上海伊诺尔防伪技术有限公司
审计报告及财务报表
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
上海伊诺尔防伪技术有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-31
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 111261 号
上海伊诺尔防伪技术有限公司：
我们审计了后附的上海伊诺尔防伪技术有限公司（以下简称贵公
司）后附的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日
的资产负债表，2014 年度、2015 年度的利润表、现金流量表、所有
者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31
日的财务状况以及 2014 年度、2015 年度的经营成果和现金流量。
四、报告用途
本审计报告仅供上海界龙实业集团股份有限公司向中国证券监
督管理委员会报送 2016 年度非公开发行 A 股股票事宜使用，不得用
于其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：林 璐
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李云潮
中国上海 二 O 一六年三月二十四日
审计报告第 2 页
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资产负债表
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （一） 1,674,593.07 3,241,048.98
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 134,941.47 2,292,826.50
应收账款 （三） 10,695,983.48 14,251,731.55
预付款项 （四） 149,694.60 204,249.60
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 551,023.99 2,838,332.91
存货 （六） 3,085,412.83 2,845,921.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 16,291,649.44 25,674,110.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （七） 20,071,822.92 13,674,400.75
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 （八） 27,553.87
递延所得税资产
其他非流动资产 （九） 1,732,484.00 449,700.00
非流动资产合计 21,804,306.92 14,151,654.62
资产总计 38,095,956.36 39,825,765.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 1 页
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资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十） 3,372,392.37 2,797,769.90
预收款项 （十一） 333,628.74 415,021.79
应付职工薪酬 （十二） 210,104.60 205,575.40
应交税费 （十三） -238,892.93 612,497.30
应付利息
应付股利 （十四） 14,366,972.21 8,796,715.74
其他应付款 （十五） 2,017,403.71 7,008,169.19
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 20,061,608.70 19,835,749.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 20,061,608.70 19,835,749.32
所有者权益：
实收资本 （十六） 10,000,000.00 10,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （十七） 102,838.20 102,838.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （十八） 3,007,303.13 2,460,169.09
未分配利润 （十九） 4,924,206.33 7,427,008.63
所有者权益合计 18,034,347.66 19,990,015.92
负债和所有者权益总计 38,095,956.36 39,825,765.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 （二十） 44,643,464.27 40,165,915.75
减：营业成本 （二十） 26,841,038.99 21,958,278.25
营业税金及附加 （二十一） 320,710.53 336,480.16
销售费用 （二十二） 2,003,180.56 1,333,433.83
管理费用 （二十三） 8,921,297.41 7,138,497.42
财务费用 （二十四） -7,908.03 -14,619.37
资产减值损失 （二十五） 195,695.96 -53,717.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （二十六） 630.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 6,369,448.85 9,468,193.27
加：营业外收入 （二十七） 119,900.00 22,600.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 （二十八） 15,338.50 990.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,474,010.35 9,489,803.27
减：所得税费用 （二十九） 1,002,669.98 1,237,571.46
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,471,340.37 8,252,231.81
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 5,471,340.37 8,252,231.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
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现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 57,001,792.67 36,781,587.05
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （三十） 26,934,313.63 44,463,144.43
经营活动现金流入小计 83,896,106.30 81,244,731.48
购买商品、接受劳务支付的现金 27,808,416.83 19,191,905.83
支付给职工以及为职工支付的现金 8,193,655.90 7,008,325.50
支付的各项税费 5,242,286.82 5,108,264.33
支付其他与经营活动有关的现金 （三十） 32,475,429.44 47,093,807.97
经营活动现金流出小计 73,719,788.99 78,402,303.63
经营活动产生的现金流量净额 10,216,317.31 2,842,427.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,549,588.64 8,798,320.60
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,549,588.64 8,798,320.60
投资活动产生的现金流量净额 -4,549,588.64 -8,798,320.60
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,984,452.62 157,076.45
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,984,452.62 157,076.45
