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青岛啤酒：2015年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-03-29 16:53:56
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青岛啤酒股份有限公司

600600

2015 年年度报告

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

公司代码：600600 公司简称：青岛啤酒

青岛啤酒股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

独立董事 王学政 个人身体原因 蒋敏

三、 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司法定代表人孙明波、主管会计工作负责人（财务总监）于竹明及会计机构负责人（会计

主管人员）侯秋燕声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司第八届董事会第十一次会议审议通过的2015年度利润分配预案为：每股派发现金股利人民币

0.39元（含税）。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

不适用

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

目录

第一节 释义 ................................................................ 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 3

第三节 公司业务概要 ........................................................ 7

第四节 管理层讨论与分析..................................................... 7

第五节 重要事项 ........................................................... 17

第六节 普通股股份变动及股东情况 ............................................ 29

第七节 优先股相关情况...................................................... 33

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................. 34

第九节 公司治理 ........................................................... 41

第十节 公司债券相关情况.................................................... 49

第十一节 财务报告 ........................................................... 50

第十二节 备查文件目录 ...................................................... 177

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、青岛啤酒 指 青岛啤酒股份有限公司

本集团 指 本公司及其附属公司

青啤集团 指 青岛啤酒集团有限公司

青岛市国资委 指 青岛市人民政府国有资产监督管理委员会

烟台啤酒 指 烟台啤酒青岛朝日有限公司

青啤深圳 指 深圳青岛啤酒朝日有限公司

朝日集团 指 日本朝日集团控股株式会社

朝日中国投资 指 朝日啤酒（中国）投资有限公司

朝日啤酒 指 日本朝日啤酒株式会社

三得利中国 指 三得利（中国）投资有限公司

事业公司 指 三得利青岛啤酒（上海）有限公司

销售公司 指 青岛啤酒三得利（上海）销售有限公司

香港公司 指 青岛啤酒香港贸易有限公司

财务公司 指 青岛啤酒财务有限责任公司

松江制造 指 青岛啤酒上海松江制造有限公司

宏基伟业 指 青岛宏基伟业投资有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 青岛啤酒股份有限公司

公司的中文简称 青岛啤酒

公司的外文名称 Tsingtao Brewery Company Limited

公司的外文名称缩写 Tsingtao Brewery

公司的法定代表人 孙明波

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 张瑞祥

联系地址 青岛市市南区香港中路五四广场青啤大厦

电话 0532-85713831

传真 0532-85713240

电子信箱 secretary@tsingtao.com.cn

三、 基本情况简介

公司注册地址 青岛市市北区登州路56号

公司注册地址的邮政编码 266021

公司办公地址 青岛市市南区香港中路五四广场青啤大厦

公司办公地址的邮政编码 266071

公司网址 www.tsingtao.com.cn

电子信箱 info@tsingtao.com.cn

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董事会秘书室

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 青岛啤酒 600600 不适用

H股 香港联合交易所有限公司 青岛啤酒 00168 不适用

六、 其他相关资料

名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）

上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼

办公地址

公司聘请的会计师事务所（境内） 普华永道中心 11 楼

贾娜

签字会计师姓名

李丽丽

名称 不适用

公司聘请的会计师事务所（境外） 办公地址

签字会计师姓名

名称 不适用

办公地址

报告期内履行持续督导职责的保

签字的保荐代

荐机构

表人姓名

持续督导的期间

名称 不适用

办公地址

报告期内履行持续督导职责的财

签字的财务顾

务顾问

问主办人姓名

持续督导的期间

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比上

主要会计数据 2015年 2014年 年同期增 2013年

减(%)

营业收入 27,634,686,040 29,049,321,166 -4.87 28,290,978,428

归属于上市公司股东的净利润 1,713,128,882 1,990,098,044 -13.92 1,973,372,097

归属于上市公司股东的扣除非经

1,052,706,472 1,671,409,467 -37.02 1,655,872,156

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 2,574,565,760 1,690,634,341 52.28 3,401,151,163

本期末比上

2015年末 2014年末 年同期末增 2013年末

减（%）

归属于上市公司股东的净资产 16,458,062,033 15,387,562,184 6.96 14,020,559,043

总资产 28,500,590,128 27,003,913,126 5.54 27,364,866,537

期末总股本 1,350,982,795 1,350,982,795 - 1,350,982,795

(二)主要财务指标

主要财务指标 2015年 2014年 本期比上年同期增减(%) 2013年

基本每股收益（元／股） 1.268 1.473 -13.92 1.461

稀释每股收益（元／股） 1.268 1.473 -13.92 1.461

扣除非经常性损益后的基本每

0.779 1.237 -37.02 1.226

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 10.76 13.53 减少2.77个百分点 14.87

扣除非经常性损益后的加权平

6.61 11.36 减少4.75个百分点 12.48

均净资产收益率（%）

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

不适用

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 7,178,293,852 8,888,300,269 8,248,385,429 3,319,706,490

归属于上市公司股东

520,970,884 677,751,064 546,594,544 -32,187,610

的净利润

归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益 474,779,429 565,193,483 481,895,785 -469,162,225

后的净利润

经营活动产生的现金

2,102,160,248 2,318,959,090 442,490,275 -2,289,043,853

流量净额

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

非流动资产处置损益 -101,511,712 -59,716,174 -101,645,049

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经

营业务密切相关，符合国家政策规定、按照

511,057,423 448,000,648 374,818,301

一定标准定额或定量持续享受的政府补助除

外

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费

0 0 -120,931,669

用等

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,600,000 3,000,000 8,300,000

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,113,496 10,461,305 -7,191,573

处置子公司对投资收益影响 444,819,948 0 0

三得利交易事项对投资收益的影响 0 0 219,356,731

三得利交易事项对营业外收入的影响 0 0 170,541,992

退休员工补助 0 0 -195,710,000

少数股东权益影响额 -18,950,437 -14,856,942 -19,901,994

所得税影响额 -188,706,308 -68,200,260 -10,136,798

合计 660,422,410 318,688,577 317,499,941

十一、 采用公允价值计量的项目

单位：万元 币种：人民币

对当期利润的影

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

响金额

可供出售金融资产—理财产品 2,000 0 -2,000 1,056

合计 2,000 0 -2,000 1,056

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

公司的经营范围是啤酒制造、销售以及与之相关的业务。目前公司在国内拥有 54 家全资和控股的

啤酒生产企业，及 12 家联营及合营啤酒生产企业，分布于全国 20 个省、直辖市、自治区，规模

和市场份额居国内啤酒行业领先地位。其生产的青岛啤酒为国际市场上最具知名度的中国品牌，

已营销世界九十个国家和地区。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

不适用

三、报告期内核心竞争力分析

公司拥有的“青岛啤酒”品牌是我国首批十大驰名商标之一，在国内外市场具有强大的品牌影响

力和较高的知名度，2015 年，青岛啤酒以 1055.68 亿元的品牌价值成为首个突破千亿价值的啤酒

品牌（世界品牌实验室发布），公司第二啤酒品牌“崂山啤酒”，区域市场知名度和竞争力也在

连年提高，满足了不同层次的市场消费需求。

公司作为中国历史最悠久的啤酒生产企业，高度重视产品质量，青岛啤酒产品多次在国内外质量

评比中荣获冠军，并在国内外消费者中获得了广泛的好评。近年来通过不断改造完善，使公司的

主要生产设备装备达到国际先进水平，并通过对原料、工艺、技术、操作等方面的强化管理和控

制，保障了食品安全和产品的高品质，也提升了产品的口味一致性。

公司拥有啤酒行业唯一的国家重点实验室，拥有国内一流的研发平台，高水平的研发团队，以及

国内领先的基础研究能力，并形成了多项自主知识产权的核心技术，保持了公司在国内啤酒市场

的技术领先水平。近年来公司推出的“青岛啤酒奥古特”、“青岛啤酒鸿运当头”、“青岛啤酒

经典 1903”、全麦白啤、炫奇果啤、枣味黑啤、5L 原浆啤酒等一系列新产品，引领了消费潮流，

进一步提升了公司品牌形象。

公司以“大客户+微观运营”的营销模式不断强化市场推广力度和深化市场销售网络，不断提高对

终端客户的掌控能力，巩固和提高了在基地市场的优势地位和新兴市场的占有率。

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015 年中国啤酒市场受经济增速放缓、消费环境整体低迷等因素影响，继续呈现下滑态势，啤酒

行业全年实现产量 4716 万千升（数据来源：国家统计局），同比下降 5.1%，已连续两年出现负

增长。

面对国内啤酒市场萎缩和国际化竞争不断加剧的不利形势，公司董事会和管理层着眼长远，坚守

战略定力，加快结构调整步伐，着力推进发展方式转型，积极应对“转方式、调结构”转型期内

的行业下行压力和市场新形势的挑战。公司充分挖掘现有产能潜力，积极推进并实施产品创新、

供应链创新和管理创新的差异化竞争战略，培育主流产品和新特产品的差异化竞争优势，引领消

费升级，加快孕育新的增长点，为实现新形势下有质量的增长奠定了坚实基础。

2015 年公司共实现啤酒销售量 848 万千升，实现营业收入人民币 276.35 亿元，实现归属于上市

公司股东的净利润人民币 17.13 亿元。

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

公司积极致力于国内外市场的开拓，发展沿海、沿黄河流域优势市场，持续推进省级市场及大城

市基地市场建设，带动周边区域市场销量的提升。报告期内，公司继续做深做透山东、陕西等传

统优势市场，加大成长性市场的开发、整合力度，积极布局新兴市场，不断提升公司营销运作和

市场掌控能力，巩固和加强了公司在中高端市场的竞争优势。

报告期内，公司继续推进实施“青岛啤酒主品牌+崂山啤酒第二品牌”的品牌战略，不断优化品牌

结构和品种结构，使公司在行业性衰退的情况下基本稳定了在国内市场的占有率。同时，公司通

过开发新产品、新技术，以品牌带动品类发展，加快向以听装啤酒和精酿产品为代表的高附加值

产品的转型升级，以品类优势打造主流产品和新特产品的差异化竞争优势，保持了产品在国内中

高端市场的领先地位。公司全年实现主品牌青岛啤酒销量 416 万千升，其中鸿运当头、奥古特、

经典 1903 和纯生、听装、小瓶啤酒等高附加值产品实现国内销售量共计 174 万千升，实现了持续

增长。

公司不断推进和完善“大客户+微观运营”的营销模式，积极开展体育营销和市场推广。以现有生

产基地和销售渠道网络为依托，通过精细化产品销售策略、完善渠道布局、培育和强化经销商管

理等举措，整合聚焦资源，助力市场开拓，提升了产品影响力和市场竞争力。2015 年，公司围绕

“畅享欢聚时刻”品牌主张，结合亚冠联赛、CBA 联赛、炫舞激情啦啦队、海上啤酒节以及“因

乐而生”等体育和音乐赛事开展大型营销活动，以主题促销、媒体互动传播、现场体验相结合等

方式，拉动消费者需求，提升了青岛啤酒在年轻消费群体中的认可和喜好度，取得了较好的市场

效果。

报告期内公司进一步改革创新、抓住啤酒行业 KA 等现代渠道快速发展的机遇，积极开辟新的增长

点，取得了显著成效。公司积极探索移动互联网时代营销新模式，快速布局电子商务业务，在国

内啤酒行业率先建立了官方旗舰店+官方商城+网上零售商+分销专营店的立体化电子商务渠道体

系。年内公司上线的“青啤快购”APP，实现了“动动手指、啤酒送到家”的啤酒产品网络消费新

体验，成为啤酒行业首家 O2O 平台。目前“青啤快购”已在青岛、长春、大连、成都、石家庄、

南京、厦门等 9 个城市上线，注册用户十几万人，对新特产品发展、区域市场产品结构升级起到

积极推动作用。

公司着眼啤酒产品趋向多元化、高端化和个性化的发展趋势，创新酿造工艺、口味和包装形式，

积极培育及研发战略性新产品和新特产品，成功推出的鸿运当头、经典 1903、全麦白啤、炫奇果

啤、枣味黑啤、5L 原浆啤酒等新产品获得了市场广泛好评，引领了产品的消费升级。

年内公司积极调整投资发展方式，压缩对新建产能的资本性开支，合理控制投资规模，优先向满

足市场消费升级需求的战略性新特产品、易拉罐产品等高附加值产品倾斜，实施及完成了青啤汉

斯宝鸡公司、青啤三厂、厦门公司等多个迁建和改扩建项目，在支持基地市场发展的同时确保了

投资收益最大化，并带动了产品结构升级。

年内，青岛啤酒以人民币 1055.68 亿元的品牌价值成为首个突破千亿价值的啤酒品牌，崂山啤酒

品牌价值也达到 115.68 亿元，继续保持了在国内啤酒市场的领先优势。（数据来源：世界品牌实

验室）

二、报告期内主要经营情况

2015 年公司共实现啤酒销售量 848 万千升，实现营业收入人民币 276.35 亿元，实现归属于上市

公司股东的净利润人民币 17.13 亿元。

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

(一) 主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:千元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 27,634,686 29,049,321 -4.87

营业成本 17,192,102 17,899,291 -3.95

营业税金及附加 2,030,394 2,182,624 -6.97

销售费用 5,904,539 5,682,981 3.90

管理费用 1,412,436 1,362,298 3.68

财务费用 -299,598 -334,653 10.48

资产减值损失 2,062 -3,514 158.69

投资收益 462,413 23,960 1,829.98

营业外支出 139,158 70,671 96.91

少数股东损益 -101,085 29,434 -443.43

研发支出 12,879 19,247 -33.09

经营活动产生的现金流量净额 2,574,566 1,690,634 52.28

投资活动产生的现金流量净额 -236,709 -1,359,506 82.59

筹资活动产生的现金流量净额 -30,678 -2,454,798 98.75

2、 收入和成本分析

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:千元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入

毛利率 营业成本比 毛利率比上年增减

分行业 营业收入 营业成本 比上年增

（%） 上年增减（%） （%）

减（%）

啤酒 27,208,444 16,923,832 37.80 -4.86 -4.00 减少 0.56 个百分点

主营业务分产品情况

营业收入

毛利率 营业成本比 毛利率比上年增减

分产品 营业收入 营业成本 比上年增

（%） 上年增减（%） （%）

减（%）

啤酒 27,208,444 16,923,832 37.80 -4.86 -4.00 减少 0.56 个百分点

主营业务分地区情况

营业收入

毛利率 营业成本比 毛利率比上年增减

分地区 营业收入 营业成本 比上年增

（%） 上年增减（%） （%）

减（%）

山东地区 15,207,940 9,486,881 37.62 -3.32 -2.72 减少 0.38 个百分点

华北地区 5,390,912 3,741,327 30.60 -4.40 -3.95 减少 0.33 个百分点

华南地区 4,173,158 2,660,353 36.25 -10.21 -7.00 减少 2.20 个百分点

华东地区 2,929,296 2,562,027 12.54 -13.70 -14.61 增加 0.93 个百分点

东南地区 2,446,854 1,642,311 32.88 -12.32 -14.42 增加 1.64 个百分点

港澳及其他

520,678 334,698 35.72 5.83 10.52 减少 2.73 个百分点

海外地区

合计 30,668,838 20,427,597 33.39 -6.19 -5.99 减少 0.14 个百分点

减：各地

区分部间 3,460,394 3,503,765 / / / /

抵销金额

合并 27,208,444 16,923,832 37.80 -4.86 -4.00 减少 0.56 个百分点

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明：

2015 年主营业务收入较上年度减少 4.86%，主要原因是本年度啤酒销量下降，使得主营业务收入

减少所致。

(2). 产销量情况分析表

单位：万千升

生产量比上 销售量比上 库存量比上

主要产品 生产量 销售量 库存量

年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）

啤酒 705 848 15 -7.39 -7.36 -17.51

(3). 成本分析表

单位：千元

分行业情况

上年同期 本期金额较

成本构成 本期占总成

分行业 本期金额 上年同期金额 占总成本 上年同期变

项目 本比例(%)

比例(%) 动比例(%)

直接材料 10,220,047 59.45 10,808,126 60.38 -5.44

直接人工 788,924 4.59 737,229 4.12 7.01

啤酒销售 制造费用 2,565,493 14.92 2,549,966 14.25 0.61

外购成本 3,349,368 19.48 3,534,242 19.75 -5.23

小计 16,923,832 98.44 17,629,563 98.50 -4.00

其他非主营

268,270 1.56 269,728 1.50 -0.54

销售业务

合计 17,192,102 100.00 17,899,291 100.00 -3.95

分产品情况

上年同期 本期金额较

成本构成 本期占总成

分产品 本期金额 上年同期金额 占总成本 上年同期变

项目 本比例(%)

比例(%) 动比例(%)

直接材料 10,220,047 59.45 10,808,126 60.38 -5.44

直接人工 788,924 4.59 737,229 4.12 7.01

啤酒销售

制造费用 2,565,493 14.92 2,549,966 14.25 0.61

外购成本 3,349,368 19.48 3,534,242 19.75 -5.23

小计 16,923,832 98.44 17,629,563 98.50 -4.00

其他非主营

268,270 1.56 269,728 1.50 -0.54

销售业务

合计 17,192,102 100.00 17,899,291 100.00 -3.95

2015 年营业成本较上年度减少 3.95%，主要原因是本年度啤酒销量下降，使得营业成本减少所致。

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

3、 费用

(1) 销售费用

2015 年销售费用较上年度增加 3.90%，主要原因是本年度部分区域促销费用增投、销售人员职工

薪酬同比增长所致。

(2) 管理费用

2015 年管理费用较上年度增加 3.68%，主要原因是本年度管理人员职工薪酬增加所致。

(3) 财务费用

2015 年财务费用较上年度增加 10.48%，主要原因是本年度利息收入减少所致。

4、其他利润构成的详细说明

(1)营业税金及附加

2015 年营业税金及附加较上年度减少 6.97%，主要原因是本年度啤酒销量下降，使得消费税减少

所致。

(2)资产减值损失

2015 年资产减值损失较上年度增加 158.69%，主要原因是本年度部分子公司计提的坏账损失及固

定资产减值损失增加所致。

(3)投资收益

2015 年投资收益较上年度增加 1829.98%，主要原因是本年度转让子公司股权收益增加所致。

(4)营业外支出

2015 年营业外支出较上年度增加 96.91%，主要原因是本年度部分子公司处置非流动资产损失增加

所致。

(5)少数股东损益

2015 年少数股东损益较上年度减少 443.43%，主要原因是本年度拥有少数股东的子公司净利润减

少所致。

5、研发投入

研发投入情况表

单位：千元

本期费用化研发投入 12,879

本期资本化研发投入 0

研发投入合计 12,879

研发投入总额占营业收入比例（%） 0.05

公司研发人员的数量 49

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 0.11

研发投入资本化的比重（%） 0

- 11 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

6、现金流

(1)经营活动产生的现金流量净额同比增加 52.28%，主要原因是本年度购买商品、接受劳务支付

的现金减少所致。

(2)投资活动产生的现金流量净额同比增加 82.59%，主要原因是本年度收回投资及转让子公司股

权收到的现金增加所致。

(3)筹资活动产生的现金流量净额同比增加 98.75%，主要原因是本年度偿还债务所支付的现金同

比减少所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

本公司第八届董事会第七次会议审议通过了《关于批准青岛宏基伟业投资有限公司 100%股权转让

的可行性报告》，同意以挂牌竞拍的方式出售宏基伟业 100%股权，本次出售资产交易已于 2015

年 12 月下旬办理完成股权交割手续，使得归属于母公司股东的净利润增加人民币 33,403 万元。

(三) 资产、负债情况分析

单位：千元

本期期末金额

本期期末数占总 上期期末数占总

项目名称 本期期末数 上期期末数 较上期期末变

资产的比例（%） 资产的比例（%）

动比例（%）

货币资金 8,401,752 29.48 6,388,651 23.66 31.51

应收票据 22,770 0.08 41,600 0.15 -45.26

预付款项 44,393 0.16 191,673 0.71 -76.84

投资性房地产 25,512 0.09 10,960 0.04 132.77

在建工程 287,470 1.01 1,051,916 3.90 -72.67

固定资产清理 6,571 0.02 17,966 0.07 -63.43

短期借款 810,387 2.84 432,953 1.60 87.18

应付利息 1,486 0.01 4,740 0.02 -68.65

一年内到期的非

856 0.003 1,561 0.01 -45.17

流动负债

长期借款 1,712 0.01 2,785 0.01 -38.53

一般风险准备 106,025 0.37 66,982 0.25 58.29

其他综合收益 -20,326 -0.07 10,040 0.04 -302.44

少数股东权益 -292,051 -1.02 -100,280 -0.37 -191.24

(1) 货币资金

货币资金报告期期末比年初增加 31.51%，主要原因是本年度经营活动产生现金净流入所致。

(2) 应收票据

应收票据报告期期末比年初减少 45.26%，主要原因是本年度采用银行承兑汇票结算货款方式比重

减少所致。

(3) 预付款项

预付款项报告期期末比年初减少 76.84%，主要原因是本年度采取预付货款方式采购原材料减少所

致。

- 12 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

(4) 投资性房地产

投资性房地产报告期期末比年初增加 132.77%，主要原因是本年度部分子公司自用房产转为出租

房产增加所致。

(5) 在建工程

在建工程报告期期末比年初减少 72.67%，主要原因是本年度部分子公司在建项目完工转固所致。

(6) 固定资产清理

固定资产清理报告期期末比年初减少 63.43%，主要原因是本年度部分子公司进入处置程序的固定

资产清理完毕所致。

(7) 短期借款

短期借款报告期期末比年初增加 87.18%，主要原因是本年度部分子公司短期借款增加所致。

(8) 应付利息

应付利息报告期期末比年初减少 68.65%，主要原因是报告期末部分子公司应付借款利息减少所致。

(9) 一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债报告期期末比年初减少 45.17%，主要原因是本年度部分子公司一年内到

期长期借款减少所致。

(10)长期借款

长期借款报告期期末比年初减少 38.53%，主要原因是本年度子公司部分长期借款将于一年内到期

转至一年内到期的非流动负债所致。

(11)一般风险准备

一般风险准备报告期期末比年初增加 58.29%，主要原因是本年度财务公司计提一般风险准备金增

加所致。

(12)其他综合收益

其他综合收益报告期期末比年初减少 302.44%，主要原因是本年度精算离职后福利采用的折现率

同比下降及对境外子公司外币报表折算差额减少所致。

(13)少数股东权益

少数股东权益报告期期末比年初减少 191.24%，主要原因是本年度拥有少数股东的部分子公司净

资产减少所致。

- 13 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

（四）其他经营情况说明

1、债务资本率

本集团 2015 年 12 月 31 日的债务资本率为 0.01%(2014 年 12 月 31 日：0.02%)。债务资本率的计

算方法为：长期借款总额/(长期借款总额+归属于上市公司股东的股东权益)。

2、资产抵押

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无资产抵押。(2014 年 12 月 31 日：无)

3、汇率波动风险

由于本集团目前用于主品牌生产的原材料大麦主要依赖进口，因此汇率的变动将会影响本集团的

原材料采购成本，从而对本集团的盈利能力产生一定影响。

4、资本性开支

2015 年本集团资本性新建、搬迁及改扩建项目共投入约 13.14 亿元，使得集团的产能布局得到进

一步优化。依据目前的资金状况及盈利能力，有充足的自有资金及持续的经营现金净流入满足集

团资本项目的资金需求。

5、投资

详见年报正文财务报表附注。

6、或有负债

详见年报正文财务报表附注。

（五）行业经营性信息分析

详见三、（一）行业竞争格局和发展趋势。

（六）投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

不适用

(1) 重大的股权投资

不适用

(2) 重大的非股权投资

不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

详见第二节 十一、采用公允价值计量的项目

- 14 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

（七）重大资产和股权出售

本公司第八届董事会第七次会议审议通过了《关于批准青岛宏基伟业投资有限公司 100%股权转让

的可行性报告》，同意以挂牌竞拍的方式，在青岛产权交易所以资产评估报告确定的价格为基础，

以人民币 46,129 万元为挂牌价溢价出售宏基伟业 100%股权，最终交易价格以挂牌竞拍后形成的

实际转让价格为准。本公司已于 2015 年 8 月 31 日在上海证交易所网站和境内信息披露报章公布

了《青岛啤酒股份有限公司出售资产公告》（公告编号：临 2015-012）。

2015 年 12 月，本公司通过青岛产权交易所采用公开挂牌竞拍方式获取股权受让方，即寿光晨鸣

控股有限公司，并与其签署了股权转让协议，转让价格为挂牌价人民币 46,129 万元。本次出售资

产交易已于 2015 年 12 月下旬办理完成股权交割手续，使得归属于母公司股东的净利润增加人民

币 33,403 万元。

（八）主要控股参股公司分析

单位：万元

子公司 主要业务 注册资本 总资产 净资产 净利润 营业收入 营业利润

青岛啤酒西安汉 制造、批发

28,790 128,148 72,672 28,401 256,644 37,936

斯集团有限公司 和零售业

青岛啤酒（平度） 批发和零售

500 41,773 37,213 19,889 145,105 23,227

销售有限公司 业

青岛啤酒财务有

金融业 50,000 864,054 115,726 17,574 5,142 22,780

限责任公司

（九）公司控制的结构化主体情况

不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

2015 年中国经济保持了总体平稳、增速放缓的发展态势，仍存在较大下行压力，居民消费价格指

数虽有所上升，但消费市场整体表现不佳，对啤酒行业产生较大负面影响，销量出现明显下滑。

作为一个充分竞争的传统行业，经过几十年的快速发展，中国啤酒市场销量已稳居世界第一，人

均消费量也已达世界人均水平。目前中国前五大啤酒企业已占市场 80%的份额，行业集中度不断

提升，随着外资啤酒近年来凭借其资本等优势在国内投资力度的加大，其市场规模不断膨胀，亦

使市场竞争进一步加剧。

国内啤酒行业总体已进入低速增长的“新常态”，外延式扩张的行业整合已进入尾声，市场竞争

由产能、规模的扩张转向以质量型、差异化为主的竞争，增长和发展必须依靠自身运营能力的提

高。

目前国内啤酒市场仍以餐饮等即饮市场为主导。餐饮消费市场当中，大众餐饮市场有所增长，部

分中高端餐饮持续下滑，对中高端啤酒销售带来了新的挑战。同时面向家庭消费为主的以易拉罐、

小瓶酒和精酿产品为代表的部分中高端产品，取得较快增长并保持良好发展态势，而成熟的电子

商务应用也为家庭啤酒消费带来了方便、快捷的选择方式。

- 15 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

当前中国啤酒人均消费量和平均价格较欧美等发达国家仍具有相当差距，随着中国经济的持续稳

定增长，将加快国内啤酒行业的产业结构升级，带动产品结构和价格的提升，未来产品结构的优

化和提升将成为行业发展的主旋律。

我们认为：中国啤酒市场仍是全球最大和最具发展潜力的市场，未来在行业利润水平和销量上仍

具有相当的提升空间，我们对啤酒行业和公司未来发展充满信心。

(二) 公司发展战略

面对啤酒行业未来发展趋势及竞争格局的新变化，公司董事会提出未来公司的销量增长目标将力

争实现高于国内啤酒行业增长率 2 个百分点，继续保持在国内市场的领先地位。

公司将继续坚守既定发展战略，巩固核心基地市场、突破新兴市场，在努力稳定国内市场份额的

基础上，围绕“品牌成长和能力提升”实现双轮驱动；致力于产品结构的优化提升和管理提升，

充分发挥青岛啤酒的品牌和品质优势，以消费者为中心，提升差异化品质竞争优势，以差异化竞

争战略在国内中高端市场不断取得新的增长。

(三) 经营计划

2016 年中国经济仍面临经济下行压力，国内啤酒市场竞争仍呈现加剧和严酷的态势，特别是大企

业之间的竞争、国际化竞争的激烈程度加大。在此背景下，2016 年公司的经营目标是力争实现啤

酒销量增长高于行业增长率 2 个百分点。

公司将继续积极开拓国内外市场，坚持发展沿海、沿黄河流域优势市场，推进省级基地市场及工

厂所在地基地市场建设，加快具有区域优势的地区市场的结构调整。同时合理控制资本性开支，

充分发挥利用现有生产基地优势，提升现有产能利用效率。

公司将持续深化和推广“大客户+微观运营”营销模式，根据市场情况不断创新营销方式，进一步

完善现有营销渠道和网络，加快销售网络一体化进程建设，建立最具竞争力的渠道网络和销售运

作模式。2016 年公司将借助对三得利啤酒中国业务收购的契机，推进实施对华东市场的一体化整

合，着力提升营销效率、深度和协同性，巩固和提升华东市场份额。

在市场推广上，公司将继续围绕“四位一体”的市场推广模式，以深化体育营销和音乐营销为主

线，优化资源配置整合，全面提升品牌的国际化、年轻化和时尚化形象。

公司将通过新产品开发、产品结构调整持续优化品牌、品种结构，以青岛啤酒品牌带动第二品牌

发展，加快向高附加值产品的转型升级并推进发展现代渠道及巩固电商渠道优势，线上、线下相

结合，实现资源共享和优势互补。

在管理提升方面，公司将持续推进创新驱动和强化运营策略的落实，通过精细化管理和流程优化，

加强原材料管理和生产、技术的控制管理，规避风险、控制成本，不断提高运营能力和效率，实

现企业持续健康发展。

(四) 可能面对的风险

作为充分竞争的传统行业，在国内经济增长下行压力较大的形势下，随着国内啤酒市场国际化竞

争的加剧，未来公司可能面临的主要经营风险包括：

1、由于国内经济增速放缓,虽然大众餐饮市场有所增长，但中高端餐饮市场尚未复苏，可能导致

啤酒市场在一定时期内继续低迷，短期销量和收入水平仍有下滑的可能性。

2、随着外资啤酒在国内市场投资规模的加大，行业竞争加剧，主要啤酒企业之间的竞争在范围和

力度上可能会进一步升级。

- 16 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

3、由于市场竞争压力，啤酒企业产能利用率降低，从而加大促销力度，使广告、促销等市场费用

持续增长。

4、由于劳动力密集，人工成本持续上涨带来压力，对公司盈利形成影响。

5、替代品（进口啤酒、预调酒等）发展迅速，侵蚀国内啤酒市场份额。

6、移动互联网等电子商务销售模式发展迅速，对啤酒行业传统销售模式带来更大的冲击和挑战。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

根据公司章程的规定，公司实行持续、稳定的利润分配政策，在公司当年盈利且累计未分配利润

为正值的前提下，应当进行现金分红，且公司董事会制订的年度利润分配预案中以现金方式分配

的利润不低于当年实现的可分配利润的 30%。公司现金分红的方案依法经过公司董事会审议，并

报股东大会批准，独立董事和中小股东能够充分表达意见，程序合法、完备。

报告期内，经 2015 年 6 月 16 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过，公司 2014 年利润分

配方案以公司 2014 年末总股本 1,350,982,795 股为基数，向全体股东每股派发现金股利 0.45 元

人民币（含税）。该利润分配方案已实施完毕（其中，A 股股息派发已于 2015 年 8 月 1 日完成，

H 股股息也已另行派发完毕），共支付现金红利人民币 607,942,258 元（含税）。

公司 2015 年度利润分配预案详情如下：

1、本年实现可供分配利润情况

截止 2015 年 12 月 31 日，全年实现可供分配利润为 1,843,649,106 元，加上以前年度可分配盈余

滚存 4,269,339,322 元，累计本年可供分配利润为 6,112,988,428 元；

2、分配方案

依据上述原则，董事会建议利润分配方案为：以本年实现的可供分配利润作为分配基数、以本年

净利润为基础提取法定盈余公积金，即：

（1）提取税后利润的 10%为法定盈余公积金，数额为人民币 184,364,911 元；

（2）2015 年可供股东分配利润为本年实现的可供分配利润减去提取法定盈余公积金之余额，即

人民币 5,928,623,517 元。

3、股利分配

根据可供分配利润总额，按照最新股本 1,350,982,795 股计算，2015 年度每股拟派股利现金人民

币 0.39 元（含税），共计派发现金股利人民币 526,883,290 元（含税）。

执行此分配方案后，可分配盈余滚存以后年度 5,401,740,227 元。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：千元 币种：人民币

