有限公司于2015年12月18日办妥工商变更登记手续.为便于核算，将2015年12月31日确定为购
买日，自2015年12月31日起将其纳入合并财务报表范围。
2.合并成本及商誉
合并成本 北京莱米特科技有限公司
--现金 3,025.00
合并成本合计 3,025.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 441.78
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 2,583.22
商誉构成的说明：
如本财务报表附注五 1[注]所述，公司支付 3,025 万元取得北京莱米特科技有限公司 55%股
权，自 2015 年 12 月 31 日起，对该公司拥有实际控制权。购买日北京莱米特科技有限公司可辨
认净资产公允价值为 803.23 万元，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额 2,583.22 万元计入商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京莱米特科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 371.51 371.51
应收票据 62.85 62.85
应收账款 451.94 451.94
预付款项 81.53 81.53
其他应收款 26.90 26.90
存货 611.01 611.01
其他流动资产 5.18 5.18
固定资产 49.64 49.64
无形资产 3.00 3.00
递延所得税资产 5.03 5.03
应付款项 187.12 187.12
预收款项 446.12 446.12
应付职工薪酬 13.28 13.28
应交税费 204.18 204.18
其他应付款 14.66 14.66
净资产 803.23 803.23
减：少数股东权益 361.45 361.45
取得的净资产 441.78 441.78
六、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 子公司类型 业务性质
直接 间接
南京迦南制药设备 江苏省南京 江苏省南京
有限责任公司 制造业 100.00
有限公司有限公司 市高淳区 市高淳区
北京莱米特科技有 北京市 北京市
有限责任公司 制造业 55.00
限公司 昌平区 昌平区
(续上表)
表决权比例 实质上构成对子公司
子公司名称 取得方式 注册资本 期末实际出资额 净投资的其他项目余
(%)
额
南京迦南制药设备
100.00 直接设立 13,000.00 13,000.00
有限公司
北京莱米特科技有
55.00 购买股权 202.00 3,025.00
限公司
(续上表)
少数股东权益中用
子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 于冲减少数股东损
益的金额
南京迦南制药设备
是
有限公司
北京莱米特科技有
是 361.45
限公司
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末数 / 本期数
联营企业：
德铠基南京制药机械有限公司
投资账面价值合计 795.38
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -4.62
--其他综合收益
--综合收益总额 -4.62
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2015 年 1 月 1 日，期末系指 2015 年 12 月 31 日；本
期系指 2015 年度，上年系指 2014 年度。金额单位为人民币元。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
期末数 期初数
币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 306,505.37 92,873.71
小 计 306,505.37 92,873.71
银行存款
人民币 182,665,587.01 219,706,114.99
美元 732,571.79 6.4936 4,757,028.18 41,978.09 6.1190 256,863.93
欧元 22,536.13 7.0952 159,898.35 21,526.63 7.4556 160,493.94
小 计 187,582,513.54 220,123,472.86
其他货币资金
人民币 1,682,914.24 [注] 197,688.95
小 计 1,682,914.24 197,688.95
合 计 189,571,933.15 220,414,035.52
[注]均系保函保证金。
2. 应收票据
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 8,842,735.95 4,320,047.86
(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据余额为 20,256,600.18 元，到期日为 2016 年
1 月 1 日至 2016 年 5 月 20 日。其中前五名应收票据情况：
出票单位 出票日期 到期日 金额
上海信谊药厂有限公司 2015/08/12 2016/02/05 1,500,000.00
商丘市睢阳区金奥电部 2015/09/21 2016/03/21 1,500,000.00
杭州中美华东制药有限公司 2015/09/24 2016/03/24 722,970.00
上海信谊药厂有限公司 2015/08/12 2016/02/05 700,000.00
鹰潭市贤明贸易有限公司 2015/07/20 2016/01/20 500,000.00
小 计 4,922,970.00
(3)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。
(4)期末无应收关联方票据。
(5)期末未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 72,497,228.07 100.00 9,202,717.19 12.69 51,363,456.78 100.00 5,517,195.07 10.74
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 72,497,228.07 100.00 9,202,717.19 12.69 51,363,456.78 100.00 5,517,195.07 10.74
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)或占应收账款账面余额5%以上，
单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按
组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回
性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备，明细情况如下：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 41,875,302.59 57.76 2,093,765.13 27,207,640.90 52.97 1,360,382.05
1-2 年 14,937,153.70 20.60 1,493,715.37 14,201,386.90 27.65 1,420,138.69
2-3 年 7,783,819.00 10.74 1,556,763.80 7,468,467.20 14.54 1,493,693.44
3-5 年 7,684,959.78 10.60 3,842,479.89 2,485,961.78 4.84 1,242,980.89
5 年以上 215,993.00 0.30 215,993.00
小 计 72,497,228.07 100.00 9,202,717.19 51,363,456.78 100.00 5,517,195.07
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
1.国药集团一致药业股份有限公司 非关联方 2,273,000.00 [注 1] 3.14
2.东北制药集团股份有限公司 非关联方 1,925,570.00 1 年以内 2.66
3.浙江京新药业股份有限公司 非关联方 1,610,446.00 [注 2] 2.22
4.扬子江药业集团江苏龙凤堂中药
有限公司 非关联方 1,597,500.00 1 年以内 2.20
5.宜昌人福药业有限责任公司 非关联方 1,530,119.00 [注 3] 2.11
小 计 8,936,635.00 12.33
[注 1]其中 1 年以内 1,015,000.00 元，1-2 年 1,258,000.00 元。
[注 2]其中 1 年以内 154,356.00 元，1-2 年 1,456,090.00 元。
[注 3]其中 1 年以内 785,987.00 元，1-2 年 75,080.00 元,2-3 年 20,000.00 元，3-5 年 649,052.00 元。
(5)期末无应收关联方款项情况。
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 2,530,087.30 97.84 1,314,583.78 91.91
