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青岛啤酒：2015年度财务报表及审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-03-29 16:53:56
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青岛啤酒股份有限公司

2015 年度财务报表及审计报告

青岛啤酒股份有限公司

2015 年度财务报表及审计报告

页码

审计报告 1–2

2015 年度财务报表

合并及公司资产负债表 1–2

合并及公司利润表 3

合并及公司现金流量表 4

合并股东权益变动表 5

公司股东权益变动表 6

财务报表附注 7 – 121

补充资料 1

审计报告

普华永道中天审字(2016)第 10059 号

(第一页,共二页)

青岛啤酒股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的青岛啤酒股份有限公司(以下简称“青啤公司”)的财务报表,包括

2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2015 年度的合并及公司利润表、合并

及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是青啤公司管理层的责任。这种责任包括:

(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大

错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报

风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的

内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当

性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

普华永道中天审字(2016)第 10059 号

(第二页,共二页)

三、审计意见

我们认为,上述青啤公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制,公允反映了青啤公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合

并及公司经营成果和现金流量。

普华永道中天 注册会计师

会计师事务所(特殊普通合伙) 贾娜

中国上海市 注册会计师

2016 年 3 月 28 日 李丽丽

-2-

青岛啤酒股份有限公司

2015 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

附注四 2015年12月31日 2014年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日

资 产

(除另注外) 合并 合并 公司 公司

流动资产

货币资金 (1) 8,401,751,637 6,388,650,779 3,043,305,966 1,183,342,128

应收票据 (2) 22,770,000 41,600,000 18,600,000 13,200,000

应收账款 (3),十六(1) 117,990,987 125,421,629 448,695,212 565,001,961

预付款项 (5) 44,392,821 191,672,927 21,196,969 135,138,446

应收利息 (6) 148,581,416 171,660,445 21,963,787 16,783,698

应收股利 十六(3) - - - 105,700,000

其他应收款 (4),十六(2) 200,675,954 163,583,950 154,660,185 146,429,551

存货 (7) 2,182,435,136 2,486,827,106 829,296,282 728,850,534

其他流动资产 (8) 768,741,109 782,631,150 657,471,757 555,856,765

流动资产合计 11,887,339,060 10,352,047,986 5,195,190,158 3,450,303,083

非流动资产

可供出售金融资产 (9) 608,642 308,642 300,000 -

长期应收款 十六(4) - - 474,200,000 339,200,000

长期股权投资 (10),十六(5) 1,507,745,095 1,536,262,375 9,103,798,500 9,286,244,364

投资性房地产 (11),十六(6) 25,512,148 10,960,292 32,874,602 27,501,876

固定资产 (12),十六(7) 9,896,905,884 9,118,776,190 2,278,222,674 1,963,811,242

在建工程 (13),十六(8) 287,469,734 1,051,916,065 161,458,068 448,610,397

固定资产清理 (14) 6,571,007 17,965,978 2,910,998 8,163,309

无形资产 (15),十六(9) 2,707,099,617 2,780,584,276 671,513,765 659,033,003

商誉 (16) 1,307,103,982 1,307,103,982 - -

长期待摊费用 (17) 39,861,860 32,574,517 8,413,988 7,101,267

递延所得税资产 (18) 769,158,717 718,786,072 433,253,394 394,019,122

其他非流动资产 (20) 65,214,382 76,626,751 11,896,660 15,732,193

非流动资产合计 16,613,251,068 16,651,865,140 13,178,842,649 13,149,416,773

资产总计 28,500,590,128 27,003,913,126 18,374,032,807 16,599,719,856

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青岛啤酒股份有限公司

2015 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

附注四 2015年12月31日 2014年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日

负 债 及 股 东 权 益

(除另注外) 合并 合并 公司 公司

流动负债

短期借款 (21) 810,387,282 432,952,595 - -

应付票据 (22) 100,141,631 91,748,125 51,600,000 58,100,000

应付账款 (23) 2,590,986,856 2,494,168,939 1,955,648,512 1,888,324,753

预收款项 (24) 1,000,313,388 787,924,958 664,814,193 394,304,413

应付职工薪酬 (25) 925,629,768 866,668,648 341,050,125 300,204,990

应交税费 (26) 261,889,152 249,195,538 52,527,324 35,030,675

应付利息 1,486,051 4,739,860 - -

其他应付款 (27) 4,061,298,404 4,299,312,050 1,992,292,436 1,807,768,348

一年内到期的非流动负债 (28) 856,189 1,561,421 - -

流动负债合计 9,752,988,721 9,228,272,134 5,057,932,590 4,483,733,179

非流动负债

长期借款 (29) 1,711,800 2,784,731 - -

专项应付款 (30) 251,632,082 324,837,574 48,663,142 84,446,050

递延收益 (31) 1,656,652,129 1,511,117,533 43,821,553 51,591,650

长期应付职工薪酬 (32) 537,725,965 491,150,976 268,790,726 243,592,856

递延所得税负债 (18) 133,868,381 158,467,740 - -

非流动负债合计 2,581,590,357 2,488,358,554 361,275,421 379,630,556

负债合计 12,334,579,078 11,716,630,688 5,419,208,011 4,863,363,735

股东权益

股本 (33) 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795

资本公积 (34),十六(11) 4,075,078,879 4,079,399,151 4,306,624,104 4,306,073,277

其他综合收益 (35),十六(12) (20,326,159) 10,040,344 (32,110,000) (14,321,000)

盈余公积 (36) 1,400,704,380 1,216,339,469 1,400,704,380 1,216,339,469

一般风险准备 (37) 106,025,418 66,981,927 - -

未分配利润 (38),十六(13) 9,545,596,720 8,663,818,498 5,928,623,517 4,877,281,580

归属于母公司股东权益合计 16,458,062,033 15,387,562,184 12,954,824,796 11,736,356,121

少数股东权益 (292,050,983) (100,279,746) - -

股东权益合计 16,166,011,050 15,287,282,438 12,954,824,796 11,736,356,121

负债及股东权益总计 28,500,590,128 27,003,913,126 18,374,032,807 16,599,719,856

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监):于竹明 会计机构负责人:侯秋燕

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青岛啤酒股份有限公司

2015 年度合并及公司利润表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

附注四 2015年度 2014年度 2015年度 2014年度

项目

(除另注外) 合并 合并 公司 公司

一、营业收入 (39),十六(14) 27,634,686,040 29,049,321,166 16,695,191,598 17,053,869,772

(39),(41),

减:营业成本 十六(14),(15) (17,192,101,695) (17,899,291,275) (12,474,793,348) (13,102,792,134)

营业税金及附加 (40) (2,030,394,346) (2,182,624,248) (492,915,490) (503,011,241)

销售费用 (41),十六(15) (5,904,539,236) (5,682,981,368) (3,101,044,762) (3,015,165,698)

管理费用 (41),十六(15) (1,412,435,528) (1,362,297,511) (445,201,522) (411,513,035)

财务费用 - 净额 (42),十六(16) 299,597,521 334,652,990 49,593,277 1,840,847

资产减值(损失)/转回 (44),十六(18) (2,062,375) 3,513,780 30,360,880 (4,963,777)

加:投资收益 (43),十六(17) 462,412,814 23,959,509 1,682,451,832 1,510,694,821

其中:对联营企业和合营企业的投资(损失)/

收益 (4,562,375) 23,840,743 (2,157,821) 32,876,912

二、营业利润 1,855,163,195 2,284,253,043 1,943,642,465 1,528,959,555

加:营业外收入 (45) 558,817,491 469,416,868 116,840,761 62,933,202

其中:非流动资产处置利得 29,048,431 3,216,362 25,209,539 760,038

减:营业外支出 (46) (139,158,284) (70,671,089) (48,384,459) (8,579,578)

其中:非流动资产处置损失 (130,560,143) (62,932,536) (47,118,238) (8,026,293)

三、利润总额 2,274,822,402 2,682,998,822 2,012,098,767 1,583,313,179

减:所得税费用 (47),十六(19) (662,778,888) (663,466,755) (168,449,661) (14,609,756)

四、净利润 1,612,043,514 2,019,532,067 1,843,649,106 1,568,703,423

归属于母公司股东的净利润 1,713,128,882 1,990,098,044 1,843,649,106 1,568,703,423

少数股东损益 (101,085,368) 29,434,023 不适用 不适用

五、其他综合收益的税后净额 (35),十六(12) (30,366,503) (15,152,645) (17,789,000) (14,321,000)

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额

以后不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划净负债的变动 (18,513,000) (14,767,000) (17,789,000) (14,321,000)

以后将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额 (11,776,550) (226,482) - -

权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额 (76,953) (159,163) - -

六、综合收益总额 1,581,677,011 2,004,379,422 1,825,860,106 1,554,382,423

归属于母公司股东的综合收益总额 1,682,762,379 1,974,945,399 1,825,860,106 1,554,382,423

归属于少数股东的综合收益总额 (101,085,368) 29,434,023 不适用 不适用

七、每股收益

基本每股收益 (48) 1.268 1.473 不适用 不适用

稀释每股收益 (48) 1.268 1.473 不适用 不适用

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监):于竹明 会计机构负责人:侯秋燕

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青岛啤酒股份有限公司

2015 年度合并及公司现金流量表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

附注四 2015年度 2014年度 2015年度 2014年度

项目

合并 合并 公司 公司

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 30,171,388,322 31,459,967,418 18,757,422,852 18,720,403,598

收到的税费返还 10,028,669 21,808,028 9,354,744 12,112,593

收到其他与经营活动有关的现金 (49)(a) 1,124,581,635 1,345,835,790 445,061,883 374,721,604

经营活动现金流入小计 31,305,998,626 32,827,611,236 19,211,839,479 19,107,237,795

购买商品、接受劳务支付的现金 (15,852,126,090) (17,472,501,614) (13,327,737,802) (14,159,824,012)

支付给职工以及为职工支付的现金 (4,031,145,871) (3,815,094,456) (1,427,121,090) (1,316,932,036)

支付的各项税费 (4,920,972,297) (5,453,353,430) (1,488,819,902) (1,424,010,798)

支付其他与经营活动有关的现金 (49)(b) (3,927,188,608) (4,396,027,395) (1,978,165,138) (2,222,878,017)

经营活动现金流出小计 (28,731,432,866) (31,136,976,895) (18,221,843,932) (19,123,644,863)

经营活动产生的现金流量净额 (50)(a) 2,574,565,760 1,690,634,341 989,995,547 (16,407,068)

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 (49)(g) 900,000,000 - 1,234,790,136 1,089,250,481

取得投资收益所收到的现金 44,952,014 15,289,709 1,479,390,131 1,599,045,408

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额 43,670,333 6,002,096 28,307,729 1,845,160

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 (50)(b) 459,983,058 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 (49)(c) 964,583,967 1,026,457,967 14,322,250 6,651,500

投资活动现金流入小计 2,413,189,372 1,047,749,772 2,756,810,246 2,696,792,549

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金 (1,314,449,614) (1,948,865,815) (310,509,839) (700,316,527)

投资支付的现金 (49)(h) (1,211,507,900) (246,469,400) (1,270,277,900) (1,732,683,400)

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (50)(b) (100,000,000) (175,271,123) - -

支付其他与投资活动有关的现金 (49)(d) (23,941,227) (36,649,251) (10,704,160) (3,214,010)

投资活动现金流出小计 (2,649,898,741) (2,407,255,589) (1,591,491,899) (2,436,213,937)

投资活动产生的现金流量净额 (236,709,369) (1,359,505,817) 1,165,318,347 260,578,612

三、筹资活动产生的现金流量

取得借款收到的现金 685,688,711 335,339,524 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 (49)(e) 304,095,000 - 304,095,000 -

筹资活动现金流入小计 989,783,711 335,339,524 304,095,000 -

偿还债务支付的现金 (328,662,415) (1,812,821,735) - (1,500,000,000)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (690,740,856) (685,519,373) (607,942,258) (620,004,877)

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 (69,015,440) (57,566,458) - -

支付其他与筹资活动有关的现金 (49)(f) (1,058,358) (291,796,055) - (291,000,000)

筹资活动现金流出小计 (1,020,461,629) (2,790,137,163) (607,942,258) (2,411,004,877)

筹资活动产生的现金流量净额 (30,677,918) (2,454,797,639) (303,847,258) (2,411,004,877)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,805,946 (4,845,769) (887,585) (4,059,808)

五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 (50)(a) 2,308,984,419 (2,128,514,884) 1,850,579,051 (2,170,893,141)

加:年初现金及现金等价物余额 5,266,389,764 7,394,904,648 864,393,047 3,035,286,188

六、年末现金及现金等价物余额 (50)(c) 7,575,374,183 5,266,389,764 2,714,972,098 864,393,047

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监):于竹明 会计机构负责人:侯秋燕

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青岛啤酒股份有限公司

2015 年度合并股东权益变动表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

归属于母公司股东权益

项 目 附注四 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

2014年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,079,399,151 25,192,989 1,059,469,127 80,642,253 7,424,872,728 (147,088,008) 13,873,471,035

2014年度增减变动额 - - (15,152,645) 156,870,342 (13,660,326) 1,238,945,770 46,808,262 1,413,811,403

综合收益总额 - - (15,152,645) - - 1,990,098,044 29,434,023 2,004,379,422

净利润 - - - - - 1,990,098,044 29,434,023 2,019,532,067

其他综合收益 (35) - - (15,152,645) - - - - (15,152,645)

利润分配 (38) - - - 156,870,342 (13,660,326) (751,152,274) (56,546,458) (664,488,716)

提取盈余公积 - - - 156,870,342 - (156,870,342) - -

调减一般风险准备 - - - - (13,660,326) 13,660,326 - -

对股东的分配 - - - - - (607,942,258) (56,546,458) (664,488,716)

其他 - - - - - - 73,920,697 73,920,697

2014年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,079,399,151 10,040,344 1,216,339,469 66,981,927 8,663,818,498 (100,279,746) 15,287,282,438

2015年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,079,399,151 10,040,344 1,216,339,469 66,981,927 8,663,818,498 (100,279,746) 15,287,282,438

2015年度增减变动额 - (4,320,272) (30,366,503) 184,364,911 39,043,491 881,778,222 (191,771,237) 878,728,612

综合收益总额 - - (30,366,503) - - 1,713,128,882 (101,085,368) 1,581,677,011

净利润 - - - - - 1,713,128,882 (101,085,368) 1,612,043,514

其他综合收益 (35) - - (30,366,503) - - - - (30,366,503)

利润分配 (38) - - - 184,364,911 39,043,491 (831,350,660) (69,049,068) (676,991,326)

提取盈余公积 - - - 184,364,911 - (184,364,911) - -

提取一般风险准备 - - - - 39,043,491 (39,043,491) - -

对股东的分配 - - - - - (607,942,258) (69,049,068) (676,991,326)

其他 (34) - (4,320,272) - - - - (21,636,801) (25,957,073)

2015年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,075,078,879 (20,326,159) 1,400,704,380 106,025,418 9,545,596,720 (292,050,983) 16,166,011,050

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监):于竹明 会计机构负责人:侯秋燕

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青岛啤酒股份有限公司

2015 年度公司股东权益变动表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项 目 附注十六 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

2014年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,073,277 - 1,059,469,127 4,073,390,757 10,789,915,956

2014年度增减变动额 - - (14,321,000) 156,870,342 803,890,823 946,440,165

综合收益总额 - - (14,321,000) - 1,568,703,423 1,554,382,423

净利润 - - - - 1,568,703,423 1,568,703,423

其他综合收益 (12) - - (14,321,000) - - (14,321,000)

利润分配 (13) - - - 156,870,342 (764,812,600) (607,942,258)

提取盈余公积 - - - 156,870,342 (156,870,342) -

对股东的分配 - - - - (607,942,258) (607,942,258)

2014年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,073,277 (14,321,000) 1,216,339,469 4,877,281,580 11,736,356,121

2015年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,073,277 (14,321,000) 1,216,339,469 4,877,281,580 11,736,356,121

2015年度增减变动额 - 550,827 (17,789,000) 184,364,911 1,051,341,937 1,218,468,675

综合收益总额 - - (17,789,000) - 1,843,649,106 1,825,860,106

净利润 - - - - 1,843,649,106 1,843,649,106

其他综合收益 (12) - - (17,789,000) - - (17,789,000)

利润分配 (13) - - - 184,364,911 (792,307,169) (607,942,258)

提取盈余公积 - - - 184,364,911 (184,364,911) -

对股东的分配 - - - - (607,942,258) (607,942,258)

其他 (11) - 550,827 - - - 550,827

2015年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,624,104 (32,110,000) 1,400,704,380 5,928,623,517 12,954,824,796

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监):于竹明 会计机构负责人:侯秋燕

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

一 公司基本情况

青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1993 年 6 月 16 日在中华人民共和国(“中国”)

成立,并于 1995 年 12 月 27 日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公

司的注册地及总部地址为中国山东省青岛市,设立时总股本为 482,400,000 元。

本公司发行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日开始在香港联合交易所之主板上市,而 A 股则自 1993

年 8 月 27 日开始在上海证券交易所上市,发行后总股本为 9 亿元。其后,本公司经过增发人

民币普通股、发行公司可转换债券并转换为 H 股后,本公司总股本增加至 1,308,219,178 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445 号文核准,本公司于 2008 年 4 月 2 日发行总额

15 亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”),债券期限为 6 年。认股

权证的行权期于 2009 年 10 月 19 日结束,共新增境内流通 A 股 42,763,617 股,使本公司股份

总数由行权之前的 1,308,219,178 股增加至 1,350,982,795 股。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1),本年度没有新纳入合并范围的子公司。本年

度不再纳入合并范围的子公司为青岛宏基伟业投资有限公司(“宏基伟业”)、青岛啤酒(台儿庄)

麦芽有限公司(“台儿庄麦芽”)以及青岛啤酒(济南)趵突泉销售有限公司(“青啤趵突泉”),详见

附注五。

本财务报表由本公司董事会于 2016 年 3 月 28 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提

方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)及

(17))、收入的确认时点(附注二(23))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(29)。

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、

各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

新的香港《公司条例》于 2015 年生效,本财务报表的若干披露已根据香港《公司条例》的要求

进行调整。

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2015 年 12

月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

本公司及境内子公司的记账本位币为人民币,本公司位于香港和澳门的子公司,分别采用港币

和澳门元作为记账本位币。本集团合并财务报表以人民币列示。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,

调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发

行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合

并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的

交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(c) 购买子公司少数股权

在取得对子公司的控制权之后,自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或

部分少数股权,在合并财务报表中,子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金

额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢

价)的金额不足冲减的,调整留存收益。

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起

停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控

制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反

映。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的

会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东

权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东

损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项

下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司

股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司

的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产

所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的

净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团

的角度对该交易予以调整。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借

款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;

其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用

交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 外币折算(续)

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中

除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费

用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合

收益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影

响额,在现金流量表中单独列示。

(9) 金融工具

(a) 金融资产

(i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和

持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他

类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示

为其他流动资产。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内

到期的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在 12 个月之内(含 12

个月)的持有至到期投资,列示为其他流动资产。

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;其他金融

资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后

续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;

应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计

入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损

益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计

入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。

可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位已宣告发放的与

可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金融资产的

账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预

计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非

暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工

具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资

成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的

公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本集团会综合考虑其他

相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可

供出售权益工具投资的初始投资成本。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损

失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且

客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(iii) 金融资产减值(续)

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成

的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公

允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计

入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权

益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益

率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。已发生的减

值损失以后期间不再转回。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或

者(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计

额之和的差额,计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项及借款等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法按摊余

成本进行后续计量。

借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后

续计量。

其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表

日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终

止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,

采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数

据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取

得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按

从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收

款项的原有条款收回款项时,计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为:单项金额超过 10,000,000 元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于

其账面价值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分

为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,

结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下:

组合 A 应收政府等有关机构款项

组合 B 应收子公司款项

组合 C 剩余其他所有款项

按组合计提坏账准备的计提方法如下:

组合 A 经评估信用风险极低,不计提坏账准备

组合 B 经评估信用风险极低,不计提坏账准备

组合 C 账龄分析法

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(10) 应收款项(续)

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)

组合中,采用账龄分析法的计提比例列示如下:

应收账款计提比例 其他应收款计提比例

六个月以内 0% 0%

六个月到一年 5% 5%

一到二年 50% 50%

二年以上 100% 100%

(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计

提。

(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面

价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(11) 存货

(a) 分类

存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算,库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正

常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分期摊销法进行摊销。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(12) 长期股权投资

长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股

权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成,能够

与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利

的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权

益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照

取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股

权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实

际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证

券的公允价值作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或

利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当

期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事

项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值

并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,

相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股

比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发

生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(12) 长期股权投资(续)

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有

能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团

及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价

值减记至可收回金额(附注二(19))。

(13) 投资性房地产

投资性房地产为以出租为目的的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支

出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;

否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑

物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9%

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产。自用

房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产转换为投资性房地产。

发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调

整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认

该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

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(14) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置

或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时,国有股股东投

入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量

时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生

时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计

提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确

定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9%

机器设备 5 - 14 年 3%至 5% 6.8%至 19.4%

运输工具 5 - 12 年 3%至 5% 7.9%至 19.4%

其他设备 5 - 10 年 3%至 5% 9.5%至 19.4%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租

赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资

产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(26)(b))。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取

得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租

赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(14) 固定资产(续)

(e) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固

定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(15) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款

费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使

用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值

时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(16) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建

的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活

动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资

本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时

间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减

去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的

资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的

资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该

借款初始确认金额所使用的利率。

(17) 无形资产

无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等,以成本计量。

公司制改建时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 30 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建

筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(17) 无形资产(续)

(b) 商标使用权

商标使用权主要包括本公司于 1993 年 6 月 16 日重组时,由原有股东作为资本投入的“青岛

啤酒”商标。该商标使用权是以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发

展的预期和公司行业地位的分析,管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定,因此对其不进

行摊销,而对其每年进行减值测试。

其他商标使用权是于收购子公司时取得,按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。

(c) 营销网络

营销网络是指本公司通过业务合并方式取得的烟台啤酒青岛朝日有限公司(“烟啤朝日公司”)、

河北嘉禾啤酒有限公司(“河北嘉禾公司”)和山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰莎公司”)的营销

网络,子公司北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”)购买的营销网络,以及企业合并

过程中识别的子公司山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦啤酒”)、三得利(上海)市场服务有限公

司(“上海市场服务”)和王子(连云港)啤酒销售有限公司(“王子销售”)的营销网络,以及趵突

泉品牌的营销网络。营销网络按预计受益年限 5 - 10 年平均摊销。

(d) 电脑软件

电脑软件按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。

(e) 专有技术

专有技术按预计使用年限 10 年平均摊销。

(f) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调

整。

(g) 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被

分为研究阶段支出和开发阶段支出。

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(17) 无形资产(续)

(g) 研究与开发(续)

为研究啤酒工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发

生时计入当期损益;大规模生产之前,针对啤酒工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支

出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

啤酒工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证;

管理层已批准啤酒工艺改进开发的预算;

前期市场调研的研究分析说明啤酒工艺改进所生产的产品具有市场推广能力;

有足够的技术和资金支持,以进行啤酒工艺改进的开发活动及后续的大规模生产;以及

啤酒工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出

不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,

自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(h) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(18) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊

期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的

净额列示。

(19) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚

未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值

测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

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(19) 长期资产减值(续)

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,

商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表

明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损

失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资

产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面

价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(20) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包

括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、

住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬

确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立

的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定

提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的

为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充退休福利。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规

定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险

费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团

在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期

损益或相关资产成本。

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(20) 职工薪酬(续)

(b) 离职后福利(续)

补充退休福利

本集团向满足一定条件并已经退休的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补

充退休福利属于设定受益计划,资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去

计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利

率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或

相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福

利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负

债,同时计入当期损益。

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年

龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本

集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。

对于内退福利,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职

工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负

债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入

当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。

(21) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

(22) 分离交易可转债

发行的分离交易可转债于初始确认时对其负债和权益成份进行分拆,负债成份按未来现金流量

进行折现后的金额确定,权益成份按发行收入扣除负债金额后的金额确定。发行分离交易可转

债发生的交易费用,在负债成份和权益成份之间按其初始确认金额的相对比例进行分摊。分离

交易可转债中的负债金额采用实际利率法,以摊余成本计量。

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(23) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款

的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的

特定收入确认标准时,确认相关的收入:

(a) 销售商品

本集团生产啤酒产品并销售予各地经销商。按照协议约定,啤酒产品由经销商自行提货或由承

运商运至约定地点。需承运商运输的,运输途中的毁损等由承运商承担并向经销商结算。因此,

本集团于经销商或承运商完成提货后,确认收入。

(b) 提供劳务

本集团提供工程劳务,根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度,按照完工百分比确

认收入。

(24) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括搬迁补偿、税费返还及

财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产

的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值

不能可靠取得的,按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认

相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

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(25) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差

异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的

递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对

于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产

或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资

产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非

本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对

与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未

来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得

税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所

得税相关;

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(26) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租

赁。

(a) 经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

(b) 融资租赁

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入

资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法

摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

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(27) 持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)该非流动资产或该处置组在其

当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售;(二)本集团已经就处置该

非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准;(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的

转让协议;(四)该项转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产),以账面价值与公允价值

减去处置费用孰低的金额计量,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减

值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在

资产负债表中单独列示。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时

能够在本集团内单独区分的组成部分:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经

营地区;(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部

分;(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(28) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确

定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收

入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、

评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(29) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关

键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整

的重要风险:

(i) 商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来

现金流量的现值,其计算需要采用会计估计(附注四(16))。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订,

修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团

需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计,本集团不

能转回原已计提的商誉减值损失。

(ii) 固定资产减值准备的会计估计

根据附注二(19)所述的会计政策,本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机

器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回价值为其预计未来现金流量的现值和资产

的公允价值减去处置费用后的净额中较高者,其计算需要采用会计估计。

2015 年度,本集团经评估后确认的固定资产减值损失为 3,140,390 元(2014 年度:1,721,452

元);于 2015 年 12 月 31 日,本集团固定资产减值准备的账面金额为 413,382,183 元(2014 年

12 月 31 日:508,605,804 元)(附注四(12))。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订,

修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团

需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计,本集

团不能转回原已计提的固定资产减值损失。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(29) 重要会计估计和判断(续)

(a) 重要会计估计及其关键假设(续)

(iii) 递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计,递延所得税

资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差

异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致

对递延所得税的重要调整。

于 2015 年 12 月 31 日,本集团共确认递延所得税资产 769,158,717 元。如附注四(18)所述,

于 2015 年 12 月 31 日,本集团尚有金额约 528,709,000 元的递延所得税资产未予确认,主要

系本集团部分公司对于未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及资产减值所

导致的可抵扣暂时性差异。因该些公司处于亏损状态,是否在未来期间很可能获得足够的应纳

税所得额用以抵扣具有较大的不确定性,或损失获得税务局批复的可能性较低,故该些公司亦

未对该等递延所得税资产予以确认。如果该等公司未来应纳税所得额多于或少于目前预期,或

损失获得税务局批准,本集团将需进一步确认或者转回递延所得税资产。

(iv) 固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命

是管理层基于对同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而确定

的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

(v) 存货可变现净值的估计

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。本集团对存货的可变现净值作出估

计,此估计以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用及相关税费后的金额

确定。当实际售价或成本、费用与以前估计不同时,管理层将会对可变现净值进行相应的调整。

因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同,可能导致对资产负债表中

的存货账面价值的调整。

(vi) 补充退休福利精算

如附注二(20)(b)所述,本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中

国国债收益率确定折现率,以及《中国人寿保险业务经验生命表 2000-2003》预计未来死亡

率,是对资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估

计。若未来基本假设条件发生变化,精算估计随之改变,并在未来每年予以确认。

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三 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下:

税种 计税依据 税率

企业所得税 应纳税所得额 3% - 25%

增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 17%

扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

营业税 应纳税营业额 3%及 5%

消费税 啤酒产品售价 单位消费税 不适用

人民币 3,000 元/吨及以上 人民币 250 元/吨

人民币 3,000 元/吨以下 人民币 220 元/吨

城市维护建设税 缴纳增值税、消费税和营业税税额 5%及 7%

教育费附加 缴纳增值税、消费税和营业税税额 3%

(2) 税收优惠及批文

本公司企业所得税

根据国家税务总局在 1994 年 4 月 18 日发出的批文,自本公司成立日起及在新所得税法有特

别说明之前,本公司的所得税暂按 15%的税率征收,直至另行通知。本公司于 1997 年 3 月 23

日接获青岛市财政局的确认,延长这项税务优惠直至另行通知。

2007 年 7 月 5 日,本公司获悉国家税务总局发布了国税函[2007]664 号《关于上海石油化工股

份有限公司等 9 家境外上市公司企业所得税税收管理有关问题的通知》,要求对执行上述优惠

政策的 9 家境外上市公司已到期优惠政策仍在执行的,必须立即予以纠正。对于以往年度适用

已到期税收优惠政策所产生的所得税差异,要按照《税收征收管理办法》的相关规定处理。为

此,本公司于 2007 年 7 月 6 日在境内外上市地交易所网站及境内报章就该事项刊登了公告。

本公司于 2008 年 4 月获得青岛市税务机关的通知,将 2007 年度企业所得税税率从原来的

15%调整到 33%。至于 2007 年之前年度的所得税差异如何处理,因未有定论,本公司董事认

为不能可靠估计,因此,在本财务报表中没有针对可能产生的以前年度所得税差异提取准备。

本公司本年度适用的企业所得税税率为 25%。

(3) 香港利得税及澳门所得补充税

香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按 16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本

年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳,累进税率为 3% - 12%。

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三 税项(续)

(4) 增值税

根据修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》,本集团按产品销售收入的 17%的增值税率

缴纳销项增值税,出口产品销售采用“免、抵、退”办法,退税率为 15%。购买货物、生产用

机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额

抵减可以抵扣的进项税额后的余额。

(5) 消费税

本集团生产、委托加工和进口的啤酒,须缴纳消费税,其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装

物押金)在 3,000 元及以上的,单位消费税额为每吨 250 元,其他啤酒按每吨 220 元缴纳消费

税。

本公司之子公司青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”)存在以前年度已计提尚未缴纳的消费

税,金额约 3,884,000 元,该欠缴消费税系当地政府给予的税费缓缴的优惠。

(6) 代扣代缴企业所得税

根据 2008 年 11 月 6 日国家税务总局颁发的国税函[2008]897 号《关于中国居民企业向境外 H

股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》,本公司在向境外 H 股非居

民企业股东支付股息时,按 10%的税率代扣代缴企业所得税。

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四 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

库存现金 424,497 431,550

银行存款 389,464,333 512,439,722

存放同业款项(i) 7,185,485,353 4,753,518,492

存放中央银行款项(ii) 489,020,000 794,310,000

其他货币资金(iii) 337,357,454 327,951,015

8,401,751,637 6,388,650,779

其中:存放在境外的款项(iv) 79,939,295 64,297,399

(i) 系本公司之子公司青岛啤酒财务有限责任公司(“财务公司”)存放于境内银行的银行存款。

(ii) 系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金,于2015年12月31日,缴存比例

为吸收存款余额的7.5%(2014年12月31日:14.5%)。

(iii) 于2015年12月31日,其他货币资金中包括结构性存款300,000,000元(2014年12月31日:

无);存入银行的住房维修基金31,504,108元(2014年12月31日:31,399,875元);本集团质

押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(22))的保证金存款4,057,894元(2014年12月31

日:3,701,400元);其他保证金1,795,452元(2014年12月31日:借款保证金291,000,000元

及其他保证金1,849,740元)。

(iv) 于2015年12月31日,存放在境外的款项系本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司(“香

港公司”)和亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门公司”)分别存放在香港和澳门的库存现金和银

行存款。

列示于现金流量表的现金及现金等价物

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

货币资金 8,401,751,637 6,388,650,779

减:受到限制的存放中央银行款项 (489,020,000) (794,310,000)

受到限制的其他货币资金 (337,357,454) (327,951,015)

7,575,374,183 5,266,389,764

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(2) 应收票据

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 22,770,000 41,600,000

于 2015 年 12 月 31 日,本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇

票,金额为 228,139,434 元(2014 年 12 月 31 日:均为已终止确认的银行承兑汇票,金额为

313,442,478 元),无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票(2014 年 12 月 31 日:无)。

于 2015 年 12 月 31 日,本集团无已质押的应收票据,无已背书或已贴现但尚未到期的商业承

兑汇票(2014 年 12 月 31 日:无)。

(3) 应收账款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应收账款 313,868,670 324,504,493

减:坏账准备 (195,877,683) (199,082,864)

117,990,987 125,421,629

本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行,其余销售则以信用证或银行承兑汇票支付或者

给予客户 30 - 100 天的信用期。

(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

六个月以内 117,065,349 124,721,721

六个月到一年 545,871 669,040

一到二年 814,122 128,640

二到三年 110,102 -

三到四年 - 654,876

四到五年 605,020 650,142

五年以上 194,728,206 197,680,074

313,868,670 324,504,493

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(3) 应收账款(续)

(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下(续):

于 2015 年 12 月 31 日,应收账款 7,921,217 元(2014 年 12 月 31 日:27,627,054 元)已逾期

但未减值。基于对客户财务状况及过往信用记录的分析,本集团认为这部分款项可以收回。这

部分应收账款的账龄分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

六个月以内 7,921,217 27,627,054

(b) 应收账款按类别分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备 30,201,710 9.62% (30,201,710) 100% 33,801,710 10.42% (33,801,710) 100%

按组合计提坏账准备

组合 C 283,666,960 90.38% (165,675,973) 58.41% 290,702,783 89.58% (165,281,154) 56.86%

313,868,670 100% (195,877,683) 62.41% 324,504,493 100% (199,082,864) 61.35%

(c) 于 2015 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下:

账面余额 坏账准备 计提比例 理由

甘肃农垦啤酒股份有限公司(“农垦啤酒公司”) 14,996,236 (14,996,236) 100% (i)

北京青岛啤酒销售有限责任公司(“青啤北京销售”) 11,245,784 (11,245,784) 100% (ii)

青岛啤酒(广州)总经销有限公司(“青啤广州总经销” 3,959,690 (3,959,690) 100% (iii)

30,201,710 (30,201,710)

(i) 本集团与农垦啤酒公司已无业务往来,本集团预计款项难以收回,因此全额计提坏账准备。

(ii) 本公司与青啤北京销售已无业务往来,本公司预计款项难以收回,因此全额计提坏账准备。

(iii) 因青啤广州总经销以前年度处于停业状态,本公司认为该应收款项难以收回,因此全额计提

坏账准备。

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(3) 应收账款(续)

(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 计提比例 金额 计提比例

六个月以内 117,065,349 - - 124,721,721 - -

六个月到一年 545,871 (27,294) 5% 669,040 (33,452) 5%

一到二年 814,122 (407,061) 50% 128,640 (64,320) 50%

二到三年 110,102 (110,102) 100% - - -

三到四年 - - - 654,876 (654,876) 100%

四到五年 605,020 (605,020) 100% 650,142 (650,142) 100%

五年以上 164,526,496 (164,526,496) 100% 163,878,364 (163,878,364) 100%

283,666,960 (165,675,973) 58.41% 290,702,783 (165,281,154) 56.86%

(e) 本年度计提的坏账准备金额为 469,127 元,由于外币财务报表折算汇率变动导致坏账准备增加

3,204 元,收回或转回的坏账准备金额为 3,677,512 元,其中重要的收回或转回金额列示如下:

收回或转回原因 确定原坏账准备的 收回或转回 收回方式

依据及合理性 金额

管理层认为收回

青啤广州总经销 部分收回 可能性很低 3,600,000 货币资金支付

(f) 本年度无实际核销的应收账款(2014 年度:6,977 元,系确认无法收回的酒款,经审批予以核

销)。

(g) 于 2015 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:

占应收账款余

余额 坏账准备金额 额总额比例

余额前五名的应收账款总额 58,076,190 (34,583,754) 18.50%

(h) 于 2015 年 12 月 31 日,本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2014 年 12 月 31 日:

无)。

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四 合并财务报表项目附注(续)

(4) 其他应收款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应收工程及设备款(i) 56,248,785 46,017,517

代垫回收瓶款 45,814,654 6,081,251

押金及保证金 27,900,032 30,394,835

备用金 24,388,135 23,297,441

应收土地退还款 17,441,647 17,441,647

应收品牌使用费(ii) 15,381,998 17,630,536

出口退税 5,545,370 2,597,139

其他 79,358,957 88,887,211

272,079,578 232,347,577

减:坏账准备 (71,403,624) (68,763,627)

200,675,954 163,583,950

(i) 系本公司之子公司青岛啤酒工程有限公司(“工程公司”)、青岛啤酒机械设备有限公司(“机

械设备公司”)以及青岛啤酒设备制造有限公司(“设备制造公司”)应收本公司之联营企业

青岛啤酒上海松江制造有限公司(“新松江制造”)、青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”)、

青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)、青岛啤酒(徐州)彭城有限公司(“彭城公司”)(附注

八(5)),以及第三方公司的工程款及设备款。

(ii) 主要系本公司根据与本公司之联营企业新松江制造、青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公

司”)、彭城公司、宿迁公司、扬州公司及中国江苏三得利食品有限公司(“三得利江苏”)签

订的《品牌广告服务费协议》,应收上述公司使用本公司啤酒品牌的品牌使用费(附注八(5))。

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(4) 其他应收款(续)

(a) 其他应收款账龄分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

六个月以内 150,182,199 159,420,717

六个月到一年 3,059,079 1,949,829

一到二年 48,854,292 1,222,821

二到三年 978,016 865,213

三到四年 737,691 9,340,281

四到五年 9,277,730 7,067,634

五年以上 58,990,571 52,481,082

272,079,578 232,347,577

本集团未对其他应收款设定明确的信用期,因此于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日,

本集团无已逾期但未减值的其他应收款。

(b) 其他应收款按类别分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备 17,441,647 6.41% (17,441,647) 100% 17,441,647 7.51% (17,441,647) 100%

按组合计提坏账准备

组合 A 8,821,351 3.24% - - 9,998,266 4.30% - -

组合 B(i) 62,899,286 23.12% - - 69,792,290 30.04% - -

组合 C 182,917,294 67.23% (53,961,977) 29.50% 135,115,374 58.15% (51,321,980) 37.98%

272,079,578 100% (71,403,624) 26.24% 232,347,577 100% (68,763,627) 29.60%

(i) 系本集团应收本集团之联营企业新松江制造、宿迁公司、扬州公司、彭城公司、徐州公司及

三得利江苏的工程及设备款、品牌使用费等。如附注十(3)所述,本公司已与三得利(中国)投

资有限公司(“三得利公司”)签订收购三得利青岛啤酒(上海)有限公司(“事业公司”,上述

联营企业之母公司)50%股权的协议,收购完成后,事业公司及上述联营企业均将变更为本公

司之子公司,因此参照子公司(组合 B)的处理,未对该些公司的其他应收款计提坏账准备。

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(4) 其他应收款(续)

(c) 于 2015 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下:

账面余额 坏账准备 计提比例 理由

应收土地退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% (i)

(i) 本公司多年前一块土地被政府回收,政府承诺给予本公司其他土地,管理层认为获得新的

土地使用权的可能性较低,因此将被政府收回的原土地使用权成本 8,584,437 元及土地上

房屋建筑物成本 8,857,210 元转入其他应收款并全额计提坏账准备。

(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 计提比例 金额 计提比例

六个月以内 123,121,531 - - 82,060,875 - -

六个月到一年 3,059,079 (152,954) 5% 1,180,115 (59,006) 5%

一到二年 5,855,323 (2,927,662) 50% 1,222,821 (611,411) 50%

二到三年 978,016 (978,016) 100% 865,213 (865,213) 100%

三到四年 737,691 (737,691) 100% 7,679,281 (7,679,281) 100%

四到五年 7,616,730 (7,616,730) 100% 7,067,634 (7,067,634) 100%

五年以上 41,548,924 (41,548,924) 100% 35,039,435 (35,039,435) 100%

182,917,294 (53,961,977) 29.50% 135,115,374 (51,321,980) 37.98%

(e) 本年度计提的坏账准备金额为 3,518,748 元,转回的坏账准备金额为 877,496 元。

(f) 本年度实际核销的其他应收款为 1,255 元。

(g) 于 2015 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

占其他应收款

性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备

第一名 代垫回收瓶款 40,151,046 六个月以内 14.76% -

第二名 工程款、品牌使用费等 25,398,906 二年以内 9.34% -

第三名 工程款、品牌使用费等 19,421,507 二年以内 7.14% -

第四名 工程款 16,695,368 六个月以内 6.14% -

第五名 工程款、品牌使用费 11,448,059 二年以内 4.19% -

113,114,886 41.57% -

- 36 -

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(5) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

金额 占总额比例 金额 占总额比例

一年以内 40,244,046 90.65% 188,308,026 98.25%

一到二年 791,721 1.78% 3,319,554 1.73%

二到三年 3,311,707 7.46% - -

三年以上 45,347 0.11% 45,347 0.02%

44,392,821 100% 191,672,927 100%

于 2015 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预付款项为 4,148,775 元(2014 年 12 月 31 日:

3,364,901 元),因为生产计划安排原因,尚未要求对方供货。

(b) 于 2015 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:

金额 占预付款项总额比例

余额前五名的预付款项总额 20,588,294 46.38%

(6) 应收利息

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应收利息 148,581,416 171,660,445

应收利息主要系本公司之子公司财务公司应收外部金融机构的存放同业款项利息年末尚未收

到的部分。

于 2015 年 12 月 31 日,本集团无逾期应收利息(2014 年 12 月 31 日:无)。

- 37 -

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

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(7) 存货

(a) 存货分类如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面 存货 账面 账面 存货 账面

余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值

原材料 644,183,244 (2,487,995) 641,695,249 656,883,671 (3,055,402) 653,828,269

包装物 609,947,904 (8,736,698) 601,211,206 855,013,268 (10,262,020) 844,751,248

低值易耗品 51,139,719 - 51,139,719 79,432,536 - 79,432,536

委托加工物资 80,187,035 - 80,187,035 24,105,809 - 24,105,809

在产品 389,693,337 - 389,693,337 388,393,264 - 388,393,264

产成品 418,508,590 - 418,508,590 496,315,980 - 496,315,980

2,193,659,829 (11,224,693) 2,182,435,136 2,500,144,528 (13,317,422) 2,486,827,106

(b) 存货账面余额本年变动分析如下:

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

原材料 656,883,671 4,306,645,793 (4,319,346,220) 644,183,244

包装物 855,013,268 6,483,327,328 (6,728,392,692) 609,947,904

低值易耗品 79,432,536 504,215,868 (532,508,685) 51,139,719

委托加工物资 24,105,809 355,379,036 (299,297,810) 80,187,035

在产品 388,393,264 4,798,569,527 (4,797,269,454) 389,693,337

产成品 496,315,980 17,118,649,100 (17,196,456,490) 418,508,590

2,500,144,528 33,566,786,652 (33,873,271,351) 2,193,659,829

(c) 存货跌价准备分析如下:

