目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项审计说明…………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第 3 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2016〕1380 号
恒生电子股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了恒生电子股份有限公司（以下简称恒生电子公司）2015
年度财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上，
我们审计了后附的恒生电子公司管理层编制的 2015 年度《非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供恒生电子公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为恒生电子公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解恒生电子公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资
料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
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或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对恒生电子公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，恒生电子公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了恒生电子公司 2015 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沃巍勇
中国杭州 中国注册会计师：陈彩琴
二〇一六年三月二十五日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2015年度
编制单位：恒生电子股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公司的关联 上市公司核算的会计 2015年期初 2015年度占用累计 2015年度资金占用 2015年度偿还累计 2015年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关系 科目 占用资金余额 发生金额 的利息 发生金额 占用资金余额
现大股东及其附属企业
小 计
前大股东及其附属企业
小 计
总 计
往来方与上市公司的关联 上市公司核算的会计 2015年期初 2015年度往来累计 2015年度往来资金 2015年度偿还累计 2015年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
关系 科目 往来资金余额 发生金额 的利息 发生金额 往来资金余额
大股东及其附属企业
杭州数米基金销售有限公司 [注1] 其他应收款 2,500.00 49.36 2,549.36 往来款 非经营性往来
杭州恒生网络技术服务有限公司 子公司 其他应收款 2,925.00 2.60 2,927.60 往来款 非经营性往来
上海恒生聚源数据服务有限公司 子公司 其他应收款 900.00 39.85 939.85 往来款 非经营性往来
北京钱塘恒生科技有限公司 子公司 其他应收款 213.55 900.65 752.36 361.84 往来款 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
杭州恒生科技有限公司 子公司 其他应收款 881.73 881.73 往来款 非经营性往来
杭州恒生智能系统集成有限公司 [注2] 其他应收款 430.00 430.00
上海易锐管理咨询有限公司 子公司 其他应收款 2.03 2.03 往来款 非经营性往来
恒生网络有限公司 子公司 其他应收款 1.92 1.92 往来款 非经营性往来
关联自然人
其他关联方及其附属企业 宁波云汉投资管理合伙企业(有限合伙) 高级管理人员之关联企业 其他应收款 500.00 500.00 往来款 非经营性往来
总 计 2,717.50 6,537.37 91.82 8,982.93 363.76
[注1]:公司对杭州数米基金销售有限公司的长期股权投资持股比例由75%降为24.0972%，由控制转为重大影响，自2015年7月1日起不再纳入合并范围。
[注2]:公司本期处置杭州恒生智能系统集成有限公司，自2015年4月1日起不再纳入合并范围。
法定代表人：彭政纲 主管会计工作的负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅
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