华资实业：2015年年度报告_股票频道

2015 年年度报告

公司代码：600191 公司简称：华资实业

包头华资实业股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人宋卫东、主管会计工作负责人张世潮及会计机构负责人（会计主管人

员）杨荣正声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以2015年12月31日总股本484,932,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利

1.00元（含税），共计分配现金红利48,493,200元，占当年归属上市公司股东的净利润的

32.85 %，剩余未分配利润结转以后年度分配。本次不进行资本公积金转增股本。

以上利润分配预案尚须提交公司2015年度股东大会审议批准。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性，不构成公司对投资者

的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年年度报告

九、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发

展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。本报告中，对公司未来的经营展望，系管理层根

据公司当前的经营判断和当前的宏观经济政策、市场状况做出的预判和计划，并不构成公司做出

的业绩承诺。

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》为本公司的指定信息披露媒体，本公司所

发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。

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2015 年年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 4

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 8

第四节管理层讨论与分析............................................................................................................. 8

第五节重要事项........................................................................................................................... 17

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 24

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 28

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 29

第九节公司治理........................................................................................................................... 35

第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 38

第十一节财务报告........................................................................................................................... 39

第十二节备查文件目录................................................................................................................. 132

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2015 年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

包头市国资委指包头市国有资产监督管理委员会

草原糖业、控股股东指包头草原糖业（集团）有限责任公司

公司、本公司、华资实业指包头华资实业股份有限公司

实创经济指包头市实创经济技术开发公司

北普实业指包头市北普实业有限公司

华资糖储指包头华资糖储备库有限公司

潍坊创科指潍坊创科实业有限公司

明天控股指明天控股有限公司

华夏保险指华夏人寿保险股份有限公司

本次发行、本次非公开发行指包头华资实业股份有限公司报告期拟

以非公开发行方式发行 A 股股票

郁金香投资指北京郁金香股权投资中心（有限合伙）

指

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称包头华资实业股份有限公司

公司的中文简称华资实业

公司的外文名称 BAOTOU HUAZI INDUSTRY CO.,LTD

公司的外文名称缩写 HZSY

公司的法定代表人宋卫东

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名李怀庆刘秀云

联系地址包头华资实业股份有限公司包头华资实业股份有限公司

电话 0472-6957558 0472-6957548

传真 0472-4190473 0472-4190473

电子信箱 Lhq5861@163.com Liuxy508@163.com

三、基本情况简介

公司注册地址包头市国家稀土高新技术产业开发区

公司注册地址的邮政编码 014030

公司办公地址包头市东河区

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公司办公地址的邮政编码 014045

公司网址 http://huazi.com

电子信箱 hzsy@huazi.com

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称中国证券报、上海证券报、证券日报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所华资实业 600191 华资实业、G华资

六、其他相关资料

名称中准会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址大连市中山区同兴街 67 号邮电万科大厦

内）

签字会计师姓名林雪梅、车冬梅

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上

主要会计数据 2015年 2014年年同期增 2013年

减(%)

营业收入 32,767,224.12 276,975,596.06 -88.17 222,745,876.79

归属于上市公司股东 147,625,080.09 12,920,329.03 1,042.58 6,871,550.79

的净利润

归属于上市公司股东 144,004,839.86 11,317,857.39 1,172.37 -31,922,485.61

的扣除非经常性损益

的净利润

经营活动产生的现金 -50,115,760.72 -56,527,875.96 11.34 -90,881,452.70

流量净额

本期末比

上年同期

2015年末 2014年末 2013年末

末增减（%

）

归属于上市公司股东 2,294,922,316.47 1,917,604,684.35 19.68 1,665,687,309.09

的净资产

总资产 2,726,316,105.14 2,649,226,029.02 2.91 2,292,292,688.84

期末总股本 484,932,000.00 484,932,000.00 484,932,000.00

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(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.3044 0.0266 1,044.36 0.0142

稀释每股收益（元／股） 0.3044 0.0266 1,044.36 0.0142

扣除非经常性损益后的基本每 0.2970 0.0233 1,174.68 -0.0658

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 7.01 0.72 增加6.29个百 0.41

分点

扣除非经常性损益后的加权平 6.84 0.63 增加6.21个百 -1.91

均净资产收益率（%）分点

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）

营业收入 13,812,372.28 15,408,721.34 1,492,283.55 2,053,846.95

归属于上市公司股东的

44,829,207.87 112,263,998.84 -2,304,882.11 -7,163,244.51

净利润

归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益后的 44,814,332.69 112,673,970.01 -2,304,882.11 -11,178,580.73

净利润

经营活动产生的现金流

-19,987,142.84 -25,496,889.00 -8,300,839.66 3,669,110.78

量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

用）

非流动资产处置损益 -429,211.90 本期处置 -50,000.00 244,533.98

固定资产

损失

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越权审批，或无正式批准文件，或

偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公 3,532,400.00 政府补助

司正常经营业务密切相关，符合国

家政策规定、按照一定标准定额或

定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收

取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营

企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害

而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的

超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公

司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有

事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有 38,591,523.70

效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公

允价值变动损益，以及处置交易性

金融资产、交易性金融负债和可供

出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减

值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量

的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要

求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收 517,052.13 1,652,471.64 -42,021.28

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损

益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额

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合计 3,620,240.23 1,602,471.64 38,794,036.40

十一、采用公允价值计量的项目

单位：元币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称期初余额期末余额当期变动

金额

可供出售金融资产 791,448,000.00 856,598,400.00 65,150,400.00

合计 791,448,000.00 856,598,400.00 65,150,400.00

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

公司主要经营业务制糖、仓储。公司拥有独立完整的经营销售、财务核算、劳动

人事、原料采购、生产施工、质量安全管理系统、独立的生产经营场所以及完整的产、

供、销体系，具有面向市场独立开展自主经营能力，公司糖产品在北方市场享有盛誉。

近年来，受国际、国内市场影响，糖价格持续低迷，大部分利润来源于投资收益。目

前，公司迫切需要注入优质资产，以切实增强公司的可持续发展能力，保障股东整体

利益。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

报告期内公司主要资产未发生重大变化。

第四节管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

上市以来，公司主营业务是以甜菜为原料进行食糖加工为主企业。近年来，全球经

济放缓、我国经济增速逐渐回落，市场对糖的需求量持续低迷并伴随着大量进口糖的

涌入，国内食糖产业竞争格局更加严峻，国内食糖产业供需关系的严重失衡，导致产

品价格及销量一直处于低位水平。2011 年底，公司管理层审时度势，决定停止甜菜糖

生产，以加工精炼糖为主，并充分利用包头市“十二五”规划确定的目标为契机，以

公司现有的区位和交通优势，申请项目用地，发展物流业，并投资设立了华资糖储备

库。

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2015 年年度报告

报告期内，公司基于金融保险行业未来发展长期向好的判断，拟通过非公开发行

股份募集资金对华夏保险增资，增资完成后持股比例不超过 51%，从而实现公司业务

向保险行业的拓展，以优化公司金融股权投资布局，分享保险行业的发展成果，促进

业务长期、健康发展。

本次发行完成后，公司将成功转型为以金融保险、制糖业为双主业的上市公司。

公司金融产业的布局将从参股银行、证券拓展到控股保险公司。公司的业务范围、收

入来源将进一步拓宽，经营的稳定性与可持续性进一步加强，可以有效提升公司的持

续盈利能力与可持续发展能力，将能够为投资者提供良好的回报。

二、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入 32,767,224.12 元，比去年同期增长-88.17%；归属上市公司股

东的净利润 147,625,080.09 元，同比增长 1,042.58 %；归属上市公司股东的扣除非经常性损益

的净利润 144,004,839.86 元，同比增长 1,172.37%；经营活动产生的现金流量净额-50,115,760.72

元，同比增长 11.34%。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 32,767,224.12 276,975,596.06 -88.17

营业成本 34,880,684.83 295,118,485.89 -88.18

销售费用 2,164,912.18 3,232,661.92 -33.03

管理费用 58,276,435.62 81,078,188.09 -28.12

财务费用 30,105,147.14 30,789,005.58 -2.22

经营活动产生的现金流量净额 -50,115,760.72 -56,527,875.96 11.34

投资活动产生的现金流量净额 515,490,980.58 -92,383,898.67 657.99

筹资活动产生的现金流量净额 -337,400,335.15 18,540,056.58 -1,919.85

研发支出

1. 收入和成本分析

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

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2015 年年度报告

营业收入营业成本毛利率比

分行业营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减

减（%）减（%）（%）

制糖业 27,884,951.93 29,401,145.60 -5.44 -89.74 -89.77 增加 0.37

个百分点

仓储业 2,319,884.28 1,478,604.00 36.26 0.00 -3.66 增加 2.42

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

分产品营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减

减（%）减（%）（%）

制糖产品 27,884,951.93 29,401,145.60 -5.44 -89.74 -89.77 增加 0.37

个百分点

租赁 2,319,884.28 1,478,604.00 36.26 0.00 -3.66 增加 2.42

个百分点

主营业务分地区情况

营业收入营业成本毛利率比

分地区营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减

减（%）减（%）（%）

华北地区 30,204,836.21 30,879,749.60 -2.23 -88.98 -89.32 增加 3.24

个百分点

(2). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占额较上

成本构期占总情况

分行业本期金额总成本上年同期金额年同期

成项目成本比说明

比例(%) 变动比

例(%)

制糖业糖及其 29,401,145.60 95.21 287,482,338.86 99.47 -89.77

副产品

仓储业租赁业 1,478,604.00 4.79 1,534,780.00 0.53 -3.66

务

分产品情况

本期金

上年同

本期占额较上

成本构期占总情况

分产品本期金额总成本上年同期金额年同期

成项目成本比说明

比例(%) 变动比

例(%)

