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光电股份：2015年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-03-26 15:25:17
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北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

公司代码：600184 公司简称：光电股份

北方光电股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

董事 李克炎 工作原因 叶明华

董事 陈良 工作原因 陈现河

三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人董事长叶明华、总经理陈现河、主管会计工作负责人张少峰及会计机构负责人

（会计主管人员）袁勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经致同会计师事务所有限公司（特殊普通合伙）出具的审计报告，公司2015年度实现净利润

281,000,475.64元（母公司报表数据），在提取法定盈余公积金3,692,700.71元后，加年初未分

配利润-244,073,468.61元，可供股东分配的净利润为33,234,306.32元。

公司拟以2015年12月31日总股本508,760,826股为基数，每10股派发现金0.60元（含税），

共计派发现金30,525,649.56元，派送后，剩余未分配利润为2,708,656.76元，剩余未分配利润

留待以后年度分配。本年度不进行资本公积转增股本。

上述利润分配预案还需提交公司股东大会审议。

六、 本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资

风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

是

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

公司有关风险因素内容与对策措施已在本报告中第四节“管理层讨论与分析”中关于“董事

会关于公司未来发展的讨论与分析”部分予以了详细描述，请查阅相关内容。

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

十、 其它

根据国防科工局、中国人民银行、中国证监会发布的《军工企业对外融资特殊财务信息披露

管理暂行办法》，对于涉密信息，在本报告中采用代称、打包或者汇总等方式进行了脱密处理。

1

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

目录

第一节 释义 ............................................................... 3

第二节 公司简介和主要财务指标.............................................. 3

第三节 公司业务概要 ....................................................... 7

第四节 管理层讨论与分析 ................................................... 9

第五节 重要事项 .......................................................... 17

第六节 普通股股份变动及股东情况........................................... 27

第七节 优先股相关情况 .................................................... 33

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................. 33

第九节 公司治理 .......................................................... 37

第十节 公司债券相关情况 .................................................. 39

第十一节 财务报告 .......................................................... 40

第十二节 备查文件目录 ..................................................... 111

2

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

本公司、公司、光电股份 指 北方光电股份有限公司

兵器集团 指 中国兵器工业集团公司

光电集团 指 北方光电集团有限公司

华光公司 指 湖北华光新材料有限公司

红塔创投 指 红塔创新投资股份有限公司

云南工投 指 云南省工业投资控股集团有限责任公司

中兵投资 指 中兵投资管理有限责任公司

汇添富 1 号 指 汇添富基金—光电制导 1 号资产管理计划

汇添富 2 号 指 汇添富基金—光电制导 2 号资产管理计划

防务公司 指 西安北方光电科技防务有限公司

新华光公司 指 湖北新华光信息材料有限公司

华光小原公司 指 华光小原光学材料（襄阳）有限公司

天达公司 指 云南天达光伏科技股份有限公司

光学元件公司 指 西安西光光学元件有限责任公司

物资公司 指 西安西光物资有限公司

导引公司 指 西安导引科技有限责任公司

凤凰（上海）公司 指 凤凰光学（上海）有限公司，本公司参股公司

产业园 指 光电科技产业园，位于西安科技产业基地

兵工财务公司 指 兵工财务有限责任公司

年审会计师 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）

公司《章程》 指 北方光电股份有限公司《章程》

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《上市规则》 指 《上海证券交易所股票上市规则(2015 年修订)》

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

国防科技工业局 指 国防科工局

上交所、交易所 指 上海证券交易所

中国证券登记结算公司上海分公司 指 中登公司上海分公司

元 指 人民币元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 北方光电股份有限公司

公司的中文简称 光电股份

公司的外文名称 North Electro-Optic Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 NEO

3

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

公司的法定代表人 叶明华

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 孙峰 籍俊花

联系地址 陕西省西安市长乐中路 35 号 陕西省西安市长乐中路 35 号

电话 029-82537951 029-82537951

传真 029-82526666 029-82526666

电子信箱 newhgzqb@163.com newhgzqb@163.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 湖北省襄阳市长虹北路 67 号

公司注册地址的邮政编码 441057

公司办公地址 陕西省西安市长乐中路 35 号

公司办公地址的邮政编码 710043

公司网址 www.sicong.com、www.northeo.com

电子信箱 newhgzqb@163.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 陕西省西安市长乐中路 35 号公司证券管理部

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 光电股份 600184 新华光

六、 其他相关资料

名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师

办公地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号

事务所（境内）

签字会计师姓名 曹阳、郑建利

名称

公司聘请的会计师

办公地址

事务所（境外）

签字会计师姓名

名称

报告期内履行持续

办公地址

督导职责的保荐机

签字的保荐代表人姓名

构

持续督导的期间

名称

报告期内履行持续

办公地址

督导职责的财务顾

签字的财务顾问主办人姓名

问

持续督导的期间

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比上年

主要会计数据 2015年 2014年 2013年

同期增减(%)

营业收入 2,746,908,761.11 1,836,044,908.04 49.61 1,742,910,671.42

4

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

归属于上市公司股

47,242,506.12 61,845,417.01 -23.61 -166,334,810.38

东的净利润

归属于上市公司股

东的扣除非经常性 45,074,812.75 59,669,769.54 -24.46 -55,144,961.98

损益的净利润

经营活动产生的现

237,195,029.74 406,802,925.32 -41.69 -1,305,382.62

金流量净额

本期末比上

2015年末 2014年末 年同期末增 2013年末

减（%）

归属于上市公司股

2,243,554,916.94 988,347,347.73 127.00 923,724,201.10

东的净资产

总资产 4,166,043,509.43 2,927,487,561.83 42.31 2,523,856,258.69

期末总股本 508,760,826.00 209,380,413.00 142.98 209,380,413.00

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.11 0.30 -63.33 -0.79

稀释每股收益（元／股） 0.11 0.30 -63.33 -0.79

扣除非经常性损益后的基本每

0.11 0.28 -60.71 -0.26

股收益（元／股）

减少1.81个百

加权平均净资产收益率（%） 4.67 6.48 -17.15

分点

扣除非经常性损益后的加权平 减少1.80个百

4.45 6.25 -5.69

均净资产收益率（%） 分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明：公司 2015 年底归属于上市公司股东

的净资产、总资产增幅较大，主要原因是公司于 2015 年度实施了非公开发行股票，募集资金净

额 12.08 亿元；2015 年度，公司营业收入同比增幅较大，但归属于上市公司的净利润同比减

少，主要原因是公司 2015 年度军品总装产品产量大幅增加，而总装产品自主生产部分较少、转

移价值较大，影响公司 2015 年度整体盈利能力下降。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

√不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的

净资产差异情况

√不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

无

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

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北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

营业收入 166,740,990.00 760,530,965.75 541,122,482.12 1,278,514,323.24

归属于上市公司股

2,309,429.36 12,676,903.11 -925,074.84 33,181,248.49

东的净利润

归属于上市公司股

东的扣除非经常性 1,213,550.17 12,514,080.04 -1,043,832.57 32,391,015.11

损益后的净利润

经营活动产生的现

-361,425,040.85 -173,881,958.69 -9,641,764.16 782,143,793.44

金流量净额

公司防务业务具有在第四季度集中交货的特点，第四季度营业收入等指标较前三季度有较大增

幅。

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

√不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用

单位:元 币种:人民币

附注

非经常性损益项目 2015 年金额 （如适 2014 年金额 2013 年金额

用）

非流动资产处置损益 189,359.95 842,133.79 34,648,049.92

越权审批，或无正式批准文件，或

偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公

司正常经营业务密切相关，符合国 七（四

2,314,969.64 2,005,600.00 8,080,150.00

家政策规定、按照一定标准定额或 十二）

定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取

的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营

企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允

价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害

而计提的各项资产减值准备

债务重组损益 2,678.01

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超

过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司

期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事

项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允

价值变动损益，以及处置交易性金

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北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值

465,866.50

准备转回

对外委托贷款取得的损益 2,817,308.97

采用公允价值模式进行后续计量的

投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要

求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入

52,424.50 -289,145.59 -156,233,492.73

和支出

其他符合非经常性损益定义的损益

1,600.00

项目

少数股东权益影响额 -6,569.83 -412.50 -52,128.45

所得税影响额 -385,168.90 -384,128.23 -915,602.61

合计 2,167,693.37 2,175,647.47 -111,189,848.40

十一、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额

合计

十二、 其他

无

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

1、主要业务

公司主要业务为防务和光电材料与器件两大业务板块，防务业务收入规模占公司总收入规模

达到 80%以上，根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》规定，公司所属行业为“C35

专用设备制造业”。防务业务板块主要是以大型武器系统、精确制导导引头、光电信息装备为代

表的光电防务类产品的研发、设计、生产和销售。光电材料与器件板块主要是光学材料（普通光

学材料、镧系及环保光学材料、低熔点光学材料、红外材料、激光材料、微晶玻璃）、光电材

料、元器件、饰品玻璃材料、特种材料、光学辅料等产品的研发、生产和销售，根据《国民经济

行业分类和代码表》（GB/T4754-2011），光学材料所属行业为“C3052 光学玻璃制造”。

2、经营模式

公司经营模式为研发设计+采购+生产+销售型。

采购模式：防务业务的外购物资主要有电子元器件、原材料、辅料等，种类涉及面广，公司

设有严格的供应商选择和评价程序，对供应商实施动态管理，从供货质量、使用状况、供货及时

性和服务等方面进行评价，结论差从供方名单中剔除。光电材料与器件业务原材料主要包括石英

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北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

砂、纯碱等，通过以订货点采购为主的模式进行采购，根据订货需求量、订购批量、订购周期等

综合因素，制定采购计划，原材料采购以国内为主，供货渠道稳定。

生产模式：根据销售模式的不同，生产模式也有区别，主要采用按销售合同生产的模式。

销售模式：防务业务方面，根据供货合同发货并收取货款，确认收入并开具发票。光电材料

与器件业务方面，目前销售订单主要来源于市场开发，光学玻璃应用领域专业性较强，因此以传

统的直接销售为主要模式，产品直接销售给国内外各光学元件加工企业。

3、行业情况说明

（1）防务业务：我国将全面实施改革强军战略，构建能够打赢信息化战争，有效履行使命

任务的中国特色现代化军事力量体系，实现强军梦的新军事变革。未来几年我国军费预计仍将保

持增长；国防军事装备升级换代提速，未来现役装备改进换装和以三代、四代为重点的新装备研

制列装带来市场需求；产业升级趋势使得军工企业都将成为军民融合的企业，行业整体仍处于成

长期。

（2）光电材料与器件：光学材料业务，其中光学玻璃是光电技术产业的基础和重要组成部

分，市场需求增长不大，处于成熟期；下游细分市场主要在光学加工企业、光电仪器类光学企

业，产品经加工后广泛应用于望远镜、显微镜、枪瞄镜、照相手机、数码相机、数码摄像机、电

影机、投影机、监控器、测量仪、分析仪等传统光学产品和光输入输出信息产品、光储存、光电

显示器、光通讯等新兴领域；从行业发展趋势来看，随着光电仪器技术升级，以及城市安防、汽

车安全等项目的不断发展，各种光电系统不断升级换代，对高透过率、高均匀性、特殊性能的光

学玻璃，以及红外材料、激光玻璃、光纤材料等高端光学材料的需求不断增长，特种材料尤其是

红外硫系玻璃面临爆发式增长，正处于高速成长期。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

报告期内公司实施了非公开发行股票，募集资金净额为 12.08 亿元，公司总资产和净资产同

比有较大增长。

三、报告期内核心竞争力分析

1、防务业务板块

公司防务业务三大领域中，大型武器系统总装集成的核心竞争力得到持续提高：2015 年产

量、产能再创新高，新的在研和准备接产武器型号不断增加，从单一的反坦克导弹发射车发展到

信息化改造武器系统、装甲侦察车等多个品种，从单一的精确打击领域发展到武器信息化改造领

域和战场态势侦察感知领域，主导地位持续增强；2015 年，在举世瞩目的“9.3 阅兵”中，公司

总装总成承制的红箭-10 导弹发射车以独立方阵顺利接受检阅，得到阅兵联合指挥部嘉奖，这是

公司承制的大型武器系统产品第三次以独立方阵的形式接受党和国家领导人及全国人民的检阅。

精确制导导引头领域，公司订货任务逐年增加，生产能力居国内前列，实现了不同弹径、不同发

射平台的制导炮弹、导弹、炸弹导引头的技术创新和型号扩展，不断巩固了公司国内导引头科研

生产基地地位。光电信息装备领域，公司头盔显示器、视频摄录和多功能显示器等产品处于国内

先进行列，头显产品突破了目标跟踪定位、实时惯性+图像组合定位技术等关键技术，基本完成

头盔显示器的升级换代；摄录系统和多功能显示器产品逐步进入重点装备序列，行业影响力不断

扩大。公司防务业务在信息化、精确打击领域符合当期及未来发展需求方向，公司在所处的光电

武器装备行业总体具有较强的优势地位。

8

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

2、光电材料与器件业务板块

公司全资子公司新华光公司是国内重要的光学材料生产企业之一，具有较强的技术和市场优

势，在国内光学材料行业处于领先地位。目前新华光公司光学玻璃和二次型件年产能产能居世界

第二位，市场占有率居国内第二位，国际前六位。近年来，市场竞争力和新品研发得到较大增

强，红外材料已经完成硫系玻璃材料、球面二次压型研发和批量生产，非球面精密模压完成了研

制工作，即将取得订单进入批量生产供货；以宽波段红外硫系玻璃、硒化锌晶体、中红外玻璃为

代表的军品特征材料及其后续研发，保证了公司在军用红外材料领域的竞争力。

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015 年是“十二五”收官之年，公司董事会和经理层严格履行各项职责，带领全体员工团

结一心，全年实现主营业务收入 27.21 亿元，同比增长 49.89%，主营业务收入创公司历史新

高；全年实现净利润 4,724 万元，每股收益 0.11 元，拟定了 2015 年度现金分红预案，与公司股

东、投资者共享公司成长和发展的成果。

防务业务板块：2015 年，防务公司各项科研生产任务全面完成，军品生产销售再创佳绩，

全年实现主营收入 23.4 亿元，同比增长 62.53%；技术创新取得成效，加强关键技术攻关，推进

制导产品集成化发展，公司大型武器装备总装总成承制能力得到提升，全年获得国防专利 7 项、

发明专利 11 项、实用新型专利 17 项；深化改革工作全面推进，对内部组织机构进行调整优化，

深化用人制度改革，推进科技管理、科技合作、科技人才队伍建设与科研项目激励体系管理创

新；质量管理体系运行有效，建立了 GJB5000A 软件过程管理体系，取得安全生产标准化一级企

业资质，通过了二级军工保密资格复审。

光电材料与器件业务板块：2015 年，新华光公司以“目标明确，责任到位，权责对等，奖

处分明”为经营方针开展各项科研、生产、销售工作。全年实现主营收入 4.38 亿元（未抵消与

华光小原公司的关联收入），同比增长 10%；实现利润总额 2,103 万元，净利润 1,892 万元。

2015 年，新华光公司加强科研项目开发，加大研发投入，不断研发新牌号、改良既有牌号性

能、降低研发成本，全年申请专利 17 项，获得授权专利 25 项，其中发明 13 项目，实用新型 12

项；丰富产品线，做精主业，引进的氟磷玻璃生产技术已较成熟，产品性能趋向稳定；致力突破

和稳定红外硫系玻璃、非球面精密模压工艺技术，着手建立精密模压小型生产线，红外硫系产

业链建设取得一定成效；深入推进全价值链体系化精益管理，进一步完善、规范“变更/变化

点”异常过程管理内容，全方位推广 5M 管理、5W1H、“三现主义”等精益理念，通过创新管

理、内部挖潜，稳步提高良品率。

二、报告期内主要经营情况

公司两大业务板块主营业务收入均有增长，其中防务业务板块收入增长幅度较大。公司全年

实现主营收入 27.21 亿元，同比增长 49.89%；实现利润总额 5,145 万元，同比减少 23%；归属于

母公司所有者的净利润 4,724 万元，同比减少 23.62%；每股收益 0.11 元。

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北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 2,746,908,761.11 1,836,044,908.04 49.61

营业成本 2,467,463,593.66 1,544,693,473.18 59.74

销售费用 9,111,637.48 9,360,298.12 -2.66

管理费用 197,367,014.37 189,442,680.82 4.18

财务费用 16,612,336.30 24,148,639.27 -31.21

经营活动产生的现金流量净额 237,195,029.74 406,802,925.32 -41.69

投资活动产生的现金流量净额 -168,316,929.58 -123,478,284.97 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 1,104,281,494.11 -363,643,457.63 不适用

