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西安国际医学投资股份有限公司

2015年度内部控制评价报告

2016年3月30日

西安国际医学投资股份有限公司（000516） 2015 年度内部控制评价报告

西安国际医学投资股份有限公司

2015年度内部控制评价报告

西安国际医学投资股份有限公司全体股东：

西安国际医学投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制

监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司内部控制

制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对

公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性

进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

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二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。

1、纳入评价范围的子公司包括：

序号控股子公司名称业务性质本公司持股比例

二级子公司

1 开元商业有限公司商品零售 100.00%

2 西安国际医学中心有限公司医疗服务 100.00%

3 西安高新医院有限公司医疗服务 100.00%

4 西安泰尚投资管理有限公司投资管理 100.00%

5 西安开元电子商务有限公司电子商务 100.00%

6 西安汉城湖旅游开发有限公司旅游商业 65.00%

7 西安国际老年病医学中心有限公司医疗服务 100.00%

8 西安国际妇儿医学中心有限公司医疗服务 100.00%

9 商洛国际医学中心有限公司医疗服务 97.50%

10 咸阳国际医学中心有限公司医疗服务 100.00%

11 延安国际妇儿医学中心有限公司医疗服务 100.00%

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三级子公司

1 西安开元商业地产发展有限公司房地产、商业 100.00%

2 开元商城安康有限公司商品零售 100.00%

3 开元商城咸阳有限公司商品零售 100.00%

4 开元商城宝鸡有限公司商品零售 100.00%

5 西安开元商务培训中心教育 100.00%

汉氏联合（西安）生物技术应用有限

6 医疗服务 66.00%

公司

7 西安国际医学转化中心有限公司医疗服务 100.00%

8 西安开元同悦电子商务有限公司电子商务 100.00%

9 西安汇东投资有限责任公司投资管理 100.00%

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；

2、纳入评价范围的主要业务和事项：

纳入评价范围的主要业务为医疗和百货零售等业务；重点领域包

括组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、内部审计、人力资源

管理、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务

报告、预算管理、合同管理、对子公司管理、担保业务、关联交易、

重大投资、信息披露、信息与沟通、内部监督等内容。

（1）组织架构

公司内部控制架构主要由股东大会、董事会、监事会和经理层组

成，分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能，总

体运行情况良好。近年来，公司本着对市场负责、对投资者负责的宗

旨，按照相关法律法规的要求，不断完善和规范公司的治理结构、建

立健全内控制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的操

作规范、运作有效，提高了公司治理水平，维护了投资者和公司利益。

股东大会为公司最高权力机构，董事会为公司常设决策机构，监

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事会为监督机构，《公司章程》明确了各自的职责权限，三会都制定

了相应的议事规则，各自相互独立、权责明确、形成制衡。

董事会下设战略决策、审计、薪酬与考核、提名四个专门委员会，

各委员会都有专门的工作细则，明确了各专门委员会的职责权限、任

职资格、议事规则和工作程序。各专门委员会的工作都能够有效开展，

加强了对公司长期发展战略、高管任职与考核、重大投资风险控制、

信息披露等方面的管理和监督,促进董事会科学、高效决策。

公司董事会成员共11人，其中独立董事4人，占董事会总人数的

百分比符合有关法规规定，并制定了《独立董事工作细则》，详细规

定了独立董事的任职资格、职责权限等。公司的独立董事均具备独立

董事相关任职资格和履行其职责所必需的专业知识，能够严格按照有

关法律法规的要求，认真履行职责，勤勉尽责，对公司重大投资、关

联交易、对外担保、发展战略与决策机制、高管人员任免等重大事项

发表独立意见，在公司经营决策、项目投资及规范运作等方面提出了

专业性的意见和建议，提高了董事会决策的科学性，在公司治理中发

挥了重要作用，维护了公司和全体股东的合法权益。同时，公司积极

加强与各位独立董事的沟通，引导独立董事深入到公司的日常经营和

管理中，并组织独立董事对各子公司和重大项目进行实地考察，加强

了对各子公司和项目的监督管理。

为更好地贯彻、执行股东大会、董事会决议，提高快速应变能力

和决策效率，公司设置了执行委员会，在董事会授权范围内进行经营、

投资性的决策，并定期向董事会报告工作。

公司董事会聘任有丰富经营管理经验和事业进取心的高级管理

人员组成公司经营班子，全面负责公司的日常经营管理活动，并制定

了《总裁班子工作细则》，公司经营班子分工明确，勤勉尽责，工作

卓有成效，保证了股东大会和董事会各项决策的实施，保证了公司经

营目标的实现。

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公司目前内设审计部、行政管理部、财务管理部、事业发展部、