1-2 年 28,833.33 1.12 44,167.00 3.09
2-3 年 2,635.00 0.10 47,200.00 3.30
3 年以上 24,333.93 0.94 24,333.93 1.70
合 计 2,585,889.56 100.00 1,430,284.71 100.00
(2)预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
1.无锡世纪中欧钢业有限公司 非关联方 247,612.47 1 年以内 预付货款
2.北京世纪广盛不锈钢材料有限公司 非关联方 227,500.00 1 年以内 预付货款
3.苏州诺帕机械科技有限公司 非关联方 124,500.00 1 年以内 预付货款
4.浙江报喜鸟服饰股份有限公司 非关联方 106,325.00 1 年以内 预付工作服定金
5.广州市泰恩机电设备有限公司 非关联方 97,820.00 1 年以内 预付货款
小 计 803,757.47
(3)期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项或关联方款项。
(4)期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
(5)期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
5．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备 2,163,324.37 100.00 128,212.56 5.93 3,199,630.12 100.00 151,195.81 4.73
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合 计 2,163,324.37 100.00 128,212.56 5.93 3,199,630.12 100.00 151,195.81 4.73
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位的其他应收款或金额 50 万元以上(含)
或占其他应收款账面余额 10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账
准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回
性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
1)账龄组合：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 1,874,237.48 86.64 93,711.87 2,720,516.24 96.07 136,025.81
1-2 年 261,666.89 12.09 26,166.69 71,100.00 2.51 7,110.00
2-3 年 22,920.00 1.06 4,584.00 40,300.00 1.42 8,060.00
3-5 年 1,500.00 0.07 750.00
5 年以上 3,000.00 0.14 3,000.00
小 计 2,163,324.37 100.00 128,212.56 2,831,916.24 100.00 151,195.81
2)其他组合：
期末数 期初数
组 合
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
出口退税 367,713.88
(3)期末无金额较大的其他应收款项。
(4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(5)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例(%)
1.章建敏 非关联方 126,000.00 1 年以内 5.82
2.浙江仙琚制药股份有限公司 非关联方 110,000.00 1 年以内 5.08
3.内蒙古招标有限责任公司 非关联方 101,000.00 1 年以内 4.67
4.江苏先声药业有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 4.62
5.山东好当家海森药业有限公司 非关联方 90,000.00 1-2 年 4.16
小 计 527,000.00 24.35
(6)期末无其他应收关联方款项。
6．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,080,805.75 24,080,805.75 24,263,357.57 24,263,357.57
在产品 15,638,932.18 15,638,932.18 8,985,824.73 8,985,824.73
库存商品 31,491,045.75 31,491,045.75 29,747,281.45 29,747,281.45
发出商品 16,803,656.89 16,803,656.89 4,005,517.65 4,005,517.65
委托加工物资 4,928.17 4,928.17 116,525.98 116,525.98
周转材料 391,779.10 391,779.10 22,887.43 22,887.43
合 计 88,411,147.84 88,411,147.84 67,141,394.81 67,141,394.81
(2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
7．其他流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 20,000,000.00
待抵扣增值税额 410,755.35 811,170.42
租赁费 213,400.43 202,750.19
合 计 20,624,155.78 1,013,920.61
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8．长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 7,953,808.02 7,953,808.02
(2)长期股权投资明细情况
本期增加
期初 追加投资 权益法下确 其他综合 其他权益 其他
被投资单位名称 初始投资成本
数 认的投资收 收益调整 变动
益
德铠基南京制药机
8,000,000.00 8,000,000.00
械有限公司
(续上表)
本期减少
减少投资 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现 其他
被投资单位名称
的投资损失 收益调整 变动 金股利或利
润
德铠基南京制药机
46,191.98
械有限公司
(续上表)
期末 持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提
被投资单位名称 减值准备
余额 例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
德铠基南京制药
7,953,808.02 25.00 25.00
机械有限公司
(3)期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 企业合并 其 期末数
购置 在建工程转入 处置或报废
增加 他
1)账面原值
房屋及建筑物 87,329,212.46 414,120.00 657,940.18 88,401,272.64
机器设备 24,261,733.09 1,902,239.86 339,633.57 566,536.07 25,937,070.45
运输工具 2,072,374.91 775,818.76 292,649.57 1,160,272.00 1,980,571.24
电子及其他设备 6,364,742.92 1,103,000.28 259,535.74 89,166.32 7,638,112.62
合 计 120,028,063.38 4,195,178.90 657,940.18 891,818.88 1,815,974.39 123,957,026.95
2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 12,479,223.14 4,301,761.14 16,780,984.28
机器设备 8,300,017.30 2,428,069.14 157,888.60 492,179.87 10,393,795.17
运输工具 1,416,109.66 257,484.37 59,462.95 1,069,198.39 663,858.59
电子及其他设备 3,630,532.82 1,113,220.83 178,025.73 67,995.68 4,853,783.70
合 计 25,825,882.92 8,100,535.48 395,377.28 1,629,373.94 32,692,421.74
3)账面价值
房屋及建筑物 74,849,989.32 71,620,288.36
机器设备 15,961,715.79 15,543,275.28
运输工具 656,265.25 1,316,712.65
电子及其他设备 2,734,210.10 2,784,328.92
合 计 94,202,180.46 91,264,605.21
[注]本期折旧额 8,100,535.48 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值
