中成进出口股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2016]第 710397 号
中成进出口股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
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控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 1-2
控股股东及其他关联资金往来情况汇总表
关于对中成进出口股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2016]第 710397 号
中成进出口股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中成进出口股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以
满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
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三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是中成进出口股份有限公司
为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，
汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供中成进出口股份有
限公司 2015 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段
内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张帆
中国上海 中国注册会计师： 魏中华
二〇一六年三月二十八日
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附件 中成进出口股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元
编制单位：中成进出口股份有限公司
资金占用类别 资金占用方名 占用方与上 上市公司 2015 年期 2015 年度 2015 年度 2015 年期 占用形成 占用性质
称 市公司的关 核 初占用资 占用累计 偿还累计 末占用资 原因
联关系 算的会计 金余额 发生金额 发生金额 金余额
科
目
控股股东、实际控制 中成海达进出 同一母公司 其他应收 28.32 预付款保 经营性占用
人及其附属企业 口有限公司 款 函保证金
中成国际运输 同一母公司 其他应收 18.80 1.56 20.36 借支备用 经营性占用
有限公司 款 金
中成乌干达贸 同一母公司 其他应收 133.50 133.50 代收款 经营性占用
易有限公司 款
小计 47.12 135.06 153.86
关联自然人及其控制
的法人
小计
其他关联人及其附属
企业
小计
1
上市公司的子公司及 中吉纸业股份 上市公司的 其他应收 497.74 500.24 代垫款， 非经营性占
其附属企业 公司 参股公司 款 期末变动 用
额为汇率
变动所致
小计 497.74 500.24
总计
544.86 135.06 654.10
法 定 代 表 人 ： 主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总 会计机构负责人（会计主管人员）：
_________ ________ 监）：________ ________
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