分红年度合并 占合并报表中

每 10 股送 每 10 股派 现金分红

分红 每 10 股转 报表中归属于 归属于上市公

红股数 息数(元) 的数额

年度 增数（股） 上市公司股东 司股东的净利

（股） （含税） （含税）

的净利润 润的比率(%)

2015 年 0 3.9 0 526,883 1,713,129 30.76

2014 年 0 4.5 0 607,942 1,990,098 30.55

2013 年 0 4.5 0 607,942 1,973,372 30.81

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

承诺 是否 是否 如未能及时履

承诺 承诺 承诺 时间 有履 及时 行应说明未完 如未能及时履行应说明

承诺背景

类型 方 内容 及期 行期 严格 成履行的具体 下一步计划

限 限 履行 原因

与股改相关 其他青啤根据公司股改方案， 2014 年 6 月 25 日，接

的承诺 集团公司非流通股股东作 公司控股股东青啤集团

出承诺：在本次股权 通知，为使公司管理层

分置改革完成后，原 与股东、公司之间利益

国有控股股东青岛市 更好的结合，并履行股

国资委将建议青岛啤 改承诺及监管要求，青

酒董事会制定包括股 啤集团将根据有关法律

权激励在内的长期激 法规的规定，于 2020

励计划，并由董事会 年 6 月底前推进上市公

按照国家相关规定实 司提出管理层长期激励

施或提交公司股东大 计划，经相关部门批准

会审议通过后实施该 后，提交公司股东大会

等长期激励计划。 审议后实施。

收购报告书

或权益变动

报告书中所

作承诺

与重大资产

重组相关的

承诺

与首次公开

发行相关的

承诺

与再融资相

关的承诺

与股权激励

相关的承诺

其他承诺

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原

盈利预测及其原因作出说明

不适用

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 660

境内会计师事务所审计年限 14

境外会计师事务所名称 不适用

境外会计师事务所报酬

境外会计师事务所审计年限

名称 报酬

普华永道中天会计师事务所

内部控制审计会计师事务所 198

（特殊普通合伙）

财务顾问

保荐人

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

六、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施

□适用 √不适用

七、破产重整相关事项

□适用 √不适用

八、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

十二、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

（1）经公司董事会审议批准，公司与烟台啤酒于 2015 年 2 月 3 日签署新的

有关该等持续关

三年期《产品经销合同》，烟台啤酒同意授予本公司销售所有烟台啤酒产品

连交易事项的详

的独家经销权，合同期限自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止。董

情请见本公司于

事会同意本公司向烟台啤酒采购啤酒产品于 2015-2017 三个年度的上限金额

2015 年 2 月 4 日在

分别不超过人民币 12 亿元、13 亿元及 14 亿元。另外，财务公司与烟台啤酒

上交所网站发布

也签订了新的三年期账户管理协议，其上限金额与以上购销产品交易金额相

的公告。

同。

（2）经公司董事会审议批准，本公司控股子公司-青啤深圳与朝日啤酒及其 有关该等持续关

全资拥有的朝日中国投资于 2015 年 2 月 3 日签订两份新的《产品经销合同》， 连交易事项的详

朝日啤酒及该附属公司同意向青啤深圳公司继续购买“朝日”品牌啤酒产品， 情请见本公司于

合同期限为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。朝日啤酒及该附属公司 2015 年 2 月 4 日在

于 2015-2017 年度向青啤深圳公司的采购金额分别不超过人民币 5000 万元、 上交所网站发布

7000 万元及 9000 万元。 的公告。

（3）经公司董事会会议审议批准，本集团成员与三得利公司集团成员于 2015

年度继续进行下列交易：

3.1 销售公司与事业公司于 2015 年 2 月 3 日签订《啤酒销售框架协议》，有 有关该等持续关

效期自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。本公司拥有控制权的销售公 连交易事项的详

司及其附属公司与事业公司下属子公司继续进行啤酒产品之购销交易。即由 情请见本公司于

本集团成员向三得利公司集团成员购买啤酒产品于上海、江苏、安徽、河南、 2015 年 2 月 4 日在

浙江等区域销售。该交易总上限金额为人民币 39 亿元。 上交所网站发布

3.2 本公司之全资子公司—财务公司与松江制造以及事业公司亦签订新的账 的公告。

户管理协议，由财务公司继续为其提供账户管理、吸收存款和结算服务。交

易合计上限金额为人民币 18 亿元。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

不适用

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

3、 临时公告未披露的事项日常关联交易明细表

√适用 □不适用 单位:元 币种:人民币

交易价

占同类

关联 格与市

关联 关联 交易金

关联关 关联交 关联交易 交易 市场 场参考

关联交易方 交易 交易 关联交易金额 额的比

系 易内容 定价原则 结算 价格 价格差

类型 价格 例

方式 异较大

(%)

的原因

日本朝日啤 股东的 销售 销售啤 双方协议

酒株式会社 子公司 商品 酒 定价及董 26,190,227 0.10

事会批准

朝日啤酒 股东的 销售 销售啤 双方协议

(中国)投资 子公司 商品 酒 定价及董 7,613,190 0.03

有限公司 事会批准

烟台啤酒青 联营公 购买 采购啤 双方协议

岛朝日有限 司 商品 酒 定价及董 652,532,842 19.48

公司 事会批准

青岛啤酒 联营公 购买 采购啤 双方协议

(徐州)彭城 司 商品 酒 定价及董 215,291,568 6.43

有限公司 事会批准

青岛啤酒 联营公 购买 采购啤 双方协议

(扬州)有限 司 商品 酒 定价及董 128,832,167 3.85

公司 事会批准

青岛啤酒 联营公 购买 采购啤 双方协议

(徐州)有限 司 商品 酒 定价及董 144,064,484 4.30

公司 事会批准

青岛啤酒 联营公 购买 采购啤 双方协议

(宿迁)有限 司 商品 酒 定价及董 107,829,565 3.22

公司 事会批准

青岛啤酒上 联营公 购买 采购啤 双方协议

海松江制造 司 商品 酒 定价及董 701,618,745 20.95

有限公司 事会批准

三得利啤酒 联营公 购买 采购啤 双方协议

(上海)有限 司 商品 酒 定价及董 353,931,104 10.57

公司 事会批准

三得利啤酒 联营公 购买 采购啤 双方协议

(光明)有限 司 商品 酒 定价及董 13,010,937 0.39

公司 事会批准

三得利啤酒 联营公 购买 采购啤 双方协议

(昆山)有限 司 商品 酒 定价及董 354,031,806 10.57

公司 事会批准

中国江苏三 联营公 购买 采购啤 双方协议

得利食品有 司 商品 酒 定价及董 148,461,565 4.43

限公司 事会批准

- 21 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

青岛啤酒上 联营公 其它 吸收存 双方协议

海松江制造 司 流入 款、支付 定价及董

有限公司 利息及 事会批准 610,033,532 1.03

收取手

续费

烟台啤酒青 联营公 其它 吸收存 双方协议

岛朝日有限 司 流入 款、支付 定价及董

公司 利息及 事会批准 739,301,406 1.25

收取手

续费

三得利青岛 联营公 其它 吸收存 双方协议

啤酒(上海) 司 流入 款、支付 定价及董

有限公司 利息及 事会批准 177,669,738 0.30

收取手

续费

合计 / / 4,380,412,876 / / / /

大额销货退回的详细情况 不适用

关联交易的说明 无

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

经本公司第八届董事会第八次会议审议通过，本公司与三得利中国于 2015 年 10 月 18 日在上海签

订《三得利青岛啤酒（上海）有限公司和青岛啤酒三得利（上海）销售有限公司股权转让及商标

技术使用许可框架协议》（以下简称“《框架协议》”）。根据《框架协议》，本公司拟收购三

得利中国所持事业公司和销售公司各 50%的股权，对价是 822,912,001 元人民币与《框架协议》

约定的价格调整金额之和；实际的价格调整金额将由双方于交割日后由双方共同聘请的审计师出

具审计报告后 30 个工作日内以书面确认。上述重大关联交易已经公司 2015 年第一次临时股东大

会审议通过。

有关本次交易和目标公司的详细内容请参阅本公司于 2015 年 10 月 19 日和 12 月 7 日在上海证券

交易所网站和《中国证券报》、《上海证券报》披露的《青岛啤酒股份有限公司收购股权暨关联

交易公告》、《青岛啤酒股份有限公司 2015 年第一次临时股东大会决议公告》及其他相关文件。

2016 年 2 月 4 日，该交易通过国家商务部有关经营者集中审查的手续，2016 年 3 月 16 日及 24

日，分别办理完毕事业公司和销售公司股权转让的工商变更登记手续。公司将会根据过渡期审计

情况及确认结果与三得利中国确定最终的交易对价，并进行相应的会计处理，具体事宜视进展情

况，公司将另行发布公告。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

- 22 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 关联债权债务往来

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方向上市公司

向关联方提供资金

关联 提供资金

关联方

关系 期初 期末 期初 期末

发生额 发生额

余额 余额 余额 余额

青岛啤酒 联营

上海松江 公司

22,139,017 22,069,075 11,448,059 271,443,6961,433,726,136 444,489,826

制造有限

公司

北京青岛 联营

啤酒销售 公司

11,245,784 11,245,784

有限责任

公司

青岛啤酒 联营

(广州)总 公司

7,559,690 3,959,690

经销有限

公司

青岛啤酒 联营

欧洲贸易 公司 14,042,337 45,303,670 12,498,849

有限公司

青岛啤酒 联营

(徐州)彭 公司

3,358,686 4,540,527 2,195,963 73,778,669 491,469,373 99,665,410

城有限公

司

青岛啤酒 联营

(扬州)有 公司 19,697,470 1,573,222 19,421,507 26,003,525 301,174,304 14,947,213

限公司

青岛啤酒 联营

(徐州)有 公司 1,702,337 1,359,367 2,241,990 6,184,531 331,964,515 14,706,577

限公司

日本朝日 股东

啤酒株式 的子 1,875,403 26,190,227 2,345,825

会社 公司

青岛啤酒 联营

(宿迁)有 公司 27,511,113 1,146,124 25,398,906 11,740,745 268,118,590 10,400,992

限公司

- 23 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

朝日啤酒 股东

(中国)投 的子

334,369 8,907,432 862,511

资有限公 公司

司

中国江苏 联营

三得利食 公司

6,887,598 215,220 3,639,652 18,076,499 173,757,787 19,997,712

品有限公

司

烟台啤酒 联营

青岛朝日 公司 1,212,756 114,937,1801,502,803,829 99,532,952

有限公司

三得利青 联营

岛啤酒 公司

141 513,159 177,669,597 113,226

(上海)有

限公司

三得利 联营

(中国)投 公司

108,212,866 791,126,158 188,885,359

资有限公

司

三得利啤 联营

酒(上海) 公司 70,848 67,286,017 414,305,823 73,354,772

有限公司

三得利啤 联营

酒(光明) 公司 4,697,696 15,225,216 7,112,567

有限公司

三得利啤 联营

酒(昆山) 公司 9,523 263,745,463 414,385,574 279,274,216

有限公司

青岛啤酒 联营

招商物流 公司 39,467,925 280,294,120 33,947,864

有限公司

辽宁沈青 联营

青岛啤酒 公司

3,108,416 135,089,709 9,793,264

营销有限

公司

河北嘉禾 合营

啤酒有限 公司 1,098,481 376,565,376 3,657,847

公司

合计 116,353,804 112,598,132 95,258,7361,010,294,8687,107,676,1071,299,879,797

关联债权债务

日常交易

形成原因

关联债权债务

无

对公司的影响

- 24 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保 担保

方与 发生 担保是 是否 是否

担保 担保 担保

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 否已经 存在 为关 关联

起始 是否 逾期

方 公司 保方 金额 (协议 到期日 类型 履行完 反担 联方 关系

日 逾期 金额

的关 签署 毕 保 担保

系 日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公 0

司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0

公司的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 30,000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 30,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 30,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 1.82

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0

的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担 0

保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用

经本公司第八届董事会第六次会议审议批准，本公司

及香港公司于2015年5月向中国银行股份有限公司提

交了《授信额度安排与切分申请书》，通过中国银行

以境内授信额度切分的方式，将公司在中国银行的授

担保情况说明 信额度切分3亿元人民币给香港公司使用，公司为该笔

授信切分提供反担保；于2015年12月31日，中国银行

股份有限公司澳门分行向香港公司发放贷款本金余额

为人民币283,176,400元(原币港币338,000,000元)，

期限自2015年5月5日至2016年5月4日。

- 25 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

√适用 □不适用 单位: 万元 币种:人民币

委托理 实际收 是否经 计提减 是否

委托理 委托理财委托理财 报酬确 实际获 是否关联

受托人 财产品 回本金 过法定 值准备 关联

财金额 起始日期终止日期 定方式 得收益 涉诉关系

类型 金额 程序 金额 交易

中国邮政储蓄 浮动收 2,000 2014年11 2015年5 年化收 2,000 52 是 0 否 否

银行股份有限 益型 月7日 月6日 益率

公司 5.25%

中国邮政储蓄 浮动收 10,000 2015年1 2015年12 年化收 10,000 504 是 0 否 否

银行股份有限 益型 月8日 月8日 益率

公司 5.50%

河北银行股份 浮动收 12,000 2015年1 2015年12 年化收 12,000 605 是 0 否 否

有限公司 益型 月9日 月3日 益率

5.60%

河北银行股份 浮动收 6,000 2015年3 2015年12 年化收 6,000 248 是 0 否 否

有限公司 益型 月19日 月9日 益率

5.70%

上海浦东发展 固定收 6,000 2015年1 2015年3 年化收 6,000 41 是 0 否 否

银行股份有限 益型 月30日 月16日 益率

公司 5.60%

上海浦东发展 固定收 2,000 2015年5 2015年11 年化收 2,000 47 是 0 否 否

银行股份有限 益型 月15日 月10日 益率

公司 4.80%

上海浦东发展 固定收 20,000 2015年7 2015年12 年化收 20,000 434 是 0 否 否

银行股份有限 益型 月1日 月27日 益率

公司 4.40%

上海浦东发展 固定收 10,000 2015年8 2015年11 年化收 10,000 96 是 0 否 否

银行股份有限 益型 月4日 月1日 益率

公司 3.90%

中国农业银行 固定收 10,000 2015年8 2015年11 年化收 10,000 94 是 0 否 否

股份有限公司 益型 月28日 月26日 益率

3.80%

河北银行股份 固定收 5,000 2015年11 2015年12 年化收 5,000 21 是 0 否 否

有限公司 益型 月5日 月17日 益率

3.70%

河北银行股份 固定收 7,000 2015年11 2015年12 年化收 7,000 20 是 0 否 否

有限公司 益型 月19日 月17日 益率

3.70%

合计 / 90,000 / / / 90,000 2,162 / 0 / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0

委托理财的情况说明 2015 年，经本公司第八届董事会审议批准，

本公司之全资子公司青岛啤酒财务有限责任

公司开展了保本类理财产品业务。报告期内，

上述业务已累计使用资金人民币 90,000 万

元，实现到期理财收益人民币 2,162 万元。截

止报告期末，上述理财产品均已到期收回，本

金及收益已全部到账。

- 26 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

2、 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

投

抵押物

委托贷 贷款 贷款 借款用 是否 是否关 是否 是否 关联关 资

借款方名称 或担保

款金额 期限 利率 途 逾期 联交易 展期 涉诉 系 盈

人

亏

北京青岛啤酒 5,000 二个月 3.915% 补充流 无 否 否 否 否 控股子 盈

三环有限公司 动资金 公司

青岛广润隆物 40 一年期 3.915% 补充流 无 否 否 否 否 控股子 盈

流有限公司 动资金 公司

青岛啤酒（九 3,000 二个月 3.915% 补充流 无 否 否 否 否 控股子 盈

江）有限公司 动资金 公司

青岛啤酒（廊 4,150 二个月 3.915% 补充流 无 否 否 否 否 控股子 盈

坊）有限公司 动资金 公司

青岛啤酒（密 4,010 一年期 4.815% 补充流 无 否 否 否 否 控股子 盈

山）有限公司 动资金 公司

青岛啤酒（密 补充流 控股子

1,750 一年期 4.590% 无 否 否 否 否 盈

山）有限公司 动资金 公司

青岛啤酒（密 补充流 控股子

680 一年期 4.590% 无 否 否 否 否 盈

山）有限公司 动资金 公司

青岛啤酒（密 补充流 控股子

860 一年期 4.365% 无 否 否 否 否 盈

山）有限公司 动资金 公司

青岛啤酒（密 补充流 控股子

500 一年期 4.140% 无 否 否 否 否 盈

山）有限公司 动资金 公司

青岛啤酒（密 补充流 控股子

1,580 一年期 3.915% 无 否 否 否 否 盈

山）有限公司 动资金 公司

青岛啤酒（蓬 补充流 控股子

720 一年期 4.815% 无 否 否 否 否 盈

莱）有限公司 动资金 公司

青岛啤酒（蓬 补充流 控股子

160 一年期 4.815% 无 否 否 否 否 盈

莱）有限公司 动资金 公司

青岛啤酒（蓬 补充流 控股子

320 一年期 4.365% 无 否 否 否 否 盈

莱）有限公司 动资金 公司

青岛啤酒（蓬 补充流 控股子

120 一年期 4.140% 无 否 否 否 否 盈

莱）有限公司 动资金 公司

青岛啤酒（蓬 补充流 控股子

6,730 一年期 3.915% 无 否 否 否 否 盈

莱）有限公司 动资金 公司

青岛啤酒（徐

补充流 控股子

州）淮海营销 4,600 一年期 5.040% 无 否 否 是 否 盈

动资金 公司

有限公司

青岛啤酒(徐

补充流 控股子

州)淮海营销 4,000 一年期 3.915% 无 否 否 否 否 盈

动资金 公司

有限公司

青岛啤酒（薛 补充流 控股子

12,000 二个月 3.915% 无 否 否 否 否 盈

城）有限公司 动资金 公司

- 27 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

青岛啤酒三得

补充流 控股子

利（上海）销 1,300 一年期 5.040% 无 否 否 是 否 盈

动资金 公司

售有限公司

青岛啤酒三得

补充流 控股子

利（上海）销 1,000 一年期 3.915% 无 否 否 否 否 盈

动资金 公司

售有限公司

青岛啤酒三得

补充流 控股子

利（上海）销 1,800 一年期 3.915% 无 否 否 否 否 盈

动资金 公司

售有限公司

上海青岛啤酒

补充流 控股子

华东销售有限 1,000 一年期 4.590% 无 否 否 否 否 盈

动资金 公司

公司

上海青岛啤酒 补充流 控股子

4,200 一年期 5.040% 无 否 否 是 否 盈

销售有限公司 动资金 公司

上海青岛啤酒 补充流 控股子

2,730 一年期 5.040% 无 否 否 是 否 盈

销售有限公司 动资金 公司

上海青岛啤酒 补充流 控股子

1,500 一年期 3.915% 无 否 否 否 否 盈

销售有限公司 动资金 公司

上海青岛啤酒 补充流 控股子

1,100 一年期 3.915% 无 否 否 否 否 盈

销售有限公司 动资金 公司

委托贷款情况说明

为保障子公司的生产经营，经本公司董事会批准，本公司为部分控股子公司提供了委托贷款，截

止报告期末的余额为人民币 64,850 万元。

3、 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

详见第四节、二、（七）

十四、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十五、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

根据上交所发布《做好上市公司 2015 年年度报告工作的通知》的要求，本公司编制了 2015 年可

持续发展报告（全文载于上交所网站）。

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

十六、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

- 28 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

单位：股 币种：人民币

股票及其衍生 发行价格 获准上市 交易终止

发行日期 发行数量 上市日期

证券的种类 （或利率） 交易数量 日期

普通股股票类

可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类

其他衍生证券

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

单位：股 币种：人民币

内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量

现存的内部职工股情况的说明 不适用

- 29 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 34,749 户。其中：A 股 34,464 户，H 股股东 285 户

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总 36,477 户。其中：A 股 36,194 户，H 股股东 283 户

数(户)

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数

不适用

（户）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优

不适用

先股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持 质押或冻

有 结情况

有

限

售

股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股 股东

条

（全称） 减 量 (%) 份 性质

件 数量

状

股

态

份

数

量

青岛啤酒集团有限公司 3,380,500 416,448,055 30.83 0 0 国有

无

法人

香港中央结算（代理人）有限公 -3,363,992 370,515,449 27.43 0 未 境外

司 知 法人

朝日集团控股株式会社 270,127,836 19.99 0 未 境外

知 法人

中国证券金融股份有限公司 40,395,975 2.99 0 未 其他

知

中国人民人寿保险股份有限公司 29,006,916 2.15 0 未 其他

－分红－个险分红 知

中国建银投资有限责任公司 17,574,505 1.30 0 未 其他

知

中央汇金资产管理有限责任公司 10,517,500 0.78 0 未 其他

知

国信证券股份有限公司 9,748,954 0.72 0 未 其他

知

摩根士丹利投资管理公司－摩根 9,146,020 0.68 0 未 其他

士丹利中国 A 股基金 知

香港金融管理局－自有资金 6,522,643 0.48 0 未 其他

知

- 30 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件 股份种类及数量

股东名称

流通股的数量 种类 数量

青岛啤酒集团有限公司 416,448,055 405,132,055

人民币普通股

境外上市外资 11,316,000

股

香港中央结算（代理人）有限公司 370,515,449 境外上市外资 370,515,449

股

朝日集团控股株式会社 270,127,836 境外上市外资 270,127,836

股

中国证券金融股份有限公司 40,395,975 人民币普通股 40,395,975

中国人民人寿保险股份有限公司－分红－个 29,006,916 29,006,916

人民币普通股

险分红

中国建银投资有限责任公司 17,574,505 人民币普通股 17,574,505

中央汇金资产管理有限责任公司 10,517,500 人民币普通股 10,517,500

国信证券股份有限公司 9,748,954 人民币普通股 9,748,954

摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国 9,146,020 9,146,020

人民币普通股

A 股基金

香港金融管理局－自有资金 6,522,643 人民币普通股 6,522,643

上述股东关联关系或一致行动的说明 （1）青啤集团持股数量包括了通过其自身以及全

资附属公司持有的本公司 H 股股份合计 11,316,000

股，其本身持有本公司 A 股股份 405,132,055 股。

（2）香港中央结算（代理人）有限公司持有的 H

股股份乃代表多个客户所持有，并已扣除青啤集团

全资附属公司持有的 H 股股份数量。

本公司并不知晓前十名股东之间是否存在关联关

系或属于一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市

交易情况

持有的有限售 限售条

序号 有限售条件股东名称 新增可上

条件股份数量 可上市交 件

市交易股

易时间

份数量

1 不适用

2

3

4

5

6

7

8

9

10

上述股东关联关系或一致行动的说明 不适用

- 31 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期

战略投资者或一般法人参与配 不适用

售新股约定持股期限的说明

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称 青岛啤酒集团有限公司

单位负责人或法定代表人 孙明波

成立日期 1997 年 4 月 21 日

主要经营业务 国有资产运营及投资

报告期内控股和参股的其他境内外 不适用

上市公司的股权情况

其他情况说明

2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 法人

名称 青岛市人民政府国有资产监督管理委员会

单位负责人或法定代表人 杨长军

成立日期 2004 年 8 月

主要经营业务

报告期内控股和参股的其他境内外

上市公司的股权情况

青岛市国资委为青啤集团的唯一股东和实际控制人。 青岛

市国资委隶属于青岛市人民政府，是代表青岛市人民政府管

其他情况说明

理和监督青岛市所属国有资产运营的部门，受青岛市人民政

府授权代表国家履行出资人职责。

- 32 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

3 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

单位：亿元 币种：日元

单位负责人或 组织机构 主要经营业务或管理活

法人股东名称 成立日期 注册资本

法定代表人 代码 动等情况

朝日集团控股 代表取缔役社 1949-09-01 不适用 1,825.31 啤酒制造和销售，除啤

株式会社 长 泉谷直木 酒以外朝日啤酒还经营

饮料、洋酒、食品、药

品、儿童保健品等事业

情况说明

六、 股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

年度内 报告期内从 是否在公司

股份增 增减变 公司获得的 关联方获取

姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数

减变动 动原因 税前报酬总 报酬

量 额（万元）

孙明波 董事长，党委书记 男 59 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 124,160 124,160 0 175.7 否

黄克兴 执行董事，总裁 男 53 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 1,300 1,300 0 145.1 否

姜宏 执行董事，副总裁 女 59 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 52,200 52,200 0 108.8 否

于竹明 执行董事，财务总监 男 54 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 0 0 0 87.7 否

杉浦康誉 非执行董事 男 59 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 0 0 0 0 是

王学政 独立董事 男 66 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 0 0 0 12 否

马海涛 独立董事 男 49 2014 年 6 月 16 日 2016 年 2 月 16 日 0 0 0 12 否

贲圣林 独立董事 男 49 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 0 0 0 12 否

蒋敏 独立董事 男 50 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 0 0 0 12 否

李钢 现任监事会主席 男 54 2015 年 12 月 4 日 2017 年 6 月 16 日 0 0 0 1 否

川面克行 股东监事 男 65 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 0 0 0 0 是

李燕 独立监事 女 58 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 0 0 0 8 否

王亚平 独立监事 男 51 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 0 0 0 8 否

薛超山 职工监事 男 57 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 0 0 0 54.8 否

孙丽红 职工监事 女 40 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 0 0 0 43.9 否

邢军 职工监事 男 42 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 0 0 0 40.9 否

樊伟 副总裁兼制造总裁、 男 56 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 122,876 122,876 0 173.3 否

总酿酒师

刘英弟 副总裁 男 59 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 124,294 124,294 0 99.3 否

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

王瑞永 副总裁兼营销总裁 男 50 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 0 0 0 279.8 否

张瑞祥 董事会秘书 男 51 2014 年 6 月 16 日 2017 年 6 月 16 日 0 0 0 48.2 否

段家骏 离任监事会主席 男 56 2014 年 6 月 16 日 2015 年 10 月 17 日 0 0 0 9 否

合计 / / / / / 424,830 424,830 0 / 1,331.5 /

姓名 主要工作经历

孙明波 复旦大学—华盛顿大学 EMBA，同济大学管理科学与工程博士，工程系列应用研究员。现任本公司董事长，青岛啤酒集团有限公司董事长、

首席执行官。曾任青岛啤酒一厂副厂长、总工程师，本公司总经理助理兼副总工程师、常务副总裁、营销总裁、总裁，具有丰富的战略管

理、营销管理、生产技术管理及并购重组经验，青岛市专业技术拔尖人才，国务院特殊津贴专家，为第十二届全国人大代表。

黄克兴 北京大学光华管理学院 EMBA 毕业，硕士研究生学位，高级工程师。现任本公司执行董事、总裁、青岛啤酒集团有限公司董事。曾任青岛啤

酒工程有限公司总经理、本公司总裁助理兼战略投资管理总部部长、本公司副总裁、青岛啤酒集团有限公司副总裁。具有丰富的啤酒行业

战略规划、投资管理及经营管理经验，为山东省政协第十一届委员。

姜宏 南开大学 EMBA 毕业，硕士研究生学位，高级经济师。现任本公司执行董事、副总裁。曾任青岛啤酒二厂厂长，本公司生产部部长、企业管

理部部长、总裁助理兼人力资源管理总部部长，具有丰富的生产管理和人力资源管理经验，国务院特殊津贴专家，2006 年中国杰出人力资

源管理者，2007 年中国经济女性成就奖，2010 年中国最关注员工发展企业家。

于竹明 东北财经大学 EMBA 毕业，硕士研究生学位，高级会计师。现任本公司执行董事、财务总监。曾任青岛啤酒四厂财务科科长，本公司财务管

理总部部长、总裁助理、总会计师。具有丰富的财务管理和资本运作经验，2008 年山东省会计先进工作者，2009 年青岛市会计先进工作者。

杉浦康誉 毕业于日本庆应义塾大学文学系，现任本公司非执行董事、朝日集团控股株式会社中国总代表兼朝日啤酒（中国）投资有限公司董事长、

北京啤酒朝日有限公司董事长。曾任日本朝日啤酒株式会社商品企划科科长、国际事业部部长、中国代表部副代表兼朝日啤酒（中国）投

资有限公司副董事长兼总经理。

王学政 北京大学法学博士毕业。现任本公司独立董事，中国人民大学、首都经济贸易大学等大学兼职教授，中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、

福建省政府法律顾问。

马海涛 经济学博士。中央财经大学教授，博士生导师。报告期末任本公司独立董事，按照教育部通知精神于 2015 年 12 月 29 日提出辞职，2016

年 2 月 16 日生效。

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

贲圣林 先后获得清华大学工程学士学位，中国人民大学企业管理硕士学位和美国普渡大学经济学博士学位。现任本公司独立董事，浙江大学教授，

博士生导师，浙江大学管理学院院长助理兼 EMBA 中心主任，浙江大学互联网与创新金融研究中心主任，兼任中国人民大学国际货币研究所

执行所长，浙江省人民政府参事，宁波银行股份有限公司、物产中大集团股份有限公司独立董事及中国国际金融股份有限公司独立非执行

董事。曾担任荷兰银行（ABN AMRO）高级副总裁，汇丰（HSBC）董事总经理，摩根大通银行（中国）有限公司行长(Chief Executive Officer)

及环球企业银行全球领导小组成员等职位。

蒋敏 法学硕士。现任安徽天禾律师事务所创始合伙人，为安徽省人大代表、中华全国律师协会副会长、中国证监会上市公司并购重组审核委员

会委员，兼任山东省药用玻璃股份有限公司独立董事。曾任安徽省经济律师事务所副主任。曾获"中华律师业特殊贡献奖"等荣誉称号。

李钢 毕业于西安交通大学管理科学与工程专业，管理学博士。现任青岛市市直企业监事会主席，并担任青岛啤酒集团有限公司、青岛公交集团

有限责任公司、交运集团公司及青岛交通发展集团有限公司监事会主席。曾任青岛市地税局市北分局副局长、地税局局长助理兼崂山局局

长、青岛市地税局稽查局局长及青岛市地税局副局长等职。

川面克行 毕业于日本大阪大学工学部发酵工学系，现任朝日集团控股株式会社副董事长，曾任朝日啤酒吹田工厂、博多工厂酿造部长，酒类研究所

所长，商品技术开发本部长，研究开发本部长兼酒类研究开发本部长。

李燕 毕业于中央财政金融学院。现任本公司独立监事，中央财经大学财政学院教授，博士生导师，中国注册会计师协会非执业会员，中国财政

学会理事，中国法学会财税法学研究会理事，兼任北京东华软件股份有限公司、安徽荃银高科股份有限公司及江西富祥药业股份有限公司

独立董事。

王亚平 华东政法学院法学学士，国家高级律师。现任山东琴岛律师事务所副主任、高级合伙人。青岛市律师协会副会长，青岛仲裁委员会仲裁员。

兼任青岛港国际股份有限公司独立非执行董事。多次被评为山东省优秀律师、青岛市优秀律师。

薛超山 厦门大学 EMBA 课程班毕业，现任本公司职工监事，制造总裁助理兼青岛啤酒厂厂长。曾任青岛啤酒销售分公司副总经理，青岛啤酒（三

水）有限公司、青岛啤酒（福州）有限公司、青岛啤酒（漳州）有限公司总经理，青岛啤酒东南营销有限公司总经理、董事长，青岛啤酒

二厂厂长。具有丰富的市场营销和企业管理经验。

孙丽红 青岛大学经济法系国际经济法专业毕业，本科学历，现任本公司职工监事、法律事务总部部长。曾任本公司董事会秘书室副主任、法律事

务部副部长。具有丰富的法律工作经验。

邢军 上海财经大学会计学本科学历，会计师，现任本公司职工监事、财务管理总部副部长。曾任本公司财务总部会计核算处处长。具有丰富的

财务管理经验。

樊伟 江南大学硕士研究生毕业，工程系列应用研究员，现任本公司副总裁兼制造总裁。曾任青岛啤酒二厂副厂长、总工程师，本公司总酿酒师。

具有丰富的生产、科研及技术管理经验，青岛市专业技术拔尖人才，国务院特殊津贴专家。

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

刘英弟 高级工程师，现任本公司副总裁。青岛市第十五届人大代表。曾任青岛啤酒厂副厂长，本公司副总经理，青岛啤酒集团有限公司副总裁，

山东省第十届政协委员。具有丰富的生产技术管理、信息化管理和工程项目管理经验。2003 年青岛市专业技术拔尖人才。

王瑞永 北京大学工商管理硕士研究生学历，高级工程师，现任本公司副总裁兼营销总裁。曾任青岛崂山啤酒厂副厂长，青岛啤酒(徐州)彭城有限

公司副总经理，北京五星青岛啤酒有限公司总经理，上海青岛啤酒华东营销公司总经理，青岛啤酒营销中心山东省区总经理，本公司营销

中心常务副总裁。具有丰富的市场营销及企业管理经验。

张瑞祥 大学本科，经济师，现任本公司董事会秘书兼董事会秘书室主任、公司秘书、授权代表。曾任本公司董事会秘书室主任助理、副主任、主

任兼证券事务代表。具有长期的上市公司运作、信息披露及资本市场融资经验。

段家骏 中欧国际工商学院工商管理硕士，曾任本公司监事会主席，于 2015 年 10 月 17 日因个人原因提出辞职，即日生效。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

