中航飞机：关于公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告（2015年12月31日）_股票频道

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

关于中航飞机股份有限公司关联方

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

的专项审核报告

2015 年 12 月 31 日

1、专项审核报告

2、附表 1

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 16 层

UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：100039

(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话：010-68179990 传真：010-88217272

关于中航飞机股份有限公司关联方

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

的专项审核报告

众环专字(2016) 080051 号

中航飞机股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了中航飞机股份有限公司（以下简称“中航飞机”）2015 年 12 月 31

日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并

及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2015 年度非经营性

资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证

券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往

来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提

供真实、合法、完整的审核证据是中航飞机管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础

上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要

求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报

获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认

为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计中航飞机 2015 年度财务报表时所复核的会计资

料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解中航飞机 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审

的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供中航飞机股份有限公司 2015 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他

目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李岳军

中国注册会计师：安素强

中国北京二〇一六年三月二十五日

附表

上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：中航飞机股份有限公司金额单位：人民币万元

2015 年度占用累计 2015 年度占用资 2015 年度偿还 2015 年末占用资

非经营性资金占资金占用方名称占用方与上市公上市公司核算的 2015 年初占用占用形成原因占用性质

用司的关联关系会计科目资金余额发生金额（不含利息）金的利息（如有）累计发生额金余额

现大股东及其附

属企业

小计 —— —— —— - - - - - —— ——

前大股东及其附

属企业

小计 —— —— —— - - - - - —— ——

总计 —— —— —— - - - - - —— ——

2015 年初往来 2015 年度往来累计 2015 年度往来资 2015 年度偿还 2015 年末往来资

其它关联资金往资金往来方名称往来方与上市公上市公司核算的往来形成原因往来性质

资金余额发生金额（不含利金的利息（如有）累计发生额金余额

来司的关联关系会计科目

息）

中国航空工业集团公司同一实际控制人应收账款 56.60 销售商品、提供劳务经营性往来

西安飞机工业（集团）有限责任公司及其所属单位同一实际控制人应收账款 569,908.18 382,151.13 销售商品、提供劳务经营性往来

陕西飞机工业（集团）有限公司及其所属单位同一实际控制人应收账款 3,381.54 2,697.25 销售商品、提供劳务经营性往来

1,900,054.58 2,079,555.18

西安航空制动科技有限公司及其所属单位同一实际控制人应收账款 12,283.98 23,510.35 销售商品、提供劳务经营性往来

中航飞机起落架有限责任公司及其所属单位同一实际控制人应收账款 10,519.67 25,184.61 销售商品、提供劳务经营性往来

中航工业其他所属单位同一实际控制人应收账款 84,644.38 67,637.20 销售商品、提供劳务经营性往来

西安航空制动科技有限公司及其所属单位同一实际控制人其他应收款 1,080.00 765.98 1,080.00 765.98 科研拨款经营性往来

西安飞机工业（集团）有限责任公司及其所属单位同一实际控制人预付账款 44.40 44.40 销售商品、提供劳务经营性往来

陕西飞机工业（集团）有限公司及其所属单位同一实际控制人预付账款 24,000.00 36.55 24,000.00 36.55 销售商品、提供劳务经营性往来

大股东及其附属

企业西安航空制动科技有限公司及其所属单位同一实际控制人预付账款 487.92 346.75 487.92 346.75 销售商品、提供劳务经营性往来

中航飞机起落架有限责任公司及其所属单位同一实际控制人预付账款 8,364.34 3,350.67 8,364.34 3,350.67 销售商品、提供劳务经营性往来

中航工业其他所属单位同一实际控制人预付账款 39,413.43 31,581.53 39,413.43 31,581.53 销售商品、提供劳务经营性往来

西安飞机工业（集团）有限责任公司及其所属单位同一实际控制人应收票据 325.42 147,550.30 325.42 147,550.30 销售商品、提供劳务经营性往来

陕西飞机工业（集团）有限公司及其所属单位同一实际控制人应收票据 7,000.00 7,000.00 销售商品、提供劳务经营性往来

西安航空制动科技有限公司及其所属单位同一实际控制人应收票据 2,561.50 178.02 2,561.50 178.02 销售商品、提供劳务经营性往来

中航飞机起落架有限责任公司及其所属单位同一实际控制人应收票据 5.00 5,063.04 5.00 5,063.04 销售商品、提供劳务经营性往来

中航工业其他所属单位同一实际控制人应收票据 597.56 1,088.87 597.56 1,088.87 销售商品、提供劳务经营性往来

支付的中航国际租赁

中航工业其他所属单位同一实际控制人长期应收款 363.55 363.55 有限公司融资租赁保证经营性往来

金

中航工业其他所属单位同一实际控制人其他非流动资产 4,364.93 4,364.93 预付工程款项经营性往来

上市公司的子公

司及其附属企业

关联自然人及其

控制的法人

中航飞机汉中航空零组件制造有限公司联营企业应收账款 425.59 83.64 341.95 销售商品、提供劳务经营性往来

其他关联方及其

中航飞机汉中航空零组件制造有限公司联营企业其他应收款 187.51 187.51 销售商品、提供劳务经营性往来

附属企业

西安西飞国际天澳航空建材有限公司联营企业其他应收款 1,354.46 1,354.46 销售商品、提供劳务经营性往来

总计 —— —— —— 758,927.38 2,102,402.27 - 2,156,473.99 704,855.66 —— ——

法定代表人：刘选民主管会计工作的负责人：贺沂会计机构负责人：王灿明

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