2014 年 本年减少 2015 年

本年增加

12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日

原材料 (3,055,402) - 481,190 86,217 (2,487,995)

包装物 (10,262,020) (39,759) 69,451 1,495,630 (8,736,698)

(13,317,422) (39,759) 550,641 1,581,847 (11,224,693)

(d) 存货跌价准备情况如下:

确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备的原因

原材料及包装物 估计售价减去至完工时估计将要 转回:减值因素消失,可变现净值回升

发生的成本、估计的销售费用 转销:本年已使用或已处置

以及相关税费后的金额

- 38 -

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

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(8) 其他流动资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预缴企业所得税 571,276,009 451,721,398

待抵扣增值税 197,334,248 303,564,776

理财产品(i) - 20,000,000

其他 130,852 7,344,976

768,741,109 782,631,150

(i) 系本公司之子公司财务公司 2014 年度购买的理财产品,已于 2015 年 5 月到期收回。

(9) 可供出售金融资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

以成本计量

- 可供出售权益工具 9,261,821 8,961,821

减:减值准备 (8,653,179) (8,653,179)

608,642 308,642

(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下:

以成本计量的可供出售金融资产:

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 12 月 31 日 本年现金分红

可供出售权益工具 - 成本

- 青岛瀛潇俱乐部 3,985,261 - 3,985,261 -

- 广西北海房地产有限公司 3,610,000 - 3,610,000 -

- 其他 1,366,560 300,000 1,666,560 153,492

8,961,821 300,000 9,261,821 153,492

2014 年 12 月 31 日 本年变化 2015 年 12 月 31 日

可供出售权益工具 - 减值准备

- 青岛瀛潇俱乐部 (3,985,261) - (3,985,261)

- 广西北海房地产有限公司 (3,610,000) - (3,610,000)

- 其他 (1,057,918) - (1,057,918)

(8,653,179) - (8,653,179)

- 39 -

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(9) 可供出售金融资产(续)

(b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资,这些投资没有活跃市场

报价,其公允价值合理估计数的变动区间较大,且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合

理地确定,因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。

(10) 长期股权投资

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

合营企业 (a) 225,462,073 221,117,360

联营企业 (b) 1,283,503,022 1,316,365,015

1,508,965,095 1,537,482,375

减:长期股权投资减值准备 (1,220,000) (1,220,000)

1,507,745,095 1,536,262,375

本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。

本集团与合营企业、联营企业之间不存在转移资金方面的重大限制。

(a) 合营企业

本年增减变动

2014 年 按权益法调整 其他综合 其他权益 2015 年 持股 表决权 减值准备

12 月 31 日 的净损益 收益调整 变动 12 月 31 日 比例 比例 年末余额

河北嘉禾公司 221,117,360 3,793,886 - 550,827 225,462,073 50% 50% -

本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为 50%,能够对其实施共同控制,将其作为

合营企业核算。

在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

- 40 -

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(10) 长期股权投资(续)

(b) 联营企业

本年增减变动

2014 年 按权益法调 其他综合 宣告发放现金 2015 年 持股 表决权 减值准备

12 月 31 日 整的净损益 收益调整 股利或利润 12 月 31 日 比例 比例 年末余额

事业公司(i) 1,152,888,578 (25,075,065) - - 1,127,813,513 50% 44.44% -

烟啤朝日公司 137,751,910 11,015,056 - (15,310,781) 133,456,185 39% 39% -

青岛啤酒招商物流有限公司

(“招商物流公司”) 20,213,625 4,630,607 - (7,785,990) 17,058,242 30% 30% -

辽宁沈青青岛啤酒营销有限

公司(“辽宁沈青公司”) 2,606,987 (409,627) - - 2,197,360 30% 30% -

青岛啤酒欧洲贸易有限公司

(“欧洲公司”) 1,683,915 150,760 (76,953) - 1,757,722 40% 40% -

其他 1,220,000 - - - 1,220,000 (1,220,000)

1,316,365,015 (9,688,269) (76,953) (23,096,771) 1,283,503,022 (1,220,000)

(i) 本集团对事业公司的持股比例为 50%,而表决权比例为 44.44%,系因为事业公司相关活动

的决策由董事会作出,董事会成员共 9 名,本集团有权派出 4 名,能够对事业公司施加重大

影响,故将其作为联营企业核算。事业公司的其他 5 名董事会成员由三得利公司派出。

本集团按权益法调整享有对事业公司的净亏损为 25,075,065 元,其中按照公允价值调整后的

净利润份额确认的投资损失为 25,546,005 元,本年对事业公司交易转回内部未实现利润调增

长期股权投资 470,940 元。

在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

(11) 投资性房地产

房屋建筑物

2014 年 12 月 31 日 10,960,292

本年固定资产转入(i) 18,925,768

本年计提折旧 (1,437,400)

本年转入固定资产 (2,936,512)

2015 年 12 月 31 日 25,512,148

(i) 2015 年 1 月,本集团账面价值 18,925,768 元(原价为 36,023,286 元)的自用房地产的用途

改变为出租,相应转入投资性房地产核算。

2015 年度,本集团无以公允价值计量的投资性房地产(2014 年度:无)。

于 2015 年 12 月 31 日,本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2014 年 12 月 31 日:无)。

- 41 -

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

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(12) 固定资产

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

原价

2014 年 12 月 31 日 5,652,887,413 9,894,357,211 360,593,899 684,698,285 16,592,536,808

本年增加 699,476,898 932,178,553 32,304,451 128,462,493 1,792,422,395

购置 - 14,283,576 32,304,451 102,099,039 148,687,066

在建工程转入 694,649,823 917,894,977 - 26,363,454 1,638,908,254

投资性房地产转入 4,827,075 - - - 4,827,075

本年减少 (228,691,212) (632,274,761) (42,573,809) (39,859,026) (943,398,808)

处置及报废 (144,247,787) (454,488,121) (42,573,809) (39,859,026) (681,168,743)

转入在建工程(i) (48,420,139) (177,786,640) - - (226,206,779)

转入投资性房地产 (36,023,286) - - - (36,023,286)

2015 年 12 月 31 日 6,123,673,099 10,194,261,003 350,324,541 773,301,752 17,441,560,395

累计折旧

2014 年 12 月 31 日 (1,426,402,286) (4,924,208,298) (194,882,641) (419,661,589) (6,965,154,814)

本年增加 (138,392,146) (479,353,637) (37,851,826) (91,064,265) (746,661,874)

计提 (136,501,583) (479,353,637) (37,851,826) (91,064,265) (744,771,311)

投资性房地产转入 (1,890,563) - - - (1,890,563)

本年减少 122,209,606 382,176,551 39,896,899 36,261,304 580,544,360

处置及报废 77,945,344 302,375,967 39,896,899 36,261,304 456,479,514

转入在建工程(i) 27,773,331 79,800,584 - - 107,573,915

转入投资性房地产 16,490,931 - - - 16,490,931

2015 年 12 月 31 日 (1,442,584,826) (5,021,385,384) (192,837,568) (474,464,550) (7,131,272,328)

减值准备

2014 年 12 月 31 日 (66,887,938) (437,705,292) (3,662,620) (349,954) (508,605,804)

本年增加 - 计提 (1,103,769) (2,015,931) - (20,690) (3,140,390)

本年减少 6,534,161 90,534,382 1,118,800 176,668 98,364,011

处置及报废 5,927,574 90,534,382 1,118,800 176,668 97,757,424

转入投资性房地产 606,587 - - - 606,587

2015 年 12 月 31 日 (61,457,546) (349,186,841) (2,543,820) (193,976) (413,382,183)

账面价值

2015 年 12 月 31 日 4,619,630,727 4,823,688,778 154,943,153 298,643,226 9,896,905,884

2014 年 12 月 31 日 4,159,597,189 4,532,443,621 162,048,638 264,686,742 9,118,776,190

(i) 2015 年 度 , 本 集 团 账 面 价 值 为 118,632,864 元 ( 原 价 226,206,779 元 , 累 计 折 旧

107,573,915 元)的固定资产由于厂区整体规划或技术更新等原因需要升级改造,因此转入

在建工程。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 固定资产(续)

于 2015 年 12 月 31 日,本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2014 年 12 月 31 日:无)。

2015 年度固定资产计提的折旧金额为 744,771,311 元(2014 年度:730,381,665 元),其中计

入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 652,563,182 元、12,605,248 元及

79,602,881 元(2014 年度:640,661,147 元、17,191,812 元及 72,528,706 元)。

由在建工程转入固定资产的原价为 1,638,908,254 元(2014 年度:869,545,906 元)。

(a) 暂时闲置的固定资产

于 2015 年 12 月 31 日,账面价值为 56,228,495 元(原价为 102,660,465 元)的房屋建筑物及机

器设备(2014 年 12 月 31 日:账面价值为 30,268,786 元,原价为 69,372,544 元)由于产品更

新等原因暂时闲置,本集团管理层计划对该些资产进行内部调拨使用。具体分析如下:

原价 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 99,927,957 (39,729,074) (5,108,256) 55,090,627

房屋及建筑物 2,732,508 (1,483,194) (111,446) 1,137,868

102,660,465 (41,212,268) (5,219,702) 56,228,495

(b) 融资租入的固定资产

于 2015 年 12 月 31 日,本集团无融资租入的固定资产(2014 年 12 月 31 日:无)。

(c) 减值准备

根据附注二(19)所述的会计政策,本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机

器设备等固定资产进行了减值测试,并计提了固定资产减值准备 3,140,390 元。

- 43 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 固定资产(续)

(d) 未办妥产权证书的固定资产

本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书,金额如下:

未办妥产权证书的原因 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面价值 账面价值

办理过程中 590,092,000 329,537,000

无法办理 49,321,000 51,288,000

639,413,000 380,825,000

经参考法律顾问意见后,本公司董事认为,办理该等所有权证应不存在实质性法律障碍或并不

影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用,对本集团的正常营运并不构成重大影响,亦无须计

提固定资产减值准备。此外,本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上,详情请参

阅附注四(15)。

未办妥产权证书原因

深朝日部分房屋建筑物 办理过程中

三水公司部分房屋建筑物 办理过程中

榆林公司部分房屋建筑物 办理过程中

武威公司部分房屋建筑物 办理过程中

渭南公司部分房屋建筑物 办理过程中

芜湖公司部分房屋建筑物 办理过程中

随州公司部分房屋建筑物 办理过程中

新银麦啤酒部分房屋建筑物 办理过程中

泸州公司部分房屋建筑物 办理过程中

厦门公司部分房屋建筑物 办理过程中

韶关公司部分房屋建筑物 办理过程中

麦芽厂部分房屋建筑物 办理过程中

汉斯宝鸡部分房屋建筑物 办理过程中

韶关公司部分房屋建筑物 临时性建筑,无法办理

五星公司部分房屋建筑物 临时性建筑,无法办理

厦门公司部分房屋建筑物 文件缺失,无法办理

一厂部分房屋建筑物 文件缺失,无法办理

三环公司部分房屋建筑物 文件缺失,无法办理

薛城公司部分房屋建筑物 文件缺失,无法办理

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(13) 在建工程

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

麦芽厂搬迁及改造项目 108,143,961 - 108,143,961 340,292,939 - 340,292,939

兴凯湖公司搬迁及改造项目 45,645,690 - 45,645,690 10,632,206 - 10,632,206

一厂生产线改造 28,698,169 - 28,698,169 57,160,867 - 57,160,867

汉斯宝鸡搬迁项目 20,840,772 - 20,840,772 194,854,352 - 194,854,352

张家口公司新建厂项目 15,998,126 - 15,998,126 13,522,040 - 13,522,040

二厂生产线改造 12,277,670 - 12,277,670 12,598,791 - 12,598,791

渭南公司搬迁项目 11,363,320 - 11,363,320 88,341,022 - 88,341,022

廊坊公司搬迁及改造项目 8,028,094 - 8,028,094 7,578,858 - 7,578,858

九江公司生产线改造 4,752,858 - 4,752,858 12,428,961 - 12,428,961

随州公司搬迁项目 3,749,476 - 3,749,476 165,094 - 165,094

福州公司设备安装 3,595,846 - 3,595,846 1,445,663 - 1,445,663

五厂生产线改造 3,429,437 - 3,429,437 2,684,260 - 2,684,260

上海销售办公楼建设 3,258,376 - 3,258,376 3,058,376 - 3,058,376

杭州公司生产线改造 1,723,505 - 1,723,505 283,019 - 283,019

公司本部专用设备安装 1,567,079 - 1,567,079 443,069 - 443,069

韶关公司生产线改造 1,377,684 - 1,377,684 - - -

太原公司生产线改造 1,268,376 - 1,268,376 - - -

四厂生产线改造 1,204,757 - 1,204,757 717,647 - 717,647

西安公司生产线改造 1,121,539 - 1,121,539 1,696,745 - 1,696,745

郴州公司生产线改造 1,097,663 - 1,097,663 144,863 - 144,863

长沙公司生产线改造 1,032,000 - 1,032,000 588,889 - 588,889

其他 7,295,336 - 7,295,336 303,278,404 - 303,278,404

287,469,734 - 287,469,734 1,051,916,065 - 1,051,916,065

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(13) 在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动

工程名称 预算数 2014 年 本年增加 本年转入 2015 年 工程投入 工程 资金来源

12 月 31 日 固定资产 12 月 31 日 占预算的 进度

比例

发行分离交

易可转债募

集资金及自

麦芽厂搬迁及改造项目 422,500,000 340,292,939 76,081,466 (308,230,444) 108,143,961 99% 99% 有资金

兴凯湖公司搬迁及改造项目 255,000,000 10,632,206 35,013,484 - 45,645,690 38% 34% 自有资金

一厂生产线改造 315,508,388 57,160,867 109,800,944 (138,263,642) 28,698,169 88% 88% 自有资金

汉斯宝鸡搬迁项目 355,000,000 194,854,352 88,890,702 (262,904,282) 20,840,772 99% 99% 自有资金

张家口公司新建厂项目 400,000,000 13,522,040 2,476,086 - 15,998,126 4% 4% 自有资金

二厂生产线改造 403,642,000 12,598,791 18,934,002 (19,255,123) 12,277,670 87% 84% 自有资金

渭南公司搬迁项目 308,330,000 88,341,022 132,177,860 (209,155,562) 11,363,320 70% 68% 自有资金

廊坊公司搬迁及改造项目 299,220,000 7,578,858 833,851 (384,615) 8,028,094 7% 3% 自有资金

九江公司生产线改造 40,120,000 12,428,961 14,011,396 (21,687,499) 4,752,858 66% 66% 自有资金

随州公司搬迁项目 268,000,000 165,094 3,584,382 - 3,749,476 4% 1% 自有资金

福州公司设备安装 11,143,000 1,445,663 9,966,738 (7,816,555) 3,595,846 89% 89% 自有资金

五厂生产线改造 21,616,350 2,684,260 11,967,307 (11,222,130) 3,429,437 68% 68% 自有资金

上海销售办公楼建设 140,000,000 3,058,376 200,000 - 3,258,376 2% 2% 自有资金

杭州公司生产线改造 11,628,462 283,019 8,585,929 (7,145,443) 1,723,505 76% 76% 自有资金

公司本部专用设备安装 5,890,000 443,069 3,098,788 (1,974,778) 1,567,079 60% 60% 自有资金

韶关公司生产线改造 5,168,000 - 2,665,463 (1,287,779) 1,377,684 52% 52% 自有资金

太原公司生产线改造 17,941,223 - 17,739,505 (16,471,129) 1,268,376 99% 99% 自有资金

四厂生产线改造 6,775,292 717,647 5,198,108 (4,710,998) 1,204,757 91% 87% 自有资金

西安公司生产线改造 27,400,000 1,696,745 17,652,095 (18,227,301) 1,121,539 71% 71% 自有资金

郴州公司生产线改造 3,693,000 144,863 3,129,604 (2,176,804) 1,097,663 89% 89% 自有资金

长沙公司生产线改造 4,437,362 588,889 3,217,943 (2,774,832) 1,032,000 86% 86% 自有资金

其他 303,278,404 309,236,270 (605,219,338) 7,295,336

1,051,916,065 874,461,923 (1,638,908,254) 287,469,734

本集团2015年度在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2014年度:资本化金额3,215,124

元,借款费用资本化率为6.53%)。

(b) 在建工程减值准备

2015年度,本集团未计提或核销在建工程减值准备(2014年度:无)。

(14) 固定资产清理

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

机器设备 6,571,007 17,965,978

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(15) 无形资产

土地使用权 商标使用权 专有技术 营销网络 其他 合计

原价

2014 年 12 月 31 日 2,030,358,583 415,988,313 18,629,100 974,935,670 296,806,879 3,736,718,545

本年增加 - 购置 128,722,037 - - - 42,989,390 171,711,427

本年减少 (59,296,870) - - - (278,192) (59,575,062)

处置 (48,360,928) - - - (278,192) (48,639,120)

其他(i) (10,935,942) - - - - (10,935,942)

2015 年 12 月 31 日 2,099,783,750 415,988,313 18,629,100 974,935,670 339,518,077 3,848,854,910

累计摊销

2014 年 12 月 31 日 (319,866,688) (171,126,326) (18,629,100) (346,510,942) (100,001,213) (956,134,269)

本年增加 - 计提 (44,087,677) (32,756,556) - (98,144,804) (29,193,163) (204,182,200)

本年减少 18,487,773 - - - 73,403 18,561,176

处置 14,525,126 - - - 73,403 14,598,529

其他(i) 3,962,647 - - - - 3,962,647

2015 年 12 月 31 日 (345,466,592) (203,882,882) (18,629,100) (444,655,746) (129,120,973) (1,141,755,293)

账面价值

2015 年 12 月 31 日 1,754,317,158 212,105,431 - 530,279,924 210,397,104 2,707,099,617

2014 年 12 月 31 日 1,710,491,895 244,861,987 - 628,424,728 196,805,666 2,780,584,276

(i) 系本年度处置子公司宏基伟业相应转出的土地使用权(附注五(1))。

2015 年度无形资产的摊销金额为 204,182,200 元(2014 年度:191,582,989 元)。

于 2015 年 12 月 31 日,本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2014 年 12 月 31 日:无)。

于 2015 年 12 月 31 日,本集团账面价值约 51,683,000 元(2014 年 12 月 31 日:53,339,000 元)

土地的相关土地使用权证尚待办理。经参考法律顾问意见后,本公司董事认为,办理该等土地使

用权证应不存在实质性的法律障碍,因此对本集团的正常营运并不构成重大影响,亦无须计提无

形资产减值准备。此外,于 2015 年 12 月 31 日,本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方

政府划拨予前经营方的划拨土地,大部分有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续。在该等土

地上的房屋建筑物净值合计约 31,782,000 元(2014 年 12 月 31 日:32,642,000 元)。本公司董事

认为,上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。

本集团开发支出列示如下:

2014 年 本年增加 本年减少 2015 年

12 月 31 日 计入损益 确认为无形资产 12 月 31 日

啤酒工艺改进项目 - 12,878,657 (12,878,657) - -

2015 年度,本集团研究开发支出共计 12,878,657 元(2014 年度:19,247,427 元),均计入当期损

益。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(16) 商誉

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

商誉 -

新银麦啤酒 958,868,617 - - 958,868,617

绿兰莎公司 227,026,482 - - 227,026,482

华南地区 - 南宁公司 130,895,740 - - 130,895,740

东南地区 - 福州公司/厦门公司/

漳州公司/东南营销 114,031,330 - - 114,031,330

华北地区 - 三环公司/北方销售 24,642,782 - - 24,642,782

其他地区 49,049,770 - - 49,049,770

1,504,514,721 - - 1,504,514,721

减:减值准备(a) -

新银麦啤酒 - - - -

绿兰莎公司 - - - -

华南地区 - 南宁公司 (130,895,740) - - (130,895,740)

东南地区 - 福州公司/厦门公司

/漳州公司/东南营销 - - - -

华北地区 - 三环公司/北方销售 (24,642,782) - - (24,642,782)

其他地区 (41,872,217) - - (41,872,217)

(197,410,739) - - (197,410,739)

1,307,103,982 - - 1,307,103,982

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(16) 商誉(续)

(a) 减值

分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉减值根据经营分部汇总如下:

2015年12月31日 2014年12月31日

华南地区 (130,895,740) (130,895,740)

华北地区 (24,642,782) (24,642,782)

其他地区 (41,872,217) (41,872,217)

(197,410,739) (197,410,739)

资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算,采用现金流量预测方法计

算。超过该五年期的现金流量采用3%的估计增长率作出推算,该增长率不超过中国啤酒业的长

期平均增长率。

采用未来现金流量折现方法的主要假设:

新银麦啤酒 绿兰莎公司 东南地区 其他地区

毛利率 36.6% 27.3% 32.8% 23.2%

税前折现率 16.2% 16.0% 16.3% 16.2%

税后折现率 13.2% 13.2% 13.2% 13.2%

管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率,并采用能够反映相关资产组和资产

组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。

(17) 长期待摊费用

2014年12月31日 本年增加 本年摊销 2015年12月31日

建筑物装饰装修费 13,750,016 8,350,627 (4,668,957) 17,431,686

厂区硬化费 4,360,573 4,640,554 (1,884,231) 7,116,896

绿化费用 6,483,763 5,647,888 (5,494,457) 6,637,194

场地及车辆租赁费 5,488,157 900,979 (1,586,852) 4,802,284

其他 2,492,008 2,704,593 (1,322,801) 3,873,800

32,574,517 22,244,641 (14,957,298) 39,861,860

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(18) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产