孙明波 青啤集团 董事长兼首席执行官

黄克兴 青啤集团 董事

姜宏 青啤集团 董事

杉浦康誉 朝日集团 中国总代表兼朝日中国投资董事

长、北京啤酒朝日有限公司董事长

李钢 青啤集团 监事会主席

孙丽红 青啤集团 职工监事

邢军 青啤集团 职工监事

川面克行 朝日集团 副董事长

刘英弟 青啤集团 董事

段家骏 青啤集团 离任监事会主席

在股东单位任职情况的说明

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

贲圣林 宁波银行股份有限公司 独立董事

贲圣林 物产中大集团股份有限公司 独立董事

贲圣林 中国国际金融股份有限公司 独立非执行董事

蒋敏 山东省药用玻璃股份有限公司 独立董事

李钢 青岛公交集团有限责任公司 监事会主席

李钢 交运集团公司 监事会主席

李钢 青岛交通发展集团有限公司 监事会主席

李燕 北京东华软件股份有限公司 独立董事

李燕 安徽荃银高科股份有限公司 独立董事

李燕 江西富祥药业股份有限公司 独立董事

王亚平 青岛港国际股份有限公司 独立非执行董事

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 本公司董事薪酬由董事会提出议案，监事薪酬由监事会提出议案，提请股东大会审议批准。高级管理

人员的工资标准依据公司董事会薪酬委员会审议通过的相关议案执行。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 （1）根据董事、监事、高级管理人员的职位不同，所承担的责任的差异；

（2）根据公司年初制定的经营计划和年终考核。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 详见《现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况》。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获 1331.5 万元

得的报酬合计

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

段家骏 监事会主席 离任 因个人原因提出辞职

李钢 监事会主席 选举 经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过选举为第八届股东监

事，同日经第八届监事会第九次会议选举为监事会主席。

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 13,105

主要子公司在职员工的数量 29,961

在职员工的数量合计 43,066

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 5,606

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产服务人员 17,865

销售人员 15,502

工程技术人员 1,679

财务人员 1,185

行政管理人员 6,835

合计 43,066

教育程度

教育程度类别 数量（人）

硕士及以上 399

本科生 7,158

专科生 12,806

中专生 8,759

中专以下 13,944

合计 43,066

(二) 薪酬政策

公司实施以薪酬激励为基础、职业发展激励为动力、情感激励为凝聚、文化激励为核心的全面激

励体系。公司针对价值链运行各环节的功能定位和岗位工作性质及员工专业化管理能力，建立了

多元化薪酬政策，努力实现分配的公正化、市场化。

(三) 培训计划

2015 年，公司围绕“三支团队”建设，继续深化基于胜任、储备两条主线的人才培养模式，以立

体化学习平台建设为抓手，以重点项目为突破口，聚焦人才培养的有效性，并引入移动学习模式，

线上线下立体学习社区的打造初见成效。同时，2015 年重点人才培养项目顺利推进，基于胜任、

储备两条主线开展了一系列专业培训项目，效果显著。2016 年，公司将夯实培训管理平台建设，

加快培训信息化步伐，提升营销管理人员领导力和业务能力，深化推进基层一线技能培训。

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

第九节 公司治理

一、公司治理相关情况说明

本公司注重不断完善和提高公司治理水平，确保公司合规经营、持续稳健发展。报告期内，本公

司已遵守了《香港联合交易所有限公司证券上市规则》附录十四载列的《企业管治守则》之守则

条文。

1、公司股东大会、董事会及监事会运作情况

（1）公司于报告期内召开股东大会 2 次，相关情况如下：

2015 年 6 月 16 日召开的年度股东大会以普通决议案审议通过公司 2014 年度董事会、监事会工作

报告及经审计财务报告、利润分配方案、续聘审计师等常规议案。

2015 年 12 月 4 日召开的临时股东大会以普通决议案审议通过关于公司收购三得利中国所持合资

公司股权的议案以及关于选举李钢先生为公司第八届监事会股东监事的议案。

（2）公司于报告期内召开董事会会议 8 次，其中定期会议 6 次，包括现场会议 4 次，通讯表决 2

次；临时会议（通讯表决）2 次。另外，公司还召开了公司董事会审计与内控委员会会议 6 次，

召开董事会提名与薪酬委员会会议 2 次，召开董事会战略与投资委员会会议 3 次。公司全体董事

亲自或委托出席了公司召开的上述董事会会议及签署有关决议。独立董事从各自专业的角度对公

司的重大经营决策事项及对外投资、收购等事项提出建议，并客观、谨慎地行使表决权，为董事

会的正确决策起到了重要的支持作用。

（3）公司于报告期内召开监事会会议 8 次，其中，定期会议 7 次，临时会议 1 次。

通过这些会议，董事会及监事会审议批准了公司 2014 年年报、2014 年利润分配预案、内控自我

评估报告等与年报相关的议案；2015 年半年度报告和两次季度报告；以及公司收购三得利中国所

持合资公司股权的关联交易议案，以及股东监事候选人提名议案；审议批准了青啤深圳与朝日啤

酒及其附属公司继续进行新三年期购销产品持续关连交易的议案，本公司及财务公司与烟台啤酒

继续进行新三年期购销产品及账管服务持续关连交易的议案，以及销售公司、财务公司与事业公

司的购销啤酒、账管服务等持续关连交易议案；充分发挥了董事会的科学决策作用和监事会的依

法监督作用。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网

会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期

站的查询索引

公司 2014 年年度股东大会 2015-06-16 2015-007 2015-06-17

公司 2015 年第一次临时股东大会 2015-12-04 2015-021 2015-12-07

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东大

参加董事会情况

会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 出席股东大

加董事会 方式参 两次未亲自

席次数 席次数 次数 会的次数

次数 加次数 参加会议

孙明波 否 8 4 4 0 0 否 2

黄克兴 否 8 4 4 0 0 否 2

姜宏 否 8 4 4 0 0 否 2

于竹明 否 8 4 4 0 0 否 2

杉浦康誉 否 8 4 4 0 0 否 2

王学政 是 8 3 5 0 0 否 1

马海涛 是 8 3 4 1 0 否 0

贲圣林 是 8 2 4 2 0 是 0

蒋敏 是 8 3 4 1 0 否 0

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

独立董事贲圣林因公务原因未能出席公司第八届董事会第四次和第五次会议，已委托其他独立董

事代为表决。

年内召开董事会会议次数 8

其中：现场会议次数 3

通讯方式召开会议次数 4

现场结合通讯方式召开会议次数 1

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事提出异议的

独立董事姓名 异议的内容 是否被采纳 备注

有关事项内容

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

董事会下设三个专门委员会的履职情况请见公司 2015 年年报内披露的公司治理报告相关内容。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不存在

影响公司自主经营的情况。

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

不适用

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

本公司已经建立了绩效考核评价和薪酬制度。按规定高级管理人员实行年薪制，包括基薪和绩效

年薪。基薪根据高级管理人员的岗位职责、履职年限等确定。绩效年薪根据公司年度经营业绩、

年度工作计划完成情况、对高级管理人员年度考核结果等确定并发放。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

本公司董事会对 2015 年度的内部控制进行了自我评价，并形成了内部控制自我评价报告（全文载

于上交所网站）。通过自我评价，截至本报告期末，未发现本集团存在内部控制设计或执行方面

的重大缺陷。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告相关内部控制有效性进行了审计，

并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》，审计师认为，本集团于 2015 年 12 月 31 日按

照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内部控制审计报告详见上交所网站披露内容。

是否披露内部控制审计报告：是

十、公司治理报告（按照香港联交所证券上市规则而准备）

本公司自1993年于香港联合交易所有限公司（“香港联交所”）及上海证券交易所上市以来，按照

境内外上市规则和监管要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作。公司股东大会、董事会、

监事会各司其职，决策独立，相互制衡。公司董事会设立了审计与内控委员会、战略与投资委员

会和提名与薪酬委员会三个由外部董事（包括独立非执行董事）为主构成的专业委员会，对提高

董事会的决策效率起到积极作用，促进了公司治理结构的有效运作。

本公司新一届董事会成员在技能、经验以及多元化视角方面达到适当的平衡，从而提升董事会的

有效运作并保持高标准的公司治理水平。

报告期内，本公司已遵守香港联交所证券上市规则（“上市规则”）附录十四载列之《企业管治守

则》的守则条文。本公司所采纳的企业管治措施如下：

一. 董事会

1、 职责与分工

董事会在董事长的领导下，在公司的发展战略、管理架构、投资及融资、财务监控等方面行使管

理决策权，并致力于实现股东价值最大化。在本公司的章程及其附件-董事会议事规则中，已详细

列明了董事会在公司发展战略和管理方面的职权以及董事会对公司发展和经营的监督与检查职权。

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

同时，董事会履行企业管治职能，监督、评估及确保公司内部控制系统的效能及对法律法规的遵

守情况。本公司董事会负责履行经修订的《企业管治守则》第D.3.1条职权范围所载的企业管治职

责。

公司董事长和总裁的职责分工已清晰界定，并载于本公司的章程及其附件中。董事长负责决定每

次董事会会议的议程，其中每次会议前征询其他董事有无提案，并根据实际情况将其他董事的提

议加入会议议程。此外，董事长亦负责引领和制定本公司的总体发展战略，并检查董事会决议的

实施情况。

总裁负责组织实施董事会决议及公司年度预算和投资方案，并向董事会报告公司经营情况和重大

合同的签订执行情况；总裁在董事会的授权范围内行使对公司资金、资产的运用权及代表公司签

订合同。同时，公司明确了管理层人员各自具体的职责及其分工，以保证其切实履行诚信义务和

勤勉尽责。

2、 组成

公司第八届董事会成员由9名董事组成，公司董事（包括非执行董事）之任期自2014年6月16日起

为期三年。独立非执行董事马海涛先生于2015年年末因教育部通知精神提出辞职，2016年2月16

日，公司临时股东大会已通过委任于增彪先生为新任独立非执行董事，以填补马海涛董事辞职后

出现的空缺。

本公司在设定董事会成员组合时会从多个方面考虑董事会成员多元化，包括但不限于年龄、文化

及教育背景、专业经验、技能及知识。董事会所有委任均以用人唯才为原则，并在考虑人选时以

客观条件顾及董事会成员多元化的益处。

公司的董事会成员具有不同行业背景和专业知识，包括其中一名独立非执行董事具备监管机构要

求的会计或相关财务管理专长。各董事均于各自专业范畴累积了丰富经验。董事的个人简介载列

于本年度报告“董事、监事、高级管理人员情况”。

本届董事会中共有4名独立非执行董事，占董事会总人数的1/3以上。现任独立非执行董事具有不

同的专业背景，并具有丰富的法律、财务会计及金融投资等方面的专业经验，这种结构有助于董

事会从多角度讨论和分析问题，确保董事会的科学决策。自2005年起，独立非执行董事每年均在

股东年会上提交年度述职报告，向股东做出汇报。

3、董事会会议

2015年度，本公司共举行了4次现场会议和4次以通讯表决方式召开的会议，以讨论本公司的营运

及财务表现、管理架构、投资方案等，主要事项包括：

— 审议批准年度董事会工作报告；

— 审议批准年度、半年度及季度业绩报告；

— 审议批准目标企业的收购方案；

— 审议批准公司的持续关连交易事项；

— 审议批准核销财产损失；

会议通知和议案资料在合理的时间内送达各董事，董事会会议能进行富有成效的讨论及做出迅速

而审慎的决策。在本年度内，各位董事出席董事会会议的详情请见本报告前文。

公司董事会的召集、召开严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定。董事会会议由董事

长主持召开，并在会议通知发出后按时召开，各项提案在会议上充分讨论，并对提案进行逐项表

决。召开董事会定期会议的通知在会议召开前14天发出。如有董事因公务不能出席会议，可由该

董事书面委托其他董事出席并代为行使表决权，如是独立非执行董事则可委托其他独立非执行董

事出席和表决。

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青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

公司管理层负责向董事会提供审议各项议案所需的相关资料和信息，并在董事会会议召开时汇报

相关工作。本公司独立董事根据《公司章程》的规定行使职权、履行职责或业务的需要时，可聘

请独立专业机构为其服务，由此发生的合理费用由本公司承担。

二.董事

1、董事之培训

根据企业管治守则，全体董事须参与持续专业发展，以更新其知识及技能。本公司已为董事提供

培训及发展课程，包括（1）为新委任之董事提供就职课程（董事手册）；（2）为董事提供持续培

训及专业发展课程。

于2015年1月1日至2015年12月31日期间，本公司全体董事定期接受有关本集团业务、营运及企业

管治事宜的简报及更新。董事并获提供适用于本集团的新订重点法律及条例或重要法律及条例的

变动。公司每周编写一期有关证券市场发展及监管政策的动态信息发送给董事、监事和高管人员。

报告期内，公司部分董事、监事参加了由中国证监会青岛证监局举办的不少于16学时的专题培训。

公司董事会秘书参加了两地交易所和青岛证监局举办的不少于30学时的专题培训。

2、独立非執行董事的独立性

本公司已委任足够数目的独立非執行董事。根据香港联交所上市规则第3.13条的规定，董事会已

收到所有独立非執行董事就其独立性提交的书面确认函。

3、董事的证券交易

本公司采纳香港联交所《证券上市规则》附录十所载的《上市公司董事进行证券交易的标准守则》，

制定了本公司的《董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》。在向所有董事

作出特定查询后，本公司确认，本公司所有董事于报告期内均已遵守上市规则所规定的有关董事

进行证券交易的标准。

4、董事、监事及高级管理人员的责任保险

经股东大会批准，本公司已为全体董事、监事及高级管理人员购买适当之责任保险。

5、财务汇报和董事就财务报表所承担的责任

根据管理层提供的充分财务资料，本公司董事会每年对年度、半年度及季度业绩报告进行审议并

批准对外披露。董事有责任组织相关部门和人员编制每个财政年度的财务报表，并确保在编制财

务报表时贯彻应用适当的会计政策及遵守中国会计准则及制度，以真实及公允地报告本公司的财

务状况及经营成果。

三. 董事会专门委员会

董事会于2014年6月16日召开会议，根据董事会换届人员的调整，批准成立新一届董事会下属3个

专门委员会，明确其监察公司个别范畴业务的职权范围。（注：马海涛先生于2016年2月16日 辞任

本公司独立非执行董事、审计与内控委员会主席、提名与薪酬委员会委员及战略与投资委员会委

员等职务，而于增彪先生于同日获委任为本公司独立非执行董事，并接替马海涛先生于各委员会

所担当的职务。以下委员会成员组成之披露为截止2015年末的状况。）

- 45 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

1、审计与内控委员会（“审计委员会”）

审计委员会职权范围依据香港联交所上市规则附录十四之《企业管治常规守则》及中国证监会颁

布的《中国上市公司治理准则》而制订，并按照最新监管动态作出修订。其主要职责包括：检讨

公司内部监控体系及制度的健全性和有效性，审阅公司的年度、半年度及季度财务报表，负责公

司外部审计师的聘任、工作协调及对其工作效率和工作质量进行检讨，检讨及监察公司财务汇报

质量和程序。

第八届董事会审计委员会的成员包括：独立非执行董事马海涛先生（审计委员会主席）、非执行董

事杉浦康誉先生及独立非执行董事王学政先生、贲圣林先生和蒋敏先生。其中马海涛先生具备财

务和会计业务的经验和能力。 2015年度审计委员会共举行了6次会议，为保证汇报的独立性，会

议主席已安排外部审计师与审计委员会成员进行单独的会议。于每次会议后，委员会均会就曾讨

论的重要事项向董事会提交建议。各委员出席会议的情况如下：

委员姓名 出席会议（次） 应出席会议（次） 出席率（%）

马海涛（审计委员会主席） 6 6 100

王学政 5 6 83

杉浦康誉 4 6 66

贲圣林 4 6 66

蒋敏 5 6 83

审计委员会在本年度主要工作包括：

审阅本公司的年度、半年度及季度业绩报告和财务报告；

就续聘公司审计师事项向董事会提供建议；

检讨公司内部控制体系及制度的有效性，包括考虑公司在财务汇报职能方面的资源以及从

业人员的资历、经验是否充足，相关人员的培训及有关预算是否充足。

2、战略与投资委员会（“战略委员会”）

战略委员会的主要职责是审查和检讨公司的战略发展方向，制订公司战略规划，以及适时调整公

司战略和管治架构。

第八届董事会战略委员会的成员包括：执行董事兼总裁黄克兴先生（战略委员会主席）及于竹明

先生和独立非执行董事马海涛先生、贲圣林先生及蒋敏先生。2015年度战略委员会共举行了3次会

议，各委员出席会议的情况如下：

委员姓名 出席会议（次） 应出席会议（次） 出席率（%）

黄克兴（战略委员会主席） 3 3 100

于竹明 3 3 100

马海涛 3 3 100

贲圣林 2 3 66

蒋敏 2 3 66

战略委员会在本年度的主要工作包括：审议公司收购目标公司股权及出售子公司股权项目的可行

性报告。

- 46 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

3、提名与薪酬委员会

提名与薪酬委员会的主要职责包括：研究和审议公司董事与高管人员的薪酬政策和激励机制，制

订考核标准；研究改善公司治理结构的方案及评核独立非执行董事的独立性及就董事委任向董事

会提出建议。

第八届董事会提名与薪酬委员会的成员包括：独立非执行董事王学政先生(提名与薪酬委员会主

席)、非执行董事杉浦康誉先生及独立非执行董事马海涛先生、贲圣林先生和蒋敏先生。2015年度

提名与薪酬委员会举行了2次会议，对年报披露的董事、监事和高管人员薪酬资料进行了审核，以

及对于独立董事候选人的提名事项进行了审议。

委员姓名 出席会议（次） 应出席会议（次） 出席率（%）

王学政（提名与薪酬委员会主席） 2 2 100

马海涛 2 2 100

贲圣林 2 2 100

蒋敏 2 2 100

杉浦康誉 2 2 100

四. 监控机制

1、监事会

公司第八届监事会由4名股东代表监事和3名职工代表监事组成，现任监事的个人简介资料，载列

于本年度报告“董事、监事、高级管理人员情况”。

监事会依法独立行使公司监督权，保障股东、公司和员工的合法权益不受侵犯。2015年度，监事

会共举行8次会议（包括定期会议7次，临时会议1次），代表股东对公司财务以及董事和高管人员

履行职责的合法合规性进行监督，并列席了所有的董事会现场会议和股东大会。有关监事会的工

作情况载列于本年度报告的“监事会工作报告”中。

2、公司内部控制体系

2.1 本公司按照上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，香港联合交易

所有限公司《证券上市规则》，以及内部控制具体规范的要求，制定了一系列内部控制制度，并在

公司生产经营活动中发挥了应有的作用，促进了本公司规范化运行。公司按照中国证监会、财政

部于2014年1月发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一

般规定》以及上交所的相关要求，进一步明确了内控缺陷的认定标准，完善了公司内部控制体系。

2.2 内部控制运行有效性评估

（1）公司董事会对内控体系自我评估情况

公司第八届董事会第十一次会议审议通过公司2015年度内部控制评价报告，按照公司制定的内部

控制缺陷认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。亦未发现公司

非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

- 47 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

（2）公司境内注册会计师对财务报告内控体系评估情况

公司聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对财务报告内部控制有效性进行了审核评

估，认为公司于2015年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持

了有效的财务报告内部控制。

公司董事会对公司内部控制的评价报告及普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）出具的财

务报告内部控制审计报告全文载于上交所网站、香港联交所网站和公司网站。

3、外聘审计师及酬金

本年度报告所收录之财务报表根据中国企业会计准则编制，并经普华永道中天会计师事务所（特

殊普通合伙）审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）已为本公司连续提供审计服务

14年。2015年度，本公司应向普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）支付其年度财务报告

审计工作的酬金为人民币660万元，支付其内控审计工作的酬金为人民币198万元，公司不承担其

差旅费及其它费用。

五. 股东及其他利益相关者

1、股东大会

本公司一直致力于维护全体股东的合法权益，股东大会的召集召开严格按照《公司章程》、《股东

大会议事规则》的规定。公司股东大会由董事会召集，由董事长主持召开。股东大会由公司执行

董事作提案报告，对提案表决的监票和计票由股东代表、监事代表及见证律师、香港执业会计师

（点票监察人）共同进行，并由会议主席（董事长）宣布表决结果，正式形成大会决议。公司聘

请的律师对大会作见证并发表法律意见书。

股东大会是公司的最高权力机构，依法行使职权，决定公司重大事项。每年的股东年会为董事会

与公司股东提供直接沟通的渠道。因此，本公司高度重视股东大会，于会议召开45日前发出会议

通知，在股东年会上，公司董事长及其他与会执行董事就股东关注的事项进行了广泛深入的沟通

及说明。2015年6月16日公司在青岛以现场投票的方式召开了2014年度股东年会，会议审议通过了

公司2014年度董事会报告、监事会报告、经审计的财务报告、利润分配预案和续聘财务报告及内

部控制审计师等项议案，并听取了公司2014年度独立非执行董事述职报告。2015年12月4日公司在

青岛以现场投票的方式召开了2015年第一次临时股东大会，会议审议通过了收购三得利中国所持

合资公司股权的关联交易议案，以及选举李钢先生为公司股东监事的议案。

以上股东大会决议可查阅本公司在境内信息披露指定报章以及上交所网站和联交所网站发布的相

关公告。

2、股东权利

作为保障股东权益及权利的一项措施，本公司就各重大事项在股东大会上均单独决议，以供股东

考虑及投票。所有向股东大会提呈的决议案以投票方式表决。投票表决的结果将于相关股东大会

后在联交所网站、上交所网站及本公司网站公布。

单独或合并持有本公司发行在外的有表决权的股份百分之十以上（含百分之十）的股东可根据《公

司章程》第八十六条第（一）项以书面形式请求召开临时股东大会。有关请求必须向股东大会明

确说明需要审议的内容，且必须由请求人签署，并以书面的形式通知本公司董事会。股东应遵循

《公司章程》所载有关召开临时股东大会的规定及程序。

- 48 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

股东有权要求查询《公司章程》第五十二条第（五）项所载信息，股东可就该等权利致函本公司

董事会秘书室或电邮至公司“投资者关系”邮箱（secretary@tsingtao.com.cn）发出查询或提出请

求。股东提出查询有关信息的，应提供相关书面证明文件，经公司核实其股东身份后予以提供。

3、投资者关系与沟通

本公司高度重视投资者关系管理工作，并努力通过各种渠道和形式加强与投资者的沟通与交流，

对投资者关注的热点问题给与及时的解答。同时，公司不断致力于提升公司的透明度，帮助投资

者加深对公司业务情况及发展前景的了解，并悉心听取投资者的意见和建议，不断提升公司治理

和经营管理水平。

2015年，公司共举办或参加有事先预约的投资者来电来访及联合调研等沟通会议共75次，参加境

内外证券金融投资机构举办的大型投资论坛或投资者沟通会议共计7次。此外，还参加了青岛证监

局组织的投资者网上接待日活动。及时解答投资者通过上交所E互动平台及公司邮箱所提出的问题

等。

4、公司的环境政策及其他利益相关者

本公司秉承“好心有好报”的环境观，以“做啤酒行业绿色发展的楷模”为环保愿景；“通过实施

环境保护低碳管理和循环经济，促进公司永续发展，实现与大自然的和谐共处”为环保使命。

本公司环保管理以履行社会责任、防范环境风险、提升环保绩效为宗旨，严格遵守环境法律法规

和其他要求，不断改造和完善环保治理设施，深入开展环保规划化、精细化管理，完善各项管理

制度和考核机制，不断提高环保人员水平和技能，实现污染物稳定达标排放。通过推行清洁生产

和循环经济，开展公司废料区域集中竞价，提升公司废料综合利用价值。

本公司认为：企业要保持基业常青、永续经营，应坚持诚信经营，认真履行社会责任，建立与公

司利益相关者和谐共赢的长期合作关系。多年来，公司在经营业绩稳步增长的同时，坚持依法纳

税、诚信经营、回馈社会，积极参与社会公益性活动和环境保护。

良好的企业管治有助于公司的健康发展及提高投资者的信心，而董事会的有效性是良好企业管治

的核心。因此，公司董事会将致力于不断提升决策的效率和水平，促进公司的稳健发展及增加股

东价值。

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

- 49 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

第十一节 财务报告

- 50 -

青岛啤酒股份有限公司

2015 年度财务报表及审计报告

青岛啤酒股份有限公司

2015 年度财务报表及审计报告

页码

审计报告 53 – 54

2015 年度财务报表

合并及公司资产负债表 55 – 56

合并及公司利润表 57

合并及公司现金流量表 58

合并股东权益变动表 59

公司股东权益变动表 60

财务报表附注 61 – 175

补充资料 176

审计报告

普华永道中天审字(2016)第 10059 号

(第一页，共二页)

青岛啤酒股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的青岛啤酒股份有限公司(以下简称“青啤公司”)的财务报表，包括

2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并

及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是青啤公司管理层的责任。这种责任包括：

(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大

错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报

风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的

内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当

性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

普华永道中天审字(2016)第 10059 号

(第二页，共二页)

三、审计意见

我们认为，上述青啤公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了青啤公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合

并及公司经营成果和现金流量。

普华永道中天 注册会计师

会计师事务所(特殊普通合伙) 贾娜

中国上海市 注册会计师

2016 年 3 月 28 日 李丽丽

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青岛啤酒股份有限公司

2015 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

附注四 2015年12月31日 2014年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日

资 产

(除另注外) 合并 合并 公司 公司

流动资产

货币资金 (1) 8,401,751,637 6,388,650,779 3,043,305,966 1,183,342,128

应收票据 (2) 22,770,000 41,600,000 18,600,000 13,200,000

应收账款 (3),十六(1) 117,990,987 125,421,629 448,695,212 565,001,961

预付款项 (5) 44,392,821 191,672,927 21,196,969 135,138,446

应收利息 (6) 148,581,416 171,660,445 21,963,787 16,783,698

应收股利 十六(3) - - - 105,700,000

其他应收款 (4),十六(2) 200,675,954 163,583,950 154,660,185 146,429,551

存货 (7) 2,182,435,136 2,486,827,106 829,296,282 728,850,534

其他流动资产 (8) 768,741,109 782,631,150 657,471,757 555,856,765

流动资产合计 11,887,339,060 10,352,047,986 5,195,190,158 3,450,303,083

非流动资产

可供出售金融资产 (9) 608,642 308,642 300,000 -

长期应收款 十六(4) - - 474,200,000 339,200,000

长期股权投资 (10),十六(5) 1,507,745,095 1,536,262,375 9,103,798,500 9,286,244,364

投资性房地产 (11),十六(6) 25,512,148 10,960,292 32,874,602 27,501,876

固定资产 (12),十六(7) 9,896,905,884 9,118,776,190 2,278,222,674 1,963,811,242

在建工程 (13),十六(8) 287,469,734 1,051,916,065 161,458,068 448,610,397

固定资产清理 (14) 6,571,007 17,965,978 2,910,998 8,163,309

无形资产 (15),十六(9) 2,707,099,617 2,780,584,276 671,513,765 659,033,003

商誉 (16) 1,307,103,982 1,307,103,982 - -

长期待摊费用 (17) 39,861,860 32,574,517 8,413,988 7,101,267

递延所得税资产 (18) 769,158,717 718,786,072 433,253,394 394,019,122

其他非流动资产 (20) 65,214,382 76,626,751 11,896,660 15,732,193

非流动资产合计 16,613,251,068 16,651,865,140 13,178,842,649 13,149,416,773

资产总计 28,500,590,128 27,003,913,126 18,374,032,807 16,599,719,856

- 55 -

青岛啤酒股份有限公司

2015 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

附注四 2015年12月31日 2014年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日

负 债 及 股 东 权 益

(除另注外) 合并 合并 公司 公司

流动负债

短期借款 (21) 810,387,282 432,952,595 - -

应付票据 (22) 100,141,631 91,748,125 51,600,000 58,100,000

应付账款 (23) 2,590,986,856 2,494,168,939 1,955,648,512 1,888,324,753

预收款项 (24) 1,000,313,388 787,924,958 664,814,193 394,304,413

应付职工薪酬 (25) 925,629,768 866,668,648 341,050,125 300,204,990

应交税费 (26) 261,889,152 249,195,538 52,527,324 35,030,675

应付利息 1,486,051 4,739,860 - -

其他应付款 (27) 4,061,298,404 4,299,312,050 1,992,292,436 1,807,768,348

一年内到期的非流动负债 (28) 856,189 1,561,421 - -

流动负债合计 9,752,988,721 9,228,272,134 5,057,932,590 4,483,733,179

非流动负债

长期借款 (29) 1,711,800 2,784,731 - -

专项应付款 (30) 251,632,082 324,837,574 48,663,142 84,446,050

递延收益 (31) 1,656,652,129 1,511,117,533 43,821,553 51,591,650

长期应付职工薪酬 (32) 537,725,965 491,150,976 268,790,726 243,592,856

递延所得税负债 (18) 133,868,381 158,467,740 - -

非流动负债合计 2,581,590,357 2,488,358,554 361,275,421 379,630,556

负债合计 12,334,579,078 11,716,630,688 5,419,208,011 4,863,363,735

股东权益

股本 (33) 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795

资本公积 (34),十六(11) 4,075,078,879 4,079,399,151 4,306,624,104 4,306,073,277

其他综合收益 (35),十六(12) (20,326,159) 10,040,344 (32,110,000) (14,321,000)

盈余公积 (36) 1,400,704,380 1,216,339,469 1,400,704,380 1,216,339,469

一般风险准备 (37) 106,025,418 66,981,927 - -

未分配利润 (38),十六(13) 9,545,596,720 8,663,818,498 5,928,623,517 4,877,281,580

归属于母公司股东权益合计 16,458,062,033 15,387,562,184 12,954,824,796 11,736,356,121

少数股东权益 (292,050,983) (100,279,746) - -

股东权益合计 16,166,011,050 15,287,282,438 12,954,824,796 11,736,356,121

负债及股东权益总计 28,500,590,128 27,003,913,126 18,374,032,807 16,599,719,856

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕

- 56 -

青岛啤酒股份有限公司

2015 年度合并及公司利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

附注四 2015年度 2014年度 2015年度 2014年度

项目

(除另注外) 合并 合并 公司 公司

一、营业收入 (39),十六(14) 27,634,686,040 29,049,321,166 16,695,191,598 17,053,869,772

(39),(41),

减:营业成本 十六(14),(15) (17,192,101,695) (17,899,291,275) (12,474,793,348) (13,102,792,134)