筹资活动产生的现金流量净额 -2,984,452.62 -157,076.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,566,455.91 -1,864,237.24
加：期初现金及现金等价物余额 3,241,048.98 5,105,286.22
六、期末现金及现金等价物余额 （三十） 1,674,593.07 3,241,048.98
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所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年度
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 10,000,000.00 102,838.20 2,460,169.09 7,427,008.63 19,990,015.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 102,838.20 2,460,169.09 7,427,008.63 19,990,015.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 547,134.04 -2,502,802.30 -1,955,668.26
（一）综合收益总额 5,471,340.37 5,471,340.37
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 547,134.04 -7,974,142.67 -7,427,008.63
1．提取盈余公积 547,134.04 -547,134.04
2．对所有者（或股东）的分配 -7,427,008.63 -7,427,008.63
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 102,838.20 3,007,303.13 4,924,206.33 18,034,347.66
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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年度
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 10,000,000.00 102,838.20 1,634,945.91 11,728,954.32 23,466,738.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 102,838.20 1,634,945.91 11,728,954.32 23,466,738.43
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 825,223.18 -4,301,945.69 -3,476,722.51
（一）综合收益总额 8,252,231.81 8,252,231.81
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 825,223.18 -12,554,177.50 -11,728,954.32
1．提取盈余公积 825,223.18 -825,223.18
2．对所有者（或股东）的分配 -11,728,954.32 -11,728,954.32
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 102,838.20 2,460,169.09 7,427,008.63 19,990,015.92
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财务报表附注
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财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海伊诺尔防伪技术有限公司（以下简称“本公司”）系经上海市人民政府商外资
沪闵合资字[2005]0618 号《批准证书》批准，由上海伊诺尔实业集团有限公司和伊
诺尔集团有限公司投资的港澳台与境内合资企业，于 2005 年 3 月 21 日成立，取得
注册号：310000400417627《营业执照》。本公司投资总额 1,400 万人民币，注册资
本 1,000 万人民币，经营期为 30 年。
本公司于 2010 年 4 月 8 日取得上海市工商行政管理下发的沪工商注名变核字第
02201004080005 号企业名称变更预先核准通知书，由上海伊利时印刷有限公司变
更为上海伊诺尔防伪技术有限公司。
本公司主要经营范围为包装装潢印刷品印刷，零件印刷，销售自产产品等。
二、 财务报表的编制基础和编制方法
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重
大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项与单项金额不
账龄分析法 重大但单独计提坏账准备的应收款项之外，其余应收账款按账
龄划分组合
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 不计提 不计提
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值；
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(七) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品结转成本时按实际成
本核算。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
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财务报表附注
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(八) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 直线法 10 10 9.000
办公设备 直线法 5 10 18.00
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(九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
经营租入固定资产改良支出摊销年限：按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
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(十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十二) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
工业产品销售收入：工业产品已发出，已将发票结算单提交买方，相关收入和
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成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
在同时满足下列条件时予以确认政府补助： ①公司能够满足政府补助所附条
件； ②公司能够收到政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
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时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期未发生会计政策变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期未发生会计政策变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%
(二) 税收优惠
本公司于 2012 年 9 月 23 日取得上海市科学技术委员会颁发的《高新技术企业证书》
（证书编号为 GR201231000096），该证书的有效期为 3 年。于 2015 年 10 月 30 日取
得上海市科学技术委员会颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为
GF201531000325），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条的有关规定，自 2012 年至 2017 年按 15%的税率缴纳企业所得税。