制糖产品糖及其 29,401,145.60 95.21 287,482,338.86 99.47 -89.77

副产品

租赁租赁业 1,478,604.00 4.79 1,534,780.00 0.53 -3.66

务

成本分析其他情况说明

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2015 年年度报告

2. 费用

销售费用下降 33.03%主要是由于本期人员减少和业务量减少所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

报告期内公司以公允价值计算持有华夏银行 7,056 万股股权，以权益法计算持有恒泰证券

30,800 万股股权，实现投资收益分别为 2,557.80 万元、20,089.39 万元。以自有资金购买理财产

品实现收益 4,484.33 万元。

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期上期期本期期末

末数占末数占金额较上

项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变情况说明

的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

货币资金 270,316,974.98 9.92 131,467,089.36 4.96 105.62 主要是母公司期末收回

投资所致。

应收账款 8,494,327.12 0.31 14,242,931.51 0.54 -40.36 本期母公司业务量减少

所致。

预付账款 35,523,385.69 1.30 64,088,741.09 2.42 -44.57 本期母公司业务量减少

所致。

一年内到期 71,755.75 0.00 7,692,000.00 0.29 -99.07 本期长期待摊费用摊销

的非流动资所致。

产

其他流动资 460,000,000.00 17.36 -100.00 本期收回理财投资所

产致。

长期股权投 1,128,320,794.33 41.39 741,747,781.88 28.00 52.12 本期持有恒泰证券股权

资权益大幅度增加所致。

应付账款 3,210,160.38 0.12 13,836,587.13 0.52 -76.80 本期支付货款所致。

一年以内到 67,000,000.00 2.46 291,000,000.00 10.98 -76.98 本期母公司归还贷款所

期的非流动致。

负责

长期借款 67,000,000.00 2.53 -100.00 本期末转到一年内到期

的非流动负债所致。

专项应付款 3,440,000.00 0.13 -100.00 本期母公司按规定处置

所致。

资本公积 632,356,466.54 23.19 422,853,459.86 15.96 49.55 公司持有恒泰证券股份

有限公司的股票上市致

使资本公积增加。

(四) 行业经营性信息分析

见“第三节、公司业务概要”的第一条

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(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司拟通过非公开发行股份募集资金对华夏保险增资，增资完成后持股比例不超

过 51%。2015 年 9 月 17 日，公司召开第六届董事会第十二次会议审议并通过了《关于公司符合非

公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》、《关于公司本次非公开

发行股票募集资金使用可行性分析报告的议案》、《关于前次募集资金使用情况报告的议案》、

《关于公司与发行对象签署附条件生效的股份认购协议的议案》、《关于公司与华夏人寿保险股

份有限公司签署附条件生效的增资协议的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次

非公开发行股票相关事宜的议案》等议案。

2015 年 12 月 17 日，公司召开 2015 年第五次临时股东大会，审议通过了上述发行有关议案，

并同意发行对象免于以要约方式增持公司股份。

华夏保险已取得了“保监发改〔2015〕224 号”《中国保监会关于包头华资实业股份有限公

司通过非公开发行股票募集资金对华夏人寿保险股份有限公司增资有关意见的复函》，中国保监

会对公司通过非公开发行股票募集资金对华夏保险进行增资的方案无不同意见。根据相关规定，

本次公司非公开发行项目需获得中国证会的审核同意，目前公司已收到中国证监会行政许可申请

受理通知书 153741 号及《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（153741 号）。该事

项能否成功还存在重大不确定性。

(1) 重大的股权投资

报告期内,公司拟以非公开发行股份数量不超过 346,608.3150 万股（含 346,608.3150 万股）

募集资金总额不超过 3,168,000 万元（含发行费用），发行价格 9.14 元/股，扣除发行费用后募

集资金净额将全部用于对华夏人寿保险股份有限公司进行增资，增资完成后持股比例不超过 51%。

华夏保险注册资本 1,530,000 万元，经营范围：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身

保险业务；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经中国保监会批

准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

发行对象的具体认购情况如下：

序号认购方认购金额（万元）本次认购股份数（股）

1 草原糖业 1,600,000.00 1,750,547,046

“中信信诚华实金融投资 1

2 500,000.00 547,045,951

号”专项资产管理计划

“前海金鹰粤通 36 号”专项资

3 300,000.00 328,227,571

产管理计划

“九州增发二期”集合资产管

4 200,000.00 218,818,381

理计划

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2015 年年度报告

“新时代华资实业定增 1 号”