657,940.18 元，企业合并增加固定资产原值 891,818.88 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定
资产原值 7,235,032.52 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十一之说明。
10．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
410,940.1
制药设备产业 8,889,164.81 8,889,164.81 410,940.18
化基地项目 8
研发中心建设
项目 7,535,086.44 7,535,086.44
410,940.1
16,424,251.25 16,424,251.25 410,940.18
合 计 8
(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 预算数 期初数 本期增加 固定资产 他减少 期末数
制药设备产业化
基地项目 14,946.08 万元 410,940.18 9,136,164.81 657,940.18 8,889,164.81
研发中心建设项
目 5,523.20 万元 7,535,086.44 7,535,086.44
410,940.18 16,671,251.2 657,940.18 16,424,251.25
合 计 5
(续上表)
工程投入占 工程进 利息资本化 其中:本期利息 本期利息资
工程名称 预算比例(%) 度(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 资金来源
制药设备产业化基地项
目 57.66 自筹+募投
研发中心建设项目 13.64 自筹+募投
合 计
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11．无形资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 购置 内部 企业合 处置 其他 期末数
研发 并增加 转出
1)账面原值
土地使用权 17,564,233.38 17,564,233.38
软件 205,128.21 170,940.17 33,980.58 410,048.96
合计 17,769,361.59 170,940.17 33,980.58 17,974,282.34
企业合
2)累计摊销 计提 其他 并增加 处置 其他
土地使用权 1,798,285.15 407,930.04 2,206,215.19
软件 129,914.42 49,002.80 3,964.37 182,881.59
合计 1,928,199.57 456,932.84 3,964.37 2,389,096.78
3)期末价值
土地使用权 15,765,948.23 15,358,018.19
软件 75,213.79 227,167.37
合 计 15,841,162.02 15,585,185.56
[注]本期摊销额 456,932.84 元。公司通过企业合并增加无形资产原值 33,980.58 元，累计
摊销 3,964.37 元。
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末用于抵押担保的无形资产，详见本财务报表附注十一之说明。
12．商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
誉的事项 期初数 期末数
企业合并形成 其他 处置 其他
北京莱米特科技有限公司 25,832,212.47 25,832,212.47
(2)本期形成的商誉详见本财务报表附注五之说明。
(3)期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13．递延所得税资产
已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响 1,387,061.62 9,202,717.19 840,182.82 5,517,195.07
工资薪酬纳税调整的所得税影响 426,046.13 2,840,307.55
未弥补亏损的所得税影响 333,506.99 1,334,027.98 238,779.02 955,116.09
合并抵销内部交易未实现利润的
所得税影响 649,165.06 4,327,767.07
合 计 2,369,733.68 14,864,512.24 1,505,007.97 9,312,618.71
14．其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付购房款 3,200,000.00
15．资产减值准备明细
本期增加 本期减少
项 目 期初数 本期计提 企业合并增加 转回 转销 期末数
坏账准备 5,668,390.88 3,308,269.76 354,269.11 9,330,929.75
16．短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 1,000,000.00
抵押及保证借款 28,000,000.00 20,000,000.00
合 计 48,000,000.00 21,000,000.00
17．应付账款
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 19,078,482.87 17,036,862.29
1-2 年 191,788.55 237,440.00
2-3 年 164,983.39 18,309.96
3 年以上 40,509.96 22,200.00
合 计 19,475,764.77 17,314,812.25
(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
18．预收款项
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 58,228,504.22 41,087,914.06
1-2 年 2,102,805.00 4,162,920.00
2-3 年 363,000.00
合 计 60,694,309.22 45,250,834.06
(2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
民生药业集团有限公司 2,000,000.00 客户工程延期，未交货结算
19．应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、短期薪酬 3,503,211.39 46,932,699.77 44,872,383.36 5,563,527.80
其中：工资、奖金、津贴
3,408,925.31 40,150,095.46 38,103,342.19 5,455,678.58
和补贴
职工福利费 2,878,865.61 2,878,865.61
医疗保险费 61,748.70 1,192,512.89 1,178,612.39 75,649.20
工伤保险费 23,074.70 301,009.76 302,215.89 21,868.57
生育保险费 5,637.44 98,225.91 97,009.91 6,853.44
住房公积金 1,868,357.17 1,867,641.17 716.00
工会经费 3,825.24 244,989.45 246,052.68 2,762.01
职工教育经费 198,643.52 198,643.52
二、离职后福利 112,748.80 2,437,118.84 2,417,082.24 132,785.40
其中：基本养老保险费 98,655.20 2,227,835.56 2,206,555.56 119,935.20
失业保险费 14,093.60 209,283.28 210,526.68 12,850.20
合 计 3,615,960.19 49,369,818.61 47,289,465.60 5,696,313.20
20．应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,273,836.25 310,529.32
城市维护建设税 108,334.34 61,668.59
企业所得税 2,728,024.51 2,336,530.52
房产税 131,265.00 85,965.51
印花税 6,109.41 22,695.64
土地使用税 77,147.40
教育费附加 65,000.61 37,001.17
地方教育附加 43,333.75 24,667.44
地方水利建设基金 13,810.03 19,126.17
代扣代缴个人所得税 706,535.73 216,212.81
残疾人保障金 23,925.66 73,589.91
合 计 5,177,322.69 3,187,987.08
21．应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款 24,166.67
22．其他应付款
(1)明细项目
项 目 期末数 期初数
应付上市相关费用 6,818,804.07
押金及保证金 132,429.15
应付暂收款 1,862,479.48
应付未结算款项 414,876.10
其他 1,742.01 518,200.15
合 计 2,411,526.74 7,337,004.22
(2)期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
23．股本
(1)明细情况