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五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 2,295.84 4,208.65
银行存款 1,672,297.23 3,236,840.33
合计 1,674,593.07 3,241,048.98
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 134,941.47 2,292,826.50
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 95,422.00
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
11,024,026.40 98.23 328,042.92 2.98 10,695,983.48 14,575,312.96 98.68 323,581.41 2.22 14,251,731.55
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
198,929.73 1.77 198,929.73 100.00 195,449.00 1.32 195,449.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 11,222,956.13 100.00 526,972.65 10,695,983.48 14,770,761.96 100.00 519,030.41 14,251,731.55
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 14,251,731.55
5 年以上 323,581.41 323,581.41 100
合计 14,575,312.96 323,581.41 2.22
2015 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,655,829.93
1至2年 44,615.06 4,461.51 10.00
5 年以上 323,581.41 323,581.41 100.00
合计 11,024,026.40 328,042.92 2.98
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,942.24 元。
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2014 年 12 月 31 日
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
深圳市中选科技有限公司 1,658,990.40 11.23
上海中商标签制作有限公司 1,506,702.35 10.20
广州市鸿亿防伪产品有限公司 1,550,973.90 10.50
上海驰亚智能科技有限公司 1,454,941.41 9.85
励元科技（上海）有限公司 995,766.53 6.74
合计 7,167,374.59 48.52
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2015 年 12 月 31 日
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
上海华洵信息技术有限公司 1,560,367.50 13.90
上海中商标签制作有限公司 1,530,775.42 13.64
杭州甲骨文科技有限公司 1,332,741.59 11.88
北京兆信信息技术有限公司 886,100.95 7.90
励元科技（上海）有限公司 709,047.72 6.32
合计 6,019,033.18 53.64
(四) 预付款项
预付款项按账龄列示
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 149,694.60 100.00 204,249.60 100.00
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
554,816.07 84.52 3,792.08 0.68 551,023.99 2,840,096.94 96.55 1,764.03 0.06 2,838,332.91
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
101,595.78 15.48 101,595.78 100.00 101,595.78 3.45 101,595.78 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 656,411.85 100.00 105,387.86 551,023.99 2,941,692.72 100.00 103,359.81 2,838,332.91
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,822,456.66
1至2年 17,640.28 1,764.03 10.00
合计 0.06
2015 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 542,175.79
1至2年
2至3年 12,640.28 3,792.08 30.00
合计 554,816.07 3,792.08 0.68
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,028.05 元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
关联往来款 2,685,680.00
暂借款 480,000.00 114,545.00
保证金、押金 112,654.00 112,654.00
代垫款 13,721.30 14,619.21
暂付款 5,460.00 7,943.00
待结算款 44,576.55 6,251.51
合计 656,411.85 2,941,692.72
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
2015 年 12 月 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数
31 日 期末余额
的比例(%)
员工暂借款 暂借款 480,000.00 1 年以内 73.12
上海谊智数码科技有限公司 押金 50,000.00 1 年以内 7.62
上海曜欣激光技术有限公司 押金 50,000.00 1 年以内 7.62
上海市泰力格打印设备有限公司 押金 12,654.00 1 年以内 1.93
上海天码电脑科技有限公司 保证金 6,600.00 1 年以内 1.01
合计 530,000.00 91.30
(六) 存货
1、 存货分类
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,445,491.10 179,047.10 1,266,444.00 1,357,709.37 302,792.41 1,054,916.96
产成品 2,108,393.80 289,424.97 1,818,968.83 1,791,004.12 1,791,004.12
合计 3,553,884.90 468,472.07 3,085,412.83 3,148,713.49 302,792.41 2,845,921.08
2、 存货跌价准备
2014 年度
本期增加金额 本期减少金额 2014 年 12
项目 2013 年 12 月 31 日
计提 其他 转回或转销 其他 月 31 日
原材料 345,550.11 42,757.70 302,792.41
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2015 年度
2014 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2015 年 12
项目
31 日 计提 其他 转回或转销 其他 月 31 日
原材料 302,792.41 123,745.31 179,047.10
产成品 289,424.97 289,424.97
合计 302,792.41 289,424.97 123,745.31 468,472.07
(七) 固定资产
1、 固定资产情况
2014 年度
项目 机器设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额
17,613,878.77 1,014,149.80 18,628,028.57
（2）本期增加金额
5,090,372.21 264,899.24 5,355,271.45
—购置
5,090,372.21 264,899.24 5,355,271.45