营业税金及附加 (40) (2,030,394,346) (2,182,624,248) (492,915,490) (503,011,241)

销售费用 (41),十六(15) (5,904,539,236) (5,682,981,368) (3,101,044,762) (3,015,165,698)

管理费用 (41),十六(15) (1,412,435,528) (1,362,297,511) (445,201,522) (411,513,035)

财务费用 - 净额 (42),十六(16) 299,597,521 334,652,990 49,593,277 1,840,847

资产减值(损失)/转回 (44),十六(18) (2,062,375) 3,513,780 30,360,880 (4,963,777)

加:投资收益 (43),十六(17) 462,412,814 23,959,509 1,682,451,832 1,510,694,821

其中:对联营企业和合营企业的投资(损失)/

收益 (4,562,375) 23,840,743 (2,157,821) 32,876,912

二、营业利润 1,855,163,195 2,284,253,043 1,943,642,465 1,528,959,555

加:营业外收入 (45) 558,817,491 469,416,868 116,840,761 62,933,202

其中:非流动资产处置利得 29,048,431 3,216,362 25,209,539 760,038

减:营业外支出 (46) (139,158,284) (70,671,089) (48,384,459) (8,579,578)

其中:非流动资产处置损失 (130,560,143) (62,932,536) (47,118,238) (8,026,293)

三、利润总额 2,274,822,402 2,682,998,822 2,012,098,767 1,583,313,179

减:所得税费用 (47),十六(19) (662,778,888) (663,466,755) (168,449,661) (14,609,756)

四、净利润 1,612,043,514 2,019,532,067 1,843,649,106 1,568,703,423

归属于母公司股东的净利润 1,713,128,882 1,990,098,044 1,843,649,106 1,568,703,423

少数股东损益 (101,085,368) 29,434,023 不适用 不适用

五、其他综合收益的税后净额 (35),十六(12) (30,366,503) (15,152,645) (17,789,000) (14,321,000)

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额

以后不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划净负债的变动 (18,513,000) (14,767,000) (17,789,000) (14,321,000)

以后将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额 (11,776,550) (226,482) - -

权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额 (76,953) (159,163) - -

六、综合收益总额 1,581,677,011 2,004,379,422 1,825,860,106 1,554,382,423

归属于母公司股东的综合收益总额 1,682,762,379 1,974,945,399 1,825,860,106 1,554,382,423

归属于少数股东的综合收益总额 (101,085,368) 29,434,023 不适用 不适用

七、每股收益

基本每股收益 (48) 1.268 1.473 不适用 不适用

稀释每股收益 (48) 1.268 1.473 不适用 不适用

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕

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青岛啤酒股份有限公司

2015 年度合并及公司现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

附注四 2015年度 2014年度 2015年度 2014年度

项目

合并 合并 公司 公司

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 30,171,388,322 31,459,967,418 18,757,422,852 18,720,403,598

收到的税费返还 10,028,669 21,808,028 9,354,744 12,112,593

收到其他与经营活动有关的现金 (49)(a) 1,124,581,635 1,345,835,790 445,061,883 374,721,604

经营活动现金流入小计 31,305,998,626 32,827,611,236 19,211,839,479 19,107,237,795

购买商品、接受劳务支付的现金 (15,852,126,090) (17,472,501,614) (13,327,737,802) (14,159,824,012)

支付给职工以及为职工支付的现金 (4,031,145,871) (3,815,094,456) (1,427,121,090) (1,316,932,036)

支付的各项税费 (4,920,972,297) (5,453,353,430) (1,488,819,902) (1,424,010,798)

支付其他与经营活动有关的现金 (49)(b) (3,927,188,608) (4,396,027,395) (1,978,165,138) (2,222,878,017)

经营活动现金流出小计 (28,731,432,866) (31,136,976,895) (18,221,843,932) (19,123,644,863)

经营活动产生的现金流量净额 (50)(a) 2,574,565,760 1,690,634,341 989,995,547 (16,407,068)

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 (49)(g) 900,000,000 - 1,234,790,136 1,089,250,481

取得投资收益所收到的现金 44,952,014 15,289,709 1,479,390,131 1,599,045,408

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额 43,670,333 6,002,096 28,307,729 1,845,160

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 (50)(b) 459,983,058 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 (49)(c) 964,583,967 1,026,457,967 14,322,250 6,651,500

投资活动现金流入小计 2,413,189,372 1,047,749,772 2,756,810,246 2,696,792,549

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金 (1,314,449,614) (1,948,865,815) (310,509,839) (700,316,527)

投资支付的现金 (49)(h) (1,211,507,900) (246,469,400) (1,270,277,900) (1,732,683,400)

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (50)(b) (100,000,000) (175,271,123) - -

支付其他与投资活动有关的现金 (49)(d) (23,941,227) (36,649,251) (10,704,160) (3,214,010)

投资活动现金流出小计 (2,649,898,741) (2,407,255,589) (1,591,491,899) (2,436,213,937)

投资活动产生的现金流量净额 (236,709,369) (1,359,505,817) 1,165,318,347 260,578,612

三、筹资活动产生的现金流量

取得借款收到的现金 685,688,711 335,339,524 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 (49)(e) 304,095,000 - 304,095,000 -

筹资活动现金流入小计 989,783,711 335,339,524 304,095,000 -

偿还债务支付的现金 (328,662,415) (1,812,821,735) - (1,500,000,000)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (690,740,856) (685,519,373) (607,942,258) (620,004,877)

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (69,015,440) (57,566,458) - -

支付其他与筹资活动有关的现金 (49)(f) (1,058,358) (291,796,055) - (291,000,000)

筹资活动现金流出小计 (1,020,461,629) (2,790,137,163) (607,942,258) (2,411,004,877)

筹资活动产生的现金流量净额 (30,677,918) (2,454,797,639) (303,847,258) (2,411,004,877)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,805,946 (4,845,769) (887,585) (4,059,808)

五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 (50)(a) 2,308,984,419 (2,128,514,884) 1,850,579,051 (2,170,893,141)

加：年初现金及现金等价物余额 5,266,389,764 7,394,904,648 864,393,047 3,035,286,188

六、年末现金及现金等价物余额 (50)(c) 7,575,374,183 5,266,389,764 2,714,972,098 864,393,047

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕

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青岛啤酒股份有限公司

2015 年度合并股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

归属于母公司股东权益

项 目 附注四 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

2014年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,079,399,151 25,192,989 1,059,469,127 80,642,253 7,424,872,728 (147,088,008) 13,873,471,035

2014年度增减变动额 - - (15,152,645) 156,870,342 (13,660,326) 1,238,945,770 46,808,262 1,413,811,403

综合收益总额 - - (15,152,645) - - 1,990,098,044 29,434,023 2,004,379,422

净利润 - - - - - 1,990,098,044 29,434,023 2,019,532,067

其他综合收益 (35) - - (15,152,645) - - - - (15,152,645)

利润分配 (38) - - - 156,870,342 (13,660,326) (751,152,274) (56,546,458) (664,488,716)

提取盈余公积 - - - 156,870,342 - (156,870,342) - -

调减一般风险准备 - - - - (13,660,326) 13,660,326 - -

对股东的分配 - - - - - (607,942,258) (56,546,458) (664,488,716)

其他 - - - - - - 73,920,697 73,920,697

2014年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,079,399,151 10,040,344 1,216,339,469 66,981,927 8,663,818,498 (100,279,746) 15,287,282,438

2015年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,079,399,151 10,040,344 1,216,339,469 66,981,927 8,663,818,498 (100,279,746) 15,287,282,438

2015年度增减变动额 - (4,320,272) (30,366,503) 184,364,911 39,043,491 881,778,222 (191,771,237) 878,728,612

综合收益总额 - - (30,366,503) - - 1,713,128,882 (101,085,368) 1,581,677,011

净利润 - - - - - 1,713,128,882 (101,085,368) 1,612,043,514

其他综合收益 (35) - - (30,366,503) - - - - (30,366,503)

利润分配 (38) - - - 184,364,911 39,043,491 (831,350,660) (69,049,068) (676,991,326)

提取盈余公积 - - - 184,364,911 - (184,364,911) - -

提取一般风险准备 - - - - 39,043,491 (39,043,491) - -

对股东的分配 - - - - - (607,942,258) (69,049,068) (676,991,326)

其他 (34) - (4,320,272) - - - - (21,636,801) (25,957,073)

2015年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,075,078,879 (20,326,159) 1,400,704,380 106,025,418 9,545,596,720 (292,050,983) 16,166,011,050

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕

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青岛啤酒股份有限公司

2015 年度公司股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

项 目 附注十六 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

2014年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,073,277 - 1,059,469,127 4,073,390,757 10,789,915,956

2014年度增减变动额 - - (14,321,000) 156,870,342 803,890,823 946,440,165

综合收益总额 - - (14,321,000) - 1,568,703,423 1,554,382,423

净利润 - - - - 1,568,703,423 1,568,703,423

其他综合收益 (12) - - (14,321,000) - - (14,321,000)

利润分配 (13) - - - 156,870,342 (764,812,600) (607,942,258)

提取盈余公积 - - - 156,870,342 (156,870,342) -

对股东的分配 - - - - (607,942,258) (607,942,258)

2014年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,073,277 (14,321,000) 1,216,339,469 4,877,281,580 11,736,356,121

2015年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,073,277 (14,321,000) 1,216,339,469 4,877,281,580 11,736,356,121

2015年度增减变动额 - 550,827 (17,789,000) 184,364,911 1,051,341,937 1,218,468,675

综合收益总额 - - (17,789,000) - 1,843,649,106 1,825,860,106

净利润 - - - - 1,843,649,106 1,843,649,106

其他综合收益 (12) - - (17,789,000) - - (17,789,000)

利润分配 (13) - - - 184,364,911 (792,307,169) (607,942,258)

提取盈余公积 - - - 184,364,911 (184,364,911) -

对股东的分配 - - - - (607,942,258) (607,942,258)

其他 (11) - 550,827 - - - 550,827

2015年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,624,104 (32,110,000) 1,400,704,380 5,928,623,517 12,954,824,796

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕

- 60 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一 公司基本情况

青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1993 年 6 月 16 日在中华人民共和国(“中国”)

成立，并于 1995 年 12 月 27 日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公

司的注册地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为 482,400,000 元。

本公司发行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日开始在香港联合交易所之主板上市，而 A 股则自 1993

年 8 月 27 日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为 9 亿元。其后，本公司经过增发人

民币普通股、发行公司可转换债券并转换为 H 股后，本公司总股本增加至 1,308,219,178 元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445 号文核准，本公司于 2008 年 4 月 2 日发行总额

15 亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”)，债券期限为 6 年。认股

权证的行权期于 2009 年 10 月 19 日结束，共新增境内流通 A 股 42,763,617 股，使本公司股份

总数由行权之前的 1,308,219,178 股增加至 1,350,982,795 股。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)，本年度没有新纳入合并范围的子公司。本年

度不再纳入合并范围的子公司为青岛宏基伟业投资有限公司(“宏基伟业”)、青岛啤酒(台儿庄)

麦芽有限公司(“台儿庄麦芽”)以及青岛啤酒(济南)趵突泉销售有限公司(“青啤趵突泉”)，详见

附注五。

本财务报表由本公司董事会于 2016 年 3 月 28 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提

方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)及

(17))、收入的确认时点(附注二(23))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(29)。

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、

各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

新的香港《公司条例》于 2015 年生效，本财务报表的若干披露已根据香港《公司条例》的要求

进行调整。

- 61 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12

月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，本公司位于香港和澳门的子公司，分别采用港币

和澳门元作为记账本位币。本集团合并财务报表以人民币列示。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，

调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发

行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合

并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的

交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(c) 购买子公司少数股权

在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或

部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金

额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢

价)的金额不足冲减的，调整留存收益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起

停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控

制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反

映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的

会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东

权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东

损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项

下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司

股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司

的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产

所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的

净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团

的角度对该交易予以调整。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借

款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；

其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用

交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 外币折算(续)

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中

除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费

用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合

收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影

响额，在现金流量表中单独列示。

(9) 金融工具

(a) 金融资产

(i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和

持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他

类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示

为其他流动资产。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内

到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12

个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融

资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后

续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；

应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计

入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损

益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计

入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。

可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与

可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的

账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预

计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非

暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工

具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资

成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的

公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他

相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可

供出售权益工具投资的初始投资成本。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损

失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且

客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

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(9) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(iii) 金融资产减值(续)

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成

的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公

允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计

入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权

益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益

率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减

值损失以后期间不再转回。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或

者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计

额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余

成本进行后续计量。

借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后

续计量。

其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表

日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终

止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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(9) 金融工具(续)

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数

据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取

得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按

从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收

款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 10,000,000 元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于

其账面价值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分

为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，

结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

组合 A 应收政府等有关机构款项

组合 B 应收子公司款项

组合 C 剩余其他所有款项

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

组合 A 经评估信用风险极低，不计提坏账准备

组合 B 经评估信用风险极低，不计提坏账准备

组合 C 账龄分析法

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(10) 应收款项(续)

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)

组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：

应收账款计提比例 其他应收款计提比例

六个月以内 0% 0%

六个月到一年 5% 5%

一到二年 50% 50%

二年以上 100% 100%

(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计

提。

(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面

价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(11) 存货

(a) 分类

存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正

常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分期摊销法进行摊销。

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(12) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股

权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够

与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利

的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权

益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照

取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股

权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实

际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证

券的公允价值作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或

利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当

期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事

项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值

并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，

相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股

比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发

生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

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(12) 长期股权投资(续)

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团

及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价

值减记至可收回金额(附注二(19))。

(13) 投资性房地产

投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支

出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑

物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用

房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。

发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调

整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认

该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(14) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置

或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投

入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量

时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生

时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计

提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确

定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9%

机器设备 5 - 14 年 3%至 5% 6.8%至 19.4%

运输工具 5 - 12 年 3%至 5% 7.9%至 19.4%

其他设备 5 - 10 年 3%至 5% 9.5%至 19.4%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租

赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资

产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(26)(b))。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取

得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租

赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

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(14) 固定资产(续)

(e) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固

定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(15) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款

费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使

用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值

时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(16) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建

的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活

动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资

本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时

间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减

去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的

资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的

资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该

借款初始确认金额所使用的利率。

(17) 无形资产

无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。

公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 30 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建

筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(17) 无形资产(续)

(b) 商标使用权

商标使用权主要包括本公司于 1993 年 6 月 16 日重组时，由原有股东作为资本投入的“青岛

啤酒”商标。该商标使用权是以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发

展的预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进

行摊销，而对其每年进行减值测试。

其他商标使用权是于收购子公司时取得，按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。

(c) 营销网络

营销网络是指本公司通过业务合并方式取得的烟台啤酒青岛朝日有限公司(“烟啤朝日公司”)、

河北嘉禾啤酒有限公司(“河北嘉禾公司”)和山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰莎公司”)的营销

网络，子公司北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”)购买的营销网络，以及企业合并

过程中识别的子公司山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦啤酒”)、三得利(上海)市场服务有限公

司(“上海市场服务”)和王子(连云港)啤酒销售有限公司(“王子销售”)的营销网络，以及趵突

泉品牌的营销网络。营销网络按预计受益年限 5 - 10 年平均摊销。

(d) 电脑软件

电脑软件按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。

(e) 专有技术

专有技术按预计使用年限 10 年平均摊销。

(f) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调

整。

(g) 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被

分为研究阶段支出和开发阶段支出。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(17) 无形资产(续)

(g) 研究与开发(续)

为研究啤酒工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发

生时计入当期损益；大规模生产之前，针对啤酒工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支

出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

啤酒工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；

管理层已批准啤酒工艺改进开发的预算；

前期市场调研的研究分析说明啤酒工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；

有足够的技术和资金支持，以进行啤酒工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及

啤酒工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出

不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，

自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(h) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(18) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊

期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的

净额列示。

(19) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚

未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值

测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(19) 长期资产减值(续)

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，

商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表

明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损

失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资

产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面

价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(20) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包

括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、

住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立

的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定

提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的

为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充退休福利。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规

定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险

费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团

在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(20) 职工薪酬(续)

(b) 离职后福利(续)

补充退休福利

本集团向满足一定条件并已经退休的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补

充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去

计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利

率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或

相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福

利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负

债，同时计入当期损益。

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年

龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本

集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。

对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职

工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负

债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入

当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

(21) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(22) 分离交易可转债

发行的分离交易可转债于初始确认时对其负债和权益成份进行分拆，负债成份按未来现金流量

进行折现后的金额确定，权益成份按发行收入扣除负债金额后的金额确定。发行分离交易可转

债发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按其初始确认金额的相对比例进行分摊。分离

交易可转债中的负债金额采用实际利率法，以摊余成本计量。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(23) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款

的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的

特定收入确认标准时，确认相关的收入：

(a) 销售商品

本集团生产啤酒产品并销售予各地经销商。按照协议约定，啤酒产品由经销商自行提货或由承

运商运至约定地点。需承运商运输的，运输途中的毁损等由承运商承担并向经销商结算。因此，

本集团于经销商或承运商完成提货后，确认收入。

(b) 提供劳务

本集团提供工程劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确

认收入。

(24) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及

财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产

的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值

不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(25) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差

异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的

递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对

于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产

或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资

产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非

本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对

与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未

来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得

税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所

得税相关；

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(26) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租

赁。

(a) 经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

(b) 融资租赁

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入

资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法

摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(27) 持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其

当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该

非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的

转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值

减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减

值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在

资产负债表中单独列示。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时

能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经

营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部

分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(28) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确

定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收

入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、

评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(29) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关

键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整

的重要风险：

(i) 商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来

现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(16))。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，

修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团

需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不

能转回原已计提的商誉减值损失。

(ii) 固定资产减值准备的会计估计

根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机

器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回价值为其预计未来现金流量的现值和资产

的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

2015 年度，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为 3,140,390 元(2014 年度：1,721,452

元)；于 2015 年 12 月 31 日，本集团固定资产减值准备的账面金额为 413,382,183 元(2014 年

12 月 31 日：508,605,804 元)(附注四(12))。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，

修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团

需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集

团不能转回原已计提的固定资产减值损失。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(29) 重要会计估计和判断(续)

(a) 重要会计估计及其关键假设(续)

(iii) 递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税

资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差

异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致

对递延所得税的重要调整。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团共确认递延所得税资产 769,158,717 元。如附注四(18)所述，

于 2015 年 12 月 31 日，本集团尚有金额约 528,709,000 元的递延所得税资产未予确认，主要

系本集团部分公司对于未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及资产减值所

导致的可抵扣暂时性差异。因该些公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳

税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，故该些公司亦

未对该等递延所得税资产予以确认。如果该等公司未来应纳税所得额多于或少于目前预期，或

损失获得税务局批准，本集团将需进一步确认或者转回递延所得税资产。

(iv) 固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命

是管理层基于对同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而确定

的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

(v) 存货可变现净值的估计

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。本集团对存货的可变现净值作出估

计，此估计以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用及相关税费后的金额

确定。当实际售价或成本、费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。

因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中

的存货账面价值的调整。

(vi) 补充退休福利精算

如附注二(20)(b)所述，本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中

国国债收益率确定折现率，以及《中国人寿保险业务经验生命表 2000－2003》预计未来死亡

率，是对资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估

计。若未来基本假设条件发生变化，精算估计随之改变，并在未来每年予以确认。

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三 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据 税率

企业所得税 应纳税所得额 3% - 25%

增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 17%

扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

营业税 应纳税营业额 3%及 5%

消费税 啤酒产品售价 单位消费税 不适用

人民币 3,000 元/吨及以上 人民币 250 元/吨

人民币 3,000 元/吨以下 人民币 220 元/吨

城市维护建设税 缴纳增值税、消费税和营业税税额 5%及 7%

教育费附加 缴纳增值税、消费税和营业税税额 3%

(2) 税收优惠及批文

本公司企业所得税

根据国家税务总局在 1994 年 4 月 18 日发出的批文，自本公司成立日起及在新所得税法有特

别说明之前，本公司的所得税暂按 15%的税率征收，直至另行通知。本公司于 1997 年 3 月 23

日接获青岛市财政局的确认，延长这项税务优惠直至另行通知。

2007 年 7 月 5 日，本公司获悉国家税务总局发布了国税函[2007]664 号《关于上海石油化工股

份有限公司等 9 家境外上市公司企业所得税税收管理有关问题的通知》，要求对执行上述优惠

政策的 9 家境外上市公司已到期优惠政策仍在执行的，必须立即予以纠正。对于以往年度适用

已到期税收优惠政策所产生的所得税差异，要按照《税收征收管理办法》的相关规定处理。为

此，本公司于 2007 年 7 月 6 日在境内外上市地交易所网站及境内报章就该事项刊登了公告。

本公司于 2008 年 4 月获得青岛市税务机关的通知，将 2007 年度企业所得税税率从原来的

15%调整到 33%。至于 2007 年之前年度的所得税差异如何处理，因未有定论，本公司董事认

为不能可靠估计，因此，在本财务报表中没有针对可能产生的以前年度所得税差异提取准备。

本公司本年度适用的企业所得税税率为 25%。

(3) 香港利得税及澳门所得补充税

香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按 16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本

年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为 3% - 12%。

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三 税项(续)

(4) 增值税

根据修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团按产品销售收入的 17%的增值税率

缴纳销项增值税，出口产品销售采用“免、抵、退”办法，退税率为 15%。购买货物、生产用

机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额

抵减可以抵扣的进项税额后的余额。

(5) 消费税

本集团生产、委托加工和进口的啤酒，须缴纳消费税，其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装

物押金)在 3,000 元及以上的，单位消费税额为每吨 250 元，其他啤酒按每吨 220 元缴纳消费

税。

本公司之子公司青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”)存在以前年度已计提尚未缴纳的消费

税，金额约 3,884,000 元，该欠缴消费税系当地政府给予的税费缓缴的优惠。

(6) 代扣代缴企业所得税

根据 2008 年 11 月 6 日国家税务总局颁发的国税函[2008]897 号《关于中国居民企业向境外 H

股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外 H 股非居

民企业股东支付股息时，按 10%的税率代扣代缴企业所得税。

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四 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

库存现金 424,497 431,550

银行存款 389,464,333 512,439,722

存放同业款项(i) 7,185,485,353 4,753,518,492

存放中央银行款项(ii) 489,020,000 794,310,000

其他货币资金(iii) 337,357,454 327,951,015

8,401,751,637 6,388,650,779

其中：存放在境外的款项(iv) 79,939,295 64,297,399

(i) 系本公司之子公司青岛啤酒财务有限责任公司(“财务公司”)存放于境内银行的银行存款。

(ii) 系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金，于2015年12月31日，缴存比例

为吸收存款余额的7.5%(2014年12月31日：14.5%)。

(iii) 于2015年12月31日，其他货币资金中包括结构性存款300,000,000元(2014年12月31日：

无)；存入银行的住房维修基金31,504,108元(2014年12月31日：31,399,875元)；本集团质

押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(22))的保证金存款4,057,894元(2014年12月31

日：3,701,400元)；其他保证金1,795,452元(2014年12月31日：借款保证金291,000,000元

及其他保证金1,849,740元)。

(iv) 于2015年12月31日，存放在境外的款项系本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司(“香

港公司”)和亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门公司”)分别存放在香港和澳门的库存现金和银

行存款。

列示于现金流量表的现金及现金等价物

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

货币资金 8,401,751,637 6,388,650,779

减：受到限制的存放中央银行款项 (489,020,000) (794,310,000)

受到限制的其他货币资金 (337,357,454) (327,951,015)

7,575,374,183 5,266,389,764

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(2) 应收票据

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 22,770,000 41,600,000

于 2015 年 12 月 31 日，本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇

票，金额为 228,139,434 元(2014 年 12 月 31 日：均为已终止确认的银行承兑汇票，金额为

313,442,478 元)，无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票(2014 年 12 月 31 日：无)。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据，无已背书或已贴现但尚未到期的商业承

兑汇票(2014 年 12 月 31 日：无)。

(3) 应收账款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应收账款 313,868,670 324,504,493

减：坏账准备 (195,877,683) (199,082,864)

117,990,987 125,421,629

本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票支付或者

给予客户 30 - 100 天的信用期。

(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

六个月以内 117,065,349 124,721,721

六个月到一年 545,871 669,040

一到二年 814,122 128,640

二到三年 110,102 -

三到四年 - 654,876

四到五年 605,020 650,142

五年以上 194,728,206 197,680,074

313,868,670 324,504,493

- 85 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(3) 应收账款(续)

(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下(续)：

于 2015 年 12 月 31 日，应收账款 7,921,217 元(2014 年 12 月 31 日：27,627,054 元)已逾期

但未减值。基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回。这

部分应收账款的账龄分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

六个月以内 7,921,217 27,627,054

(b) 应收账款按类别分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备 30,201,710 9.62% (30,201,710) 100% 33,801,710 10.42% (33,801,710) 100%

按组合计提坏账准备

组合 C 283,666,960 90.38% (165,675,973) 58.41% 290,702,783 89.58% (165,281,154) 56.86%

313,868,670 100% (195,877,683) 62.41% 324,504,493 100% (199,082,864) 61.35%

(c) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

账面余额 坏账准备 计提比例 理由

甘肃农垦啤酒股份有限公司(“农垦啤酒公司”) 14,996,236 (14,996,236) 100% (i)

北京青岛啤酒销售有限责任公司(“青啤北京销售”) 11,245,784 (11,245,784) 100% (ii)

青岛啤酒(广州)总经销有限公司(“青啤广州总经销” 3,959,690 (3,959,690) 100% (iii)

30,201,710 (30,201,710)

(i) 本集团与农垦啤酒公司已无业务往来，本集团预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

(ii) 本公司与青啤北京销售已无业务往来，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

(iii) 因青啤广州总经销以前年度处于停业状态，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提

坏账准备。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(3) 应收账款(续)

(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 计提比例 金额 计提比例

六个月以内 117,065,349 - - 124,721,721 - -

六个月到一年 545,871 (27,294) 5% 669,040 (33,452) 5%

一到二年 814,122 (407,061) 50% 128,640 (64,320) 50%

二到三年 110,102 (110,102) 100% - - -

三到四年 - - - 654,876 (654,876) 100%

四到五年 605,020 (605,020) 100% 650,142 (650,142) 100%

五年以上 164,526,496 (164,526,496) 100% 163,878,364 (163,878,364) 100%

283,666,960 (165,675,973) 58.41% 290,702,783 (165,281,154) 56.86%

(e) 本年度计提的坏账准备金额为 469,127 元，由于外币财务报表折算汇率变动导致坏账准备增加

3,204 元，收回或转回的坏账准备金额为 3,677,512 元，其中重要的收回或转回金额列示如下：

收回或转回原因 确定原坏账准备的 收回或转回 收回方式

依据及合理性 金额

管理层认为收回

青啤广州总经销 部分收回 可能性很低 3,600,000 货币资金支付

(f) 本年度无实际核销的应收账款(2014 年度：6,977 元，系确认无法收回的酒款，经审批予以核

销)。

(g) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余

余额 坏账准备金额 额总额比例

余额前五名的应收账款总额 58,076,190 (34,583,754) 18.50%

(h) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2014 年 12 月 31 日：

无)。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(4) 其他应收款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应收工程及设备款(i) 56,248,785 46,017,517

代垫回收瓶款 45,814,654 6,081,251

押金及保证金 27,900,032 30,394,835

备用金 24,388,135 23,297,441

应收土地退还款 17,441,647 17,441,647

应收品牌使用费(ii) 15,381,998 17,630,536

出口退税 5,545,370 2,597,139

其他 79,358,957 88,887,211

272,079,578 232,347,577

减：坏账准备 (71,403,624) (68,763,627)

200,675,954 163,583,950

(i) 系本公司之子公司青岛啤酒工程有限公司(“工程公司”)、青岛啤酒机械设备有限公司(“机

械设备公司”)以及青岛啤酒设备制造有限公司(“设备制造公司”)应收本公司之联营企业

青岛啤酒上海松江制造有限公司(“新松江制造”)、青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”)、

青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)、青岛啤酒(徐州)彭城有限公司(“彭城公司”)(附注

八(5))，以及第三方公司的工程款及设备款。

(ii) 主要系本公司根据与本公司之联营企业新松江制造、青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公

司”)、彭城公司、宿迁公司、扬州公司及中国江苏三得利食品有限公司(“三得利江苏”)签

订的《品牌广告服务费协议》，应收上述公司使用本公司啤酒品牌的品牌使用费(附注八(5))。

- 88 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(4) 其他应收款(续)

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

六个月以内 150,182,199 159,420,717

六个月到一年 3,059,079 1,949,829

一到二年 48,854,292 1,222,821

二到三年 978,016 865,213

三到四年 737,691 9,340,281

四到五年 9,277,730 7,067,634

五年以上 58,990,571 52,481,082

272,079,578 232,347,577

本集团未对其他应收款设定明确的信用期，因此于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，

本集团无已逾期但未减值的其他应收款。

(b) 其他应收款按类别分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备 17,441,647 6.41% (17,441,647) 100% 17,441,647 7.51% (17,441,647) 100%

按组合计提坏账准备

组合 A 8,821,351 3.24% - - 9,998,266 4.30% - -

组合 B(i) 62,899,286 23.12% - - 69,792,290 30.04% - -

组合 C 182,917,294 67.23% (53,961,977) 29.50% 135,115,374 58.15% (51,321,980) 37.98%

272,079,578 100% (71,403,624) 26.24% 232,347,577 100% (68,763,627) 29.60%

(i) 系本集团应收本集团之联营企业新松江制造、宿迁公司、扬州公司、彭城公司、徐州公司及

三得利江苏的工程及设备款、品牌使用费等。如附注十(3)所述，本公司已与三得利(中国)投

资有限公司(“三得利公司”)签订收购三得利青岛啤酒(上海)有限公司(“事业公司”，上述

联营企业之母公司)50%股权的协议，收购完成后，事业公司及上述联营企业均将变更为本公

司之子公司，因此参照子公司(组合 B)的处理，未对该些公司的其他应收款计提坏账准备。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(4) 其他应收款(续)

(c) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：

账面余额 坏账准备 计提比例 理由

应收土地退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% (i)

(i) 本公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新的

土地使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本 8,584,437 元及土地上

房屋建筑物成本 8,857,210 元转入其他应收款并全额计提坏账准备。

(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 计提比例 金额 计提比例

六个月以内 123,121,531 - - 82,060,875 - -

六个月到一年 3,059,079 (152,954) 5% 1,180,115 (59,006) 5%

一到二年 5,855,323 (2,927,662) 50% 1,222,821 (611,411) 50%

二到三年 978,016 (978,016) 100% 865,213 (865,213) 100%

三到四年 737,691 (737,691) 100% 7,679,281 (7,679,281) 100%

四到五年 7,616,730 (7,616,730) 100% 7,067,634 (7,067,634) 100%

五年以上 41,548,924 (41,548,924) 100% 35,039,435 (35,039,435) 100%

182,917,294 (53,961,977) 29.50% 135,115,374 (51,321,980) 37.98%

(e) 本年度计提的坏账准备金额为 3,518,748 元，转回的坏账准备金额为 877,496 元。

(f) 本年度实际核销的其他应收款为 1,255 元。

(g) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款

性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备

第一名 代垫回收瓶款 40,151,046 六个月以内 14.76% -

第二名 工程款、品牌使用费等 25,398,906 二年以内 9.34% -

第三名 工程款、品牌使用费等 19,421,507 二年以内 7.14% -

第四名 工程款 16,695,368 六个月以内 6.14% -

第五名 工程款、品牌使用费 11,448,059 二年以内 4.19% -

113,114,886 41.57% -

- 90 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(5) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

金额 占总额比例 金额 占总额比例

一年以内 40,244,046 90.65% 188,308,026 98.25%

一到二年 791,721 1.78% 3,319,554 1.73%

二到三年 3,311,707 7.46% - -

三年以上 45,347 0.11% 45,347 0.02%

44,392,821 100% 191,672,927 100%

于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 4,148,775 元(2014 年 12 月 31 日：