期初数 本期增减变动(+,-) 期末数
项 目 比例 发行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(%) 新股 股 他 (%)
(一 1.国家持股
)
有 2.国有法人持股
限
售 3.其他内资持股 40,000,000.00 74.91 48,000,000.00 48,000,000.00 88,000,000.00 74.91
条
件 其中:境内法人持股 25,400,000.00 47.57 30,480,000.00 30,480,000.00 55,880,000.00 47.57
股
份 境内自然人持股 14,600,000.00 27.34 17,520,000.00 17,520,000.00 32,120,000.00 27.34
4.外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 40,000,000.00 74.91 48,000,000.00 48,000,000.00 88,000,000.00 74.91
(二 1.人民币普通股 13,400,000.00 25.09 16,080,000.00 16,080,000.00 29,480,000.00 25.09
)
无 2.境内上市的外资股
限
售 3.境外上市的外资股
条
件 4.其他
股
份 已流通股份合计 13,400,000.00 25.09 16,080,000.00 16,080,000.00 29,480,000.00 25.09
(三)股份总数 53,400,000.00 100.00 64,080,000.00 64,080,000.00 117,480,000.00 100.00
[注]期末有限售条件的股份中境内法人股 4,294,500 股被用于质押，详见本财务报表附注十
三。
(2)本期股权变动情况说明
根据 2015 年 4 月 14 日召开的 2014 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以转增前
总股份 5,340 万股为基数，向全体股东按每 10 股转增 12 股的比例，用资本公积(股本溢价)转增
股份 6,408 万股，每股面值 1 元，计人民币 6,408 万元。
上述事项业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具中汇会验[2015]1649 号《验
资报告》。公司已于 2015 年 5 月 13 日办妥工商变更登记手续。
24．资本公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 158,399,600.53 64,080,000.00 94,319,600.53
(2)资本公积本期减少原因详见本财务报表附注七(一)23 之说明。
25．盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 17,133,633.48 5,574,339.50 22,707,972.98
(2)盈余公积增减变动原因及依据说明
本期增加系按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金 5,574,339.50 元所致。
26．未分配利润
(1)明细情况
项 目 金额
上年年末余额 128,533,838.35
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 128,533,838.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,454,252.08
减：提取法定盈余公积 5,574,339.50
应付普通股股利 16,020,000.00
期末未分配利润 158,393,750.93
(2)利润分配情况说明
根据公司2015年4月14日2014年度股东大会通过的2014年度利润分配方案，以2014年12月31
日的总股本53,400,000股为基数，每10股派发现金股利3.00元(含税)，合计派发现金股利
16,020,000.00元。
根据2016年3月28日公司第三届董事会第十次会议通过的2015年度利润分配预案，按2015年
度母公司净利润提取10%的法定盈余公积5,574,339.50元；以2015年12月31日的总股本
117,480,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利4.00元(含税)，共计46,992,000.00
元。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
(3)期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利 46,992,000.00 元。
(二) 合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 215,964,341.99 182,775,433.03
其他业务收入 1,454,106.00 1,034,593.96
合 计 217,418,447.99 183,810,026.99
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 105,877,372.00 91,138,017.23
其他业务成本 1,038.65
合 计 105,878,410.65 91,138,017.23
(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
制药整机 173,011,452.78 84,927,137.68 140,796,725.38 71,855,907.78
制药容器 31,232,764.85 16,610,221.73 31,746,856.25 14,932,148.75
配件 11,720,124.36 4,340,012.59 10,231,851.40 4,349,960.70
小 计 215,964,341.99 105,877,372.00 182,775,433.03 91,138,017.24
(3)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
内 销 199,785,066.61 99,081,947.38 153,945,129.16 78,379,990.60
外 销 16,179,275.38 6,795,424.62 28,830,303.87 12,758,026.63
小 计 215,964,341.99 105,877,372.00 182,775,433.03 91,138,017.23
(4)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
1.上海信谊药厂有限公司 9,926,324.81 4.60
2.江西山香药业有限公司 7,863,247.88 3.64
3.宜昌人福药业有限责任公司 7,164,766.71 3.32
4.湖南正清制药集团股份有限公司 4,846,991.47 2.24
5.山西双人药业有限责任公司第一制药厂 4,841,025.63 2.24
小 计 34,642,356.50 16.04
2．营业税金及附加
项 目 本期数 上年数
城市维护建设税 1,175,086.34 668,576.54
教育费附加 705,051.83 401,145.93
地方教育附加 470,034.54 267,430.62
地方水利建设基金 210,845.52 186,100.47
合 计 2,561,018.23 1,523,253.56
[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
3．销售费用
项 目 本期数 上年数
业务宣传费 5,801,728.15 3,303,349.25
工资及福利费 4,498,905.88 3,157,288.98
差旅费 3,460,190.13 2,855,273.03
运输费 2,816,175.50 2,991,468.83
包装费 2,012,310.89 2,204,223.90
办公费 1,445,094.13 900,278.36
合 计 20,034,404.68 15,411,882.35
4．管理费用
项 目 本期数 上年数
研究开发费用 11,681,176.84 10,244,580.84
工资及福利费 10,707,257.33 7,662,770.48
办公费 3,639,650.71 2,685,940.02
折旧及摊销费 3,131,110.13 2,923,821.89
中介费用 2,698,149.22 1,240,410.57
差旅费 2,299,933.29 1,463,132.46
业务招待费 872,521.38 498,230.54
上市相关费用 1,418,943.40
其 他 515,713.51 424,017.84
合 计 35,545,512.41 28,561,848.04
5．财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 85,316.11 682,409.41
减：利息收入 2,415,276.02 453,178.41
汇兑损益 -249,880.04 88,359.22
手续费支出 113,011.43 153,997.58
合 计 -2,466,828.52 471,587.80
