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审计报告

江河创建集团股份有限公司

会审字[2016] 1687 号

华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)

中国北京

序号内容页码

1 审计报告 1-2

2 合并资产负债表 3

3 合并利润表 4

4 合并现金流量表 5

5 合并所有者权益变动表 6-7

6 母公司资产负债表 8

7 母公司利润表 9

8 母公司现金流量表 10

9 母公司所有者权益变动表 11-12

10 财务报表附注 13-136

江河创建集团股份有限公司

财务报表附注

截止 2015 年 12 月 31 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1．公司概况

江河创建集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京江河

幕墙股份有限公司名称变更而来，北京江河幕墙股份有限公司是由北京江河幕墙装

饰工程有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2007 年 4 月 29 日在北京市工商

行政管理局注册成立。成立时注册资本为 21,000 万元，股份总数为 21,000 万股。股

权结构为：北京江河源控股有限责任公司（以下简称“江河源”）持有公司 9,240.00

万股，持股比例 44.00%，刘载望持有公司 7,585.20 万股，持股比例 36.12%，新疆

江河汇众股权投资有限公司（以下简称“江河汇众”）持有公司 4,174.80 万股，持

股比例 19.88%。

2007 年 9 月，公司第二次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》，

新增注册资本 442 万元，由赵美林、王飞、王德虎等三位自然人以货币资金出资，

注册资本变更为 21,442 万元。

2007 年 10 月，公司第四次临时股东大会审议通过了《关于公司利润分配及资

本公积金转增的方案》，公司以 2007 年 9 月 30 日 21,442 万股为基数，向全体股东

每 10 股送 2.5 股，并以资本公积每 10 股转增 6.2 股，送转股后，公司注册资本由

21,442 万元变更为 40,096.54 万元。

2008 年 5 月，公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资

本的议案》，增加注册资本 2,400 万元，由北京燕京啤酒集团公司（以下简称“燕

京集团”）和北京顺鑫农业发展集团有限公司（以下简称“顺鑫集团”）于 2008

年 7 月 23 日之前分两次以货币资金出资，注册资本变更为 42,496.54 万元。

财务报表附注

2009 年 7 月，公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资

本的议案》，新增注册资本 2,503.46 万元，由绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）

（以下简称“绵阳产业基金”）以货币资金出资，注册资本变更为 45,000 万元。

2011 年 8 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1128 号文《关于核准

北京江河幕墙股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，由主承销商平安证券

有限责任公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的

方式，公开发行人民币普通股股票 110,000,000 股，每股发行价格为人民币 20.00 元。

发行后，公司注册资本变更为 56,000 万元，2011 年 8 月 18 日公司 A 股在上海证

券交易所上市，证券代码为 601886。

2013 年 4 月，经 2012 年度股东大会审议通过，公司以总股本 560,000,000 股为

基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增 560,000,000 股，转增

后公司总股本变更为 1,120,000,000 股。

2014 年 1 月，根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，

并经中国证券监督管理委员会《关于核准江河创建集团股份有限公司向北京城建集

团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1602 号文）核准，

公司向北京城建集团有限责任公司发行人民币普通股 27,240,000 股、向自然人王波

发行人民币普通股 6,810,000 股购买相关资产，每股发行价为人民币 13.92 元，本次

发行后公司注册资本变更为 1,154,050,000 元。

公司总部地址：北京市顺义区牛汇北五街 5 号。

法定代表人：刘载望。

公司经营范围：制造各类幕墙、门窗、钢结构产品；加工各类玻璃、铝材、石

材、钢材、金属五金制品等建筑装饰材料；对外派遣实施本公司境外工程所需的劳

务人员；专业承包；建筑幕墙工程设计；建筑装饰设计；销售各类幕墙、门窗、钢

结构产品；销售各类玻璃、铝材、石材、钢材、金属五金制品等建筑装饰材料；技

术咨询、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；承包境外建筑幕墙工

程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；技术开发。

财务报表附注

财务报告批准报出日：本财务报表已经本公司董事会于 2016 年 3 月 24 日决议

批准报出。

2．合并财务报表范围

（1）本公司本期纳入合并范围的子公司

持股比例%

序号子公司全称子公司简称

直接间接

1 北京江河钢结构工程有限公司江河钢构 100.00 -

2 上海江河幕墙系统工程有限公司上海江河 100.00 -

3 广州江河幕墙系统工程有限公司广州江河 100.00 -

4 江河澳门幕墙有限公司澳门江河 99.01 0.99

5 江河新加坡幕墙有限公司新加坡江河 100.00 -

6 江河幕墙香港有限公司香港江河 100.00 -

7 江河幕墙马来西亚有限公司马来西亚江河 100.00 -

8 大连江河幕墙系统工程有限公司大连江河 100.00 -

9 江河幕墙印度有限公司印度江河 99.00 1.00

10 江河幕墙智利有限公司智利江河 99.00 -

11 江河幕墙印度尼西亚有限公司印尼江河 99.00 1.00

12 江河幕墙阿塞拜疆有限公司阿塞拜疆江河 99.00 1.00

13 北京江河创展投资管理有限公司江河创展 100.00 -

14 成都江河幕墙系统工程有限公司成都江河 100.00 -

15 长春江河幕墙工程有限公司长春江河 100.00 -

16 北京江河幕墙系统工程有限公司北京江河 100.00 -

17 成都江河创建实业有限公司成都创建 51.00 -

18 北京港源建筑装饰工程有限公司港源装饰 26.25 68.75

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。

（2）本公司本期合并财务报表范围变化

本期新增子公司：

序号子公司全称子公司简称本期纳入合并范围原因

1 Vision Eye Institute Limited Vision 非同一控制下企业合并

财务报表附注

本期减少子公司：

序号子公司全称子公司简称本期未纳入合并范围原因

1 墨西哥幕墙系统工程有限公司墨西哥江河转让全部股权

2 江河幕墙越南有限公司越南江河公司注销

3 江河幕墙泰国有限公司泰国江河公司注销

本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及

其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2．持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司