5 100,000.00 109,409,190

集合资产管理计划

6 郁金香投资 468,000.00 512,035,011

合计 3,168,000.00 3,466,083,150

认购方承诺，因本次发行获得的发行方新增股份自本次发行结束之日起三十六个月内不得转

让。若本次非公开发行股份能获得成功，对公司将产生如下影响：

1、公司的主营业务将增加保险板块，经营范围延伸至金融保险领域。公司将逐步转型为集金

融、制糖等多业务于一体的综合上市公司，持续经营能力将得到提升。保险业务的收入将成为公

司业绩贡献的重要来源，管理团队中增加保险专业人才。

2、公司的股本将会相应扩大、股东结构将发生一定变化。但不会导致公司控股股东和实际控

制人发生变化。公司与控股股东、实际控制人及其关联人之间的业务关系、管理关系不会发生重

大变化，不会因本次发行产生新的关联交易和同业竞争。

3、公司的总资产、净资产规模将大幅增加，同时资金实力得到有效增强。资产负债结构将呈

现保险公司的特点，整体实力和抗风险能力得到显著增强。

4、本次非公开发行股票由特定对象以现金方式认购，募集资金到位后公司的筹资活动现金流

入将大幅增加。增资完成后，公司的主营业务结构改变，主营业务规模扩大，经营活动现金流入

将大幅增加，经营活动现金流出亦相应增加。

(2) 重大的非股权投资

报告期内，公司与控股股东草原糖业签署《国有土地使用权转让合同》，公司以自有资金

42,604,452 元购买草原糖业拥有的位于东兴街道办事处 1 号两宗地、糖厂厂区两宗地（国有土地

使用权证号分别为：包国用（2000）字第 200077 号、包国用（2000）字第 200078 号、包国用（2000）

字第 200079 号、包国用（2011）字第 200055 号）共四宗地，地块总面积为 73,837.87 平方米的

土地使用权。该土地自公司上市时一直租用草原糖业的土地。交易价格根据内蒙古科瑞不动产估

价咨询有限公司评估价确定的。本次向草原糖业购买部分出让土地使用权，减少了公司与控股东

间的持续关联交易，有利于公司资产完整，优化了资产结构，更加有利于公司长远发展。此项交

易以土地评估价格为交易价格,交易公允,不存在损害上市公司利益的情况，有利于保护公司及全

体股东的利益。目前交易合同已经公证部门公证，市国土局政务服务中心已对所报材料进行审核，

未提异议，并对四宗土地实地勘测并与旧土地证的所有登记状况逐一核对，相关测绘费、交易服

务费、土地转让税已交纳，正在进入办证阶段。根据合同约定公司已支付草原糖业 60%资金。

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2015 年年度报告

(3) 以公允价值计量的金融资产

所持对象名最初投资金额持有数量资金报告期内购报告期投资报告期所有者

称（元）（股）来源入或售出收益（元）权益变动（元）

华夏银行 200,000,000 70,560,000 0 25,578,000.00 74,440,800.00

(六) 主要控股参股公司分析

控股子公司情况

A、包头华资糖储备库有限公司：注册资本 22000 万元人民币，本公司持有其 100%股份，主要

业务范围白糖、原糖、粮食制品的储存、供应链管理、货代、港口接卸代理、仓库出租等，截止

报告期末总资产为 69,862,221.06 元，净资产为 69,693,140.96 元，净利润为-3,589,860.69

元。

B、上海华昆科技发展有限公司：注册资本为 6,000 万元，本公司持有其 90%股份，主营业务

为计算机软硬件开发等。截止报告期末，该公司资产总额为 66,427,671.06 元，净资产为

66,427,671.06 元，净利润为-358,296.05 元。

C、内蒙古乳泉奶业有限公司：注册资本 21,000 万元，系公司全资子公司，截止报告期末总资

产为 172,423,663.94 元，净资产为 169,642,648.85 元，净利润为-3,986,218.48 元。

主要参股公司情况

A、华夏银行股份有限公司：

华夏银行股份有限公司是在上海证券交易所上市的股份制商业银行，2015 年 7 月该公司实施

2014 年度利润分配方案，即 10 转 2 股派 4.35 元（含税），注册资本增至 106.86 亿元人民币，

截止报告期末公司持有华夏银行 70,560,000 股股权，为全流通股份，占该公司注册资本的 0.66%，

报告期内公司未出售该公司股份。

B、恒泰证券股份有限公司：

2015 年 10 月 15 日恒泰证券正式在香港联合交易所挂牌上市。此次恒泰证券 H 股股票发行结束

后，恒泰证券公司总股数为 2,604,567,412 股，其中，内资股股东持有 2,153,721,412,股，境外

上市外资股(H 股)股东持有 450,846,000 股。华资实业持股数量不变，仍为 308,000,000 股，持

股比例由原来的 14.03%变为 11.83%。报告期该公司实现营业收入 4,606,207,461.72 元，实现净

利润 1,709,511,147.66 元。

(七) 公司控制的结构化主体情况

无

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2015 年年度报告

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

公司依托现有优势，实现了转型升级，以加工精炼糖为主。公司具有 20 多年加工精炼糖的生

产历史及经验，在行业中具备多方面的较强竞争优势，公司生产的草原牌食糖在全国特别是在北

方地区享有较高的声誉。多年来，公司持有恒泰证券、华夏银行和包商银行等股权，具备较为丰

富的实业经营管理和金融行业股权投资管理经验，为公司未来进一步拓展新的行业奠定了坚实的

基础。由于主营业务单一，公司抓住市场有利的机会适时向保险等其他金融行业延伸，以丰富业

务范围，提高综合竞争能力。

(二) 公司发展战略

1、充分利用包头市“十二五”规划确定东兴地区（华资实业所在地）“依托公路、铁路、

机场等交通优势，建立大型物流企业，规划建设现代综合仓储中心、有效降低物流成本，积极推

动区域性物流中心，配送中心和交通信息、流通平台的发展”目标为契机，公司利用现有的区位

和交通优势，申请项目用地，发展物流业，做强做大储备库业务。

2、积极推动华资实业主营业务的转型升级，借助国家政策利好的东风，抓住保险行业跨越式

增长的历史性机遇，基于金融保险行业未来发展长期向好的判断，华资实业拟通过非公开发行股

份募集资金对华夏保险增资，增资完成后持股比例不超过 51%，从而实现公司业务向保险行业的

拓展，以优化公司金融股权投资布局，分享保险行业的发展成果，促进公司业务长期、健康发展。

公司将积极推动华夏保险与资本市场对接，加大业务投入，将保险业务做大做强，从而实现从以

制糖业务为主业的上市公司转型为以金融保险、制糖为主业的双主业上市公司。

(三) 经营计划

1、实业经营计划

实业经营方面，未来公司将优化管理结构，根据市场行情的发展变化，实施灵活的经营计划，

立足于炼糖加工并同时向物流、国储库拓展，以内涵式扩大再生产为主，利用现有厂房、人才和

生产技术优势，通过补充和完善现有生产线，强化设备功能，优化流程，使生产技术水平跃上一

个新的台阶，业务流程更趋合理，花色品种更趋多样。

2、收购兼并、资本融资计划

拟通过非公开发行 A 股股票募集资金对华夏保险进行增资，增资后华夏保险将成为公司的控

股子公司，公司的主营业务将包括制糖业和金融保险两个业务板块，金融业务范围从现有的证券、

银行业延伸至人身保险等领域。

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2015 年年度报告

未来公司将根据华夏保险及公司实业经营的需要和投资计划，积极稳妥的拓宽融资渠道，在

财务安全及保障股东回报的前提下充分利用资金，积极通过各种融资渠道筹集公司发展所需资金，

保证公司发展战略的实现，确保公司的持续、稳定、健康发展。

(四) 可能面对的风险

1、发展物流业可能面对的风险

1）、竞争风险：改革开放以来，打破了计划经济时期的国有运输企业独家经营物流运输业务

的格局，各种经济成分的参与带来了物流业务经营主体的多元化。各种经营主体为了争取最大的

经济利益，在物流运输的价格、争夺、场地使用等方面的竞争非常激烈，给物流园区今后的经营

带来难以预料的风险。另外随着国外物流企业大量进入中国，带来先进物流理念的同时也加剧国

内的物流企业的竞争。

2）、资金风险：由于该项目投资大，回报期长，因此经济效益与项目的融资成本密切相关，

项目建设及运营初期的财务回报可能达不到期望效果，短期内给建设和经营带来困难。

3）、运作风险：该项目的定位是高起点、信息化、高服务质量。但是，项目的运营要与社会

的大环境相适应，要与政府部门相互协调配合，才能取得较好的效益，运作策略失误可能会出现

与实际需求脱钩的风险。

2、拟非公开发行股票募集资金增资华夏人寿面对的风险

1）华资实业业务转型及整合风险

本次交易完成后，华夏保险将成为华资实业的控股子公司，上市公司与标的公司主营业务存

在较大差异，公司的主营业务将在制糖业务的基础上增加保险业务板块。华资实业属于制糖行业，

华夏保险属于金融保险行业，并非产业上下游的关系。未来公司业务将转型为制糖和保险的双主

业格局，上市公司现有的管理层并不具有完善的保险公司管理经验。虽然上市公司已制定较为完

善的业务、资产、财务及人员整合计划，并采取一定措施保证标的公司核心团队的稳定性，以实

现协同效应。但是，如果依旧存在整合计划执行效果不佳，可能会对上市公司整体经营产生不利

影响。

2）审核风险

公司本次非公开发行 A 股已获公司董事会和股东大会审议通过，但尚需取得中国证监会的核

准；公司对华夏保险增资事项已取得中国保监会无不同意的复函。前述事项以及最终获得批准的

时间存在不确定性，因此需注意本次发行的审核风险。

3）股票价格波动风险

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2015 年年度报告

股票市场价格波动不仅取决于企业的经营业绩，还受到宏观经济周期、利率、资金供求关系

等因素的影响，同时也会因国际、国内政治经济形势及投资者心理因素的变化而产生波动。因此，

股票交易是一种风险较大的投资活动，投资者对此应有充分准备。公司本次交易需要中国证监会

的审批，且审批时间存在不确定性，在此期间股票市场价格可能出现波动，从而给投资者带来一

定的风险。

4）实际控制人控制风险

本次发行后，公司控股股东草原糖业持有发行人 1,903,265,006 股股份，占发行完成后总股

本的比例为 48.17%，公司实际控制人仍为肖卫华先生。虽然公司已建立较为完善的公司治理机制，

但公司的实际控制人肖卫华仍可以通过行使股东大会投票表决权等方式直接影响公司的重大经营

决策。若实际控制人出现错误的决策，将会影响公司的业务开展和经营业绩，同时会损害上市公

司的价值和其他中小股东的利益。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

现金分红政策的制定、执行或调整情况

根据《中国证监会关于进一步落实上市公司分红有关事项的通知》（证监发[2012]37

号）、中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》证监发[2013]43

号）等相关法律、法规、规范性文件等文件要求，重新修订了本公司《公司章程》中关于利润分

配相关条款。报告期内，公司董事会根据证监会、上交所及《公司章程》规定，制定了《包头华

资实业股份有限公司未来三年股东回报规划（2015-2017年）》，并经公司股东大会审议通过，独

立董事意见：本次规划公司充分重视投资者特别是中小投资者的合理要求和意见，能实现对投资

者的合理投资回报并兼顾公司的可持续性发展，在保证公司正常经营发展的前提下，采取现金方

式、股票方式或现金与股票相结合的方式分配股利，为公司建立了持续、稳定及积极的分红政策，

符合公司实际情况及法律法规要求。

2015年5月22日公司召开2014年度股东大会，审议通过以截至2014年12月31日的总股本

484,932,000.00股为基数，向全体股东每10股派发0.10元现金红利（含税），共计派发现金红利

4,849,320.00 元。具体实施时间为股权登记日2015年7月2日、除息日2015 年7月3日、现金红利

发放日2015年7月3日。

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2015 年年度报告

(一) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

占合并报表

分红年度合并报

每 10 股送每 10 股派现金分红的数中归属于上

分红每 10 股转表中归属于上市

红股数息数(元) 额市公司股东

年度增数（股）公司股东的净利

（股）（含税）（含税）的净利润的

润

比率(%)

2015 年 0 1.00 0 48,493,200.00 147,625,080.09 32.85

2014 年 0 0.10 0 4,849,320.00 12,920,329.03 37.53

2013 年 0 0.05 0 2,424,660.00 6,871,550.79 35.29

(二) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

如未能及如未能

是否是否

承诺时时履行应及时履

承诺承诺有履及时

承诺背景承诺方间及期说明未完行应说

类型内容行期严格

限成履行的明下一

限履行

具体原因步计划

与股改相关的

承诺

解决同潍坊创本次收购完成后，收购 2013 否是

收购报告书或业竞争科实业人及其关联方所从事的年7月

权益变动报告有限公业务与上市公司间不存 22 日

书中所作承诺司在同业竞争或潜在的同 ——长

业竞争问题。期

解决关潍坊创为了将来尽量规范和减 2013 否是

联交易科实业少关联交易，收购人承年7月

有限公诺：“本次股权转让完 22 日

司成后，本公司及其关联 ——长

方与上市公司及其控股期

子公司之间将尽可能避

收购报告书或

免发生关联交易，对于

权益变动报告

无法避免或者有合理原

书中所作承诺

因而发生的关联交易，

本公司承诺将遵循市场

公正、公开、公平的原

则，并严格遵守国家有

关法律、法规、上市规

则及上市公司章程，依

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2015 年年度报告

法签订协议，履行法定

程序，保证不通过关联

交易损害上市公司及其

股东的合法权益。如违

反上述承诺与上市公司

及其关联方进行交易，

而给上市公司及其关联

方造成损失，由本公司

承担赔偿责任。

与重大资产重

组相关的承诺

与首次公开发

行相关的承诺

与再融资相关

的承诺

与股权激励相

关的承诺

其他关于与 2013 年 7 月 22 日—— 否是

上市公长期

司实行

其他承诺

“五分

开”的

承诺

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称中准会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 400,000

