公司代码：600486 公司简称：扬农化工
江苏扬农化工股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
江苏扬农化工股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
1
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部各职能部门及各子公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
2
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
人力资源、资金管理、采购与付款、存货、固定资产、销售与收款、研究与开发、工程项目、对外
投资、对外担保、对外融资、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
销售与收款、采购与付款、资金管理、存货管理、固定资产管理、工程项目管理、合同管理。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额＞上年税前利润 上年税前利润的 3%＜错报 错报金额≤上年税前利润
定量标准
的 5% 金额≤上年税前利润的 5% 的 3%
说明:
无
3
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
一个或多个控制缺陷的组合，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错
报。出现下列情形之一的，认定为重大缺陷：
1、 控制环境无效；
2、 董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
重大缺陷
3、 公司董事会审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
4、 外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制未能发现错报；
5、 公司财务报表已经或很可能被注册会计师出具否定意见或拒绝表示意见；
6、 公司更正已公布的财务报告。
一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度虽低于重大缺陷，仍应引起管理层重视的
重要缺陷
错报。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 ＞5000 万元 1000 万元-5000 万元（含） ≤1000 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1、 违犯国家法律、法规或规范性文件；
2、 缺乏“三重一大”民主决策程序；
重大缺陷 3、 中高级管理人员和高级技术人员流失严重；；
4、 内部控制评价的结果是重大或重要缺陷未得到整改；
5、 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
1、 民主决策程序存在但不够完善；
2、 关键岗位业务人员流失严重；
重要缺陷
3、 重要业务制度或系统存在缺陷；
4、 内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
1、 决策程序效率不高；
2、 一般岗位业务人员流失严重；
一般缺陷
3、 一般业务制度或系统存在缺陷；
4、 一般缺陷未得到整改；
4
5、 存在其他缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
5
2.3. 一般缺陷
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在合同签署不完整、采购计划不完
整等一般缺陷。
针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司采取了相应的整改措施。对于整改完成的一般缺陷，公司
有足够的测试样本显示，与一般缺陷相关的内部控制设计及运行有效。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情
况的变化及时加以调整。下一年度，公司将继续深化以风险为导向的内部控制体系建设，进一步完善内
部控制制度，规范内部控制制度执行，大力推进内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：程晓曦
江苏扬农化工股份有限公司
2016年3月12日
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