持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务均

按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司

的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记

财务报表附注

账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制

方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采

用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对

被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面

价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股

本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公

积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公

允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，

基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的

账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可

辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得

的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中

取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于

取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类

似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排

决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有

财务报表附注

可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公

司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主

体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素

而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务

报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业

会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务

状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项

目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有

的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表

明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表

的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存

在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、

财务报表附注

费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的

报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的

现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后

的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流

量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司或业务自期初至处置日的收入、费用、利润

纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司或业务自期初至处置日的现金流量纳入合

并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益

的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销

方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公

积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵

财务报表附注

销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与

其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递

延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接

计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母

公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按

照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损

益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司

对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之

间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益

中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数

股东股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合

并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应

享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公

积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利

润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进

行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期

财务报表附注

股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终

控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价

的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或

股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股

权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子

公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产

在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的

长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不

足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并

且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目

前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次

交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交

易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并

日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合

并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期

股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一

步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢

价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

财务报表附注

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以

目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处

于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合

并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项

下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方

在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复

的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存

收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入

留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得

原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间

已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期

间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进

行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期

股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期

股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财

务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得

股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在

合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进

行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交

易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并

日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长

财务报表附注

期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投

资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照

该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期

投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等

的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计

量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中

披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重

新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财

务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本

公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并

财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处

置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权

当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商

誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期

投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在

丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产

变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

财务报表附注

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交

易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处

置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合

收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公

司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前

子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后

子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公

积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营

安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准

则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

财务报表附注

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处

理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短

（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价

值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率

折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的

汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，

使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相

应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报

表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有

者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

财务报表附注

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似

汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表

中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率

或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量

表中单独列报。

10. 金融工具

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作

为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作

为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣

告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类

金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允

价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力

持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易

费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，

单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确

认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面

价值之间的差额计入投资收益。

财务报表附注

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或

提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确

认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融

资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到

付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项

目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。

采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权

益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表

日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出

售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，

将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收

益。

（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认

时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变

动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外

的金融负债。

（3）金融资产的重分类

财务报表附注

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，

本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期

投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有

至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允

价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资

产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该

可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义

务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现

金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合

同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于

结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为

了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，

该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情

况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其

中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结

算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分

地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或

某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

财务报表附注

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同

权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移

也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控

制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的

实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的

第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的

控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产

转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉

及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止

确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对

应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

财务报表附注

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃

对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险

水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移

金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继

续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余

成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债。

（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍

存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融

负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确

认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满

足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关

负债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开

的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流

量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权

益工具投资人可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

财务报表附注

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来

现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考

虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是

初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投

资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在

确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），

原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进

行折现采用的折现率作为利率计算确认。

C.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金

融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价

值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12

个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定

该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，

在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并

转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资

进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

财务报表附注

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来

现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，

计入当期损益。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，

本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有

利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以

最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为

实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技

术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或

多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考

虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察

输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入

值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资

产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输

入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的

最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次

财务报表附注

输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是

在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入

值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输

入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值

的，计提减值准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 3,000 万元以上应收账款，100

万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，

单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失

时，可不对其预计未来现金流量进行折现。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：

账龄组合：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重

大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

账龄组合坏账准备的计提方法：账龄分析法。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00

1至2年 10.00 10.00

2至3年 20.00 20.00

财务报表附注

3至4年 40.00 40.00

4至5年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析

法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

12. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中

的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产

品、库存商品、周转材料、工程施工等。

（2）建造合同核算方法

①建造合同的计价和报表列示：建造合同按累计已发生的成本和累计已确认的

毛利（亏损）减已办理结算的价款金额计价。工程施工成本以实际成本核算，包括

已安装产品及耗用的材料成本、劳务费及其他费用。单个工程累计已发生的成本和

累计已确认的毛利（亏损）超过已办理结算价款的金额列为存货—工程施工；若单

个工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金

额列为预收账款。

②建造合同完工进度的确定方法：采用累计实际发生的成本占合同预计总成本

的比例作为建造合同完工进度的确定方法。

③预计合同损失：期末，公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项

目，按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间

的差额计提预计合同损失准备。

（3）发出存货的计价方法

财务报表附注

原材料、委托加工物资发出采用加权平均法计价；公司的产品采用分批法核算，

完工后按批次结转成本。

（4）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度

损益。

（5）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，

计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的

目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量

基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以

一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计

量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估

计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确

定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本

计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现

净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，

按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予

以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注

（6）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待