研发支出 89,193,522.05 91,689,323.32 -2.72

1. 收入和成本分析

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 比上年

（%）

减（%） 减（%） 增减

减少

工业 2,720,696,592.20 2,443,217,237.24 10.20 49.89 59.73 5.53 个

百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

减少 5.57

防务产品 2,339,806,073.59 2,155,714,537.44 7.87 62.53 72.99

个百分点

增加 0.16

光学玻璃 370,173,045.44 283,349,811.73 30.64 1.24 1.11

个百分点

减少

其他产品 10,717,473.17 4,152,888.07 158.07 8.52 30.09 51.29 个

百分点

主营业务分地区情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

减少 5.86

国内 2,666,312,186.97 2,406,885,336.93 9.73 50.23 60.66

个百分点

增加

国外 54,384,405.23 36,331,900.31 49.69 34.83 15.48 21.48 个

百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明：

10

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

分行业：2015 年，公司防务产品中的总装产品产量大幅增加，但由于总装产品自主生产部

分较少、转移价值较大，毛利率降低，影响公司整体产品毛利率同比减少 5.53 个百分点。

分产品：2015 年，公司防务产品收入占公司总收入的比例为 86%，防务产品收入同比增幅较

大，为 62.53%，但由于总装产品自主生产部分较少，影响防务产品毛利率同比减少 5.57 个百分

点。公司光学材料与器件收入占公司总收入的比例为 13.61%，毛利率同比小幅增长。

分地区：2015 年，公司出口业务均为光学玻璃产品，其收入和毛利同比均有较大增长。

(2). 产销量情况分析表

单位：吨

生产量比上 销售量比上 库存量比上

主要产品 生产量 销售量 库存量

年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）

光学玻璃及

5,066 4,795 1,800 4.39 0.82 15.06

元器件

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占 额较上

分行 成本构成 期占总 情况

本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

业 项目 成本比 说明

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

工业 2,443,217,237.24 1,529,589,753.47 59.73

直接材料 2,002,910,445.43 81.98 1,185,312,493.36 77.48 68.98

燃料动力 29,132,880.75 1.19 27,313,001.20 1.79 6.66

直接人工 115,214,389.33 4.72 111,245,423.28 7.27 3.57

专用费用 164,718,602.61 6.74 82,089,648.54 5.37 100.66

废品损失 15,534,026.04 0.64 11,279,667.98 0.74 37.72

制造费用 115,706,893.08 4.73 112,349,519.11 7.35 2.99

分产品情况

本期金

上年同

本期占 额较上

分产 成本构成 期占总 情况

本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

品 项目 成本比 说明

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

防务

2,155,714,537.44 1,246,160,183.46 72.99

产品

直接材料 1,833,673,075.05 85.06 1,010,276,729.68 81.07 81.50

燃料动力 3,589,679.33 0.17 5,827,758.94 0.47 -38.40

直接人工 67,709,688.73 3.14 63,259,422.63 5.08 7.03

专用费用 163,888,431.65 7.60 81,280,366.63 6.52 101.63

废品损失 1,477,633.04 0.07 2,338,842.66 0.19 -36.82

制造费用 85,376,029.64 3.96 83,177,062.92 6.67 8.43

光学

283,349,811.73 280,237,159.13 1.11

玻璃

直接材料 184,955,063.36 65.28 191,846,387.88 68.46 -3.59

燃料动力 24,598,687.00 8.68 20,376,992.95 7.27 20.72

11

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

直接人工 36,476,339.05 12.87 36,873,292.59 13.16 -1.08

专用费用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

废品损失 14,056,393.00 4.96 8,940,825.32 3.19 57.22

制造费用 23,263,329.32 8.21 22,199,660.39 7.92 4.79

成本分析其他情况说明：

2015 年度，公司销售收入同比增长幅度较大，影响主营成本同比增长 59.73%，其中：直接

材料同比增加 68.98%，主要是防务公司总装产品销量增加较大，且其外购材料及配套件的比重

较大；燃料动力费同比增加 6.66%，主要是光学玻璃产品总产值同比增加，消耗动力费用同比增

加；直接人工同比增长 3.57%，主要是员工薪酬增加影响；专用费用同比增加 100.66%，主要是

按销量计提技术转让费的防务产品同比增加影响；废品损失及制造费用均出现同比增加，主要是

公司当年产量同比增加影响。

2. 费用

2015 年度，公司各项费用发生情况如下：

单位：元

费用项目 本期数 上年同期数 变动额 变动率（%）

营业税金及附加 2,594,511.83 3,504,960.74 -910,448.91 -25.98

销售费用 9,111,637.48 9,360,298.12 -248,660.64 -2.66

管理费用 197,367,014.37 189,442,680.82 7,924,333.55 4.18

财务费用 16,612,336.30 24,148,639.27 -7,536,302.97 -31.21

资产减值损失 5,912,172.18 2,555,163.93 3,357,008.25 131.38

所得税费用 3,429,214.36 5,073,237.26 -1,644,022.90 -32.41

2015 年度，公司发生的各项费用中，同比变动幅度的原因如下：

营业税金及附加：本年度发生 259 万元，同比降低 25.98%，主要是当期应税收入和计税基

础同比减少影响。

销售费用和管理费用同比基本持平。

财务费用：本年度发生 1,661 万元，同比降低 31.21%，主要是公司归还部分借款，当期计

息借款本金同比减少影响。

资产减值损失：本年度发生 591 万元，同比增加 131.38%，主要是公司依据参股子公司凤凰

（上海）公司清算状况，对其权益投资计提减值准备 237 万元影响。

所得税费用：本年度发生 343 万元，同比降低 32.41%，主要是本年应纳税所得额同比减少

影响。

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 89,193,522.05

本期资本化研发投入 0.00

研发投入合计 89,193,522.05

研发投入总额占营业收入比例（%） 3.25

公司研发人员的数量 223

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 7.71

研发投入资本化的比重（%） 0.00

12

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

情况说明：报告期内，公司科研开发投入 8,919 万元（占营业收入的 3.25%），同比降低

2.72%。2015 年，防务产品为适应我国国防武器装备升级换代，拓宽产品领域，提升产品市场竞

争力；民品光学玻璃为应对光学市场下滑带来的影响，通过开发高端产品，形成新的主导产品，

确定科研方向和项目，并制定了年度科研投入预算。2015 年公司依据科研投入预算开展当期科

技研发活动，并完成年度科研计划任务。

4. 现金流

2015 年度，公司经营活动、投资活动及筹资活动产生的现金净流量情况如下：

单位：元

项目 本期数 上年同期数 变动额 变动率（%）

经营活动产生的现

237,195,029.74 406,802,925.32 -169,607,895.58 -41.69

金流量净额

投资活动产生的现

-168,316,929.58 -123,478,284.97 -44,838,644.61 不适用

金流量净额

筹资活动产生的现

1,104,281,494.11 -363,643,457.63 1,467,924,951.74 不适用

金流量净额

2015 年度，公司经营活动现金净流入 2.37 亿元，同比降低 41.69%，主要是公司现金支付采

购款及到期票据同比增加。公司投资活动现金净流出 1.68 亿元，同比增加 0.45 亿元，主要是防

务公司光电科技产业园建设影响。公司筹资活动现金净流入 11.04 亿元，主要是公司年末收到非

公开发行股票项目的融资款影响。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√不适用

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期末

本期期末 上期期末

金额较上

数占总资 数占总资

项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变 情况说明

产的比例 产的比例

动比例

（%） （%）

（%）

货币资金 1,649,795,845.63 39.60 507,636,412.69 17.34 225.00 年末收到融资款。

应收票据 118,424,694.43 2.84 96,139,057.31 3.28 23.18

应收账款 576,923,547.45 13.85 503,706,624.17 17.21 14.54

预付款项 226,789,552.80 5.44 358,836,882.39 12.26 -36.80 产品收入增加。

收 回 银 行 保 证金 存 款

应收利息 - - 512,447.22 0.02 -100.00

利息。

其他应收款 89,549,298.86 2.15 108,487,929.28 3.71 -17.46

存货 447,909,744.69 10.75 465,633,455.54 15.91 -3.81

可供出售金融 对 凤 凰 （ 上 海） 公 司

3,128,703.06 0.08 5,500,000.00 0.19 -43.11

资产 投资计提减值准备。

长期股权投资 112,155,825.54 2.69 121,315,150.85 4.14 -7.55

收 到 天 达 公 司抵 债 的

投资性房地产 9,138,800.37 0.22 926,240.62 0.03 886.66

房产。

固定资产净额 560,020,170.97 13.44 457,644,532.90 15.63 22.37

在建工程 254,885,010.19 6.12 215,710,946.61 7.37 18.16

无形资产 83,872,555.15 2.01 52,607,646.75 1.80 59.43 确 认 购 入 的 非专 利 技

13

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

术。

递延所得税资

32,067,546.05 0.77 31,080,557.26 1.06 3.18

产

短期借款 85,000,000.00 2.04 195,000,000.00 6.66 -56.41 归还银行借款。

票据结算采购款增

应付票据 660,484,537.77 15.85 344,541,738.40 11.77 91.70

加。

应 付 材 料 及 外协 件 采

应付账款 531,325,716.09 12.75 333,214,097.35 11.38 59.45

购款增加。

预收款项 416,535,338.80 10.00 729,817,631.02 24.93 -42.93 产品预收款减少。

当 年 计 提 的 工资 全 部

应付职工薪酬 26,293,882.56 0.63 46,562,034.74 1.59 -43.53

支付。

应交税费 4,183,365.64 0.10 3,980,028.25 0.14 5.11

尚 未 到 支 付 期的 应 付

应付利息 4,740,883.36 0.11 2,838,365.53 0.10 67.03

利息增加。

支 付 工 程 款 和产 品 技

其他应付款 132,090,155.50 3.17 212,636,859.64 7.26 -37.88

术转让费影响。

一年内到期的 借款将于 2016 年 7 月

4,220,840.00 0.10 - - -

非流动负债 到期影响。

归还到期借款及转入 1

长期借款 727,274.00 0.02 15,288,742.00 0.52 -95.24 年 内 到 期 的 长期 借 款

影响。

递延收益 39,146,863.80 0.94 38,296,863.80 1.31 2.22

(四) 行业经营性信息分析

防务行业方面，2016 年中央和地方预算草案的报告中，列出国防支出预算为国防支出

9543.54 亿元，增长 7.6%（摘自媒体报道），国防预算一般包括军费、国防科研费、国防基本建

设费、后备力量建设费等。

光学材料行业，根据公司市场信息情报反馈，2015 年全球光学材料出货和总销售额同比基

本持平，全球出货量约 2 万吨，总销售额约 38 亿元。总体来看，全球光学材料市场的格局没有

较大变化，从行业趋势来看，随着光电技术的发展，市场对高品质的特种光学玻璃的需求依然旺

盛。

(五) 投资状况分析

2015 年度，公司对外股权投资 115,284,528.60 元，其中长期股权投资 112,155,825.54

元，可供出售金融资产 3,128,703.06 元。报告期内，公司未发生新增对外投资及处置股权行

为。具体情况如下表：

单位：万元

被投资企业 投资成 投资比 表决权比 期初投资 期末投资

投资企业名称

所属行业 本 例（%） 例（%） 净额 净额

一、可供出售金融资产 550 550 313

凤凰光学（上海）公

光学玻璃制造 550 4.4 4.4 550 313

司

二、长期股权投资 10,981 12,132 11,216

工程、技术研

导引公司 900 36 36 662 742

究和试验发展

华光小原公司 光学玻璃制造 10,081 51 50 11,470 10,474

14

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

2015 年度，公司参股公司 1 家，即对凤凰（上海）公司的股权投资，凤凰（上海）公司已

进入清算程序，公司按其审计后 2014 年年报和 2015 年年报（未经审计）的净资产及公司持股比

例计算，计提资产减值准备 237 万元。

2015 年末，公司长期股权投资 11,216 万元，比年初减少 916 万元，主要是 2015 年 4 月，

公司收到合营企业华光小原公司现金分红 1,020 万元；确认华光小原公司和导引公司的投资收益

后，影响长期股权投资增加 104 万元。

2015 年末，公司对子公司投资情况如下：

单位：万元

被投资企业 投资比例 表决权比例 期初投资净

投资企业名称 投资成本 期末投资净额

所属行业 （%） （%） 额

防务公司 武器装备制造 35,704 100.00 100.00 35,704 35,704

新华光公司 光学玻璃制造 30,210 100.00 100.00 30,210 30,210

光学元件公司 光学玻璃制造 511 45.00 45.00 511 511

物资公司 物资供应 112 30.15 30.15 112 112

合计 66,537 66,537 66,537

2015 年末，公司纳入合并范围子公司 4 家，与上年合并范围一致。

2015 年度，公司参股公司 1 家，即对凤凰（上海）公司的股权投资。4 月，凤凰光学（上

海）公司已进入清算，公司按其审计后 2014 年年报和 2015 年年报（未经审计）的净资产及公司

持股比例计算，计提了资产减值准备 237 万元。

(六) 重大资产和股权出售

无

(七) 主要控股参股公司分析

单位：元

主要产品

单位名称 总资产 净资产 主营收入 净利润

或业务

武器装备

防务公司 2,181,962,529.21 400,141,373.23 2,351,221,634.95 36,734,391.69

制造

新 华 光 公 光学玻璃

691,019,505.47 317,938,932.51 456,540,524.53 18,918,999.69

司 制造

华 光 小 原 光学玻璃

233,245,249.40 205,364,192.24 131,562,670.22 -230,134.28

公司 制造

光学元件公 光学玻璃

27,757,500.15 21,027,616.46 28,622,694.71 1,407,707.58

司 制造

物资公司 材料供应 13,346,705.27 6,224,515.24 13,294,397.37 2,341.45

导引公司 科技研发 45,818,276.29 20,611,354.18 59,167,869.48 2,239,019.26

2015 年度，公司纳入合并范围子公司 4 家，与上年一致。公司主要子公司为全资子公司防务公司

和新华光公司，是公司两大支柱产业，2015 年度经营发展状况良好，且当年均向母公司分红。

(八) 公司控制的结构化主体情况

无

15

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

三、公司关于未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

（1）防务业务板块

竞争格局：公司防务业务三大领域中，大型武器系统中的精确制导/侦察武器系统总装地位

稳固，公司承担的多个型号车辆属唯一定点，不存在竞争；精确制导系列产品虽有一定地位，也

面临市场竞争以及未来其他企业进入该领域的潜在竞争；光电信息装备领域，公司几乎所有产品

均须参与市场竞争。

发展趋势：武器装备体系正在向信息化、机动化、精确打击方向加速发展。使用信息技术对

现役武器装备进行信息化改造以提高其信息化作战能力，是世界主要国家普遍采用的增强陆军武

器装备信息化作战能力的重要途径和方法。主战武器装备经过信息化改造正在实现以火力为基

础，以信息力为核心，初步具备了信息化作战能力。为配合当代战术导弹发展的需要，导引头技

术正在沿着进一步提高制导精度，实现作战的灵活性的方向发展，导引头产品系列化、模块化、

轻型化、远程化、信息化、多用途是基本发展趋势。光电信息装备着眼于提高战场感知能力，解

决先知、快知、多知的问题和看得见、辨得清、瞄的准的要求，光电及信息技术必有更多的发展

空间，结合北斗定位系统，将会形成更强的战场感知能力。

（2）光电材料与器件业务板块

竞争格局：光学玻璃及元件，国内主要光学玻璃生产企业有成都光明和本公司全资子公司新

华光公司等，国际主要生产企业有日本保谷公司、小原公司、德国肖特公司等。其中成都光明为

公司国内主要竞争对手。日本保谷公司、小原公司、德国肖特公司均为世界光学界知名企业，分

别占据全球高端光学玻璃市场的17%、26%和7%，科技开发处于行业领先地位。

发展趋势：光学玻璃方面，一是光电子产品呈小型化趋势决定了高端光学材料小批量、多品

种的技术发展趋势；二是逐渐向器件化、智能化、极限性能、精细加工等方向发展。特种材料方

面，一是产品尺寸的大口径趋势；二是产品光学性能指标不断拓展，红外硫系玻璃以其良好的性

能、低廉的价格和生产工艺的灵活性将逐步替代部分系统中的Ge单晶、ZnSe晶体、ZnS晶体等材

料，其市场范围日趋拓展，车载、监控、手持、防灾、医疗、科研、枪瞄等军民用领域均已开展

应用；元器件方面：在二次压型技术日臻完善的情况下，一次压型技术，特别是非球面精密压型

技术已被各大公司提上议事日程，采用非球面精密压型技术，能够节省冷加工过程，降低光学元

件的加工成本，同时解决冷加工难度很大的非球面透镜的批量加工问题。

(二) 公司发展战略

发展战略就是公司一定时期内对发展方向、发展能力的规划及策略。公司发展战略为：在

军、民两条主线上同时实施内生式发展和外延式发展并举的双轮驱动战略和全价值链体系化精益

管理战略，做优做强，走质量效益型道路。面对我国军工产业发展的总体有利形势，军品业务采

取专业化基础上的加强型战略，围绕大型武器系统、精确制导导引头和光电信息装备三大专业领

域，以市场为导向、以创新为驱动，从技术创新、国内外市场开发、制造能力提升和全价值链体

系化精益管理四个重点方面加强发展力度，成就国内光电武器装备领跑企业。光学材料业务总体

采取发展型战略，围绕光学玻璃、光学元件、特种材料三大业务板块，以国际主流光学技术发展

为引领，突出公司产业特色，差异化竞争，丰富产品线，延伸产业链，开展渠道竞争，提升高端

产品市场份额，打造“新华光”精品名牌。

16

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

(三) 经营计划

2016年，公司的各项经营工作将围绕科研、生产两条主线开展，全年经营目标为：实现主营

收入24.05亿元，其中，军品20.15亿元，民品3.9亿元。

(四) 可能面对的风险

市场风险：公司业务以防务业务为主，从外部发展形势来看，武器装备需求将发生变化，总

体上军事需求不断上升，但海军、空军、电子信息和航天装备将是未来装备建设重点，陆军需求

比重可能会下降，这对于公司目前以陆军装备为主的产品结构是个挑战。其次，随着武器装备竞

争性采购体制改革、装备价格改革和“民参军”的深入推进，军品竞争已经出现无边界、常态

化、拼实力、降成本的新特点，这对于公司传统的市场理念和商业模式提出了更高要求。

光学材料与器件行业：受行业竞争影响，国内光学行业的震荡加剧，主导光电产品如数码相

机、摄像机等市场需求大幅减少，对光学玻璃的需求减少；光学设计技术创新对光学玻璃用料的

减少及光学塑料的替代效应导致光学材料市场容量增长缓慢；随数码相机市场的消退，视频监

控、车载镜头及家用投影机等成为光学材料争相竞逐的市场，企业竞争加剧。下游领域的客户主

要为国外的知名制造商，光学玻璃厂商销售收入很大一部分是靠这些战略客户实现的，如果公司

在未来市场竞争中失去上述战略客户，将影响公司高端光学材料产品的销售。

每股收益、净资产收益率被摊薄的风险：公司于2015年度实施了非公开发行股票，公司的

股本、总资产及净资产均大幅增长，因募集资金将全部用于偿还公司借款和补充流动资金，短期

内公司的营业收入及盈利能力难以同步增长，即期回报（每股收益、净资产收益率等财务指标）

存在被摊薄的风险。

(五) 其他

无

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

√不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

为保护投资者的合法权益，健全现金分红制度，根据相关法律、法规和规范性文件，公司

《章程》明确规定了公司利润分配政策、公司现金分红的条件、决策程序和制定现金分配方案过

程中关注独立董事与中小股东意见的机制以及调整变更分配政策的程序等。同时，公司董事会制

定的《公司未来三年（2015-2017年度）股东分红回报规划》已于2015年3月12日召开的公司2015

年第二次临时股东大会审议通过。

根据致同会计师事务所有限公司（特殊普通合伙）出具的审计报告，公司2015年度实现净利

润281,000,475.64元（母公司报表数据），在提取法定盈余公积金3,692,700.71元后，加年初未

分配利润-244,073,468.61元，可供股东分配的净利润为33,234,306.32元。

17

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

公司拟以2015年12月31日总股本508,760,826为基数，每10股派发现金0.60（含税），共计

派发现金30,525,649.56元，派送后，剩余未分配利润为2,708,656.76元，剩余未分配利润留待

以后年度分配。

(二)公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

每 10 股 每 10 股 每 10 占合并报表中

分红年度合并报表

分红 送红股 派息数 股转增 现金分红的数额 归属于上市公

中归属于上市公司

年度 数 (元)（含 数 （含税） 司股东的净利

股东的净利润

（股） 税） （股） 润的比率(%)

2015 年 0 0.6 0 30,525,649.56 47,242,506.12 64.61

2014 年 0 0 10 0 61,845,417.01 0

2013 年 0 0 0 0 -166,334,810.38 0

(三)以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

单位：元 币种：人民币

现金分红的金额 比例（%）

2015 年

(四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案

的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

√不适用

二、承诺事项履行情况

√适用

(一)公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

承诺 承诺 承诺 承诺时间 是否有履

承诺内容

背景 类型 方 及期限 行期限

五分开 保证上市公司在人员、资产、财务、业务和机构

承诺 方面的独立。

在作为控股股东期间，光电集团及其控制的其他

避免同

与重 企业均不直接或间接地从事与上市公司构成同业

业竞争 承诺时间：

大资 的承诺 竞争的业务，也不投资与上市公司存在直接或间

2010 年 10 严格按

产重 光电 接竞争的企业或项目。

月； 承诺要

组相 集团 在作为控股股东期间，光电集团及其控股的其他 求履行

承诺期限：永

关承 企业在与上市公司进行关联交易时将依法签订协

规范关 久

诺 议，依照有关法律、法规、规范性文件等有关规

联交易

的承诺 定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证

不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法

权益。

与利 公司在满足条件的前提下，原则上每年度进行一

承诺时间：

润分 利润分 次现金分红，公司每年以现金方式分配的利润不 严格按

本公 2012 年 9 月；

配相 配的承 少于当年实现的可分配利润的 10%；且任意三个 承诺要

诺 司 承诺期限：永

关的 连续会计年度内，公司以现金方式累计分配的利 求履行

久

承诺 润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%；

18

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

公司实施现金分红满足条件详见公司《章程》。

股权 承诺时间：

自光电集团经工商登记成为天达公司股东之日起

转让 2013 年 3 月

光电 二年内，妥善解决本公司对天达公司的委托贷 履行完

时相 其他 承诺期限：

集团 款、担保以及天达公司应付本公司的全部往来款 毕

关的 2015 年 4 月

问题。

承诺 18 日前

中兵投 承诺时间：

非公开

资、兵 2014 年 12 月 按承诺

发行股 限售期 认购的股份自本次非公开发行结束之日起 36 个

工财务 承诺期限： 要求履

份的承 承诺 月内不得转让

和汇添 2019 年 1 月 5 行

诺

富基金 日前

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原

盈利预测及其原因作出说明

无

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

√适用

19

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

单位：元 币种：人民币

控股股东及其关联方非经营性占用上市公司资金的余额 报告期内 报告期内已清欠情况

发生的期

报告期内 预计偿还 间占用、 报告期内清欠 清欠时间

期初金额 期末余额 清偿时间 清欠方式 清欠金额

发生额 方式 期末归还 总额 （月份）

的总金额

214,808,877.67 -8,326,440.00 206,482,437.67 法院执行 0 8,326,440.00 房产抵债 8,326,440.00 2015 年 5 月

2013 年 4 月，公司将天达公司股权转让给控股股东光电集团，公司应收天达公司款项及利息形成大股东关

控股股东及其关联方非经营性占用资金的决策程序

联方非经营性资金占用。

报告期内新增非经营性资金占用的原因 没有新增

导致新增资金占用的责任人 -

根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同专字（2016）第 110ZA0001 号《北方光电股份有限公

司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》，2015 年底，公司应收天达公司往来款及逾

报告期末尚未完成清欠工作的原因

期委贷本金及利息合计为 206,482,437.67 元。天达公司已停止经营，无力支付到期债务，目前正在进行清

理处置。

法律手段：已对天达公司提起多起诉讼，目前进入法院执行程序；协调沟通：加强与法院、地方机构、控

已采取的清欠措施

股股东的协调沟通，积极争取外部支持和有利条件，努力向前推进清收工作。

2015 年度收回 8,326,440.00 元，余下部分将借助法院执行等法律手段依法清收，并与相关方积极沟通协

预计完成清欠的时间

调，努力推进清收工作。

公司于 2013 年度对应收天达公司款项计提了 12,795 万元减值准备，对天达公司的担保确认了 15,200 万元

预计负债，预计上述合计 27,995 万元款项无法收回。2013 年底预计能收回的款项约 1.02 亿元，2014 年

控股股东及其关联方非经营性资金占用及清欠情况的其他说明

度、2015 年度陆续通过法院拍卖、房产抵债等方式收回 2,000 余万元，余下部分正与相关方积极沟通协

调，并通过法院执行等法律手段催收。

20

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

√不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

√不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

原聘任 现聘任

中勤万信会计师事务所（特殊 致同会计师事务所（特殊普通

境内会计师事务所名称

普通合伙） 合伙）

境内会计师事务所报酬 41 30

境内会计师事务所审计年限 11 1

境外会计师事务所名称

境外会计师事务所报酬

境外会计师事务所审计年限

名称 报酬

致同会计师事务所（特殊普通

内部控制审计会计师事务所 15

合伙）

财务顾问

保荐人

聘任、解聘会计师事务所的情况说明：

√适用

公司于2015年10月12日召开的第五届董事第六次会议和2015年10月29日召开的2015年第四次

临时股东大会，审议通过了《关于聘请2015年度审计机构的议案》。公司聘请致同会计师事务所

（特殊普通合伙）为公司2015年度财务报告及内部控制审计机构，审计费用45万元。

六、面临暂停上市风险的情况

√不适用

七、破产重整相关事项

√不适用

八、重大诉讼、仲裁事项

√适用

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型 查询索引

2014 年 1 月 22 日，防务公司对天达公司向云南省高级人 2014 年 1 月 25 日披露的临 2014-03

民法院提起民事诉讼。2014 年 1 月 24 日，云南省高级人 号《关于全资子公司涉及诉讼公

民法院正式受理上述案件。 告》

防务公司收到云南省高级人民法院民事裁定书，对被告天 2014 年 3 月 7 日披露的临 2014-08

达公司价值人民币 107,779,858.04 元的财产进行查封、 号《关于全资子公司收到民事裁定

扣押或冻结。 书的公告》

2014 年 6 月 30 日，防务公司收到云南省高级人民法院民 2014 年 7 月 1 日披露的临 2014-26

事调解书，关于防务公司与天达公司之间的企业借贷纠纷 号《关于全资子公司收到民事调解

21

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

一案，经云南省高级人民法院主持调解，达成和解。 书的公告》

2014 年 9 月 3 日，公司及全资子公司新华光公司收到襄

2014 年 9 月 5 日披露的临 2014-38

阳高新法院转来的天达公司处置存货执行款，扣除相关支

号《关于收到案件执行款的公告》

出后，实际收到天达公司还款 10,196,330 元。

2014 年 11 月 6 日，公司收到襄阳高新法院转来的天达公

2014 年 11 月 7 日披露的临 2014-43

司处置设备执行款，扣除相关支出后，实际收到天达公司

号《关于收到案件执行款的公告》

还款 689.57 万元。

2015 年 4 月 23 日披露的临 2015-28

2015 年 5 月，公司完成天达公司以其全资子公司昆明天 号《关于天达公司以资抵债暨关联

达阳光科技有限公司在昆明高新技术产业开发区的电子标 交易公告》，2015 年 5 月 20 日披露

准厂房向公司抵偿债务的产权过户手续。 的临 2015-31 号《关于完成抵债房

产产权过户的公告》

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

单位:元 币种:人民币

报告期内:

承担 诉讼 诉讼(仲 诉讼 诉讼(仲

诉讼(仲

起诉 应诉 诉讼 裁)是否

连带 诉讼(仲裁) (仲裁) (仲裁) 裁)审理 裁)判决

(申请) (被申 仲裁 形成预

结果及

责任 基本情况 涉及金 计负债 进展情 执行情

方 请)方 类型 影响

方 额 及金额 况 况

公司为天达公司的

3,000 万元借款提

供担保，该担保于

2013 年 12 月 24

日到期，天达公司 3,000 万

天达公 民事 公司胜

本公司 - 到期未还款，公司 元及利 - 已判决 正在执行

司 诉讼 履行了担保责任。 诉

息

经多次追偿，天达

公司未履行偿还义

务，公司向法院提

起诉讼。

截止 2013 年 12 月

31 日，天达公司

欠付新华光公司共

计 8,712,000 元， 871.2 万

新华光 天达公 民事 公司胜

- 双方就欠款事实进 元及利 - 已判决 正在执行

公司 司 诉讼 行了确认，公司多 诉

息

次催付，天达公司

未偿还债务，公司

向法院提起诉讼。

防务公司对天达公

司提起民事诉讼，

请求判决天达公司

归还防务公司借款

本金人民币 8,897 8,897 万

防务公 天达公 民事 达成和 达成和

- 万元，并支付按银 元及利 - 正在执行

司 司 诉讼 行同期利率计算的 解 解

息

利息

18,814,217.41

元，承担本案诉讼

费用。

(三) 其他说明

上述 3 项诉讼中，公司及新华光公司、防务公司对天达公司相应财产申请了财产保全，其

中，均对天达公司红外路 2 号土地拍卖余款进行了财产保全，2015 年，公司及新华光公司、防

务公司获悉昆明中院将申请保全的天达公司红外路 2 号土地拍卖余款中的 5,666 万元划转给当地

税务局，根据 2013 年 12 月 16 日红外路 2 号土地拍卖公告，该宗土地及房产“过户及移交时所

涉及的相关税、费和标的物所涉及的欠费等均由买受方自行承担”，公司及新华光公司就昆明中

22

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

院划转税款一事向昆明中院提起执行异议，昆明中院以“仅是协助执行的人民法院，申请人对执

行行为有异议，应向负责执行的人民法院提出”为由未予受理。2016 年 1 月，公司及新华光公

司又向云南省高院提起复议，2016 年 3 月，公司及新华光公司收到云南省高院立案电话通知，

立案号为 2016 云执复 12 号、2016 云执复 11 号。2016 年 3 月，防务公司向昆明中院提起执行异

议，2016 年 3 月 10 日，昆明中院受理并签发《证据交接清单》。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情

况

√不适用

十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好，不存在未按期偿还大额债务、未

履行承诺或被证监会、上交所公开谴责的情形。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

√不适用

十二、重大关联交易

√适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

2015 年 3 月 12 日召开的公司第五届董事会第二次会

议和 2015 年 4 月 28 日召开的 2015 年度股东大会审

议通过了《关于 2015 年度防务公司日常关联交易预 2015 年 3 月 13 日披露的临 2015-17 号公

计的议案》、《关于 2015 年度新华光与华光小原公 告《日常关联交易公告》

司日常关联交易预计的议案》和《关于 2015 年度公

司向兵工财务公司借款计划的议案》。

2015 年 10 月 29 日召开的公司第五届董事会第七次 2015 年 10 月 30 日披露的临 2015-57 号

会议审议通过了《关于增加新华光公司 2015 年度日 公告《关于增加新华光公司 2015 年度日

常关联交易的议案》。 常关联交易的公告》

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

关联方 关联交易内容 本期发生额

北方光电集团有限公司附属企业合计 购外协件 432,613,241.59

中国兵器工业集团公司附属企业合计 购外协件 870,928,143.03

华光小原光学材料（襄阳）有限公司 采购商品 38,763,542.17

中国兵器工业集团公司附属企业合计 销产品 568,983,047.97

中国兵器工业集团公司附属企业合计 提供劳务 499,082.00

北方光电集团有限公司附属企业合计 提供劳务 1,487,145.83

北方光电集团有限公司附属企业合计 销产品 59,149,510.15

华光小原光学材料（襄阳）有限公司 销产品 13,012,679.23

华光小原光学材料（襄阳）有限公司 提供劳务 9,988,325.09

3、 临时公告未披露的事项

√不适用

23

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

详见公司 2014 年 12 月 31 日发布的临 2014-058 号《关

公司全资子公司防务公司用现金方式

于收购光电集团光电科技产业园项目在建工程及固定资

购买控股股东光电集团光电科技产业

产的关联交易公告》和临 2014-059 号《关于承接（受

园项目在建工程及固定资产，交易金

让）光电集团光电科技产业园项目预付账款的关联交易

额为人民币 108,590,937 元。同时，

公告》，2015 年 1 月 9 日发布的临 2015-002 号《关于

防务公司承接（受让）光电集团光电

收购光电科技产业园项目在建工程、固定资产及预付账

科技产业园项目预付账款共 16 笔，

款的进一步说明》和 2015 年 2 月 7 日发布 2015-009 号

交易金额为人民币 16,930,321 元。

《2015 年第一次临时股东大会决议公告》

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

√不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

√不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

2015 年 4 月 23 日在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海

天达公司以天达阳光房

证券报》和《证券时报》披露的的临 2015-28 号《关于天达公司以资

产抵偿公司债权

抵债暨关联交易公告》。

2015 年 5 月 20 日在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海

天达公司天达阳光房产

证券报》和《证券时报》披露的的临 2015-31 号《关于完成抵债房产

产权完成过户

产权过户的公告》。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

√适用

单位：元 币种：人民币

关联方向上市

向关联方提供资金

公司提供资金

关联方 关联关系

期初 期末 期初 发生 期末

发生额

余额 余额 余额 额 余额

24

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

天达公司 股东的子公司 214,808,877.67 -8,326,440.00 206,482,437.67

合计 214,808,877.67 -8,326,440.00 206,482,437.67

2013 年 4 月，公司将天达公司股权转让给光电集团，公司应收天

关联债权债务形成原因 达公司款项及利息形成大股东关联方非经营性资金占用。详细情况

见本节“三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况”

关联债权债务对公司的影响 对公司业绩有负面影响。

(五)其他

2015 年度，经中国证监会核准，公司通过非公开方式发行普通股（A 股）9,000 万股，其中

控股股东关联方中兵投资、兵工财务公司分别现金认购 4500 万股、1800 万股。

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用

1、 托管情况

√不适用

2、 承包情况

√不适用

3、 租赁情况

√适用

单位:元 币种:人民币

租赁

出租 租赁 租赁 租赁 收益 是否

租赁终 关联

方名 方名 资产 起始 租赁收益 租赁收益确定依据 对公 关联

止日 关系

称 称 情况 日 司影 交易

响

新华 华光

2014- 2016- 合营

光公 小原 铂金 2,985,660.77 以铂金的现金价值和 是

3-24 6-30 公司

司 公司 中国人民银行公布的

新华 华光 金融机构一年期贷款

2015- 2015- 合营

光公 小原 铂金 285,176.91 基准利率为计算依据 是

1-9 4-20 公司

司 公司

租金第 1 年至第 2 年

为 每 月 每 平 方 米 12

新华 华光

2011- 2021- 元，第 3 年起的租 合营

光公 小原 厂房 434,016.00 是

3-26 3-25 金，将以届时同等位 公司

司 公司

置房屋的租金水平为

依据

租金按照 55 吨/月的

基本产量进行折算，

新华 华光 1.2 元/kg,当订单重

生产 2015- 2016- 合营

光公 小原 510,280.51 量没有达到双方约定 是

线 1-1 5-31 公司

司 公司 的生产量时，按照月

度实际采购的重量计

算租金

土地 根据

光电 光电 控股

及建 需要 8,400,000.00 市场价 是

集团 股份 股东

筑物 确定

25

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

新华 土地 根据

华光 参股

光公 使用 需要 3,199,736.84 市场价 是

公司 股东

司 权 确定

新华

华光 办公 2015 2015- 参股

光公 576,840.00 市场价 是

公司 楼 -1-1 12-31 股东

司

以铂金的现金价值和

新华

华光 2015 2015- 中国人民银行公布的 参股

光公 铂金 969,460.76 是

公司 -1-1 12-31 金融机构一年期贷款 股东

司

基准利率为计算依据

(二)担保情况

√适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公

司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 68,500,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 65,000,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 65,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 2.90

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

√不适用

26

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

2、 委托贷款情况

√不适用

(四)其他重大合同

无

十四、其他重大事项的说明

√不适用

十五、积极履行社会责任的工作情况

(一)社会责任工作情况

报告期内，公司在全力组织生产经营的同时，注重履行社会责任。一是以顾客为关注焦点，

探索精益营销模式。开展军品售后服务“三步走”的专项管理提升、建设售后服务保障“六

库”、定期发布售后服务信息，光学材料实施差异化增值服务，提高了客户美誉度和市场影响

力；二是及时足额缴纳“五险一金”，组织进行健康体检和有害、特种作业员工职业健康体检，

切实维护和保障员工权益；三是持续关注社会公益事业，2015 年进行对外捐赠、对口帮扶，履

行公司的一份社会责任。四是高度重视清洁生产、环境保护及节能减排工作，采取了一系列清洁

生产措施，立足于企业的现实、长远的发展，坚持以持续稳健发展为原则，通过采用先进的生产

工艺和生产设备、不断完善环境管理流程、建立环境管理长效机制，取得了卓越的环境绩效。

2015 年，公司作为陕西省兵器行业“西安市节水典型”的唯一企业，积极配合组织了由国家水

利部、团中央志工部、陕西省水利厅、共青团陕西省委等在西安主办的以“关爱山川河流—中国

青年志愿者节水护水志愿服务行动”。

(二)属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

√不适用

十六、可转换公司债券情况

√不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

比例 比例

数量 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量

(%) (%)

一、有限售条件股份 90,000,000 90,000,000 90,000,000 17.69

1、国家持股

2、国有法人持股 63,000,000 63,000,000 63,000,000 12.38

3、其他内资持股 27,000,000 27,000,000 27,000,000 5.31

其中：境内非国有法人

持股

境内自然人持股 27,000,000 27,000,000 27,000,000 5.31

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股

209,380,413 100 209,380,413 209,380,413 418,760,826 82.31

份

1、人民币普通股 209,380,413 100 209,380,413 209,380,413 418,760,826 82.31

27

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、普通股股份总数 209,380,413 100 90,000,000 209,380,413 299,380,413 508,760,826 100

2、 普通股股份变动情况说明

（1）2015 年度，公司实施了以资本公积每 10 股转增 10 股的方案，转增股本 209,380,413

股，转增事项经中勤万信会计师事务所审验，出具了勤信验字[2015]第 1143 号验资报告；

（2）经中国证监会《关于核准北方光电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可

[2015]2854 号）核准，本公司采用非公开方式发行普通股（A 股）9,000 万股，每股发行价格为

13.59 元。非公开发行事项经中勤万信会计师事务所审验，出具了勤信验字[2015]第 1153 号验

资报告。本次发行股份于 2016 年 1 月 4 日在中登公司上海分公司完成股份登记手续。

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

按照《企业会计准则第 34 号—每股收益》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9

号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定，公司在报告期内实施资本公积金转增股本

导致普通股变动，对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响如下：

主要财务指标 2014年 2015年三季度

按变动前加权 按变动后加权 已按变动后加

影响情况

平均数计算 平均数计算 权平均数计算

基本每股收益（元／股） 0.30 0.15 0.03 不影响

扣除非经常性损益后的基本每

0.28 0.14 0.03 不影响

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 6.48 6.48 1.41 不影响

扣除非经常性损益后的加权平

6.25 6.25 1.27 不影响

均净资产收益率（%）

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

√适用

单位: 股

年初限 本年解除 本年增加限 年末限售股 限售 解除限

股东名称

售股数 限售股数 售股数 数 原因 售日期

中兵投资管理有限责任公司 0 0 45,000,000 45,000,000

非公

汇添富基金管理股份有限公司 0 0 27,000,000 27,000,000

开发 2019 年

其中：汇添富-光电制导 1 号资产管理计划 0 0 18,000,000 18,000,000

行股 1月5

汇添富-光电制导 2 号资产管理计划 0 0 9,000,000 9,000,000

票 日

兵工财务有限责任公司 0 0 18,000,000 18,000,000

合计 0 0 90,000,000 90,000,000 / /

二、 证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

单位：股 币种：人民币

股票及其衍生 发行价格 获准上市交 交易终止

发行日期 发行数量 上市日期

证券的种类 （或利率） 易数量 日期

普通股股票类

A 股股票 2016 年 1 13.59 元/股 90,000,000 2016 年 1 90,000,000

28

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

月5日 月5日

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

2015 年度，公司实施了以资本公积每 10 股转增 10 股方案，采用非公开方式发行普通股（A

股）9,000 万股，公司总股本由年初的 209,380,413 股增加至 508,760,826 股，因报告期内实施

了非公开发行股票，公司资产负债率由年初的 65.72%降至年底的 45.76%。

(三)现存的内部职工股情况

单位：股 币种：人民币

内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量

现存的内部职工股情况的说明

三、 股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 33,288

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 32,023

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

1、截止报告期末前十名股东或前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表如下表：

前十名股东持股情况

质押或冻结

持有有限售

报告期内 期末 比例 情况

股东名称（全称） 条件股份 股东性质

增减 持股数量 (%) 股份 数

数量

状态 量

北方光电集团有限公司 102,229,278 204,458,556 48.82 0 无 国有法人

湖北华光新材料有限公司 31,501,875 63,003,750 15.05 0 无 国有法人

红塔创新投资股份有限公司 4,124,227 19,672,200 4.70 0 未知 国有法人

中央汇金资产管理有限责任

7,077,500 7,077,500 1.69 0 未知 其他

公司

中国建设银行股份有限公司

－富国中证军工指数分级证 4,447,091 6,308,440 1.51 0 未知 其他

券投资基金

中国建设银行股份有限公司

－鹏华中证国防指数分级证 4,439,148 4,865,683 1.16 0 未知 其他

券投资基金

中海信托股份有限公司－中

海聚发－新股约定申购(3) 2,515,236 3,217,252 0.77 0 未知 其他

资金信托

全国社保基金一一七组合 3,008,398 3,008,398 0.72 0 未知 其他

中国建设银行股份有限公司

－易方达国防军工混合型证 3,000,000 3,000,000 0.72 0 未知 其他

券投资基金

云南省工业投资控股集团有

-1,212,048 2,731,114 0.65 0 未知 国有法人

限责任公司

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通

股东名称 股份种类及数量

股的数量

北方光电集团有限公司 204,458,556 人民币普通股

29

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

湖北华光新材料有限公司 63,003,750 人民币普通股

红塔创新投资股份有限公司 19,672,200 人民币普通股

中央汇金资产管理有限责任公司 7,077,500 人民币普通股

中国建设银行股份有限公司－富国中证军工指数分级证券投资基金 6,308,440 人民币普通股

中国建设银行股份有限公司－鹏华中证国防指数分级证券投资基金 4,865,683 人民币普通股

中海信托股份有限公司－中海聚发－新股约定申购(3)资金信托 3,217,252 人民币普通股

全国社保基金一一七组合 3,008,398 人民币普通股

中国建设银行股份有限公司－易方达国防军工混合型证券投资基金 3,000,000 人民币普通股

云南省工业投资控股集团有限责任公司 2,731,114 人民币普通股

前十名股东中，北方光电集团有限公司、湖北华光

新材料有限公司同一实际控制人兵器集团，且北方

光电集团有限公司为湖北华光新材料有限公司之控

股股东，根据《上市公司收购管理办法》的规定，

上述股东关联关系或一致行动的说明 上述两股东为一致行动人。红塔创新投资股份有限

公司、云南省工业投资控股集团有限责任公司间以

及与北方光电集团有限公司、湖北华光新材料有限

公司无关联关系。其他股东之间未知有无关联关系

或是否属于一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

注：公司非公开发行的股份于 2016 年 1 月 5 日完成证券登记，上表中报告期末前十名股东持股

比例是按报告期末在中登公司上海分公司登记的总股本 418,760,826 为基数进行计算的。

2、2016 年 1 月 5 日（非公开发行股份登记完成后）前十名股东或前十名流通股东（或无限售条

件股东）持股情况表如下表：

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结

持有有限售

报告期内 期末 比例 情况

股东名称（全称） 条件股份数 股东性质

增减 持股数量 (%) 股份 数

量

状态 量

北方光电集团有限公司 102,229,278 204,458,556 40.19 0 无 国有法人

湖北华光新材料有限公司 31,501,875 63,003,750 12.38 0 无 国有法人

中兵投资管理有限责任公司 46,705,446 46,705,446 9.18 45,000,000 无 国有法人

红塔创新投资股份有限公司 4,124,227 19,672,200 3.87 0 未知 国有法人

汇添富基金－宁波银行－汇

添富－光电制导 1 号资产管 18,000,000 18,000,000 3.54 18,000,000 未知 其他

理计划

兵工财务有限责任公司 18,000,000 18,000,000 3.54 18,000,000 无 国有法人

汇添富基金－宁波银行－汇

添富－光电制导 2 号资产管 9,000,000 9,000,000 1.77 9,000,000 未知 其他

理计划

中央汇金资产管理有限责任

7,077,500 7,077,500 1.39 0 未知 其他

公司

中国建设银行股份有限公司

－富国中证军工指数分级证 4,447,091 6,308,440 1.24 0 未知 其他

券投资基金

中国建设银行股份有限公司

－鹏华中证国防指数分级证 4,439,148 4,865,683 0.96 0 未知 其他

券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通

股东名称 股份种类及数量

股的数量

北方光电集团有限公司 204,458,556 人民币普通股

湖北华光新材料有限公司 63,003,750 人民币普通股

红塔创新投资股份有限公司 19,672,200 人民币普通股

中央汇金资产管理有限责任公司 7,077,500 人民币普通股

30

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

中国建设银行股份有限公司－富国中证军工指数分级证券投资基金 6,308,440 人民币普通股

中国建设银行股份有限公司－鹏华中证国防指数分级证券投资基金 4,874,583 人民币普通股

中海信托股份有限公司－中海聚发－新股约定申购(3)资金信托 3,217,252 人民币普通股

全国社保基金一一七组合 3,008,398 人民币普通股

中国建设银行股份有限公司－易方达国防军工混合型证券投资基金 3,000,000 人民币普通股

云南省工业投资控股集团有限责任公司 2,731,114 人民币普通股

前十名股东中，北方光电集团有限公司、湖北华光新材料有限

公司、中兵投资管理有限责任公司、兵工财务有限责任公司的

上述股东关联关系或一致行动的说明 同一实际控制人为兵器集团，且北方光电集团有限公司为湖北

华光新材料有限公司之控股股东，根据《上市公司收购管理办

法》的规定，上述四股东为一致行动人。

3、2016 年 1 月 5 日（非公开发行股份登记完成后）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况

序号 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交易 限售条件

可上市交易时间

数量 股份数量

中兵投资管理有限责任 三十六个月内不转

1 45,000,000 2019 年 1 月 5 日 45,000,000

公司 让或上市交易

汇添富基金－宁波银行

2 －汇添富－光电制导 1 18,000,000 2019 年 1 月 5 日 18,000,000 三十六个月内不转

号资产管理计划

3 兵工财务有限责任公司 18,000,000 2019 年 1 月 5 日 18,000,000 三十六个月内不转

汇添富基金－宁波银行

4 －汇添富－光电制导 2 9,000,000 2019 年 1 月 5 日 9,000,000 三十六个月内不转

号资产管理计划

上述股东中，中兵投资管理有限责任公司、兵工财务有限责任公司、公司控

上述股东关联关系或一致行动

股股东同一实际控制人为兵器集团，根据《上市公司收购管理办法》的规

的说明

定，上述两股东与公司控股股东为一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期

战略投资者或一般法人参与配

售新股约定持股期限的说明

四、 控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

名称 北方光电集团有限公司

单位负责人或

叶明华

法定代表人

成立日期 2000 年 12 月 26 日

光电系统集成、光电信息产品、制导产品、稳瞄稳像产品、夜视产品、机电产

品、光学计量产品、信息及通讯产品、导弹发射车、光电对抗系统、遥控武器

站光电系统、超近防空反导光电系统、灭火仰爆系统、光电导引头、高强光纤

光缆及光纤器件、光电器件、太阳能光伏组件及电站系统、LED 及照明产品、

光学材料及器件、红外仪器及温度仪表产品、望远镜系列和照相器材系列产

主要经营业务 品、汽车零部件、医疗仪器（专控除外）、教学仪器、全息产品、化工产品

（危险、易制毒化工产品除外）、船舶、舟桥的研制、生产、销售；自产产品

的出口贸易及所需原辅材料、设备的进口；计量理化检测、设备维修；上述业

务相关的技术开发、技术转让、技术咨询与服务；进料加工；房地产开发、物

业管理；酒店管理、餐饮管理；房屋租赁。（上述经营范围中，属国家法律、

行政法规和国务院决定规定必须报经批准的，凭许可证在有效期内经营）。

31

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

报告期内控股和

参股的其他境内

无

外上市公司的股

权情况

其他情况说明

2、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二)实际控制人情况

1、法人

名称 中国兵器工业集团公司

单位负责人或法定代表人 尹家绪

成立日期 1999 年 7 月 1 日

主要经营业务 国有资产投资及经营管理等。

报告期内中国兵器工业集团公司通过其下属公司实际控制了其余 10

报告期内控股和参股的其他境内外 家境内上市公司和 1 家香港上市公司，具体如下：华锦股份、北方导

上市公司的股权情况 航、凌云股份、晋西车轴、光电股份、江南红箭、北化股份、北方股

份、北方国际、长春一东、安捷利。

其他情况说明

2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

单位：元 币种：人民币

单位负责

法人股 成立 组织机构

人或法定 注册资本 主要经营业务或管理活动等情况

东名称 日期 代码

代表人

光学玻璃、眼镜、望远镜、普通机械、电

湖北华光 2000 气机械及器材的制造和销售；经营本企业

年 10 生产、科研所需的原辅材料、机械设备、

新材料有 叶明华 17939795-9 431,919,100 仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业