异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损

可抵扣亏损 281,250,744 70,312,686 59,591,708 14,897,927

资产减值准备 10,759,220 2,689,805 17,615,072 4,403,768

递延收益 34,102,432 8,525,608 30,055,740 7,513,935

抵销内部未实现利润 85,554,512 21,388,628 117,046,284 29,261,571

待付费用 2,732,546,792 683,136,698 2,672,649,440 668,162,360

3,144,213,700 786,053,425 2,896,958,244 724,239,561

其中:

预计于1年内(含1年)转回的金额 666,210,087 648,383,844

预计于1年后转回的金额 119,843,338 75,855,717

786,053,425 724,239,561

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应纳税暂时性 递延所得税负债 应纳税暂时性 递延所得税负债

差异 差异

非同一控制下企业合并 533,864,420 133,466,105 624,870,956 156,217,739

固定资产折旧 17,963,676 4,490,919 22,356,652 5,589,163

政府补助计入当期损益

导致的账面价值与计

税基础之差异 51,224,260 12,806,065 8,457,308 2,114,327

603,052,356 150,763,089 655,684,916 163,921,229

其中:

预计于1年内(含1年)转回的金额 26,610,652 30,843,169

预计于1年后转回的金额 124,152,437 133,078,060

150,763,089 163,921,229

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(18) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 345,082,076 349,367,033

可抵扣亏损 1,769,750,774 1,565,207,139

2,114,832,850 1,914,574,172

考虑到部分子公司处于亏损状态,是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该

可抵扣亏损具有较大的不确定性,本集团未对于 2016 年至 2020 年的五年内按税法规定可抵

扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 442,438,000 元(2014 年 12 月 31

日:391,302,000 元)予以确认。此外,资产减值产生的可抵扣暂时性差异,因部分子公司仍处

于亏损状态,是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确

定性,或损失获得税务局批复的可能性较低,本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递

延所得税资产约 86,271,000 元(2014 年 12 月 31 日:87,342,000 元)予以确认。

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

2015 年 - 181,246,239

2016 年 281,111,059 283,673,297

2017 年 336,857,590 352,640,046

2018 年 357,741,607 371,328,914

2019 年 329,760,124 376,318,643

2020 年 464,280,394 -

1,769,750,774 1,565,207,139

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额

递延所得税资产 16,894,708 769,158,717 5,453,489 718,786,072

递延所得税负债 16,894,708 133,868,381 5,453,489 158,467,740

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(19) 资产减值准备

2014 年 本年增加 本年减少 其他 2015 年

12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日

坏账准备 267,846,491 3,987,875 (4,555,008) (1,255) 3,204 267,281,307

其中:应收账款坏账准备 199,082,864 469,127 (3,677,512) - 3,204 195,877,683

其他应收款坏账准备 68,763,627 3,518,748 (877,496) (1,255) - 71,403,624

存货跌价准备 13,317,422 39,759 (550,641) (1,581,847) - 11,224,693

可供出售金融资产减值准备 8,653,179 - - - - 8,653,179

长期股权投资减值准备 1,220,000 - - - - 1,220,000

投资性房地产减值准备(i) 246,160 - - - 606,587 852,747

固定资产减值准备(i) 508,605,804 3,140,390 - (97,757,424) (606,587) 413,382,183

商誉减值准备 197,410,739 - - - - 197,410,739

997,299,795 7,168,024 (5,105,649) (99,340,526) 3,204 900,024,848

(i) 其他变动系已部分计提固定资产减值准备的房屋转为以成本模式计量的投资性房地产,相对

应的减值准备重分类(附注四(12))。

(20) 其他非流动资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预付的工程及设备采购款 65,214,382 76,626,751

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(21) 短期借款

币种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

信用借款(i) 港币 301,942,672 27,168,683

同业拆入(ii) 人民币 300,000,000 -

委托借款(iii) 人民币 208,444,610 107,960,037

担保借款(iv) 港币 - 266,648,200

票据再贴现 人民币 - 31,175,675

810,387,282 432,952,595

(i) 系中国银行股份有限公司澳门分行发放给本公司之子公司香港公司的借款,人民币本金为

283,176,400 元(港币原币 338,000,000 元)(2014 年 12 月 31 日:无),以及三菱东京日联

银行(中国)有限公司(“三菱银行”)发放给本公司之子公司深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深

朝日”)的借款人民币本金 18,766,272 元(港币原币 22,399,465 元)(2014 年 12 月 31 日:

三菱银行发放给本公司之子公司深朝日的借款人民币 27,168,683 元(港币原币 34,440,000

元))。

(ii) 系本公司之子公司财务公司自中国农业银行股份有限公司借入的同业拆入款项,到期日为

2016 年 1 月 4 日。

(iii) 于 2015 年 12 月 31 日,委托贷款系三得利公司通过银行发放给本公司之子公司上海市场

服务及王子销售的委托贷款,金额分别为 124,661,317 元和 63,783,293 元(2014 年 12 月

31 日:金额分别为 65,954,812 元和 42,005,225 元)(附注八(5)),以及本集团之少数股东

山东华狮啤酒有限公司通过银行发放给本公司之子公司绿兰莎公司的委托贷款,金额为

20,000,000 元(2014 年 12 月 31 日:无)。

(iv) 于 2014 年 12 月 31 日,担保借款系交通银行股份有限公司香港分行发放给本公司之子公

司香港公司的借款,由交通银行股份有限公司青岛分行开立担保函进行担保,本公司以

291,000,000 元保证金(附注四(1))提供反担保,该借款已于 2015 年 5 月到期偿还。

于 2015 年 12 月 31 日,短期借款的年利率区间为 1.48%至 5.60% (2014 年 12 月 31 日:

2.25%至 3.30%)。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(22) 应付票据

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

商业承兑汇票 32,119,311 43,043,268

银行承兑汇票 68,022,320 48,704,857

100,141,631 91,748,125

本集团的其他货币资金中 4,057,894 元(2014 年 12 月 31 日:3,701,400 元)已作为本集团开具

银行承兑汇票之质押(附注四(1))。

上述承兑汇票均将于六个月以内到期。

(23) 应付账款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付材料款 1,692,948,348 1,711,096,325

应付关联方酒款(附注八(5)) 879,652,889 742,975,403

应付促销品款 16,975,251 38,999,836

应付其他款项 1,410,368 1,097,375

2,590,986,856 2,494,168,939

(a) 于 2015 年 12 月 31 日,账龄超过一年的应付账款为 53,746,030 元(2014 年 12 月 31 日:

38,777,173 元),主要为应付材料款,款项尚未进行最后结算。

(b) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年以内 2,537,240,826 2,455,391,766

一到二年 32,294,411 13,592,341

二到三年 4,354,162 8,486,995

三年以上 17,097,457 16,697,837

2,590,986,856 2,494,168,939

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(24) 预收款项

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预收酒款 1,000,313,388 787,924,958

于 2015 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预收款项为 13,766,714 元(2014 年 12 月 31 日:

11,066,878 元),主要为预收客户的购货订金,鉴于本集团与该等客户仍保持着合作关系,该款

项尚未结清。

(25) 应付职工薪酬

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付短期薪酬(a) 788,693,683 729,256,984

应付设定提存计划(b) 22,745,678 24,219,212

应付辞退福利(c) 98,978,948 98,706,409

应付设定受益计划(d) 15,211,459 14,486,043

925,629,768 866,668,648

(a) 短期薪酬

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

工资、奖金、津贴和补贴 483,278,751 2,832,683,121 (2,794,499,445) 521,462,427

职工福利费 87,587 199,106,201 (199,193,788) -

社会保险费 14,257,421 219,282,431 (218,625,470) 14,914,382

其中:医疗保险费 10,716,798 182,776,161 (181,857,935) 11,635,024

工伤保险费 1,530,014 19,260,682 (19,104,574) 1,686,122

生育保险费 2,010,609 17,245,588 (17,662,961) 1,593,236

住房公积金 17,423,853 230,428,572 (231,152,862) 16,699,563

工会经费和职工教育经费 214,209,372 101,271,995 (79,864,056) 235,617,311

729,256,984 3,582,772,320 (3,523,335,621) 788,693,683

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(25) 应付职工薪酬(续)

(b) 设定提存计划

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

基本养老保险 20,044,155 417,340,323 (418,618,669) 18,765,809

失业保险费 4,175,057 25,441,305 (25,636,493) 3,979,869

24,219,212 442,781,628 (444,255,162) 22,745,678

(c) 应付辞退福利

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付内退福利(一年内支付的部分)(附注四(32)) 98,470,798 97,013,711

其他辞退福利(i) 508,150 1,692,698

98,978,948 98,706,409

(i) 2015 年度,本集团个别子公司因搬迁等事项而解除了部分员工的劳动关系,相应提供辞退

福利 22,491,665 元。

(d) 设定受益计划

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

补充退休福利(一年内支付的部分)(附注四(32)) 15,211,459 14,486,043

(26) 应交税费

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应交企业所得税 122,496,662 113,240,519

应交消费税 58,051,366 59,375,803

应交增值税 23,863,186 16,554,579

应交城市维护建设税 7,208,969 5,609,330

应交教育费附加 5,967,324 6,439,127

应交营业税 3,303,668 4,664,057

其他 40,997,977 43,312,123

261,889,152 249,195,538

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(27) 其他应付款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

待付市场费用 1,948,497,991 1,838,126,307

应付押金及保证金 648,667,909 850,600,819

应付设备及工程款 600,398,710 770,944,679

待付广告费用 140,129,568 117,227,075

待付运输费用 138,921,466 122,058,687

吸收关联方存款及利息(i) 84,107,852 37,190,491

应付行政支出 53,494,182 52,915,645

待付劳务费 51,706,889 48,623,816

待付水电蒸汽费 30,112,147 35,344,769

应付投资款(ii) 20,000,000 125,000,000

代扣职工社会统筹费 11,727,176 11,334,634

其他 333,534,514 289,945,128

4,061,298,404 4,299,312,050

(i) 系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业事业公司、新松江制造、宿迁公司、扬

州公司、彭城公司、徐州公司及烟啤朝日公司的存款及存款利息。

(ii) 于 2014 年 12 月 31 日,本公司应付 2014 年收购绿兰莎公司和河北嘉禾公司股权投资款

分别为 120,000,000 元和 5,000,000 元。根据 2014 年与股权出让方签订的协议,本公司

于本年分别支付投资款 100,000,000 元和 5,000,000 元。

于 2015 年 12 月 31 日,账龄超过一年的其他应付款为 475,844,128 元(2014 年 12 月 31 日:

555,132,800 元),主要系收购子公司时承担的负债以及应付设备及工程款和应付投资款。

(28) 一年内到期的非流动负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年内到期的长期借款(附注四(29)) 856,189 1,561,421

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(29) 长期借款

币种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

保证借款(i) 欧元 490,368 1,725,811

保证借款(ii) 丹麦克朗 2,077,621 2,620,341

2,567,989 4,346,152

减:一年内到期的长期借款

保证借款(i) 欧元 (490,368) (1,168,580)

保证借款(ii) 丹麦克朗 (365,821) (392,841)

(856,189) (1,561,421)

1,711,800 2,784,731

(i) 银行保证借款人民币本金 490,368 元(外币原币欧元 69,113 元)(2014 年 12 月 31 日:人

民币本金 1,725,811 元(外币原币欧元 231,479 元))系由中国银行北京分行提供保证,本

金按照等额本金法每年偿还,最后一期还款日为 2016 年 12 月 31 日。

(ii) 银行保证借款人民币本金 2,077,621 元(外币原币丹麦克朗 2,184,670 元)(2014 年 12 月

31 日:人民币 2,620,341 元(外币原币丹麦克朗 2,587,991 元))系由北京市发展和改革委

员会提供保证,本金按照等额本金法每年分两次偿还,最后一期还款日为 2021 年 4 月 1

日,其中一年内到期部分金额为人民币 365,821 元(2014 年 12 月 31 日:人民币 392,841

元)。

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日,长期借款均为无息借款。

(30) 专项应付款

专项应付款主要系子公司收到政府拨付的搬迁补偿款,因搬迁尚未完成,根据财政部《企业会

计准则解释第 3 号》的规定,暂列“专项应付款”核算。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

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(31) 递延收益

2014 年 本年增加 本年减少 2015 年 形成原因

12 月 31 日 12 月 31 日

搬迁及技改项目

政府补助 1,511,117,533 370,535,039 (225,000,443) 1,656,652,129 等补助

政府补助项目 2014 年 本年新增 本年计入营业 2015 年 与资产相关/

12 月 31 日 补助金额 外收入金额 12 月 31 日 与收益相关

搬迁项目

滕州公司搬迁项目 206,469,962 - (11,846,071) 194,623,891 与资产相关

武威公司搬迁项目 190,898,228 1,620,258 (11,855,694) 180,662,792 与资产相关

日照公司搬迁项目 180,781,256 - (10,998,392) 169,782,864 与资产相关

珠海公司搬迁项目 176,158,454 - (12,683,361) 163,475,093 与资产相关

甘肃农垦搬迁项目 107,488,598 100,694,816 (49,018,730) 159,164,684 与资产/收益相关

福州公司搬迁项目 149,179,366 - (12,556,567) 136,622,799 与资产相关

汉斯宝鸡搬迁项目 66,559,092 64,000,502 (11,573,359) 118,986,235 与资产/收益相关

渭南公司搬迁项目 25,902,583 85,077,342 (1,856,074) 109,123,851 与资产/收益相关

哈尔滨公司搬迁项目 103,260,559 - (7,795,273) 95,465,286 与资产/收益相关

随州公司搬迁项目 - 47,125,540 (1,141,673) 45,983,867 与资产/收益相关

廊坊公司搬迁项目 47,164,007 473 (1,472,155) 45,692,325 与资产相关

兴凯湖公司搬迁项目 41,255,903 2,980,547 (3,843,679) 40,392,771 与资产/收益相关

菏泽公司搬迁项目 58,766,821 9,560,000 (34,764,170) 33,562,651 与资产/收益相关

三厂搬迁项目 27,505,389 - (3,780,709) 23,724,680 与资产相关

麦芽厂搬迁项目 7,872,908 35,782,908 (37,355,815) 6,300,001 与资产/收益相关

技改项目

泸州公司技术改造项目 12,608,314 - (1,088,381) 11,519,933 与资产相关

石家庄公司生产线改造

项目 14,086,389 - (3,537,273) 10,549,116 与资产相关

其他 95,159,704 23,692,653 (7,833,067) 111,019,290

1,511,117,533 370,535,039 (225,000,443) 1,656,652,129

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(32) 长期应付职工薪酬

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

内退福利(a) 391,090,281 374,294,592

补充退休福利(b) 260,317,941 228,356,138

651,408,222 602,650,730

减:一年内支付的部分(附注四(25)) (113,682,257) (111,499,754)

537,725,965 491,150,976

(a) 内退福利

本集团的部分职工因企业搬迁等原因已经办理内退。于资产负债表日,本集团应付内退福利所

采用的主要精算假设为:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

折现率(同期限固定利率国债到期收益率) 2.30% - 3.51% 3.26% - 4.10%

计入当期损益的内退福利为:

2015 年度 2014 年度

管理费用 111,946,056 71,235,614

财务费用 13,753,955 16,773,316

(b) 补充退休福利

补充退休福利针对经过董事会批准的满足一定条件并已退休的职工,其领取的福利取决于退休

时的职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务由外部独立精算师韬睿惠悦

管理咨询有限公司根据预期累积福利单位法计算。

(i) 本集团补充退休福利负债:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

设定受益义务 260,317,941 228,356,138

减:计划资产公允价值 - -

设定受益负债 260,317,941 228,356,138

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

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(32) 长期应付职工薪酬(续)

(b) 补充退休福利(续)

(ii) 本集团补充退休福利变动情况如下:

设定受益义务现值

2015 年 1 月 1 日 228,356,138

确认在当期损益中的金额

- 服务成本 20,566,000

- 净负债的利息净额 8,279,000

重新计量的金额

- 精算损失(附注四(35)) 18,513,000

福利的支付 (15,396,197)

2015 年 12 月 31 日 260,317,941

(iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

折现率 3.00% 3.75%

死亡率参考中国人寿保险业年金生命表(2000-2003)

(iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下:

对设定受益义务现值的影响

假设的变动幅度

假设增加 假设减小

折现率 0.25% 下降 2.72% 上升 2.85%

上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变,但实际上各种假设通常是

相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。

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(32) 长期应付职工薪酬(续)

(b) 补充退休福利(续)

(v) 本集团无计划资产投资,也未设立独立托管资产用于退休福利支付(2014 年 12 月 31 日:

无)。

(vi) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为 11.1 年(2014 年 12 月 31 日:10.6 年)。

(vii) 补充退休福利使本集团面临各种风险,主要风险系国债利率的变动风险,国债利率的下降

将导致设定受益负债的增加。

(viii) 于 2015 年 12 月 31 日,未折现的设定受益义务预期到期日分析:

1 年以内 1-5年 超过 5 年 总计

补充退休福利 15,211,459 64,135,140 299,189,151 378,535,750

(33) 股本

2014 年 12 月 31 日 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日

人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617

境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178

1,350,982,795 - 1,350,982,795

2013 年 12 月 31 日 本年增减变动 2014 年 12 月 31 日

人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617

境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178

1,350,982,795 - 1,350,982,795

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

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(34) 资本公积

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

股本溢价(i) 3,992,428,160 59,485 (4,930,584) 3,987,557,061

其他资本公积 - 86,970,991 550,827 - 87,521,818

权益法核算的被投资单位

除综合收益和利润分配

以外的其他权益变动 (10,756,997) 550,827 - (10,206,170)

原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214

其他 4,389,774 - - 4,389,774

4,079,399,151 610,312 (4,930,584) 4,075,078,879

2013 年 2014 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

股本溢价 3,992,428,160 - - 3,992,428,160

其他资本公积 - 86,970,991 - - 86,970,991

权益法核算的被投资单位

除综合收益和利润分配

以外的其他权益变动 (10,756,997) - - (10,756,997)

原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214

其他 4,389,774 - - 4,389,774

4,079,399,151 - - 4,079,399,151

(i) 根据第八届董事会第四次会议决议,本公司以现金 26,297,900 元购买本公司之子公司青

岛啤酒汉中有限责任公司(“汉中公司”)34%的少数股东股权,有关股权的转让手续已于

2015 年 2 月办理完毕。购买少数股权新增加的长期股权投资高于按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日开始持续计量的净资产份额的差额 4,930,584 元冲减资本公积。截

至 2015 年 12 月 31 日,股权转让款已全部支付。

汉中公司本年以现金 210,000 元购买其子公司汉中市汉盛商贸有限责任公司 34%的少数

股东股权,有关股权的转让手续已于 2015 年 3 月办理完毕。购买少数股权新增加的长期

股权投资低于按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计量的净资产份额

的差额 59,485 元确认资本公积。截至 2015 年 12 月 31 日,股权转让款已全部支付。

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(35) 其他综合收益

资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益

2014年 税后归属于 2015年 本年所得税 减:前期计入其他综 减:所得税 税后归属于 税后归属于

12月31日 母公司 12月31日 前发生额 合收益本年转出 费用 母公司 少数股东

以后不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划净负债的变动(附

注四(32)(b)(ii)) (14,767,000) (18,513,000) (33,280,000) (18,513,000) - - (18,513,000) -

以后将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额 25,572,023 (11,776,550) 13,795,473 (11,776,550) - - (11,776,550) -

权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额 (764,679) (76,953) (841,632) (76,953) - - (76,953) -

10,040,344 (30,366,503) (20,326,159) (30,366,503) - - (30,366,503) -

资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益

2013年 税后归属于 2014年 本年所得税 减:前期计入其他综 减:所得税 税后归属于 税后归属于

12月31日 母公司 12月31日 前发生额 合收益本年转出 费用 母公司 少数股东

以后不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划净负债的变动 - (14,767,000) (14,767,000) (14,767,000) - - (14,767,000) -

以后将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额 25,798,505 (226,482) 25,572,023 (226,482) - - (226,482) -

权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额 (605,516) (159,163) (764,679) (159,163) - - (159,163) -

25,192,989 (15,152,645) 10,040,344 (15,152,645) - - (15,152,645) -

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(36) 盈余公积

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日

法定盈余公积金 1,216,339,469 184,364,911 - 1,400,704,380

2013 年 2014 年

12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日

法定盈余公积金 1,059,469,127 156,870,342 - 1,216,339,469

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积

金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批

准后可用于弥补亏损,或者增加股本。经董事会决议,本公司 2015 年度按净利润的 10%提取

法定盈余公积金 184,364,911 元(2014 年:按净利润的 10%提取,共 156,870,342 元)。

(37) 一般风险准备

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日

一般风险准备 66,981,927 39,043,491 - 106,025,418

2013 年 2014 年

12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日

一般风险准备 80,642,253 - (13,660,326) 66,981,927

根据财政部颁发的财金[2012]20 号《金融企业准备金计提管理办法》的通知,本公司之子公司

财务公司综合考虑面临的风险状况,按 2015 年 12 月 31 日风险资产余额的 1.3%提取一般风

险准备,其中 2015 年度提取一般风险准备 39,043,491 元(2014 年度:按照期末风险资产余额

的 1.2%调减一般风险准备 13,660,326 元)。

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(38) 未分配利润

2015 年度 2014 年度

年初未分配利润 8,663,818,498 7,424,872,728

加:本年归属于母公司股东的净利润 1,713,128,882 1,990,098,044

减:提取法定盈余公积 (184,364,911) (156,870,342)