信息管理部、证券管理部、工程管理部等 7 个职能部门，各部门有明

确的职责权限，各部门各司其职、各负其责、相互制约、相互协调，

不存在机构重叠、职能交叉或缺失的情况。

（2）发展战略

董事会下设的战略决策委员会负责公司战略管理工作，《战略决

策委员会工作细则》明确了其职责和议事规则。战略委员会对董事

会负责，委员包括董事长和其他董事。战略委员会委员具有较强的

综合素质和实践经验，熟悉公司业务经营运作特点，具有市场敏感

性和综合判断能力，了解国家宏观政策走向及国内外经济、行业发

展趋势等。

现阶段公司的发展战略为：以百货零售业务和医疗业务为双主

业，充分利用公司的品牌优势及销售网络，努力提高市场份额，提升

公司的市场竞争力，扩大经营规模；利用西安高新医院有限公司的良

好平台，扩大经营规模，提高公司在医疗行业的市场竞争力。

公司的发展战略主要通过对公司经营活动的总结，对公司所处的

外部环境和公司实际情况进行分析，对未来机会及风险进行预测，综

合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及

竞争对手状况、可利用的资源水平和自身优势与劣势等影响因素的基

础上制定。公司制定的发展战略突出了公司主业，符合公司发展的实

际，指明了公司的发展方向、目标与实施路径，成为现阶段公司经营

和发展的纲领和指南。发展战略制定后，公司经理层加强了对发展战

略实施的领导，根据发展战略制定年度工作计划，编制全面预算，将

年度目标分解、落实，确保公司发展目标的实现。

（3）企业文化

公司在多年的发展中，不断总结、挖掘企业核心价值观，已形

成了公司独特的企业文化，并结合公司发展战略，不断优化，已成

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为促进公司发展的巨大推动力。

目前，公司正在着手进行企业文化的系统性建设，认真梳理企

业的价值观、经营理念和企业精神，并加强对企业文化建设的评估

和检查，针对评估和检查过程中发现的问题，提出有效提升企业文

化的思路，明确企业的发展愿景、价值观、经营理念、企业精神等，

深入进行提炼，强化员工的认知度，发挥企业文化在公司经营发展

中的重要作用。

（4）社会责任

公司及子公司始终坚持诚信经营，遵守各项法律法规和规章制

度，对公司各利益相关方积极承担相应社会责任。公司在消费者权益

保护、公司治理、公益事业、职工权益保护、股东权益保护、促进就

业、环境保护与资源节约等诸多方面努力履行企业的社会责任，取得

了一定的成绩。

报告期内，公司在经营业绩稳健增长的同时，兼顾政府、投资人、

顾客等多方利益，承担起更多经济、公益、文化、环保等方面的社会

责任，促进公司与社会的协调、和谐、可持续发展，积极发挥公司在

诚信服务、文明礼仪、人文窗口、低碳环保等方面的表率作用，获得

社会的广泛认可和好评。

（5）内部审计

公司审计部直接对董事会负责，在审计委员会的指导下，独立行

使职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部配备了专职审计人员，

制订了《内部审计制度》，负责并开展对公司及下属子公司的审计监

督、风险控制，以及对内控制度的执行情况进行检查与评估，并及时

提出改进建议。

报告期内，公司审计部对子公司实施了经济效益审计、合同审计、

后续跟踪审计等，对公司及各子公司进行了内部控制自我评价测试，

对加强公司内部管理、防范经营风险发挥了积极作用。

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（6）人力资源管理

为充分发挥人力资源对实现公司发展战略的重要作用，公司制定

和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，建立人力资源发展目

标，制定人力资源总体规划和能力框架体系，优化人力资源整体布局，

实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、

员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等

进行了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系，保证了人力资

源的稳定以及公司各部门对人力资源的需求，实现人力资源的合理配

置，全面提升公司核心竞争力。

报告期内，公司采取多种举措强化人力资源管理，努力构建和谐

团队。围绕发展战略，利用一线培养、外部招聘等方式挖掘、储备人

才，为公司的持续发展奠定坚实的人力资源基础；通过调涨工资，完