月 18

限公司 日 务；开展本企业的进料加工和“三来一

补”业务；房屋租赁。

32

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

六、 股份限制减持情况说明

√不适用

第七节 优先股相关情况

√不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用

报告期内

年度内 从公司领 是否在

年初 年末 增减

性 年 股份增 取的应付 公司关

姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 变动

别 龄 减变动 报酬总额 联方获

数 数 原因

量 （万元） 取报酬

（税前）

叶明华 董事长 男 57 2014 年 7 月 3 日 2018 年 2 月 6 日 是

李克炎 董事 男 53 2010 年 11 月 16 日 2018 年 2 月 6 日 是

陈现河 董事 男 53 2014 年 7 月 3 日 2018 年 2 月 6 日 否

欧阳俊涛 董事 男 50 2015 年 2 月 6 日 2018 年 2 月 6 日 是

陈良 董事 男 47 2015 年 2 月 6 日 2018 年 2 月 6 日 否

刘贤钊 董事 男 50 2010 年 11 月 16 日 2018 年 2 月 6 日 是

范滇元 独立董事 男 77 2010 年 11 月 16 日 2018 年 2 月 6 日 5 否

张国玉 独立董事 男 54 2015 年 2 月 6 日 2018 年 2 月 6 日 5 否

张明燕 独立董事 女 59 2016 年 3 月 15 日 2018 年 2 月 6 日

监事会

栗红斌 男 54 2011 年 8 月 25 日 2018 年 2 月 6 日 是

主席

周勃 职工监事 男 48 2015 年 2 月 6 日 2018 年 2 月 6 日 34.2 否

孔晓华 职工监事 男 44 2010 年 11 月 16 日 2018 年 2 月 6 日 16.7 否

陈现河 总经理 男 53 2014 年 6 月 16 日 2018 年 2 月 6 日 51.59 否

陈良 副总经理 男 47 2012 年 7 月 25 日 2018 年 2 月 6 日 49.6 否

张少峰 财务总监 男 46 2010 年 11 月 16 日 2018 年 2 月 6 日 39.61 否

刘向东 副总经理 男 53 2010 年 11 月 16 日 2018 年 2 月 6 日 39.36 否

张 卫 副总经理 男 46 2010 年 11 月 16 日 2018 年 2 月 6 日 38.8 否

周立勇 副总经理 男 48 2011 年 3 月 28 日 2018 年 2 月 6 日 39.3 否

副总经理

孙 峰 男 45 2012 年 9 月 27 日 2018 年 2 月 6 日 38.76 否

董事会秘书

戎保平 副总经理 男 53 2014 年 5 月 5 日 2018 年 2 月 6 日 37.51 否

独立董事

陈雪松 男 48 2010 年 11 月 16 日 2016 年 3 月 15 日 否

（离任）

监事

刘世林 男 52 2010 年 11 月 16 日 2015 年 7 月 4 日 21.02 否

（离任）

监事

杨子江 男 54 2015 年 2 月 6 日 2016 年 1 月 23 日 37.06 否

（离任）

合 计 453.51

33

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

注：公司董事会和监事会已于 2015 年 2 月 6 日进行了换届选举，现任均为第五届董事会董事和第五届监事

会监事。

叶明华：男，出生于 1959 年。曾任江苏北方湖光光电有限公司总会计师、总经理、董事

长、党委书记，北方雷达电子科技集团有限公司董事长、党委书记，北方通用电子集团有限公司

董事、党委书记、副总经理，兵器集团权益管理部、改革与资产管理部副主任（正职）。现任光

电集团董事长、党委书记，本公司董事长。

李克炎：男，出生于 1963 年。曾任本公司总经理。现任光电集团董事、总经理、党委副书

记，本公司董事。

陈现河：男，出生于 1963 年。曾任河南平原光电有限公司副总经理、总经理、董事，光电

集团董事、常务副总经理（正职待遇）、焦作军品部总经理（兼）、西安应用光学研究所党委书

记（兼）。现任光电集团董事（正职待遇）、本公司董事、总经理、党委副书记。

欧阳俊涛：男，出生于 1966 年。曾任国营江山机械厂总会计师、湖北江山重工有限公司董

事、总会计师、西安北方庆华机电集团有限公司董事、总会计师。现任光电集团总会计师、西安

应用光学研究所总会计师（兼）。本公司董事。

陈良：男，出生于 1969 年。曾任光电集团副总经理。现任光电集团党委副书记，本公司党

委书记、副总经理、董事。

刘贤钊：男，出生于 1966 年。曾于首都钢铁总公司、中国化学工业部等单位任职，曾任江

苏宏宝股份有限公司董事。现就职于红塔创新投资股份有限公司，担任投资总监，同时兼任本公

司董事、山东元利科技股份有限公司董事、烟台冰轮股份有限公司监事。

范滇元：男，出生于 1939 年。现为中国科学院上海光机所技术委员会主任，研究员、博士

生导师，湖南大学计算机与通信学院教授，上海交通大学物理系教授，现任本公司独立董事。

张国玉：男，出生于 1962 年。长春理工大学教授、博士、博士生导师。现任本公司独立董

事。

张明燕：女，出生于 1956 年，会计学教授，现任苏州高博软件技术职业学院继续教育学院

院长，南京栖霞建设股份有限公司、本公司独立董事。

栗红斌：男，出生于 1962 年。曾任兵器集团西北兵工局副局长、党委副书记，兵器集团派

驻西北地区监事会（党组巡视组）副主席（副组长），西安北方庆华机电有限公司董事、董事

长，兵工财务有限责任公司监事。现任光电集团监事会主席、纪委书记，本公司监事会主席，兵

工财务公司监事。

周勃：男，出生于 1968 年。现任本公司总经理助理、职工监事、资产管理部部长。

孔晓华：男，出生于 1972 年。曾任光电集团纪检监察审计部副部长。现任本公司职工监

事、审计监察部部长。

张少峰：男，出生于 1970 年。曾任河南平原光电有限公司总经理助理、董事、总会计师。

现任本公司财务总监。

刘向东：男，出生于 1963 年。现任本公司副总经理。

张卫：男，出生于 1970 年。现任本公司副总经理。

周立勇：男，出生于 1968 年。现任本公司副总经理。

孙峰：男，出生于 1971 年。曾任光电集团总经理助理兼资产运营部部长。现任本公司副总

经理兼董事会秘书。

34

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

戎保平：男，出生于 1963 年。曾任原西安北方光电有限公司副总经理、河南平原光电有限

公司党委书记、常务副总经理。现任本公司副总经理。

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一)在股东单位任职情况

√适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

叶明华 光电集团 董事长、党委书记

李克炎 光电集团 董事、总经理、党委副书记

李克炎 华光公司 董事

陈现河 光电集团 董事

欧阳俊涛 光电集团 总会计师

陈良 光电集团 党委副书记

刘贤钊 红塔创投 投资总监

栗红斌 光电集团 监事会主席、纪委书记

(二)在其他单位任职情况

√适用

在其他单位

任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务

欧阳俊涛 西安应用光学研究所 总会计师

刘贤钊 山东元利科技股份有限公司 董事

刘贤钊 烟台冰轮股份有限公司 监事

栗红斌 兵工财务公司 监事

张明燕 南京栖霞建设股份有限公司 独立董事

继续教育学

张明燕 苏州高博软件技术职业学院

院院长

在其他单位任

职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

公司高级管理人员由董事会薪酬与考核委员

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 会、董事会考核实施；独立董事薪酬办法由

董事会制订，报股东大会审议确定

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据绩效考核结果确定报酬

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 详见本节（一）

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获

453.51 万元。

得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

陈雪松 独立董事 离任 工作变动

刘世林 监事 离任 工作变动

杨子江 监事 离任 工作变动

张明燕 独立董事 选举 工作变动

35

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况

母公司在职员工的数量 0

主要子公司在职员工的数量 2894

在职员工的数量合计 2894

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0

专业构成（从业人员）

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 1727

销售人员 60

技术人员 708

财务人员 51

行政人员 245

合计 2791

教育程度（从业人员）

教育程度类别 数量（人）

研究生及以上 76

大学本科 974

大专 790

大专以下 951

合计 2791

(二)薪酬政策

公司根据国家法规和公司薪酬管理办法相关制度，坚持按劳、按效、按贡献分配的原则，建

立了“工资能增能减、收入能高能低”的激励约束机制，提高科研、生产一线员工收入，加大对

贡献大、任务重、责任大的单位、岗位的激励力度，激发公司员工的工作积极性，提高企业经济

效益。

(三)培训计划

序号 培训内容 培训时间 培训学时 参训人数

1 中层经营管理人员培训班 二、三季度 40 60

2 班组长培训班 二、三、四季度 42 213

3 核心管理人员培训班 全年 34 160

4 新技术、新工艺培训 三季度 6 100

5 重点产品技术工艺难点突破培训班 二、三季度 8 140

6 核心技术人员培训班 二、三季度 9 130

7 技能大赛赛前培训班 二、三季度 92 645

8 带头人培训班 三季度 5 36

9 新员工导入培训 三季度 35 39

10 教练员计划 二、三、四季度 按要求 全员

11 内部培训师培训班 二季度 18 140

36

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

12 兵器工程师大学继续教育培训 三、四季度 12 120

13 三大体系、保密、法律法规培训 全年 47 全员

(四)劳务外包情况

劳务外包的工时总数 0

劳务外包支付的报酬总额 0

七、其他

无

第九节 公司治理

一、公司治理相关情况说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要

求，不断完善公司治理结构，规范公司运作。公司董事勤勉尽责，高级管理人员严格按照董事会

授权忠实履行职务，更好地维护公司利益和广大股东的合法权益。公司严格按照《上市规则》和

公司《信息披露事务管理制度》等规定及时、完整和准确的披露公司相关信息，充分履行上市公

司信息披露义务，自觉维护投资者合法权益。

报告期内，公司按照《内幕信息知情人登记备案制度》的要求，积极做好内幕信息知情人登

记工作，对公司定期报告和非公开发行 A 股股票等重要事项进行了包括内幕信息知情人的姓名、

职务、知悉的内幕信息、信息获取方式、知悉的时间等内容的备案，保证内幕信息知情人档案的

真实、准确和完整。

报告期内，公司通过邮件、电话、股东大会等方式与投资者诚恳交流，全年接待个人、机构

投资者来访 27 人次；通过上海证券交易所 e 互动平台，回答投资者的咨询。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定

会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期

网站的查询索引

2015 年第一次临时股东大会 2015 年 2 月 6 日 www.sse.com.cn 2015 年 2 月 7 日

2015 年第二次临时股东大会 2015 年 3 月 12 日 www.sse.com.cn 2015 年 3 月 13 日

2014 年年度股东大会 2015 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 2015 年 4 月 9 日

2015 年第三次临时股东大会 2015 年 7 月 14 日 www.sse.com.cn 2015 年 7 月 15 日

2015 年第四次临时股东大会 2015 年 10 月 29 日 www.sse.com.cn 2015 年 10 月 30 日

三、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯方 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 式参加次 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 数 加会议 数

叶明华 否 8 8 5 0 0 否 5

李克炎 否 8 7 5 1 0 否 5

陈现河 否 8 8 5 0 0 否 5

欧阳俊涛 否 8 8 5 0 0 否 4

37

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

陈良 否 8 8 5 0 0 否 4

刘贤钊 否 8 8 6 0 0 否 5

范滇元 是 8 8 6 0 0 否 4

张国玉 是 8 8 6 0 0 否 4

陈雪松

（2016 年 1 是 8 8 6 0 0 否 5

月离任）

连续两次未亲自出席董事会会议的说明：无

年内召开董事会会议次数 8

其中：现场会议次数 2

通讯方式召开会议次数 5

现场结合通讯方式召开会议次数 1

(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，独立董事未对公司有关事项提出异议。

(三)其他

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项

的，应当披露具体情况

报告期内，公司董事会下设委员会积极开展工作，认真履行职责。公司审计委员会与年审会

计师就年报审计安排、内部控制审计安排进行了沟通，并及时跟进会计师事务所审计情况进展，

提出了意见和建议，对公司发布业绩预告、对外担保情况、聘任财务审计机构等发表了意见。

董事会薪酬与考核委员会对公司董事及高管人员薪酬情况进行了审查。经审查，董事及高管

人员薪酬情况符合薪酬体系规定。

五、监事会发现公司存在风险的说明

2015 年监事会对公司生产经营开展了一系列监督检查，未发现公司存在重大风险。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不

能保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，不存在不能保证独立

性、不能保持自主经营能力的情况。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《上市公司治理准则》、公司《章程》及《董

事会薪酬与考核委员会工作细则》等相关规定，对高管人员的业绩和绩效进行综合考评，2014

年年度报告披露的公司董事、监事和高级管理人员发放的报酬均严格按照相关制度规定的绩效评

价标准和程序进行。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 内部控制自我评价报告详见上交所网站 www.sse.com.cn。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

√不适用

38

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

九、内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请了致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进行审计，致同会计

师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的致同审字（2016）第 110ZA3142 号《北方光

电股份有限公司 2015 年度内部控制审计报告》，认为公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部

控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内部控制审计报告详见上交所网站 www.sse.com.cn。

是否披露内部控制审计报告：是

十、其他

无

第十节 公司债券相关情况

√不适用

39

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

√适用

公司年度财务报告已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师曹阳、郑建利审

计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

审计报告

致同审字（2016）第 110ZA3131 号

北方光电股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北方光电股份有限公司（以下简称光电股份公司）财务报表，包括 2015

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现

金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规

定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报

表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计

师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划

和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程

序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进

行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计

程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财

务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，光电股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了光电股份公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果

和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹阳

中国 北京 中国注册会计师：郑建利

二○一六年三月二十四日

40

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 北方光电股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五（一） 1,649,795,845.63 507,636,412.69

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 五（二） 118,424,694.43 96,139,057.31

应收账款 五（三） 576,923,547.45 503,706,624.17

预付款项 五（四） 226,789,552.80 358,836,882.39

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 五（五） 512,447.22

应收股利

其他应收款 五（六） 89,549,298.86 108,487,929.28

买入返售金融资产

存货 五（七） 447,909,744.69 465,633,455.54

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五（八） 1,382,214.24 1,749,678.24

流动资产合计 3,110,774,898.10 2,042,702,486.84

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 五（九） 3,128,703.06 5,500,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 五（十） 112,155,825.54 121,315,150.85

投资性房地产 五（十一） 9,138,800.37 926,240.62

固定资产 五（十二） 560,020,170.97 457,644,532.90

在建工程 五（十三） 254,885,010.19 215,710,946.61

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五（十四） 83,872,555.15 52,607,646.75

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 五（十五） 32,067,546.05 31,080,557.26

其他非流动资产

非流动资产合计 1,055,268,611.33 884,785,074.99

资产总计 4,166,043,509.43 2,927,487,561.83

41

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

流动负债：

短期借款 五（十六） 85,000,000.00 195,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 五（十七） 660,484,537.77 344,541,738.40

应付账款 五（十八） 531,325,716.09 333,214,097.35

预收款项 五（十九） 416,535,338.80 729,817,631.02

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五（二十） 26,293,882.56 46,562,034.74

应交税费 五（二十一） 4,183,365.64 3,980,028.25

应付利息 五（二十二） 4,740,883.36 2,838,365.53

应付股利

其他应付款 五（二十四） 132,090,155.50 212,636,859.64

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 五（二十五） 4,220,840.00

其他流动负债

流动负债合计 1,864,874,719.72 1,868,590,754.93

非流动负债：

长期借款 五（二十六） 727,274.00 15,288,742.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 五（二十七） 1,825,593.25 1,825,593.25

预计负债

递延收益 五（二十九） 39,146,863.80 38,296,863.80

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 41,699,731.05 55,411,199.05

负债合计 1,906,574,450.77 1,924,001,953.98

所有者权益

股本 五（三十） 508,760,826.00 209,380,413.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五（三十一） 1,354,614,678.17 445,537,091.17

减：库存股

其他综合收益

42

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

专项储备 五（三十二） 121,635.12 614,572.03

盈余公积 五（三十三） 49,694,089.86 46,001,389.15

一般风险准备

未分配利润 五（三十四） 330,363,687.79 286,813,882.38

归属于母公司所有者权益合计 2,243,554,916.94 988,347,347.73

少数股东权益 15,914,141.72 15,138,260.12

所有者权益合计 2,259,469,058.66 1,003,485,607.85

负债和所有者权益总计 4,166,043,509.43 2,927,487,561.83

法定代表人：叶明华 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：袁勇

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:北方光电股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,212,285,858.38 6,327,954.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项

应收利息 399,000.00

应收股利 303,816,599.25 13,771,070.92

其他应收款 十七（一） 15,811,899.00 59,132,949.90

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 17,944.82 17,944.82

流动资产合计 1,531,932,301.45 79,648,919.64

非流动资产：

可供出售金融资产 3,128,703.06 5,500,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十七（二） 777,522,853.91 786,692,770.19

投资性房地产 8,280,096.83

固定资产

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

43

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

非流动资产合计 788,931,653.80 792,192,770.19

资产总计 2,320,863,955.25 871,841,689.83

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬

应交税费

应付利息 5,175,881.66 1,541,250.00

应付股利

其他应付款 136,184,424.00 180,131,265.88

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 141,360,305.66 181,672,515.88

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 141,360,305.66 181,672,515.88

所有者权益：

股本 508,760,826.00 209,380,413.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,616,616,196.43 707,662,609.43

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 20,892,320.84 17,199,620.13

未分配利润 33,234,306.32 -244,073,468.61

所有者权益合计 2,179,503,649.59 690,169,173.95

负债和所有者权益总计 2,320,863,955.25 871,841,689.83

法定代表人：叶明华 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：袁勇

44

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

合并利润表

2015 年 1—12 月

编制单位:北方光电股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 2,746,908,761.11 1,836,044,908.04

其中：营业收入 五（三十五） 2,746,908,761.11 1,836,044,908.04

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,699,061,265.82 1,773,705,216.06

其中：营业成本 五（三十五） 2,467,463,593.66 1,544,693,473.18

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 五（三十六） 2,594,511.83 3,504,960.74

销售费用 五（三十七） 9,111,637.48 9,360,298.12

管理费用 五（三十八） 197,367,014.37 189,442,680.82

财务费用 五（三十九） 16,612,336.30 24,148,639.27

资产减值损失 五（四十） 5,912,172.18 2,555,163.93

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号 五（四十一） 1,040,674.69 2,226,353.13

填列）

其中：对联营企业和合营企 1,040,674.69 2,226,353.13

业的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填 48,888,169.98 64,566,045.11

列）

加：营业外收入 五（四十二） 2,765,007.52 2,910,471.16

其中：非流动资产处置利得 247,989.67 902,221.16

减：营业外支出 五（四十三） 205,575.42 350,282.96

其中：非流动资产处置损失 58,629.72 60,087.37

四、利润总额（亏损总额以“－” 51,447,602.08 67,126,233.31

号填列）

减：所得税费用 五（四十四） 3,429,214.36 5,073,237.26

五、净利润（净亏损以“－”号填 48,018,387.72 62,052,996.05

列）

归属于母公司所有者的净利润 47,242,506.12 61,845,417.01

少数股东损益 775,881.60 207,579.04

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收

益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益

45

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的

其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 48,018,387.72 62,052,996.05

归属于母公司所有者的综合收益 47,242,506.12 61,845,417.01

总额

归属于少数股东的综合收益总额 775,881.60 207,579.04

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.11 0.30

（二）稀释每股收益(元/股) 0.11 0.30

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现

的净利润为：0 元。

法定代表人：叶明华 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：袁勇

母公司利润表

2015 年 1—12 月

编制单位:北方光电股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十七（三） 154,989.00

减：营业成本 76,120.40

营业税金及附加 339,285.66

销售费用

管理费用 1,580,426.09 1,221,749.80

财务费用 6,202,281.98 7,526,425.33

资产减值损失 2,371,296.94

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十七（四） 291,075,612.05 15,645,427.81

其中：对联营企业和合营企业的投 1,030,083.72 1,874,356.89

资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 281,000,475.64 6,557,967.02

46

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

加：营业外收入

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填 281,000,475.64 6,557,967.02

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 281,000,475.64 6,557,967.02

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 281,000,475.64 6,557,967.02

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：叶明华 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：袁勇

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

编制单位:北方光电股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,950,658,861.10 2,003,710,308.37

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

47

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 499,131.22 2,704,066.13

收到其他与经营活动有关的现金 五（四十六）1 26,503,652.29 85,303,692.41

经营活动现金流入小计 1,977,661,644.61 2,091,718,066.91

购买商品、接受劳务支付的现金 1,343,769,597.44 1,300,818,026.77

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 318,144,206.52 300,898,462.50