提取一般风险准备 (39,043,491) 13,660,326

应付普通股股利 (607,942,258) (607,942,258)

年末未分配利润 9,545,596,720 8,663,818,498

根据 2015 年 6 月 16 日股东大会决议,本公司向全体股东派发现金股利,每股人民币 0.45 元

(含税),按照已发行股份 1,350,982,795 股计算,共派发现金股利 607,942,258 元。

根据 2016 年 3 月 28 日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东派发现金股利,每股人民

币 0.39 元(含税),按已发行股份 1,350,982,795 股计算,拟派发现金股利共计 526,883,290

元,上述提议尚待股东大会批准(附注十一(1))。

(39) 营业收入和营业成本

2015 年度 2014 年度

主营业务收入(a) 27,208,444,414 28,599,262,109

其他业务收入(b) 426,241,626 450,059,057

27,634,686,040 29,049,321,166

2015 年度 2014 年度

主营业务成本(a) (16,923,832,300) (17,629,562,829)

其他业务成本(b) (268,269,395) (269,728,446)

(17,192,101,695) (17,899,291,275)

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(39) 营业收入和营业成本(续)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2015 年度 2014 年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

销售啤酒 27,208,444,414 (16,923,832,300) 28,599,262,109 (17,629,562,829)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2015 年度 2014 年度

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

包装物销售 94,620,023 (40,579,508) 144,441,949 (53,401,328)

材料销售 68,466,438 (67,281,933) 101,709,818 (93,144,380)

工程及设备安装 60,376,960 (53,781,031) 11,283,243 (6,211,435)

运输服务 35,439,554 (32,757,342) 37,732,133 (40,340,736)

其他 167,338,651 (73,869,581) 154,891,914 (76,630,567)

426,241,626 (268,269,395) 450,059,057 (269,728,446)

(40) 营业税金及附加

2015 年度 2014 年度 计缴标准

消费税 1,612,404,507 1,740,571,213 见附注三

城市维护建设税 234,423,796 250,143,051 见附注三

教育费附加 176,805,013 187,824,159 见附注三

营业税 6,651,033 4,057,217 见附注三

其他 109,997 28,608

2,030,394,346 2,182,624,248

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

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(41) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类,列示如下:

2015 年度 2014 年度

耗用的原材料和低值易耗品等 10,695,849,751 11,412,545,296

职工薪酬费用 4,180,557,669 3,856,159,087

采购产成品 3,349,368,312 3,534,242,388

促销相关费用 1,665,754,246 1,383,919,300

装卸及运输费用 1,397,436,781 1,423,041,676

折旧费和摊销费用 965,348,209 933,125,037

广告及业务宣传费用 644,707,221 761,275,636

修理费用 371,475,184 326,287,876

行政、差旅及招待费 306,160,636 345,143,084

劳务费 171,156,163 171,021,450

税费 169,169,138 163,968,757

租赁费 127,208,736 123,518,824

包装物摊销 104,749,429 135,731,996

产成品及在产品存货变动 76,507,317 52,231,071

审计师费用 – 审计服务 8,580,000 8,580,000

其他 275,047,667 313,778,676

营业成本、销售费用及管理费用合计 24,509,076,459 24,944,570,154

(42) 财务费用 - 净额

2015 年度 2014 年度

利息支出 8,983,686 30,912,464

减:利息收入 (336,573,133) (407,754,133)

汇兑(收益)/损失 (1,132,310) 8,381,492

长期应付职工薪酬折现息 22,032,955 25,269,316

其他 7,091,281 8,537,871

(299,597,521) (334,652,990)

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

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(43) 投资收益

2015 年度 2014 年度

权益法核算的长期股权投资(损失)/收益 (4,562,375) 23,840,743

处置子公司产生的投资收益(附注五(1)) 444,819,948 -

可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益

(附注四(9)(a)) 153,492 65,522

处置可供出售金融资产产生的投资损失 - (999,999)

财务公司投资理财产品收益 21,615,918 -

财务公司国债逆回购收益 85,833 126,807

其他 299,998 926,436

462,412,814 23,959,509

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(44) 资产减值损失

2015 年度 2014 年度

坏账转回 (567,133) (4,855,132)

存货跌价转回 (510,882) (380,100)

固定资产减值损失 3,140,390 1,721,452

2,062,375 (3,513,780)

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

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(45) 营业外收入

2015 年度 2014 年度

政府补助(a) 511,057,423 448,000,648

非流动资产处置利得 29,048,431 3,216,362

其中:固定资产处置利得 29,048,431 3,216,362

无法支付的债务收入 6,313,169 2,702,597

罚款收入 1,150,588 1,894,506

其他 11,247,880 13,602,755

558,817,491 469,416,868

2015 年度营业外收入均计入当年非经常性损益。

(a) 政府补助明细

2015 年度 2014 年度 说明 与资产相关/

与收益相关

企业发展及项目扶持基金 224,959,994 211,119,654 企业发展及项目补助 与资产/收益相关

拆迁补偿款 212,541,722 160,855,912 生产厂拆迁补偿 与资产/收益相关

税收返还 15,338,736 22,596,250 已上交税费一定比例返还 与收益相关

其他 58,216,971 53,428,832 与收益相关

511,057,423 448,000,648

(46) 营业外支出

2015 年度 2014 年度

非流动资产处置损失 130,560,143 62,932,536

其中:固定资产处置损失 94,980,905 54,059,202

无形资产处置损失 35,579,238 8,873,334

赔偿金、违约金及滞纳金 1,311,162 1,510,442

罚款支出 1,191,933 695,628

捐赠支出 858,051 320,000

其他 5,236,995 5,212,483

139,158,284 70,671,089

2015 年度营业外支出均计入当年非经常性损益。

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(47) 所得税费用

2015 年度 2014 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税 733,633,312 697,182,794

按税法及相关规定计算的当期所得税 - 香港利得税 3,018,132 3,206,612

按税法及相关规定计算的当期所得税 - 澳门所得补充税 1,099,448 1,244,888

递延所得税 (74,972,004) (38,167,539)

662,778,888 663,466,755

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:

2015 年度 2014 年度

利润总额 2,274,822,402 2,682,998,822

按适用税率计算的所得税 566,309,444 669,132,514

视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 4,218,971 35,978,053

免税影响 (13,549,529) (25,049,146)

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 (53,594,226) (157,257,260)

当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 43,324,129 28,245,659

当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 116,070,099 112,416,935

所得税费用 662,778,888 663,466,755

(48) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平

均数计算:

2015 年度 2014 年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,713,128,882 1,990,098,044

本公司发行在外普通股的加权平均数 1,350,982,795 1,350,982,795

基本每股收益 1.268 1.473

其中:

- 持续经营基本每股收益: 1.268 1.473

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以

调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2015 年度,本公司不存在具有稀释性

的潜在普通股(2014 年度:无),因此,稀释每股收益等于基本每股收益。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

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(49) 现金流量表项目注释

(a) 收到其他与经营活动有关的现金

2015 年度 2014 年度

押金及保证金 334,184,303 604,806,260

政府补助 272,863,019 262,853,849

销售材料、包装物及处置废料 250,665,383 248,872,052

其他 266,868,930 229,303,629

1,124,581,635 1,345,835,790

(b) 支付其他与经营活动有关的现金

2015 年度 2014 年度

装卸及运输费 1,524,484,852 1,608,371,799

营销推广费用 703,864,523 896,257,023

广告费 648,500,751 794,351,968

行政费用 337,407,997 339,064,413

押金及保证金 283,477,241 362,456,995

其他 429,453,244 395,525,197

3,927,188,608 4,396,027,395

(c) 收到其他与投资活动有关的现金

2015 年度 2014 年度

财务公司存款利息收入 343,125,632 418,558,601

财务公司存款准备金收回 305,290,000 298,590,000

改扩建项目政府补偿款 292,535,223 273,874,382

收到招标保证金及押金 23,633,112 35,434,984

964,583,967 1,026,457,967

(d) 支付其他与投资活动有关的现金

2015 年度 2014 年度

支付招标保证金及押金 23,941,227 36,649,251

- 72 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(49) 现金流量表项目注释(续)

(e) 收到其他与筹资活动有关的现金

2015 年度 2014 年度

借款保证金收回(附注四(21)(iv)) 291,000,000 -

借款保证金利息 13,095,000 -

304,095,000 -

(f) 支付其他与筹资活动有关的现金

2015 年度 2014 年度

借款保证金 - 291,000,000

其他 1,058,358 796,055

1,058,358 291,796,055

(g) 收回投资收到的现金

2015 年度 2014 年度

理财产品到期本金收回 900,000,000 -

(h) 投资支付的现金

2015 年度 2014 年度

购买理财产品 880,000,000 20,000,000

结构性存款(附注四(1)(iii)) 300,000,000 -

购买子公司少数股权(附注四(34)) 26,507,900 -

购买河北嘉禾公司股权(附注四(27)) 5,000,000 226,469,400

1,211,507,900 246,469,400

- 73 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(50) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

2015 年度 2014 年度

净利润 1,612,043,514 2,019,532,067

加:资产减值准备 2,062,375 (3,513,780)

固定资产及投资性房地产折旧 746,208,711 730,774,600

无形资产摊销 204,182,200 191,582,989

长期待摊费用摊销 14,957,298 10,767,448

处置固定资产及无形资产的净损失 101,511,712 59,716,174

财务费用 (304,983,006) (364,517,853)

投资收益 (462,412,814) (23,959,509)

递延所得税资产增加 (50,372,645) (18,623,885)

递延收益摊销 (219,770,962) (210,192,726)

递延所得税负债减少 (24,599,359) (19,543,654)

存货的减少 293,405,212 72,042,838

经营性应收项目的减少/(增加) 149,806,072 (286,151,145)

经营性应付项目的增加/(减少) 512,527,452 (467,279,223)

经营活动产生的现金流量净额 2,574,565,760 1,690,634,341

现金净变动情况

2015 年度 2014 年度

现金的年末余额 7,575,374,183 5,266,389,764

减:现金的年初余额 (5,266,389,764) (7,394,904,648)

现金净增加/(减少)额 2,308,984,419 (2,128,514,884)

- 74 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(50) 现金流量表补充资料(续)

(b) 取得或处置子公司

(i) 取得子公司

2015 年度 2014 年度

企业合并于当年支付的现金 - 197,474,000

其中:绿兰莎公司 - 197,374,000

设备制造公司 - 100,000

减:购买日子公司持有的现金 - (22,202,877)

其中:绿兰莎公司 - (3,004,985)

设备制造公司 - (19,197,892)

加:前期发生的企业合并于本年支付的现金 100,000,000 -

其中:绿兰莎公司 100,000,000 -

取得子公司支付的现金净额 100,000,000 175,271,123

前期取得子公司的价格

绿兰莎公司 317,374,000

设备制造公司 100,000

317,474,000

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(50) 现金流量表补充资料(续)

(b) 取得或处置子公司(续)

(ii) 处置子公司 - 宏基伟业

2015 年度 2014 年度

本年处置子公司于本年收到的现金(附注五(1)(b)) 461,290,000 -

减:丧失控制权日子公司持有的现金 (1,306,942) -

处置子公司收到的现金净额 459,983,058 -

2015 年度处置子公司的价格 461,290,000

处置子公司的净资产

2015 年度 2014 年度

流动资产 1,306,942 -

非流动资产 15,641,981 -

流动负债 (478,871) -

16,470,052 -

(c) 现金及现金等价物

2015 年 2014 年

12 月 31 日 12 月 31 日

现金(附注四(1)) 7,575,374,183 5,266,389,764

其中:库存现金 424,497 431,550

可随时用于支付的银行存款 7,574,949,686 5,265,958,214

年末现金余额 7,575,374,183 5,266,389,764

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(51) 外币货币性项目

2015 年 12 月 31 日

外币余额 折算汇率 人民币余额

货币资金 -

港币 72,383,244 0.8378 60,642,682

美元 7,428,181 6.4936 48,235,636

澳门元 23,724,245 0.8134 19,297,301

欧元 2,575,530 7.0952 18,273,900

146,449,519

应收账款 -

港币 45,126,456 0.8378 37,806,945

美元 4,408,262 6.4936 28,625,490

欧元 1,761,592 7.0952 12,498,848

澳门元 8,166,078 0.8134 6,642,288

加拿大元 266,114 4.6814 1,245,786

86,819,357

其他应收款 -

港币 1,569,194 0.8378 1,314,671

短期借款 -

港币 360,399,465 0.8378 301,942,672

其他应付款 -

港币 8,414,155 0.8378 7,049,379

美元 444,164 6.4936 2,884,223

澳门元 139,706 0.8134 113,637

10,047,239

一年内到期的非流动负债 -

欧元 69,113 7.0952 490,368

丹麦克朗 384,670 0.9510 365,821

856,189

长期借款 -

丹麦克朗 1,800,000 0.9510 1,711,800

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

五 合并范围变更

(1) 处置子公司

(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下:

子公司名称 处置价款 处置 处置 丧失控制权 丧失控制 处置价款与处置投资对 与原子公司股权

比例 方式 时点 权时点的 应的合并财务报表层 投资相关的其他

判断依据 面享有该子公司净资 综合收益转入投

产份额的差额 资损益的金额

2015 年 完成产权

宏基伟业 461,290,000 100% (i) 12 月 25 日 交割手续 444,819,948 -

(i) 根据第八届董事会第七次会议决议,本公司通过青岛产权交易所采用公开挂牌竞拍方式转

让本公司之子公司宏基伟业 100%的股权。于 2015 年 12 月 10 日,本公司与寿光晨鸣控

股有限公司签署股权转让协议,股权转让对价为 461,290,000 元。本公司已于 2015 年 12

月 25 日收到该股权转让款,并于同日办理完毕工商变更登记手续。就转让宏基伟业 100%

股权事项,本集团确认股权转让收益 444,819,948 元,反映于投资收益(附注四(43))。

(b) 处置损益信息如下:

金额

处置价格 - 宏基伟业 461,290,000

减:合并财务报表层面享有的宏基伟业公司净资产份额 (16,470,052)

444,819,948

其他综合收益转入当期损益 -

处置产生的投资收益 444,819,948

(2) 其他原因的合并范围变动

本公司于 2015 年 9 月 25 日完成了对子公司台儿庄麦芽的注销登记。于注销登记日,台儿庄麦

芽净负债 17,139,767 元。

本公司于 2015 年 12 月 22 日完成了对子公司青啤趵突泉的注销登记。于注销登记日,青啤趵

突泉净资产为 69,617,874 元。

- 78 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

子公司名称 法人类别 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”) 有限责任公司 中国深圳 中国深圳 金融业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”) 有限责任公司 中国珠海 中国珠海 制造业 - 100% 设立或投资

青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) 有限责任公司 中国黄石 中国黄石 制造业 97.18% 2.82% 设立或投资

青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) 有限责任公司 中国应城 中国应城 制造业 89.91% 10.09% 设立或投资

深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”) 有限责任公司 中国广东 中国深圳 批发和零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 有限责任公司 中国长沙 中国长沙 制造业 70% 30% 设立或投资

上海青岛啤酒华东(控股)有限公司(“华东控股”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 金融业 100% - 设立或投资

上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 97.01% 2.99% 设立或投资

有限责任公司 中国江苏 中国南京 批发和零售业

南京青岛啤酒华东销售有限公司(“南京销售”)(ii) - 50% 设立或投资

青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) 有限责任公司 中国芜湖 中国芜湖 制造业 89.04% 10.96% 设立或投资

青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”) 有限责任公司 中国马鞍山 中国马鞍山 制造业 94.12% 5.58% 设立或投资

青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 有限责任公司 中国寿光 中国寿光 制造业 99% - 设立或投资

青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”) 有限责任公司 中国潍坊 中国潍坊 制造业 100% - 设立或投资

有限责任公司 中国江苏 中国徐州 批发和零售业

青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司(“淮海营销”)(ii) - 50% 设立或投资

青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”) 有限责任公司 中国薛城 中国薛城 制造业 - 85% 设立或投资

青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 有限责任公司 中国滕州 中国滕州 制造业 76.65% 23.35% 设立或投资

青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) 有限责任公司 中国菏泽 中国菏泽 制造业 93.08% 6.92% 设立或投资

廊坊公司 有限责任公司 中国廊坊 中国廊坊 制造业 80.80% 19.20% 设立或投资

制造、批发和

青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”) 有限责任公司 中国陕西 中国西安 零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司(“汉斯宝鸡”) 有限责任公司 中国宝鸡 中国宝鸡 制造业 - 100% 设立或投资

青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 有限责任公司 中国鞍山 中国鞍山 制造业 60% - 设立或投资

青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”) 有限责任公司 中国鸡西 中国鸡西 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 有限责任公司 中国密山 中国密山 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”) 有限责任公司 中国哈尔滨 中国哈尔滨 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(平原)有限公司(“平原公司”) 有限责任公司 中国平原 中国平原 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 有限责任公司 中国日照 中国日照 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 有限责任公司 中国泸州 中国泸州 制造业 95% - 设立或投资

青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) 有限责任公司 中国台州 中国台州 制造业 86.43% 13.57% 设立或投资

香港公司 有限责任公司 中国香港 中国香港 批发和零售业 100% - 设立或投资

汉中公司 有限责任公司 中国汉中 中国汉中 制造业 34% 66% 设立或投资

北方销售 有限责任公司 中国北京 中国北京 批发和零售业 95% 5% 设立或投资

青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”) 有限责任公司 中国山东 中国青岛 物流业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”) 有限责任公司 中国厦门 中国厦门 制造业 - 100% 设立或投资

厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”) 有限责任公司 中国福建 中国厦门 批发和零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”) 有限责任公司 中国济南 中国济南 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 有限责任公司 中国成都 中国成都 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”) 有限责任公司 中国榆林 中国榆林 制造业 - 100% 设立或投资

青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% - 设立或投资

郴州市青岛啤酒销售有限公司(“郴州销售公司”) 有限责任公司 中国郴州 中国郴州 批发和零售业 - 100% 设立或投资

机械设备公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 工业 - 100% 设立或投资

青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司”) 有限责任公司 中国石家庄 中国石家庄 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 有限责任公司 中国太原 中国太原 制造业 100% - 设立或投资

财务公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 金融业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(四方)销售有限公司(“四方销售”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”) 有限责任公司 中国揭阳 中国揭阳 制造业 75% - 设立或投资

- 79 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)

子公司名称 法人类型 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”) 有限责任公司 中国韶关 中国韶关 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(海南)有限公司(“海南公司”) 有限责任公司 中国澄迈 中国澄迈 制造业 100% - 设立或投资

批发和

青岛啤酒(市北)销售有限公司(“市北销售” 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”) 有限责任公司 中国九江 中国九江 制造业 90% - 设立或投资

批发和

青岛啤酒(平度)销售有限公司(“平度销售” 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 零售业 100% - 设立或投资

上海青岛啤酒销售有限公司(“新上海销 批发和

售”)(ii) 有限责任公司 中国上海 中国上海 零售业 - 50% 设立或投资

青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐 批发和

州企业管理”) 有限责任公司 中国徐州 中国徐州 零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”) 有限责任公司 中国洛阳 中国洛阳 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司(“销售 批发和

公司”)(i) 有限责任公司 中国上海 中国上海 零售业 50% - 设立或投资

青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司” 有限责任公司 中国张家口 中国张家口 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”) 有限责任公司 中国三水 中国三水 制造业 - 75% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 有限责任公司 中国郴州 中国郴州 制造业 88.80% 11.20% 非同一控制下企业合并

深朝日 有限责任公司 中国深圳 中国深圳 制造业 51% - 非同一控制下企业合并

南宁青岛啤酒有限公司(“南宁公司”) 有限责任公司 中国南宁 中国南宁 制造业 - 75% 非同一控制下企业合并

北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”) 有限责任公司 中国北京 中国北京 制造业 29% 25% 非同一控制下企业合并

北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”) 有限责任公司 中国北京 中国北京 制造业 37.64% 25% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”) 有限责任公司 中国渭南 中国渭南 制造业 28% 72% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司(“甘肃农

垦”) 有限责任公司 中国兰州 中国兰州 制造业 - 55.06% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公司”) 有限责任公司 中国武威 中国武威 制造业 - 99.72% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”) 有限责任公司 中国荣成 中国荣成 制造业 70% - 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(随州)有限公司(“随州公司”) 有限责任公司 中国随州 中国随州 制造业 - 90% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”) 有限责任公司 中国福州 中国福州 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”) 有限责任公司 中国漳州 中国漳州 制造业 - 90% 非同一控制下企业合并

工程公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 建筑业 100% - 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”) 有限责任公司 中国蓬莱 中国蓬莱 制造业 80% - 非同一控制下企业合并

青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播公

司”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 制造业 100% - 非同一控制下企业合并

青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 制造业 100% - 非同一控制下企业合并

制造、

批发和

新银麦啤酒 有限责任公司 中国山东 中国蒙阴 零售业 75% 25% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”) 有限责任公司 中国建德 中国建德 制造业 80% - 非同一控制下企业合并

批发和

澳门公司 有限责任公司 中国澳门 中国澳门 零售业 - 60% 非同一控制下企业合并

批发和

上海市场服务(ii) 有限责任公司 中国上海 中国上海 零售业 - 50% 非同一控制下企业合并

批发和

王子销售(ii) 有限责任公司 中国江苏 中国连云港 零售业 - 50% 非同一控制下企业合并

绿兰莎公司 有限责任公司 中国淄博 中国淄博 制造业 55% - 非同一控制下企业合并

1

设备制造公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并

- 80 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)