3,364,901 元)，因为生产计划安排原因，尚未要求对方供货。

(b) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额 占预付款项总额比例

余额前五名的预付款项总额 20,588,294 46.38%

(6) 应收利息

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应收利息 148,581,416 171,660,445

应收利息主要系本公司之子公司财务公司应收外部金融机构的存放同业款项利息年末尚未收

到的部分。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无逾期应收利息(2014 年 12 月 31 日：无)。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(7) 存货

(a) 存货分类如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面 存货 账面 账面 存货 账面

余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值

原材料 644,183,244 (2,487,995) 641,695,249 656,883,671 (3,055,402) 653,828,269

包装物 609,947,904 (8,736,698) 601,211,206 855,013,268 (10,262,020) 844,751,248

低值易耗品 51,139,719 - 51,139,719 79,432,536 - 79,432,536

委托加工物资 80,187,035 - 80,187,035 24,105,809 - 24,105,809

在产品 389,693,337 - 389,693,337 388,393,264 - 388,393,264

产成品 418,508,590 - 418,508,590 496,315,980 - 496,315,980

2,193,659,829 (11,224,693) 2,182,435,136 2,500,144,528 (13,317,422) 2,486,827,106

(b) 存货账面余额本年变动分析如下：

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

原材料 656,883,671 4,306,645,793 (4,319,346,220) 644,183,244

包装物 855,013,268 6,483,327,328 (6,728,392,692) 609,947,904

低值易耗品 79,432,536 504,215,868 (532,508,685) 51,139,719

委托加工物资 24,105,809 355,379,036 (299,297,810) 80,187,035

在产品 388,393,264 4,798,569,527 (4,797,269,454) 389,693,337

产成品 496,315,980 17,118,649,100 (17,196,456,490) 418,508,590

2,500,144,528 33,566,786,652 (33,873,271,351) 2,193,659,829

(c) 存货跌价准备分析如下：

2014 年 本年减少 2015 年

本年增加

12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日

原材料 (3,055,402) - 481,190 86,217 (2,487,995)

包装物 (10,262,020) (39,759) 69,451 1,495,630 (8,736,698)

(13,317,422) (39,759) 550,641 1,581,847 (11,224,693)

(d) 存货跌价准备情况如下：

确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备的原因

原材料及包装物 估计售价减去至完工时估计将要 转回：减值因素消失，可变现净值回升

发生的成本、估计的销售费用 转销：本年已使用或已处置

以及相关税费后的金额

- 92 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(8) 其他流动资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预缴企业所得税 571,276,009 451,721,398

待抵扣增值税 197,334,248 303,564,776

理财产品(i) - 20,000,000

其他 130,852 7,344,976

768,741,109 782,631,150

(i) 系本公司之子公司财务公司 2014 年度购买的理财产品，已于 2015 年 5 月到期收回。

(9) 可供出售金融资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

以成本计量

- 可供出售权益工具 9,261,821 8,961,821

减：减值准备 (8,653,179) (8,653,179)

608,642 308,642

(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：

以成本计量的可供出售金融资产：

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 12 月 31 日 本年现金分红

可供出售权益工具 - 成本

- 青岛瀛潇俱乐部 3,985,261 - 3,985,261 -

- 广西北海房地产有限公司 3,610,000 - 3,610,000 -

- 其他 1,366,560 300,000 1,666,560 153,492

8,961,821 300,000 9,261,821 153,492

2014 年 12 月 31 日 本年变化 2015 年 12 月 31 日

可供出售权益工具 - 减值准备

- 青岛瀛潇俱乐部 (3,985,261) - (3,985,261)

- 广西北海房地产有限公司 (3,610,000) - (3,610,000)

- 其他 (1,057,918) - (1,057,918)

(8,653,179) - (8,653,179)

- 93 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(9) 可供出售金融资产(续)

(b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场

报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合

理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。

(10) 长期股权投资

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

合营企业 (a) 225,462,073 221,117,360

联营企业 (b) 1,283,503,022 1,316,365,015

1,508,965,095 1,537,482,375

减：长期股权投资减值准备 (1,220,000) (1,220,000)

1,507,745,095 1,536,262,375

本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。

本集团与合营企业、联营企业之间不存在转移资金方面的重大限制。

(a) 合营企业

本年增减变动

2014 年 按权益法调整 其他综合 其他权益 2015 年 持股 表决权 减值准备

12 月 31 日 的净损益 收益调整 变动 12 月 31 日 比例 比例 年末余额

河北嘉禾公司 221,117,360 3,793,886 - 550,827 225,462,073 50% 50% -

本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为 50%，能够对其实施共同控制，将其作为

合营企业核算。

在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

- 94 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(10) 长期股权投资(续)

(b) 联营企业

本年增减变动

2014 年 按权益法调 其他综合 宣告发放现金 2015 年 持股 表决权 减值准备

12 月 31 日 整的净损益 收益调整 股利或利润 12 月 31 日 比例 比例 年末余额

事业公司(i) 1,152,888,578 (25,075,065) - - 1,127,813,513 50% 44.44% -

烟啤朝日公司 137,751,910 11,015,056 - (15,310,781) 133,456,185 39% 39% -

青岛啤酒招商物流有限公司

(“招商物流公司”) 20,213,625 4,630,607 - (7,785,990) 17,058,242 30% 30% -

辽宁沈青青岛啤酒营销有限

公司(“辽宁沈青公司”) 2,606,987 (409,627) - - 2,197,360 30% 30% -

青岛啤酒欧洲贸易有限公司

(“欧洲公司”) 1,683,915 150,760 (76,953) - 1,757,722 40% 40% -

其他 1,220,000 - - - 1,220,000 (1,220,000)

1,316,365,015 (9,688,269) (76,953) (23,096,771) 1,283,503,022 (1,220,000)

(i) 本集团对事业公司的持股比例为 50%，而表决权比例为 44.44%，系因为事业公司相关活动

的决策由董事会作出，董事会成员共 9 名，本集团有权派出 4 名，能够对事业公司施加重大

影响，故将其作为联营企业核算。事业公司的其他 5 名董事会成员由三得利公司派出。

本集团按权益法调整享有对事业公司的净亏损为 25,075,065 元，其中按照公允价值调整后的

净利润份额确认的投资损失为 25,546,005 元，本年对事业公司交易转回内部未实现利润调增

长期股权投资 470,940 元。

在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

(11) 投资性房地产

房屋建筑物

2014 年 12 月 31 日 10,960,292

本年固定资产转入(i) 18,925,768

本年计提折旧 (1,437,400)

本年转入固定资产 (2,936,512)

2015 年 12 月 31 日 25,512,148

(i) 2015 年 1 月，本集团账面价值 18,925,768 元(原价为 36,023,286 元)的自用房地产的用途

改变为出租，相应转入投资性房地产核算。

2015 年度，本集团无以公允价值计量的投资性房地产(2014 年度：无)。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2014 年 12 月 31 日：无)。

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青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 固定资产

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

原价

2014 年 12 月 31 日 5,652,887,413 9,894,357,211 360,593,899 684,698,285 16,592,536,808

本年增加 699,476,898 932,178,553 32,304,451 128,462,493 1,792,422,395

购置 - 14,283,576 32,304,451 102,099,039 148,687,066

在建工程转入 694,649,823 917,894,977 - 26,363,454 1,638,908,254

投资性房地产转入 4,827,075 - - - 4,827,075

本年减少 (228,691,212) (632,274,761) (42,573,809) (39,859,026) (943,398,808)

处置及报废 (144,247,787) (454,488,121) (42,573,809) (39,859,026) (681,168,743)

转入在建工程(i) (48,420,139) (177,786,640) - - (226,206,779)

转入投资性房地产 (36,023,286) - - - (36,023,286)

2015 年 12 月 31 日 6,123,673,099 10,194,261,003 350,324,541 773,301,752 17,441,560,395

累计折旧

2014 年 12 月 31 日 (1,426,402,286) (4,924,208,298) (194,882,641) (419,661,589) (6,965,154,814)

本年增加 (138,392,146) (479,353,637) (37,851,826) (91,064,265) (746,661,874)

计提 (136,501,583) (479,353,637) (37,851,826) (91,064,265) (744,771,311)

投资性房地产转入 (1,890,563) - - - (1,890,563)

本年减少 122,209,606 382,176,551 39,896,899 36,261,304 580,544,360

处置及报废 77,945,344 302,375,967 39,896,899 36,261,304 456,479,514

转入在建工程(i) 27,773,331 79,800,584 - - 107,573,915

转入投资性房地产 16,490,931 - - - 16,490,931

2015 年 12 月 31 日 (1,442,584,826) (5,021,385,384) (192,837,568) (474,464,550) (7,131,272,328)

减值准备

2014 年 12 月 31 日 (66,887,938) (437,705,292) (3,662,620) (349,954) (508,605,804)

本年增加 - 计提 (1,103,769) (2,015,931) - (20,690) (3,140,390)

本年减少 6,534,161 90,534,382 1,118,800 176,668 98,364,011

处置及报废 5,927,574 90,534,382 1,118,800 176,668 97,757,424

转入投资性房地产 606,587 - - - 606,587

2015 年 12 月 31 日 (61,457,546) (349,186,841) (2,543,820) (193,976) (413,382,183)

账面价值

2015 年 12 月 31 日 4,619,630,727 4,823,688,778 154,943,153 298,643,226 9,896,905,884

2014 年 12 月 31 日 4,159,597,189 4,532,443,621 162,048,638 264,686,742 9,118,776,190

(i) 2015 年 度 ， 本 集 团 账 面 价 值 为 118,632,864 元 ( 原 价 226,206,779 元 ， 累 计 折 旧

107,573,915 元)的固定资产由于厂区整体规划或技术更新等原因需要升级改造，因此转入

在建工程。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 固定资产(续)

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2014 年 12 月 31 日：无)。

2015 年度固定资产计提的折旧金额为 744,771,311 元(2014 年度：730,381,665 元)，其中计

入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 652,563,182 元、12,605,248 元及

79,602,881 元(2014 年度：640,661,147 元、17,191,812 元及 72,528,706 元)。

由在建工程转入固定资产的原价为 1,638,908,254 元(2014 年度：869,545,906 元)。

(a) 暂时闲置的固定资产

于 2015 年 12 月 31 日，账面价值为 56,228,495 元(原价为 102,660,465 元)的房屋建筑物及机

器设备(2014 年 12 月 31 日：账面价值为 30,268,786 元，原价为 69,372,544 元)由于产品更

新等原因暂时闲置，本集团管理层计划对该些资产进行内部调拨使用。具体分析如下：

原价 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 99,927,957 (39,729,074) (5,108,256) 55,090,627

房屋及建筑物 2,732,508 (1,483,194) (111,446) 1,137,868

102,660,465 (41,212,268) (5,219,702) 56,228,495

(b) 融资租入的固定资产

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资产(2014 年 12 月 31 日：无)。

(c) 减值准备

根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机

器设备等固定资产进行了减值测试，并计提了固定资产减值准备 3,140,390 元。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 固定资产(续)

(d) 未办妥产权证书的固定资产

本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，金额如下：

未办妥产权证书的原因 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面价值 账面价值

办理过程中 590,092,000 329,537,000

无法办理 49,321,000 51,288,000

639,413,000 380,825,000

经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等所有权证应不存在实质性法律障碍或并不

影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计

提固定资产减值准备。此外，本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上，详情请参

阅附注四(15)。

未办妥产权证书原因

深朝日部分房屋建筑物 办理过程中

三水公司部分房屋建筑物 办理过程中

榆林公司部分房屋建筑物 办理过程中

武威公司部分房屋建筑物 办理过程中

渭南公司部分房屋建筑物 办理过程中

芜湖公司部分房屋建筑物 办理过程中

随州公司部分房屋建筑物 办理过程中

新银麦啤酒部分房屋建筑物 办理过程中

泸州公司部分房屋建筑物 办理过程中

厦门公司部分房屋建筑物 办理过程中

韶关公司部分房屋建筑物 办理过程中

麦芽厂部分房屋建筑物 办理过程中

汉斯宝鸡部分房屋建筑物 办理过程中

韶关公司部分房屋建筑物 临时性建筑，无法办理

五星公司部分房屋建筑物 临时性建筑，无法办理

厦门公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理

一厂部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理

三环公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理

薛城公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(13) 在建工程

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

麦芽厂搬迁及改造项目 108,143,961 - 108,143,961 340,292,939 - 340,292,939

兴凯湖公司搬迁及改造项目 45,645,690 - 45,645,690 10,632,206 - 10,632,206

一厂生产线改造 28,698,169 - 28,698,169 57,160,867 - 57,160,867

汉斯宝鸡搬迁项目 20,840,772 - 20,840,772 194,854,352 - 194,854,352

张家口公司新建厂项目 15,998,126 - 15,998,126 13,522,040 - 13,522,040

二厂生产线改造 12,277,670 - 12,277,670 12,598,791 - 12,598,791

渭南公司搬迁项目 11,363,320 - 11,363,320 88,341,022 - 88,341,022

廊坊公司搬迁及改造项目 8,028,094 - 8,028,094 7,578,858 - 7,578,858

九江公司生产线改造 4,752,858 - 4,752,858 12,428,961 - 12,428,961

随州公司搬迁项目 3,749,476 - 3,749,476 165,094 - 165,094

福州公司设备安装 3,595,846 - 3,595,846 1,445,663 - 1,445,663

五厂生产线改造 3,429,437 - 3,429,437 2,684,260 - 2,684,260

上海销售办公楼建设 3,258,376 - 3,258,376 3,058,376 - 3,058,376

杭州公司生产线改造 1,723,505 - 1,723,505 283,019 - 283,019

公司本部专用设备安装 1,567,079 - 1,567,079 443,069 - 443,069

韶关公司生产线改造 1,377,684 - 1,377,684 - - -

太原公司生产线改造 1,268,376 - 1,268,376 - - -

四厂生产线改造 1,204,757 - 1,204,757 717,647 - 717,647

西安公司生产线改造 1,121,539 - 1,121,539 1,696,745 - 1,696,745

郴州公司生产线改造 1,097,663 - 1,097,663 144,863 - 144,863

长沙公司生产线改造 1,032,000 - 1,032,000 588,889 - 588,889

其他 7,295,336 - 7,295,336 303,278,404 - 303,278,404

287,469,734 - 287,469,734 1,051,916,065 - 1,051,916,065

- 99 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(13) 在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动

工程名称 预算数 2014 年 本年增加 本年转入 2015 年 工程投入 工程 资金来源

12 月 31 日 固定资产 12 月 31 日 占预算的 进度

比例

发行分离交

易可转债募

集资金及自

麦芽厂搬迁及改造项目 422,500,000 340,292,939 76,081,466 (308,230,444) 108,143,961 99% 99% 有资金

兴凯湖公司搬迁及改造项目 255,000,000 10,632,206 35,013,484 - 45,645,690 38% 34% 自有资金

一厂生产线改造 315,508,388 57,160,867 109,800,944 (138,263,642) 28,698,169 88% 88% 自有资金

汉斯宝鸡搬迁项目 355,000,000 194,854,352 88,890,702 (262,904,282) 20,840,772 99% 99% 自有资金

张家口公司新建厂项目 400,000,000 13,522,040 2,476,086 - 15,998,126 4% 4% 自有资金

二厂生产线改造 403,642,000 12,598,791 18,934,002 (19,255,123) 12,277,670 87% 84% 自有资金

渭南公司搬迁项目 308,330,000 88,341,022 132,177,860 (209,155,562) 11,363,320 70% 68% 自有资金

廊坊公司搬迁及改造项目 299,220,000 7,578,858 833,851 (384,615) 8,028,094 7% 3% 自有资金

九江公司生产线改造 40,120,000 12,428,961 14,011,396 (21,687,499) 4,752,858 66% 66% 自有资金

随州公司搬迁项目 268,000,000 165,094 3,584,382 - 3,749,476 4% 1% 自有资金

福州公司设备安装 11,143,000 1,445,663 9,966,738 (7,816,555) 3,595,846 89% 89% 自有资金

五厂生产线改造 21,616,350 2,684,260 11,967,307 (11,222,130) 3,429,437 68% 68% 自有资金

上海销售办公楼建设 140,000,000 3,058,376 200,000 - 3,258,376 2% 2% 自有资金

杭州公司生产线改造 11,628,462 283,019 8,585,929 (7,145,443) 1,723,505 76% 76% 自有资金

公司本部专用设备安装 5,890,000 443,069 3,098,788 (1,974,778) 1,567,079 60% 60% 自有资金

韶关公司生产线改造 5,168,000 - 2,665,463 (1,287,779) 1,377,684 52% 52% 自有资金

太原公司生产线改造 17,941,223 - 17,739,505 (16,471,129) 1,268,376 99% 99% 自有资金

四厂生产线改造 6,775,292 717,647 5,198,108 (4,710,998) 1,204,757 91% 87% 自有资金

西安公司生产线改造 27,400,000 1,696,745 17,652,095 (18,227,301) 1,121,539 71% 71% 自有资金

郴州公司生产线改造 3,693,000 144,863 3,129,604 (2,176,804) 1,097,663 89% 89% 自有资金

长沙公司生产线改造 4,437,362 588,889 3,217,943 (2,774,832) 1,032,000 86% 86% 自有资金

其他 303,278,404 309,236,270 (605,219,338) 7,295,336

1,051,916,065 874,461,923 (1,638,908,254) 287,469,734

本集团2015年度在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2014年度：资本化金额3,215,124

元，借款费用资本化率为6.53%)。

(b) 在建工程减值准备

2015年度，本集团未计提或核销在建工程减值准备(2014年度：无)。

(14) 固定资产清理

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

机器设备 6,571,007 17,965,978

- 100 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(15) 无形资产

土地使用权 商标使用权 专有技术 营销网络 其他 合计

原价

2014 年 12 月 31 日 2,030,358,583 415,988,313 18,629,100 974,935,670 296,806,879 3,736,718,545

本年增加 - 购置 128,722,037 - - - 42,989,390 171,711,427

本年减少 (59,296,870) - - - (278,192) (59,575,062)

处置 (48,360,928) - - - (278,192) (48,639,120)

其他(i) (10,935,942) - - - - (10,935,942)

2015 年 12 月 31 日 2,099,783,750 415,988,313 18,629,100 974,935,670 339,518,077 3,848,854,910

累计摊销

2014 年 12 月 31 日 (319,866,688) (171,126,326) (18,629,100) (346,510,942) (100,001,213) (956,134,269)

本年增加 - 计提 (44,087,677) (32,756,556) - (98,144,804) (29,193,163) (204,182,200)

本年减少 18,487,773 - - - 73,403 18,561,176

处置 14,525,126 - - - 73,403 14,598,529

其他(i) 3,962,647 - - - - 3,962,647

2015 年 12 月 31 日 (345,466,592) (203,882,882) (18,629,100) (444,655,746) (129,120,973) (1,141,755,293)

账面价值

2015 年 12 月 31 日 1,754,317,158 212,105,431 - 530,279,924 210,397,104 2,707,099,617

2014 年 12 月 31 日 1,710,491,895 244,861,987 - 628,424,728 196,805,666 2,780,584,276

(i) 系本年度处置子公司宏基伟业相应转出的土地使用权(附注五(1))。

2015 年度无形资产的摊销金额为 204,182,200 元(2014 年度：191,582,989 元)。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2014 年 12 月 31 日：无)。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团账面价值约 51,683,000 元(2014 年 12 月 31 日：53,339,000 元)

土地的相关土地使用权证尚待办理。经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等土地使

用权证应不存在实质性的法律障碍，因此对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计提无

形资产减值准备。此外，于 2015 年 12 月 31 日，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方

政府划拨予前经营方的划拨土地，大部分有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续。在该等土

地上的房屋建筑物净值合计约 31,782,000 元(2014 年 12 月 31 日：32,642,000 元)。本公司董事

认为，上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。

本集团开发支出列示如下：

2014 年 本年增加 本年减少 2015 年

12 月 31 日 计入损益 确认为无形资产 12 月 31 日

啤酒工艺改进项目 - 12,878,657 (12,878,657) - -

2015 年度，本集团研究开发支出共计 12,878,657 元(2014 年度：19,247,427 元)，均计入当期损

益。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(16) 商誉

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

商誉 -

新银麦啤酒 958,868,617 - - 958,868,617

绿兰莎公司 227,026,482 - - 227,026,482

华南地区 - 南宁公司 130,895,740 - - 130,895,740

东南地区 - 福州公司/厦门公司/

漳州公司/东南营销 114,031,330 - - 114,031,330

华北地区 - 三环公司/北方销售 24,642,782 - - 24,642,782

其他地区 49,049,770 - - 49,049,770

1,504,514,721 - - 1,504,514,721

减：减值准备(a) -

新银麦啤酒 - - - -

绿兰莎公司 - - - -

华南地区 - 南宁公司 (130,895,740) - - (130,895,740)

东南地区 - 福州公司/厦门公司

/漳州公司/东南营销 - - - -

华北地区 - 三环公司/北方销售 (24,642,782) - - (24,642,782)

其他地区 (41,872,217) - - (41,872,217)

(197,410,739) - - (197,410,739)

1,307,103,982 - - 1,307,103,982

- 102 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(16) 商誉(续)

(a) 减值

分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉减值根据经营分部汇总如下：

2015年12月31日 2014年12月31日

华南地区 (130,895,740) (130,895,740)

华北地区 (24,642,782) (24,642,782)

其他地区 (41,872,217) (41,872,217)

(197,410,739) (197,410,739)

资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计

算。超过该五年期的现金流量采用3%的估计增长率作出推算，该增长率不超过中国啤酒业的长

期平均增长率。

采用未来现金流量折现方法的主要假设：

新银麦啤酒 绿兰莎公司 东南地区 其他地区

毛利率 36.6% 27.3% 32.8% 23.2%

税前折现率 16.2% 16.0% 16.3% 16.2%

税后折现率 13.2% 13.2% 13.2% 13.2%

管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产

组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。

(17) 长期待摊费用

2014年12月31日 本年增加 本年摊销 2015年12月31日

建筑物装饰装修费 13,750,016 8,350,627 (4,668,957) 17,431,686

厂区硬化费 4,360,573 4,640,554 (1,884,231) 7,116,896

绿化费用 6,483,763 5,647,888 (5,494,457) 6,637,194

场地及车辆租赁费 5,488,157 900,979 (1,586,852) 4,802,284

其他 2,492,008 2,704,593 (1,322,801) 3,873,800

32,574,517 22,244,641 (14,957,298) 39,861,860

- 103 -

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(18) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产

异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损

可抵扣亏损 281,250,744 70,312,686 59,591,708 14,897,927

资产减值准备 10,759,220 2,689,805 17,615,072 4,403,768

递延收益 34,102,432 8,525,608 30,055,740 7,513,935

抵销内部未实现利润 85,554,512 21,388,628 117,046,284 29,261,571

待付费用 2,732,546,792 683,136,698 2,672,649,440 668,162,360

3,144,213,700 786,053,425 2,896,958,244 724,239,561

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额 666,210,087 648,383,844

预计于1年后转回的金额 119,843,338 75,855,717

786,053,425 724,239,561

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应纳税暂时性 递延所得税负债 应纳税暂时性 递延所得税负债

差异 差异

非同一控制下企业合并 533,864,420 133,466,105 624,870,956 156,217,739

固定资产折旧 17,963,676 4,490,919 22,356,652 5,589,163

政府补助计入当期损益

导致的账面价值与计

税基础之差异 51,224,260 12,806,065 8,457,308 2,114,327

603,052,356 150,763,089 655,684,916 163,921,229

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额 26,610,652 30,843,169

预计于1年后转回的金额 124,152,437 133,078,060

150,763,089 163,921,229

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(18) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 345,082,076 349,367,033

可抵扣亏损 1,769,750,774 1,565,207,139

2,114,832,850 1,914,574,172

考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该

可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于 2016 年至 2020 年的五年内按税法规定可抵

扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 442,438,000 元(2014 年 12 月 31

日：391,302,000 元)予以确认。此外，资产减值产生的可抵扣暂时性差异，因部分子公司仍处

于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确

定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递

延所得税资产约 86,271,000 元(2014 年 12 月 31 日：87,342,000 元)予以确认。

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

2015 年 - 181,246,239

2016 年 281,111,059 283,673,297

2017 年 336,857,590 352,640,046

2018 年 357,741,607 371,328,914

2019 年 329,760,124 376,318,643

2020 年 464,280,394 -

1,769,750,774 1,565,207,139

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额

递延所得税资产 16,894,708 769,158,717 5,453,489 718,786,072

递延所得税负债 16,894,708 133,868,381 5,453,489 158,467,740

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(19) 资产减值准备

2014 年 本年增加 本年减少 其他 2015 年

12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日

坏账准备 267,846,491 3,987,875 (4,555,008) (1,255) 3,204 267,281,307

其中：应收账款坏账准备 199,082,864 469,127 (3,677,512) - 3,204 195,877,683

其他应收款坏账准备 68,763,627 3,518,748 (877,496) (1,255) - 71,403,624

存货跌价准备 13,317,422 39,759 (550,641) (1,581,847) - 11,224,693

可供出售金融资产减值准备 8,653,179 - - - - 8,653,179

长期股权投资减值准备 1,220,000 - - - - 1,220,000

投资性房地产减值准备(i) 246,160 - - - 606,587 852,747

固定资产减值准备(i) 508,605,804 3,140,390 - (97,757,424) (606,587) 413,382,183

商誉减值准备 197,410,739 - - - - 197,410,739

997,299,795 7,168,024 (5,105,649) (99,340,526) 3,204 900,024,848

(i) 其他变动系已部分计提固定资产减值准备的房屋转为以成本模式计量的投资性房地产，相对

应的减值准备重分类(附注四(12))。

(20) 其他非流动资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预付的工程及设备采购款 65,214,382 76,626,751

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(21) 短期借款

币种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

信用借款(i) 港币 301,942,672 27,168,683

同业拆入(ii) 人民币 300,000,000 -

委托借款(iii) 人民币 208,444,610 107,960,037

担保借款(iv) 港币 - 266,648,200

票据再贴现 人民币 - 31,175,675

810,387,282 432,952,595

(i) 系中国银行股份有限公司澳门分行发放给本公司之子公司香港公司的借款，人民币本金为

283,176,400 元(港币原币 338,000,000 元)(2014 年 12 月 31 日：无)，以及三菱东京日联

银行(中国)有限公司(“三菱银行”)发放给本公司之子公司深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深

朝日”)的借款人民币本金 18,766,272 元(港币原币 22,399,465 元)(2014 年 12 月 31 日：

三菱银行发放给本公司之子公司深朝日的借款人民币 27,168,683 元(港币原币 34,440,000

元))。

(ii) 系本公司之子公司财务公司自中国农业银行股份有限公司借入的同业拆入款项，到期日为

2016 年 1 月 4 日。

(iii) 于 2015 年 12 月 31 日，委托贷款系三得利公司通过银行发放给本公司之子公司上海市场

服务及王子销售的委托贷款，金额分别为 124,661,317 元和 63,783,293 元(2014 年 12 月

31 日：金额分别为 65,954,812 元和 42,005,225 元)(附注八(5))，以及本集团之少数股东

山东华狮啤酒有限公司通过银行发放给本公司之子公司绿兰莎公司的委托贷款，金额为

20,000,000 元(2014 年 12 月 31 日：无)。

(iv) 于 2014 年 12 月 31 日，担保借款系交通银行股份有限公司香港分行发放给本公司之子公

司香港公司的借款，由交通银行股份有限公司青岛分行开立担保函进行担保，本公司以

291,000,000 元保证金(附注四(1))提供反担保，该借款已于 2015 年 5 月到期偿还。

于 2015 年 12 月 31 日，短期借款的年利率区间为 1.48%至 5.60% (2014 年 12 月 31 日：

2.25%至 3.30%)。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(22) 应付票据

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

商业承兑汇票 32,119,311 43,043,268

银行承兑汇票 68,022,320 48,704,857

100,141,631 91,748,125

本集团的其他货币资金中 4,057,894 元(2014 年 12 月 31 日：3,701,400 元)已作为本集团开具

银行承兑汇票之质押(附注四(1))。

上述承兑汇票均将于六个月以内到期。

(23) 应付账款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付材料款 1,692,948,348 1,711,096,325

应付关联方酒款(附注八(5)) 879,652,889 742,975,403

应付促销品款 16,975,251 38,999,836

应付其他款项 1,410,368 1,097,375

2,590,986,856 2,494,168,939

(a) 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 53,746,030 元(2014 年 12 月 31 日：

38,777,173 元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后结算。

(b) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年以内 2,537,240,826 2,455,391,766

一到二年 32,294,411 13,592,341

二到三年 4,354,162 8,486,995

三年以上 17,097,457 16,697,837

2,590,986,856 2,494,168,939

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(24) 预收款项

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预收酒款 1,000,313,388 787,924,958

于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 13,766,714 元(2014 年 12 月 31 日：

11,066,878 元)，主要为预收客户的购货订金，鉴于本集团与该等客户仍保持着合作关系，该款

项尚未结清。

(25) 应付职工薪酬

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付短期薪酬(a) 788,693,683 729,256,984

应付设定提存计划(b) 22,745,678 24,219,212

应付辞退福利(c) 98,978,948 98,706,409

应付设定受益计划(d) 15,211,459 14,486,043

925,629,768 866,668,648

(a) 短期薪酬

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

工资、奖金、津贴和补贴 483,278,751 2,832,683,121 (2,794,499,445) 521,462,427

职工福利费 87,587 199,106,201 (199,193,788) -

社会保险费 14,257,421 219,282,431 (218,625,470) 14,914,382

其中：医疗保险费 10,716,798 182,776,161 (181,857,935) 11,635,024

工伤保险费 1,530,014 19,260,682 (19,104,574) 1,686,122

生育保险费 2,010,609 17,245,588 (17,662,961) 1,593,236

住房公积金 17,423,853 230,428,572 (231,152,862) 16,699,563

工会经费和职工教育经费 214,209,372 101,271,995 (79,864,056) 235,617,311

729,256,984 3,582,772,320 (3,523,335,621) 788,693,683

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(25) 应付职工薪酬(续)

(b) 设定提存计划

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

基本养老保险 20,044,155 417,340,323 (418,618,669) 18,765,809

失业保险费 4,175,057 25,441,305 (25,636,493) 3,979,869

24,219,212 442,781,628 (444,255,162) 22,745,678

(c) 应付辞退福利

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付内退福利(一年内支付的部分)(附注四(32)) 98,470,798 97,013,711

其他辞退福利(i) 508,150 1,692,698

98,978,948 98,706,409

(i) 2015 年度，本集团个别子公司因搬迁等事项而解除了部分员工的劳动关系，相应提供辞退

福利 22,491,665 元。

(d) 设定受益计划

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

补充退休福利(一年内支付的部分)(附注四(32)) 15,211,459 14,486,043

(26) 应交税费

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应交企业所得税 122,496,662 113,240,519

应交消费税 58,051,366 59,375,803

应交增值税 23,863,186 16,554,579

应交城市维护建设税 7,208,969 5,609,330

应交教育费附加 5,967,324 6,439,127

应交营业税 3,303,668 4,664,057

其他 40,997,977 43,312,123

261,889,152 249,195,538

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(27) 其他应付款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

待付市场费用 1,948,497,991 1,838,126,307

应付押金及保证金 648,667,909 850,600,819

应付设备及工程款 600,398,710 770,944,679

待付广告费用 140,129,568 117,227,075

待付运输费用 138,921,466 122,058,687

吸收关联方存款及利息(i) 84,107,852 37,190,491

应付行政支出 53,494,182 52,915,645

待付劳务费 51,706,889 48,623,816

待付水电蒸汽费 30,112,147 35,344,769

应付投资款(ii) 20,000,000 125,000,000

代扣职工社会统筹费 11,727,176 11,334,634

其他 333,534,514 289,945,128

4,061,298,404 4,299,312,050

(i) 系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业事业公司、新松江制造、宿迁公司、扬

州公司、彭城公司、徐州公司及烟啤朝日公司的存款及存款利息。

(ii) 于 2014 年 12 月 31 日，本公司应付 2014 年收购绿兰莎公司和河北嘉禾公司股权投资款

分别为 120,000,000 元和 5,000,000 元。根据 2014 年与股权出让方签订的协议，本公司

于本年分别支付投资款 100,000,000 元和 5,000,000 元。

于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 475,844,128 元(2014 年 12 月 31 日：