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
22,704,250.98 1,279,049.04 23,983,300.02
2．累计折旧
（1）年初余额
6,843,723.52 760,868.04 7,604,591.56
（2）本期增加金额
2,384,673.14 100,710.61 2,485,383.75
—计提
2,384,673.14 100,710.61 2,485,383.75
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
9,228,396.66 861,578.65 10,089,975.31
3．减值准备
（1）年初余额
184,524.47 34,399.49 218,923.96
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
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项目 机器设备 办公设备 合计
—处置或报废
（4）期末余额
184,524.47 34,399.49 218,923.96
4．账面价值
（1）期末账面价值
13,291,329.85 383,070.90 13,674,400.75
（2）年初账面价值
10,585,630.78 218,882.27 10,804,513.05
2015 年度
项目 机器设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额
22,704,250.98 1,279,049.04 23,983,300.02
（2）本期增加金额
10,031,346.65 49,757.95 10,081,104.60
—购置
10,031,346.65 49,757.95 10,081,104.60
（3）本期减少金额
153,385.00 153,385.00
—处置或报废
153,385.00 153,385.00
（4）期末余额
32,735,597.63 1,175,421.99 33,911,019.62
2．累计折旧
（1）年初余额
9,228,396.66 861,578.65 10,089,975.31
（2）本期增加金额
3,539,999.04 108,298.88 3,648,297.92
—计提
3,539,999.04 108,298.88 3,648,297.92
（3）本期减少金额
138,046.50 138,046.50
—处置或报废
138,046.50 138,046.50
（4）期末余额
12,768,395.70 831,831.03 13,600,226.73
3．减值准备
（1）年初余额
184,524.47 34,399.49 218,923.96
（2）本期增加金额
15,559.29 4,486.72 20,046.01
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
200,083.76 38,886.21 238,969.97
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项目 机器设备 办公设备 合计
4．账面价值
（1）期末账面价值
19,767,118.17 304,704.75 20,071,822.92
（2）年初账面价值
13,291,329.85 383,070.90 13,674,400.75
(八) 长期待摊费用
2014 年度
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
太阳机维修 50,515.37 22,961.50 27,553.87
2015 年度
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
太阳机维修 27,553.87 27,553.87
(九) 其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
预付设备款 1,732,484.00 449,700.00
(十) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付第三方款项 2,821,363.48 2,796,145.28
应付关联方款项 551,028.89 1,624.62
合计 3,372,392.37 2,797,769.90
2、 2014 年 12 月 31 日账龄超过一年的应付账款户数为 43 户，金额为 336,610.37
元。2015 年 12 月 31 日账龄超过一年的应付账款户数为 46 户，金额为
331,461.82 元。
财务报表附注 第 18 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
财务报表附注
(十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预收第三方款项 333,628.74 415,021.79
2、 2014 年 12 月 31 日账龄超过一年的预收款项户数为 8 户，金额为 354,087.63
元。2015 年 12 月 31 日账龄超过一年的预收款项户数为 4 户，金额为 252,857.50
元。
(十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
2014 年度
2014 年 1 月 1 2014 年 12 月
项目 2014 年度增加 2014 年度减少
日 31 日
短期薪酬 187,469.10 6,316,630.90 6,298,524.60 205,575.40
离职后福利-设定提存计划 709,800.90 709,800.90
合计 187,469.10 7,026,431.80 7,008,325.50 205,575.40
2015 年度
2015 年 1 月 1 2015 年 12 月
项目 2015 年度增加 2015 年度减少
日 31 日
短期薪酬 205,575.40 7,132,109.70 7,127,580.50 210,104.60
离职后福利-设定提存计划 1,066,075.40 1,066,075.40
合计 205,575.40 8,198,185.10 8,193,655.90 210,104.60
2、 短期薪酬列示
2014 年度
2014 年 1 月 1 2014 年 12 月
项目 2014 年度增加 2014 年度减少
日 31 日
（1）工资、奖金、津贴和
187,469.10 5,738,393.15 5,720,286.85 205,575.40
补贴
财务报表附注 第 19 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
财务报表附注
2014 年 1 月 1 2014 年 12 月
项目 2014 年度增加 2014 年度减少
日 31 日
（2）职工福利费 190,662.65 190,662.65
（3）社会保险费 301,941.10 301,941.10
其中：医疗保险费 262,160.30 262,160.30
工伤保险费 26,721.00 26,721.00
生育保险费 13,059.80 13,059.80
（4）住房公积金 85,634.00 85,634.00
合计 187,469.10 6,316,630.90 6,298,524.60 205,575.40
2015 年度
2015 年 1 月 1 2015 年 12 月
项目 2015 年度增加 2015 年度减少
日 31 日
（1）工资、奖金、津贴和
205,575.40 6,322,718.40 6,318,189.20 210,104.60
补贴
（2）职工福利费 250,056.68 250,056.68
（3）社会保险费 470,555.62 470,555.62
其中：医疗保险费 369,461.60 369,461.60
工伤保险费 86,903.63 86,903.63
生育保险费 14,190.39 14,190.39
（4）住房公积金 88,779.00 88,779.00
合计 205,575.40 7,132,109.70 7,127,580.50 210,104.60
3、 设定提存计划列示
2014 年度
2014 年 1 月 1 2014 年 12 月
项目 2014 年度增加 2014 年度减少
日 31 日
基本养老保险 689,017.90 689,017.90
失业保险费 20,783.00 20,783.00
合计 709,800.90 709,800.90
财务报表附注 第 20 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
财务报表附注
2015 年度
2015 年 1 月 1 2015 年 12 月
项目 2015 年度增加 2015 年度减少
日 31 日
基本养老保险 1,044,790.10 1,044,790.10