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2015 年年度报告

境内会计师事务所审计年限 8

名称报酬

内部控制审计会计师事务所中准会计师事务所（特殊普通 200,000

合伙）

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期

未清偿等情况。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十一、重大关联交易

□适用 √不适用

十二、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

1、托管情况

□适用 √不适用

2、承包情况

□适用 √不适用

3、租赁情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

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2015 年年度报告

租赁

租赁租赁

出租租赁租赁收益是否

资产收益关联

方名方名资产租赁起始日租赁终止日租赁收益对公关联

涉及确定关系

称称情况司影交易

金额依据

响

内蒙包头 5 座 2015.09.01 2016.08.31 1,500,000 否

古乳市源奶牛

泉奶升农场

业有牧业

限公有限

司公司

租赁情况说明

2015 年 10 月 13 日，公司以通讯方式召开第六届董事会第十三次会议，审议通过乳泉奶业与

包头市源升农牧业有限公司续签《奶牛养殖场地租赁协议》。主要内容如下：

1、租赁资产：：乳泉奶业 5 座已建好的奶牛场，分别为明沙淖乡老樊营村奶牛养殖场区和

美岱召乡河家圐圙村 ABCD 四个场区。美岱召乡美岱桥村饲料加工厂。

2、租赁期限：一年，自 2015 年 9 月 1 日起至 2016 年 8 月 31 日止。

3、租金为 150 万元/年人民币

(二) 担保情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

计提减

委托理财产品委托理财委托理财委托理财报酬确实际收回实际获得是否经过是否关是否关联

受托人值准备

类型金额起始日期终止日期定方式本金金额收益法定程序联交易涉诉关系

金额

中江国际信

中江国际.银固定

托股份有限 300,000,000 2014.12.18 2015.04.30 300,000,000 14,563,888.89 是否否

鹰401号利率14%

公司

新时代信托

[恒新55号]

股份有限公 160,000,000 2014.12.30 2015.12.30 9%/年 160,000,000 14,400,000 是否否

集合资金信托

司

计划

新时代信托

[恒新55号]

股份有限公 280,000,000 2015.4.24 2016.04.24 9%/年 280,000,000 15,879,452.08 是否否

集合资金信托

司

计划

合计 740,000,000 740,000,000 44,843,340.97

/ / / / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0.00

一、关于购买中江国际.银鹰 401 号的说明

2013 年 12 年 18 日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过了《以公

委托理财的情况说明司自有资金购买理财产品的议案》，同意在确保公司日常经营资金需求的前

提下，以自有资金购买信托机构发行的信托产品或金融机构发行的相关理财

产品。2013 年 12 月 19 日公司与受托方中江国际信托股份有限公司陆续签署

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2015 年年度报告

中江国际银鹰 401 号《资金信托合同》、《资金信托合同补充协议》，公

司累计将 300,000,000 元资金委托中江信托进行管理，年预计收益率 14 %。

2014 年末公司获得收益为人民币 39,783,333.33 元，至 2015 年 4 月 20 日共

计获得收益 14,563,888.89 元。目前该项资金全部收回。

二、关于购买新时代信托[恒新55号]集合资金信托计划的说明

1、2014年12月29日，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《以公司

自有资金购买理财产品的议案》，2014年12月30日公司与受托方新时代信托

股份有限公司签署《新时代信托[恒新55号]集合资金信托计划信托合同》，

公司将1.6亿元的自有资金委托新时代信托股份有限公司进行管理。截止报告

期末，公司已将1.6亿元资金全部收回，获得收益14,400,000元。

2、2015年4月24日，公司与受托方新时代信托股份有限公司继续签署《新

时代信托[恒新55号]集合资金信托计划信托合同》，公司将2.8亿元的自有

资金委托新时代信托股份有限公司进行管理，至2015年月日公司已提前

将访项资金收回，公司获得此项投资收益15,879,452.08元。

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2015 年年度报告

2、委托贷款情况

□适用 √不适用

3、其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十四、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节普通股股份变动及股东情况

一、普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、普通股股份变动情况说明

无

3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

无

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、证券发行与上市情况

无

三、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 28,036

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 25,233

(户)

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数

（户）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先

股股东总数（户）

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2015 年年度报告

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有股东

质押或冻结情况

股东名称报告期内期末持股数比例限售条性质

（全称）增减量 (%) 件股份股份

数量

数量状态

包头草原糖业(集团)有 0 152,717,960 31.49 境内非国有

无法人

限责任公司

包头市实创经济技术开 0 85,404,925 17.61 75,316,700 境内非国有

质押法人

发有限公司

包头市北普实业有限公 0 25,332,728 5.22 境内非国有

无法人

司

新时代信托股份有限公 13,993,899 13,993,899 2.89 其他

司－润禾 16 号证券投资无

集合资金信托计划

易方达资管－浦发银行 7,924,441 7,924,441 1.63 其他

－易方达资产－浦发六无

号资产管理计划

徐海 6,497,580 7,008,000 1.45 无境内自然人

中信建投基金－民生银 4,394,581 4,394,581 0.91 其他

行－中信建投领先 4 号无

资产管理计划

中信建投基金－民生银 4,102,200 4,102,200 0.85 其他

行－中信建投领先 5 号无

资产管理计划

殷小英 3410922 3,410,922 0.70 无境内自然人

杜成强 -284,084 2,350,826 0.48 无境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件股份种类及数量

股东名称

流通股的数量种类数量

包头草原糖业(集团)有限责任公司 152,717,960 人民币普通股 152,717,960

包头市实创经济技术开发有限公司 85,404,925 人民币普通股 85,404,925

包头市北普实业有限公司 25,332,728 人民币普通股 25,332,728

新时代信托股份有限公司－润禾 16 号证券投 13,993,899 13,993,899

人民币普通股

资集合资金信托计划

易方达资管－浦发银行－易方达资产－浦发 7,924,441 7,924,441

人民币普通股

六号资产管理计划

徐海 7,008,000 人民币普通股 7,008,000

中信建投基金－民生银行－中信建投领先 4 4,394,581 4,394,581

人民币普通股

号资产管理计划

中信建投基金－民生银行－中信建投领先 5 4,102,200 4,102,200

人民币普通股

号资产管理计划

殷小英 3,410,922 人民币普通股 3,410,922

杜成强 2,350,826 人民币普通股 2,350,826

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2015 年年度报告

上述股东关联关系或一致行动的说明 2013 年 6 月 15 日国务院国资委下发（国资产权[2013]359 号《关

于包头华资实业股份有限公司间接转让有关问题的批复》，同意

包头市国资委将持有草原糖业 100%国有产权整体转让给潍坊创

科实业有限公司，草原糖业不再符合国有股界定条件，同意取消

草原糖业证券帐户的"SS"标识。至此，前三大股草原糖业、实创

经济、北普实业存在关联关系，其余股东、公司未知其关联关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

四、控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称包头草原糖业（集团）有限责任公司

单位负责人或法定代表人宋卫东

成立日期 1996-06-06

主要经营业务电子元器件的生产，计算机配件的生产及销售，高科技开发

应用，机械制造、安装，种植业，养殖业，养料编织袋，复

合肥、炉渣砖的生产销售。

报告期内控股和参股的其他境内外

上市公司的股权情况

其他情况说明

2 公司不存在控股股东情况的特别说明

不适用

3 报告期内控股股东变更情况索引及日期

不适用

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2015 年年度报告

4 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 自然人

姓名肖卫华

国籍中国

是否取得其他国家或地区居留权否

主要职业及职务 2007 年 3 月至今任包头市实创经济技术开发有限公司、包头

市北普实业有限公司、北京新天地互动多媒体技术有限公司

执行董事、总经理；2014 年 7 月至今任上海宜利实业发展有

限公司执行董事、总经理；2010 年 1 月至 2015 年 2 月担任

明天控股有限公司董事长、总经理，2015 年 2 月至今任明天

控股执行董事、总经理；2015 年 2 月至今担任正元投资有限

公司执行董事、总经理。

过去 10 年曾控股的境内外上市公现控制包头明天科技股份有限公司（600091）34.60%的股权；

司情况控制内蒙古西水创业股份有限公司（600291）31.23%的股权。

2 公司不存在实际控制人情况的特别说明

不适用

3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

不适用

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2015 年年度报告

4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

5 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

无

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

报告期内控股股东草原糖业持有华资实业股权未发生变更。实际控制人肖卫华受让明天控股

有限公司股东王玲芬 12%的股权，其持有明天控制的股份由原来 17%增至 29%。

五、其他持股在百分之十以上的法人股东

单位：元币种：人民币

单位负责人或组织机构主要经营业务或

法人股东名称成立日期注册资本

法定代表人代码管理活动等情况

包头市实创经肖卫华 1993 年 2 月 11439941-9 170,000,000 食品加工、技术

济技术开发有 26 日咨询等。

限公司

六、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

年度内报告期内从是否在公司

任期起始任期终止年初持年末持股份增增减变动公司获得的关联方获取

姓名职务(注) 性别年龄

日期日期股数股数减变动原因税前报酬总报酬

量额（万元）

宋卫东董事长男 49 2006-05-26 2017-05-23 否

副董事长兼财务

张世潮男 52 2000-05-30 2017-05-23 8.9 是

总监

赵建忠董事兼总经理男 53 2011-09-16 2017-05-23 8.3 否

董事兼董事会秘

李怀庆男 54 2014-05-23 2017-05-23 6.5 否

书

杜业勤独立董事男 44 2014-05-23 2015-04-14 否

姜军独立董事男 43 2015-04-29 2017-05-23 5.0 是

刘英伟独立董事男 51 2014-05-23 2017-05-23 5.0 否

张毅独立董事男 37 2014-05-23 2017-05-23 5.0 否

张涛监事会主席男 37 2008-05-30 2017-05-23 7.5 是

吴孟璠监事女 26 2014-05-23 2017-05-23 1.5 是

吕玉杰职工监事男 56 1998-11-18 2017-05-23 30,784 30,784 7.9 否

霍俊生副总经理男 62 2009-04-27 5,818 5,818 8.2 否

魏相永副总经理男 47 2009-04-27 6.8 否

合计 / / / / / 36,602 36,602 / 70.6 /

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2015 年年度报告

姓名主要工作经历

宋卫东 1967 年 9 月出生，本科学历。1990 年 7 月至 1992 年 8 月就职于对外经济贸易大学人事处，1992 年 9 月至 1996 年 12 月就职于对外经济