555,132,800 元)，主要系收购子公司时承担的负债以及应付设备及工程款和应付投资款。

(28) 一年内到期的非流动负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年内到期的长期借款(附注四(29)) 856,189 1,561,421

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(29) 长期借款

币种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

保证借款(i) 欧元 490,368 1,725,811

保证借款(ii) 丹麦克朗 2,077,621 2,620,341

2,567,989 4,346,152

减：一年内到期的长期借款

保证借款(i) 欧元 (490,368) (1,168,580)

保证借款(ii) 丹麦克朗 (365,821) (392,841)

(856,189) (1,561,421)

1,711,800 2,784,731

(i) 银行保证借款人民币本金 490,368 元(外币原币欧元 69,113 元)(2014 年 12 月 31 日：人

民币本金 1,725,811 元(外币原币欧元 231,479 元))系由中国银行北京分行提供保证，本

金按照等额本金法每年偿还，最后一期还款日为 2016 年 12 月 31 日。

(ii) 银行保证借款人民币本金 2,077,621 元(外币原币丹麦克朗 2,184,670 元)(2014 年 12 月

31 日：人民币 2,620,341 元(外币原币丹麦克朗 2,587,991 元))系由北京市发展和改革委

员会提供保证，本金按照等额本金法每年分两次偿还，最后一期还款日为 2021 年 4 月 1

日，其中一年内到期部分金额为人民币 365,821 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 392,841

元)。

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，长期借款均为无息借款。

(30) 专项应付款

专项应付款主要系子公司收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会

计准则解释第 3 号》的规定，暂列“专项应付款”核算。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(31) 递延收益

2014 年 本年增加 本年减少 2015 年 形成原因

12 月 31 日 12 月 31 日

搬迁及技改项目

政府补助 1,511,117,533 370,535,039 (225,000,443) 1,656,652,129 等补助

政府补助项目 2014 年 本年新增 本年计入营业 2015 年 与资产相关/

12 月 31 日 补助金额 外收入金额 12 月 31 日 与收益相关

搬迁项目

滕州公司搬迁项目 206,469,962 - (11,846,071) 194,623,891 与资产相关

武威公司搬迁项目 190,898,228 1,620,258 (11,855,694) 180,662,792 与资产相关

日照公司搬迁项目 180,781,256 - (10,998,392) 169,782,864 与资产相关

珠海公司搬迁项目 176,158,454 - (12,683,361) 163,475,093 与资产相关

甘肃农垦搬迁项目 107,488,598 100,694,816 (49,018,730) 159,164,684 与资产/收益相关

福州公司搬迁项目 149,179,366 - (12,556,567) 136,622,799 与资产相关

汉斯宝鸡搬迁项目 66,559,092 64,000,502 (11,573,359) 118,986,235 与资产/收益相关

渭南公司搬迁项目 25,902,583 85,077,342 (1,856,074) 109,123,851 与资产/收益相关

哈尔滨公司搬迁项目 103,260,559 - (7,795,273) 95,465,286 与资产/收益相关

随州公司搬迁项目 - 47,125,540 (1,141,673) 45,983,867 与资产/收益相关

廊坊公司搬迁项目 47,164,007 473 (1,472,155) 45,692,325 与资产相关

兴凯湖公司搬迁项目 41,255,903 2,980,547 (3,843,679) 40,392,771 与资产/收益相关

菏泽公司搬迁项目 58,766,821 9,560,000 (34,764,170) 33,562,651 与资产/收益相关

三厂搬迁项目 27,505,389 - (3,780,709) 23,724,680 与资产相关

麦芽厂搬迁项目 7,872,908 35,782,908 (37,355,815) 6,300,001 与资产/收益相关

技改项目

泸州公司技术改造项目 12,608,314 - (1,088,381) 11,519,933 与资产相关

石家庄公司生产线改造

项目 14,086,389 - (3,537,273) 10,549,116 与资产相关

其他 95,159,704 23,692,653 (7,833,067) 111,019,290

1,511,117,533 370,535,039 (225,000,443) 1,656,652,129

- 113 -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(32) 长期应付职工薪酬

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

内退福利(a) 391,090,281 374,294,592

补充退休福利(b) 260,317,941 228,356,138

651,408,222 602,650,730

减：一年内支付的部分(附注四(25)) (113,682,257) (111,499,754)

537,725,965 491,150,976

(a) 内退福利

本集团的部分职工因企业搬迁等原因已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所

采用的主要精算假设为：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

折现率(同期限固定利率国债到期收益率) 2.30% - 3.51% 3.26% - 4.10%

计入当期损益的内退福利为：

2015 年度 2014 年度

管理费用 111,946,056 71,235,614

财务费用 13,753,955 16,773,316

(b) 补充退休福利

补充退休福利针对经过董事会批准的满足一定条件并已退休的职工，其领取的福利取决于退休

时的职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务由外部独立精算师韬睿惠悦

管理咨询有限公司根据预期累积福利单位法计算。

(i) 本集团补充退休福利负债：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

设定受益义务 260,317,941 228,356,138

减：计划资产公允价值 - -

设定受益负债 260,317,941 228,356,138

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(32) 长期应付职工薪酬(续)

(b) 补充退休福利(续)

(ii) 本集团补充退休福利变动情况如下：

设定受益义务现值

2015 年 1 月 1 日 228,356,138

确认在当期损益中的金额

- 服务成本 20,566,000

- 净负债的利息净额 8,279,000

重新计量的金额

- 精算损失(附注四(35)) 18,513,000

福利的支付 (15,396,197)

2015 年 12 月 31 日 260,317,941

(iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

折现率 3.00% 3.75%

死亡率参考中国人寿保险业年金生命表(2000-2003)

(iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：

对设定受益义务现值的影响

假设的变动幅度

假设增加 假设减小

折现率 0.25% 下降 2.72% 上升 2.85%

上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是

相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(32) 长期应付职工薪酬(续)

(b) 补充退休福利(续)

(v) 本集团无计划资产投资，也未设立独立托管资产用于退休福利支付(2014 年 12 月 31 日：

无)。

(vi) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为 11.1 年(2014 年 12 月 31 日：10.6 年)。

(vii) 补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率的下降

将导致设定受益负债的增加。

(viii) 于 2015 年 12 月 31 日，未折现的设定受益义务预期到期日分析：

1 年以内 1-5年 超过 5 年 总计

补充退休福利 15,211,459 64,135,140 299,189,151 378,535,750

(33) 股本

2014 年 12 月 31 日 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日

人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617

境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178

1,350,982,795 - 1,350,982,795

2013 年 12 月 31 日 本年增减变动 2014 年 12 月 31 日

人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617

境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178

1,350,982,795 - 1,350,982,795

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(34) 资本公积

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

股本溢价(i) 3,992,428,160 59,485 (4,930,584) 3,987,557,061

其他资本公积 - 86,970,991 550,827 - 87,521,818

权益法核算的被投资单位

除综合收益和利润分配

以外的其他权益变动 (10,756,997) 550,827 - (10,206,170)

原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214

其他 4,389,774 - - 4,389,774

4,079,399,151 610,312 (4,930,584) 4,075,078,879

2013 年 2014 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

股本溢价 3,992,428,160 - - 3,992,428,160

其他资本公积 - 86,970,991 - - 86,970,991

权益法核算的被投资单位

除综合收益和利润分配

以外的其他权益变动 (10,756,997) - - (10,756,997)

原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214

其他 4,389,774 - - 4,389,774

4,079,399,151 - - 4,079,399,151

(i) 根据第八届董事会第四次会议决议，本公司以现金 26,297,900 元购买本公司之子公司青

岛啤酒汉中有限责任公司(“汉中公司”)34%的少数股东股权，有关股权的转让手续已于

2015 年 2 月办理完毕。购买少数股权新增加的长期股权投资高于按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日开始持续计量的净资产份额的差额 4,930,584 元冲减资本公积。截

至 2015 年 12 月 31 日，股权转让款已全部支付。

汉中公司本年以现金 210,000 元购买其子公司汉中市汉盛商贸有限责任公司 34%的少数

股东股权，有关股权的转让手续已于 2015 年 3 月办理完毕。购买少数股权新增加的长期

股权投资低于按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计量的净资产份额

的差额 59,485 元确认资本公积。截至 2015 年 12 月 31 日，股权转让款已全部支付。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(35) 其他综合收益

资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益

2014年 税后归属于 2015年 本年所得税 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属于 税后归属于

12月31日 母公司 12月31日 前发生额 合收益本年转出 费用 母公司 少数股东

以后不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划净负债的变动(附

注四(32)(b)(ii)) (14,767,000) (18,513,000) (33,280,000) (18,513,000) - - (18,513,000) -

以后将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额 25,572,023 (11,776,550) 13,795,473 (11,776,550) - - (11,776,550) -

权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额 (764,679) (76,953) (841,632) (76,953) - - (76,953) -

10,040,344 (30,366,503) (20,326,159) (30,366,503) - - (30,366,503) -

资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益

2013年 税后归属于 2014年 本年所得税 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属于 税后归属于

12月31日 母公司 12月31日 前发生额 合收益本年转出 费用 母公司 少数股东

以后不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划净负债的变动 - (14,767,000) (14,767,000) (14,767,000) - - (14,767,000) -

以后将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额 25,798,505 (226,482) 25,572,023 (226,482) - - (226,482) -

权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额 (605,516) (159,163) (764,679) (159,163) - - (159,163) -

25,192,989 (15,152,645) 10,040,344 (15,152,645) - - (15,152,645) -

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(36) 盈余公积

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日

法定盈余公积金 1,216,339,469 184,364,911 - 1,400,704,380

2013 年 2014 年

12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日

法定盈余公积金 1,059,469,127 156,870,342 - 1,216,339,469

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积

金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批

准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2015 年度按净利润的 10%提取

法定盈余公积金 184,364,911 元(2014 年：按净利润的 10%提取，共 156,870,342 元)。

(37) 一般风险准备

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日

一般风险准备 66,981,927 39,043,491 - 106,025,418

2013 年 2014 年

12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日

一般风险准备 80,642,253 - (13,660,326) 66,981,927

根据财政部颁发的财金[2012]20 号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，本公司之子公司

财务公司综合考虑面临的风险状况，按 2015 年 12 月 31 日风险资产余额的 1.3%提取一般风

险准备，其中 2015 年度提取一般风险准备 39,043,491 元(2014 年度：按照期末风险资产余额

的 1.2%调减一般风险准备 13,660,326 元)。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(38) 未分配利润

2015 年度 2014 年度

年初未分配利润 8,663,818,498 7,424,872,728

加：本年归属于母公司股东的净利润 1,713,128,882 1,990,098,044

减：提取法定盈余公积 (184,364,911) (156,870,342)

提取一般风险准备 (39,043,491) 13,660,326

应付普通股股利 (607,942,258) (607,942,258)

年末未分配利润 9,545,596,720 8,663,818,498

根据 2015 年 6 月 16 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.45 元

(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共派发现金股利 607,942,258 元。

根据 2016 年 3 月 28 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民

币 0.39 元(含税)，按已发行股份 1,350,982,795 股计算，拟派发现金股利共计 526,883,290

元，上述提议尚待股东大会批准(附注十一(1))。

(39) 营业收入和营业成本

2015 年度 2014 年度

主营业务收入(a) 27,208,444,414 28,599,262,109

其他业务收入(b) 426,241,626 450,059,057

27,634,686,040 29,049,321,166

2015 年度 2014 年度

主营业务成本(a) (16,923,832,300) (17,629,562,829)

其他业务成本(b) (268,269,395) (269,728,446)

(17,192,101,695) (17,899,291,275)

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(39) 营业收入和营业成本(续)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2015 年度 2014 年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

销售啤酒 27,208,444,414 (16,923,832,300) 28,599,262,109 (17,629,562,829)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2015 年度 2014 年度

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

包装物销售 94,620,023 (40,579,508) 144,441,949 (53,401,328)

材料销售 68,466,438 (67,281,933) 101,709,818 (93,144,380)

工程及设备安装 60,376,960 (53,781,031) 11,283,243 (6,211,435)

运输服务 35,439,554 (32,757,342) 37,732,133 (40,340,736)

其他 167,338,651 (73,869,581) 154,891,914 (76,630,567)

426,241,626 (268,269,395) 450,059,057 (269,728,446)

(40) 营业税金及附加

2015 年度 2014 年度 计缴标准

消费税 1,612,404,507 1,740,571,213 见附注三

城市维护建设税 234,423,796 250,143,051 见附注三

教育费附加 176,805,013 187,824,159 见附注三

营业税 6,651,033 4,057,217 见附注三

其他 109,997 28,608

2,030,394,346 2,182,624,248

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(41) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：

2015 年度 2014 年度

耗用的原材料和低值易耗品等 10,695,849,751 11,412,545,296

职工薪酬费用 4,180,557,669 3,856,159,087

采购产成品 3,349,368,312 3,534,242,388

促销相关费用 1,665,754,246 1,383,919,300

装卸及运输费用 1,397,436,781 1,423,041,676

折旧费和摊销费用 965,348,209 933,125,037

广告及业务宣传费用 644,707,221 761,275,636

修理费用 371,475,184 326,287,876

行政、差旅及招待费 306,160,636 345,143,084

劳务费 171,156,163 171,021,450

税费 169,169,138 163,968,757

租赁费 127,208,736 123,518,824

包装物摊销 104,749,429 135,731,996

产成品及在产品存货变动 76,507,317 52,231,071

审计师费用 – 审计服务 8,580,000 8,580,000

其他 275,047,667 313,778,676

营业成本、销售费用及管理费用合计 24,509,076,459 24,944,570,154

(42) 财务费用 - 净额

2015 年度 2014 年度

利息支出 8,983,686 30,912,464

减：利息收入 (336,573,133) (407,754,133)

汇兑(收益)/损失 (1,132,310) 8,381,492

长期应付职工薪酬折现息 22,032,955 25,269,316

其他 7,091,281 8,537,871

(299,597,521) (334,652,990)

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(43) 投资收益

2015 年度 2014 年度

权益法核算的长期股权投资(损失)/收益 (4,562,375) 23,840,743

处置子公司产生的投资收益(附注五(1)) 444,819,948 -

可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益

(附注四(9)(a)) 153,492 65,522

处置可供出售金融资产产生的投资损失 - (999,999)

财务公司投资理财产品收益 21,615,918 -

财务公司国债逆回购收益 85,833 126,807

其他 299,998 926,436

462,412,814 23,959,509

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(44) 资产减值损失

2015 年度 2014 年度

坏账转回 (567,133) (4,855,132)

存货跌价转回 (510,882) (380,100)

固定资产减值损失 3,140,390 1,721,452

2,062,375 (3,513,780)

- 123 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(45) 营业外收入

2015 年度 2014 年度

政府补助(a) 511,057,423 448,000,648

非流动资产处置利得 29,048,431 3,216,362

其中：固定资产处置利得 29,048,431 3,216,362

无法支付的债务收入 6,313,169 2,702,597

罚款收入 1,150,588 1,894,506

其他 11,247,880 13,602,755

558,817,491 469,416,868

2015 年度营业外收入均计入当年非经常性损益。

(a) 政府补助明细

2015 年度 2014 年度 说明 与资产相关/

与收益相关

企业发展及项目扶持基金 224,959,994 211,119,654 企业发展及项目补助 与资产/收益相关

拆迁补偿款 212,541,722 160,855,912 生产厂拆迁补偿 与资产/收益相关

税收返还 15,338,736 22,596,250 已上交税费一定比例返还 与收益相关

其他 58,216,971 53,428,832 与收益相关

511,057,423 448,000,648

(46) 营业外支出

2015 年度 2014 年度

非流动资产处置损失 130,560,143 62,932,536

其中：固定资产处置损失 94,980,905 54,059,202

无形资产处置损失 35,579,238 8,873,334

赔偿金、违约金及滞纳金 1,311,162 1,510,442

罚款支出 1,191,933 695,628

捐赠支出 858,051 320,000

其他 5,236,995 5,212,483

139,158,284 70,671,089

2015 年度营业外支出均计入当年非经常性损益。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(47) 所得税费用

2015 年度 2014 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税 733,633,312 697,182,794

按税法及相关规定计算的当期所得税 - 香港利得税 3,018,132 3,206,612

按税法及相关规定计算的当期所得税 - 澳门所得补充税 1,099,448 1,244,888

递延所得税 (74,972,004) (38,167,539)

662,778,888 663,466,755

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2015 年度 2014 年度

利润总额 2,274,822,402 2,682,998,822

按适用税率计算的所得税 566,309,444 669,132,514

视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 4,218,971 35,978,053

免税影响 (13,549,529) (25,049,146)

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 (53,594,226) (157,257,260)

当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 43,324,129 28,245,659

当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 116,070,099 112,416,935

所得税费用 662,778,888 663,466,755

(48) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平

均数计算：

2015 年度 2014 年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,713,128,882 1,990,098,044

本公司发行在外普通股的加权平均数 1,350,982,795 1,350,982,795

基本每股收益 1.268 1.473

其中：

- 持续经营基本每股收益： 1.268 1.473

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以

调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2015 年度，本公司不存在具有稀释性

的潜在普通股(2014 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(49) 现金流量表项目注释

(a) 收到其他与经营活动有关的现金

2015 年度 2014 年度

押金及保证金 334,184,303 604,806,260

政府补助 272,863,019 262,853,849

销售材料、包装物及处置废料 250,665,383 248,872,052

其他 266,868,930 229,303,629

1,124,581,635 1,345,835,790

(b) 支付其他与经营活动有关的现金

2015 年度 2014 年度

装卸及运输费 1,524,484,852 1,608,371,799

营销推广费用 703,864,523 896,257,023

广告费 648,500,751 794,351,968

行政费用 337,407,997 339,064,413

押金及保证金 283,477,241 362,456,995

其他 429,453,244 395,525,197

3,927,188,608 4,396,027,395

(c) 收到其他与投资活动有关的现金

2015 年度 2014 年度

财务公司存款利息收入 343,125,632 418,558,601

财务公司存款准备金收回 305,290,000 298,590,000

改扩建项目政府补偿款 292,535,223 273,874,382

收到招标保证金及押金 23,633,112 35,434,984

964,583,967 1,026,457,967

(d) 支付其他与投资活动有关的现金

2015 年度 2014 年度

支付招标保证金及押金 23,941,227 36,649,251

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(49) 现金流量表项目注释(续)

(e) 收到其他与筹资活动有关的现金

2015 年度 2014 年度

借款保证金收回(附注四(21)(iv)) 291,000,000 -

借款保证金利息 13,095,000 -

304,095,000 -

(f) 支付其他与筹资活动有关的现金

2015 年度 2014 年度

借款保证金 - 291,000,000

其他 1,058,358 796,055

1,058,358 291,796,055

(g) 收回投资收到的现金

2015 年度 2014 年度

理财产品到期本金收回 900,000,000 -

(h) 投资支付的现金

2015 年度 2014 年度

购买理财产品 880,000,000 20,000,000

结构性存款(附注四(1)(iii)) 300,000,000 -

购买子公司少数股权(附注四(34)) 26,507,900 -

购买河北嘉禾公司股权(附注四(27)) 5,000,000 226,469,400

1,211,507,900 246,469,400

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(50) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

2015 年度 2014 年度

净利润 1,612,043,514 2,019,532,067

加：资产减值准备 2,062,375 (3,513,780)

固定资产及投资性房地产折旧 746,208,711 730,774,600

无形资产摊销 204,182,200 191,582,989

长期待摊费用摊销 14,957,298 10,767,448

处置固定资产及无形资产的净损失 101,511,712 59,716,174

财务费用 (304,983,006) (364,517,853)

投资收益 (462,412,814) (23,959,509)

递延所得税资产增加 (50,372,645) (18,623,885)

递延收益摊销 (219,770,962) (210,192,726)

递延所得税负债减少 (24,599,359) (19,543,654)

存货的减少 293,405,212 72,042,838

经营性应收项目的减少/(增加) 149,806,072 (286,151,145)

经营性应付项目的增加/(减少) 512,527,452 (467,279,223)

经营活动产生的现金流量净额 2,574,565,760 1,690,634,341

现金净变动情况

2015 年度 2014 年度

现金的年末余额 7,575,374,183 5,266,389,764

减：现金的年初余额 (5,266,389,764) (7,394,904,648)

现金净增加/(减少)额 2,308,984,419 (2,128,514,884)

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(50) 现金流量表补充资料(续)

(b) 取得或处置子公司

(i) 取得子公司

2015 年度 2014 年度

企业合并于当年支付的现金 - 197,474,000

其中：绿兰莎公司 - 197,374,000

设备制造公司 - 100,000

减：购买日子公司持有的现金 - (22,202,877)

其中：绿兰莎公司 - (3,004,985)

设备制造公司 - (19,197,892)

加：前期发生的企业合并于本年支付的现金 100,000,000 -

其中：绿兰莎公司 100,000,000 -

取得子公司支付的现金净额 100,000,000 175,271,123

前期取得子公司的价格

绿兰莎公司 317,374,000

设备制造公司 100,000

317,474,000

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(50) 现金流量表补充资料(续)

(b) 取得或处置子公司(续)

(ii) 处置子公司 - 宏基伟业

2015 年度 2014 年度

本年处置子公司于本年收到的现金(附注五(1)(b)) 461,290,000 -

减：丧失控制权日子公司持有的现金 (1,306,942) -

处置子公司收到的现金净额 459,983,058 -

2015 年度处置子公司的价格 461,290,000

处置子公司的净资产

2015 年度 2014 年度

流动资产 1,306,942 -

非流动资产 15,641,981 -

流动负债 (478,871) -

16,470,052 -

(c) 现金及现金等价物

2015 年 2014 年

12 月 31 日 12 月 31 日

现金(附注四(1)) 7,575,374,183 5,266,389,764

其中：库存现金 424,497 431,550

可随时用于支付的银行存款 7,574,949,686 5,265,958,214

年末现金余额 7,575,374,183 5,266,389,764

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(51) 外币货币性项目

2015 年 12 月 31 日

外币余额 折算汇率 人民币余额

货币资金 -

港币 72,383,244 0.8378 60,642,682

美元 7,428,181 6.4936 48,235,636

澳门元 23,724,245 0.8134 19,297,301

欧元 2,575,530 7.0952 18,273,900

146,449,519

应收账款 -

港币 45,126,456 0.8378 37,806,945

美元 4,408,262 6.4936 28,625,490

欧元 1,761,592 7.0952 12,498,848

澳门元 8,166,078 0.8134 6,642,288

加拿大元 266,114 4.6814 1,245,786

86,819,357

其他应收款 -

港币 1,569,194 0.8378 1,314,671

短期借款 -

港币 360,399,465 0.8378 301,942,672

其他应付款 -

港币 8,414,155 0.8378 7,049,379

美元 444,164 6.4936 2,884,223

澳门元 139,706 0.8134 113,637

10,047,239

一年内到期的非流动负债 -

欧元 69,113 7.0952 490,368

丹麦克朗 384,670 0.9510 365,821

856,189

长期借款 -

丹麦克朗 1,800,000 0.9510 1,711,800

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 合并范围变更

(1) 处置子公司

(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：

子公司名称 处置价款 处置 处置 丧失控制权 丧失控制 处置价款与处置投资对 与原子公司股权

比例 方式 时点 权时点的 应的合并财务报表层 投资相关的其他

判断依据 面享有该子公司净资 综合收益转入投

产份额的差额 资损益的金额

2015 年 完成产权

宏基伟业 461,290,000 100% (i) 12 月 25 日 交割手续 444,819,948 -

(i) 根据第八届董事会第七次会议决议，本公司通过青岛产权交易所采用公开挂牌竞拍方式转

让本公司之子公司宏基伟业 100%的股权。于 2015 年 12 月 10 日，本公司与寿光晨鸣控

股有限公司签署股权转让协议，股权转让对价为 461,290,000 元。本公司已于 2015 年 12

月 25 日收到该股权转让款，并于同日办理完毕工商变更登记手续。就转让宏基伟业 100%

股权事项，本集团确认股权转让收益 444,819,948 元，反映于投资收益(附注四(43))。

(b) 处置损益信息如下：

金额

处置价格 - 宏基伟业 461,290,000

减：合并财务报表层面享有的宏基伟业公司净资产份额 (16,470,052)

444,819,948

其他综合收益转入当期损益 -

处置产生的投资收益 444,819,948

(2) 其他原因的合并范围变动

本公司于 2015 年 9 月 25 日完成了对子公司台儿庄麦芽的注销登记。于注销登记日，台儿庄麦

芽净负债 17,139,767 元。

本公司于 2015 年 12 月 22 日完成了对子公司青啤趵突泉的注销登记。于注销登记日，青啤趵

突泉净资产为 69,617,874 元。

- 132 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

子公司名称 法人类别 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”) 有限责任公司 中国深圳 中国深圳 金融业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”) 有限责任公司 中国珠海 中国珠海 制造业 - 100% 设立或投资

青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) 有限责任公司 中国黄石 中国黄石 制造业 97.18% 2.82% 设立或投资

青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) 有限责任公司 中国应城 中国应城 制造业 89.91% 10.09% 设立或投资

深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”) 有限责任公司 中国广东 中国深圳 批发和零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 有限责任公司 中国长沙 中国长沙 制造业 70% 30% 设立或投资

上海青岛啤酒华东(控股)有限公司(“华东控股”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 金融业 100% - 设立或投资

上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 97.01% 2.99% 设立或投资

有限责任公司 中国江苏 中国南京 批发和零售业

南京青岛啤酒华东销售有限公司(“南京销售”)(ii) - 50% 设立或投资

青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) 有限责任公司 中国芜湖 中国芜湖 制造业 89.04% 10.96% 设立或投资

青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”) 有限责任公司 中国马鞍山 中国马鞍山 制造业 94.12% 5.58% 设立或投资

青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 有限责任公司 中国寿光 中国寿光 制造业 99% - 设立或投资

青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”) 有限责任公司 中国潍坊 中国潍坊 制造业 100% - 设立或投资

有限责任公司 中国江苏 中国徐州 批发和零售业

青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司(“淮海营销”)(ii) - 50% 设立或投资

青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”) 有限责任公司 中国薛城 中国薛城 制造业 - 85% 设立或投资

青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 有限责任公司 中国滕州 中国滕州 制造业 76.65% 23.35% 设立或投资

青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) 有限责任公司 中国菏泽 中国菏泽 制造业 93.08% 6.92% 设立或投资

廊坊公司 有限责任公司 中国廊坊 中国廊坊 制造业 80.80% 19.20% 设立或投资

制造、批发和

青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”) 有限责任公司 中国陕西 中国西安 零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司(“汉斯宝鸡”) 有限责任公司 中国宝鸡 中国宝鸡 制造业 - 100% 设立或投资

青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 有限责任公司 中国鞍山 中国鞍山 制造业 60% - 设立或投资

青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”) 有限责任公司 中国鸡西 中国鸡西 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 有限责任公司 中国密山 中国密山 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”) 有限责任公司 中国哈尔滨 中国哈尔滨 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(平原)有限公司(“平原公司”) 有限责任公司 中国平原 中国平原 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 有限责任公司 中国日照 中国日照 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 有限责任公司 中国泸州 中国泸州 制造业 95% - 设立或投资

青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) 有限责任公司 中国台州 中国台州 制造业 86.43% 13.57% 设立或投资

香港公司 有限责任公司 中国香港 中国香港 批发和零售业 100% - 设立或投资

汉中公司 有限责任公司 中国汉中 中国汉中 制造业 34% 66% 设立或投资

北方销售 有限责任公司 中国北京 中国北京 批发和零售业 95% 5% 设立或投资

青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”) 有限责任公司 中国山东 中国青岛 物流业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”) 有限责任公司 中国厦门 中国厦门 制造业 - 100% 设立或投资

厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”) 有限责任公司 中国福建 中国厦门 批发和零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”) 有限责任公司 中国济南 中国济南 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 有限责任公司 中国成都 中国成都 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”) 有限责任公司 中国榆林 中国榆林 制造业 - 100% 设立或投资

青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% - 设立或投资

郴州市青岛啤酒销售有限公司(“郴州销售公司”) 有限责任公司 中国郴州 中国郴州 批发和零售业 - 100% 设立或投资

机械设备公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 工业 - 100% 设立或投资

青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司”) 有限责任公司 中国石家庄 中国石家庄 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 有限责任公司 中国太原 中国太原 制造业 100% - 设立或投资

财务公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 金融业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(四方)销售有限公司(“四方销售”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”) 有限责任公司 中国揭阳 中国揭阳 制造业 75% - 设立或投资

- 133 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)

子公司名称 法人类型 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”) 有限责任公司 中国韶关 中国韶关 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(海南)有限公司(“海南公司”) 有限责任公司 中国澄迈 中国澄迈 制造业 100% - 设立或投资

批发和

青岛啤酒(市北)销售有限公司(“市北销售” 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”) 有限责任公司 中国九江 中国九江 制造业 90% - 设立或投资

批发和

青岛啤酒(平度)销售有限公司(“平度销售” 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 零售业 100% - 设立或投资

上海青岛啤酒销售有限公司(“新上海销 批发和

售”)(ii) 有限责任公司 中国上海 中国上海 零售业 - 50% 设立或投资

青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐 批发和

州企业管理”) 有限责任公司 中国徐州 中国徐州 零售业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”) 有限责任公司 中国洛阳 中国洛阳 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司(“销售 批发和

公司”)(i) 有限责任公司 中国上海 中国上海 零售业 50% - 设立或投资

青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司” 有限责任公司 中国张家口 中国张家口 制造业 100% - 设立或投资

青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”) 有限责任公司 中国三水 中国三水 制造业 - 75% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 有限责任公司 中国郴州 中国郴州 制造业 88.80% 11.20% 非同一控制下企业合并

深朝日 有限责任公司 中国深圳 中国深圳 制造业 51% - 非同一控制下企业合并

南宁青岛啤酒有限公司(“南宁公司”) 有限责任公司 中国南宁 中国南宁 制造业 - 75% 非同一控制下企业合并

北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”) 有限责任公司 中国北京 中国北京 制造业 29% 25% 非同一控制下企业合并

北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”) 有限责任公司 中国北京 中国北京 制造业 37.64% 25% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”) 有限责任公司 中国渭南 中国渭南 制造业 28% 72% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司(“甘肃农

垦”) 有限责任公司 中国兰州 中国兰州 制造业 - 55.06% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公司”) 有限责任公司 中国武威 中国武威 制造业 - 99.72% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”) 有限责任公司 中国荣成 中国荣成 制造业 70% - 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(随州)有限公司(“随州公司”) 有限责任公司 中国随州 中国随州 制造业 - 90% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”) 有限责任公司 中国福州 中国福州 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”) 有限责任公司 中国漳州 中国漳州 制造业 - 90% 非同一控制下企业合并

工程公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 建筑业 100% - 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”) 有限责任公司 中国蓬莱 中国蓬莱 制造业 80% - 非同一控制下企业合并

青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播公

司”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 制造业 100% - 非同一控制下企业合并

青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 制造业 100% - 非同一控制下企业合并

制造、

批发和

新银麦啤酒 有限责任公司 中国山东 中国蒙阴 零售业 75% 25% 非同一控制下企业合并

青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”) 有限责任公司 中国建德 中国建德 制造业 80% - 非同一控制下企业合并

批发和

澳门公司 有限责任公司 中国澳门 中国澳门 零售业 - 60% 非同一控制下企业合并

批发和

上海市场服务(ii) 有限责任公司 中国上海 中国上海 零售业 - 50% 非同一控制下企业合并

批发和

王子销售(ii) 有限责任公司 中国江苏 中国连云港 零售业 - 50% 非同一控制下企业合并

绿兰莎公司 有限责任公司 中国淄博 中国淄博 制造业 55% - 非同一控制下企业合并

1

设备制造公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并

- 134 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)