(i) 本公司对销售公司的持股比例为 50%,销售公司相关活动的决策由董事会作出,董事会决

议至少应经由出席董事会会议的二分之一的董事同意才能通过,销售公司董事会成员共 9

名,本公司有权派出 5 名董事,故本公司拥有的表决权比例为 55.56%,对销售公司具有控

制权。销售公司的其他 4 名董事由三得利公司派出。

(ii) 南京销售、淮海营销、新上海销售、上海市场服务和王子销售均系销售公司之全资子公司。

于 2015 年 12 月 31 日,本公司之子公司未发行股本或债券。

本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。

(b) 存在重要少数股东权益的子公司

子公司名称 少数股东的 2015 年度 2015 年度 2015 年 12 月 31 日

持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分配股利 少数股东权益

深朝日 49% 50,174,534 (48,608,000) 227,849,867

销售公司(i) 50% (203,652,670) - (801,471,442)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下:

2015 年 12 月 31 日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

深朝日 94,885,314 587,167,299 682,052,613 (210,633,354) (6,233,681) (216,867,035)

销售公司(i) 155,230,576 71,536,633 226,767,209 (1,816,704,314) (13,005,779) (1,829,710,093)

2014 年 12 月 31 日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

深朝日 111,534,533 606,751,298 718,285,831 (250,048,220) (6,275,423) (256,323,643)

销售公司(i) 135,704,411 80,215,894 215,920,305 (1,396,750,346) (14,807,503) (1,411,557,849)

- 81 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

2015 年度

营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量

深朝日 955,037,753 102,423,390 102,423,390 133,996,040

销售公司(i) 2,624,532,323 (407,305,340) (407,305,340) (133,139,799)

2014 年度

营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量

深朝日 1,100,376,455 110,191,959 110,191,959 97,456,584

销售公司(i) 2,921,002,615 (223,370,213) (223,370,213) (121,314,866)

上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。

(i) 系销售公司及其子公司南京销售、淮海营销、新上海销售、上海市场服务和王子销售合并财

务报表数据。

(2) 在合营企业和联营企业中的权益

(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息

对集团活动是 持股比例

主要经营地 注册地 业务性质

否具有战略性 直接 间接

合营企业 –

河北嘉禾公司 中国石家庄 中国石家庄 制造业 是 50% -

联营企业 –

事业公司 中国上海 中国上海 制造业、批发和零售业 是 50% -

烟啤朝日公司 中国烟台 中国烟台 制造业 是 39% -

招商物流公司 中国青岛 中国青岛 物流业 是 30% -

辽宁沈青公司 中国沈阳 中国沈阳 批发和零售业 是 30% -

欧洲公司 法国 法国 批发和零售业 是 - 40%

本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

- 82 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b) 合营企业的主要财务信息

河北嘉禾公司

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产 37,608,985 43,334,281

其中:现金和现金等价物 4,394,803 1,680,356

非流动资产 118,821,650 124,975,094

资产合计 156,430,635 168,309,375

流动负债 (56,500,419) (90,830,962)

负债合计 (56,500,419) (90,830,962)

归属于母公司股东权益 99,930,216 77,478,413

按照取得投资时合营企业可辨认净资产公允

价值进行调整 123,136,711 136,899,089

调整后归属于母公司的股东权益 223,066,927 214,377,502

按持股比例计算的净资产份额(i) 111,533,464 107,188,751

调整事项 - 商誉 113,928,609 113,928,609

对合营企业投资的账面价值 225,462,073 221,117,360

本集团的合营企业投资不存在公开报价。

河北嘉禾公司

购买日至

2015 年度 2014 年 12 月 31 日

营业收入 325,255,910 246,074,642

财务费用 – 净额 1,492,628 (10,889)

所得税费用 2,902,104 -

净利润/(亏损) 21,350,150 (9,576,228)

综合收益总额 21,350,150 (9,576,228)

按照取得投资时合营企业可辨认净资产公允

价值进行调整 (13,762,378) (11,127,852)

调整后归属于母公司的综合收益总额 7,587,772 (20,704,080)

本集团本年度收到的来自合营企业的股利 - -

(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额。

合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值

以及统一会计政策的影响。

- 83 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

事业公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 事业公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司

流动资产 1,445,256,641 230,208,045 133,747,718 43,381,314 21,926,025 1,240,522,099 262,904,813 131,874,742 51,095,628 26,416,613

其中:现金和现金等价物 127,606,056 18,329,398 1,324,943 5,392,240 6,939,318 47,155,477 31,090,597 1,279,025 11,198,256 5,074,043

非流动资产 2,432,645,024 235,744,650 4,471,033 5,548,121 140,059 2,449,674,233 166,191,009 5,471,348 4,108,502 183,438

资产合计 3,877,901,665 465,952,695 138,218,751 48,929,435 22,066,084 3,690,196,332 429,095,822 137,346,090 55,204,130 26,600,051

流动负债 (1,367,318,381) (182,023,878) (81,357,946) (41,604,901) (17,671,780) (1,093,886,116) (145,916,544) (59,335,082) (46,514,172) (22,390,263)

非流动负债 (393,752,504) - - - - (423,875,953) (157,439) (10,632,259) - -

负债合计 (1,761,070,885) (182,023,878) (81,357,946) (41,604,901) (17,671,780) (1,517,762,069) (146,073,983) (69,967,341) (46,514,172) (22,390,263)

少数股东权益 17,238,991 - - - - 24,604,928 - - - -

归属于母公司的股东权益 2,099,591,789 283,928,817 56,860,805 7,324,534 4,394,304 2,147,829,335 283,021,839 67,378,749 8,689,958 4,209,788

按照取得投资时联营企业可辨认净资

产公允价值进行调整 96,068,723 41,608,497 - - - 98,923,187 45,468,498 - - -

调整后归属于母公司的股东权益 2,195,660,512 325,537,314 56,860,805 7,324,534 4,394,304 2,246,752,522 328,490,337 67,378,749 8,689,958 4,209,788

按持股比例计算的净资产份额(i) 1,097,830,256 126,959,552 17,058,242 2,197,360 1,757,722 1,123,376,261 128,111,231 20,213,625 2,606,987 1,683,915

调整事项

—商誉 38,540,092 9,640,679 - - - 38,540,092 9,640,679 - - -

—内部交易未实现利润 (8,556,835) (3,144,046) - - - (9,027,775) - - - -

对联营企业投资的账面价值 1,127,813,513 133,456,185 17,058,242 2,197,360 1,757,722 1,152,888,578 137,751,910 20,213,625 2,606,987 1,683,915

本集团的联营企业投资均不存在公开报价。

- 84 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)

2015 年度 2014 年度

事业公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 事业公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司

营业收入 2,205,194,668 656,940,745 286,732,365 127,819,132 57,146,965 2,504,698,465 733,066,197 284,064,949 176,283,546 79,861,584

净(亏损)/利润 (53,279,484) 40,165,391 15,435,356 (1,365,424) 376,899 47,629,664 43,620,459 7,834,555 (3,717,926) 625,057

其他综合收益 - - - - (192,383) - - - - (397,907)

综合收益总额 (53,279,484) 40,165,391 15,435,356 (1,365,424) 184,516 47,629,664 43,620,459 7,834,555 (3,717,926) 227,150

少数股东损益 (5,041,938) - - - - 2,778,348 - - - -

归属于母公司的综合收益总额 (48,237,546) 40,165,391 15,435,356 (1,365,424) 184,516 44,851,316 43,620,459 7,834,555 (3,717,926) 227,150

按照取得投资时联营企业可辨认

净资产公允价值进行调整 (2,854,464) (3,860,001) - - - (15,949,294) (3,860,001) - - -

调整后归属于母公司的综合收益总额 (51,092,010) 36,305,390 15,435,356 (1,365,424) 184,516 28,902,022 39,760,458 7,834,555 (3,717,926) 227,150

本集团本年度收到的来自联营企

业的股利 - 15,310,781 7,785,990 - - - 15,097,173 - - -

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得

投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

(d) 于 2015 年 12 月 31 日,本集团的合营企业和联营企业均不存在超额亏损情况。

(e) 于 2015 年 12 月 31 日,本集团不存在与合营企业投资相关的未确认承诺事项,亦不存在与合营企业和联营企业投资相关的或有负债。与联

营企业投资相关的承诺事项见附注十(3)。

- 85 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

七 分部信息

因本集团的主要业务为生产和销售啤酒,本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略,本集团分别独立管理

各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似,本集团独立管理财务公司的经营活动,单

独评价其经营成果,以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有以下七个报告分部:

- 山东地区分部,负责在山东及周边地区生产并销售啤酒

- 华南地区分部,负责在华南地区生产并销售啤酒

- 华北地区分部,负责在华北地区生产并销售啤酒

- 华东地区分部,负责在华东地区生产并销售啤酒

- 东南地区分部,负责在东南地区生产并销售啤酒

- 港澳及其他海外地区,负责在港澳及其他海外地区销售啤酒

- 财务公司,负责为成员单位办理理财和交易款项收付等金融业务

分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,负债根据分部的经营进行分配,间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

- 86 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

七 分部信息(续)

(a) 2015 年度及 2015 年 12 月 31 日分部信息列示如下:

港澳及其他

山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计

对外交易收入 13,879,320,963 3,897,629,068 4,175,305,898 2,791,751,756 2,361,332,805 521,019,539 7,090,439 1,235,572 - 27,634,686,040

分部间交易收入 2,409,239,282 367,148,144 1,230,524,967 158,795,127 96,647,998 136,623,354 44,333,105 522,386 (4,443,834,363) -

营业成本 (10,422,223,784) (2,731,461,698) (3,753,714,890) (2,580,654,489) (1,647,398,764) (466,551,547) (857,223) (980,273) 4,411,740,973 (17,192,101,695)

销售费用 (2,903,216,351) (896,675,114) (515,609,310) (771,367,698) (685,431,043) (132,239,720) - - - (5,904,539,236)

利息收入 32,471,846 17,051,525 38,341,478 1,423,945 8,453,697 1,282,409 312,677,989 63,002,048 (138,131,804) 336,573,133

利息费用 (16,247,266) (7,416,500) (23,983,522) (11,201,897) (9,412,213) (5,167,345) (143,050,534) - 207,495,591 (8,983,686)

对联营和合营企业

的投资损失 - - - - - - - (4,562,375) - (4,562,375)

资产减值转回/(损失) 410,047 (1,704,329) (144,128) 116,575 (1,246,431) 20,861 (1,919,763) 26,634,189 (24,229,396) (2,062,375)

折旧费和摊销费 (426,915,496) (201,828,380) (192,373,441) (20,141,897) (71,774,863) (2,559,829) (1,160,002) (48,594,301) - (965,348,209)

利润总额 1,642,093,566 119,959,379 568,188,479 (477,140,939) (39,215,938) 54,573,287 234,462,433 157,522,512 14,379,623 2,274,822,402

所得税费用 (430,127,308) (52,102,265) (135,177,876) 14,864,093 13,436,339 (11,891,193) (58,720,749) - (3,059,929) (662,778,888)

净利润 1,211,966,258 67,857,114 433,010,603 (462,276,846) (25,779,599) 42,682,094 175,741,684 157,522,512 11,319,694 1,612,043,514

资产总额 11,275,923,045 4,369,906,866 5,253,710,545 472,166,928 1,850,291,719 639,489,966 8,640,128,102 5,730,710,815 (9,731,737,858) 28,500,590,128

负债总额 5,245,399,475 1,678,424,615 3,602,888,045 1,961,942,945 862,107,223 771,626,167 7,484,780,186 431,515,081 (9,704,104,659) 12,334,579,078

对联营企业和合营企

业的长期股权投资 - - - - - - - 1,507,745,095 - 1,507,745,095

长期股权投资以外的

其他非流动资产增

加额 395,236,305 167,527,198 421,095,932 12,373,385 80,489,739 2,199,444 502,400 59,582,307 (51,946,886) 1,087,059,824

- 87 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

七 分部信息(续)

(b) 2014 年度及 2014 年 12 月 31 日分部信息列示如下:

港澳及其他

山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计

对外交易收入 14,136,469,427 4,401,431,421 4,185,880,314 3,029,370,253 2,797,425,636 493,720,960 2,725,072 2,298,083 - 29,049,321,166

分部间交易收入 2,798,039,532 346,157,226 1,469,467,695 388,238,839 4,325,080 228,880,851 26,666,023 - (5,261,775,246) -

营业成本 (10,750,854,373) (2,942,466,510) (3,912,087,588) (3,018,058,330) (1,925,743,800) (528,508,316) (911,223) (597,709) 5,179,936,574 (17,899,291,275)

销售费用 (2,894,923,865) (905,931,345) (469,597,147) (570,217,054) (699,628,996) (142,682,961) - - - (5,682,981,368)

利息收入 37,018,242 22,158,073 51,423,783 3,171,357 11,511,957 890,255 401,750,175 47,261,197 (167,430,906) 407,754,133

利息费用 (4,976,486) (6,232,135) (30,867,874) (19,205,756) (2,178,400) (8,260,598) (175,679,618) (19,692,246) 236,180,649 (30,912,464)

对联营和合营企业

的投资收益 - - - - - - - 23,840,743 - 23,840,743

资产减值转回/(损失) 12,772,286 101,000 (1,260,777) 281,916 (717,993) (4,228) (1,995,000) (7,626,424) 1,963,000 3,513,780

折旧费和摊销费 (390,907,541) (204,615,169) (172,267,958) (46,165,693) (64,696,196) (4,794,584) (1,078,611) (48,599,285) - (933,125,037)

利润总额 1,864,241,525 354,953,325 636,576,464 (286,923,471) 82,486,126 33,934,525 246,643,056 (239,565,940) (9,346,788) 2,682,998,822

所得税费用 (386,122,714) (77,547,757) (142,432,990) 19,472,475 (6,199,284) (7,140,209) (61,841,810) - (1,654,466) (663,466,755)

净利润 1,478,118,811 277,405,568 494,143,474 (267,450,996) 76,286,842 26,794,316 184,801,246 (239,565,940) (11,001,254) 2,019,532,067

资产总额 10,963,131,068 4,753,828,553 5,541,467,121 820,073,692 1,472,517,809 365,899,300 6,374,018,178 3,798,985,214 (7,086,007,809) 27,003,913,126

负债总额 4,904,496,575 1,734,712,629 3,486,761,551 1,655,514,340 685,815,470 524,545,790 5,396,985,107 468,097,597 (7,140,298,371) 11,716,630,688

对联营企业和合营企

业的长期股权投资 - - - - - - - 1,536,262,375 - 1,536,262,375

长期股权投资以外的

其他非流动资产增

加额 1,027,654,229 233,796,032 852,412,229 35,453,319 80,269,661 2,825,284 907,188 60,067,187 (38,170,841) 2,255,214,288

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

七 分部信息(续)

本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额,以及本集团位于国内及其他国家和

地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下:

对外交易收入 2015 年度 2014 年度

中国大陆地区 27,079,863,084 28,529,135,920

中国香港及澳门 256,705,161 264,175,591

其他海外地区 298,117,795 256,009,655

27,634,686,040 29,049,321,166

非流动资产总额 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

中国大陆地区 15,832,510,231 15,920,989,555

中国香港及澳门 10,973,478 11,780,871

15,843,483,709 15,932,770,426

八 关联方关系及其交易

(1) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。

(2) 合营企业和联营企业情况

除附注六(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外,其余与本集团发生关联交易的其他

联营企业的情况如下:

公司名称 与本集团的关系

联营企业 -

新松江制造 联营企业事业公司之子公司

彭城公司 联营企业事业公司之子公司

扬州公司 联营企业事业公司之子公司

徐州公司 联营企业事业公司之子公司

宿迁公司 联营企业事业公司之子公司

三得利啤酒(昆山)有限公司(“三得利昆山”) 联营企业事业公司之子公司

三得利啤酒(上海)有限公司(“三得利上海”) 联营企业事业公司之子公司

三得利光明啤酒(上海)有限公司(“三得利光明”) 联营企业事业公司之子公司

三得利江苏 联营企业事业公司之子公司

- 89 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(3) 其他关联方情况

与本集团的关系

青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团公司”) 主要股东

朝日啤酒株式会社(“朝日啤酒”) 相同主要股东

朝日啤酒(中国)投资有限公司(“朝日投资公司”) 相同主要股东

三得利公司 子公司之少数股东

(4) 关联交易

(a) 采购商品及接受劳务

关联方 关联方交易内容 关联交易定价政策 2015 年度 2014 年度

新松江制造 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 704,024,383 738,743,071

烟啤朝日公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 652,574,835 716,937,800

三得利昆山 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 354,175,704 399,901,466

三得利上海 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 354,107,541 382,028,091

河北嘉禾公司 采购啤酒 双方协议定价 321,850,749 234,863,895

接受物流劳务(包

招商物流公司 括代垫款项) 双方协议定价 252,517,226 273,950,690

彭城公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 215,468,796 321,034,934

三得利江苏 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 148,510,929 141,052,723

徐州公司 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 144,064,484 182,696,277

扬州公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 128,913,295 139,035,617

宿迁公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 108,501,880 135,420,114

三得利光明 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 13,013,005 24,996,350

3,397,722,827 3,690,661,028

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(b) 销售商品及提供劳务

关联方 关联方交易内容 关联交易定价政策 2015 年度 2014 年度

辽宁沈青公司 销售啤酒 双方协议定价 115,460,864 138,593,056

欧洲公司 销售啤酒 双方协议定价 45,303,670 74,437,520

朝日啤酒 销售啤酒 双方协议定价及董事会批准 26,190,227 21,437,349

新松江制造 销售材料 双方协议定价 9,058,981 22,667,757

朝日投资公司 销售啤酒 双方协议定价及董事会批准 7,613,190 5,026,937

新松江制造 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 1,820,085 -

彭城公司 销售材料 双方协议定价 1,806,911 6,164,001

烟啤朝日公司 销售材料 双方协议定价 1,027,882 8,333,567

彭城公司 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 270,085 -

三得利上海 销售材料 双方协议定价 60,554 112,414

宿迁公司 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 49,060 -

扬州公司 销售材料 双方协议定价 45,925 402,810

三得利江苏 销售材料 双方协议定价 17,298 -

三得利昆山 销售材料 双方协议定价 8,139 -

徐州公司 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 5,983 -

徐州公司 销售材料 双方协议定价 4,615 306,378

宿迁公司 销售材料 双方协议定价 - 159,087

扬州公司 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 - 948,718

208,743,469 278,589,594

(c) 收取品牌使用费

关联方 关联方交易内容 关联交易定价政策 2015 年度 2014 年度

新松江制造 品牌使用费 双方协议定价 8,796,834 9,288,629

彭城公司 品牌使用费 双方协议定价 1,985,814 2,963,590

扬州公司 品牌使用费 双方协议定价 1,432,035 1,507,048

徐州公司 品牌使用费 双方协议定价 1,267,679 1,605,978

宿迁公司 品牌使用费 双方协议定价 1,023,779 1,258,314

三得利江苏 品牌使用费 双方协议定价 183,945 91,652

14,690,086 16,715,211

(d) 接受资金

2015 年度 2014 年度

三得利公司(附注四(21)(iii)) 788,646,845 470,850,295

(e) 偿还资金

2015 年度 2014 年度

三得利公司(附注四(21)(iii)) 708,162,272 452,176,918

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(f) 吸收存款

2015 年度 2014 年度

烟啤朝日公司 739,061,937 690,956,821

新松江制造 609,691,239 717,642,070

彭城公司 239,216,089 353,187,695

事业公司 177,641,865 100,331,847

徐州公司 163,382,367 202,814,147

扬州公司 150,275,185 171,747,273

宿迁公司 141,149,662 176,376,884

2,220,418,344 2,413,056,737

(g) 支付利息

2015 年度 2014 年度

三得利公司(附注四(21)(iii)) 2,479,313 1,574,415

新松江制造 326,369 177,039

烟啤朝日公司 229,335 77,461

彭城公司 154,793 363,073

扬州公司 70,564 131,938

事业公司 27,732 38,619

徐州公司 26,702 58,546

宿迁公司 21,728 39,507

3,336,536 2,460,598

(h) 收取手续费

2015 年度 2014 年度

新松江制造 15,924 22,322

烟啤朝日公司 10,134 8,387

彭城公司 5,479 10,116

宿迁公司 3,518 5,602

徐州公司 3,228 4,778

扬州公司 1,533 3,762

事业公司 141 974

39,957 55,941

- 92 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(i) 关键管理人员薪酬

2015 年度 2014 年度

关键管理人员薪酬 12,576,482 15,544,871

(j) 于 2015 年度和 2014 年度,本集团无提供给关键管理人员的贷款。

(5) 关联方应收、应付款项余额

应收关联方款项:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 欧洲公司 12,498,849 - 14,042,337 -

青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 11,245,784 (11,245,784)

青啤广州总经销 3,959,690 (3,959,690) 7,559,690 (7,559,690)

朝日啤酒 2,345,825 - 1,875,403 -

朝日投资公司 862,511 - 334,369 -

新松江制造 - - 8,057,140 -

30,912,659 (15,205,474) 43,114,723 (18,805,474)

其他应收款 宿迁公司 25,398,906 - 25,511,113 -

扬州公司 19,421,507 - 19,697,470 -

新松江制造 11,448,059 - 14,081,877 -

徐州公司 2,241,990 - 1,702,337 -

彭城公司 2,195,963 - 3,358,686 -

三得利江苏 2,192,861 - 5,440,807 -

62,899,286 - 69,792,290 -

预付款项 三得利江苏 1,446,791 - 1,446,791 -

宿迁公司 - - 2,000,000 -

1,446,791 - 3,446,791 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联方应收、应付款项余额(续)