6．资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 3,308,269.76 1,728,792.64
7．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 -46,191.98
理财产品投资收益 1,111,945.21
合 计 1,065,753.23
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数
德铠基南京制药机械有限公司 -46,191.98
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8．营业外收入
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
非流动资产处置利得 73,280.78
其中：固定资产处置利得 73,280.78
政府补助 5,915,387.20 4,430,876.06
其中：嵌入式软件增值税退 1,367,285.80
税
其他政府补助 4,548,101.40 4,430,876.06
各种奖励款 519,171.00 401,531.60
其 他 113,036.29 101,336.36
合 计 6,620,875.27 4,933,744.02
(2)其他政府补助说明
与资产相关/
政府补助项目 本期数 与收益相关 说明
上市补助 1,000,000.00
与收益相关 永嘉县人民政府；永政发[2011]42 号；永嘉县人民
政府关于鼓励企业整合重组和扶持企业上市实施意
见
科技发展计划 900,000.00
与收益相关 浙江省科学技术厅；浙江省科技计划项目合同书
项目补助经费
（计划编号 2014C01082)
科技创新奖励 554,000.00 与收益相关 永嘉县人民政府；永政发[2012]203 号；永嘉县人
民政府关于印发永嘉县科技创新奖励实施细则的通
知
经济发展先进 500,000.00 与收益相关 永嘉县人民政府；永政发[2015]20 号；关于表彰
单位奖励 2014 年度振兴实施经济发展先进单位和先进个人的
通报
优秀工业新产 500,000.00 与收益相关 浙江省经济和信息化委员会、浙江省财政厅；浙经
品财政奖励 信技术[2015]185 号；关于公布 2015 年浙江省优秀
工业新产品(新技术)名单的通知
社保返还 310,651.40 与收益相关 永嘉县人力资源和社会保障局；浙人社发
[2015]128 号；关于 2015 年对工业企业临时性下浮
社会保险费的通知
科技经费补助 120,000.00 与收益相关 永嘉县科学技术局；永科[2015]17 号；关于下达
2014 年度转移支付县（市）财政科技经费的通知
人才补助 100,000.00 与收益相关 温州市委办公室；温委办发[2011]22 号；关于转发
市委人才工作领导小组《温州市“580 海外精英引
进计划”实施办法》和《温州市重点创新团队遴选
培养管理办法》的通知
税收返还 93,050.00 与收益相关 瓯北税务分局；瓯地税优批地税（2015）第 55
号；税收优惠办理事项通知书
科技计划经费 80,000.00 与收益相关 永嘉县科学技术局；温州市科技计划项目合同书
（合同编号 G2010064）
科学技术获奖 50,000.00 与收益相关 浙江省人民政府；浙江省科学技术奖获奖证书，浙
奖励 江省科学技术奖励办法实施细则（修订）
人才补助 50,000.00 与收益相关 温州市人力资源和社会保障局；温人社[2015]148
号；温州市人力资源和社会保障局关于公布 2015
年度高层次人才创新技术项目重点资助名单的通知
人才补助 50,000.00 与收益相关 温州市人力资源和社会保障局；温人社发
[2015]205 号；关于下拨 2015 年度市级博士后工作
专项经费的通知
人才补助 50,000.00 与收益相关 温州市人力资源和社会保障局；温人社[2013]200
号；关于印发《温州市技能大师工作室管理暂行办
法》
其他零星补助 190,400.00 与收益相关
小 计 4,548,101.40
9．营业外支出
项 目 本期数 上年数
非流动资产处置损失 14,088.14 25,169.30
其中：固定资产处置损失 14,088.14 25,169.30
对外捐赠 540,000.00 260,000.00
其 他 20,821.06 15,351.84
合 计 574,909.20 300,521.14
10．所得税费用
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 9,029,572.09 7,552,302.46
递延所得税费用 -814,444.09 -706,569.22
合 计 8,215,128.00 6,845,733.24
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 59,669,380.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,950,407.01
子公司适用不同税率的影响 19,276.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 188,601.67
研发支出加计扣除的影响 -943,156.70
所得税费用 8,215,128.00
(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收到政府补助 4,548,101.40 4,430,876.06
收到奖励款 519,171.00 401,531.60
收到投标保证金 1,097,532.00
收到保函保证金净额 807,424.95
其 他 369,160.41 413,725.77
合 计 7,341,389.76 5,246,133.43
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
期间费用付现 28,831,289.19 23,144,379.06
支付保函保证金 2,292,650.24 197,688.95
支付投标保证金净额 1,586,416.00
其 他 513,166.88 406,730.28
合 计 31,637,106.31 25,335,214.29
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
利息收入 2,415,276.02 453,178.41
理财产品收益 1,111,945.21
合 计 3,527,221.23 453,178.41
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
购买理财产品 20,000,000.00
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付上市费用 6,690,000.00 885,995.42
6．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
51,454,252.08 42,762,135.0
净利润 1
加：资产减值准备 3,308,269.76 1,728,792.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,100,535.48 6,726,159.80
无形资产摊销 456,932.84 445,536.84
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列) -59,192.64 25,169.30
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -2,579,839.95 317,590.22
投资损失(收益以“－”号填列) -1,065,753.23
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -814,444.09 -706,569.22
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -15,159,647.52 -23,175,171.87
-20,603,306.34 -
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 9,154,874.40
16,917,703.73 19,931,673.1
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 6
其他
39,955,510.12 38,900,441.4
经营活动产生的现金流量净额 8
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 187,889,018.91 220,216,346.57
减：现金的期初余额 220,216,346.57 34,225,627.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,327,327.66 185,990,719.07
(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本期数 上年数
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 30,250,000.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 30,250,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,715,112.41