善绩效考核制度和激励机制，增强了员工的满足感与归属感；通过强

化员工培训，提高专业水平和技能，促进员工的进步与成长。

（7）资金活动

公司已制定了《资金管理制度》，重点对维护公司资金的安全与

完整、防范资金活动风险、提高资金效率等方面进行控制，促进公

司的健康发展。

资金活动内部控制主要涉及资金授权、批准、审验等方面，通过

资金管理制度，进一步明确资金支付审批权限，细化了审批程序，落

实审批责任和责任追究，加强资金活动的监督管理；通过不相容岗位

分离制度，形成内部牵制关系；通过严格的监督检查，跟踪资金活动

内部控制的实际情况；重点明确各种资金活动的业务流程，确定每一

个环节、每一个步骤的工作内容和应该履行的程序，并将其落实到具

体部门和人员。

（8）采购业务

公司在发展经营中，结合公司的实际情况，不断完善采购业务

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流程和相关管理制度，落实责任制。重点从公司自营商品采购、联

销商品、医疗用品供应商选择引进、设备采购、结算付款、会计控

制等环节进行风险管控，提高效率，降低成本，堵塞管理漏洞，建

立了完整有效的各项采购管理制度，保证了公司经营目标的实现，

并在供应商间建立起了公司良好的信誉。

（9）资产管理

为了保障资产安全、提升资产效能，公司加强了各项资产的管

理，已制定了各项资产管理制度，着重对存货、固定资产和无形资

产等资产提出风险管控要求，并不断完善资产管理流程，对实物资

产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行有效的控制，

采取了职责分工、定期盘点、财产记录、账实核对、重大财产保险

等措施，保障了资产安全，提高了资产效能，并关注资产减值迹象，

合理地计提资产减值准备，不断提高企业资产管理水平。同时，公

司不断查找资产管理薄弱环节，并对发现的薄弱环节和问题进行归

类整理，深入分析，查找原因，健全和落实相关措施并及时改进。

（10）销售业务

公司目前主要业务为医疗及百货零售，随着业务的不断扩大，

已建立了较为完善的销售系统，形成了顺畅的销售流程，从销售计

划管理制定与管理、销售定价、订立销售合同、发货、收款、客户

服务和会计系统控制等环节进行重点控制。

近年来，公司根据市场竞争、行业发展趋势，结合公司自身经

营特点和管理要求，不断优化销售业务流程，查找管理漏洞，及时

采取切实措施加以改正，并注重健全相关管理制度，明确以风险为

导向的、符合成本效益原则的销售管控措施，实现与采购、资产、

资金等方面管理的衔接，落实责任制，有效防范和化解了经营风险。

（11）工程项目

近年来，公司不断强化对工程建设的全过程的监控，明确各子

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公司及相关部门和岗位的职责权限，规范工程立项、招标、造价、

建设、验收等环节的工作流程及控制措施，保证工程项目的质量和

进度。

公司根据发展战略和年度投资计划，提出项目建议书，并组织

内部相关部门专业人员进行充分论证和评审，在此基础上，按照规

定的权限和程序进行决策；采用公开招标的方式，择优选择具有相

应资质的承包单位和监理单位；加强了工程造价的管理，明确初步

设计概算、施工图预算的编制方法，按照规定的权限和程序进行审

核和批准，确保概预算科学合理；加强对工程建设过程的监控，实

行严格的概预算管理和工程监理制度，切实做到及时备料，科学施

工，保障资金，落实责任，确保工程项目达到设计要求。

（12）财务报告

公司自上市以来，不断提高财务报告的编制质量，严格按照财

政部《企业会计准则》及相关规定，真实、完整、准确地反映公司

的财务状况、经营成果和现金流量信息，确保财务报告信息真实可

靠，提升公司治理和经营管理水平。

公司实行财务报告财务总监负责制，由主管会计机构负责人组织

编制财务报告，并由具有证券从业资格的会计师事务所进行审计。

公司已建立了明确的财务报告编制、报送及分析利用等相关流

程，机构设置和人员配备科学合理。

公司的财务报告控制的主要环节范围为：制定财务报告编制方

案、确定重大事项的会计处理、清查资产核实债务、结账、编制个

别财务报告、编制合并财务报告、内部审核、审计财务报告。

公司的年度财务报告经会计师事务所审计后，以年度报告的形

式提交董事会、股东大会审议。

（13）预算管理

公司通过编制经营计划及成本费用预算等实施预算管理控制，明

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确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下