售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款

即可立即出售；

②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经

取得了股东大会或相应权力机构的批准；

③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以

及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司

的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，

首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参

与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方

集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该

安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项

安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

财务报表附注

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但

并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单

位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资

方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产

生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司

债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种

情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成

本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并

日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初

始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期

股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等

中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照

财务报表附注

下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且

换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费

作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若

非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作

为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资

成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企

业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成

本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损

益，同时调整长期股权投资的成本。

财务报表附注

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资

单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，

对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与

本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进

行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之

间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，

在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资

产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控

制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法

核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值

与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权

益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值

与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理。

15. 投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包

括：

财务报表附注

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年

限计算折旧或摊销，计入当期损益。

16. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过

一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符

合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固

定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧

率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 30-40 5.00 3.17-2.38

构筑物年限平均法 10-20 5.00 9.50-4.75

机器设备年限平均法 8-14 5.00 11.88-6.79

交通运输设备年限平均法 5-8 5.00 19.00-11.88

财务报表附注

办公设备年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值

准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该

项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租

赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采

用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满

时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租

赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短

的期间内计提折旧。

17. 在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为

固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定

可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借

款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设

完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用

状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程

预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂

估价值，但不调整原已计提的折旧额。

财务报表附注

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在

同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连

续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停

止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行

暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化

的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一

般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般

借款加权平均利率计算确定。

19. 无形资产

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

财务报表附注

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复

核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形

资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的

无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日

进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命

内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额

为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的

无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资

产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该

市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的

无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估

计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，

无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

财务报表附注

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20. 长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政

策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存

在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期

股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经

确认，在以后会计期间不再转回。

（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成

本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值

又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收

回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减

值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，

在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值

准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

财务报表附注

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已

经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，

减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，

对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利

益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回

金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产

减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项

或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到

重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（6）商誉减值测试

财务报表附注

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商

誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产

组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并

与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者

资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包

括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合

的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减

分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中

除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面

价值。

21. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一

年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

22. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形

式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工

福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的

福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，

并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

财务报表附注

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关

资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工

会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住

房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会

计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相

应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积

带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公

司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金

额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个

月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定

受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益

率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

财务报表附注

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变

量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归

属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和

币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益

计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划

资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰

低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了

其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入

当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受

益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益

计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的

金额;

财务报表附注

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净

额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收

益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些

在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪

酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折

现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场

上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金

额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应

缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成

部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

财务报表附注

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合

考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对

预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计

数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24. 股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授

予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在

条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公

允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后

财务报表附注

续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的

最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的

公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和

结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份

支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公

司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权

益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权

益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的

最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费

用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，

按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权

益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权

益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。

若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付

计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，

除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满

财务报表附注

足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的

金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的

金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支

付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

25. 收入确认原则和计量方法

（1）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够

可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量

的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地

计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；

D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

财务报表附注

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（4）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法

确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同

完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入

根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；

预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。

（5）本公司具体的收入确认方法

本公司建造合同收入确认的具体方法：

①确定完工进度

期末根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度，

计算公式如下：

合同完工进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100％

其中，合同预计总成本包括项目产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。

实际发生的合同成本是指已安装的产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。

②计算当期合同收入和合同费用

当期确认的建造合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的

收入

当期确认的建造合同成本＝合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确

认的费用

当期确认的建造合同毛利＝当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成

本

财务报表附注

本公司提供医疗健康服务收入确认的具体方法：

本公司的医疗健康服务包括向患者提供各种眼科疾病的诊断、冶疗等眼科医疗

服务。本公司在医疗健康服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认

医疗服务收入。

26. 政府补助

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所

有者投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与

资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不

包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关

的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间，计入当期损益；

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

27. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时

性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税

财务报表附注

的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资

产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计

算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵

扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂

时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时

满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来

抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期

间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延

所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转

回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的

影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延

财务报表附注

所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，

并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其

对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认

递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通

常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入

所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供

出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法

或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债

成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补

的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款

抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期

财务报表附注

间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认

相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递

延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步

的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异

带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不

足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递

延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债

表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，

在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表

中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所

得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认

成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定

其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得

税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付

相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

28. 经营租赁

（1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个

期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本

公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行

财务报表附注

分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本

公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期

损益。

（2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认

为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，

按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承

租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁

期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内

按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际

发生时计入当期收益。

29. 安全生产费用及维简费

本公司根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16

号），提取安全生产费用及维简费。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专

项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减

专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项

目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲

减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

30. 重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重大会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