失业保险费 21,285.30 21,285.30
合计 1,066,075.40 1,066,075.40
(十三) 应交税费
税费项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 318,766.89 380,729.60
企业所得税 -564,414.49 223,026.94
个人所得税 6,754.67 8,740.76
合计 -238,892.93 612,497.30
(十四) 应付股利
项 目 期末余额 年初余额
上海伊诺尔实业集团有限公司 14,366,972.21 8,796,715.74
(十五) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
关联往来款 1,647,461.67 6,596,797.56
代扣代缴 150,870.49 140,655.10
预提费用 117,081.87 171,630.20
押金及保证金 20,093.00 19,568.00
其他 81,896.68 79,518.33
合计 2,017,403.71 7,008,169.19
财务报表附注 第 21 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
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2、 2014 年 12 月 31 日账龄超过一年的其他应付款户数为 7 户，金额为 174,197.30
元。2015 年 12 月 31 日账龄超过一年的其他应付款户数为 8 户，金额为
173,225.69 元。
(十六) 实收资本
2014 年度
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海伊诺尔实业集团有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00
伊诺尔集团有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
2015 年度
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海伊诺尔实业集团有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00
伊诺尔集团有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
上述投入资本已经上海佳华会计师事务所验证，并出具佳业外验字（2007）0073 号
验资报告。
(十七) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（资本溢价） 102,838.20 102,838.20
(十八) 盈余公积
2014 年度
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,634,945.91 825,223.18 2,460,169.09
财务报表附注 第 22 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
财务报表附注
2015 年度
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 2,460,169.09 547,134.04 3,007,303.13
(十九) 未分配利润
项目 2015 年度 2014 年度
调整前上期末未分配利润 7,427,008.63 11,728,954.32
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 7,427,008.63 11,728,954.32
加：本期净利润 5,471,340.37 8,252,231.81
减：提取法定盈余公积 547,134.04 825,223.18
应付普通股股利 7,427,008.63 11,728,954.32
期末未分配利润 4,924,206.33 7,427,008.63
(二十) 营业收入和营业成本
2015 年度发生额 2014 年度发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 44,594,699.62 26,841,038.99 40,032,618.75 21,958,278.25
其他业务 48,764.65 133,297.00
合计 44,643,464.27 26,841,038.99 40,165,915.75 21,958,278.25
(二十一) 营业税金及附加
项目 2015 年度发生额 2014 年度发生额
城市维护建设税 145,777.52 152,945.52
教育费附加 145,777.52 152,945.52
河道管理费 29,155.49 30,589.12
合计 320,710.53 336,480.16
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
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(二十二) 销售费用
项目 2015 年度发生额 2014 年度发生额
合 计 2,003,180.56 1,333,433.83
其中主要为：
工资 395,564.00 249,770.80
办公费 454,919.07 362,967.62
运输费 440,947.88 301,199.62
差旅费 329,368.10 200,979.48
广告费 102,182.00 110,000.00
展览费 276,285.00 95,000.00
(二十三) 管理费用
项目 2015 年度发生额 2014 年度发生额
合 计 8,921,297.41 7,138,497.42
其中主要为：
研发费用 3,773,012.90 3,762,282.03
工资 1,571,473.67 1,053,969.85
租赁费 940,674.00 887,624.00
会务费 356,217.65 243,600.00
伙食费 353,886.00 282,102.50
中介费、咨询费 352,929.36 140,322.47
培训费 272,256.00 263,287.62
差旅费 254,449.00 175,853.00
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
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(二十四) 财务费用
类别 2015 年度发生额 2014 年度发生额
利息支出
减：利息收入 16,983.63 20,602.57
汇兑损益
其他 9,075.60 5,983.20
合计 -7,908.03 -14,619.37
(二十五) 资产减值损失
项目 2015 年度发生额 2014 年度发生额
坏账损失 9,970.29 -10,959.97
存货跌价损失 165,679.66 -42,757.70
固定资产减值损失 20,046.01
合计 195,695.96 -53,717.67
(二十六) 投资收益
项 目 2015 年度发生额 2014 年度发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 630.14
合 计 630.14
(二十七) 营业外收入
项目 2015 年度发生额 2014 年度发生额
政府补助 119,900.00 22,600.00
合 计 119,900.00 22,600.00
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
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计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 2015 年度发生额 2014 年度发生额
与收益相关
职工职业培训补贴 48,900.00 22,600.00 与收益相关
闵行区中小企业技术创新计划补贴 60,000.00 与收益相关
高新技术成果转化项目 11,000.00 与收益相关
合计 119,900.00 22,600.00
(二十八) 营业外支出
项目 2015 年度发生额 2014 年度发生额
非流动资产处置损失合计 15,338.50
其中：固定资产处置损失 15,338.50
其他 990
合计 15,338.50 990
(二十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 2015 年度发生额 2014 年度发生额
当期所得税费用 1,002,669.98 1,237,571.46
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015 年度发生额 2014 年度发生额