贸易部驻广州特派员办事处，1997 年 1 月至 2000 年 10 月就职于中国长城计算机集团公司，2000 年 11 月至 2005 年 5 月任实创经济副总

经理；2006 年 5 月起至今当选为华资实业第三届、第四届、第五届、第六届董事会董事、董事长及华资实业法定代表人。

张世潮 1964 年 6 月出生，1980 年 10 月参加工作，天津南开大学工商管理学硕士（MBA），高级会计师。历任包头糖厂财务科副科长，财务处处

长，草原糖业财务处处长、党委书记、董事；1998 年 11 月起担任华资实业财务负责人；1999 年起担任华资实业总会计师；2000 年 5 月

起至今担任华资实业董事会董事兼财务总监、2011 年 5 月至今担任公司副董事长。2014 年 3 月起任内蒙古包钢钢联股份有限公司独立董

事。

赵建忠 1963 年出生，毕业于内蒙古大学，工商管理硕士学位，高级经济师。1982 年 9 月至 1999 年 3 月历任包头市第一化工厂，包头黄河化工

股份有限公司班长、工段长、副处长、处长、副厂长，包头黄河化工股份有限公司监事会监事，1999 年 3 月至 2000 年 2 月历任明天科技

监事会监事、物资部部长，2000 年 2 月至 2005 年 3 月历任明天科技供应部部长、总裁助理、副总裁，2000 年 4 月至 2002 年 8 月兼任包

头科达高新技术投资公司副董事长、总经理，包头晨鹿电子股份公司董事长、总经理，2005 年 3 月至 2010 年担任内蒙古赛立特尔纺织（集

团）有限公司总经理。2010 年 11 月起任华资实业总经理职务，2011 年 9 月至今任华资实业第五届、第六届董事兼总经理。

李怀庆 1962 年 9 月出生，本科学历，1980 年 1 月参加工作。历任包头市九原区人民政府秘书、组织部副部长，2007 年 8 月至 2013 年 1 月任包

头市九原区民政局局长，2013 年 3 月至今任华资实业总经理助理，2014 年 5 月起任华资实业董事会秘书。

杜业勤中国注册会计师，中国注册税务师。北京大学现代企业管理（EMBA）高级研修班结业。曾任交通银行潍坊分行会计、山东正源和信会计

师事务所部门副主任，现任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）潍坊分所副所长。2014 年 5 月任本公司独立董事。2015 年 4 月 10 提出

辞去公司独立董事一职。

姜军 1973 年 4 月出生，中共党员，管理学博士，会计学副教授。历任北京国家会计学院教研中心讲师、副教授、责任教授。现任北京国家会

计学院教研中心副教授，产业金融与运作研究所所长，学术委员会委员，山东黄金矿业股份有限公司独立董事，审计委员会主任委员，

2015 年 4 月起任华资实业独立董事。

刘英伟 1965 年 2 月出生，北京航空航天大学工学硕士，中欧国际工商学院工商管理硕士。曾任电子工业部 20 研究所工程师，电子工业部电子科

学研究院工程师，北京中北联合通信有限责任公司董事总经理。现任北京高新成长创业投资管理有限公司董事合伙人，北京侏罗纪软件

股份有限公司董事，凯迪思科技股份有限公司董事，北京华夏泰信投资管理顾问有限公司执行董事、经理，2014 年 5 月起任华资实业独

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2015 年年度报告

立董事。

张毅 1979 年 10 月出生，汉族。2002 年毕业于华中科技大学，法学学士。2006 年取得法律职业资格证书从事律师工作至今。2011 年 8 月至今

任北京有因律师事务所合伙人，专职律师，北京律师协会刑事诉讼法专业委员会委员。编有《社会保险法适用指南与案例解读》、《企

业法务入门十讲》、《企业合同审改实务》等著作，业务研究方向为刑事诉讼法、公司法，2014 年 5 月起任华资实业独立董事。

张涛 1979 年 1 月出生，法学专业，1998 年至 1999 年在华宝冷冻厂办公室工作，1999 年至 2000 年任北普实业总经理助理，2000 年 11 月起任

华资实业总经理助理，2001 年 9 月起至 2008 年 5 月任华资实业董事，2008 年 5 月至今担任华资实业监事会第四届、第五届、第六届监

事、监事会主席。

吴孟璠 1990 年 4 月出生，2008 年 9 月至 2012 年 6 月在西北大学公共信息资源管理专业学习，2012 年 7 月至今在实创经济工作，2014 年 5 月至

今担任华资实业监事会监事。

吕玉杰 1960 年 3 月出生，中共党员，1977 年 1 月参加工作，历任包头糖厂纪检委专职委员、综合企业公司党支部书记、经理、厂长助理、厂工

会主席、草原糖业董事、副总经理、工会主席，1998 年 11 月至今担任华资实业监事会职工监事职务。

霍俊生 1954 年 8 月出生，1973 年 12 月参加工作，现为制糖工艺工程师。历任包头糖厂生产调度室副主任、主任，1998 年 11 月至 2008 年 5 月

担任公司监事，2009 年 4 月起担任华资实业副总经理职务。

魏相永 1969 年 10 月出生，中共党员，会计师，硕士学历。1991 年 8 月至 1994 年 10 月任山东铝业公司工程会计，1995 年 11 月至 1999 年 9 月

任山东都瑞轮毂有限公司财务负责人，1999 年 10 月至 2002 年 8 月任山东铝业公司财务部财务主管，2002 年 9 月至 2004 年 3 月任东方

伟业投资公司财务总监，2004 年 4 月至 2008 年 11 月任乌达发电（集团）公司财务总监，2009 年 4 月起至今担任华资实业副总经理职务，

2009 年 5 月至 2014 年 5 月受聘担任华资实业董事会秘书职务。

其它情况说明:报告期内，公司董事会同意独立董事杜业勤提出辞去公司独立董事职务，提名姜军担任公司独立董事并经公司股东大会通过。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

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2015 年年度报告

宋卫东草原糖业执行董事 2013-07-09

在股东单位任职情况的说明 2013 年 7 月 9 日包头草原糖业（集团）有限责任公司召开第一次股东会议，同意公司前董事会成员、监事会成员、法定

代表人全部免去职务，同意不设董事会，同意宋卫东为执行董事，执行董事为法定代表人。

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

宋卫东上海华昆科技发展有限公司执行董事、总经理 2010-03

内蒙古乳泉奶业有限公司执行董事 2007-12

包头华资糖储备库有限公司执行董事 2011-11

张世潮内蒙古包钢钢联股份有限公司独立董事 2014-03 2017-03

姜军山东黄金矿业股份有限公司独立董事 2014-12 2020-12

刘英伟北京高新成长创业投资管理有限公司董事 2011-03

北京侏罗纪软件股份有限公司董事 2008-07

北京华夏泰信投资管理顾问有限公司执行董事、经理 2004-06

张毅北京有因律师事务所合伙人 2011-08

张涛恒泰证券股份有限公司董事 2008-11

包头华资糖储备库有限公司监事 2011-11

上海华昆科技发展有限公司监事 2015-11

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据其任职的岗位职责和公司相关薪酬及考核管理办法相结合综合评定确定。公司独立董事津贴根据股

东大会决议执行。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据根据公司制定的有关工资管理规定发放。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情按月支付。

