股票代码：600980 股票简称：北矿磁材 公告编号：2016-009
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
北矿磁材科技股份有限公司（以下称“公司”）第五届董事会第二十八次会议审议
通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将有关情况公告
如下：
一、追溯调整基本情况
2015 年 10 月 8 日，中国证券监督管理委员会作出《关于核准北矿磁材科技股份
有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕2241 号），核准公司非公开
发行股份募集资金购买控股股东北京矿冶研究总院（以下简称“矿冶总院”）下属全
资子公司北矿机电科技有限责任公司(以下简称“北矿机电”)100%股权。2015 年 11 月
4 日，公司本次非公开发行新增股份 22,209,880 股人民币普通股，经上海证券交易所
核准，相关证券登记手续办理完毕。2015 年 11 月 13 日，经北京市工商行政管理局
核准变更备案，北矿机电相关工商变更登记手续办理完成，北矿机电的 100%股权过
户至公司名下，公司购买北矿机电的资产过户手续办理完成。至此，2015 年 11 月北
矿机电正式成为公司全资子公司，纳入公司合并报表范围。
由于公司与北矿机电在合并前后均受矿冶总院控制且该控制并非暂时性，因此公
司对上述北矿机电的合并构成同一控制下企业合并，同一控制的实际控制人为矿冶
总院。根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号
——企业合并》的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报
告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务
报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经
营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时
点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当
期期初至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地，合并资产负债表的留存收益
项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和
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未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，
应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
二、追溯调整
1、对 2015 年度合并资产负债表期初数追溯调整如下：
金额单位：元
项目 追溯调整后（A) 追溯调整前（B) 调整金额(A-B)
货币资金 61,859,490.71 55,622,712.73 6,236,777.98
应收票据 27,281,050.22 22,642,302.72 4,638,747.50
应收账款 95,079,366.01 39,190,275.94 55,889,090.07
预付款项 3,408,282.16 1,733,372.99 1,674,909.17
应收利息 1,760,026.67 126,200.00 1,633,826.67
其他应收款 192,019,911.87 1,247,925.00 190,771,986.87
存货 74,581,988.31 36,851,363.54 37,730,624.77
流动资产合计 455,990,115.95 157,414,152.92 298,575,963.03
长期股权投资 1,133,943.10 1,133,943.10 0.00
固定资产原价 266,239,861.91 209,640,508.93 56,599,352.98
减：累计折旧 128,651,108.70 116,794,458.26 11,856,650.44
固定资产净值 137,588,753.21 92,846,050.67 44,742,702.54
减：固定资产减值准备 20,346,983.80 20,346,983.80 -
固定资产净额 117,241,769.41 72,499,066.87 44,742,702.54
在建工程 26,882,959.96 26,882,959.96 -
无形资产 54,208,213.68 42,496,386.62 11,711,827.06
开发支出 3,751,325.19 3,751,325.19 -
递延所得税资产 9,831,293.62 5,866,618.89 3,964,674.73
非流动资产合计 213,049,504.96 152,630,300.63 60,419,204.33
资 产 总 计 669,039,620.91 310,044,453.55 358,995,167.36
应付账款 98,859,779.27 24,102,098.67 74,757,680.60
预收款项 33,896,872.05 2,454,106.95 31,442,765.10
应付职工薪酬 25,986,959.49 5,196,101.74 20,790,857.75
应交税费 3,877,432.01 3,884,729.15 -7,297.14
应付利息 499,726.02 499,726.02 -
其他应付款 30,135,320.90 29,566,553.43 568,767.47
流动负债合计 193,256,089.75 65,703,315.96 127,552,773.79
预计负债 3,412,500.00 3,412,500.00 -
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递延收益 30,325,454.72 15,814,268.07 14,511,186.65
非流动负债合计 33,737,954.72 19,226,768.07 14,511,186.65
负 债 合 计 226,994,044.47 84,930,084.03 142,063,960.44
实收资本（股本） 130,000,000.00 130,000,000.00 -
资本公积 295,058,036.65 166,479,786.65 128,578,250.00
专项储备 4,959,835.89 - 4,959,835.89
盈余公积 26,906,903.74 18,818,768.46 8,088,135.28
未分配利润 -14,879,199.84 -90,184,185.59 75,304,985.75
归属于母公司所有者
442,045,576.44 225,114,369.52 216,931,206.92
权益合计
所有者权益合计 442,045,576.44 225,114,369.52 216,931,206.92
负债和所有者权益总计 669,039,620.91 310,044,453.55 358,995,167.36
2、对上年同期合并利润表追溯调整如下：
金额单位：元
项目 追溯调整后（A) 追溯调整前（B) 调整金额(A-B)
一、营业总收入 474,342,015.92 228,061,783.01 246,280,232.91
其中：营业收入 474,342,015.92 228,061,783.01 246,280,232.91
二、营业总成本 479,868,036.25 277,033,740.23 202,834,296.02
其中：营业成本 364,438,475.12 192,156,718.39 172,281,756.73
营业税金及附加 3,256,458.66 848,190.41 2,408,268.25
销售费用 17,404,371.64 13,229,986.29 4,174,385.35
管理费用 66,548,494.81 40,926,073.50 25,622,421.31
财务费用 -3,101,590.80 496,361.58 -3,597,952.38
资产减值损失 31,321,826.82 29,376,410.06 1,945,416.76
投资收益 -933,075.03 -933,075.03 -
三、营业利润 -6,459,095.36 -49,905,032.25 43,445,936.89
加：营业外收入 23,393,757.59 22,265,799.88 1,127,957.71
减：营业外支出 367,110.68 350,710.67 16,400.01
四、利润总额 16,567,551.55 -27,989,943.04 44,557,494.59
减：所得税费用 4,748,695.33 345,601.81 4,403,093.52
五、净利润 11,818,856.22 -28,335,544.85 40,154,401.07
归属于母公司所有者的
11,818,856.22 -28,335,544.85 40,154,401.07
净利润
六、综合收益总额 11,818,856.22 -28,335,544.85 40,154,401.07
归属于母公司所有者的
11,818,856.22 -28,335,544.85 40,154,401.07
综合收益总额
八、每股收益： - -
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基本每股收益 0.08 -0.22
稀释每股收益 0.08 -0.22
三、董事会关于公司追溯调整 2015 年度期初数及上年同期数合理性的说明
公司因实施本次非公开发行募集资金收购资产之事项所进行的财务报表数据追
溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规
定，公司按照同一控制下企业合并的规定对 2015 年度期初数及上年同期相关财务报
表数据进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，没有
损害公司和全体股东的合法权益。
四、独立董事关于公司追溯调整 2015 年度期初数及上年同期数的独立意见
公司独立董事认为：公司因实施本次非公开发行募集资金收购资产之事项所进
行的财务报表数据追溯调整事项依据充分，符合《企业会计准则》及其相关指南、
解释等关于同一控制下企业合并的规定，客观反映公司实际经营状况，财务核算符
合有关规定，有利于提高公司会计信息质量，追溯调整后的财务报表客观、真实地
反映了公司的财务状况，没有损害公司及股东特别是中小股东的利益，同意公司本
次追溯调整事项。
五、监事会关于公司追溯调整 2015 年度期初数及上年同期数的意见
监事会认为：公司因实施本次非公开发行募集资金收购资产之事项所进行的财务
报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其相 关指南、解释等关于同一控制下企
业合并的规定，公司按照同一控制下企业合并的规定对 2015 年度期初数及上年同期
相关财务报表数据进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关
规定，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意本次追溯调整。
特此公告。
北矿磁材科技股份有限公司董事会
二〇一六年三月二十九日
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