支付的各项税费 25,083,381.21 29,091,625.31

支付其他与经营活动有关的现金 五（四十六）2 53,469,429.70 54,107,027.01

经营活动现金流出小计 1,740,466,614.87 1,684,915,141.59

经营活动产生的现金流量净额 237,195,029.74 406,802,925.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 10,200,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长 328,359.50 54,774.40

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 10,528,359.50 54,774.40

购建固定资产、无形资产和其他长 178,845,289.08 123,533,059.37

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 178,845,289.08 123,533,059.37

投资活动产生的现金流量净额 -168,316,929.58 -123,478,284.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,209,069,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 540,000,000.00 575,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十六）3 31,000,000.00

筹资活动现金流入小计 1,780,069,000.00 575,000,000.00

偿还债务支付的现金 660,877,395.02 878,507,360.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 14,175,110.87 29,136,097.63

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十六）4 735,000.00 31,000,000.00

筹资活动现金流出小计 675,787,505.89 938,643,457.63

48

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

筹资活动产生的现金流量净额 1,104,281,494.11 -363,643,457.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 1,173,159,594.27 -80,318,817.28

加：期初现金及现金等价物余额 476,636,251.36 556,955,068.64

六、期末现金及现金等价物余额 1,649,795,845.63 476,636,251.36

法定代表人：叶明华 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：袁勇

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

编制单位:北方光电股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 975,284.68 13,180,584.59

经营活动现金流入小计 975,284.68 13,180,584.59

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费 66,168.70 339,300.66

支付其他与经营活动有关的现金 10,604,503.97 2,713,253.00

经营活动现金流出小计 10,670,672.67 3,052,553.66

经营活动产生的现金流量净额 -9,695,387.99 10,128,030.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 10,200,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金

净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 10,200,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资 47,867.63 2,392,479.90

产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金

净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 47,867.63 2,392,479.90

投资活动产生的现金流量净额 10,152,132.37 -2,392,479.90

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,209,069,000.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 240,000,000.00

筹资活动现金流入小计 1,209,069,000.00 240,000,000.00

偿还债务支付的现金 231,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,832,840.00 14,782,195.84

支付其他与筹资活动有关的现金 735,000.00

49

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

筹资活动现金流出小计 3,567,840.00 245,782,195.84

筹资活动产生的现金流量净额 1,205,501,160.00 -5,782,195.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 1,205,957,904.38 1,953,355.19

加：期初现金及现金等价物余额 6,327,954.00 4,374,598.81

六、期末现金及现金等价物余额 1,212,285,858.38 6,327,954.00

法定代表人：叶明华 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：袁勇

50

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

编制单位：北方光电股份有限公司 单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益 减

项目 工具 ： 其他 一般

少数股东权益 所有者权益合计

股本 优 永 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润

其

先 续 存 收益 准备

他 股

股 债

一、上年期末余额 209,380,413.00 445,537,091.17 614,572.03 46,001,389.15 286,813,882.38 15,138,260.12 1,003,485,607.85

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 209,380,413.00 445,537,091.17 614,572.03 46,001,389.15 286,813,882.38 15,138,260.12 1,003,485,607.85

三、本期增减变动金额（减少以 299,380,413.00 909,077,587.00 -492,936.91 3,692,700.71 43,549,805.41 775,881.60 1,255,983,450.81

“－”号填列）

（一）综合收益总额 47,242,506.12 775,881.60 48,018,387.72

（二）所有者投入和减少资本 90,000,000.00 1,118,458,000.00 1,208,458,000.00

1．股东投入的普通股 90,000,000.00 1,118,334,000.00 1,208,334,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他 124,000.00 124,000.00

（三）利润分配 3,692,700.71 -3,692,700.71

1．提取盈余公积 3,692,700.71 -3,692,700.71

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转 209,380,413.00 -209,380,413.00

1．资本公积转增资本（或股本） 209,380,413.00 -209,380,413.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -492,936.91 -492,936.91

1．本期提取 8,624,219.95 8,624,219.95

2．本期使用 9,117,156.86 9,117,156.86

（六）其他

四、本期期末余额 508,760,826.00 1,354,614,678.17 121,635.12 49,694,089.86 330,363,687.79 15,914,141.72 2,259,469,058.66

51

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益 减

项目 一般

工具 ： 其他综 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 库 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润

优 永 存 合收益

其

先 续 准备

他 股

股 债

一、上年期末余额 209,380,413.00 443,121,591.17 252,342.41 46,001,389.15 224,968,465.37 14,930,681.08 938,654,882.18

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 209,380,413.00 443,121,591.17 252,342.41 46,001,389.15 224,968,465.37 14,930,681.08 938,654,882.18

三、本期增减变动金额（减少 2,415,500.00 362,229.62 61,845,417.01 207,579.04 64,830,725.67

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 61,845,417.01 207,579.04 62,052,996.05

（二）所有者投入和减少资本 2,415,500.00 2,415,500.00

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他 2,415,500.00 2,415,500.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 362,229.62 362,229.62

1．本期提取 8,443,289.42 8,443,289.42

2．本期使用 8,081,059.80 8,081,059.80

（六）其他

四、本期期末余额 209,380,413.00 445,537,091.17 614,572.03 46,001,389.15 286,813,882.38 15,138,260.12 1,003,485,607.85

法定代表人：叶明华 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：袁勇

52

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具

减： 其他

项目 优 专项

股本 永续 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 储备

债 他 股 收益

股

一、上年期末余额 209,380,413.00 707,662,609.43 17,199,620.13 -244,073,468.61 690,169,173.95

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 209,380,413.00 707,662,609.43 17,199,620.13 -244,073,468.61 690,169,173.95

三、本期增减变动金额（减 299,380,413.00 908,953,587.00 3,692,700.71 277,307,774.93 1,489,334,475.64

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 281,000,475.64 281,000,475.64

（二）所有者投入和减少资 90,000,000.00 1,118,334,000.00 1,208,334,000.00

本

1．股东投入的普通股 90,000,000.00 1,118,334,000.00 1,208,334,000.00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 3,692,700.71 -3,692,700.71

1．提取盈余公积 3,692,700.71 -3,692,700.71

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转 209,380,413.00 -209,380,413.00

1．资本公积转增资本（或 209,380,413.00 -209,380,413.00

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

53

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 508,760,826.00 1,616,616,196.43 20,892,320.84 33,234,306.32 2,179,503,649.59

上期

其他权益工具

其他

项目 优 永 减：库 专项

股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 存股 储备

他 收益

股 债

一、上年期末余额 209,380,413.00 707,662,609.43 17,199,620.13 -250,631,435.63 683,611,206.93

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 209,380,413.00 707,662,609.43 17,199,620.13 -250,631,435.63 683,611,206.93

三、本期增减变动金额（减 6,557,967.02 6,557,967.02

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 6,557,967.02 6,557,967.02

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

54

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 209,380,413.00 707,662,609.43 17,199,620.13 -244,073,468.61 690,169,173.95

法定代表人：叶明华 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：袁勇

55

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

三、企业基本情况

1、公司概况

北方光电股份有限公司，企业法人营业执照注册号：420000000041596，注册地址：湖北省襄阳

市长虹北路 67 号，法定代表人：叶明华，注册资本：人民币 418,760,826 元，企业类型：股份有限

公司。

北方光电股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，是依据湖北省体改委《关于设立湖北

新 华 光 信息 材 料 股份 有限 公 司 的批 复 》 （鄂 体改 [2000]42 号 文 ）和 原国 家 经 贸委 国 经 贸企 改

[2000]1099 号文，由湖北华光器材厂（2000 年 10 月 18 日整体改制为“湖北华光新材料有限公

司”）联合襄樊华天元件有限公司、南阳市卧龙光学有限公司、深圳市同仁和实业有限公司和北方光

电工贸有限公司等四家发起人，以发起方式设立的股份有限公司。公司于 2000 年 8 月 31 日在湖北省

工商行政管理局登记注册，取得企业法人营业执照。

经中国证券监督管理委员会（证监发行字[2003]122 号）文核准，公司 2003 年 10 月 22 日采用全

部向二级市场投资者配售方式首次公开发行 A 股股票 3000 万股，并于 2003 年 11 月 6 日在上海证券

交易所上市交易。发行后公司总股本 7000 万股，证券代码“600184”。

2007 年 5 月 16 日，经公司 2006 年度股东大会决议，公司实施以资本公积每 10 股转增 5 股的方

案，转增股本 3500 万元，转增后公司注册资本变更为人民币 10500 万元。

2008 年 11 月 6 日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《发行股份购买资产暨关联交易

预案》、《发行股份购买资产的框架协议》等相关议案。议案内容：公司拟向北方光电集团有限公

司、云南红塔创新投资股份有限公司、云南省工业投资控股集团有限责任公司发行人民币普通股（A

股），北方光电集团有限公司以其拥有的防务性资产和负债及持有的云南天达光伏科技股份有限公司

（以下简称“天达光伏”）6.44%的股权、云南红塔创新投资股份有限公司及云南省工业投资控股集

团有限责任公司分别以所持天达光伏 32.21%及 8.06%的股权认购股份。该议案经公司 2009 年第一次

临时股东大会批准。2010 年 8 月 31 日，中国证监会出具《关于核准湖北新华光信息材料股份有限公

司向北方光电集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可(2010)第 1186 号），核准公司

本次发行股份购买资产方案。

2010 年 9 月，公司完成非公开发行股份购买资产的工作，公司第二大股东北方光电集团有限公司

（以下简称“光电集团”）以其拥有的防务标的净资产及其持有的云南天达光伏科技股份有限公司

（以下简称“天达光伏”）6.44%的股权，认购公司非公开发行的股份 84,679,278 股；公司控股子公

司天达光伏股东红塔创新投资股份有限公司（以下简称“红塔创投”）持有的天达光伏 32.21%的股

权，认购公司非公开发行的股份 15,757,973 股；公司控股子公司天达光伏股东云南省工业投资控股

集团有限责任公司（以下简称“云南工投”）持有的天达光伏 8.06%的股权，认购公司非公开发行的

股份 3,943,162 股；非公开发行股份发行价格为定价基准日前 20 个交易日新华光股票交易的均价，

即每股 6.28 元。立信大华会计师事务所有限公司出具了立信大华验字[2010]128 号验资报告。公司原

注册资本为人民币 105,000,000.00 元，本次非公开发行股份增加注册资本人民币 104,380,413.00

元，变更后的累计注册资本人民币 209,380,413.00 元。

2010 年 10 月，公司第三届董事会第三十次会议审议通过将公司名称“湖北新华光信息材料股份

有限公司”变更为“北方光电股份有限公司”，股票简称：“光电股份”

56

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

2015 年 4 月 23 日，经公司 2014 年度股东大会决议，公司实施以资本公积每 10 股转增 10 股的方

案，转增股本 209,380,413 元，转增后公司注册资本变更为人民币 418,760,826 元。中勤万信会计师

事务所出具了勤信验字[2015]第 1143 号验资报告。

2015 年 12 月 30 日，根据公司 2015 年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会

《关于核准北方光电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2854 号）文核准，本

公司采用非公开方式发行人民币普通股（A 股）9,000 万股，每股发行价格为 13.59 元。中勤万信会

计师事务所出具了勤信验字[2015]第 1153 号验资报告，公司原注册资本 418,760,826 元，本次非公

开发行股份增加注册资本 90,000,000 元，增加资本公积 1,118,334,000 元，变更后的注册资本为

508,760,826 元（企业法人营业执照正在变更）。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设发展计划部、公司办公室、生

产管理部、财务管理部、人力资源部、物资供应部、纪检监察部（审计部）、资产管理部等部门。

本公司主营军用光电装备的开发、设计、加工制造及销售；光电仪器产品、信息技术产品的开

发、设计、加工制造及销售；光学玻璃、光电材料与元器件、光学晶体的科技开发、设计、加工制造

及销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；房屋租赁；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器

仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除

外）；与上述业务相关的技术开发、技术转让、技术咨询与服务；普通货物运输；其他法律许可的范

围。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十次会议于 2016 年 3 月 24 日（董事会批

准日，与审计报告日一致）批准。

2、合并财务报表范围

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司拥有子公司 4 家，纳入并表范围 4 家。详见本附注“在其他主

体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

本公司母公司为北方光电集团有限公司，最终实际控制人为中国兵器工业集团公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会

计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号

—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减

值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策和会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明：

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的合并及公司

财务状况、2015年度的合并及公司经营成果、合并及公司现金流量等有关信息。

（二）会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

57

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

（三）营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

（四）记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同

而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账

面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价

值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收

益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的

调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上

合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股

权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他

综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发

生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有

负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本

扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之

和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股

权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期

损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购

买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值

进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的

58

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益

计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3.企业合并中有关交易费用的处理方法

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时

计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性

证券的初始确认金额。

（六）合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过

参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关

活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常

包括商品或劳务的销售和购买、金融资产管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动

等。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和

情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2、合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从

丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经

适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初

数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并

利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的

子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金

流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会

计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以

购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东

损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份

额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过

了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧

失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股

比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期

的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或

净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准

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北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

则第2号—长期股权投资》或《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计

量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投

资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件

以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对

子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交

易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

3.当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表

附注长期股权投资所述方法进行核算。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动

性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本

计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项

目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计

入当期损益。

（十）金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

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北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务

人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负

债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计

量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他

类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确

认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账

款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确

认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产

类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销

并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融

资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出

售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其

他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入

其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

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北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计

量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变

数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交

换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符

合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司

自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所

有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本

公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（5）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生

减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，

且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总

体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融

资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能

无法收回投资成本；

62

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价

值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个

月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值

连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量

（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该

金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损

失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在

具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，

该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累

计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具

投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产

当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生

的减值损失一经确认，不得转回。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保

留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控

制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

63

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本

公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后

的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵

销。

（十一）公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债

所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负

债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主

要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产

或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具

不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或

者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关

可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义

的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或

负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或

间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评

估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（十二）应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 400 万元（含 400 万元）以上的应收款项为

单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测

试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账本准备不能反映其风险特征

单项计提坏账准备的理由

的应收款项

坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备的比例

（3）按组合计提坏账准备应收款项

组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄状态 账龄分析法

公司企业间及解缴部 对有确凿证据表明不能收回或收回的可能

资产类型

队产品发生的应收款项 性不大及三年以上未收回的部分，应按其预计

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北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

不可收回的金额计提坏账准备。

A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

1 年以内（含 1 年） 0 0

1-2 年 50 50

2 年以上 100 100

B、对公司企业间及解缴部队产品发生的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。

与中国兵器工业集团公司总部之间，以及与合并范围内企业之间发生的应收款项不计提坏账准

备；

与中国兵器工业集团公司成员单位之间发生的应收款项原则上不计提坏账准备。如有确凿证据表

明不能收回、收回的可能性不大或已列入破产计划，应按其预计不可收回的金额计提坏账准备；

因解缴部队产品发生的应收款项，原则上不计提坏账准备。但对三年以上未收回的部分，应按其

预计不可收回的金额计提坏账。

（十三）存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、包装物、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平

均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值

的差额计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费后的金额。

各类存货可变现净值的确定依据如下：

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货

的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确

定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货跌价准备按单个存货项目计提与库龄分析法计提：

按单个存货项目计提时，将单个存货项目成本与其可变现净值逐一进行比较，按上述方法计提存

货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与

其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

本公司子公司湖北新华光信息材料有限公司的在产品及子公司西安西光光学元件有限公司、西安

西光物资有限公司的存货采用按库龄分析法，比例如下：

库龄 存货跌价计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 0

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北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

1-2 年 50

2 年以上 100

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）周转材料的摊销方法

本公司周转材料领用时采用一次转销法摊销。

（十四）长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加

重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被

合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合

并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作

为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分

别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利

润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综

合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他

资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等

的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，

按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换

日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法

核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在

丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，

公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；

原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

66

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算

进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准

则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份

额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，

按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的

部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让

资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控

制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与

方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与

方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有

参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排

的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接

或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为

对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可

转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，

一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经

营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对

被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形

成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、21。

（十五）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包

括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，

按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期

损益。

67

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

（十六）固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定

资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时

或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计

使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%

房屋、建筑物 15-40 年 3-5 6.47-2.375

机器设备 6-15 年 3-5 16.17-6.47

运输工具 6-14 年 3-5 16.17-6.93

铂金制品 50 年 0 2.00

其他设备 6-14 年 3-5 16.17-6.93

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧

率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公

允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低

者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租

赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始

直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届

满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时

能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计

数有差异的，调整预计净残值。

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北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

（6）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部

分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期

间，照提折旧。

（十七）在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预

定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

（十八）借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同

时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根

据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，

暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产

支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平

均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损

益。

（十九）无形资产

本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1、无形资产的确认

本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：

⑴与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

⑵该无形资产的成本能够可靠地计量。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支

出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

69

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

⑴完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

⑵具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

⑶无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

⑷有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

⑸归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

2、无形资产的计量

⑴本公司无形资产按照成本进行初始计量。

⑵无形资产的后续计量

①对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使

用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产

不摊销。

②本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值

迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每

年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减

记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（二十）研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用

或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方

式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部

使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条

件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进

入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日

转为无形资产。

（二十一）长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除

外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收

回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用

状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

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北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现

金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记

的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分

摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资

产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报

告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产

组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组

或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认

商誉的减值损失。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（二十二）长期摊销费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期

间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

（二十三）职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职

工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受

赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”

项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工

缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全

支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴

存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计

划以外的离职后福利计划，本公司无设定受益计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。

（4）辞退福利

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北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当

期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与

涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务

日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休

日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划

的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相

关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关

资产成本。

（二十四）预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进

行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基

本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

（二十五）收入

（1）销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管

理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企

业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

防务产品销售收入的确认：依据军品特殊性，公司参加中国兵器工业集团的军品年度订货会，与

客户直接签订销售合同，且签订销售合同需经签订单位隶属的中国兵器工业集团或国防科工局及最终

解缴军方盖章认可；公司生产部门依据销售合同进行生产，产品完工后经军方质量验收合格开具的产

品质量证明（或产品合格证）入产成品库；销售部门依据产品入库单开具产品出库单并将产品交付给

购货方，在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继

续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流

入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

公司目前主要有三大类防务产品，包括大型武器系统、精确制导导引头、光电信息装备。其中：

本公司是大型武器系统的总装总成单位，完工后进行各项产品试验，试验完成后交由军方验收，公司

待军方验收合格并签发“产品合格证”后确定收入。精确制导导引头及光电信息装备两类产品，本公

司是最终产品的协作配套单位，向其他总装单位提供产品配套件，配套产品完工后交由军方验收，公

司待军方验收合格后交付客户，并确定收入。

72

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

光学玻璃产品销售收入的确认：销售部门提交评审后的客户订单，生产计划部门据此安排生产或

对外采购。产品入库后，物流部门根据出货计划将产品发出，财务部门根据销售部门的开票申请开具

销售发票并确认收入。收入确认时点：条料产品通常以产品发出并开具销售发票后确认收入；光学型

件产品通常以产品发出，经对方确认后，开具销售发票确认收入。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用全部完工确认提供劳务收入。公司依

据已签订劳务合同、协议或产品出库单开具销售发票，确认当期提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。

分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：具有承租人认可的租赁合同、协议；履行了合同规

定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；出租资产的成本能够可靠计量。

（二十六）政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符

合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际

收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，

按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分

作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作

为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以

后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政

府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部

分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十七）递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权

益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债

表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中

产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是

企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的

时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

73

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来

抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得

税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负

债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（二十八）经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁

之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费

用，计入当期损益。

（2）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期

的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生

的初始直接费用，计入当期损益。

（二十九）安全生产费用及维简费

根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》

（财企〔2012〕16 号）有关规定，本公司按照以下标准计提安全生产费：

武器装备研制生产与试验企业以上年度军品实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以

下标准平均逐月提取。飞船、卫星、军用飞机、坦克车辆、火炮、轻武器、大型天线等产品的总体、

部分和元器件研制、生产与试验企业：营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；营业收入超过

1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.5%提取；营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；

营业收入超过 10 亿元至 100 亿元的部分，按照 0.2%提取；营业收入超过 100 亿元的部分，按照 0.1%

提取。

机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均提取：营

业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；

营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按

照 0.1%提取；营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。

74

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储

备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固

定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认

为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资

产在以后期间不再计提折旧。

（三十）重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项

目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并

在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告

金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管

理层当前的估计存在差异，进而造成对未来影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前

述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响

数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确

认。

资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项

的可收回性。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款

项坏账准备的计提或转回。资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果

与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低及结合库龄分析法计量，对成本高于可变

现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。在无法准确取得可变现净值时，本公司采取库龄分析法中的计提比例计提存货跌价准

备。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货在预计未来现金流量现值时，需要

对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。

本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获取得相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有

关产量、售价和相关经营成本的预测。

（3）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司

定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期间的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同

类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间

对折旧和摊销费用进行调整。

（4）递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所

得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税

筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（5）所得税

75

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项

目是否能够在税前列支需要税收主管机关审批。如果这些税务事项最终认定结果同最初估计的金额存

在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（三十一）重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

本公司本年度无会计政策变更事项。

（2）重要会计估计变更

本公司本年度无会计估计变更事项。

六、税项

（一）主要税种及税率

税种 计税依据 税率 备注

增值税 销售额或组成计税价格 6%、13%、17% 防务产品免税

城建税 应交流转税的 7% 7%

营业税 应税收入 5%

教育费附加 应交流转税的 3% 3%

企业所得税 应纳税所得 15%，25%

（二）优惠税负及批文

（1）湖北新华光信息材料有限公司于 2014 年 10 月 14 日获得湖北省科学技术厅、湖北省财政

厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：

GF201442000029），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关

规定，湖北新华光信息材料有限公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2014 年至 2016 年企业所得

税按 15%计缴。

（2）根据《财政部国家税务局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税

[2011]58 号）文件，经西安市新城区国家税务局批准，西安北方光电科技防务有限公司 2015 年所得

税税率暂按 15%的比例计算。

（3）根据《财政部、国家税务局关于军品增值税政策的通知》（财税〔2014〕28 号）文件，西

安北方光电科技防务有限公司军品收入免征增值税。

七、合并财务报表项目附注

（以下披露财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指 2014 年 12 月 31 日，“期末”指 2015