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2015 年年度报告

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际在公司领取报酬的合计 70.6 万元。

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

杜业勤独立董事离任工作原因

姜军独立董事选举工作需要

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 513

主要子公司在职员工的数量 7

在职员工的数量合计 520

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工

人数

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 338

销售人员 14

技术人员 93

财务人员 28

行政人员 47

合计 520

教育程度

教育程度类别数量（人）

高中及以下 270

大专 149

本科及以上 101

合计 520

(二) 薪酬政策

按照国家政策规定及公司制订的工资标准执行。员工一经聘用即享受劳保、福利待遇，为员

工缴纳五险一金。

(三) 培训计划

公司根据改革与发展的需求，每年都要对公司不同层次、不同岗位的人员进行分类培训，培

训内容丰富、形式灵活多样。公司人力资源部对参加教育培训的人员进行考核。主要考核工作态

度、学习内容应用、工作业绩三方面。对培训成绩差，不符合岗位任职条件的，要采取必要的组

织措施，对于不合格者做相应处罚。

通过培训，一是提高了高级管理人员的思想政治、职业道德、领导才能及决策能力；二是掌握

和运用现代管理知识和手段，增强公司管理的组织力、凝聚力和执行力；三是了解和掌握现代企

业制度及法人治理结构的运作实施；四是提高员工整体素质，推动公司向学习型公司发展。

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2015 年年度报告

第九节公司治理

一、公司治理相关情况说明

(一)、公司治理的情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上

市规则》和中国证监会其它有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，强化内部管理，

规范公司运作，充分保障投资者的合法权益。

1、关于股东与股东大会

公司平等对待所有股东，确保所有股东享有对公司重大事项的知情权、参与权、表决权；股东

大会的召集、召开，完全符合《上海证券交易所上市规则》和《公司章程》的要求和规定，同时

还聘请律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认和见证，保证了

股东大会的合法、合规及有效性。

2、关于控股股东与上市公司

控股股东行为合法规范，履行诚信义务，没有利用其特殊地位超越股东大会干预公司的决策

和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务方面完全分开，公司经营业务、机构运作、财

务核算独立并独立承担经营责任和风险。公司董事会、监事会和内部管理机构独立运作，确保公

司重大决策能够按照法定程序和规范要求做出。

3、关于董事与董事会

公司严格按照《公司法》、公司《章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构

成符合法律、法规的要求，报告期内公司董事会重新调整了董事会下设的审计、薪酬与考核、战

略委员会成员。公司董事能以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关

业务培训，熟悉有关法律法规，明确董事的权利、义务及承担的责任。

4、监事与监事会

公司监事会严格执行《公司法》、公司《章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规

的要求，各监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司经营管理、财务状况及公司

董事、高级管理人员等履行职责的合法合规性进行有效监督，有力的维护了公司及股东的利益。

5、关于高级管理人员

公司高级管理人员均严格按照国家和公司相关规定、制度忠实地履行了个人职责。

6、关于信息披露与透明度

报告期，公司严格按照《公司章程》、《信息披露管理制度》等相关的规定，不断修订完善本

公司信息制度，真实、准确、及时完整的披露有关信息并确保所有股东有平等的机会获得信息，

公司指定董事会秘书负责公司信息披露工作，接待股东来访与咨询，加强与股东联系。为加强年

报信息披露的责任心，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》等项制度，公司指定

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站为公司信息披露媒体。

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2015 年年度报告

7、关于关联交易问题

公司严格按照相关规定，提高公司关联交易的规范性。关联交易的条件公允，符合公司的利

益，没有损害公司及非关联股东的利益；在对关联交易进行决策时，关联股东及关联董事遵守回

避原则。

（二）、内幕知情人登记管理

为完善公司内幕信息管理，做好内幕信息保密工作，根据相关规定，经董事会审议通过已制

定了公司《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》。明确规定内幕信息知情

人在内幕信息公开前负有保密义务，未经董事会批准同意不得以任何途径向外泄露、报道、传送

有关公司内幕信息及信息披露的内容。

公司根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》制定《内幕

信息知情人登记表》作为公司管理内幕信息及内幕信息人的主要档案文件，在内幕信息依法公开

披露前,相关主体必须按规定填写公司《内幕信息知情人登记表》,及时记录涉及相关内幕信息事

项的商议筹划、论证咨询、合同订立等阶段及报告、传递、编制、审核、董事会决议等环节的内

幕信息知情人名单,及其知悉内幕信息的时间、地点、依据、方式、内容等信息。公司监事会对内

幕信息知情人登记管理制度实施情况进行监督。

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人没有发生泄漏内募信息情形。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

无

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

查询索引

2015 年第一次临时股东大会 2015-04-17 www.sse.com.cn 2015-04-18

2014 年度股东大会 2015-05-22 www.sse.com.cn 2015-05-23

2015 年第二次临时股东大会 2015-04-29 www.sse.com.cn 2015-04-30

2015 年第三次临时股东大会 2015-07-17 www.sse.com.cn 2015-07-18

2015 年第四次临时股东大会 2015-08-28 www.sse.com.cn 2015-08-29

2015 年第五次临时股东大会 2015-12-17 www.sse.com.cn 2015-12-18

股东大会情况说明

报告期内公司股东大会能够如期召开，不存在议案否决情况，并由律师出具见证意见，认为

股东大会的召集、召开程序，出席会议人员资格、会议召集人资格、会议表决程序和表决结果均

符合有关法律法规、规范性文件和公司章程的规定，会议决议合法有效。

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

董事是否独大会情况

姓名立董事本年应参亲自出以通讯委托出缺席是否连续两出席股东

加董事会席次数方式参席次数次数次未亲自参大会的次

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2015 年年度报告

次数加次数加会议数

宋卫东否 10 10 1 0 0 否 1

张世潮否 10 10 1 0 0 否 5

赵建忠否 10 10 1 0 0 否 5

李怀庆否 10 10 1 0 0 否 6

杜业勤是 3 3 0 0 0 否 1

刘英伟是 10 10 1 0 0 否 1

张毅是 10 10 1 0 0 否 3

姜军是 7 7 1 0 0 否 0

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

无

年内召开董事会会议次数 10

其中：现场会议次数 1

通讯方式召开会议次数 1

现场结合通讯方式召开会议次数 8

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

董事会下投专门委员会在报告期内未提出其他意见和建议。

五、监事会发现公司存在风险的说明

临事会对报告期内的监督事项无异议。

六、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

无

七、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

具体内容详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

八、内部控制审计报告的相关情况说明

公司根据监管部门对上市公司内部控制的相关法律和规范性文件的要求，结合自身实际特点和

情况制订了相应的《内部控制手册》，并聘请中准会计师事务所(特殊普通合伙)出具《包头华资

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2015 年年度报告

实业股份有限公司内部控制审计报告》，具体内容详见上海证券交易所网站

（http://www.sse.com.cn）。

是否披露内部控制审计报告：是

第十节公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第十一节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

中准会计师事务所（特殊普通合伙）

Zhongzhun Certified Public Accountants

审计报告

中准审字 [2016]1402 号

包头华资实业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的包头华资实业股份有限公司财务报表，包括 2015 年 12 月 31

日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表

和合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是包头华资实业股份有限公司的管理层的责任，这种责

任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）

设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

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2015 年年度报告

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，包头华资实业股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准

则的规定编制，公允反映了包头华资实业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日的合并及

公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

中国注册会计师：

中准会计师事务所（特殊普通合伙）

中国北京中国注册会计师：

二○一六年四月二十四日

主题词：包头华资实业股份有限公司审计报告

地址：北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层邮编：100044 电话：010-88356126

Add: 4th Floor,No.22,Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126

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2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 包头华资实业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 270,316,974.98 131,467,089.36

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款七、5 8,494,327.12 14,242,931.51

预付款项七、6 35,523,385.69 64,088,741.09

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款七、9 51,948,224.58 40,484,093.17

买入返售金融资产

存货七、10 23,968,541.67 29,286,008.44

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产七、12 71,755.75 7,692,000.00

其他流动资产七、13 460,000,000.00

流动资产合计 390,323,209.79 747,260,863.57

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产七、14 889,088,806.45 821,336,998.45

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资七、17 1,128,320,794.33 741,747,781.88

投资性房地产七、18 52,524,764.28 55,459,352.63

固定资产七、19 118,968,435.84 119,238,408.69

在建工程七、20 94,098,192.23 96,465,255.41

工程物资七、21 92,882.94 92,882.94

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产七、25 8,802,706.57 11,009,202.29

开发支出

商誉七、27

长期待摊费用七、28 1,459,392.90 1,762,213.22

递延所得税资产七、29 42,636,919.81 54,853,069.94

其他非流动资产

非流动资产合计 2,335,992,895.35 1,901,965,165.45

41 / 132

2015 年年度报告

资产总计 2,726,316,105.14 2,649,226,029.02

流动负债：

短期借款七、30 137,500,000.00 137,500,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款七、34 3,210,160.38 13,836,587.13

预收款项七、35 3,329,235.11 3,677,541.28

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七、36 2,829,982.72 2,660,681.34

应交税费七、37 -11,503,037.47 -9,688,815.77

应付利息

应付股利七、39 35,364.92

其他应付款七、40 30,157,274.17 39,541,582.41

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债七、42 67,000,000.00 291,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 232,523,614.91 478,562,941.31

非流动负债：

长期借款七、44 67,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款七、48 3,440,000.00

预计负债

递延收益

递延所得税负债七、29 192,733,289.90 176,445,689.90

其他非流动负债

非流动负债合计 192,733,289.90 246,885,689.90

负债合计 425,256,904.81 725,448,631.21

所有者权益

股本七、51 484,932,000.00 484,932,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七、53 632,356,466.54 422,853,459.86

42 / 132

2015 年年度报告

减：库存股

其他综合收益七、55 707,275,598.47 682,236,733.12

专项储备

盈余公积七、57 112,695,413.81 97,143,051.24

一般风险准备

未分配利润七、58 357,662,837.65 230,439,440.13

归属于母公司所有者权益合计 2,294,922,316.47 1,917,604,684.35

少数股东权益 6,136,883.86 6,172,713.46

所有者权益合计 2,301,059,200.33 1,923,777,397.81

负债和所有者权益总计 2,726,316,105.14 2,649,226,029.02

法定代表人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:包头华资实业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 266,588,434.49 127,392,552.16

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款十七、1 5,513,741.49 12,142,931.51

预付款项 35,247,937.69 63,554,689.09

应收利息

应收股利

其他应收款十七、2 45,035,455.54 26,245,459.59

存货 23,968,541.67 29,286,008.44

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 71,755.75 1,752,000.00

其他流动资产 460,000,000.00

流动资产合计 376,425,866.63 720,373,640.79

非流动资产：

可供出售金融资产 857,198,400.00 792,048,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十七、3 1,479,690,794.33 1,093,117,781.88

投资性房地产

固定资产 117,224,040.17 117,231,389.53

在建工程 35,055,255.41 39,065,255.41

工程物资 92,882.94 92,882.94

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 8,802,706.57 11,009,202.29

43 / 132

2015 年年度报告

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,459,392.90 1,762,213.22

递延所得税资产 41,154,384.08 53,370,534.21

其他非流动资产

非流动资产合计 2,540,677,856.40 2,107,697,259.48

资产总计 2,917,103,723.03 2,828,070,900.27

流动负债：

短期借款 137,500,000.00 137,500,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 2,790,823.40 13,385,840.93