应付关联方款项:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付账款 新松江制造 431,183,207 266,147,466

三得利昆山 234,843,123 230,442,454

烟啤朝日公司 91,317,028 102,562,149

彭城公司 74,067,416 66,890,582

三得利上海 21,179,335 25,413,423

三得利江苏 19,997,712 18,076,499

河北嘉禾公司 3,657,847 1,098,481

扬州公司 1,485,417 16,452,019

宿迁公司 811,896 10,692,196

徐州公司 673,221 4,656,471

三得利光明 436,687 543,663

879,652,889 742,975,403

其他应付款 三得利上海 52,175,437 41,872,594

三得利昆山 44,431,093 33,303,009

招商物流公司 33,947,864 39,467,925

彭城公司 25,597,994 6,888,087

徐州公司 14,033,356 1,528,060

扬州公司 13,461,796 9,551,506

新松江制造 13,306,619 5,296,230

宿迁公司 9,589,096 1,048,549

烟啤朝日公司 8,215,924 12,375,031

三得利光明 6,675,880 4,154,033

事业公司 113,226 513,159

221,548,285 155,998,183

预收款项 辽宁沈青公司 9,793,264 3,108,416

应付利息 三得利公司 440,749 252,829

短期借款 三得利公司 188,444,610 107,960,037

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 董事利益及权益

(a) 董事及执行总裁薪酬

2015 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下:

作为董事提供服务的薪酬 就管理本公司或

姓名 酬金 工资、奖金 社会 住房 子公司而提供的 合计

及补贴 保险费 公积金 其他服务的薪酬

董事:

孙明波 - 1,693,236 43,719 20,508 - 1,757,463

黄克兴(兼执行

总裁) - 1,387,266 43,719 20,508 - 1,451,493

姜宏 - 1,024,151 43,719 20,508 - 1,088,378

于竹明 - 812,876 43,719 20,508 - 877,103

马海涛(iii) 120,000 - - - - 120,000

王学政 120,000 - - - - 120,000

贲圣林 120,000 - - - - 120,000

蒋敏 120,000 - - - - 120,000

监事:

段家骏(i) 90,000 - - - - 90,000

李钢(ii) 10,000 - - - - 10,000

李燕 80,000 - - - - 80,000

王亚平 80,000 - - - - 80,000

薛超山 - 483,900 43,719 20,508 - 548,127

孙丽红 - 374,600 43,719 20,508 - 438,827

邢军 - 344,700 43,719 20,508 - 408,927

740,000 6,120,729 306,033 143,556 - 7,310,318

(i) 于 2015 年 10 月 17 日辞去监事职位。

(ii) 于 2015 年 12 月 4 日任命监事职位。

(iii) 于 2016 年 2 月 16 日辞去董事职位。

于 2015 年度,董事孙明波、黄克兴、姜宏、于竹明以及监事薛超山、孙丽红及邢军为本公司或

子公司提供了管理服务,本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明确

的区分,因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 董事利益及权益(续)

(a) 董事及执行总裁薪酬(续)

2014 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下:

作为董事提供服务的薪酬 就管理本公司或子

姓名 酬金 工资、奖金 社会 住房 公司而提供的其他 合计

及补贴 保险费 公积金 服务的薪酬

董事:

孙明波 - 1,826,856 38,672 18,024 - 1,883,552

王帆(i) - 531,288 19,336 8,418 - 559,042

黄克兴(兼执行

总裁) - 1,514,376 38,672 18,024 - 1,571,072

姜宏 - 1,117,736 38,672 18,024 - 1,174,432

孙玉国(i) - 113,828 19,336 8,418 - 141,582

于竹明(ii) - 893,200 38,672 18,024 - 949,896

马海涛 110,000 - - - - 110,000

王学政 110,000 - - - - 110,000

赵昌文(i) 50,000 - - - - 50,000

吴晓波(i) 50,000 - - - - 50,000

贲圣林(ii) 60,000 - - - - 60,000

蒋敏(ii) 60,000 - - - - 60,000

监事:

段家骏 110,000 - - - - 110,000

李燕 70,000 - - - - 70,000

杨伟程(iii) 30,000 - - - - 30,000

王亚平(iv) 40,000 - - - - 40,000

薛超山 - 492,957 38,672 18,024 - 549,653

孙丽红 - 385,500 38,672 18,024 - 442,196

邢军 - 337,000 38,672 18,024 - 393,696

690,000 7,212,741 309,376 143,004 - 8,355,121

(i) 于 2014 年 6 月 16 日辞去董事职位。

(ii) 于 2014 年 6 月 16 日任命董事职位。

(iii) 于 2014 年 6 月 16 日辞去监事职位。

(iv) 于 2014 年 6 月 16 日任命监事职位。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 董事利益及权益(续)

(b) 于 2015 年度,本集团不存在董事的终止福利(2014 年度:无)。

(c) 于 2015 年度,本公司没有就获得董事服务而向第三方支付的对价(2014 年度:无)。

(d) 于 2015 年度,本公司未向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供贷款、准贷款,或就

董事、受董事控制的法人及董事的关连人士的贷款提供担保(2014 年度:无)。

(e) 于 2015 年度,本公司没有签订任何与本集团之业务相关而本公司的董事直接或间接在其中拥

有重大权益的重要交易、安排或合同(2014 年度:无)。

(7) 薪酬最高的前五位

2015 年度本集团薪酬最高的前五位中包括 3 位董事(2014 年度:3 位董事),其薪酬已反映在上

表中;其他 2 位(2014 年度:2 位)的薪酬合计金额列示如下:

2015 年度 2014 年度

工资、奖金及补贴 4,402,400 4,594,300

社保 87,438 77,344

公积金 41,016 36,048

4,530,854 4,707,692

人数

2015 年度 2014 年度

薪酬范围:

港币 2,000,000 元 – 2,500,000 元(折合人民币约 1,600,000 元 – 2,000,000 元) 1 1

港币 3,000,000 元 – 3,500,000 元(折合人民币约 2,400,000 元 – 2,800,000 元) 1 0

港币 3,500,000 元 – 4,000,000 元(折合人民币约 2,800,000 元 – 3,200,000 元) 0 1

九 或有事项

如附注三(2)所述,本集团仍有与以往年度有关的潜在所得税风险事项尚未处理。本公司董事认为

不能可靠估计其影响,因此,本财务报表中并未针对可能产生的以前年度所得税差异提取准备。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

房屋建筑物及机器设备 353,124,460 421,350,610

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年以内 26,323,769 13,480,278

一到二年 4,149,753 4,652,988

二到三年 120,000 1,671,002

30,593,522 19,804,268

(3) 对外投资承诺事项

根据本公司与三得利公司于 2015 年 10 月 18 日签订的《股权转让及商标技术使用许可框架协

议》(“框架协议”),本公司拟受让三得利公司拥有的事业公司 50%股权和销售公司 50%股权,

交易对价以 822,912,001 元为基础,并根据框架协议约定的价格调整因素调整后最终确定。该

股权转让完成后,事业公司和销售公司将成为本公司的全资子公司。截至 2015 年 12 月 31 日,

上述股权转让手续尚未办理完成,最终交易价格尚未确定,本公司也未支付上述股权转让款项。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十一 资产负债表日后事项

(1) 利润分配情况说明

金额

拟分配的股利(a)

- 经审议批准宣告发放的股利 526,883,290

(a) 根据 2016 年 3 月 28 日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东分配股利 526,883,290

元,未在本财务报表中确认为负债(附注四(38))。

(2) 其他事项

如附注十(3)所述,本公司拟收购三得利公司持有的事业公司和销售公司各 50%股权,已分别于

2016 年 3 月 16 日和 2016 年 3 月 24 日办理完毕工商变更登记手续。截至本财务报表批准报出

日,最终交易对价尚未确定,本公司亦未支付股权转让款项。

十二 租赁

2015 年度本集团无融资租赁事项(2014 年度:无),2015 年度计入当期损益的经营租赁租金为

127,208,736 元(2014 年度:123,518,824 元)。

十三 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险及流

动风险。本集团的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本集团财务业绩

的潜在不利影响。

(1) 市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团的外汇风险来自于使用外币

(主要源于港币)进行的筹资活动及商业交易,以及若干以美元和欧元结算的销售收款。由于外币

借款金额并不重大,且使用外币进行结算的商业交易亦不重大,本公司董事认为本集团无重大

外汇风险。本集团总部负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临

的外汇风险;为此,本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇

风险的目的。于 2015 年度及 2014 年度,本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十三 金融工具及其风险(续)

(1) 市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债

折算成人民币的金额列示如下:

2015 年 12 月 31 日

港币项目 其他外币项目 合计

外币金融资产 -

货币资金 60,642,682 85,806,837 146,449,519

应收账款 37,806,945 49,012,412 86,819,357

其他应收款 1,314,671 - 1,314,671

99,764,298 134,819,249 234,583,547

外币金融负债 -

短期借款 301,942,672 - 301,942,672

其他应付款 7,049,379 2,997,860 10,047,239

一年内到期的非流动负债 - 856,189 856,189

长期借款 - 1,711,800 1,711,800

308,992,051 5,565,849 314,557,900

2014 年 12 月 31 日

港币项目 其他外币项目 合计

外币金融资产 -

货币资金 44,903,475 133,669,825 178,573,300

应收账款 26,786,620 41,391,805 68,178,425

其他应收款 1,157,243 246,331 1,403,574

72,847,338 175,307,961 248,155,299

外币金融负债 -

短期借款 293,816,883 - 293,816,883

其他应付款 6,827,540 5,473,777 12,301,317

一年内到期的非流动负债 - 1,561,421 1,561,421

长期借款 - 2,784,731 2,784,731

300,644,423 9,819,929 310,464,352

于 2015 年 12 月 31 日,对于本集团各类港币金融资产和港币金融负债,如果人民币对港币

升值或贬值 10%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约 1,379,000 元(2014

年 12 月 31 日:约 2,018,000 元),增加或减少其他综合收益约 17,307,000 元(2014 年 12 月

31 日:约 20,089,000 元)。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十三 金融工具及其风险(续)

(1) 市场风险(续)

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流

量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境

来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日,

本集团的长期借款均为无息债务且金额不重大,本公司董事认为无重大利率风险。

本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本,并对本集团的财务业

绩产生不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不

会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。

(c) 价格风险

本集团的价格风险主要产生于啤酒生产所用主要原材料价格的波动,原材料价格上升会对本集

团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势,

并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波

动。本公司董事认为未来主要原材料价格的变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款

和应收票据等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,本集团认为其不存在重大的信用

风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本集团销售主要通过预收款方式或银行承兑汇票进行结算,因而贸易客户不存在重大的信用风

险。

此外,对于应收账款和应收票据,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户

的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的

信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客

户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在

可控的范围内。

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十三 金融工具及其风险(续)

(3) 流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在

集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合

借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需

求。

于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

2015 年 12 月 31 日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

短期借款 812,760,460 - - - 812,760,460

应付票据 100,141,631 - - - 100,141,631

应付账款 2,590,986,856 - - - 2,590,986,856

应付利息 1,486,051 - - - 1,486,051

其他应付款 4,061,298,404 - - - 4,061,298,404

一年内到期的

非流动负债 856,189 - - - 856,189

长期借款 - 380,400 1,141,200 190,200 1,711,800

7,567,529,591 380,400 1,141,200 190,200 7,569,241,391

2014 年 12 月 31 日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

短期借款 437,244,412 - - - 437,244,412

应付票据 91,748,125 - - - 91,748,125

应付账款 2,494,168,939 - - - 2,494,168,939

应付利息 4,739,860 - - - 4,739,860

其他应付款 4,299,312,050 - - - 4,299,312,050

一年内到期的

非流动负债 1,561,421 - - - 1,561,421

长期借款 - 962,231 1,215,000 607,500 2,784,731

7,328,774,807 962,231 1,215,000 607,500 7,331,559,538

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十三 金融工具及其风险(续)

(3) 流动风险(续)

银行借款偿还期分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年以内 811,243,471 434,514,016

一到两年 380,400 962,231

两到五年 1,141,200 1,215,000

五年以上 190,200 607,500

812,955,271 437,298,747

十四 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低

层次决定:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

(1) 持续的以公允价值计量的资产

于 2015 年 12 月 31 日,本集团不存在持续以公允价值计量的资产(2014 年 12 月 31 日:持续

以公允价值计量的资产系本集团持有的理财产品(附注四(8)),系上述公允价值计量结果所属层

次中的第二层次)。

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次

与第二层次间的转换。

(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项和长期借

款。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相

同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值,属于第三层次。

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十五 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利

益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新

股或出售资产以减低债务。

2015 年度,本集团的策略为将本集团的现金余额维持在一定标准之上以确保满足集团的经营发

展需要,该策略与上年保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去总借款(包括短期借款、一

年内到期的非流动负债及长期借款)。于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日,本集团的

现金余额情况如下﹕

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

现金及现金等价物 7,575,374,183 5,266,389,764

减:短期借款 (810,387,282) (432,952,595)

一年内到期的非流动负债 (856,189) (1,561,421)

长期借款 (1,711,800) (2,784,731)

(812,955,271) (437,298,747)

扣除借款后的现金余额 6,762,418,912 4,829,091,017

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注

(1) 应收账款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应收账款 513,563,811 633,484,987

减:坏账准备 (64,868,599) (68,483,026)

448,695,212 565,001,961

本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易,其余销售则以信用证或银行承兑汇票支付或

者给予客户 30-100 天的信用期。

(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

六个月以内 411,254,406 560,528,612

六个月到一年 19,460,215 552,490

一到二年 14,063,769 36,928

二到三年 18,464 -

三到四年 - 3,119,850

四到五年 3,119,850 -

五年以上 65,647,107 69,247,107

513,563,811 633,484,987

于 2015 年 12 月 31 日,无已逾期但尚未减值的应收账款(2014 年 12 月 31 日:1,484,759

元,账龄六个月以内)。

(b) 应收账款按类别分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备 15,205,474 2.96% (15,205,474) 100% 18,805,474 2.97% (18,805,474) 100%

按组合计提坏账准备

组合 B 407,623,922 79.37% - - 523,685,664 82.67% - -

组合 C 90,734,415 17.67% (49,663,125) 54.73% 90,993,849 14.36% (49,677,552) 54.59%

513,563,811 100% (64,868,599) 12.63% 633,484,987 100% (68,483,026) 10.81%

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(1) 应收账款(续)

(c) 于 2015 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下:

账面余额 坏账准备 计提比例 理由

青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 100% 附注四(3)(c)

青啤广州总经销 3,959,690 (3,959,690) 100% 附注四(3)(c)

15,205,474 (15,205,474)

(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 计提比例 金额 计提比例

六个月以内 41,058,093 - - 40,772,967 - -

六个月到一年 - - - 552,490 (27,624) 5%

一到二年 26,394 (13,197) 50% 36,928 (18,464) 50%

二到三年 18,464 (18,464) 100% - - -

三到四年 - - - 100,000 (100,000) 100%

四到五年 100,000 (100,000) 100% - - -

五年以上 49,531,464 (49,531,464) 100% 49,531,464 (49,531,464) 100%

90,734,415 (49,663,125) 54.73% 90,993,849 (49,677,552) 54.59%

(e) 本年度计提的坏账准备为 22,108 元,收回或转回的坏账准备金额为 3,636,535 元,其中重要

的收回或转回金额列示如下:

收回或转回 确定原坏账准备的依据 收回或 收回方式

原因 及合理性 转回金额

青啤广州总经销 部分收回 管理层认为收回可能性很低 3,600,000 货币资金支付

(f) 本年度无实际核销的应收账款(2014 年度:无)。

(g) 于 2015 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:

坏账准备 占应收账款余额总额

余额 金额 比例

余额前五名的应收账款总额 186,608,784 - 36.34%

(h) 于 2015 年 12 月 31 日,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2014 年 12 月 31

日:无)。

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(2) 其他应收款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应收子公司款项 112,597,272 101,748,835

备用金 25,500,880 20,983,452

应收土地退还款 17,441,647 17,441,647

应收品牌使用费(附注四(4)(ii)) 15,381,998 17,630,536

押金及保证金 6,162,946 7,983,219

其他 17,407,738 20,715,998

194,492,481 186,503,687

减:坏账准备 (39,832,296) (40,074,136)

154,660,185 146,429,551

(a) 其他应收款账龄分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

六个月以内 102,491,667 117,505,784

六个月到一年 28,695,359 12,585,726

一到二年 18,736,096 1,840,498

二到三年 1,722,168 354,924

三到四年 231,984 1,908,167

四到五年 1,846,239 211,377

五年以上 40,768,968 52,097,211

194,492,481 186,503,687

本公司对其他应收款未设定明确的信用期,因此本公司于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月

31 日,无已逾期但未减值的其他应收款。

(b) 其他应收款按类别分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备 17,441,647 8.97% (17,441,647) 100% 17,441,647 9.35% (17,441,647) 100%

按组合计提坏账准备

组合 A 3,206,031 1.65% - - 7,401,127 3.97% - -

组合 B 112,597,272 57.89% - - 101,748,835 54.56% - -

组合 C 61,247,531 31.49% (22,390,649) 36.56% 59,912,078 32.12% (22,632,489) 37.78%

194,492,481 100% (39,832,296) 20.48% 186,503,687 100% (40,074,136) 21.49%

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(2) 其他应收款(续)

(c) 于 2015 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下:

账面余额 坏账准备 计提比例 理由

应收土地退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% 附注四(4)(c)

(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 计提比例 金额 计提比例

六个月以内 38,278,941 - - 36,801,091 - -

六个月到一年 488,980 (24,449) 5% 348,660 (17,433) 5%

一到二年 226,820 (113,410) 50% 294,542 (147,271) 50%

二到三年 260,396 (260,396) 100% 354,924 (354,924) 100%

三到四年 231,984 (231,984) 100% 247,167 (247,167) 100%

四到五年 185,239 (185,239) 100% 211,377 (211,377) 100%

五年以上 21,575,171 (21,575,171) 100% 21,654,317 (21,654,317) 100%

61,247,531 (22,390,649) 36.56% 59,912,078 (22,632,489) 37.78%

(e) 本年度计提的坏账准备金额为 257,468 元,转回的坏账准备金额为 499,308 元。

(f) 本年度无实际核销的其他应收款。

(g) 于 2015 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

占其他应收款

性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备

芜湖公司 代垫回收瓶款 33,242,553 二年以内 17.09% -

随州公司 代垫回收瓶款 20,508,157 二年以内 10.54% -

应城公司 代垫回收瓶款 20,196,785 二年以内 10.38% -

青岛翔宏商务有限公司

(“翔宏商务”) 代垫社保款等 12,380,215 二年以内 6.37% -

新上海销售 资产转移款项 9,657,610 三年以上 4.97% -

95,985,320 49.35% -

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2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(3) 应收股利

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

华南营销 - 105,700,000

(4) 长期应收款

2014 年 2015 年

12 月 31 日 12 月 31 日

子公司委托贷款(i) 566,300,000 648,500,000

本年增加 本年减少

减:坏账准备 (227,100,000) (25,800,000) 78,600,000 (174,300,000)

339,200,000 474,200,000

(i) 上述款项主要系本公司通过银行及本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款,均为

无抵押的人民币借款,年利率为 3.9% - 5.4%,利息按季支付。

(5) 长期股权投资

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

子公司(a) 8,412,708,408 8,560,450,508

合营企业(b) 225,462,073 221,117,360

联营企业(c) 1,221,216,078 1,250,264,555

9,859,386,559 10,031,832,423

减:长期股权投资减值准备(d) (755,588,059) (745,588,059)

9,103,798,500 9,286,244,364

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

- 109 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(5) 长期股权投资(续)

(a) 子公司

2014 年 本年增减变动 2015 年 本年计提 减值准备 本年宣告分派的

12 月 31 日 追加投资 减少投资 12 月 31 日 减值准备 年末余额 现金股利

深朝日 126,746,680 - - 126,746,680 - - 50,592,000

郴州公司 62,601,208 - - 62,601,208 - - 35,520,000

华南营销 45,070,000 - - 45,070,000 - - 300,000,000

华南投资 208,790,000 - - 208,790,000 - - -

华东控股 96,855,102 - - 96,855,102 - (96,855,102) -

寿光公司 60,000,000 - - 60,000,000 - - -

五星公司 24,656,410 - - 24,656,410 - (24,656,410) -

三环公司 69,457,513 - - 69,457,513 - (69,457,513) -

北方销售 83,984,000 - - 83,984,000 - (83,984,000) -

西安公司 392,627,114 - - 392,627,114 - - 738,000,000

渭南公司 14,000,000 - - 14,000,000 - - -

鞍山公司 30,000,000 - - 30,000,000 - - -

兴凯湖公司 129,430,000 - - 129,430,000 - (129,430,000) -

密山公司 23,920,000 - - 23,920,000 - (23,920,000) -

哈尔滨公司 213,540,000 - - 213,540,000 - (109,940,000) -

蓬莱公司 30,000,000 - - 30,000,000 - (30,000,000) -

荣成公司 65,103,434 - - 65,103,434 - (65,103,434) -

进出口公司 11,210,000 - - 11,210,000 - - -

青岛啤酒(崂山)