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 26,534,887.59
4.取得子公司的净资产 8,032,340.96
流动资产 16,109,243.41
非流动资产 576,739.43
流动负债 8,653,641.88
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3)现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
一、现金 187,889,018.91 220,216,346.57
其中：库存现金 306,505.37 92,873.71
可随时用于支付的银行存款 187,582,513.54 220,123,472.86
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 187,889,018.91 220,216,346.57
[注]现金流量表补充资料的说明：
2015 年度现金流量表中现金期末数为 187,889,018.91 元，2015 年 12 月 31 日资产负债表中
货币资金期末数为 189,571,933.15 元，差额 1,682,914.24 元，系现金流量表现金期末数扣除了
不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 1,682,914.24 元。
2014 年度现金流量表中现金期末数为 220,216,346.57 元，2014 年 12 月 31 日资产负债表中
货币资金期末数为 220,414,035.52 元，差额 197,688.95 元，系现金流量表现金期末数扣除了不
符合现金及现金等价物标准的保函保证金 197,688.95 元。
(四) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,682,914.24 保函保证金
固定资产 39,975,187.33 为借款提供抵押担保
无形资产 11,811,339.93 为借款提供抵押担保
合 计 53,469,441.50
(五) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 4,916,926.53
其中：美元 732,571.79 6.4936 4,757,028.18
欧元 22,536.13 7.0952 159,898.35
应收账款
其中：美元 165,803.00 6.4936 1,076,658.36
八、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2015 年 1 月 1 日，期末系指 2015 年 12 月 31 日；本
期系指 2015 年度，上年系指 2014 年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提
占总额 比例 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备比例(%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备
按组合计
提坏账准
备 66,779,916.45 100.00 8,805,925.54 13.19 51,319,618.21 100.00 5,453,517.64 10.63
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备
合 计 66,779,916.45 100.00 8,805,925.54 13.19 51,319,618.21 100.00 5,453,517.64 10.63
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且或占应收账款账面余额5%以
上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按
组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回
性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 37,000,862.37 55.41 1,850,043.12 28,393,512.33 55.33 1,419,675.62
1-2 年 14,782,107.30 22.14 1,478,210.73 12,971,676.90 25.28 1,297,167.69
2-3 年 7,095,994.00 10.63 1,419,198.80 7,468,467.20 14.55 1,493,693.44
3-5 年 7,684,959.78 11.51 3,842,479.89 2,485,961.78 4.84 1,242,980.89
5 年以上 215,993.00 0.31 215,993.00
小 计 66,779,916.45 100.00 8,805,925.54 51,319,618.21 100.00 5,453,517.64
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
1.国药集团一致药业股份有限公司 非关联方 2,273,000.00 [注 1] 3.40
2.浙江京新药业股份有限公司 非关联方 1,610,446.00 [注 2] 2.41
3.扬子江药业集团江苏龙凤堂中药有限公司 非关联方 1,597,500.00 1 年以内 2.39
4.宜昌人福药业有限责任公司 非关联方 1,530,119.00 [注 3] 2.29
5.常州千红生化制药股份有限公司 非关联方 1,520,800.00 1 年以内 2.28
小 计 8,531,865.00 12.77
[注 1]其中 1 年以内 1,015,000.00 元，1-2 年 1,258,000.00 元。
[注 2]其中 1 年以内 154,356.00 元，1-2 年 1,456,090.00 元。
[注 3]其中 1 年以内 785,987.00 元，1-2 年 75,080.00 元，2-3 年 20,000.00 元。
(5)应收关联方账款情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 期末余额
额的比例(%)
南京迦南制药设备有限公司 关联方 99,191.94 0.15
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提比例 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 1,375,545.49 100.00 84,167.27 6.12 38,054,248.76 100.00 1,892,801.74 4.97
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 1,375,545.49 100.00 84,167.27 6.12 38,054,248.76 100.00 1,892,801.74 4.97
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位的其他应收款或金额50万元以上(含)或
占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按
组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回
性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 1,112,945.49 80.91 55,647.27 37,597,634.88 99.76 1,879,881.74
1-2 年 240,000.00 17.45 24,000.00 48,600.00 0.13 4,860.00
2-3 年 22,600.00 1.64 4,520.00 40,300.00 0.11 8,060.00
小 计 1,375,545.49 100.00 84,167.27 37,686,534.88 100.00 1,892,801.74
②其他组合：
期末数 期初数
组 合 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
出口退税 367,713.88
(3)期末无金额较大的其他应收款项。
(4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(5)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例(%)
1.浙江仙琚制药股份有限公司 非关联方 110,000.00 1 年以内 8.00
2.江苏先声药业有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 7.27
3.山东好当家海森药业有限公司 非关联方 90,000.00 1-2 年 6.54
4.唐山市容大保健品有限公司 非关联方 75,000.00 1-2 年 5.45
5.湖南千金湘江药业股份有限公司 非关联方 70,000.00 1 年以内 5.09
小 计 445,000.00 32.35
(6)期末无其他应收关联方款项。
3．长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