预收款项 3,329,235.11 3,654,999.13

应付职工薪酬 2,608,230.48 2,435,437.10

应交税费 -13,391,049.09 -11,396,208.13

应付利息

应付股利 35,364.92

其他应付款 174,367,485.05 179,620,245.98

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 67,000,000.00 291,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 374,204,724.95 616,235,679.93

非流动负债：

长期借款 67,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 3,440,000.00

递延收益

递延所得税负债 192,733,289.90 176,445,689.90

其他非流动负债

非流动负债合计 192,733,289.90 246,885,689.90

负债合计 566,938,014.85 863,121,369.83

所有者权益：

股本 484,932,000.00 484,932,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 630,770,208.04 421,267,201.36

减：库存股

其他综合收益 707,275,598.47 682,236,733.12

专项储备

盈余公积 112,695,413.81 97,143,051.24

44 / 132

2015 年年度报告

未分配利润 414,492,487.86 279,370,544.72

所有者权益合计 2,350,165,708.18 1,964,949,530.44

负债和所有者权益总计 2,917,103,723.03 2,828,070,900.27

法定代表人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 32,767,224.12 276,975,596.06

其中：营业收入七、59 32,767,224.12 276,975,596.06

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 150,498,753.12 428,764,040.60

其中：营业成本七、59 34,880,684.83 295,118,485.89

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七、60 272,272.40 96,082.25

销售费用七、61 2,164,912.18 3,232,661.92

管理费用七、62 58,276,435.62 81,078,188.09

财务费用七、63 30,105,147.14 30,789,005.58

资产减值损失七、64 24,799,300.95 18,449,616.87

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）七、66 273,916,689.39 160,227,968.15

其中：对联营企业和合营企业的投资 200,893,940.42 92,042,359.04

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 156,185,160.39 8,439,523.61

加：营业外收入七、67 4,159,853.55 1,652,671.64

其中：非流动资产处置利得 108,061.42

减：营业外支出七、68 539,613.32 50,200.00

其中：非流动资产处置损失 537,273.32 50,000.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 159,805,400.62 10,041,995.25

减：所得税费用七、69 12,216,150.13 -2,824,152.34

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 147,589,250.49 12,866,147.59

归属于母公司所有者的净利润 147,625,080.09 12,920,329.03

少数股东损益 -35,829.60 -54,181.44

六、其他综合收益的税后净额 25,038,865.35 241,421,706.23

45 / 132

2015 年年度报告

归属母公司所有者的其他综合收益的税 25,038,865.35 241,421,706.23

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 25,038,865.35 241,421,706.23

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重 -23,823,934.65 25,772,706.23

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 48,862,800.00 215,649,000.00

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 172,628,115.84 254,287,853.82

归属于母公司所有者的综合收益总额 172,663,945.44 254,342,035.26

归属于少数股东的综合收益总额 -35,829.60 -54,181.44

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.30 0.03

（二）稀释每股收益(元/股) 0.30 0.03

法定代表人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七、4 28,947,339.84 273,155,711.78

减：营业成本十七、4 30,467,492.47 290,649,117.53

营业税金及附加 2,062.76 5,872.61

销售费用 2,164,912.18 3,232,661.92

管理费用 51,343,775.99 73,270,889.41

财务费用 30,117,090.90 30,834,528.47

资产减值损失 22,035,616.11 18,026,028.36

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5 271,315,281.39 157,626,560.15

其中：对联营企业和合营企业的投资 200,893,940.42 92,042,359.04

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 164,131,670.82 14,763,173.63

加：营业外收入 4,147,718.34

46 / 132

2015 年年度报告

其中：非流动资产处置利得 108,061.42

减：营业外支出 539,613.32 50,200.00

其中：非流动资产处置损失 537,273.32 50,000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 167,739,775.84 14,712,973.63

减：所得税费用 12,216,150.13 -2,824,152.34

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 155,523,625.71 17,537,125.97

五、其他综合收益的税后净额 25,038,865.35 241,421,706.23

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 25,038,865.35 241,421,706.23

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分 -23,823,934.65 25,772,706.23

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 48,862,800.00 215,649,000.00

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 180,562,491.06 258,958,832.20

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 十八、2 0.32 0.04

（二）稀释每股收益(元/股) 十八、2 0.32 0.04

法定代表人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 42,973,761.38 293,019,746.53

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

47 / 132

2015 年年度报告

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、70 59,507,282.97 31,255,171.59

经营活动现金流入小计 102,481,044.35 324,274,918.12

购买商品、接受劳务支付的现金 38,188,523.41 304,326,118.37

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 20,430,339.98 52,515,552.21

支付的各项税费 2,185,826.17 2,127,568.46

支付其他与经营活动有关的现金七、70 91,792,115.51 21,833,555.04

经营活动现金流出小计 152,596,805.07 380,802,794.08

经营活动产生的现金流量净额 -50,115,760.72 -56,527,875.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 740,000,000.00 25,390,000.00

取得投资收益收到的现金 73,022,748.97 101,239,333.33

处置固定资产、无形资产和其他长 50,000.00 2,901,408.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 813,072,748.97 129,530,741.33

购建固定资产、无形资产和其他长 14,980,360.39 11,914,640.00

期资产支付的现金

投资支付的现金 282,601,408.00 210,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 297,581,768.39 221,914,640.00

投资活动产生的现金流量净额 515,490,980.58 -92,383,898.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 137,500,000.00 204,500,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 137,500,000.00 204,500,000.00

偿还债务支付的现金 428,500,000.00 151,680,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 35,525,335.15 34,279,943.42

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、70 10,875,000.00

筹资活动现金流出小计 474,900,335.15 185,959,943.42

48 / 132

2015 年年度报告

筹资活动产生的现金流量净额 -337,400,335.15 18,540,056.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的 0.91 99.63

影响

五、现金及现金等价物净增加额 127,974,885.62 -130,371,618.42

加：期初现金及现金等价物余额 131,467,089.36 261,838,707.78

六、期末现金及现金等价物余额七、71 259,441,974.98 131,467,089.36

法定代表人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 40,073,228.66 288,267,366.19

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 57,899,828.46 52,725,671.05

经营活动现金流入小计 97,973,057.12 340,993,037.24

购买商品、接受劳务支付的现金 36,968,523.41 301,884,852.48

支付给职工以及为职工支付的现金 20,081,081.44 52,066,954.54

支付的各项税费 1,976,327.00 1,984,661.71

支付其他与经营活动有关的现金 90,156,246.00 26,529,795.47

经营活动现金流出小计 149,182,177.85 382,466,264.20

经营活动产生的现金流量净额 -51,209,120.73 -41,473,226.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 740,000,000.00 25,390,000.00

取得投资收益收到的现金 70,421,340.97 101,239,333.33

处置固定资产、无形资产和其他长 50,000.00 300,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 810,471,340.97 126,929,333.33

购建固定资产、无形资产和其他长 13,541,003.67 4,514,640.00

期资产支付的现金

投资支付的现金 280,000,000.00 210,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 293,541,003.67 214,514,640.00

投资活动产生的现金流量净额 516,930,337.30 -87,585,306.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 137,500,000.00 204,500,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 137,500,000.00 204,500,000.00

偿还债务支付的现金 428,500,000.00 151,680,000.00

49 / 132

2015 年年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的 35,525,335.15 34,279,943.42

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 10,875,000.00

筹资活动现金流出小计 474,900,335.15 185,959,943.42

筹资活动产生的现金流量净额 -337,400,335.15 18,540,056.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的 0.91 99.63

影响

五、现金及现金等价物净增加额 128,320,882.33 -110,518,377.42

加：期初现金及现金等价物余额 127,392,552.16 237,910,929.58

六、期末现金及现金等价物余额 255,713,434.49 127,392,552.16

法定代表人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正

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2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 484,932 422,853 682,236 97,143, 230,439 6,172,713 1,923,777

,000.00 ,459.86 ,733.12 051.24 ,440.13 .46 ,397.81

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 484,932 422,853 682,236 97,143, 230,439 6,172,713 1,923,777

,000.00 ,459.86 ,733.12 051.24 ,440.13 .46 ,397.81

三、本期增减变动金额（减 209,503 25,038, 15,552, 127,223 -35,829.6 377,281,8

少以“－”号填列） ,006.68 865.35 362.57 ,397.52 0 02.52

（一）综合收益总额 25,038, 147,625 -35,829.6 172,628,1

865.35 ,080.09 0 15.84

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 15,552, -20,401 -4,849,32

362.57 ,682.57 0.00

1．提取盈余公积 15,552, -15,552

362.57 ,362.57

2．提取一般风险准备

51 / 132

2015 年年度报告

3．对所有者（或股东）的 -4,849, -4,849,32

分配 320.00 0.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 209,503 209,503,0

,006.68 06.68

四、本期期末余额 484,932 632,356 707,275 112,695 357,662 6,136,883 2,301,059

,000.00 ,466.54 ,598.47 ,413.81 ,837.65 .86 ,200.33

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 484,932 422,853 440,815 95,389, 221,697 6,226,894 1,671,914

,000.00 ,459.86 ,026.89 338.64 ,483.70 .90 ,203.99

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 484,932 422,853 440,815 95,389, 221,697 6,226,894 1,671,914

,000.00 ,459.86 ,026.89 338.64 ,483.70 .90 ,203.99

三、本期增减变动金额（减 241,421 1,753,7 8,741,9 -54,181.4 251,863,1

少以“－”号填列） ,706.23 12.60 56.43 4 93.82

（一）综合收益总额 241,421 12,920, -54,181.4 254,287,8

52 / 132

2015 年年度报告

,706.23 329.03 4 53.82

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 1,753,7 -4,178, -2,424,66

12.60 372.60 0.00

1．提取盈余公积 1,753,7 -1,753,

12.60 712.60

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -2,424, -2,424,66

分配 660.00 0.00

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 484,932 422,853 682,236 97,143, 230,439 6,172,713 1,923,777