年 12 月 31 日，“上期”指 2014 年度，“本期”指 2015 年度，金额单位为人民币元）

（一）货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 33,780.54 56,405.09

银行存款 1,649,762,065.09 476,579,846.27

其他货币资金 31,000,161.33

合计 1,649,795,845.63 507,636,412.69

期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（二）应收票据

1、分类列示

单位：元 币种：人民币

76

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 15,796,111.86 44,159,491.41

商业承兑票据 102,628,582.57 51,979,565.90

合计 118,424,694.43 96,139,057.31

2、期末公司已质押的应收票据

√不适用

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 16,491,133.76

商业承兑票据 113,736,088.50

合计 130,227,222.26

注：已背书或贴现但尚末到期的应收票据主要为中国兵器工业集团附属企业开具。

4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

√不适用

（三）应收账款

1、应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末数

种类 计提比

金额 比例% 坏账准备 净额

例%

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的

应收账款

其中：账龄组合 108,512,040.63 18.34 7,335,933.11 6.76 101,176,107.52

公司企业间及解

缴部队产品发生的应收 475,747,439.93 80.41 475,747,439.93

款项

组合小计 584,259,480.56 98.75 7,335,933.11 1.42 576,923,547.45

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收 7,413,366.77 1.25 7,413,366.77 100.00

账款

合计 591,672,847.33 100.00 14,749,299.88 2.82 576,923,547.45

期初数

种类 计提比

金额 比例% 坏账准备 净额

例%

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

收账款

其中：账龄组合 88,501,396.50 17.09 6,452,818.76 7.29 82,048,577.74

公司企业间及解缴

419,037,878.69 80.92 419,037,878.69

部队产品发生的应收款项

组合小计 507,539,275.19 98.01 6,452,818.76 1.27 501,086,456.43

77

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

单项金额虽不重大但单项

10,295,139.83 1.99 7,674,972.09 74.55 2,620,167.74

计提坏账准备的应收账款

合计 517,834,415.02 100.00 14,127,790.85 2.73 503,706,624.17

（1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

无

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 100,687,924.24

1至2年 976,366.56 488,183.28 50.00

2至3年 906,241.10 906,241.10 100.00

3至4年 18,215.60 18,215.60 100.00

4至5年 4,143.72 4,143.72 100.00

5 年以上 5,919,149.41 5,919,149.41 100.00

合计

（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

公司企业间及解缴部队产品发生的应收款项：

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 未计提理由

军方或军品合作单位 87,424,500.60 可全部收回

军方或军品合作单位 53,220,000.00 可全部收回

军方或军品合作单位 50,411,948.97 可全部收回

军方或军品合作单位 43,458,479.87 可全部收回

军方或军品合作单位 33,667,840.00 可全部收回

军方或军品合作单位 34,127,358.34 可全部收回

军方或军品合作单位 78,687,500.00 可全部收回

军方或军品合作单位 10,562,007.60 可全部收回

军方或军品合作单位 7,967,512.33 可全部收回

军方或军品合作单位 7,214,790.54 可全部收回

军方或军品合作单位 7,149,990.38 可全部收回

军方或军品合作单位 5,215,378.90 可全部收回

军方或军品合作单位 5,163,077.90 可全部收回

军方或军品合作单位 3,715,390.00 可全部收回

军方或军品合作单位 3,515,440.28 可全部收回

军方或军品合作单位 3,489,600.00 可全部收回

军方或军品合作单位 3,343,739.90 可全部收回

军方或军品合作单位 3,176,859.07 可全部收回

军方或军品合作单位 3,166,007.30 可全部收回

军方或军品合作单位 2,971,047.59 可全部收回

军方或军品合作单位 2,840,200.00 可全部收回

军方或军品合作单位 2,674,814.70 可全部收回

军方或军品合作单位 2,555,142.55 可全部收回

军方或军品合作单位 2,550,267.44 可全部收回

军方或军品合作单位 2,316,478.67 可全部收回

军方或军品合作单位 2,303,578.10 可全部收回

军方或军品合作单位 1,838,511.03 可全部收回

军方或军品合作单位 1,486,607.70 可全部收回

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北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 未计提理由

军方或军品合作单位 1,360,292.90 可全部收回

其他31家军品单位 8,173,077.27 可全部收回

合计 475,747,439.93

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 990,614.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 369,105.32 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元 币种：人民币

单位名称 转回原因 收回方式 原确定坏账准备的依据 转回或收回金额

徐州市宝明光学眼镜厂 收回欠款 现金收回 客户资金紧张 135,000.00

昆明凯翔光学有限责任公司 收回欠款 现金收回 客户资金紧张 234,105.32

合计 369,105.32

3、本期实际核销的应收账款情况

√不适用

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余额合 坏账准备

单位名称 应收账款期末余额

计数的比例% 期末余额

军方或军品合作单位 87,424,500.60 14.78

军方或军品合作单位 78,687,500.00 13.30

军方或军品合作单位 53,220,000.00 8.99

军方或军品合作单位 50,411,948.97 8.52

军方或军品合作单位 43,458,479.87 7.35

合计 313,202,429.44 52.94

（1）因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

（2）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

（四）预付款项

1、预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 201,973,523.44 89.06 348,165,933.22 97.03

1至2年 18,584,313.50 8.19 4,909,953.74 1.37

2至3年 3,882,665.46 1.71 978,712.17 0.27

3 年以上 2,349,050.40 1.04 4,782,283.26 1.33

合计 226,789,552.80 100.00 358,836,882.39 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

业务尚末完结，款项未结算。

79

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位：元 币种：人民币

单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例%

军方或军品合作单位 58,740,000.00 25.90

军方或军品合作单位 28,671,400.00 12.64

军方或军品合作单位 17,350,900.00 7.65

军方或军品合作单位 8,955,024.22 3.95

军方或军品合作单位 7,461,038.78 3.92

合计 121,178,363.00 53.43

（五）应收利息

1、应收利息分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

存款利息 512,447.22

委托贷款

债券投资

合计 512,447.22

2、重要逾期利息

无

（六）其他应收款

1、其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末数

种类

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计

提坏账准备的其他应收 206,482,437.67 93.83 127,955,078.13 61.97 78,527,359.54

款

按组合计提坏账准备的

其他应收款

其中：账龄组合 1,278,278.91 0.58 1,114,916.57 87.22 163,362.34

公司企业间及解

缴部队产品发生的应收 10,858,576.98 4.92 10,858,576.98

款项

组合小计 12,136,855.89 5.52 1,114,916.57 9.19 11,021,939.32

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的其他 1,433,116.84 0.65 1,433,116.84 100.00

应收款

合计 220,052,410.40 100.00 130,503,111.54 59.31 89,549,298.86

期初数

种类 计提比

金额 比例% 坏账准备 净额

例%

单项金额重大并单项计

提坏账准备的其他应收 214,808,877.67 89.93 127,955,078.13 59.57 86,853,799.54

款

按组合计提坏账准备的

其他应收款

其中：账龄组合 1,478,317.73 0.62 1,144,747.97 77.44 333,569.76

80

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

公司企业间及解

缴部队产品发生的应收 21,300,559.98 8.92 21,300,559.98

款项

组合小计 22,778,877.71 9.54 1,144,747.97 5.03 21,634,129.74

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的其他 1,269,303.97 0.53 1,269,303.97 100.00 -

应收款

合计 238,857,059.35 100.00 130,369,130.07 54.58 108,487,929.28

（1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

云南天达光伏科技股份

206,482,437.67 127,955,078.13 61.97 见注

有限公司

合计 206,482,437.67 127,955,078.13 / /

注：详见附注十四、或有事项。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元 币种：人民币

期末数

账龄

金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 145,862.34 11.41 145,862.34

1至2年 35,000.00 2.74 17,500.00 50.00 17,500.00

2至3年

3至4年 11,000.00 0.86 11,000.00 100.00

4至5年

5 年以上 1,086,416.57 84.99 1,086,416.57 100.00

合计 1,278,278.91 1,114,916.57 163,362.34

（3）组合中，公司企业间及解缴部队产品发生的应收款项：

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 未计提理由

军方或军品合作单位 1,895,250.81 可全部收回

军方或军品合作单位 1,553,600.00 可全部收回

军方或军品合作单位 1,182,680.14 可全部收回

军方或军品合作单位 935,623.27 可全部收回

军方或军品合作单位 774,400.00 可全部收回

有限会社 コスモテック 755,550.00 可全部收回

军方或军品合作单位 751,519.61 可全部收回

中国人民财产保险股份有限公司襄阳市

700,000.00 可全部收回

樊城支公司

应收出口退税款 582,506.25 可全部收回

军方或军品合作单位 387,058.41 可全部收回

军方或军品合作单位 290,205.76 可全部收回

新华光公司备用金 257,092.90 可全部收回

军方或军品合作单位 177,737.82 可全部收回

81

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

军方或军品合作单位 150,000.00 可全部收回

军方或军品合作单位 117,608.29 可全部收回

军方或军品合作单位 100,000.00 可全部收回

军方或军品合作单位 247,743.72 可全部收回

合计 10,858,576.98

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 283,513.36 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

3、本期实际核销的其他应收款情况

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

湖南高尔园林绿化工程有限公司等 29 家单位合计 149,531.89

4、其他应收款按款项性质分类情况

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 2,188,596.93 2,179,701.10

预付账款转入 1,239,433.99 1,239,439.99

内部往来 212,079,121.74 222,116,187.49

应收科研产品款 2,328,000.00 0.00

其他 2,217,257.74 13,321,730.77

合计 220,052,410.40 238,857,059.35

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

云南天达光伏科技

借款 206,482,437.67 1-3 年 93.83% 127,955,078.13

股份有限公司

应收科研产

军方或军品合作单位 1,553,600.00 1 年以内 0.71%

品款

军方或军品合作单位 应收项目款 953,236.90 5 年以上 0.43% 953,236.90

军方或军品合作单位 应收水电费 935,623.27 1 年以内 0.43%

应收科研产

军方或军品合作单位 774,400.00 1-2 年 0.35%

品款

合计 / 210,699,297.84 / 95.75% 128,908,315.03

（七）存货

1、存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 122,898,203.17 10,805,783.00 112,092,420.17 110,515,874.27 9,911,353.41 100,604,520.86

在产品 175,294,675.31 309,754.71 174,984,920.60 146,569,156.34 1,622,686.02 144,946,470.32

库存商品 148,815,658.24 3,819,248.91 144,996,409.33 179,199,630.63 3,602,806.06 175,596,824.57

周转材料 59,121.58 59,121.58 57,645.22 57,645.22

82

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

发出商品 15,776,873.01 15,776,873.01 44,427,994.57 44,427,994.57

合计 462,844,531.31 14,934,786.62 447,909,744.69 480,770,301.03 15,136,845.49 465,633,455.54

2、存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 9,911,353.41 894,429.59 10,805,783.00

在产品 1,622,686.02 1,312,931.31 309,754.71

库存商品 3,602,806.06 216,442.85 3,819,248.91

合计 15,136,845.49 1,110,872.44 1,312,931.31 14,934,786.62

3、存货跌价准备情况

存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因

原材料 成本高于可变现净值/库龄分析法

在产品 成本高于可变现净值/库龄分析法 转回为领用，转销为报废

库存商品 成本高于可变现净值/库龄分析法

周转材料 成本高于可变现净值/库龄分析法

（八）其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣税额 1,382,214.24 1,749,678.24

（九）可供出售金融资产

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具：

按公允价值计量的

按成本计量的 5,500,000.00 2,371,296.94 3,128,703.06 5,500,000.00 5,500,000.00

合计 5,500,000.00 2,371,296.94 3,128,703.06 5,500,000.00 5,500,000.00

注：凤凰光学（上海）有限公司正在清算，经光电股份 2015 年第五届董事会第五次会议审议决

定，公司按持股比例享有凤凰光学（上海）有限公司的权益低于投资成本金额计提减值准备。

（十）长期股权投资

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

减值

追 减 其他

被投资 期初 权益法下确 计提 期末 准备

加 少 综合其他权 宣告发放现金股 其

单位 余额 认的投资损 减值 余额 期末

投 投 收益益变动 利或利润 他

益 准备 余额

资 资 调整

一、合

营企业

华光小原

光学材料

114,701,110.28 234,627.76 10,200,000.00 104,735,738.04

（襄阳）

有限公司

小计 114,701,110.28 234,627.76 10,200,000.00 104,735,738.04

二、联营

企业

西安导引

6,614,040.57 806,046.93 7,420,087.50

科技有限

83

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

责任公司

小计 6,614,040.57 806,046.93 7,420,087.50

合计 121,315,150.85 1,040,674.69 10,200,000.00 112,155,825.54

注：本年度收到合营企业华光小原光学材料（襄阳）有限公司分红款 10,200,000.00 元。

（十一）投资性房地产

1、按成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 1,740,647.48 1,740,647.48

2.本期增加金额 8,413,307.63 8,413,307.63

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建

工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他 8,413,307.63 8,413,307.63

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 10,153,955.11 10,153,955.11

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 814,406.86 814,406.86

2.本期增加金额 200,747.88 200,747.88

（1）计提或摊销 200,747.88 200,747.88

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 1,015,154.74 1,015,154.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 9,138,800.37 9,138,800.37

2.期初账面价值 926,240.62 926,240.62

注：本年增加的投资性房地产为本公司收回云南天达光伏科技股份有限公司房屋抵债；本年折旧额

200,747.88 元。

（十二）固定资产

1、固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 铂金制品 其他 合计

一、账面原

值：

1.期初余 42,316,447.29 600,246,446.08 16,144,222.83 332,632,626.91 5,237,118.94 996,576,862.05

84

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

额

2.本期增

111,431,639.13 32,683,007.90 898,285.82 56,258.00 145,069,190.85

加金额

（1）购

17,136,564.40 344,945.82 56,258.00 17,537,768.22

置

（2）在

111,431,639.13 15,546,443.50 553,340.00 127,531,422.63

建工程转入

3.本期减

1,387,382.00 2,516,008.00 3,903,390.00

少金额

（1）处

1,387,382.00 2,516,008.00 3,903,390.00

置或报废

4.期末余 1,137,742,662.9

153,748,086.42 631,542,071.98 14,526,500.65 332,632,626.91 5,293,376.94

额 0

二、累计折旧

1.期初余

20,494,045.97 449,506,557.52 12,357,491.38 43,548,833.75 2,111,972.91 528,018,901.53

额

2.本期增

1,758,070.27 30,283,575.43 869,004.92 6,651,782.52 449,321.45 40,011,754.59

加金额

（1）计

1,758,070.27 30,283,575.43 869,004.92 6,651,782.52 449,321.45 40,011,754.59

提

3.本期减

1,345,760.54 1,594,867.83 2,940,628.37

少金额

（1）处

1,345,760.54 1,594,867.83 2,940,628.37

置或报废

4.期末余

22,252,116.24 478,444,372.41 11,631,628.47 50,200,616.27 2,561,294.36 565,090,027.75

额

三、减值准备

1.期初余

10,913,427.62 10,913,427.62

额

2.本期增

1,719,036.56 1,719,036.56

加金额

（1）计

1,719,036.56 1,719,036.56

提

4.期末余

12,632,464.18 12,632,464.18

额

四、账面价值

1.期末账

131,495,970.18 140,465,235.39 2,894,872.18 282,432,010.64 2,732,082.58 560,020,170.97

面价值

2.期初账

21,822,401.32 139,826,460.94 3,786,731.45 289,083,793.16 3,125,146.03 457,644,532.90

面价值

注：本公司子公司湖北新华光信息材料前限公司期末因国家开发银行借款抵押固定资产的账面价

值 111,070,485.00 元，其中铂金制品 107,776,833.00 元，房屋建筑物 3,293,652.00 元。

2、暂时闲置的固定资产情况

无

3、通过融资租赁租入的固定资产情况

无

4、通过经营租赁租出的固定资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值

房屋及建筑物 1,336,848.60

机器设备 583,425.39

运输设备 8,113.97

铂金制品 32,527,768.94

合计 34,456,156.90

85

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

注：承租方为本公司合营企业华光小原光学材料（襄阳）有限公司。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

湖北新华光信息材料有限公司房屋 39,967,536.79 国开行借款抵押

（十三）在建工程

1、在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

工程 2 25,472,988.43 25,472,988.43 29,621,992.86 29,621,992.86

光电科技产业园

226,875,885.28 226,875,885.28 184,469,251.33 184,469,251.33

建设项目

高端光学材料及

元件生产线技术 1,619,702.42 1,619,702.42 1,619,702.42 1,619,702.42

改造项目

在安装设备 916,434.06 916,434.06

合计 254,885,010.19 254,885,010.19 215,710,946.61 215,710,946.61

2、重要在建工程项目本期变动情况

本期利息

利息资本化累计 其中：本期利息资

工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 资本化

金额 本化金额

率%

工程2 29,621,992.86 1,080,638.30 3,068,366.13

光电科技产业

184,469,251.33 159,272,138.08 116,865,504.13 5,694,250.00 2,409,250.00 4.82%

园建设项目

高端光学材料

及元件生产线 1,619,702.42

技术改造项目

在安装设备 10,501,714.26 9,585,280.20

215,710,946.61 169,773,852.34 127,531,422.63 3,068,366.13 5,694,250.00 2,409,250.00

合计

工程名称 期末数 预算数 工程累计投入占预算比例% 工程进度 资金来源

工程2 25,472,988.43 73,100,000.00 40.52 40.52 自筹

光电科技产业园建设项目 226,875,885.28 940,670,000.00 36.54 36.54 自筹

高端光学材料及元件生产

1,619,702.42 607,600,000.00 9.26 9.26 自筹

线技术改造项目

在安装设备 916,434.06 10,501,714.26 100.00 91.27 自筹

合计 254,885,010.19 1,631,871,714.26 -- -- --

注：在建工程其他减少原因：防务公司在建工程 2 项目于 2015 年 9 月完成结项审计工作，根据

国防科工局出具的相关文件，调整防务公司在建工程中归集超出概算批复的人员薪酬 3,068,366.13

元至当年管理费用核算。

3、本期计提在建工程减值准备情况：

本期在建工程经测试无减值迹象。

（十四）无形资产

1、无形资产情况

单位：元 币种：人民币

86

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 52,601,798.82 1,527,800.28 7,922,861.23 62,052,460.33

2.本期增加金额 41,380,000.00 29,880.00 41,409,880.00

(1)购置 41,380,000.00 29,880.00 41,409,880.00

3.本期减少金额

4.期末余额 52,601,798.82 42,907,800.28 7,952,741.23 103,462,340.33

二、累计摊销

1.期初余额 2,125,325.24 1,229,952.43 6,089,535.91 9,444,813.58

2.本期增加金额 1,062,662.64 8,430,022.30 652,286.66 10,144,971.60

（1）计提 1,062,662.64 8,430,022.30 652,286.66 10,144,971.60

3.本期减少金额

4.期末余额 3,187,987.88 9,659,974.73 6,741,822.57 19,589,785.18

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值 49,413,810.94 33,247,825.55 1,210,918.66 83,872,555.15

2.期初账面价值 50,476,473.58 297,847.85 1,833,325.32 52,607,646.75

注：增加的非专利技术为全资子公司防务公司从光电集团附属企业购进大型武器系统装配技术，

摊销年限为 5 年。

2、无形资产抵押情况

无

（十五）递延所得税资产/ 递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税

异 资产 异 资产

资产减值准备 170,379,662.23 25,702,316.48 168,107,194.03 25,336,027.69

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

递延收益 38,296,863.80 5,744,529.57 38,296,863.80 5,744,529.57

其他（无形资产摊销） 4,138,000.00 620,700.00

合计 212,814,526.03 32,067,546.05 206,404,057.83 31,080,557.26

2、未确认递延所得税资产明细

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 4,811,296.94 2,440,000.00

可抵扣亏损 103,246,729.06 95,542,889.59

合计 108,058,026.00 97,982,889.59

注：本期未确认递延所得税资产明细中可抵扣暂时性差异主要是母公司计提的坏账准备、可供出

售金融资产减值准备和可结转以后年度的亏损。由于母公司预计未来无足够的应纳税所得额，故未确

认递延所得税资产。

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年 ——

2016 年

87

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

2017 年

2018 年 86,455,428.80 86,455,428.80

2019 年 9,087,460.79 9,087,460.79

2020 年 7,703,839.47 ——

合计 103,246,729.06 95,542,889.59 /

（十六）短期借款

1、短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 65,000,000.00 65,000,000.00

信用借款 20,000,000.00 130,000,000.00

合计 85,000,000.00 195,000,000.00

短期借款分类的说明：

注：保证借款为光电股份本部为新华光公司借款担保。

2、已逾期未偿还的短期借款情况

无

（十七）应付票据

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 646,984,537.77 319,541,738.40

银行承兑汇票 13,500,000.00 25,000,000.00

合计 660,484,537.77 344,541,738.40

本期末已到期未支付的应付票据总额为０ 元。

（十八）应付账款

1、应付账款列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付材料款 335,451,651.02 184,990,586.67