南京迦南制药设备有限公司 成本法 130,000,000.00 60,000,000.00 70,000,000.00 130,000,000.00
北京莱米特科技有限公司 成本法 30,250,000.00 30,250,000.00 30,250,000.00
德铠基南京制药机械有限公司 权益法 8,000,000.00 7,953,808.02 7,953,808.02
合 计 168,250,000.00 60,000,000.00 108,203,808.02 168,203,808.02
(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现
被投资单位名称 减值准备
例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
南京迦南制药设备有限公司 100.00 100.00
北京莱米特科技有限公司 55.00 55.00
德铠基南京制药机械有限公司 25.00 25.00
合 计
(二) 母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 209,558,073.32 185,191,219.43
其他业务收入 1,287,440.20 909,255.50
合 计 210,845,513.52 186,100,474.93
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 108,205,373.78 101,735,126.90
合 计 108,205,373.78 101,735,126.90
(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
制药整机 168,514,076.64 83,682,059.82 140,556,303.22 75,038,096.17
制药容器 28,153,277.64 18,038,961.99 31,490,354.97 19,553,026.66
配件 12,890,719.04 6,484,351.97 13,144,561.24 7,144,004.07
小 计 209,558,073.32 108,205,373.78 185,191,219.43 101,735,126.90
(3)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
内销 193,378,797.94 101,409,949.16 156,360,915.56 88,620,348.64
外销 16,179,275.38 6,795,424.62 28,830,303.87 13,114,778.26
小 计 209,558,073.32 108,205,373.78 185,191,219.43 101,735,126.90
(4)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
1.上海信谊药厂有限公司 9,926,324.81 4.71
2.江西山香药业有限公司 7,863,247.88 3.73
3.宜昌人福药业有限责任公司 7,164,766.71 3.40
4.湖南正清制药集团股份有限公司 4,846,991.47 2.30
5.山西双人药业有限责任公司第一制药厂 4,841,025.63 2.30
小 计 34,642,356.50 16.44
2．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 -46,191.98
理财产品投资收益 1,111,945.21
合 计 1,065,753.23
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数
德铠基南京制药机械有限公司 -46,191.98
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 55,743,395.03 42,286,534.32
加：资产减值准备 1,543,773.43 3,477,396.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,574,653.63 2,357,593.06
无形资产摊销 234,373.52 222,977.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列) -73,280.78 12,102.61
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -2,472,356.86 -222,802.16
投资损失(收益以“－”号填列) -1,065,753.23
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -76,815.05 -461,460.03
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -14,875,575.67 -18,039,751.29
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -18,471,648.71 -4,187,484.89
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 12,059,942.93 25,947,191.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 35,120,708.24 51,392,297.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 145,540,869.29 218,803,451.59
减：现金的期初余额 218,803,451.59 29,383,174.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -73,262,582.30 189,420,276.71
[注]现金流量表补充资料的说明：
2015 年度现金流量表中现金期末数为 145,540,869.29 元，2015 年 12 月 31 日资产负债表中
货币资金期末数为 147,223,783.53 元，差额 1,682,914.24 元，系现金流量表现金期末数扣除了
不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 1,682,914.24 元。
2014 年度现金流量表中现金期末数为 218,803,451.59 元，2014 年 12 月 31 日资产负债表中
货币资金期末数为 219,001,140.54 元，差额 197,688.95 元，系现金流量表现金期末数扣除了不
符合现金及现金等价物标准的保函保证金 197,688.95 元。
九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
有限责任 温州市永
迦南科技集团有限公司 母公司 公司 嘉县 方亨志 制造业 5,000.00 万
元
(续上表)
母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 本公司最终控制方 组织机构代码
持股比例(%) 表决权比例(%)
迦南科技集团有限公司 39.33 39.33 方亨志 71950976-4
自然人方亨志直接持有本公司 11.24%股权，持有迦南科技集团有限公司 54.23%股权，故方
亨志实际拥有本公司 32.57%股权，为本公司实际控制人。
2．本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
南京迦南制药设备有限公司 子公司 有限责任公司 江苏省南京市 方正 制造业
北京莱米特科技有限公司 子公司 有限责任公司 北京市昌平区 张庭涛 制造业
(续上表)
子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
13,000.00 万
南京迦南制药设备有限公司
元 100.00 100.00 55550911-8
北京莱米特科技有限公司 202.00 万元 55.00 55.00 91110114554877066Y
3．本公司的合营和联营企业情况
持股 表决权
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例(%) 比例(%)
联营企业：
德铠基南京制药机械
有限公司 有限责任公司 南京市江宁区 姜继运 制造业 1,320 万元 25.00 25.00
(二) 关联方交易情况
关联担保情况
(1)明细情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
方亨志 浙江迦南科技股份有限公司 2,800 万元 2015/12/28 2016/12/27 否
(2)关联担保情况说明
2015 年 12 月 23 日，方亨志先生与中国建设银行股份有限公司永嘉支行签订《最高额保证
合同（自然人）》(编号为 62766499902015122301)，为本公司自 2015 年 12 月 23 日起至 2018
年 12 月 22 日止的期间内借款提供最高额为人民币 4,000 万元的保证担保。截止 2015 年 12 月
31 日，该保证合同为《人民币流动资金贷款合同》（编号为 6276641230201512223）2,800 万元