(i) 本公司对销售公司的持股比例为 50%，销售公司相关活动的决策由董事会作出，董事会决

议至少应经由出席董事会会议的二分之一的董事同意才能通过，销售公司董事会成员共 9

名，本公司有权派出 5 名董事，故本公司拥有的表决权比例为 55.56%，对销售公司具有控

制权。销售公司的其他 4 名董事由三得利公司派出。

(ii) 南京销售、淮海营销、新上海销售、上海市场服务和王子销售均系销售公司之全资子公司。

于 2015 年 12 月 31 日，本公司之子公司未发行股本或债券。

本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。

(b) 存在重要少数股东权益的子公司

子公司名称 少数股东的 2015 年度 2015 年度 2015 年 12 月 31 日

持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分配股利 少数股东权益

深朝日 49% 50,174,534 (48,608,000) 227,849,867

销售公司(i) 50% (203,652,670) - (801,471,442)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

2015 年 12 月 31 日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

深朝日 94,885,314 587,167,299 682,052,613 (210,633,354) (6,233,681) (216,867,035)

销售公司(i) 155,230,576 71,536,633 226,767,209 (1,816,704,314) (13,005,779) (1,829,710,093)

2014 年 12 月 31 日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

深朝日 111,534,533 606,751,298 718,285,831 (250,048,220) (6,275,423) (256,323,643)

销售公司(i) 135,704,411 80,215,894 215,920,305 (1,396,750,346) (14,807,503) (1,411,557,849)

- 135 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

2015 年度

营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量

深朝日 955,037,753 102,423,390 102,423,390 133,996,040

销售公司(i) 2,624,532,323 (407,305,340) (407,305,340) (133,139,799)

2014 年度

营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量

深朝日 1,100,376,455 110,191,959 110,191,959 97,456,584

销售公司(i) 2,921,002,615 (223,370,213) (223,370,213) (121,314,866)

上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。

(i) 系销售公司及其子公司南京销售、淮海营销、新上海销售、上海市场服务和王子销售合并财

务报表数据。

(2) 在合营企业和联营企业中的权益

(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息

对集团活动是 持股比例

主要经营地 注册地 业务性质

否具有战略性 直接 间接

合营企业 –

河北嘉禾公司 中国石家庄 中国石家庄 制造业 是 50% -

联营企业 –

事业公司 中国上海 中国上海 制造业、批发和零售业 是 50% -

烟啤朝日公司 中国烟台 中国烟台 制造业 是 39% -

招商物流公司 中国青岛 中国青岛 物流业 是 30% -

辽宁沈青公司 中国沈阳 中国沈阳 批发和零售业 是 30% -

欧洲公司 法国 法国 批发和零售业 是 - 40%

本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

- 136 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b) 合营企业的主要财务信息

河北嘉禾公司

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产 37,608,985 43,334,281

其中：现金和现金等价物 4,394,803 1,680,356

非流动资产 118,821,650 124,975,094

资产合计 156,430,635 168,309,375

流动负债 (56,500,419) (90,830,962)

负债合计 (56,500,419) (90,830,962)

归属于母公司股东权益 99,930,216 77,478,413

按照取得投资时合营企业可辨认净资产公允

价值进行调整 123,136,711 136,899,089

调整后归属于母公司的股东权益 223,066,927 214,377,502

按持股比例计算的净资产份额(i) 111,533,464 107,188,751

调整事项 - 商誉 113,928,609 113,928,609

对合营企业投资的账面价值 225,462,073 221,117,360

本集团的合营企业投资不存在公开报价。

河北嘉禾公司

购买日至

2015 年度 2014 年 12 月 31 日

营业收入 325,255,910 246,074,642

财务费用 – 净额 1,492,628 (10,889)

所得税费用 2,902,104 -

净利润/(亏损) 21,350,150 (9,576,228)

综合收益总额 21,350,150 (9,576,228)

按照取得投资时合营企业可辨认净资产公允

价值进行调整 (13,762,378) (11,127,852)

调整后归属于母公司的综合收益总额 7,587,772 (20,704,080)

本集团本年度收到的来自合营企业的股利 - -

(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。

合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值

以及统一会计政策的影响。

- 137 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

事业公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 事业公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司

流动资产 1,445,256,641 230,208,045 133,747,718 43,381,314 21,926,025 1,240,522,099 262,904,813 131,874,742 51,095,628 26,416,613

其中：现金和现金等价物 127,606,056 18,329,398 1,324,943 5,392,240 6,939,318 47,155,477 31,090,597 1,279,025 11,198,256 5,074,043

非流动资产 2,432,645,024 235,744,650 4,471,033 5,548,121 140,059 2,449,674,233 166,191,009 5,471,348 4,108,502 183,438

资产合计 3,877,901,665 465,952,695 138,218,751 48,929,435 22,066,084 3,690,196,332 429,095,822 137,346,090 55,204,130 26,600,051

流动负债 (1,367,318,381) (182,023,878) (81,357,946) (41,604,901) (17,671,780) (1,093,886,116) (145,916,544) (59,335,082) (46,514,172) (22,390,263)

非流动负债 (393,752,504) - - - - (423,875,953) (157,439) (10,632,259) - -

负债合计 (1,761,070,885) (182,023,878) (81,357,946) (41,604,901) (17,671,780) (1,517,762,069) (146,073,983) (69,967,341) (46,514,172) (22,390,263)

少数股东权益 17,238,991 - - - - 24,604,928 - - - -

归属于母公司的股东权益 2,099,591,789 283,928,817 56,860,805 7,324,534 4,394,304 2,147,829,335 283,021,839 67,378,749 8,689,958 4,209,788

按照取得投资时联营企业可辨认净资

产公允价值进行调整 96,068,723 41,608,497 - - - 98,923,187 45,468,498 - - -

调整后归属于母公司的股东权益 2,195,660,512 325,537,314 56,860,805 7,324,534 4,394,304 2,246,752,522 328,490,337 67,378,749 8,689,958 4,209,788

按持股比例计算的净资产份额(i) 1,097,830,256 126,959,552 17,058,242 2,197,360 1,757,722 1,123,376,261 128,111,231 20,213,625 2,606,987 1,683,915

调整事项

—商誉 38,540,092 9,640,679 - - - 38,540,092 9,640,679 - - -

—内部交易未实现利润 (8,556,835) (3,144,046) - - - (9,027,775) - - - -

对联营企业投资的账面价值 1,127,813,513 133,456,185 17,058,242 2,197,360 1,757,722 1,152,888,578 137,751,910 20,213,625 2,606,987 1,683,915

本集团的联营企业投资均不存在公开报价。

- 138 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)

2015 年度 2014 年度

事业公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 事业公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司

营业收入 2,205,194,668 656,940,745 286,732,365 127,819,132 57,146,965 2,504,698,465 733,066,197 284,064,949 176,283,546 79,861,584

净(亏损)/利润 (53,279,484) 40,165,391 15,435,356 (1,365,424) 376,899 47,629,664 43,620,459 7,834,555 (3,717,926) 625,057

其他综合收益 - - - - (192,383) - - - - (397,907)

综合收益总额 (53,279,484) 40,165,391 15,435,356 (1,365,424) 184,516 47,629,664 43,620,459 7,834,555 (3,717,926) 227,150

少数股东损益 (5,041,938) - - - - 2,778,348 - - - -

归属于母公司的综合收益总额 (48,237,546) 40,165,391 15,435,356 (1,365,424) 184,516 44,851,316 43,620,459 7,834,555 (3,717,926) 227,150

按照取得投资时联营企业可辨认

净资产公允价值进行调整 (2,854,464) (3,860,001) - - - (15,949,294) (3,860,001) - - -

调整后归属于母公司的综合收益总额 (51,092,010) 36,305,390 15,435,356 (1,365,424) 184,516 28,902,022 39,760,458 7,834,555 (3,717,926) 227,150

本集团本年度收到的来自联营企

业的股利 - 15,310,781 7,785,990 - - - 15,097,173 - - -

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得

投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

(d) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团的合营企业和联营企业均不存在超额亏损情况。

(e) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在与合营企业投资相关的未确认承诺事项，亦不存在与合营企业和联营企业投资相关的或有负债。与联

营企业投资相关的承诺事项见附注十(3)。

- 139 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 分部信息

因本集团的主要业务为生产和销售啤酒，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独立管理

各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活动，单

独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有以下七个报告分部：

- 山东地区分部，负责在山东及周边地区生产并销售啤酒

- 华南地区分部，负责在华南地区生产并销售啤酒

- 华北地区分部，负责在华北地区生产并销售啤酒

- 华东地区分部，负责在华东地区生产并销售啤酒

- 东南地区分部，负责在东南地区生产并销售啤酒

- 港澳及其他海外地区，负责在港澳及其他海外地区销售啤酒

- 财务公司，负责为成员单位办理理财和交易款项收付等金融业务

分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

- 140 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 分部信息(续)

(a) 2015 年度及 2015 年 12 月 31 日分部信息列示如下：

港澳及其他

山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计

对外交易收入 13,879,320,963 3,897,629,068 4,175,305,898 2,791,751,756 2,361,332,805 521,019,539 7,090,439 1,235,572 - 27,634,686,040

分部间交易收入 2,409,239,282 367,148,144 1,230,524,967 158,795,127 96,647,998 136,623,354 44,333,105 522,386 (4,443,834,363) -

营业成本 (10,422,223,784) (2,731,461,698) (3,753,714,890) (2,580,654,489) (1,647,398,764) (466,551,547) (857,223) (980,273) 4,411,740,973 (17,192,101,695)

销售费用 (2,903,216,351) (896,675,114) (515,609,310) (771,367,698) (685,431,043) (132,239,720) - - - (5,904,539,236)

利息收入 32,471,846 17,051,525 38,341,478 1,423,945 8,453,697 1,282,409 312,677,989 63,002,048 (138,131,804) 336,573,133

利息费用 (16,247,266) (7,416,500) (23,983,522) (11,201,897) (9,412,213) (5,167,345) (143,050,534) - 207,495,591 (8,983,686)

对联营和合营企业

的投资损失 - - - - - - - (4,562,375) - (4,562,375)

资产减值转回/(损失) 410,047 (1,704,329) (144,128) 116,575 (1,246,431) 20,861 (1,919,763) 26,634,189 (24,229,396) (2,062,375)

折旧费和摊销费 (426,915,496) (201,828,380) (192,373,441) (20,141,897) (71,774,863) (2,559,829) (1,160,002) (48,594,301) - (965,348,209)

利润总额 1,642,093,566 119,959,379 568,188,479 (477,140,939) (39,215,938) 54,573,287 234,462,433 157,522,512 14,379,623 2,274,822,402

所得税费用 (430,127,308) (52,102,265) (135,177,876) 14,864,093 13,436,339 (11,891,193) (58,720,749) - (3,059,929) (662,778,888)

净利润 1,211,966,258 67,857,114 433,010,603 (462,276,846) (25,779,599) 42,682,094 175,741,684 157,522,512 11,319,694 1,612,043,514

资产总额 11,275,923,045 4,369,906,866 5,253,710,545 472,166,928 1,850,291,719 639,489,966 8,640,128,102 5,730,710,815 (9,731,737,858) 28,500,590,128

负债总额 5,245,399,475 1,678,424,615 3,602,888,045 1,961,942,945 862,107,223 771,626,167 7,484,780,186 431,515,081 (9,704,104,659) 12,334,579,078

对联营企业和合营企

业的长期股权投资 - - - - - - - 1,507,745,095 - 1,507,745,095

长期股权投资以外的

其他非流动资产增

加额 395,236,305 167,527,198 421,095,932 12,373,385 80,489,739 2,199,444 502,400 59,582,307 (51,946,886) 1,087,059,824

- 141 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 分部信息(续)

(b) 2014 年度及 2014 年 12 月 31 日分部信息列示如下：

港澳及其他

山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计

对外交易收入 14,136,469,427 4,401,431,421 4,185,880,314 3,029,370,253 2,797,425,636 493,720,960 2,725,072 2,298,083 - 29,049,321,166

分部间交易收入 2,798,039,532 346,157,226 1,469,467,695 388,238,839 4,325,080 228,880,851 26,666,023 - (5,261,775,246) -

营业成本 (10,750,854,373) (2,942,466,510) (3,912,087,588) (3,018,058,330) (1,925,743,800) (528,508,316) (911,223) (597,709) 5,179,936,574 (17,899,291,275)

销售费用 (2,894,923,865) (905,931,345) (469,597,147) (570,217,054) (699,628,996) (142,682,961) - - - (5,682,981,368)

利息收入 37,018,242 22,158,073 51,423,783 3,171,357 11,511,957 890,255 401,750,175 47,261,197 (167,430,906) 407,754,133

利息费用 (4,976,486) (6,232,135) (30,867,874) (19,205,756) (2,178,400) (8,260,598) (175,679,618) (19,692,246) 236,180,649 (30,912,464)

对联营和合营企业

的投资收益 - - - - - - - 23,840,743 - 23,840,743

资产减值转回/(损失) 12,772,286 101,000 (1,260,777) 281,916 (717,993) (4,228) (1,995,000) (7,626,424) 1,963,000 3,513,780

折旧费和摊销费 (390,907,541) (204,615,169) (172,267,958) (46,165,693) (64,696,196) (4,794,584) (1,078,611) (48,599,285) - (933,125,037)

利润总额 1,864,241,525 354,953,325 636,576,464 (286,923,471) 82,486,126 33,934,525 246,643,056 (239,565,940) (9,346,788) 2,682,998,822

所得税费用 (386,122,714) (77,547,757) (142,432,990) 19,472,475 (6,199,284) (7,140,209) (61,841,810) - (1,654,466) (663,466,755)

净利润 1,478,118,811 277,405,568 494,143,474 (267,450,996) 76,286,842 26,794,316 184,801,246 (239,565,940) (11,001,254) 2,019,532,067

资产总额 10,963,131,068 4,753,828,553 5,541,467,121 820,073,692 1,472,517,809 365,899,300 6,374,018,178 3,798,985,214 (7,086,007,809) 27,003,913,126

负债总额 4,904,496,575 1,734,712,629 3,486,761,551 1,655,514,340 685,815,470 524,545,790 5,396,985,107 468,097,597 (7,140,298,371) 11,716,630,688

对联营企业和合营企

业的长期股权投资 - - - - - - - 1,536,262,375 - 1,536,262,375

长期股权投资以外的

其他非流动资产增

加额 1,027,654,229 233,796,032 852,412,229 35,453,319 80,269,661 2,825,284 907,188 60,067,187 (38,170,841) 2,255,214,288

- 142 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

七 分部信息(续)

本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和

地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：

对外交易收入 2015 年度 2014 年度

中国大陆地区 27,079,863,084 28,529,135,920

中国香港及澳门 256,705,161 264,175,591

其他海外地区 298,117,795 256,009,655

27,634,686,040 29,049,321,166

非流动资产总额 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

中国大陆地区 15,832,510,231 15,920,989,555

中国香港及澳门 10,973,478 11,780,871

15,843,483,709 15,932,770,426

八 关联方关系及其交易

(1) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。

(2) 合营企业和联营企业情况

除附注六(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他

联营企业的情况如下：

公司名称 与本集团的关系

联营企业 -

新松江制造 联营企业事业公司之子公司

彭城公司 联营企业事业公司之子公司

扬州公司 联营企业事业公司之子公司

徐州公司 联营企业事业公司之子公司

宿迁公司 联营企业事业公司之子公司

三得利啤酒(昆山)有限公司(“三得利昆山”) 联营企业事业公司之子公司

三得利啤酒(上海)有限公司(“三得利上海”) 联营企业事业公司之子公司

三得利光明啤酒(上海)有限公司(“三得利光明”) 联营企业事业公司之子公司

三得利江苏 联营企业事业公司之子公司

- 143 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(3) 其他关联方情况

与本集团的关系

青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团公司”) 主要股东

朝日啤酒株式会社(“朝日啤酒”) 相同主要股东

朝日啤酒(中国)投资有限公司(“朝日投资公司”) 相同主要股东

三得利公司 子公司之少数股东

(4) 关联交易

(a) 采购商品及接受劳务

关联方 关联方交易内容 关联交易定价政策 2015 年度 2014 年度

新松江制造 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 704,024,383 738,743,071

烟啤朝日公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 652,574,835 716,937,800

三得利昆山 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 354,175,704 399,901,466

三得利上海 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 354,107,541 382,028,091

河北嘉禾公司 采购啤酒 双方协议定价 321,850,749 234,863,895

接受物流劳务(包

招商物流公司 括代垫款项) 双方协议定价 252,517,226 273,950,690

彭城公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 215,468,796 321,034,934

三得利江苏 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 148,510,929 141,052,723

徐州公司 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 144,064,484 182,696,277

扬州公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 128,913,295 139,035,617

宿迁公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 108,501,880 135,420,114

三得利光明 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 13,013,005 24,996,350

3,397,722,827 3,690,661,028

- 144 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(b) 销售商品及提供劳务

关联方 关联方交易内容 关联交易定价政策 2015 年度 2014 年度

辽宁沈青公司 销售啤酒 双方协议定价 115,460,864 138,593,056

欧洲公司 销售啤酒 双方协议定价 45,303,670 74,437,520

朝日啤酒 销售啤酒 双方协议定价及董事会批准 26,190,227 21,437,349

新松江制造 销售材料 双方协议定价 9,058,981 22,667,757

朝日投资公司 销售啤酒 双方协议定价及董事会批准 7,613,190 5,026,937

新松江制造 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 1,820,085 -

彭城公司 销售材料 双方协议定价 1,806,911 6,164,001

烟啤朝日公司 销售材料 双方协议定价 1,027,882 8,333,567

彭城公司 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 270,085 -

三得利上海 销售材料 双方协议定价 60,554 112,414

宿迁公司 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 49,060 -

扬州公司 销售材料 双方协议定价 45,925 402,810

三得利江苏 销售材料 双方协议定价 17,298 -

三得利昆山 销售材料 双方协议定价 8,139 -

徐州公司 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 5,983 -

徐州公司 销售材料 双方协议定价 4,615 306,378

宿迁公司 销售材料 双方协议定价 - 159,087

扬州公司 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 - 948,718

208,743,469 278,589,594

(c) 收取品牌使用费

关联方 关联方交易内容 关联交易定价政策 2015 年度 2014 年度

新松江制造 品牌使用费 双方协议定价 8,796,834 9,288,629

彭城公司 品牌使用费 双方协议定价 1,985,814 2,963,590

扬州公司 品牌使用费 双方协议定价 1,432,035 1,507,048

徐州公司 品牌使用费 双方协议定价 1,267,679 1,605,978

宿迁公司 品牌使用费 双方协议定价 1,023,779 1,258,314

三得利江苏 品牌使用费 双方协议定价 183,945 91,652

14,690,086 16,715,211

(d) 接受资金

2015 年度 2014 年度

三得利公司(附注四(21)(iii)) 788,646,845 470,850,295

(e) 偿还资金

2015 年度 2014 年度

三得利公司(附注四(21)(iii)) 708,162,272 452,176,918

- 145 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(f) 吸收存款

2015 年度 2014 年度

烟啤朝日公司 739,061,937 690,956,821

新松江制造 609,691,239 717,642,070

彭城公司 239,216,089 353,187,695

事业公司 177,641,865 100,331,847

徐州公司 163,382,367 202,814,147

扬州公司 150,275,185 171,747,273

宿迁公司 141,149,662 176,376,884

2,220,418,344 2,413,056,737

(g) 支付利息

2015 年度 2014 年度

三得利公司(附注四(21)(iii)) 2,479,313 1,574,415

新松江制造 326,369 177,039

烟啤朝日公司 229,335 77,461

彭城公司 154,793 363,073

扬州公司 70,564 131,938

事业公司 27,732 38,619

徐州公司 26,702 58,546

宿迁公司 21,728 39,507

3,336,536 2,460,598

(h) 收取手续费

2015 年度 2014 年度

新松江制造 15,924 22,322

烟啤朝日公司 10,134 8,387

彭城公司 5,479 10,116

宿迁公司 3,518 5,602

徐州公司 3,228 4,778

扬州公司 1,533 3,762

事业公司 141 974

39,957 55,941

- 146 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(4) 关联交易(续)

(i) 关键管理人员薪酬

2015 年度 2014 年度

关键管理人员薪酬 12,576,482 15,544,871

(j) 于 2015 年度和 2014 年度，本集团无提供给关键管理人员的贷款。

(5) 关联方应收、应付款项余额

应收关联方款项：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 欧洲公司 12,498,849 - 14,042,337 -

青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 11,245,784 (11,245,784)

青啤广州总经销 3,959,690 (3,959,690) 7,559,690 (7,559,690)

朝日啤酒 2,345,825 - 1,875,403 -

朝日投资公司 862,511 - 334,369 -

新松江制造 - - 8,057,140 -

30,912,659 (15,205,474) 43,114,723 (18,805,474)

其他应收款 宿迁公司 25,398,906 - 25,511,113 -

扬州公司 19,421,507 - 19,697,470 -

新松江制造 11,448,059 - 14,081,877 -

徐州公司 2,241,990 - 1,702,337 -

彭城公司 2,195,963 - 3,358,686 -

三得利江苏 2,192,861 - 5,440,807 -

62,899,286 - 69,792,290 -

预付款项 三得利江苏 1,446,791 - 1,446,791 -

宿迁公司 - - 2,000,000 -

1,446,791 - 3,446,791 -

- 147 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联方应收、应付款项余额(续)

应付关联方款项：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付账款 新松江制造 431,183,207 266,147,466

三得利昆山 234,843,123 230,442,454

烟啤朝日公司 91,317,028 102,562,149

彭城公司 74,067,416 66,890,582

三得利上海 21,179,335 25,413,423

三得利江苏 19,997,712 18,076,499

河北嘉禾公司 3,657,847 1,098,481

扬州公司 1,485,417 16,452,019

宿迁公司 811,896 10,692,196

徐州公司 673,221 4,656,471

三得利光明 436,687 543,663

879,652,889 742,975,403

其他应付款 三得利上海 52,175,437 41,872,594

三得利昆山 44,431,093 33,303,009

招商物流公司 33,947,864 39,467,925

彭城公司 25,597,994 6,888,087

徐州公司 14,033,356 1,528,060

扬州公司 13,461,796 9,551,506

新松江制造 13,306,619 5,296,230

宿迁公司 9,589,096 1,048,549

烟啤朝日公司 8,215,924 12,375,031

三得利光明 6,675,880 4,154,033

事业公司 113,226 513,159

221,548,285 155,998,183

预收款项 辽宁沈青公司 9,793,264 3,108,416

应付利息 三得利公司 440,749 252,829

短期借款 三得利公司 188,444,610 107,960,037

- 148 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 董事利益及权益

(a) 董事及执行总裁薪酬

2015 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：

作为董事提供服务的薪酬 就管理本公司或

姓名 酬金 工资、奖金 社会 住房 子公司而提供的 合计

及补贴 保险费 公积金 其他服务的薪酬

董事：

孙明波 - 1,693,236 43,719 20,508 - 1,757,463

黄克兴(兼执行

总裁) - 1,387,266 43,719 20,508 - 1,451,493

姜宏 - 1,024,151 43,719 20,508 - 1,088,378

于竹明 - 812,876 43,719 20,508 - 877,103

马海涛(iii) 120,000 - - - - 120,000

王学政 120,000 - - - - 120,000

贲圣林 120,000 - - - - 120,000

蒋敏 120,000 - - - - 120,000

监事：

段家骏(i) 90,000 - - - - 90,000

李钢(ii) 10,000 - - - - 10,000

李燕 80,000 - - - - 80,000

王亚平 80,000 - - - - 80,000

薛超山 - 483,900 43,719 20,508 - 548,127

孙丽红 - 374,600 43,719 20,508 - 438,827

邢军 - 344,700 43,719 20,508 - 408,927

740,000 6,120,729 306,033 143,556 - 7,310,318

(i) 于 2015 年 10 月 17 日辞去监事职位。

(ii) 于 2015 年 12 月 4 日任命监事职位。

(iii) 于 2016 年 2 月 16 日辞去董事职位。

于 2015 年度，董事孙明波、黄克兴、姜宏、于竹明以及监事薛超山、孙丽红及邢军为本公司或

子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明确

的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。

- 149 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 董事利益及权益(续)

(a) 董事及执行总裁薪酬(续)

2014 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：

作为董事提供服务的薪酬 就管理本公司或子

姓名 酬金 工资、奖金 社会 住房 公司而提供的其他 合计

及补贴 保险费 公积金 服务的薪酬

董事：

孙明波 - 1,826,856 38,672 18,024 - 1,883,552

王帆(i) - 531,288 19,336 8,418 - 559,042

黄克兴(兼执行

总裁) - 1,514,376 38,672 18,024 - 1,571,072

姜宏 - 1,117,736 38,672 18,024 - 1,174,432

孙玉国(i) - 113,828 19,336 8,418 - 141,582

于竹明(ii) - 893,200 38,672 18,024 - 949,896

马海涛 110,000 - - - - 110,000

王学政 110,000 - - - - 110,000

赵昌文(i) 50,000 - - - - 50,000

吴晓波(i) 50,000 - - - - 50,000

贲圣林(ii) 60,000 - - - - 60,000

蒋敏(ii) 60,000 - - - - 60,000

监事：

段家骏 110,000 - - - - 110,000

李燕 70,000 - - - - 70,000

杨伟程(iii) 30,000 - - - - 30,000

王亚平(iv) 40,000 - - - - 40,000

薛超山 - 492,957 38,672 18,024 - 549,653

孙丽红 - 385,500 38,672 18,024 - 442,196

邢军 - 337,000 38,672 18,024 - 393,696

690,000 7,212,741 309,376 143,004 - 8,355,121

(i) 于 2014 年 6 月 16 日辞去董事职位。

(ii) 于 2014 年 6 月 16 日任命董事职位。

(iii) 于 2014 年 6 月 16 日辞去监事职位。

(iv) 于 2014 年 6 月 16 日任命监事职位。

- 150 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

八 关联方关系及其交易(续)

(6) 董事利益及权益(续)

(b) 于 2015 年度，本集团不存在董事的终止福利(2014 年度：无)。

(c) 于 2015 年度，本公司没有就获得董事服务而向第三方支付的对价(2014 年度：无)。

(d) 于 2015 年度，本公司未向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供贷款、准贷款，或就

董事、受董事控制的法人及董事的关连人士的贷款提供担保(2014 年度：无)。

(e) 于 2015 年度，本公司没有签订任何与本集团之业务相关而本公司的董事直接或间接在其中拥

有重大权益的重要交易、安排或合同(2014 年度：无)。

(7) 薪酬最高的前五位

2015 年度本集团薪酬最高的前五位中包括 3 位董事(2014 年度：3 位董事)，其薪酬已反映在上

表中；其他 2 位(2014 年度：2 位)的薪酬合计金额列示如下：

2015 年度 2014 年度

工资、奖金及补贴 4,402,400 4,594,300

社保 87,438 77,344

公积金 41,016 36,048

4,530,854 4,707,692

人数

2015 年度 2014 年度

薪酬范围：

港币 2,000,000 元 – 2,500,000 元(折合人民币约 1,600,000 元 – 2,000,000 元) 1 1

港币 3,000,000 元 – 3,500,000 元(折合人民币约 2,400,000 元 – 2,800,000 元) 1 0

港币 3,500,000 元 – 4,000,000 元(折合人民币约 2,800,000 元 – 3,200,000 元) 0 1

九 或有事项

如附注三(2)所述，本集团仍有与以往年度有关的潜在所得税风险事项尚未处理。本公司董事认为

不能可靠估计其影响，因此，本财务报表中并未针对可能产生的以前年度所得税差异提取准备。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十 承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

房屋建筑物及机器设备 353,124,460 421,350,610

(2) 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年以内 26,323,769 13,480,278

一到二年 4,149,753 4,652,988

二到三年 120,000 1,671,002

30,593,522 19,804,268

(3) 对外投资承诺事项

根据本公司与三得利公司于 2015 年 10 月 18 日签订的《股权转让及商标技术使用许可框架协

议》(“框架协议”)，本公司拟受让三得利公司拥有的事业公司 50%股权和销售公司 50%股权，

交易对价以 822,912,001 元为基础，并根据框架协议约定的价格调整因素调整后最终确定。该

股权转让完成后，事业公司和销售公司将成为本公司的全资子公司。截至 2015 年 12 月 31 日，

上述股权转让手续尚未办理完成，最终交易价格尚未确定，本公司也未支付上述股权转让款项。

- 152 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十一 资产负债表日后事项

(1) 利润分配情况说明

金额

拟分配的股利(a)

- 经审议批准宣告发放的股利 526,883,290

(a) 根据 2016 年 3 月 28 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利 526,883,290

元，未在本财务报表中确认为负债(附注四(38))。

(2) 其他事项

如附注十(3)所述，本公司拟收购三得利公司持有的事业公司和销售公司各 50%股权，已分别于

2016 年 3 月 16 日和 2016 年 3 月 24 日办理完毕工商变更登记手续。截至本财务报表批准报出

日，最终交易对价尚未确定，本公司亦未支付股权转让款项。

十二 租赁

2015 年度本集团无融资租赁事项(2014 年度：无)，2015 年度计入当期损益的经营租赁租金为

127,208,736 元(2014 年度：123,518,824 元)。

十三 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险及流

动风险。本集团的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩

的潜在不利影响。

(1) 市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团的外汇风险来自于使用外币

(主要源于港币)进行的筹资活动及商业交易，以及若干以美元和欧元结算的销售收款。由于外币

借款金额并不重大，且使用外币进行结算的商业交易亦不重大，本公司董事认为本集团无重大

外汇风险。本集团总部负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临

的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇

风险的目的。于 2015 年度及 2014 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

- 153 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 金融工具及其风险(续)

(1) 市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债

折算成人民币的金额列示如下：

2015 年 12 月 31 日

港币项目 其他外币项目 合计

外币金融资产 -

货币资金 60,642,682 85,806,837 146,449,519

应收账款 37,806,945 49,012,412 86,819,357

其他应收款 1,314,671 - 1,314,671

99,764,298 134,819,249 234,583,547

外币金融负债 -

短期借款 301,942,672 - 301,942,672

其他应付款 7,049,379 2,997,860 10,047,239

一年内到期的非流动负债 - 856,189 856,189

长期借款 - 1,711,800 1,711,800

308,992,051 5,565,849 314,557,900

2014 年 12 月 31 日

港币项目 其他外币项目 合计

外币金融资产 -

货币资金 44,903,475 133,669,825 178,573,300

应收账款 26,786,620 41,391,805 68,178,425

其他应收款 1,157,243 246,331 1,403,574

72,847,338 175,307,961 248,155,299

外币金融负债 -

短期借款 293,816,883 - 293,816,883

其他应付款 6,827,540 5,473,777 12,301,317

一年内到期的非流动负债 - 1,561,421 1,561,421

长期借款 - 2,784,731 2,784,731

300,644,423 9,819,929 310,464,352

于 2015 年 12 月 31 日，对于本集团各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币

升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 1,379,000 元(2014

年 12 月 31 日：约 2,018,000 元)，增加或减少其他综合收益约 17,307,000 元(2014 年 12 月

31 日：约 20,089,000 元)。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 金融工具及其风险(续)

(1) 市场风险(续)

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流

量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境

来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，

本集团的长期借款均为无息债务且金额不重大，本公司董事认为无重大利率风险。

本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本集团的财务业

绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不

会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。

(c) 价格风险

本集团的价格风险主要产生于啤酒生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集

团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，

并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波

动。本公司董事认为未来主要原材料价格的变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款

和应收票据等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用

风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本集团销售主要通过预收款方式或银行承兑汇票进行结算，因而贸易客户不存在重大的信用风

险。

此外，对于应收账款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户

的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的

信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客

户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在

可控的范围内。

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2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 金融工具及其风险(续)

(3) 流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在

集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合

借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需

求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2015 年 12 月 31 日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