达和执行程序，并通过对经营计划的动态管理强化预算约束，评估预

算的执行效果。

公司加强全面预算工作的组织领导，制定并通过了《全面预算

管理制度》，对全面预算管理的原则及组织机构、预算编制管理、

全面预算的审批、预算执行责任及控制、预算执行差异分析、预算

审计、预算调整、预算考核、重要预算项目管理等方面做出了详细

规定。预算办公室设在公司财务管理部，由各子公司进行初步预算，

财务管理部汇总并结合公司资金预算编制公司总预算，并分解预算

指标，制定各子公司经济考核指标，报经总裁办公会审批。预算控

制由公司总裁负责组织实施，由公司董事长、总裁、财务总监等与

各子公司签定《经济目标责任书》，落实预算执行责任制，确保严

格预算执行，并建立了预算执行考核制度，每年年初对上一年度各

预算执行单位经济指标完成情况与目标进行对比，依据内部经济责

任制实施考核，兑现奖惩。不断健全的预算管理体制，提升了公司

运行效率，有效促进了公司实现发展战略。

（14）合同管理

公司依照制定的《合同管理制度》对合同管理的相关行为进行

约束、规范，明确职责分工，健全合同管理考核与责任追究制度。

做到合同归口管理，对合同的拟定、审批、执行等环节都有专人负

责，并能做到定期检查与评价。公司针对不同类别的合同拟定较为

规范，合同经办做到主管部门和经办人负责制。

（15）对子公司管理

公司通过《子公司管理制度》等内部控制管理制度，对下设的全

资及控股子公司实行管理控制，公司各职能部门对应子公司的对口

部门进行指导、监督及支持。公司通过向全资及控股子公司委派董事、

监事及重要高级管理人员加强管理，并对控股子公司的运作、人事、

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财务、资金、担保、投资、重大事项报告、奖惩、内审等作了明确的

规定和权限范围，形成了一套较为有效的子公司管理体制。

公司对下设的全资及控股子公司的管理控制严格、充分、有效，

不存在对子公司的失控风险，未有违反公司《子公司管理制度》情形

发生。

（16）担保业务

公司制定了《对外担保管理制度》，明确规定了对外担保的基本

原则、对外担保对象的审查程序、对外担保的审批程序、对外担保的

管理程序、对外担保的信息披露、对外担保相关责任人的责任追究机

制等。报告期末，公司对外担保余额为人民币48,673.67万元, 占公

司2015年度合并会计报表净资产的14.65%，上述担保均严格履行相应

的审批程序，并采取了必要的风险控制措施。

公司严格按照《对外担保管理制度》开展对外担保业务，对对外

担保的控制严格、充分、有效，未有违反有关法律法规和公司《对外

担保管理制度》的情形发生。

（17）关联交易

公司制定了《关联交易管理制度》，规范了公司及控股子公司的

关联交易行为，对公司关联交易的决策程序、关联交易的披露等作了

详尽的规定，保证关联交易的公允性和交易行为的透明度，并及时履

行信息披露义务。

公司严格执行有关法律法规和公司《关联交易管理制度》，未有

违反有关法律法规和公司《关联交易管理制度》的情形发生。

（18）重大投资

公司制定了《投资管理制度》，对公司对外投资的审批权限及审

议程序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪及责任追究等，都

作了明确的规定，并由公司事业发展中心负责对公司重大投资项目的

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可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大