财务报表附注

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1. 流转税

（1）中国大陆（不包括港澳台，以下同）公司流转税及附加税费等

税种计税依据适用税率备注

增值税货物及增值税应税劳务 17%/6% ①

营业税劳务、其他服务收入 3%（建筑业劳务）、5%（其他服务） ②

城市维护建设税流转税 7%/5%/1% -

教育费附加流转税 3%/2% -

①根据《国家税务总局关于纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务有关税

收问题的公告》（国家税务总局公告 2011 年第 23 号）的规定，本公司及中国大陆子

公司提供建筑业劳务的同时销售自产货物的，分别核算应税劳务的营业额和货物的

销售额，应税劳务的营业额缴纳营业税，货物销售额缴纳增值税；未分别核算的，

由主管税务机关分别核定货物的销售额和建筑业劳务的营业额。

本公司及中国大陆子公司货物出口，增值税按规定实行“免、抵、退”的出口退

税政策，出口退税率为 5%—13%。

②营业税优惠政策

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》（国务院令 2008 年 540 号）和《关于

个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税[2009]111 号），本公司在海

外提供建筑业劳务收入享受营业税免征优惠。

根据《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》财税[2010]64 号），

本公司离岸设计收入享受营业税免征优惠。

（2）主要海外子公司流转税

序号公司名称税种适用税率

1 新加坡江河货物服务税（GST） 7%

2 印度江河货物服务税（GST） 16%

财务报表附注

序号公司名称税种适用税率

3 智利江河货物服务税（HST） 19%

4 印尼江河增值税（PPN） 10%

5 阿塞拜疆江河增值税 18%

6 Vision 货物服务税（GST） 10%

2. 企业所得税

（1）中国大陆主要公司企业所得税

序号公司名称税率备注

1 本公司 15% ①

2 江河钢构 25% -

3 上海江河 15% ②

4 广州江河 15% ③

5 大连江河 25% -

6 江河创展 25% -

7 长春江河 25% -

8 北京江河 15% ④

9 成都创建 25% -

10 港源装饰 15% ⑤

11 北京承达创建装饰工程有限公司（以下简称“北京承达”） 15% ⑥

12 成都江河 15% ⑦

①本公司于 2014 年 10 月 30 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北

京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号

GR201411003407），根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定，享受

高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税，执行期间自 2014 年 01 年 01 日

起至 2016 年 12 月 31 日止。

②上海江河于 2014 年 09 月 04 日获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、

上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号

GR201431000240），根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定，享受

高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税，执行期间自 2014 年 01 年 01 日

财务报表附注

起至 2016 年 12 月 31 日止。

③广州江河于 2015 年 10 月 10 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东

省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号

GR201544001249），根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定，享受

高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税，执行期间自 2015 年 01 月 01 日

起至 2017 年 12 月 31 日止。

④北京江河于 2014 年 10 月 30 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、

北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号

GR201411001226），根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定，享受

高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税，执行期间自 2014 年 01 月 01 日

起至 2016 年 12 月 31 日止。

⑤港源装饰于 2013 年 12 月 5 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、

北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号

GR201311001535），根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定，享受

高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税，执行期间自 2013 年 01 年 01 日

起至 2015 年 12 月 31 日止。

⑥北京承达于 2014 年 10 月 30 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、

北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号

GR201411001938），根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定，享受

高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税，执行期间自 2014 年 01 月 01 日

起至 2016 年 12 月 31 日止。

⑦成都江河于 2015 年 10 月 9 日获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川

省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号

GR201551000092），根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定，享受

高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税，执行期间自 2015 年 01 月 01 日

起至 2017 年 12 月 31 日止。

财务报表附注

（2）海外子公司企业所得税

序号公司名称适用税率

1 澳门江河 12%

2 新加坡江河 17%

3 香港江河 16.5%

4 马来西亚江河 28%

5 印度江河 30%

6 智利江河 17%

7 印尼江河 25%

8 阿塞拜疆江河 20%

9 Vision 30%

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金 5,124,017.92 5,855,965.25

银行存款 2,822,254,912.65 1,805,972,994.18

其他货币资金 681,199,494.07 683,187,257.17

合计 3,508,578,424.64 2,495,016,216.60

(1) 其他货币资金明细如下

项目期末余额期初余额

保函保证金 310,107,249.10 271,116,358.53

信用证保证金 2,749,500.00 10,690,246.74

承兑保证金 317,863,404.26 347,013,709.94

外埠存款 4,849,822.76 14,253,886.80

农民工工资保证金 1,619,517.95 5,113,055.16

诉讼冻结款 44,010,000.00 35,000,000.00

合计 681,199,494.07 683,187,257.17

(2) 期末其他货币资金中诉讼冻结款系附注十一、承诺及或有事项 2、或有事项

未决诉讼案件②及案件③被冻结用于财产保全的银行存款。货币资金中除保函保证

财务报表附注

金、信用证保证金、承兑保证金、农民工工资保证金及诉讼冻结款外，无其他因抵

押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(3) 期末货币资金较期初增长 40.62%，主要系本期经营活动现金流较好所致。

2. 应收票据

(1) 应收票据分类

种类期末余额期初余额

银行承兑票据 10,850,000.00 63,609,672.07

商业承兑票据 186,066,398.29 77,519,955.31

合计 196,916,398.29 141,129,627.38

(2) 期末应收票据较期初增长 39.53%，主要系本期客户采用票据结算增加所致。

(3) 期末公司无已质押的应收票据。

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 200,312,455.46 -

合计 200,312,455.46 -

(5) 期末公司无因出票人未履约付款而将其转应收账款的票据。

3. 应收账款

(1) 应收账款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

计提比账面价值

金额比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 - - - - -

应收账款

按账龄组合计提坏

12,525,990,490.42 99.96 1,592,933,855.73 12.72 10,933,056,634.69

账准备的应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 5,621,042.57 0.04 5,621,042.57 100.00 -

的应收账款

财务报表附注

期末余额

类别账面余额坏账准备

计提比账面价值

金额比例(%) 金额

例(%)

合计 12,531,611,532.99 100.00 1,598,554,898.30 12.76 10,933,056,634.69

（续上表）

期初余额

类别账面余额坏账准备

计提比账面价值

金额比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 - - - - -

应收账款

按账龄组合计提坏

11,569,406,621.00 99.97 1,206,266,245.96 10.43 10,363,140,375.04

账准备的应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 3,250,000.00 0.03 3,250,000.00 100.00 -

的应收账款

合计 11,572,656,621.00 100.00 1,209,516,245.96 10.45 10,363,140,375.04

① 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 5,797,447,248.26 289,872,362.41 5.00