的短期借款提供保证担保。
(三) 关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
关键管理人员人数 16 15
在本公司领取报酬人数 16 11
报酬总额(万元) 182.01 140.88
十、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
抵押物 抵押物
担保单位 抵押权人 抵押标的物 账面原值 账面价值 担保借款余额 借款到期日
浙江迦南科技股份 中国建设银行股份有限 房产 444.88 252.93
2,800.00 2016.12.27
有限公司 公司永嘉支行 土地使用权 199.86 159.22
1,035.93 971.47
999.03 857.60
中国农业银行股份有限
南京迦南制药设备 845.05 725.42
公司南京模范路科技支 房产 2,000.00 2016.12.19
有限公司 725.52 622.81
行
621.21 533.26
39.46 34.04
土地使用权 1,112.80 1,021.92
小 计 6,023.74 5,178.67 4,800.00
十二、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 46,992,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 46,992,000.00
根据 2016 年 3 月 28 日公司第三届董事会第十次会议通过的 2015 年度利润分配预案，按
2015 年度母公司净利润提取 10%的法定盈余公积 5,574,339.50 元；以 2015 年 12 月 31 日的总股
本 117,480,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 4.00 元(含税)，共计
46,992,000.00 元。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
(一)2015 年 6 月 8 日，母公司迦南科技集团有限公司与安信证券股份有限公司签订《股票
质押式回购交易协议书》，迦南科技集团有限公司将其持有的本公司股权 4,294,500 股质押给安
信证券股份有限公司。股权质押期间为 2015 年 6 月 10 日至 2018 年 6 月 9 日。
(二)2015年12月24日，公司2015年第四次临时股东大会决议通过了《关于公司符合非公开发
行股票条件的议案》，公司向不超过5名特定对象非公开发行股票不超过1,000万股，筹集资金总
额不超过34,910.00万元，扣除发行费用之后的募集资金将用于智能化中药提取生产线项目、制
药装备工业4.0实验中心项目和补充营运资金。截至本财务报告批准报出日，本次非公开发行股
票事项尚在中国证监会审核中。
十四、补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性
损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 本期数
非流动资产处置损益 59,192.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或
4,548,101.40
定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立
的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生
的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 71,386.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,111,945.21
小 计 5,790,625.48
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 923,856.56
非经常性损益净额 4,866,768.92
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 4,866,768.92
归属于少数股东的非经常性损益
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和
稀释每股收益如下：
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润 收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.81 0.44 0.44
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 12.51 0.40 0.40
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 51,454,252.08
非经常性损益 2 4,866,768.92
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 46,587,483.16
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 357,467,072.36
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
产 5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 16,020,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 8
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10
报告期月份数 11 12
加权平均净资产 12[注] 372,514,198.40
加权平均净资产收益率 13=1/12 13.81%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 12.51%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 51,454,252.08
非经常性损益 2 4,866,768.92
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 46,587,483.16
期初股份总数 4 53,400,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 64,080,000
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 8
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12
发行在外的普通股加权平均数 12 117,480,000
基本每股收益 13=1/12 0.44
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.40
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．合并资产负债表项目
期末数较期初
报表项目 数变动幅度 变动原因说明
主要系随着公司销售规模的进一步扩大，以及年底兑付资金
应收票据 增长 104.69% 需要，部分客户增加了票据结算方式所致。
应收账款 增长 41.15% 主要系公司本期销售增长，所以相应应收款余额增长所致。
主要系一方面公司预付货款增加；另一方面非同一控制下企
预付款项 增长 80.80% 业合并北京莱米特科技有限公司，合并相应科目所致。
其他应收款 减少 32.39% 主要系本期末公司截至日公司的投标保证金较少所致。
主要系一方面公司期末正在排产中在手订单较多导致在产品
存货 增幅较大；另一方面由于客户项目总体工程延期等原因导致
增长 31.68%
期末发出商品较多。
其他流动资产 大幅增长 主要系本期购买理财产品，导致期末其他流动资产余额增
长。
主要系子公司南京迦南制药设备有限公司新厂区工程开工建
在建工程 大幅增长 设支出增加所致。
主要系未支付职工薪酬所引起的递延所得税资产相应变化所
递延所得税资产 减少 57.46% 致。
短期借款 增长 128.57% 主要系子公司南京迦南制药设备有限公司增加借款所致。
预收款项 增长 34.13% 公司本期业务增长在手订单较多，相应预收款增长所致。
主要系员工人数及总体工资水平的增加，导致已计提但尚未
应付职工薪酬 增长 57.53% 支付的期末工资及奖金余额较上年同期增幅较大。
主要系非同一控制下企业合并北京莱米特科技有限公司，其
应交税费 增长 60.40% 期末应付未付税费较多所致。
其他应付款 减少 67.13% 本期大幅减少系上年期末支付上市费用在本期支付所致。
股本 增长 120.00% 系本年资本公积转增股本所致。
资本公积 减少 40.45% 系本年资本公积转增股本所致。
2．合并利润表项目
本期数较上年
报表项目 数变动幅度 变动原因说明
财务费用 大幅减少 主要系本期资金充裕，存款利息大幅增加所致。
资产减值损失 91.36% 应收款余额增加导致相应计提坏账增加所致。
营业外收入 34.20% 主要系本年收到嵌入式软件增值税退税所致。
浙江迦南科技股份有限公司
2016 年 3 月 28 日
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