投资项目的执行进展。

报告期内，公司的对外投资事项均依据公司《投资管理制度》，

在公司执行委员会、董事会及股东大会的审批权限内履行审批程序及

信息披露义务，并重点加强对对外投资的风险控制，采取有效措施确

保资金安全和投资效率。公司对外投资的内部控制严格、充分、有效，

未有违反公司《投资管理制度》的情形发生。

（19）信息披露

本报告期，公司进一步加强了信息披露的管理，认真执行《年报

信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》、

《外部信息报送和使用管理制度》，加大了对信息披露责任人的问责

力度，提高信息披露的质量和透明度；进一步加强了对外部单位报送

信息的管理工作；进一步做好公司内幕信息保密工作，建立和落实了

内幕信息知情人登记制度，维护信息披露的公平原则，保护投资者合

法权益，保持公司良好的市场形像。

报告期内，公司共发布信息公告47项，依照公司《信息披露管理

制度》和《重大信息内部报告制度》等相关内控制度，对公司信息披

露和重大内部信息报告进行有效的控制，确保公司各类信息及时、真

实、准确、完整、公平地对外披露，未有违反有关法律法规和公司《信

息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》等相关内控制度的情

形发生。

（20）信息与沟通

公司已制定并实施了《重大信息内部报告制度》、《子公司管理

制度》等在内的各项制度，并明确了信息报告的责任人与报告流程，

实现了内部信息的有效传递，为公司的相关决策提供了有效的信息基

础，保证董事会、监事会、高级管理人员及内部审计部门及时了解公

司及子公司的生产经营状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到

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有效防范和处理。

随着公司医疗服务及连锁百货业务链条的不断延伸，公司建立并

完善了远程办公自动化系统，建立了畅通的管理渠道及信息反馈通

道，为公司的发展搭建了良好的信息管理平台，促进了管理效率的快

速提高。公司还将持续优化信息管理流程并实施信息系统的改造、整

合，有序组织信息系统开发、运行与维护，使内部控制流程与信息系

统有机结合，促进公司有效实施内部控制，防范经营风险，全面提升

公司现代化管理水平。

（21）内部监督

公司已建立多层面的监督检查体系，并有效发挥其监督作用。公

司监事会是对股东大会负责的监督机构，负责对董事及高管人员的履

职情形及公司依法运作情况、财务情况、投资情况、关联交易等事项

进行监督检查；审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司

内、外部审计的沟通，审核公司财务信息及其披露情况，监督内部控

制的有效实施等；在年报的编制过程中，独立董事与公司及会计师事

务所进行充分的沟通，切实履行监督检查职责；公司审计部负责对公

司及下属子公司的财务收支及经济活动进行审计监督，通过审计监督

及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原

因，提出整改意见并监督落实，并按照工作程序及时报告董事会及其

审计委员会、监事会。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

内部控制评价程序主要有制定内部控制自我评价方案、成立内部控制

自我评价工作小组、开展内部控制自我评价工作、内部控制缺陷认定、

编制内部控制自我评价报告。

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评价过程中，我们采用了对被评价单位进行现场测试，综合运用

个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较

分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证

据，按照评价的具体内容，填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺

陷。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好及风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度公司采用定性和

定量相结合的方法将缺陷划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重

偏离控制目标；

重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济

后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；

一般控制缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

1）重大缺陷：错报影响或财产损失大于或等于合并财务报表税

前净利润的10%；

2）重要缺陷：错报影响或财产损失大于或等于合并财务报表税

前净利润的5%，但小于10%；

3）一般缺陷：错报影响或财产损失小于合并财务报表税前净利

润的5%。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

1）重大缺陷

①控制环境无效；

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②董事、监事和高级管理人员舞弊行为；

③已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以

改正；

④决策程序导致重大失误；

⑤违反国家法律法规并受到处罚；

⑥中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

⑦媒体频现负面新闻，涉及面广；

⑧重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

⑨其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

2）重要缺陷

①决策程序导致出现一般失误；

②违反企业内部规章，形成损失；

③关键岗位业务人员流失严重；

④媒体出现负面新闻，波及局部区域；

⑤重要业务制度或系统存在缺陷；

⑥内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

3）一般缺陷

不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程

度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素将缺陷划分确定

重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

1）重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资

产总额的1%；

2）重要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资

产总额的0.5%，但小于1%；

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3）一般缺陷：该缺陷造成财产损失小于合并财务报表资产总额

的0.5% 。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

1）重大缺陷

①决策程序导致重大失误；

②违反国家法律法规并受到处罚；

③中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

④媒体频现负面新闻，涉及面广；

⑤重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

⑥其他对公司负面影响重大的情形。

2）重要缺陷

①决策程序导致出现一般失误；

②违反企业内部规章，形成损失；

③关键岗位业务人员流失严重；

④媒体出现负面新闻，波及局部区域；

⑤重要业务制度或系统存在缺陷；

⑥内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

3）一般缺陷

不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

公司自上市以来严格按照相关法规和要求,不断建立和完善公司

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法人治理机制,规范经营管理。在内部控制制度建设中，随着外部环

境的变化、公司业务的发展和管理要求的提高，结合相关法律法规的

具体要求，2016年度，公司将加强内部审计的指导和监督，强化内部

控制监督检查，进一步完善内部控制评价体系；逐步建立完善的风险

评估体系；进一步加强内部控制制度的执行力度，保证公司经营活动

的正常进行，维护广大投资者的利益，促进公司良性、可持续发展。

西安国际医学投资股份有限公司董事会

二〇一六年三月三十日

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