,000.00 ,459.86 ,733.12 051.24 ,440.13 .46 ,397.81

法定代表人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正

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2015 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 484,932,0 421,267,2 682,236, 97,143,0 279,370, 1,964,949

00.00 01.36 733.12 51.24 544.72 ,530.44

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 484,932,0 421,267,2 682,236, 97,143,0 279,370, 1,964,949

00.00 01.36 733.12 51.24 544.72 ,530.44

三、本期增减变动金额（减 209,503,0 25,038,8 15,552,3 135,121, 385,216,1

少以“－”号填列） 06.68 65.35 62.57 943.14 77.74

（一）综合收益总额 25,038,8 155,523, 180,562,4

65.35 625.71 91.06

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 15,552,3 -20,401, -4,849,32

62.57 682.57 0.00

1．提取盈余公积 15,552,3 -15,552,

62.57 362.57

2．对所有者（或股东）的分 -4,849,3 -4,849,32

配 20.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

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2015 年年度报告

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 209,503,0 209,503,0

06.68 06.68

四、本期期末余额 484,932,0 630,770,2 707,275, 112,695, 414,492, 2,350,165

00.00 08.04 598.47 413.81 487.86 ,708.18

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 484,932,0 421,267,2 440,815, 95,389,3 266,011, 1,708,415

00.00 01.36 026.89 38.64 791.35 ,358.24

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 484,932,0 421,267,2 440,815, 95,389,3 266,011, 1,708,415

00.00 01.36 026.89 38.64 791.35 ,358.24

三、本期增减变动金额（减 241,421, 1,753,71 13,358,7 256,534,1

少以“－”号填列） 706.23 2.60 53.37 72.20

（一）综合收益总额 241,421, 17,537,1 258,958,8

706.23 25.97 32.20

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

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2015 年年度报告

（三）利润分配 1,753,71 -4,178,3 -2,424,66

2.60 72.60 0.00

1．提取盈余公积 1,753,71 -1,753,7

2.60 12.60

2．对所有者（或股东）的分 -2,424,6 -2,424,66

配 60.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 484,932,0 421,267,2 682,236, 97,143,0 279,370, 1,964,949

00.00 01.36 733.12 51.24 544.72 ,530.44

法定代表人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮会计机构负责人：杨荣正

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

1. 公司注册地、组织形式和总部地址

包头华资实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 1998 年 7 月 29 日经内蒙

古自治区人民政府内政股批字（1998）15 号文批准，由包头草原糖业（集团）有限责任公司作为

主发起人与包头创业经济技术开发公司、包头市北普实业有限公司共同发起，采取社会募集方式

设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）276、277 号文批准，向社会

公开发行 A 股股票 7,000 万股，公司于 1998 年 11 月 30 日在内蒙古自治区工商行政管理局注册成

立，注册号为 1500001004170。公司注册资本为人民币 24,000 万元。1998 年 12 月 10 日公司股票

在上海证券交易所正式挂牌交易。上市后，公司股本 24,000 万元，其中：国家股 9,837.42 万元，

法人股 7,162.58 万元，社会公众股 7,000 万元。2000 年经中国证券监督管理委员会以证监公司

字（2000）131 号文批准，配股增资 2,355 万元。配股后公司的股本为 26,355 万元，其中：国家

股 9,984.98 万元，法人股 7,270.02 万元，社会公众股 9,100 万元。2001 年 9 月 28 日，公司 2001

年第一次临时股东大会决议通过 2001 年中期利润分配预案：“以公司现有总股本 263,550,000

股为基数，向全体股东每 10 股送 1.5 股派送现金 0.38 元(含税)”。送股后，公司的股本为 30,308.25

万元，其中：国家股 11,482.73 万元，法人股 8,360.52 万元，社会公众股 10,465 万元。2008 年

5 月 30 日，公司召开 2007 年年度股东大会，审议通过了公司 2007 年度资本公积转增股本的方案：

“以公司 2007 年度末总股本 303,082,500 股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股。”转增后，

公司的股本为 48,493.20 万元，股权结构未发生变化，其中：国家股 15,271.80 万元，法人股

11,119.32 万元，社会公众股 22,102.08 万元。

2012 年 8 月，经包头市政府研究，决定将包头市国有资产监督管理委员会持有我公司大股

东包头草原糖业（集团）有限责任公司 100%的国有产权进行公开挂牌整体转让，经内蒙古产权交

易中心根据公开挂牌相关条件对受让方的资格审核，最终确认受让方为潍坊创科实业有限公司，

经有权部门审核，最终于 2013 年 6 月 15 日获得国资产权[2013]359 号文批复。整体转让完成

后，包头草原糖业（集团）有限责任公司持有本公司股权 15,271.80 万元的国有股权性质发生了

变化，变更为非国有法人股。本报告期末公司总股本为 48,493.20 万元，其中：非国有法人股

26,391.12 万元，社会公众股 22,102.08 万元。公司注册地为内蒙古自治区包头市，公司的母公

司为包头草原糖业（集团）有限责任公司，公司最终控制方为明天控股有限公司。

2. 经营范围

公司经营范围：生产、销售：糖、糖蜜；经营本企业生产的产品和相关技术的出口业务；经

营本企业生产所需原辅材料，机械设备、仪器仪表及零配件的进口业务；开展本企业对外合作生

产和补偿贸易业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

3. 公司业务性质和主要经营活动

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2015 年年度报告

公司属于制糖、储备行业。主要从事原糖的再加工，白糖、原糖的存储等。

4. 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司 2016 年 3 月 24 日六届第十七次董事会批准对外报出。

2. 合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体如下：

序号子公司名称子公司类型级次持股比例(%) 表决权比例(%)

1 上海华昆科技发展有限公司控股子公司一级 90 90

2 内蒙古乳泉奶业有限公司全资子公司一级 100 100

3 包头华资糖储备库有限公司全资子公司一级 100 100

本期纳入合并范围的子公司与上期相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——

基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

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2015 年年度报告

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行

股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的调整留存收益。

同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应

当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整后确认。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、

评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债

务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权

益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲

减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的

企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作

出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也

计入合并成本。

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2015 年年度报告

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，

在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

入当期损益。

非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性

证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制

的结构化主体等)。控制，是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有

可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司

之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，

其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期

期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同

合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团

取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以

购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本公司重新评估是

否控制被投资方。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等

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因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划

分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担

义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担

义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担

义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营

方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确

认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，

仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会

计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关

负债的，仍按上仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计

处理。

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8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存

款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与

购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理

外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本

位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产

生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成

的汇兑差额计入其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财

务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例

计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

本公司按照投资目的和经济实质将金融资产和金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计

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量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资

产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融

负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

A.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短

期获利方式对该组合进行管理；

C.属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工

具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其

变动计入损益的金融资产或金融负债：

A.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；

B.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金

融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

C.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有

重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

D.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的

混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价

值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，

相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允

价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有

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至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，

计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置

时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃

市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议

价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融

资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已

到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利

息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，

将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合

收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

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①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产

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的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该

组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在

地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

金融资产的具体减值方法如下：

①可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值

下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金

融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失

后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权

益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似

金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当

期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

②持有至到期投资的减值准备：

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流

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量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予

以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转

回日的摊余成本。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款和其他应收款单项金额在 100.00 万

以上并且账龄在三年以上。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当

期损益。单独测试未发现减值的应收款项，将

其归入相应组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

确定组合的依据对单项金额达到 100.00 万以上并且账龄在三

年以上之外的应收账款和其他应收款及经单独

测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为

若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例

计算确定减值损失，计提坏账准备。

按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3 年以上

3－4 年 50 50

4－5 年 50 50

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发

生了减值。

坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差

额确认。

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2015 年年度报告

12. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产

品、自制半成品、库存商品、周转材料七大类。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，

但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

（4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

A．该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

B、企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或

相应权力机构的批准；

C、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

D、该项转让将在一年内完成。

（2）划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净

残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账

面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待

售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包

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括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公

允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

14. 长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且

对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本

公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投

资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与

达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账

面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交

换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

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2015 年年度报告

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

润确认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有

投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他

所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行

处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以

其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收

项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按

预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入

当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

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2015 年年度报告

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量。

④减值测试方法及减值准备计提方法

公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存

在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产

减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部

分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊

销，具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象

时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失

一经计提，在以后会计期间不再转回。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法 10-40 3 9.70-2.43

机器设备年限平均法 7-22 3 13.86-4.41

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动力设备年限平均法 11-30 3 8.82-3.23

运输设备年限平均法 6-12 3 16.17-8.08

电子设备及其他年限平均法 5-12 3 19.40-8.08

设备

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租

人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权

不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才

能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价

值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

17. 在建工程

（1）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断

标准，应符合下列情况之一：① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已

经全部完成；②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合

格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③该项建造的固定资产上的支出金额很少

或者几乎不再发生；④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相

符。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应

进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经

计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者孰高确定。

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18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符

合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应

当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动

用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用

一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率

法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是

借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的确认和计价方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作

为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协

议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途

前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终

了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明

其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为

使用寿命不确定的无形资产。

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使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定

无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利

益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无

形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应

进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经

计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者孰高确定。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用

该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其

有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产

或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材

料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

20. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期

资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低

于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处

置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为

基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资

产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

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方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商

誉账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占

相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资

产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期

待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则

将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或