应付商品款 133,109,689.98 65,525,676.90

应付工程款 44,204,034.03 521,200.00

应付设备款 1,907,563.18 2,211,702.00

应付劳务费 6,405.40 7,187.65

大修应付 29,000.00

中小修应付 596,648.10 1,971,584.72

外协加工应付 14,585,111.21 76,128,307.52

其他 1,464,613.17 1,828,851.89

合计 531,325,716.09 333,214,097.35

2、账龄超过1年的重要应付账款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

军方或军品合作单位 6,036,156.08 合同尚末执行完毕

88

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

军方或军品合作单位 5,760,000.00 合同尚末执行完毕

军方或军品合作单位 5,041,925.82 合同尚末执行完毕

军方或军品合作单位 4,313,300.00 合同尚末执行完毕

军方或军品合作单位 2,162,726.00 合同尚末执行完毕

军方或军品合作单位 2,016,000.00 合同尚末执行完毕

军方或军品合作单位 1,596,000.00 合同尚末执行完毕

军方或军品合作单位 1,486,400.00 合同尚末执行完毕

军方或军品合作单位 1,343,000.00 合同尚末执行完毕

合计 29,755,507.90 /

（十九）预收款项

1、预收账款项列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

产品销售预收 416,535,338.80 729,817,631.02

合计 416,535,338.80 729,817,631.02

2、账龄超过1年的重要预收款项

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

军方或军品合作单位 1,489,058.11 合同未履行完毕

军方或军品合作单位 768,523.88 合同未履行完毕

合计 2,257,581.99 /

（二十）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 46,562,034.74 263,782,642.40 284,050,794.58 26,293,882.56

二、离职后福利-设定提存计划 40,839,325.05 40,839,325.05

三、辞退福利 29,469.00 29,469.00

四、一年内到期的其他福利

合计 46,562,034.74 304,651,436.45 324,919,588.63 26,293,882.56

2、短期薪酬列示：

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴 27,789,087.58 197,247,899.05 218,524,060.74 6,512,925.89

和补贴

二、职工福利费 4,135,078.03 4,135,078.03

三、社会保险费 16,112,631.69 16,112,631.69

其中：医疗保险费 14,371,173.03 14,371,173.03

工伤保险费 914,400.95 914,400.95

生育保险费 827,057.71 827,057.71

四、住房公积金 23,210,239.82 23,210,239.82

五、工会经费和职工教 18,772,947.16 6,933,375.84 5,925,366.33 19,780,956.67

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬 16,143,417.97 16,143,417.97

89

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

合计 46,562,034.74 263,782,642.40 284,050,794.58 26,293,882.56

3、设定提存计划列示

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 39,604,262.42 39,604,262.42

2、失业保险费 1,235,062.63 1,235,062.63

3、企业年金缴费

合计 40,839,325.05 40,839,325.05

（二十一）应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 1,471,526.09 527,441.89

消费税

营业税 94,302.61 208,212.23

企业所得税 1,621,612.07 1,691,720.24

个人所得税 172,241.05 448,986.45

城市维护建设税 211,557.29 529,495.77

其他税费 612,126.53 574,171.67

合计 4,183,365.64 3,980,028.25

（二十二）应付利息

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 50,078.51 1,189,865.53

短期借款应付利息 4,690,804.85 1,648,500.00

合计 4,740,883.36 2,838,365.53

（二十三）应付股利

无

（二十四）其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

代扣代缴款项 3,082,444.64 2,106,178.92

存入保证金 228,326.00 133,000.00

应付工程款 3,314,429.85 73,265,282.17

风险抵押金 108,408.62 598,569.90

其他（内部往来） 125,356,546.39 136,533,828.65

合计 132,090,155.50 212,636,859.64

2、账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

军方或军品合作单位 100,000,000.00 未到偿还期

军方或军品合作单位 2,877,385.00 尚需后期支付产品技术转让费

军方或军品合作单位 2,000,000.00 尚需后期支付产品技术转让费

军方或军品合作单位 1,278,030.16 尚需后期支付产品技术转让费

军方或军品合作单位 865,090.00 尚需后期支付产品技术转让费

90

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

军方或军品合作单位 859,892.00 尚需后期支付产品技术转让费

合计 107,880,397.16 /

（二十五）1年内到期的非流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 4,220,840.00

合计 4,220,840.00

其他说明：

其中：一年内到期的长期借款

项目 期末数 期初数

抵押借款 4,220,840.00

合计 4,220,840.00

（二十六）长期借款

单位：元 币种：人民币

项目 期末数 利率区间 期初数 利率区间

质押借款

抵押借款 4,220,840.00 4.88%-5.02% 14,379,650.00 4.88%-5.02%

保证借款

信用借款 727,274.00 2.05%-3.8% 909,092.00 2.05%-3.8%

小计 4,948,114.00 15,288,742.00

减：一年内到期的长

4,220,840.00

期借款

合计 727,274.00 15,288,742.00

（二十七）专项应付款

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

红外单晶材料硒化

1,825,593.25 1,825,593.25 科研项目拨款

锌技术引进

防务产品科研项目 17,373,630.00 17,373,630.00

合计 1,825,593.25 17,373,630.00 17,373,630.00 1,825,593.25 /

注：防务产品科研项目系公司收到军品合作方的科研项目拨款，公司以相关产品研发支出核销拨

款。

（二十八）预计负债

无

（二十九）递延收益

1、按项目列示

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

新华光产业园 38,296,863.80 38,296,863.80 企业发展资金

光电科技产业园 850,000.00 850,000.00

合计 38,296,863.80 850,000.00 39,146,863.80 /

91

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

注：政府补助-新华光产业园为襄阳高新区管委会为支持产业园项目建设，拨付的与资产相关的

企业发展专项资金，目前项目尚在建设中；政府补助-光电科技产业园为西安市节约用水办公室支付

产业园建设中 2015 年工业节水项目 85%资金款，目前项目尚在建设中。

2、涉及政府补助情况

单位：元 币种：人民币

本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/

负债项目 期初余额 期末余额

助金额 外收入金额 变动 与收益相关

新华光产业园 38,296,863.80 38,296,863.80 资产

光电科技产业园 850,000.00 850,000.00 资产

合计 38,296,863.80 850,000.00 39,146,863.80 /

（三十）股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 送 其 期末余额

发行新股 公积金转股 小计

股 他

股份

209,380,413.00 90,000,000.00 209,380,413.00 299,380,413.00 508,760,826.00

总数

注：本年度本公司实施以资本公积每 10 股转增 10 股的方案，转增股本 209,380,413 股，转增事

项经中勤万信会计师事务所审验，并出具了勤信验字[2015]第 1143 号验资报告；经中国证券监督管

理委员会《关于核准北方光电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2854 号）文核

准，本公司采用非公开方式发行人民币普通股（A 股）9,000 万股，每股发行价格为 13.59 元。非公

开发行事项业经中勤万信会计师事务所审验，并出具了勤信验字[2015]第 1153 号验资报告。

（三十一）资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 249,465,481.97 1,118,334,000.00 209,380,413.00 1,158,419,068.97

价）

其他资本公积 196,071,609.20 124,000.00 196,195,609.20

合计 445,537,091.17 1,118,458,000.00 209,380,413.00 1,354,614,678.17

注：本年度本公司实施以资本公积每 10 股转增 10 股的方案，转增股本 209,380,413.00 股，资

本公积减少 209,380,413.00 元，采用非公开方式发行人民币普通股（A 股）9,000 万股，每股发行价

格为 13.59 元，扣除发行费用后增加资本公积 1,118,334,000.00 元；

本公司子公司防务公司本年度收到西安市财政局拨付公司 2014 年度装备制造业税收返还款

124,000.00 元，根据陕西省财政厅、陕西省工业和信息化厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局

《关于上报装备制造业企业 2014 年税收列支返还有关情况的通知》（陕财办企[2015]85 号）文件、

西安市财政局《西安市财政局关于 2014 年度装备制造业税收列支返还的通知》（市财函[2015]1983

号）文件要求将收到款项计入国有资本公积。

（三十二）专项储备

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 614,572.03 8,624,219.95 9,117,156.86 121,635.12

合计 614,572.03 8,624,219.95 9,117,156.86 121,635.12

（三十三）盈余公积

92

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 46,001,389.15 3,692,700.71 49,694,089.86

合计 46,001,389.15 3,692,700.71 49,694,089.86

（三十四）未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 286,813,882.38 224,968,465.37

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 286,813,882.38 224,968,465.37

加：本期归属于母公司所有者的净利 47,242,506.12 61,845,417.01

润

减：提取法定盈余公积 3,692,700.71

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 330,363,687.79 286,813,882.38

（三十五）营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,720,696,592.20 2,443,217,237.24 1,815,112,567.80 1,529,589,753.47

其他业务 26,212,168.91 24,246,356.42 20,932,340.24 15,103,719.71

合计 2,746,908,761.11 2,467,463,593.66 1,836,044,908.04 1,544,693,473.18

注：本公司营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十一、1。

（三十六）营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 537,807.08 789,049.02

城市维护建设税 1,354,721.19 1,830,002.58

教育费附加 701,983.56 879,956.76

其他 5,952.38

合计 2,594,511.83 3,504,960.74

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

（三十七）销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 3,660,259.51 3,330,230.28

折旧费 105,623.78 104,494.82

办公费 148,250.77 154,654.35

运输费 3,721,257.23 3,793,727.58

差旅费 479,772.90 433,475.47

展览费 103,216.62 68,352.58

93

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

其他 893,256.67 1,475,363.04

合计 9,111,637.48 9,360,298.12

（三十八）管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 65,011,889.91 50,648,709.56

折旧费 8,888,492.57 9,316,263.19

办公费 1,119,249.84 1,497,856.36

运输费 477,415.28 1,100,776.42

差旅费 2,079,122.02 2,378,694.56

修理费 5,208,480.46 7,466,890.74

业务招待费 2,293,566.72 3,283,337.10

税金 1,732,138.92 1,627,221.76

租赁费 6,417,637.60 6,100,188.82

聘请中介机构费用 823,673.29 840,140.75

研究与开发费 89,193,522.05 91,689,323.32

水电费 2,556,507.17 4,064,378.18

咨询服务费 198,626.05 304,419.80

会议费 511,511.35 813,346.72

绿化费 639,300.00 658,478.65

无形资产摊销 1,868,971.59 2,181,753.06

其他 8,346,909.55 5,470,901.83

合计 197,367,014.37 189,442,680.82

（三十九）财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 21,908,699.05 29,384,130.31

减：利息资本化 2,409,250.00 2,737,500.00

减：利息收入 2,339,655.50 2,824,933.57

承兑汇票贴息 117,135.20

汇兑损益 -817,706.11 7,337.06

减：汇兑损益资本化

手续费及其他 153,113.66 319,605.47

合计 16,612,336.30 24,148,639.27

（四十）资产减值损失

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 905,022.39 1,642,012.66

二、存货跌价损失 916,816.29 913,151.27

三、可供出售金融资产减值损失 2,371,296.94

四、固定资产减值损失 1,719,036.56

合计 5,912,172.18 2,555,163.93

（四十一）投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 1,040,674.69 2,226,353.13

合计 1,040,674.69 2,226,353.13

94

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

（四十二）营业外收入

1、收入项目

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置利得合计 247,989.67 902,221.16 247,989.67

其中：固定资产处置利得 247,989.67 902,221.16 247,989.67

无形资产处置利得

债务重组利得 2,678.01 2,678.01

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 2,314,969.64 2,005,600.00 2,314,969.64

其他 199,370.20 2,650.00 199,370.20

合计 2,765,007.52 2,910,471.16 2,765,007.52

2、计入当期损益的政府补助

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关

促进设备共享补助 300,000.00 与收益相关

行业扶持补贴 925,700.00 1,205,600.00 与收益相关

科技费用补贴 100,000.00 500,000.00 与收益相关

公安移交费用补贴 1,289,269.60 与收益相关

合计 2,314,969.60 2,005,600.00 －

（四十三）营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 58,629.72 60,087.37 58,629.72

其中：固定资产处置损失 58,629.72 60,087.37 58,629.72

无形资产处置损失

对外捐赠 90,000.00 85,000.00 90,000.00

其他 56,945.70 205,195.59 56,945.70

合计 205,575.42 350,282.96 205,575.42

（四十四）所得税费用

1、所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 4,416,203.15 5,201,367.00

递延所得税费用 -986,988.79 -128,129.74

合计 3,429,214.36 5,073,237.26

2、会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利润总额 51,447,602.08 67,126,233.31

95

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

按法定（或适用）税率计算的所得税费用 12,861,900.52 16,781,558.34

某些子公司适用不同税率的影响 -5,853,561.67 -7,378,432.26

对以前期间当期所得税的调整 51,857.60 397,712.97

权益法核算的合营企业和联营企业损益 -257,520.93

无须纳税的收入（以“-”填列） -468,589.23

不可抵扣的成本、费用和损失 579,525.17 589,245.85

税率变动对期初递延所得税余额的影响

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差

异的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 2,518,784.11 2,271,865.20

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -6,555,471.73 -6,740,574.32

其他 83,701.29 -379,549.29

所得税费用 3,429,214.36 5,073,237.26

（四十五）其他综合收益

无

（四十六）现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

往来款 3,273,954.74 55,421,703.86

财政补贴款 2,314,969.64 2,005,600.00

研项目研制费 17,373,630.00 17,541,780.00

处置废旧材料及其他收入 7,190.50 328,244.20

银行利息收入 2,317,070.64 3,265,933.57

代收代付 331,843.68 562,552.28

其他 884,993.09 6,177,878.50

合计 26,503,652.29 85,303,692.41

2、支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

费用性支出 35,850,425.59 31,704,053.02

租赁费 8,448,045.90 12,876,588.82

往来款 1,641,306.19 3,770,323.41

其他 7,529,652.02 5,756,061.76

合计 53,469,429.70 54,107,027.01

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

银行保函保证金 31,000,000.00

合计 31,000,000.00

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

96

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

银行保函保证金 31,000,000.00

非公开发行费用 735,000.00

合计 735,000.00 31,000,000.00

5、现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 48,018,387.72 62,052,996.05

加：资产减值准备 5,912,172.18 2,555,163.93

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,212,502.47 44,315,950.88

无形资产摊销 10,144,971.59 2,181,753.06

长期待摊费用摊销 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -189,359.95 -842,133.79

“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -

财务费用（收益以“－”号填列） 19,499,449.05 31,383,305.61

投资损失（收益以“－”号填列） -1,040,674.69 -2,226,353.13

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -986,988.79 -128,129.74

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -

存货的减少（增加以“－”号填列） 17,925,769.72 -117,616,107.49

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -257,798,892.61 -230,467,286.14

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 355,497,693.05 615,593,766.08

其他

经营活动产生的现金流量净额 237,195,029.74 406,802,925.32

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,649,795,845.63 476,636,251.36

减：现金的期初余额 476,636,251.36 556,955,068.64

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1,173,159,594.27 -80,318,817.28

注：本年度公司销售商品收到的承兑汇票背书转让的金额 222,787,772.31 元。

6、现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,649,795,845.63 476,636,251.36

其中：库存现金 33,780.54 56,405.09

可随时用于支付的银行存款 1,649,762,065.09 476,579,846.27

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

97

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,649,795,845.63 476,636,251.36

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

31,000,161.33

的现金和现金等价物

所有权或使用权受到限制的资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

固定资产 111,070,485.00 借款抵押

其中：房屋建筑物 3,293,652.00

铂金制品 107,776,833.00

合计 111,070,485.00

外币货币性项目

单位：元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 830.70 5,394.23

其中：美元 830.70 6.4936 5,394.23

欧元

港币

人民币

人民币

应收账款 1,724,824.85 10,451,977.46

其中：美元 1,592,510.20 6.4936 10,341,124.25

欧元

港币 132,314.65 0.8378 110,853.21

人民币

人民币

一年内到期的非流动负债 650,000.00 4,220,840.00

其中：美元 650,000.00 6.4936 4,220,840.00

欧元

港币

人民币

人民币

八、合并范围的变更

本报告期公司合并范围未发生变更。

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

企业集团的构成

主要经 持股比例(%) 取得

子公司名称 注册地 业务性质

营地 直接 间接 方式

西安北方光电科技防务有限公司 西安 西安 光电产品 100% 设立

湖北新华光信息材料有限公司 襄阳 襄阳 光学玻璃 100% 设立

同一控制下企

西安西光光学元件有限责任公司 西安 西安 光学元件 45.00%

业合并

西安西光物资有限公司 西安 西安 物资采购 30.15% 同一控制下企

98

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

业合并

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

公司持有西光光学元件有限责任公司、西安西光物资有限公司半数以下表决权但纳入合并范围的

原因：光电股份公司在这两家公司的董事会中占有半数以上表决权，这两家公司总经理由光电股份公

司委派，本公司拥有对被投资方的实质决策权力，通过参与被投资方的相关活动而享有回报，并且有

能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（二）在合营企业或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比 对合营企业或

主要经 例(%) 联营企业投资

合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质

营地 直 间 的会计处理方

接 接 法

华光小原光学材料（襄阳）有限公司 襄阳 襄阳 光学玻璃 51% 权益法

西安导引科技有限责任公司 西安 西安 科技研发 36% 权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

注：华光小原光学材料（襄阳）有限公司为中外合资企业，根据章程规定该公司由合资双方共同

控制。

2、重要合营企业的主要财务信息（华光小原光学材料（襄阳）有限公司）

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产 81,656,002.75 96,777,117.24

其中：现金和现金等价物 18,511,712.82 50,756,130.93

非流动资产 151,589,246.65 158,054,022.43

资产合计 233,245,249.40 254,831,139.67

流动负债 3,098,557.16 5,574,455.61

非流动负债 24,782,500.00 23,662,357.54

负债合计 27,881,057.16 29,236,813.15

少数股东权益

归属于母公司股东权益 205,364,192.24 225,594,326.52

按持股比例计算的净资产份额 104,735,738.04 115,053,106.52

调整事项 351,996.24

--商誉

--内部交易未实现利润 351,996.24

--其他

对合营企业权益投资的账面价值 104,735,738.04 114,701,110.28

存在公开报价的合营企业权益投资的

公允价值

营业收入 131,562,670.22 114,648,342.78

财务费用 638,758.70 -3,305,620.81

所得税费用 -120,473.29 1,014,813.18

净利润 -230,134.28 2,852,421.26

终止经营的净利润

其他综合收益

99

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

综合收益总额 -230,134.28 2,852,421.26

本年度收到的来自合营企业的股利 10,200,000.00

3、重要联营企业的主要财务信息（西安导引科技有限责任公司）

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产 36,832,124.56 28,403,426.08

非流动资产 8,986,151.73 10,092,331.11

资产合计 45,818,276.29 38,495,757.19

流动负债 25,206,922.11 20,091,469.58

非流动负债 31,952.69

负债合计 25,206,922.11 20,123,422.27

少数股东权益

归属于母公司股东权益 20,611,354.18 18,372,334.92

按持股比例计算的净资产份额 7,420,087.50 6,614,040.57

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 7,420,087.50 6,614,040.57

存在公开报价的联营企业权益投资的

公允价值

营业收入 59,167,869.48 49,829,141.57

净利润 2,239,019.26 488,863.33

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 2,239,019.26 488,863.33

本年度收到的来自联营企业的股利

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、其他流动

资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款、一

年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具

有关的风险，以及本公司团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风

险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负

面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险

管理的基本策略是分析本公司所面临的各种风险，确定适当的风险承受底线，及时对各种风险进行监

督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司出口业务的收入以外币结算，除此之外其他主要

业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，本公司以外币（美元、港币）计价的货币资金

详情请参阅相关附注。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。目前，由于本公司出口交

易金额较小，且交易外币汇率变动不大，而公司在签订出口合同时约定付款期，公司在收到结汇时即

100

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

在中国银行兑换为人民币，因此，外汇风险对公司影响很小且可控。但管理层负责监控外汇风险，并

将于需要时考虑签订远期结汇售汇协议。

（2）利率风险

利率风险指金融工具公允价值或未来现金流量变动而产生波动的风险。

金融工具公允价值变动风险：目前，本公司金融工具均以历史成本计量，不存在公允价值变动带

来的风险。

未来现金流量变动风险：本公司存在贷款业务，但本公司隶属于中国兵器工业集团公司，其下属

兵工财务有限责任公司是非银行金融机构，财务公司对兵器集团附属企业贷款利率执行政策是依据金

融机构贷款利率按季度调整贷款利率。2015 年末，本公司在兵工财务有限公司借款金额达总借款额的

28.96%，剩余借款为政策性借款、光电集团内部委贷，其借款利率在 5%以下，因此，借款利率风险对

本公司影响较小且受控。

目前，由于本公司受产品生产周期较长影响，年中货款回收与采购、建设支出基本持平，若确实

存在当期货款回收集中时，本公司会采取短期的定期存款方式规避存款利率变动带来的风险。因此，

存款利率变动风险对本公司影响较小且受控。

（3）其他价格风险

本公司存在由长期股权投资转入的可供出售金融资产，由于该项权益投资在活跃市场中没有报价

且公允价值不能可靠计量，因此，采用成本法核算，且本公司已根据投资单位的经营情况进行了减值

测试并计提了资产减值损失，因此，本公司不存在公允价值变动的风险。

（4）信用风险

信用风险指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自于应收款项的债务单位不能履行义务，而导致本公司金融资产产生损

失。为有效控制该项风险，本公司分别采取以下措施：

本公司的银行存款存于兵器集团下属兵工财务公司，兵工财务公司是具有较高信贷评级的非银行

金融机构，因此，本公司面对单一财务机构的风险是有限的。

应收票据：由于兵器集团对其所有附属企业实施资金集中管理，若兵器集团附属企业对开具的兵

工财务公司商业承兑汇票到期无法支付时，兵工财务公司先行垫付资金解付票据款，再对开具票据的

附属企业追索款项。本公司以承兑汇票结算时，执行政策为除兵器集团附属企业可以兵工财务公司商

业承兑汇票结算外，基本以银行承兑汇票结算。因此，本公司票据到期无法收回款项的风险较小。

应收账款、预付账款：本公司主要客户和供应商是国有独资企业及其下属国有企业或国有控股公

司，且由主要客户形成收入占本公司总收入 80%，本公司管理层认为主要客户和供应商具有可靠及良

好的信誉，因此，本公司对该客户的应收款项并无重大信用风险。

其他应收款：本公司其他应收款主要是往来款、应收科研款项，往来款对方单位为母公司，应收

科研款对方企业主要是兵器集团附属企业及其他国有企业，本公司管理层认为主要客户和供应商具有

可靠及良好的信誉，因此，本公司对该客户的应收款项并无重大信用风险。

财务担保：本公司未对外提供财务担保，只对本公司重点民品全资子公司提供信用担保，且该全

资子公司提供了资产抵押的反担保，因此，本公司无财务担保的信用风险。

101

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

为降低信用风险，本公司要求对这些金融资产实行监督管理，并执行规定的监控程序以确保采取

必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日逐项审核应收款项的回收情况，以确保

对无法回收的款项充分计提坏账准备。

（5）流动性风险

流动性风险指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过对流动性风

险的集中控制，借助全面预算按月度编制资金滚动预算，对现金余额进行实时监控，确保本公司在所

有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还到期债务。本公司保持充分的现金及现金等价物并对其进行