短期借款 812,760,460 - - - 812,760,460

应付票据 100,141,631 - - - 100,141,631

应付账款 2,590,986,856 - - - 2,590,986,856

应付利息 1,486,051 - - - 1,486,051

其他应付款 4,061,298,404 - - - 4,061,298,404

一年内到期的

非流动负债 856,189 - - - 856,189

长期借款 - 380,400 1,141,200 190,200 1,711,800

7,567,529,591 380,400 1,141,200 190,200 7,569,241,391

2014 年 12 月 31 日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

短期借款 437,244,412 - - - 437,244,412

应付票据 91,748,125 - - - 91,748,125

应付账款 2,494,168,939 - - - 2,494,168,939

应付利息 4,739,860 - - - 4,739,860

其他应付款 4,299,312,050 - - - 4,299,312,050

一年内到期的

非流动负债 1,561,421 - - - 1,561,421

长期借款 - 962,231 1,215,000 607,500 2,784,731

7,328,774,807 962,231 1,215,000 607,500 7,331,559,538

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十三 金融工具及其风险(续)

(3) 流动风险(续)

银行借款偿还期分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年以内 811,243,471 434,514,016

一到两年 380,400 962,231

两到五年 1,141,200 1,215,000

五年以上 190,200 607,500

812,955,271 437,298,747

十四 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低

层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1) 持续的以公允价值计量的资产

于 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在持续以公允价值计量的资产(2014 年 12 月 31 日：持续

以公允价值计量的资产系本集团持有的理财产品(附注四(8))，系上述公允价值计量结果所属层

次中的第二层次)。

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次

与第二层次间的转换。

(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长期借

款。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相

同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十五 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利

益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新

股或出售资产以减低债务。

2015 年度，本集团的策略为将本集团的现金余额维持在一定标准之上以确保满足集团的经营发

展需要，该策略与上年保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去总借款(包括短期借款、一

年内到期的非流动负债及长期借款)。于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团的

现金余额情况如下﹕

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

现金及现金等价物 7,575,374,183 5,266,389,764

减：短期借款 (810,387,282) (432,952,595)

一年内到期的非流动负债 (856,189) (1,561,421)

长期借款 (1,711,800) (2,784,731)

(812,955,271) (437,298,747)

扣除借款后的现金余额 6,762,418,912 4,829,091,017

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注

(1) 应收账款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应收账款 513,563,811 633,484,987

减：坏账准备 (64,868,599) (68,483,026)

448,695,212 565,001,961

本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票支付或

者给予客户 30-100 天的信用期。

(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

六个月以内 411,254,406 560,528,612

六个月到一年 19,460,215 552,490

一到二年 14,063,769 36,928

二到三年 18,464 -

三到四年 - 3,119,850

四到五年 3,119,850 -

五年以上 65,647,107 69,247,107

513,563,811 633,484,987

于 2015 年 12 月 31 日，无已逾期但尚未减值的应收账款(2014 年 12 月 31 日：1,484,759

元，账龄六个月以内)。

(b) 应收账款按类别分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备 15,205,474 2.96% (15,205,474) 100% 18,805,474 2.97% (18,805,474) 100%

按组合计提坏账准备

组合 B 407,623,922 79.37% - - 523,685,664 82.67% - -

组合 C 90,734,415 17.67% (49,663,125) 54.73% 90,993,849 14.36% (49,677,552) 54.59%

513,563,811 100% (64,868,599) 12.63% 633,484,987 100% (68,483,026) 10.81%

- 159 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(1) 应收账款(续)

(c) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

账面余额 坏账准备 计提比例 理由

青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 100% 附注四(3)(c)

青啤广州总经销 3,959,690 (3,959,690) 100% 附注四(3)(c)

15,205,474 (15,205,474)

(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 计提比例 金额 计提比例

六个月以内 41,058,093 - - 40,772,967 - -

六个月到一年 - - - 552,490 (27,624) 5%

一到二年 26,394 (13,197) 50% 36,928 (18,464) 50%

二到三年 18,464 (18,464) 100% - - -

三到四年 - - - 100,000 (100,000) 100%

四到五年 100,000 (100,000) 100% - - -

五年以上 49,531,464 (49,531,464) 100% 49,531,464 (49,531,464) 100%

90,734,415 (49,663,125) 54.73% 90,993,849 (49,677,552) 54.59%

(e) 本年度计提的坏账准备为 22,108 元，收回或转回的坏账准备金额为 3,636,535 元，其中重要

的收回或转回金额列示如下：

收回或转回 确定原坏账准备的依据 收回或 收回方式

原因 及合理性 转回金额

青啤广州总经销 部分收回 管理层认为收回可能性很低 3,600,000 货币资金支付

(f) 本年度无实际核销的应收账款(2014 年度：无)。

(g) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

坏账准备 占应收账款余额总额

余额 金额 比例

余额前五名的应收账款总额 186,608,784 - 36.34%

(h) 于 2015 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2014 年 12 月 31

日：无)。

- 160 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(2) 其他应收款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应收子公司款项 112,597,272 101,748,835

备用金 25,500,880 20,983,452

应收土地退还款 17,441,647 17,441,647

应收品牌使用费(附注四(4)(ii)) 15,381,998 17,630,536

押金及保证金 6,162,946 7,983,219

其他 17,407,738 20,715,998

194,492,481 186,503,687

减：坏账准备 (39,832,296) (40,074,136)

154,660,185 146,429,551

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

六个月以内 102,491,667 117,505,784

六个月到一年 28,695,359 12,585,726

一到二年 18,736,096 1,840,498

二到三年 1,722,168 354,924

三到四年 231,984 1,908,167

四到五年 1,846,239 211,377

五年以上 40,768,968 52,097,211

194,492,481 186,503,687

本公司对其他应收款未设定明确的信用期，因此本公司于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月

31 日，无已逾期但未减值的其他应收款。

(b) 其他应收款按类别分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备 17,441,647 8.97% (17,441,647) 100% 17,441,647 9.35% (17,441,647) 100%

按组合计提坏账准备

组合 A 3,206,031 1.65% - - 7,401,127 3.97% - -

组合 B 112,597,272 57.89% - - 101,748,835 54.56% - -

组合 C 61,247,531 31.49% (22,390,649) 36.56% 59,912,078 32.12% (22,632,489) 37.78%

194,492,481 100% (39,832,296) 20.48% 186,503,687 100% (40,074,136) 21.49%

- 161 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(2) 其他应收款(续)

(c) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：

账面余额 坏账准备 计提比例 理由

应收土地退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% 附注四(4)(c)

(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 计提比例 金额 计提比例

六个月以内 38,278,941 - - 36,801,091 - -

六个月到一年 488,980 (24,449) 5% 348,660 (17,433) 5%

一到二年 226,820 (113,410) 50% 294,542 (147,271) 50%

二到三年 260,396 (260,396) 100% 354,924 (354,924) 100%

三到四年 231,984 (231,984) 100% 247,167 (247,167) 100%

四到五年 185,239 (185,239) 100% 211,377 (211,377) 100%

五年以上 21,575,171 (21,575,171) 100% 21,654,317 (21,654,317) 100%

61,247,531 (22,390,649) 36.56% 59,912,078 (22,632,489) 37.78%

(e) 本年度计提的坏账准备金额为 257,468 元，转回的坏账准备金额为 499,308 元。

(f) 本年度无实际核销的其他应收款。

(g) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款

性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备

芜湖公司 代垫回收瓶款 33,242,553 二年以内 17.09% -

随州公司 代垫回收瓶款 20,508,157 二年以内 10.54% -

应城公司 代垫回收瓶款 20,196,785 二年以内 10.38% -

青岛翔宏商务有限公司

(“翔宏商务”) 代垫社保款等 12,380,215 二年以内 6.37% -

新上海销售 资产转移款项 9,657,610 三年以上 4.97% -

95,985,320 49.35% -

- 162 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(3) 应收股利

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

华南营销 - 105,700,000

(4) 长期应收款

2014 年 2015 年

12 月 31 日 12 月 31 日

子公司委托贷款(i) 566,300,000 648,500,000

本年增加 本年减少

减：坏账准备 (227,100,000) (25,800,000) 78,600,000 (174,300,000)

339,200,000 474,200,000

(i) 上述款项主要系本公司通过银行及本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均为

无抵押的人民币借款，年利率为 3.9% - 5.4%，利息按季支付。

(5) 长期股权投资

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

子公司(a) 8,412,708,408 8,560,450,508

合营企业(b) 225,462,073 221,117,360

联营企业(c) 1,221,216,078 1,250,264,555

9,859,386,559 10,031,832,423

减：长期股权投资减值准备(d) (755,588,059) (745,588,059)

9,103,798,500 9,286,244,364

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

- 163 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(5) 长期股权投资(续)

(a) 子公司

2014 年 本年增减变动 2015 年 本年计提 减值准备 本年宣告分派的

12 月 31 日 追加投资 减少投资 12 月 31 日 减值准备 年末余额 现金股利

深朝日 126,746,680 - - 126,746,680 - - 50,592,000

郴州公司 62,601,208 - - 62,601,208 - - 35,520,000

华南营销 45,070,000 - - 45,070,000 - - 300,000,000

华南投资 208,790,000 - - 208,790,000 - - -

华东控股 96,855,102 - - 96,855,102 - (96,855,102) -

寿光公司 60,000,000 - - 60,000,000 - - -

五星公司 24,656,410 - - 24,656,410 - (24,656,410) -

三环公司 69,457,513 - - 69,457,513 - (69,457,513) -

北方销售 83,984,000 - - 83,984,000 - (83,984,000) -

西安公司 392,627,114 - - 392,627,114 - - 738,000,000

渭南公司 14,000,000 - - 14,000,000 - - -

鞍山公司 30,000,000 - - 30,000,000 - - -

兴凯湖公司 129,430,000 - - 129,430,000 - (129,430,000) -

密山公司 23,920,000 - - 23,920,000 - (23,920,000) -

哈尔滨公司 213,540,000 - - 213,540,000 - (109,940,000) -

蓬莱公司 30,000,000 - - 30,000,000 - (30,000,000) -

荣成公司 65,103,434 - - 65,103,434 - (65,103,434) -

进出口公司 11,210,000 - - 11,210,000 - - -

青岛啤酒(崂山)

有限公司 18,089,491 - - 18,089,491 - - -

香港公司 41,728,681 - - 41,728,681 - - -

青岛啤酒开发有

限公司 1,320,000 - - 1,320,000 - (1,320,000) -

台州公司 60,000,000 - - 60,000,000 - - -

马鞍山公司 80,000,000 - - 80,000,000 - - -

翔宏商务 5,760,000 - - 5,760,000 - - -

东南营销 293,088,560 - - 293,088,560 - - -

长沙公司 47,600,000 - - 47,600,000 - - -

济南公司 560,000,000 - - 560,000,000 - - 42,600,000

广润隆物流 16,465,405 - - 16,465,405 - - -

成都公司 280,000,000 - - 280,000,000 - - -

文化传播公司 5,290,000 - - 5,290,000 - - 40,000,000

日照公司 339,239,300 - - 339,239,300 - - 40,500,000

潍坊公司 73,620,001 - - 73,620,001 - - 27,500,000

平原公司 21,730,001 - - 21,730,001 - - -

工程公司 2,490,000 - - 2,490,000 - - 30,000,000

廊坊公司 79,090,000 - - 79,090,000 - - -

菏泽公司 124,590,000 - - 124,590,000 - (51,301,600) -

滕州公司 48,310,000 - - 48,310,000 - - -

青岛啤酒(上海)

有限公司 1,570,000 - - 1,570,000 - - -

芜湖公司 144,290,000 - - 144,290,000 - - -

上海销售 97,300,000 - - 97,300,000 - (47,300,000) -

城阳销售 8,000,000 - - 8,000,000 - - -

青啤趵突泉(i) 174,160,000 - (174,160,000) - - - -

石家庄公司 321,010,000 - - 321,010,000 - - -

- 164 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(5) 长期股权投资(续)

(a) 子公司(续)

2014 年 本年增减变动 2015 年 本年计提 减值准备 本年宣告分派的

12 月 31 日 追加投资 减少投资 12 月 31 日 减值准备 年末余额 现金股利

太原公司 200,000,000 - - 200,000,000 - - -

财务公司 500,000,000 - - 500,000,000 - - -

新银麦啤酒 1,404,558,400 - - 1,404,558,400 - - -

杭州公司 186,000,000 - - 186,000,000 - - -

四方销售 10,000,000 - - 10,000,000 - - -

揭阳公司 150,000,000 - - 150,000,000 - - 15,187,500

饮料公司 30,044,252 - - 30,044,252 - - -

韶关公司 200,000,000 - - 200,000,000 - - -

海南公司 200,000,000 - - 200,000,000 - - -

市北销售 8,000,000 - - 8,000,000 - - -

九江公司 180,000,000 - - 180,000,000 - - -

徐州企业管理 10,000,000 - - 10,000,000 - (10,000,000) -

平度销售 5,000,000 - - 5,000,000 - - -

洛阳公司 200,000,000 - - 200,000,000 - - -

销售公司(ii) 10,000,000 - - 10,000,000 (10,000,000) (10,000,000) -

宏基伟业(iii) 10,000,000 6,973,296 (16,973,296) - - - -

泸州公司 118,460,956 - - 118,460,956 - - -

哈尔滨销售 1,100,000 - - 1,100,000 - (1,100,000) -

张家口公司(iv) 81,480,000 10,120,000 - 91,600,000 - - -

绿兰莎公司 317,374,000 - - 317,374,000 - - -

黄石公司 163,630,000 - - 163,630,000 - - -

应城公司 42,070,000 - - 42,070,000 - - -

汉中公司(v) - 26,297,900 - 26,297,900 - - -

8,560,450,508 43,391,196 (191,133,296) 8,412,708,408 (10,000,000) (754,368,059) 1,319,899,500

(i) 如附注五(2)所述，本公司于 2015 年 12 月 22 日注销了青啤趵突泉。

(ii) 于 2015 年 12 月 31 日，本公司对销售公司的长期股权投资可回收金额低于账面价值，计

提减值准备 10,000,000 元。

(iii) 根据第七届董事会第十三次会议决议，本公司于 2015 年 5 月以账面价值为 6,973,296 元

的两块土地向宏基伟业增资。如附注五(1)所述，本公司于 2015 年 12 月 25 日以 461,290,000

元的对价转让了宏基伟业 100%的股权。

(iv) 张家口公司成立于 2014 年 4 月，注册资本 200,000,000 元，本公司本年度以现金向张家

口公司出资 10,120,000 元。截至 2015 年 12 月 31 日，张家口公司实收资本为 91,600,000

元。

(v) 如附注四(34)(i)所述，本公司本年度以现金 26,297,900 元购买了子公司汉中公司 34%的股

权。

- 165 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(5) 长期股权投资(续)

(b) 合营企业

本年增减变动

2014 年 按权益法调 宣告发放现金 其他权益 2015 年 持股 表决权 减值准备

12 月 31 日 整的净损益 股利或利润 变动 12 月 31 日 比例 比例 年末余额

河北嘉禾公司 221,117,360 3,793,886 - 550,827 225,462,073 50% 50% -

合营企业的主要财务信息见附注六(2)。

(c) 联营企业

本年增减变动

2014 年 按权益法调整的 宣告发放现金 2015 年 持股 表决权 减值准备

12 月 31 日 净损益 股利或利润 12 月 31 日 比例 比例 年末余额

事业公司(i) 1,089,508,090 (22,223,799) - 1,067,284,291 50% 44.44% -

烟啤朝日公司 136,715,853 12,051,113 (15,310,781) 133,456,185 39% 39% -

招商物流公司 20,213,625 4,630,607 (7,785,990) 17,058,242 30% 30% -

辽宁沈青公司 2,606,987 (409,627) - 2,197,360 30% 30% -

其他 1,220,000 - - 1,220,000 (1,220,000)

1,250,264,555 (5,951,706) (23,096,771) 1,221,216,078 (1,220,000)

(i) 本公司按权益法调整享有对事业公司的净亏损为 22,223,799 元，其中按照公允价值调整后的

净利润份额确认的投资损失为 22,990,693 元，对事业公司交易转回内部未实现利润调增长期

股权投资 766,894 元。

事业公司持股比例与表决权比例不一致的说明请参见附注四(10)(b)(i)。

事业公司

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

归属于母公司的股东权益 2,099,591,789 2,147,829,335

按照取得投资时联营企业可辨认净资产公允

价值进行调整 (44,953,445) (47,209,605)

调整后归属于母公司的股东权益 2,054,638,344 2,100,619,730

按持股比例计算的净资产份额 1,027,319,172 1,050,309,865

调整事项

- 商誉 48,521,954 48,521,954

- 内部交易未实现利润 (8,556,835) (9,323,729)

对联营企业投资的账面价值 1,067,284,291 1,089,508,090

在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

- 166 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(5) 长期股权投资(续)

(d) 长期股权投资减值准备

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

子公司 (744,368,059) (10,000,000) - (754,368,059)

联营企业 (1,220,000) - - (1,220,000)

(745,588,059) (10,000,000) - (755,588,059)

(6) 投资性房地产

房屋建筑物

2014 年 12 月 31 日 27,501,876

本年固定资产转入(i) 8,037,325

本年计提折旧 (1,304,189)

本年转入固定资产 (1,360,410)

2015 年 12 月 31 日 32,874,602

(i) 2015 年 1 月，本公司账面价值 8,037,325 元(原价为 12,209,784 元)的自用房地产的用

途改变为出租，相应转入投资性房地产核算。

2015 年度，本公司无以公允价值计量的投资性房地产(2014 年度：无)。

于 2015 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证的投资性房地产(2014 年 12 月 31 日：无)。

- 167 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(7) 固定资产

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

原价

2014 年 12 月 31 日 995,347,960 2,370,314,967 104,543,484 302,278,401 3,772,484,812

本年增加 291,679,386 243,693,271 3,880,037 42,811,412 582,064,106

购置 - 12,414,342 3,880,037 29,039,069 45,333,448

在建工程转入 289,568,041 231,278,929 - 13,772,343 534,619,313

投资性房地产转入 2,111,345 - - - 2,111,345

本年减少 (128,270,662) (143,091,897) (6,449,731) (17,663,331) (295,475,621)

处置及报废 (76,631,496) (94,686,078) (6,449,731) (17,663,331) (195,430,636)

转入在建工程 (39,429,382) (48,405,819) - - (87,835,201)

转入投资性房地产 (12,209,784) - - - (12,209,784)

2015 年 12 月 31 日 1,158,756,684 2,470,916,341 101,973,790 327,426,482 4,059,073,297

累计折旧

2014 年 12 月 31 日 (314,805,128) (1,199,904,114) (53,807,687) (198,024,625) (1,766,541,554)

本年增加 (31,228,828) (106,961,258) (7,544,159) (31,817,026) (177,551,271)

计提 (30,477,893) (106,961,258) (7,544,159) (31,817,026) (176,800,336)

投资性房地产转入 (750,935) - - - (750,935)

本年减少 76,278,026 102,345,593 5,522,925 16,614,832 200,761,376

处置及报废 45,641,608 74,615,078 5,522,925 16,614,832 142,394,443

转入在建工程 26,463,959 27,730,515 - - 54,194,474

转入投资性房地产 4,172,459 - - - 4,172,459

2015 年 12 月 31 日 (269,755,930) (1,204,519,779) (55,828,921) (213,226,819) (1,743,331,449)

减值准备

2014 年 12 月 31 日 (2,621,413) (37,896,473) (1,586,835) (27,295) (42,132,016)

本年减少 - 处置及报废 1,118,506 3,256,156 238,180 - 4,612,842

2015 年 12 月 31 日 (1,502,907) (34,640,317) (1,348,655) (27,295) (37,519,174)

账面价值

2015 年 12 月 31 日 887,497,847 1,231,756,245 44,796,214 114,172,368 2,278,222,674

2014 年 12 月 31 日 677,921,419 1,132,514,380 49,148,962 104,226,481 1,963,811,242

于 2015 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的固定资产(2014 年 12 月 31 日：无)。

2015 年度固定资产计提的折旧金额为 176,800,336 元(2014 年度：169,462,923 元)，其中计

入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 147,098,753 元、4,485,467 元及

25,216,116 元(2014 年度：140,738,179 元、4,048,020 元及 24,676,724 元)。

2015 年度由在建工程转入固定资产的原价为 534,619,313 元(2014 年度：322,487,064 元)。

于 2015 年 12 月 31 日，本公司有账面价值约为 212,001,000 元(2014 年 12 月 31 日：

30,868,000 元)的固定资产(房屋及建筑物)尚未办妥产权证书，参见附注四(12)(d)。

- 168 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(8) 在建工程

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

麦芽厂搬迁及改造项目 112,762,943 - 112,762,943 340,292,939 - 340,292,939

一厂生产线改造 30,216,182 - 30,216,182 57,160,867 - 57,160,867

二厂生产线改造 12,277,670 - 12,277,670 14,297,239 - 14,297,239

五厂生产线改造 3,429,437 - 3,429,437 2,684,260 - 2,684,260

公司本部专用设备安装 1,567,079 - 1,567,079 443,069 - 443,069

四厂生产线改造 1,204,757 - 1,204,757 717,647 - 717,647

三厂生产线改造 - - - 33,014,376 - 33,014,376

161,458,068 - 161,458,068 448,610,397 - 448,610,397

(a) 重大在建工程项目变动

工程名称 预算数 2014 年 本年增加 本年转入 2015 年 工程投入 工程 资金来源

12 月 31 日 固定资产 12 月 31 日 占预算的 进度

比例

发行分离交

易可转债募

麦芽厂搬迁及改 集资金及自

造项目 422,500,000 340,292,939 80,700,448 (308,230,444) 112,762,943 99% 99% 有资金

一厂生产线改造 315,508,388 57,160,867 111,318,957 (138,263,642) 30,216,182 88% 88% 自有资金

二厂生产线改造 403,642,000 14,297,239 18,934,002 (20,953,571) 12,277,670 87% 84% 自有资金

五厂生产线改造 21,616,350 2,684,260 11,967,307 (11,222,130) 3,429,437 68% 68% 自有资金

公司本部专用设

备安装 5,890,000 443,069 3,098,788 (1,974,778) 1,567,079 60% 60% 自有资金

四厂生产线改造 6,775,292 717,647 5,198,108 (4,710,998) 1,204,757 91% 87% 自有资金

三厂生产线改造 335,587,778 33,014,376 16,249,374 (49,263,750) - 100% 100% 自有资金

448,610,397 247,466,984 (534,619,313) 161,458,068

本公司 2015 年度在建工程中无新增的借款费用资本化金额，详见附注四(13)(a)。

(b) 在建工程减值准备

2015 年度，本公司未计提或核销在建工程减值准备(2014 年度：无)。

- 169 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(9) 无形资产

土地使用权 商标使用权 营销网络 其他 合计

原价

2014 年 12 月 31 日 272,447,650 190,345,726 225,632,003 259,200,523 947,625,902

本年增加 12,921,277 - 95,275,800 38,634,429 146,831,506

购置 12,921,277 - - 38,634,429 51,555,706

其他转入(i) - - 95,275,800 - 95,275,800

本年减少 (10,935,942) - - (275,471) (11,211,413)

处置 - - - (275,471) (275,471)

其他(附注四(15)(i)) (10,935,942) - - - (10,935,942)

2015 年 12 月 31 日 274,432,985 190,345,726 320,907,803 297,559,481 1,083,245,995

累计摊销

2014 年 12 月 31 日 (66,504,469) (75,639,451) (63,952,834) (82,496,145) (288,592,899)

本年增加 (5,434,179) (11,683,643) (85,286,435) (24,769,690) (127,173,947)

计提 (5,434,179) (11,683,643) (23,357,165) (24,769,690) (65,244,677)

其他转入(i) - - (61,929,270) - (61,929,270)

本年减少 3,962,647 - - 71,969 4,034,616

处置 - - - 71,969 71,969

其他(附注四(15)(i)) 3,962,647 - - - 3,962,647

2015 年 12 月 31 日 (67,976,001) (87,323,094) (149,239,269) (107,193,866) (411,732,230)

账面价值

2015 年 12 月 31 日 206,456,984 103,022,632 171,668,534 190,365,615 671,513,765

2014 年 12 月 31 日 205,943,181 114,706,275 161,679,169 176,704,378 659,033,003

(i) 系子公司青啤趵突泉的营销网络原值和累计摊销同时转入本公司。

2015 年度无形资产的摊销金额为 65,244,677 元(2014 年度：56,000,072 元)。

于 2015 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的无形资产(2014 年 12 月 31 日：无)。

本公司开发支出列示如下：

2014 年 本年增加 本年减少 2015 年

12 月 31 日 计入损益 确认为无形资产 12 月 31 日

啤酒工艺改进项目 - 12,878,657 (12,878,657) - -

2015年度，本公司研究开发支出共计12,878,657元(2014年度：19,247,427元)，均计入当期损

益。

- 170 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(10) 资产减值准备

2014 年 本年增加 本年减少 2015 年

12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日

坏账准备 335,657,162 26,079,576 (66,120,002) (16,615,841) 279,000,895

其中：应收账款坏账准备 68,483,026 22,108 (3,636,535) - 64,868,599

其他应收款坏账准备 40,074,136 257,468 (499,308) - 39,832,296

长期应收款坏账准备 227,100,000 25,800,000 (61,984,159) (16,615,841) 174,300,000

存货跌价准备 1,022,238 39,759 (360,213) - 701,784

可供出售金融资产减值准备 4,385,261 - - - 4,385,261

长期股权投资减值准备 745,588,059 10,000,000 - - 755,588,059

固定资产减值准备 42,132,016 - - (4,612,842) 37,519,174

1,128,784,736 36,119,335 (66,480,215) (21,228,683) 1,077,195,173

(11) 资本公积

2014 年 2015 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

股本溢价 4,190,058,186 - - 4,190,058,186

其他资本公积- 116,015,091 550,827 - 116,565,918

权益法核算的被投资单

位除综合收益和利润

分配以外的其他权益

变动 (10,756,997) 550,827 - (10,206,170)

原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624

其他 3,765,464 - - 3,765,464

4,306,073,277 550,827 - 4,306,624,104

2013 年 2014 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

股本溢价 4,190,058,186 - - 4,190,058,186

其他资本公积- 116,015,091 - - 116,015,091

权益法核算的被投资单

位除综合收益和利润

分配以外的其他权益

变动 (10,756,997) - - (10,756,997)

原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624

其他 3,765,464 - - 3,765,464

4,306,073,277 - - 4,306,073,277

- 171 -

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财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(12) 其他综合收益

重新计量设定受益计划

净负债的变动

2013年12月31日 -

2014年增减变动 (14,321,000)

2014年12月31日 (14,321,000)

2015年增减变动 (17,789,000)

2015年12月31日 (32,110,000)

(13) 未分配利润

2015 年度 2014 年度

年初未分配利润 4,877,281,580 4,073,390,757

加：本年净利润 1,843,649,106 1,568,703,423

减：提取法定盈余公积 (184,364,911) (156,870,342)

应付普通股股利 (607,942,258) (607,942,258)

年末未分配利润 5,928,623,517 4,877,281,580

2015 年度，本公司实际派发的股利以及年末已提议尚未派发的股利情况见附注四(38)。

(14) 营业收入和营业成本

2015 年度 2014 年度

主营业务收入 15,466,786,549 15,725,964,989

其他业务收入 1,228,405,049 1,327,904,783

16,695,191,598 17,053,869,772

2015 年度 2014 年度

主营业务成本 (11,279,567,918) (11,807,526,468)

其他业务成本 (1,195,225,430) (1,295,265,666)

(12,474,793,348) (13,102,792,134)

- 172 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(14) 营业收入和营业成本(续)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2015 年度 2014 年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

啤酒销售 15,466,786,549 (11,279,567,918) 15,725,964,989 (11,807,526,468)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2015 年度 2014 年度

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

销售材料 1,193,089,356 (1,177,824,990) 1,296,190,981 (1,284,733,091)

其他 35,315,693 (17,400,440) 31,713,802 (10,532,575)

1,228,405,049 (1,195,225,430) 1,327,904,783 (1,295,265,666)

(15) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：

2015 年度 2014 年度

采购产成品 7,918,743,541 7,933,919,478

耗用的原材料和低值易耗品等 3,962,528,769 4,404,529,285

职工薪酬费用 1,466,581,701 1,339,712,610

装卸及运输费用 824,803,687 892,410,130

促销相关费用 682,530,294 534,669,976

广告及业务宣传费用 411,812,834 598,621,959

折旧费和摊销费用 245,812,654 228,491,252

行政、差旅及招待费 128,577,718 138,526,676

修理费用 81,022,997 169,949,658

租赁费 61,711,163 60,041,299

产成品及在产品存货变动 45,687,678 12,216,957

税费 39,608,027 35,599,684

中介机构费 33,881,617 20,062,578

设计制作费 30,605,459 50,494,148

劳务费 17,093,109 33,134,196

审计师费用 – 审计服务 8,580,000 8,580,000

其他 61,458,384 68,510,981

营业成本、销售费用及管理费用合计 16,021,039,632 16,529,470,867

- 173 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(16) 财务费用 - 净额

2015 年度 2014 年度

利息支出 - 19,692,246

减：利息收入 (63,283,981) (47,440,224)

汇兑(收益)/损失 (889,800) 8,546,946

长期应付职工薪酬折现息 10,014,668 11,065,068

其他 4,565,836 6,295,117

(49,593,277) (1,840,847)

(17) 投资收益

2015 年度 2014 年度

成本法核算的长期股权投资收益(a) 1,319,899,500 1,404,620,000

权益法核算的长期股权投资(损失)/收益 (2,157,821) 32,876,912

处置长期股权投资产生的投资收益(b) 338,622,580 27,850,651

处置可供出售金融资产产生的投资损失 - (999,999)

委托贷款收益 25,787,575 46,347,257

其他 299,998 -

1,682,451,832 1,510,694,821

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(a) 成本法核算的长期股权投资收益均系子公司宣告分配的利润(附注十六(5)(a))。

(b) 2015 年度，处置长期股权投资产生的投资收益包括处置子公司宏基伟业 100%股权产生的

投资收益 443,164,704 元，以及注销子公司青啤趵突泉产生的投资损失 104,542,124 元。

- 174 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

十六 公司财务报表附注(续)

(18) 资产减值损失

2015 年度 2014 年度

坏账(转回)/损失 (40,040,426) 4,963,777

存货跌价转回 (320,454) -

长期股权投资减值损失 10,000,000 -

(30,360,880) 4,963,777

(19) 所得税费用

2015 年度 2014 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税

- 中国企业所得税 207,683,933 17,878,410

递延所得税 (39,234,272) (3,268,654)

168,449,661 14,609,756

将基于本公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2015 年度 2014 年度

利润总额 2,012,098,767 1,583,313,179

按适用税率计算的所得税 503,024,692 395,828,295

视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 11,775,523 10,562,390

免税影响 (331,975,297) (360,491,988)

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 (17,317,545) (41,108,485)

当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 2,942,288 9,819,544

所得税费用 168,449,661 14,609,756

- 175 -

青岛啤酒股份有限公司

财务报表补充资料

2015 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一 非经常性损益明细表

2015 年度 2014 年度

计入当期损益的政府补助 511,057,423 448,000,648

处置子公司对投资收益的影响 444,819,948 -

非流动资产处置损失 (101,511,712) (59,716,174)

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,600,000 3,000,000

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,113,496 10,461,305

868,079,155 401,745,779

所得税影响额 (188,706,308) (68,200,260)

少数股东权益影响额(税后) (18,950,437) (14,856,942)

660,422,410 318,688,577

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常

性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常

经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作

出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

加权平均 每股收益

净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益

2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度

归属于公司普通股股东的净利润 10.76% 13.53% 1.268 1.473 1.268 1.473

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 6.61% 11.36% 0.779 1.237 0.779 1.237

- 176 -

青岛啤酒股份有限公司 2015 年年度报告

第十二节 备查文件目录

备查文件目录 1、载有公司董事长亲笔签名的年度报告正本。

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。载

备查文件目录

有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。

3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》，上海交易所网站，香

备查文件目录

港联合交易所有限公司披露易网站上公开披露过的所有公告原稿。

备查文件目录 4、《公司章程》

董事长：孙明波

董事会批准报送日期：2016 年 3 月 28 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

- 177 -

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