1至2年 4,096,119,074.36 409,611,907.44 10.00

2至3年 1,683,281,595.48 336,656,319.10 20.00

3至4年 586,245,337.89 234,498,135.16 40.00

4至5年 203,010,514.05 162,408,411.24 80.00

5 年以上 159,886,720.38 159,886,720.38 100.00

合计 12,525,990,490.42 1,592,933,855.73 12.72

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额398,642,727.78元，收回坏账准备金额1,480,000.00元，无

转回的坏账准备情况。

财务报表附注

本期非同一控制下企业合并增加坏账准备金额1,130,250.36元，本期处置子公司

减少坏账准备金额763,223.54元。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款 8,491,102.26

本期核销的应收账款主要是子公司承达集团核销的无法收回的应收账款。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额合坏账准备期末

单位名称期末余额

计数的比例（%）余额

江河幕墙工程（阿联酋）有限责

512,824,590.07 4.09 45,296,910.96

任公司[注 1]

江河幕墙美洲有限公司[注 1] 356,532,437.65 2.85 33,157,603.24

江河幕墙加拿大有限公司[注 1] 297,189,484.99 2.37 28,347,344.43

北京城建集团有限责任公司 235,075,445.78 1.88 34,657,733.71

中国建筑第八工程局有限公司 195,415,370.23 1.56 16,975,078.61

合计 1,597,037,328.72 12.75 158,434,670.95

注1：江河幕墙工程（阿联酋）有限责任公司、江河幕墙美洲有限公司、江河幕

墙加拿大有限公司相关应收账款余额形成见本附注十三、其他重要事项。

4. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 338,166,921.19 86.44 404,841,724.17 100.00

1至2年 53,045,618.72 13.56 - -

合计 391,212,539.91 100.00 404,841,724.17 100.00

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

占预付账款期末余额

单位名称期末余额

合计数的比例（%）

创达金属玻璃工程 (澳门) 有限公司 17,744,177.19 4.54

财务报表附注

占预付账款期末余额

单位名称期末余额

合计数的比例（%）

深圳市怡亚通供应链股份有限公司 17,126,368.80 4.38

新尚雕塑艺术工程(澳门)有限公司 16,245,692.10 4.15

宝利澳工程及材料供应(澳门)有限公司 15,115,143.92 3.86

总力(澳门)工程有限公司 13,069,407.04 3.34

合计 79,300,789.05 20.27

5. 其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

计提比账面价值

金额比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他 24,364,675.88 5.40 24,364,675.88 100.00 -

应收款

按账龄组合计提坏账

425,930,946.99 94.49 77,320,931.90 18.15 348,610,015.09

准备的其他应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其 500,000.00 0.11 500,000.00 100.00 -

他应收款

合计 450,795,622.87 100.00 102,185,607.78 22.67 348,610,015.09

（续上表）

期初余额

类别账面余额坏账准备

计提比账面价值

金额比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他 26,744,675.88 5.93 26,744,675.88 100.00 -

应收款

按账龄组合计提坏账

423,846,459.18 93.96 65,709,915.65 15.50 358,136,543.53

准备的其他应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其 500,000.00 0.11 500,000.00 100.00 -

他应收款

合计 451,091,135.06 100.00 92,954,591.53 20.61 358,136,543.53

① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

财务报表附注

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

成都晋恒投资有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 [注 2]

上海亚代装饰工程有限公司 2,164,675.88 2,164,675.88 100.00

北京恒银博瑞国际贸易有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00

北京泽为国通网络科技发展有限 [注 3]

2,000,000.00 2,000,000.00 100.00

公司

北京京达房地产有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00

合计 24,364,675.88 24,364,675.88 100.00

注2：此款项全额计提坏账准备具体见附注十一、承诺及或有事项2、或有事项

未决诉讼案件④。

注3：此款项均为保证金及其他往来款，账龄均为5年以上，经多次催收仍无法

收回，公司全额计提坏账准备。

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 194,719,616.19 9,735,980.81 5.00

1至2年 94,154,444.76 9,415,444.48 10.00

2至3年 67,410,043.38 13,482,008.68 20.00

3至4年 36,499,951.47 14,599,980.59 40.00

4至5年 15,296,869.27 12,237,495.42 80.00

5 年以上 17,850,021.92 17,850,021.92 100.00

合计 425,930,946.99 77,320,931.90 18.15

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额10,973,322.11元，收回坏账准备金额2,380,000.00元，无

转回的坏账准备情况。

本期非同一控制下企业合并增加坏账准备金额680,294.10元，本期处置子公司减

少坏账准备金额42,599.96元。

（3）本期无实际核销的其他应收款。

财务报表附注

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来及备用金 113,538,684.59 120,861,392.59

保证金及押金 332,685,443.37 304,558,285.89

出口退税 1,120,567.58 23,143,816.63

其他 3,450,927.33 2,527,639.95

合计 450,795,622.87 451,091,135.06

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应

收款期末

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计

期末余额

数的比例

(%)

雅安鼎恒新能源锂电池

履约保证金 25,000,000.00 1至2年 5.55 2,500,000.00

制造有限公司[注 4]

鑫宏达集团有限公司

材料款 16,777,021.50 3至4年 3.72 6,710,808.60

[注 5]

成都晋恒投资有限公司

履约保证金 15,000,000.00 1至2年 3.33 15,000,000.00

[注 6]