监控，以满足本公司经营需要，降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行

监控并确保遵守借款协议。

本公司日常通过经营业务产生资金、金融和非金融机构及内部往来借款筹措营运资金。截止 2015

年 12 月 31 日，本公司尚未使用金融和非金融机构综合授信额度 39,897 万元。

十一、公允价值的披露

√不适用

十二、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况

单位：万元 币种：人民币

注册 母公司对本企业 母公司对本企业的

母公司名称 业务性质 注册资本

地 的持股比例(%) 表决权比例(%)

光机电产品、信息技

北方光电集

西安 术产品、测量仪器及 28000 40.19 40.19

团有限公司

工具、汽车零部件

本企业最终控制方是中国兵器工业集团公司。

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

子公司情况详见附注七、1。

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。

（四）其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

中国兵器工业集团公司附属企业 集团兄弟公司

北方光电集团有限公司附属企业 股东的子公司

兵工财务有限责任公司 集团兄弟公司

云南天达光伏科技股份有限公司 股东的子公司

湖北华光新材料有限公司 股东的子公司

凤凰光学(上海)有限公司 投资企业

（五）关联交易情况

（1）采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

102

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

北方光电集团有限公司附属企业合计 购外协件 432,613,241.59 223,375,122.23

中国兵器工业集团公司附属企业合计 购外协件 870,928,143.03 656,286,039.36

华光小原光学材料（襄阳）有限公司 采购商品 38,763,542.17 63,719,844.44

（2）出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

中国兵器工业集团公司附属企业合计 销产品 568,983,047.97 548,084,960.04

中国兵器工业集团公司附属企业合计 提供劳务 499,082.00 822,200.00

北方光电集团有限公司附属企业合计 提供劳务 1,487,145.83 351,800.00

北方光电集团有限公司附属企业合计 销产品 59,149,510.15 5,576,039.68

华光小原光学材料（襄阳）有限公司 销产品 13,012,679.23 62,496,842.57

华光小原光学材料（襄阳）有限公司 提供劳务 9,988,325.09 11,021,526.34

凤凰光学(上海)有限公司 销产品 1,913,050.97

注：目前军品采购模式，公司与兵器集团附属企业的购销业务是按照国家相关规定，经军方价格审核

后确定并执行，交易双方对定价原则没有决定权。本公司与各关联方非军品业务的采购及销售业务按

照市场公允价格进行结算。

（3）委托管理/承包及委托管理/出包情况

无该类情况。

（4）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

本期确认的租 上期确认的租赁

承租方名称 租赁资产种类

赁收入 收入

华光小原光学材料（襄阳）有限公司 铂金 3,270,837.68 427,317.02

华光小原光学材料（襄阳）有限公司 厂房 434,016.00 434,016.00

华光小原光学材料（襄阳）有限公司 生产线 510,280.51 515,657.76

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

北方光电集团有限公司 土地及建筑物 8,400,000.00 8,400,000.00

湖北华光新材料有限公司 土地使用权 3,199,736.84 3,199,736.84

湖北华光新材料有限公司 铂金 969,460.76

湖北华光新材料有限公司 办公楼 576,840.00 1,114,000.00

（5）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

湖北新华光信息

65,000,000.00 2015-9-24 2016-9-24 否

材料有限公司

注：本公司为全资子公司湖北新华光信息材料有限公司在兵工财务有限责任公司的

短期借款 65,000,000.00 元提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期限届

满之日起二年，即自 2016 年 9 月 24 日至 2018 年 9 月 24 日，但按法律规定或主合同的

约定的主合同债务提前到期的，保证期间为主合同债务提前到期之日起两年。

103

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

（6）关联方资金拆借

单位：元 币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

江苏北方湖光光电有限公司 20,000,000.00 2015/3/19 2015/9/19 短期借款

浙江华东光电仪器有限公司 10,000,000.00 2015/3/23 2016/3/23 短期借款

兵工财务有限责任公司 50,000,000.00 2015/4/23 2016/4/23 短期借款

兵工财务有限责任公司 100,000,000.00 2015/5/18 2016/5/18 短期借款

兵工财务有限责任公司 110,000,000.00 2015/6/23 2016/6/23 短期借款

兵工财务有限责任公司 20,000,000.00 2015/9/14 2016/9/14 短期借款

兵工财务有限责任公司 50,000,000.00 2015/9/14 2016/9/14 短期借款

江苏北方湖光光电有限公司 20,000,000.00 2015/10/19 2016/1/19 短期借款

江苏北方湖光光电有限公司 20,000,000.00 2015/12/22 2016/6/22 短期借款

兵工财务有限责任公司 65,000,000.00 2015/3/25 2015/9/25 短期借款

兵工财务有限责任公司 65,000,000.00 2015/9/24 2016/9/24 短期借款

山东北方光学电子有限公司 10,000,000.00 2015/11/30 2016/11/30 短期借款

拆出

北方光电集团有限公司 30,000,000.00 2014/8/7 2015/8/7 短期借款

兵工财务有限责任公司 50,000,000.00 2014/9/26 2015/9/26 短期借款

江苏北方湖光光电有限公司 20,000,000.00 2015/3/19 2015/9/19 短期借款

兵工财务有限责任公司 10,000,000.00 2014/12/2 2015/12/2 短期借款

兵工财务有限责任公司 20,000,000.00 2015/9/14 2016/9/14 短期借款

兵工财务有限责任公司 40,000,000.00 2014/12/2 2015/12/2 短期借款

兵工财务有限责任公司 100,000,000.00 2015/5/18 2016/5/18 短期借款

兵工财务有限责任公司 50,000,000.00 2015/4/23 2016/4/23 短期借款

兵工财务有限责任公司 50,000,000.00 2015/6/23 2016/6/23 短期借款

兵工财务有限责任公司 30,000,000.00 2015/6/23 2016/6/23 短期借款

浙江华东光电仪器有限公司 10,000,000.00 2015/3/23 2016/3/23 短期借款

江苏北方湖光光电有限公司 20,000,000.00 2015/10/19 2016/1/19 短期借款

兵工财务有限责任公司 50,000,000.00 2015/9/14 2016/9/14 短期借款

兵工财务有限责任公司 30,000,000.00 2015/6/23 2016/6/23 短期借款

兵工财务有限责任公司 45,000,000.00 2014/3/20 2015/3/20 短期借款

兵工财务有限责任公司 65,000,000.00 2015/3/25 2015/9/25 短期借款

兵工财务有限责任公司 20,000,000.00 2014/12/15 2015/12/15 短期借款

兵工财务有限责任公司 10,000,000.00 2015/9/24 2016/9/24 短期借款

（7）募集资金

经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2854 号核准，并经上海证券交易所同

意，公司由主承销商申万宏源证券承销保荐有限责任公司通过非公开方式发行人民币普

通股（A 股）9,000 万股，每股发行价格为 13.59 元。

此次发行公司关联方出资：

关联方 股数（股） 金额（元）

中兵投资管理有限责任公司 45,000,000.00 611,550,000.00

兵工财务有限责任公司 18,000,000.00 244,620,000.00

合计 63,000,000.00 856,170,000.00

（8）关键管理人员报酬

单位：万元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

104

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

关键管理人员报酬 453.51 317

（六）关联方应收应付款项

应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收票据 中国兵器工业集团公司附属企业合计 92,688,582.57 60,979,565.90

应收票据 北方光电集团有限公司附属企业合计 1,230,000.00 1,210,000.00

应收账款 中国兵器工业集团公司附属企业合计 193,367,296.98 984,167.34 186,330,780.52 729,927.84

应收账款 北方光电集团有限公司附属企业合计 8,103,503.67 362,674.73 2,561,050.23

应收账款 云南天达光伏科技股份有限公司 712,000.00 712,000.00

预付账款 中国兵器工业集团公司附属企业合计 120,631,209.71 182,962,824.62

预付账款 北方光电集团有限公司附属企业合计 28,711,400.00 65,183,763.00

预付账款 北方光电集团有限公司 1,016,000.00 1,143,000.00

其他应收款 中国兵器工业集团公司附属企业合计 953,236.90 953,236.90 5,302,903.96 953,236.90

其他应收款 北方光电集团有限公司附属企业合计 654,731.22 191,381.67 1,614,632.89

其他应收款 云南天达光伏科技股份有限公司 206,482,437.67 127,955,078.13 214,808,877.67 127,955,078.13

其他应收款 北方光电集团有限公司 4,818,641.55

应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付票据 中国兵器工业集团公司附属企业合计 221,443,751.37 158,626,950.00

应付票据 北方光电集团有限公司附属企业合计 116,625,000.00 44,654,000.00

应付账款 中国兵器工业集团公司附属企业合计 147,454,631.50 66,167,767.60

应付账款 北方光电集团有限公司附属企业合计 98,693,749.51 63,593,331.96

应付账款 华光小原光学材料(襄阳)有限公司 23,467,767.21

预收账款 中国兵器工业集团公司附属企业合计 43,989,463.88 768,523.88

其他应付款 中国兵器工业集团公司附属企业合计 3,224,296.35 21,025,629.05

其他应付款 北方光电集团有限公司附属企业合计 5,369,581.04 424,827.75

其他应付款 北方光电集团有限公司 105,255,596.08 171,157,350.97

应付利息 北方光电集团有限公司 4,613,766.66 2,567,249.81

应付利息 兵工财务有限责任公司 107,250.00

十三、股份支付

√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√不适用

2、或有事项

√适用

资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

公司本部于 2014 年 1 月 10 日向襄阳法院起诉云南天达光伏科技股份有限公司（以下简称“天达

光伏”）3,000 万元担保债务一案， 2014 年 3 月公司收到襄阳法院民事判决书，要求天达光伏于判

决生效日起五日内向原告光电股份公司偿还欠款 3,000 万元及利息，判决生效后，天达光伏一直未履

行判决书所规定义务，2014 年 4 月，公司本部依法向襄阳法院申请强制执行。2014 年度，公司通过

襄阳法院收到约 1,109 万元案件执行款。2015 年度，天达光伏以其全资子公司昆明天达阳光公司房产

105

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

向本公司抵偿债务，抵账金额为 596.40 万元，抵债房产产权过户手续已办理完毕，房屋产权及国有

土地使用权均已过户至公司本部名下。

公司全资子公司湖北新华光信息材料有限公司（以下简称“新华光公司”）就应收天达光伏款项

871.2 万元事项，于 2014 年 1 月向对天达光伏提起民事诉讼，2014 年 3 月新华光公司收到襄阳法院

民事判决书，要求天达光伏于判决生效日起十日内向原告新华光公司偿还欠款 871.2 万元及利息。判

决生效后，天达光伏一直未履行判决书所规定义务，2014 年 4 月，新华光公司依法向襄阳法院申请强

制执行。2014 年度，新华光公司已通过襄阳法院执行回 600 万元案件执行款。

2014 年 1 月，公司全资子公司西安北方光电科技防务有限公司（以下简称“防务公司”）对天达

光伏向云南省高级人民法院提起民事诉讼，诉讼请求判决天达光伏归还防务公司借款本金人民币

88,965,640.63 元，并按银行同期同档次贷款基准利率计算的利息 18,814,217.41 元，承担本案诉讼

费用。2014 年 1 月 24 日云南省高级人民法院正式受理上述案件，2014 年 2 月云南省高级人民法院对

被告天达光伏价值 107,779,858.04 元的财产进行查封、扣押或冻结。后在法院主持调解下，防务公

司和天达光伏达成和解，2014 年 6 月 26 日云南省高院就本案依法做出《民事调解书》。《民事调解

书》履行期限届满后，虽经防务公司多次催讨，天达光伏仍未履行《民事调解书》所规定的义务。防

务公司派人多次到昆明中院进行沟通、反映，希望能将昆明中院管控的天达光伏红外路 2 号土地拍卖

余款履行调解书所规定义务。但中院以天达光伏员工未得到妥善安置等理由，不支持防务公司提出的

付款请求。2014 年 9 月 12 日，防务公司向云南省高院递交了《强制执行申请书》；2014 年 9 月 16

日云南省高院正式受理执行申请，并向天达光伏送达协助执行通知书。2015 年度，防务公司与云南省

高院及昆明市中院多次电话、现场沟通，案件执行工作未取得进展。

上述 3 项诉讼中，公司本部及新华光公司、防务公司对天达光伏相应财产申请了财产保全，其

中，均对天达光伏红外路 2 号土地拍卖余款进行了财产保全，2015 年，公司本部及新华光公司、防务

公司获悉昆明中院将申请保全的天达光伏红外路 2 号土地拍卖余款中的 5,666 万元划转给当地税务

局，根据 2013 年 12 月 16 日红外路 2 号土地拍卖公告，该宗土地及房产“过户及移交时所涉及的相

关税、费和标的物所涉及的欠费等均由买受方自行承担”，公司本部及新华光公司就昆明中院划转税

款一事向昆明中院提起执行异议，昆明中院以“仅是协助执行的人民法院，申请人对执行行为有异

议，应向负责执行的人民法院提出”为由未予受理。2016 年 1 月，公司本部及新华光公司又向云南省

高院提起复议，2016 年 3 月，公司本部及新华光公司收到云南省高院立案电话通知，立案号为 2016

云执复 12 号、2016 云执复 11 号。2016 年 3 月，防务公司向昆明中院提起执行异议，2016 年 3 月 10

日，昆明中院已受理并签发《证据交接清单》。上述事项目前处于未决状态，本公司判断本年度无需

对天达光伏有关债权补提减值准备。

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

无。

其他或有负债

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、子公司增资

本公司向全资子公司防务公司增资 97,333.4 万元及募集资金到位后至增资前产生的利息；向全

资子公司新华光公司增资 17,500 万元，用于其偿还借款和补充流动资金，其中，偿还借款仅限于偿

还公司募集资金投向中的借款。

106

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

此事项已经本公司第五届董事会第九次会议和公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过。

2、利润分配

本公司拟以 2015 年 12 月 31 日总股本 508,760,826 股为基数，每 10 股派发现金 0.60 元，共计

30,525,649.56 元，此预案已提交公司董事会审议。

拟分配的利润或股利 30,525,649.56 元

经审议批准宣告发放的利润或股利

3、其他资产负债表日后事项说明

截至 2016 年 3 月 24 日，本公司不存在其他应披露的资债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

√不适用

2、债务重组

√不适用

3、资产置换

√不适用

4、年金计划

√不适用

5、终止经营

√不适用

6、分部信息

√适用

（1）报告分部的确定依据与会计政策：

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营分部是指同时满足下列条件

的组成部分：

1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信。

本公司以地区分部结合军品民品行业为基础确定报告分部，其中湖北省为民品分部、陕西省为军

品分部。地区分部相关情况如下：

（2）报告分部的财务信息

分部利润或亏损、资产及负债

本期或本期期末 湖北省分部 陕西省分部 抵销 合计

一、营业收入 389,482,886.21 2,393,293,716.03 -35,867,841.13 2,746,908,761.11

其中：对外交易收入 388,480,518.89 2,358,428,242.22 2,746,908,761.11

分部间交易收入 1,002,367.32 34,865,473.81 -35,867,841.13

二、对联营和合营企业间的

1,040,674.69 1,040,674.69

投资收益

三、资产减值损失 2,226,819.96 3,685,352.22 5,912,172.18

四、折旧费和摊销费 22,908,734.46 22,908,734.46

107

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

五、利润总额 21,032,057.99 320,461,072.42 -290,045,528.33 51,447,602.08

六、所得税费用 2,113,058.30 1,316,156.06 3,429,214.36

七、净利润 18,918,999.69 319,144,916.36 -290,045,528.33 48,018,387.72

八、资产总额 691,019,505.47 4,543,930,689.88 -1,068,906,685.92 4,166,043,509.43

九、负债总额 373,080,572.96 1,937,033,535.36 -403,539,657.55 1,906,574,450.77

十、其他重要的非现金项目

折旧费和摊销费以外的其他

非现金费用

对联营企业和合营企业的长期 1,040,674.69 1,040,674.69

股权投资权益法核算增加额

（2）主营业务情况如下

分行业

本期发生额 上期发生额

项目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

工业 2,720,696,592.20 2,443,217,237.24 1,815,112,567.80 1,529,589,753.47

商业

合计 2,720,696,592.20 2,443,217,237.24 1,815,112,567.80 1,529,589,753.47

分产品

本期发生额 上期发生额

项目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

防务产品 2,339,806,073.59 2,155,714,537.44 1,439,596,596.12 1,246,160,183.46

光学玻璃 370,173,045.44 283,349,811.73 365,639,980.44 280,237,159.13

其他 10,717,473.17 4,152,888.07 9,875,991.24 3,192,410.88

合计 2,720,696,592.20 2,443,217,237.24 1,815,112,567.80 1,529,589,753.47

分地区

本期发生额 上期发生额

项目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

国内 2,666,312,186.97 2,406,885,336.93 1,774,777,049.26 1,498,128,049.01

国外 54,384,405.23 36,331,900.31 40,335,518.54 31,461,704.46

合计 2,720,696,592.20 2,443,217,237.24 1,815,112,567.80 1,529,589,753.47

十七、母公司财务报表主要项目注释

（一）其他应收款

1、其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末数

种类 计提比

金额 比例% 坏账准备 净额

例%

单项金额重大并单项计提坏

18,216,509.90 99.81 2,440,000.00 13.39 15,776,509.90

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

应收款

其中：账龄组合 35,389.10 0.19 35,389.10

资产状态组合

组合小计 35,389.10 0.19 35,389.10

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

108

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

合计 18,251,899.00 100.00 2,440,000.00 13.37 15,811,899.00

其他应收款按种类披露（续）

期初数

种类 计提比

金额 比例% 坏账准备 净额

例%

单项金额重大并单项计提坏

26,542,949.90 43.11 2,440,000.00 9.19 24,102,949.90

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

应收款

其中：账龄组合 30,000.00 0.05 30,000.00

资产状态组合 35,000,000.00 56.84 35,000,000.00

组合小计 35,030,000.00 56.89 35,030,000.00

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合计 61,572,949.90 100.00 2,440,000.00 3.96 59,132,949.90

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

云南天达光伏科技股份有限公司 18,216,509.90 2,440,000.00 13.39 见注

合计 18,216,509.90 2,440,000.00 / /

注：公司应收关联方云南天达光伏科技股份有限公司款项余额为 26,542,949.90 元，由于天达公

司已停止经营，无力支付到期债务。2013 年公司已申请冻结天达公司土地拍卖款账户剩余款项，根据

已保全资产的价值预计计提减值准备 244 万元。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 35,389.10 0.00

合计 35,389.10

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3、本期实际核销的其他应收款情况

无

（二）长期股权投资

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 665,367,028.37 665,367,028.37 665,367,028.37 665,367,028.37

对合营企业投资 104,735,738.04 104,735,738.04 114,711,701.25 114,711,701.25

对联营企业投资 7,420,087.50 7,420,087.50 6,614,040.57 6,614,040.57

合计 777,522,853.91 777,522,853.91 786,692,770.19 786,692,770.19

1、对子公司投资

单位：元 币种：人民币

109

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

本期计 减值准

本期 本期减

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末

增加 少

准备 余额

西安北方光电科技防务有限公司 357,041,154.24 357,041,154.24

湖北新华光信息材料有限公司 302,098,210.13 302,098,210.13

西安西光光学元件有限责任公司 5,111,939.00 5,111,939.00

西安西光物资有限公司 1,115,725.00 1,115,725.00

合计 665,367,028.37 665,367,028.37

2、对联营、合营企业投资

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

其

他 其 计

减值

追 减 综 他 提

投资 期初 期末 准备

加 少 权益法下确认 合 权 宣告发放现金股 减 其

单位 余额 余额 期末

投 投 的投资损益 收 益 利或利润 值 他

余额

资 资 益 变 准

调 动 备

整

一、合

营企业

华光小原

光学材料

114,711,701.25 224,036.79 10,200,000.00 104,735,738.04

（襄阳）

有限公司

小计 114,711,701.25 224,036.79 10,200,000.00 104,735,738.04

二、联

营企业

西安导引

科技有限 6,614,040.57 806,046.93 7,420,087.50

责任公司

小计 6,614,040.57 806,046.93 7,420,087.50

合计 121,325,741.82 1,030,083.72 10,200,000.00 112,155,825.54

注：本年度收到合营企业华光小原光学材料（襄阳）有限公司分红款 10,200,000.00 元。

（三）营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务

其他业务 154,989.00 76,120.40

合计 154,989.00 76,120.40

（四）投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 290,045,528.33 13,771,070.92

权益法核算的长期股权投资收益 1,030,083.72 1,874,356.89

合计 291,075,612.05 15,645,427.81

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

110

北方光电股份有限公司 2015 年年度报告

非流动资产处置损益 189,359.95

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

2,314,969.64

定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益 2,678.01

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 52,424.50

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -385,168.90

少数股东权益影响额 -6,569.83

合计 2,167,693.37

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资 每股收益

报告期利润

产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 4.67 0.11 0.11

扣除非经常性损益后归属于公司普

4.45 0.11 0.11

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

√不适用

第十二节 备查文件目录

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财

务报表。

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

北方光电股份有限公司董事长：叶明华

2016 年 3 月 26 日

111

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