利润总额 6,474,010.35 9,489,803.27
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 971,101.55 1,423,470.49
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -3,274.53
非应税收入的影响
财务报表附注 第 26 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
财务报表附注
项目 2015 年度发生额 2014 年度发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,488.57 4,074.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 -8,057.65
29,354.39
差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除（研发费、残疾人工资等） -181,916.10
所得税费用 1,002,669.98 1,237,571.46
(三十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年度发生额 2014 年度发生额
合并关联往来 26,727,430.00 34,363,941.86
非合并关联往来 6,051,000.00
第三方往来 4,000,000.00
备用金、押金、保证金 70,000.00 5,000.00
政府补助 119,900.00 22,600.00
利息收入 16,983.63 20,602.57
合计 26,934,313.63 44,463,144.43
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年度发生额 2014 年度发生额
合并关联往来 26,541,750.00 33,321,979.24
非合并关联往来 6,000,000.00
第三方往来 4,000,000.00
备用金、押金、保证金 757,308.80 209,545.00
经营性费用 5,167,295.04 3,556,300.53
银行手续费 9,075.60 5,983.20
合计 32,435,429.44 47,093,807.97
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
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(三十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年度金额 2014 年度金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 5,471,340.37 8,252,231.81
加：资产减值准备 195,695.96 -53,717.67
固定资产等折旧 3,648,297.92 2,485,383.75
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 27,553.87 22,961.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 15,338.50
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -630.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -405,171.41 194,132.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,479,958.73 -8,014,080.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,216,696.63 -43,853.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 10,216,317.31 2,842,427.85
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,674,593.07 3,241,048.98
减：现金的期初余额 3,241,048.98 5,105,286.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
财务报表附注 第 28 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
财务报表附注
补充资料 2015 年度金额 2014 年度金额
现金及现金等价物净增加额 -1,566,455.91 -1,864,237.24
2、 现金和现金等价物的构成
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一、现金
其中：库存现金 2,295.84 4,208.65
可随时用于支付的银行存款 1,672,297.23 3,236,840.33
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 1,674,593.07 3,241,048.98
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
上海伊诺尔实业集团有限公司 上海 印刷业 7,000 万元 75 75
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京伊诺尔印务有限公司 受同一母公司控制
上海伊诺尔科技有限公司 受同一母公司控制
上海伊文数据处理有限公司 受同一最终控制方控制
上海伊诺尔信息技术有限公司 受同一最终控制方控制
财务报表附注 第 29 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
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(三) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年度发生额 2014 年度发生额
北京伊诺尔印务有限公司 采购商品 1,116,325.64
上海伊诺尔实业集团有限公司 采购商品 6,495.10 228,577.79
上海伊文数据处理有限公司 购置设备 1,321,635.43
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年度发生额 2014 年度发生额
上海伊诺尔实业集团有限公司 出售商品 316,808.78 280,226.46
上海伊诺尔信息技术有限公司 出售商品 20,502.55 21,627.34
北京伊诺尔印务有限公司 出售商品 73,246.62 47,566.58
(四) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
应收账款
上海伊诺尔实业集团有限公司 42,031.50 82,500.00
上海伊诺尔信息技术有限公司 1,500.00 8,600.00
其他应收款
北京伊诺尔印务有限公司 2,685,680.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付账款
财务报表附注 第 30 页
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
财务报表附注
项目名称 关联方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
北京伊诺尔印务有限公司 541,805.00
上海伊诺尔实业集团有限公司 7,599.27
上海伊文数据处理有限公司 1,624.62 1,624.62
其他应付款
上海伊诺尔实业集团有限公司 1,647,461.67 5,275,162.13
上海依文数据处理有限公司 1,321,635.43
七、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项
(二) 或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项
八、 资产负债表日后事项：
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
九、 其他重要事项：
本公司无需要披露的其他重要事项。
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二〇一六年三月二十四日
财务报表附注 第 31 页
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