北京城建集团有限公司履约保证金 14,128,546.86 1 年以内 3.13 706,427.34

中建三局建设工程股份

履约保证金 8,883,922.54 2至3年 1.97 1,776,784.51

有限公司

合计 79,789,490.90 17.70 26,694,020.45

注 4：经四川省雅安市中级人民法院（2015）雅民初字第 56 号民事调解书调解，

雅安鼎恒新能源锂电池制造有限公司同意归还子公司港源装饰原支付的履约保证金。

四川省雅安市中级人民法院（2015）雅执字第 74 号受理通知书受理了港源装饰对雅

安鼎恒新能源锂电池制造有限公司的执行申请。截止 2015 年 12 月 31 日，正在执行

过程中。

注 5：公司与鑫宏达集团有限公司存在诉讼，故将预付材料款转入其他应收款

核算，诉讼事项见附注十一、承诺及或有事项 2、或有事项未决诉讼案件①。

注 6：成都晋恒投资有限公司全额计提坏账准备详见附注十一、承诺及或有事

项 2、或有事项未决诉讼案件④。

6. 存货

财务报表附注

(1) 存货分类

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 340,034,206.37 1,831,615.54 338,202,590.83 538,833,449.29 4,190,688.12 534,642,761.17

在产品 48,836,905.09 11,688.44 48,825,216.65 67,245,631.83 65,530.50 67,180,101.33

库存商品 349,741,085.96 1,996,926.80 347,744,159.16 361,916,530.88 1,016,629.72 360,899,901.16

低值易耗品 5,172,184.76 - 5,172,184.76 4,238,622.24 - 4,238,622.24

委托加工物

4,588,840.95 - 4,588,840.95 5,663,232.75 - 5,663,232.75

资

建造合同形

成的已完工 2,394,954,225.34 615,947.57 2,394,338,277.77 2,563,020,858.19 1,364,003.73 2,561,656,854.46

未结算资产

合计 3,143,327,448.47 4,456,178.35 3,138,871,270.12 3,540,918,325.18 6,636,852.07 3,534,281,473.11

(2) 存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 4,190,688.12 -2,008,733.10 - 350,339.48 - 1,831,615.54

在产品 65,530.50 11,030.32 - 64,872.38 - 11,688.44

库存商品 1,016,629.72 1,752,245.92 - 771,948.84 - 1,996,926.80

建造合同形

成的已完工 1,364,003.73 -748,056.16 - - - 615,947.57

未结算资产

合计 6,636,852.07 -993,513.02 - 1,187,160.70 - 4,456,178.35

(3) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目期末余额

累计已发生成本 40,429,463,149.89

累计已确认毛利 6,867,985,038.36

减：预计损失 615,947.57

已办理结算的金额 44,902,493,962.91

建造合同形成的已完工未结算资产 2,394,338,277.77

7. 划分为持有待售的资产

项目期末余额期初余额

土地使用权 - 12,282,264.97

财务报表附注

项目期末余额期初余额

合计 - 12,282,264.97

公司子公司港源装饰于2014年11月30日与邹城市城投惠民置业有限公司签订国

有土地使用权转让合同，约定以13,476,566.00元的价格转让位于邹城市西苇路东，

地号为370883103050GB00002的土地使用权，本期由于交易日期的不确定性，公司

将该土地使用权列入无形资产列报。

8. 其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税 8,769,305.81 22,541,478.71

待摊费用-房租 9,963,346.14 7,402,113.30

待摊费用-保险等 4,965,141.67 1,980,754.70

合计 23,697,793.62 31,924,346.71

9. 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

可供出售权益工具 - - - - - -

按公允价值计量的 263,898,031.81 - 263,898,031.81 - - -

按成本计量的 - - - - - -

合计 263,898,031.81 - 263,898,031.81 - - -

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

权益工具的成本 253,508,853.73 - 253,508,853.73

公允价值 263,898,031.81 - 263,898,031.81

累计计入其他综合收益的公

10,389,178.08 - 10,389,178.08

允价值变动金额

已计提减值金额 - - -

期末可供出售金融资产主要为购买的香港联交所及新加坡交易所上市公司股票，

财务报表附注

期末按照公允价值进行计量，无需计提减值准备。

10. 持有至到期投资

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债券投资 161,344.24 - 161,344.24 161,344.24 - 161,344.24

合计 161,344.24 - 161,344.24 161,344.24 - 161,344.24

期末持有至到期的投资系本公司所属菲律宾分公司应当地惯例要求购买的菲律

宾政府债券，其中面值 10 万菲律宾比索的政府债券，于 2016 年 9 月到期，票面利

率 7.00%；面值 93.10 万菲律宾比索的政府债券，于 2016 年 9 月到期，票面利率 9.125%。

11. 长期股权投资

本期增减变动

被投资单位期初余额权益法下确

减少投其他综合其他权

追加投资认的投资损

资收益调整益变动

益

北京国门港源

谐庭房地产开 14,927,630.57 - - - - -

发有限公司

上海港源银雨

光电科技有限 900,000.00 - - - - -

公司

合计 15,827,630.57 - - - -

（续上表）

本期增减变动

宣告发放现减值准备期

被投资单位计提减值准期末余额

金股利或利其他末余额

备

润

北京国门港源

谐庭房地产开 - - 14,927,630.57 11,737,457.95

发有限公司

上海港源银雨

光电科技有限 - - 900,000.00 900,000.00

公司

合计 - - 15,827,630.57 12,637,457.95

北京国门港源谐庭房地产开发有限公司及上海港源银雨光电科技有限公司系港

财务报表附注

源装饰持有的权益性投资，根据账面投资成本与可变现价值差额计提减值准备。

12. 投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 5,999,999.93 - - 5,999,999.93