有限公司 18,089,491 - - 18,089,491 - - -

香港公司 41,728,681 - - 41,728,681 - - -

青岛啤酒开发有

限公司 1,320,000 - - 1,320,000 - (1,320,000) -

台州公司 60,000,000 - - 60,000,000 - - -

马鞍山公司 80,000,000 - - 80,000,000 - - -

翔宏商务 5,760,000 - - 5,760,000 - - -

东南营销 293,088,560 - - 293,088,560 - - -

长沙公司 47,600,000 - - 47,600,000 - - -

济南公司 560,000,000 - - 560,000,000 - - 42,600,000

广润隆物流 16,465,405 - - 16,465,405 - - -

成都公司 280,000,000 - - 280,000,000 - - -

文化传播公司 5,290,000 - - 5,290,000 - - 40,000,000

日照公司 339,239,300 - - 339,239,300 - - 40,500,000

潍坊公司 73,620,001 - - 73,620,001 - - 27,500,000

平原公司 21,730,001 - - 21,730,001 - - -

工程公司 2,490,000 - - 2,490,000 - - 30,000,000

廊坊公司 79,090,000 - - 79,090,000 - - -

菏泽公司 124,590,000 - - 124,590,000 - (51,301,600) -

滕州公司 48,310,000 - - 48,310,000 - - -

青岛啤酒(上海)

有限公司 1,570,000 - - 1,570,000 - - -

芜湖公司 144,290,000 - - 144,290,000 - - -

上海销售 97,300,000 - - 97,300,000 - (47,300,000) -

城阳销售 8,000,000 - - 8,000,000 - - -

青啤趵突泉(i) 174,160,000 - (174,160,000) - - - -

石家庄公司 321,010,000 - - 321,010,000 - - -

- 110 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(5) 长期股权投资(续)

(a) 子公司(续)

2014 年 本年增减变动 2015 年 本年计提 减值准备 本年宣告分派的

12 月 31 日 追加投资 减少投资 12 月 31 日 减值准备 年末余额 现金股利

太原公司 200,000,000 - - 200,000,000 - - -

财务公司 500,000,000 - - 500,000,000 - - -

新银麦啤酒 1,404,558,400 - - 1,404,558,400 - - -

杭州公司 186,000,000 - - 186,000,000 - - -

四方销售 10,000,000 - - 10,000,000 - - -

揭阳公司 150,000,000 - - 150,000,000 - - 15,187,500

饮料公司 30,044,252 - - 30,044,252 - - -

韶关公司 200,000,000 - - 200,000,000 - - -

海南公司 200,000,000 - - 200,000,000 - - -

市北销售 8,000,000 - - 8,000,000 - - -

九江公司 180,000,000 - - 180,000,000 - - -

徐州企业管理 10,000,000 - - 10,000,000 - (10,000,000) -

平度销售 5,000,000 - - 5,000,000 - - -

洛阳公司 200,000,000 - - 200,000,000 - - -

销售公司(ii) 10,000,000 - - 10,000,000 (10,000,000) (10,000,000) -

宏基伟业(iii) 10,000,000 6,973,296 (16,973,296) - - - -

泸州公司 118,460,956 - - 118,460,956 - - -

哈尔滨销售 1,100,000 - - 1,100,000 - (1,100,000) -

张家口公司(iv) 81,480,000 10,120,000 - 91,600,000 - - -

绿兰莎公司 317,374,000 - - 317,374,000 - - -

黄石公司 163,630,000 - - 163,630,000 - - -

应城公司 42,070,000 - - 42,070,000 - - -

汉中公司(v) - 26,297,900 - 26,297,900 - - -

8,560,450,508 43,391,196 (191,133,296) 8,412,708,408 (10,000,000) (754,368,059) 1,319,899,500

(i) 如附注五(2)所述,本公司于 2015 年 12 月 22 日注销了青啤趵突泉。

(ii) 于 2015 年 12 月 31 日,本公司对销售公司的长期股权投资可回收金额低于账面价值,计

提减值准备 10,000,000 元。

(iii) 根据第七届董事会第十三次会议决议,本公司于 2015 年 5 月以账面价值为 6,973,296 元

的两块土地向宏基伟业增资。如附注五(1)所述,本公司于 2015 年 12 月 25 日以 461,290,000

元的对价转让了宏基伟业 100%的股权。

(iv) 张家口公司成立于 2014 年 4 月,注册资本 200,000,000 元,本公司本年度以现金向张家

口公司出资 10,120,000 元。截至 2015 年 12 月 31 日,张家口公司实收资本为 91,600,000

元。

(v) 如附注四(34)(i)所述,本公司本年度以现金 26,297,900 元购买了子公司汉中公司 34%的股

权。

- 111 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(5) 长期股权投资(续)

(b) 合营企业

本年增减变动

2014 年 按权益法调 宣告发放现金 其他权益 2015 年 持股 表决权 减值准备

12 月 31 日 整的净损益 股利或利润 变动 12 月 31 日 比例 比例 年末余额

河北嘉禾公司 221,117,360 3,793,886 - 550,827 225,462,073 50% 50% -

合营企业的主要财务信息见附注六(2)。

(c) 联营企业

本年增减变动

2014 年 按权益法调整的 宣告发放现金 2015 年 持股 表决权 减值准备

12 月 31 日 净损益 股利或利润 12 月 31 日 比例 比例 年末余额

事业公司(i) 1,089,508,090 (22,223,799) - 1,067,284,291 50% 44.44% -

烟啤朝日公司 136,715,853 12,051,113 (15,310,781) 133,456,185 39% 39% -

招商物流公司 20,213,625 4,630,607 (7,785,990) 17,058,242 30% 30% -

辽宁沈青公司 2,606,987 (409,627) - 2,197,360 30% 30% -

其他 1,220,000 - - 1,220,000 (1,220,000)

1,250,264,555 (5,951,706) (23,096,771) 1,221,216,078 (1,220,000)

(i) 本公司按权益法调整享有对事业公司的净亏损为 22,223,799 元,其中按照公允价值调整后的

净利润份额确认的投资损失为 22,990,693 元,对事业公司交易转回内部未实现利润调增长期

股权投资 766,894 元。

事业公司持股比例与表决权比例不一致的说明请参见附注四(10)(b)(i)。

事业公司

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

归属于母公司的股东权益 2,099,591,789 2,147,829,335

按照取得投资时联营企业可辨认净资产公允

价值进行调整 (44,953,445) (47,209,605)

调整后归属于母公司的股东权益 2,054,638,344 2,100,619,730

按持股比例计算的净资产份额 1,027,319,172 1,050,309,865

调整事项

- 商誉 48,521,954 48,521,954

- 内部交易未实现利润 (8,556,835) (9,323,729)

对联营企业投资的账面价值 1,067,284,291 1,089,508,090

在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

- 112 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(5) 长期股权投资(续)

(d) 长期股权投资减值准备

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

子公司 (744,368,059) (10,000,000) - (754,368,059)

联营企业 (1,220,000) - - (1,220,000)

(745,588,059) (10,000,000) - (755,588,059)

(6) 投资性房地产

房屋建筑物

2014 年 12 月 31 日 27,501,876

本年固定资产转入(i) 8,037,325

本年计提折旧 (1,304,189)

本年转入固定资产 (1,360,410)

2015 年 12 月 31 日 32,874,602

(i) 2015 年 1 月,本公司账面价值 8,037,325 元(原价为 12,209,784 元)的自用房地产的用

途改变为出租,相应转入投资性房地产核算。

2015 年度,本公司无以公允价值计量的投资性房地产(2014 年度:无)。

于 2015 年 12 月 31 日,本公司无未办妥产权证的投资性房地产(2014 年 12 月 31 日:无)。

- 113 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(7) 固定资产

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

原价

2014 年 12 月 31 日 995,347,960 2,370,314,967 104,543,484 302,278,401 3,772,484,812

本年增加 291,679,386 243,693,271 3,880,037 42,811,412 582,064,106

购置 - 12,414,342 3,880,037 29,039,069 45,333,448

在建工程转入 289,568,041 231,278,929 - 13,772,343 534,619,313

投资性房地产转入 2,111,345 - - - 2,111,345

本年减少 (128,270,662) (143,091,897) (6,449,731) (17,663,331) (295,475,621)

处置及报废 (76,631,496) (94,686,078) (6,449,731) (17,663,331) (195,430,636)

转入在建工程 (39,429,382) (48,405,819) - - (87,835,201)

转入投资性房地产 (12,209,784) - - - (12,209,784)

2015 年 12 月 31 日 1,158,756,684 2,470,916,341 101,973,790 327,426,482 4,059,073,297

累计折旧

2014 年 12 月 31 日 (314,805,128) (1,199,904,114) (53,807,687) (198,024,625) (1,766,541,554)

本年增加 (31,228,828) (106,961,258) (7,544,159) (31,817,026) (177,551,271)

计提 (30,477,893) (106,961,258) (7,544,159) (31,817,026) (176,800,336)

投资性房地产转入 (750,935) - - - (750,935)

本年减少 76,278,026 102,345,593 5,522,925 16,614,832 200,761,376

处置及报废 45,641,608 74,615,078 5,522,925 16,614,832 142,394,443

转入在建工程 26,463,959 27,730,515 - - 54,194,474

转入投资性房地产 4,172,459 - - - 4,172,459

2015 年 12 月 31 日 (269,755,930) (1,204,519,779) (55,828,921) (213,226,819) (1,743,331,449)

减值准备

2014 年 12 月 31 日 (2,621,413) (37,896,473) (1,586,835) (27,295) (42,132,016)

本年减少 - 处置及报废 1,118,506 3,256,156 238,180 - 4,612,842

2015 年 12 月 31 日 (1,502,907) (34,640,317) (1,348,655) (27,295) (37,519,174)

账面价值

2015 年 12 月 31 日 887,497,847 1,231,756,245 44,796,214 114,172,368 2,278,222,674

2014 年 12 月 31 日 677,921,419 1,132,514,380 49,148,962 104,226,481 1,963,811,242

于 2015 年 12 月 31 日,本公司无作为银行借款抵押物的固定资产(2014 年 12 月 31 日:无)。

2015 年度固定资产计提的折旧金额为 176,800,336 元(2014 年度:169,462,923 元),其中计

入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 147,098,753 元、4,485,467 元及

25,216,116 元(2014 年度:140,738,179 元、4,048,020 元及 24,676,724 元)。

2015 年度由在建工程转入固定资产的原价为 534,619,313 元(2014 年度:322,487,064 元)。

于 2015 年 12 月 31 日,本公司有账面价值约为 212,001,000 元(2014 年 12 月 31 日:

30,868,000 元)的固定资产(房屋及建筑物)尚未办妥产权证书,参见附注四(12)(d)。

- 114 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(8) 在建工程

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

麦芽厂搬迁及改造项目 112,762,943 - 112,762,943 340,292,939 - 340,292,939

一厂生产线改造 30,216,182 - 30,216,182 57,160,867 - 57,160,867

二厂生产线改造 12,277,670 - 12,277,670 14,297,239 - 14,297,239

五厂生产线改造 3,429,437 - 3,429,437 2,684,260 - 2,684,260

公司本部专用设备安装 1,567,079 - 1,567,079 443,069 - 443,069

四厂生产线改造 1,204,757 - 1,204,757 717,647 - 717,647

三厂生产线改造 - - - 33,014,376 - 33,014,376

161,458,068 - 161,458,068 448,610,397 - 448,610,397

(a) 重大在建工程项目变动

工程名称 预算数 2014 年 本年增加 本年转入 2015 年 工程投入 工程 资金来源

12 月 31 日 固定资产 12 月 31 日 占预算的 进度

比例

发行分离交

易可转债募

麦芽厂搬迁及改 集资金及自

造项目 422,500,000 340,292,939 80,700,448 (308,230,444) 112,762,943 99% 99% 有资金

一厂生产线改造 315,508,388 57,160,867 111,318,957 (138,263,642) 30,216,182 88% 88% 自有资金

二厂生产线改造 403,642,000 14,297,239 18,934,002 (20,953,571) 12,277,670 87% 84% 自有资金

五厂生产线改造 21,616,350 2,684,260 11,967,307 (11,222,130) 3,429,437 68% 68% 自有资金

公司本部专用设

备安装 5,890,000 443,069 3,098,788 (1,974,778) 1,567,079 60% 60% 自有资金

四厂生产线改造 6,775,292 717,647 5,198,108 (4,710,998) 1,204,757 91% 87% 自有资金

三厂生产线改造 335,587,778 33,014,376 16,249,374 (49,263,750) - 100% 100% 自有资金

448,610,397 247,466,984 (534,619,313) 161,458,068

本公司 2015 年度在建工程中无新增的借款费用资本化金额,详见附注四(13)(a)。

(b) 在建工程减值准备

2015 年度,本公司未计提或核销在建工程减值准备(2014 年度:无)。

- 115 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(9) 无形资产

土地使用权 商标使用权 营销网络 其他 合计

原价

2014 年 12 月 31 日 272,447,650 190,345,726 225,632,003 259,200,523 947,625,902

本年增加 12,921,277 - 95,275,800 38,634,429 146,831,506

购置 12,921,277 - - 38,634,429 51,555,706

其他转入(i) - - 95,275,800 - 95,275,800

本年减少 (10,935,942) - - (275,471) (11,211,413)

处置 - - - (275,471) (275,471)

其他(附注四(15)(i)) (10,935,942) - - - (10,935,942)

2015 年 12 月 31 日 274,432,985 190,345,726 320,907,803 297,559,481 1,083,245,995

累计摊销

2014 年 12 月 31 日 (66,504,469) (75,639,451) (63,952,834) (82,496,145) (288,592,899)

本年增加 (5,434,179) (11,683,643) (85,286,435) (24,769,690) (127,173,947)

计提 (5,434,179) (11,683,643) (23,357,165) (24,769,690) (65,244,677)

其他转入(i) - - (61,929,270) - (61,929,270)

本年减少 3,962,647 - - 71,969 4,034,616

处置 - - - 71,969 71,969

其他(附注四(15)(i)) 3,962,647 - - - 3,962,647

2015 年 12 月 31 日 (67,976,001) (87,323,094) (149,239,269) (107,193,866) (411,732,230)

账面价值

2015 年 12 月 31 日 206,456,984 103,022,632 171,668,534 190,365,615 671,513,765

2014 年 12 月 31 日 205,943,181 114,706,275 161,679,169 176,704,378 659,033,003

(i) 系子公司青啤趵突泉的营销网络原值和累计摊销同时转入本公司。

2015 年度无形资产的摊销金额为 65,244,677 元(2014 年度:56,000,072 元)。

于 2015 年 12 月 31 日,本公司无作为银行借款抵押物的无形资产(2014 年 12 月 31 日:无)。

本公司开发支出列示如下:

2014 年 本年增加 本年减少 2015 年

12 月 31 日 计入损益 确认为无形资产 12 月 31 日

啤酒工艺改进项目 - 12,878,657 (12,878,657) - -

2015年度,本公司研究开发支出共计12,878,657元(2014年度:19,247,427元),均计入当期损

益。

- 116 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(10) 资产减值准备

2014 年 本年增加 本年减少 2015 年

12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日

坏账准备 335,657,162 26,079,576 (66,120,002) (16,615,841) 279,000,895

其中:应收账款坏账准备 68,483,026 22,108 (3,636,535) - 64,868,599

其他应收款坏账准备 40,074,136 257,468 (499,308) - 39,832,296

长期应收款坏账准备 227,100,000 25,800,000 (61,984,159) (16,615,841) 174,300,000

存货跌价准备 1,022,238 39,759 (360,213) - 701,784

可供出售金融资产减值准备 4,385,261 - - - 4,385,261

长期股权投资减值准备 745,588,059 10,000,000 - - 755,588,059

固定资产减值准备 42,132,016 - - (4,612,842) 37,519,174

1,128,784,736 36,119,335 (66,480,215) (21,228,683) 1,077,195,173

(11) 资本公积

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

股本溢价 4,190,058,186 - - 4,190,058,186

其他资本公积- 116,015,091 550,827 - 116,565,918

权益法核算的被投资单

位除综合收益和利润

分配以外的其他权益

变动 (10,756,997) 550,827 - (10,206,170)

原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624

其他 3,765,464 - - 3,765,464

4,306,073,277 550,827 - 4,306,624,104

2013 年 2014 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

股本溢价 4,190,058,186 - - 4,190,058,186

其他资本公积- 116,015,091 - - 116,015,091

权益法核算的被投资单

位除综合收益和利润

分配以外的其他权益

变动 (10,756,997) - - (10,756,997)

原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624

其他 3,765,464 - - 3,765,464

4,306,073,277 - - 4,306,073,277

- 117 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(12) 其他综合收益

重新计量设定受益计划

净负债的变动

2013年12月31日 -

2014年增减变动 (14,321,000)

2014年12月31日 (14,321,000)

2015年增减变动 (17,789,000)

2015年12月31日 (32,110,000)

(13) 未分配利润

2015 年度 2014 年度

年初未分配利润 4,877,281,580 4,073,390,757

加:本年净利润 1,843,649,106 1,568,703,423

减:提取法定盈余公积 (184,364,911) (156,870,342)

应付普通股股利 (607,942,258) (607,942,258)

年末未分配利润 5,928,623,517 4,877,281,580

2015 年度,本公司实际派发的股利以及年末已提议尚未派发的股利情况见附注四(38)。

(14) 营业收入和营业成本

2015 年度 2014 年度

主营业务收入 15,466,786,549 15,725,964,989

其他业务收入 1,228,405,049 1,327,904,783

16,695,191,598 17,053,869,772

2015 年度 2014 年度

主营业务成本 (11,279,567,918) (11,807,526,468)

其他业务成本 (1,195,225,430) (1,295,265,666)

(12,474,793,348) (13,102,792,134)

- 118 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(14) 营业收入和营业成本(续)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2015 年度 2014 年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

啤酒销售 15,466,786,549 (11,279,567,918) 15,725,964,989 (11,807,526,468)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2015 年度 2014 年度

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

销售材料 1,193,089,356 (1,177,824,990) 1,296,190,981 (1,284,733,091)

其他 35,315,693 (17,400,440) 31,713,802 (10,532,575)

1,228,405,049 (1,195,225,430) 1,327,904,783 (1,295,265,666)

(15) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类,列示如下:

2015 年度 2014 年度

采购产成品 7,918,743,541 7,933,919,478

耗用的原材料和低值易耗品等 3,962,528,769 4,404,529,285

职工薪酬费用 1,466,581,701 1,339,712,610

装卸及运输费用 824,803,687 892,410,130

促销相关费用 682,530,294 534,669,976

广告及业务宣传费用 411,812,834 598,621,959

折旧费和摊销费用 245,812,654 228,491,252

行政、差旅及招待费 128,577,718 138,526,676

修理费用 81,022,997 169,949,658

租赁费 61,711,163 60,041,299

产成品及在产品存货变动 45,687,678 12,216,957

税费 39,608,027 35,599,684

中介机构费 33,881,617 20,062,578

设计制作费 30,605,459 50,494,148

劳务费 17,093,109 33,134,196

审计师费用 – 审计服务 8,580,000 8,580,000

其他 61,458,384 68,510,981

营业成本、销售费用及管理费用合计 16,021,039,632 16,529,470,867

- 119 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(16) 财务费用 - 净额

2015 年度 2014 年度

利息支出 - 19,692,246

减:利息收入 (63,283,981) (47,440,224)

汇兑(收益)/损失 (889,800) 8,546,946

长期应付职工薪酬折现息 10,014,668 11,065,068

其他 4,565,836 6,295,117

(49,593,277) (1,840,847)

(17) 投资收益

2015 年度 2014 年度

成本法核算的长期股权投资收益(a) 1,319,899,500 1,404,620,000

权益法核算的长期股权投资(损失)/收益 (2,157,821) 32,876,912

处置长期股权投资产生的投资收益(b) 338,622,580 27,850,651

处置可供出售金融资产产生的投资损失 - (999,999)

委托贷款收益 25,787,575 46,347,257

其他 299,998 -

1,682,451,832 1,510,694,821

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(a) 成本法核算的长期股权投资收益均系子公司宣告分配的利润(附注十六(5)(a))。

(b) 2015 年度,处置长期股权投资产生的投资收益包括处置子公司宏基伟业 100%股权产生的

投资收益 443,164,704 元,以及注销子公司青啤趵突泉产生的投资损失 104,542,124 元。

- 120 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(18) 资产减值损失

2015 年度 2014 年度

坏账(转回)/损失 (40,040,426) 4,963,777

存货跌价转回 (320,454) -

长期股权投资减值损失 10,000,000 -

(30,360,880) 4,963,777

(19) 所得税费用

2015 年度 2014 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税

- 中国企业所得税 207,683,933 17,878,410

递延所得税 (39,234,272) (3,268,654)

168,449,661 14,609,756

将基于本公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:

2015 年度 2014 年度

利润总额 2,012,098,767 1,583,313,179

按适用税率计算的所得税 503,024,692 395,828,295

视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 11,775,523 10,562,390

免税影响 (331,975,297) (360,491,988)

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 (17,317,545) (41,108,485)

当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 2,942,288 9,819,544

所得税费用 168,449,661 14,609,756

- 121 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表补充资料

2015 年度

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

一 非经常性损益明细表

2015 年度 2014 年度

计入当期损益的政府补助 511,057,423 448,000,648

处置子公司对投资收益的影响 444,819,948 -

非流动资产处置损失 (101,511,712) (59,716,174)

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,600,000 3,000,000

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,113,496 10,461,305

868,079,155 401,745,779

所得税影响额 (188,706,308) (68,200,260)

少数股东权益影响额(税后) (18,950,437) (14,856,942)

660,422,410 318,688,577

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常

性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常

经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作

出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

加权平均 每股收益

净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益

2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度

归属于公司普通股股东的净利润 10.76% 13.53% 1.268 1.473 1.268 1.473

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 6.61% 11.36% 0.779 1.237 0.779 1.237

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