2.本期增加金额 - - - -

3.本期减少金额 - - - -

4.期末余额 5,999,999.93 - - 5,999,999.93

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 1,028,885.94 - - 1,028,885.94

2.本期增加金额 513,738.96 - - 513,738.96

（1）计提或摊销 513,738.96 - - 513,738.96

3.本期减少金额 - - - -

4.期末余额 1,542,624.90 - - 1,542,624.90

三、减值准备

1.期初余额 - - - -

2.本期增加金额 - - - -

3.本期减少金额 - - - -

4.期末余额 - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 4,457,375.03 - - 4,457,375.03

2.期初账面价值 4,971,113.99 - - 4,971,113.99

13. 固定资产

(1) 固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备构筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额 636,012,318.80 332,628,547.41 55,089,870.17 144,737,950.88 171,119,513.46 1,339,588,200.72

2.本期增加金额 145,682,333.61 197,891,696.04 2,209,131.36 22,333,336.15 316,586.90 368,433,084.06

（1）购置 9,777,213.11 26,647,961.88 2,209,131.36 10,907,917.89 316,586.90 49,858,811.14

（2）在建工程

118,408,778.83 - - - - 118,408,778.83

转入

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备构筑物合计

（3）企业合并

17,496,341.67 171,243,734.16 - 11,425,418.26 - 200,165,494.09

增加

3.本期减少金额 4,924,865.03 14,544,521.19 20,350,470.98 11,965,293.57 - 51,785,150.77

（1）处置或报

4,924,865.03 12,490,394.95 20,114,766.22 11,598,342.46 - 49,128,368.66

废

（2）企业合并

- 2,054,126.24 235,704.76 366,951.11 - 2,656,782.11

减少

4.期末余额 776,769,787.38 515,975,722.26 36,948,530.55 155,105,993.46 171,436,100.36 1,656,236,134.01

二、累计折旧

1.期初余额 75,791,347.30 141,174,318.69 25,306,128.22 84,278,637.49 26,947,683.74 353,498,115.44

2.本期增加金额 22,576,265.86 148,087,086.49 8,977,317.91 27,566,111.97 8,557,932.65 215,764,714.88

（1）计提 21,847,251.56 34,965,161.13 8,977,317.91 19,905,208.47 8,557,932.65 94,252,871.72

（2）企业合并

729,014.30 113,121,925.36 - 7,660,903.50 - 121,511,843.16

增加

3.本期减少金额 1,276,379.40 10,177,204.11 16,712,040.05 4,204,602.91 - 32,370,226.47

（1）处置或报

1,276,379.40 8,380,074.69 16,504,653.91 3,882,717.05 - 30,043,825.05

废

（2）企业合并

- 1,797,129.42 207,386.14 321,885.86 - 2,326,401.42

减少

4.期末余额 97,091,233.76 279,084,201.07 17,571,406.08 107,640,146.55 35,505,616.39 536,892,603.85

三、减值准备

1.期初余额 - - - - - -

2.本期增加金额 - - - - - -

3.本期减少金额 - - - - - -

4.期末余额 - - - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 679,678,553.62 236,891,521.19 19,377,124.47 47,465,846.91 135,930,483.97 1,119,343,530.16

2.期初账面价值 560,220,971.50 191,454,228.72 29,783,741.95 60,459,313.39 144,171,829.72 986,090,085.28

(2) 未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

西南产业基地一期厂房 107,161,100.61 正在办理中

北京总部基地 A 车间 B 车间 32,461,313.14 正在办理中

广州基地 A1 厂房 14,088,780.93 正在办理中

其他房产 10,571,775.64 正在办理中

合计 164,282,970.32

财务报表附注

14. 在建工程

(1) 在建工程情况

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

西南一期厂房

- - - 106,850,801.84 - 106,850,801.84

及室外工程

上海江河厂房

- - - 2,322,680.70 - 2,322,680.70

及办公楼

合计 - - - 109,173,482.54 - 109,173,482.54

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

预算数本期转入固定本期其他期末

项目名称期初余额本期增加金额

（万元）资产金额减少金额余额

上海江河厂房

- 2,322,680.70 - 2,322,680.70 - -

及办公楼

西南一期厂房

10,755.11 106,850,801.84 9,235,296.29 116,086,098.13 - -

及室外工程

合计 - 109,173,482.54 9,235,296.29 118,408,778.83 - -

（续上表）

工程累计本期利息

工程进度利息资本化其中：本期利

项目名称投入占预资本化率资金来源

（%）累计金额息资本化金额

算比例(%) (%)

上海江河厂房及办

- 100.00 - - - 自筹

公楼

西南一期厂房及室

107.94 100.00 - - - 自筹

外工程

合计 - - - - -

15. 无形资产

（1）无形资产情况

项目土地使用权软件及其他建筑资质未执行合同收益

一、账面原值

1.期初余额 233,287,464.40 39,712,695.62 25,105,515.87 29,070,323.84

2.本期增加金额 22,170,699.06 9,711,881.50 - -

（1）购置 - 7,286,850.40 - -

（2）持有待售转

12,644,265.00 - - -

回

（3）企业合并增 9,526,434.06 2,425,031.10 - -

财务报表附注

项目土地使用权软件及其他建筑资质未执行合同收益

加

3.本期减少金额 - 465,982.63 - -

（1）处置 - 274,023.32 - -

（2）企业合并减

- 191,959.31 - -

少

4.期末余额 255,458,163.46 48,958,594.49 25,105,515.87 29,070,323.84

二、累计摊销

1.期初余额 26,713,448.95 23,438,731.22 19,773,044.97 28,597,133.90

2.本期增加金额 5,393,784.33 4,421,535.88 5,332,470.90 473,189.94

（1）计提 5,031,784.30 4,185,479.48 5,332,470.90 473,189.94

（2）持有待售转

362,000.03 - - -

回

（3）企业合并增

- 236,056.40 - -

加

3.本期减少金额 - 159,671.94 - -

（1）处置 - 126,889.21 - -

（2）企业合并减

- 32,782.73 - -

少

4.期末余额 32,107,233.28 27,700,595.16 25,105,515.87 29,070,323.84

三、减值准备

1.期初余额 - - - -

2.本期增加金额 - - - -

3.本期减少金额 - - - -

4.期末余额 - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 223,350,930.18 21,257,999.33 - -

2.期初账面价值 206,574,015.45 16,273,964.40 5,332,470.90 473,189.94

（续上表）

项目非专利技术客户资源品牌医疗认证

一、账面原值

1.期初余额 97,535,426.07 35,699,305.60 151,759,314.90 -

2.本期增加金额 - 147,356,010.00 - 14,870,790.00

财务报表附注

项目非专利技术客户资源品牌医疗认证

（1）购置 - - - -

（2）持有待售转

- - - -

回

（3）企业合并增

- 147,356,010.00 - 14,870,790.00

加

3.本期减少金额 - - - -

（1）处置 - - - -

（2）企业合并减

- - - -

少

4.期末余额 97,535,426.07 183,055,315.60 151,759,314.90 14,870,790.00

二、累计摊销

1.期初余额 9,010,108.40 3,297,823.43 - -

2.本期增加金额 9,956,973.99 5,818,472.09 - 254,113.58

（1）计提 9,956,973.99 5,818,472.09 - 254,113.58

（2）持有待售转

- - - -

回

（3）企业合并增

- - - -

加

3.本期减少金额 - - - -

（1）处置 - - - -

（2）企业合并减

- - - -

少

4.期末余额 18,967,082.39 9,116,295.52 - 254,113.58

三、减值准备

1.期初余额 - - - -

2.本期增加金额 - - - -

3.本期减少金额 - - - -

4.期末余额 - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 78,568,343.68 173,939,020.08 151,759,314.90 14,616,676.42

2.期初账面价值 88,525,317.67 32,401,482.17 151,759,314.90 -

（续上表）

项目医生合同收益商标培训体系合计

一、账面原值

财务报表附注

项目医生合同收益商标培训体系合计

1.期初余额 - - - 612,170,046.30

2.本期增加金额 50,921,190.00 153,214,200.00 28,389,690.00 426,634,460.56

（1）购置 - - - 7,286,850.40

（2）持有待售转

- - - 12,644,265.00

回

（3）企业合并增

50,921,190.00 153,214,200.00 28,389,690.00 406,703,345.16

加

3.本期减少金额 - - - 465,982.63

（1）处置 - - - 274,023.32

（2）企业合并减

- - - 191,959.31

少

4.期末余额 50,921,190.00 153,214,200.00 28,389,690.00 1,038,338,524.23

二、累计摊销

1.期初余额 - - - 110,830,290.87

2.本期增加金额 395,287.79 - - 32,045,828.50

（1）计提 395,287.79 - - 31,447,772.07

（2）持有待售转

- - - 362,000.03

回

（3）企业合并增

- - - 236,056.40

加

3.本期减少金额 - - - 159,671.94

（1）处置 - - - 126,889.21

（2）企业合并减

- - - 32,782.73

少

4.期末余额 395,287.79 - - 142,716,447.43

三、减值准备

1.期初余额 - - - -

2.本期增加金额 - - - -

3.本期减少金额 - - - -

4.期末余额 - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 50,525,902.21 153,214,200.00 28,389,690.00 895,622,076.80

2.期初账面价值 - - - 501,339,755.43

（2）本期客户资源、医疗认证、医生合同收益、商标及培训体系的增加，系本

财务报表附注

期非同一控制下企业合并 Vision 产生，其中商标系确认的 Vision 在医疗领域的品牌

价值，培训体系系确认的 Vision 培训体系及当前成熟雇员的价值。期末，公司对无

形资产中的品牌、商标、培训体系的使用寿命进行复核，确认该资产使用寿命无法

确定，不予摊销。

（3）子公司港源装饰 2003 年从北京中恒远投资有限公司购入的土地面积 50

亩，使用期限 50 年，该土地性质为集体土地使用权，期末账面原值 2,300,000.00 元，

账面净值 1,444,568.89 元。

（4）期末无形资产原值较期初增长 69.62%，主要系本期合并范围变化所致。

16. 商誉

(1) 商誉账面原值

本期增加本期减少

项目期初余额企业合并形成处期末余额

其他其他

的置

收购港源装

495,475,063.40 - - - - 495,475,063.40

饰确认商誉

收购承达集

88,146,663.87 - 3,026,999.84 - - 91,173,663.71

团确认商誉

收购梁志天

设计确认商 50,220,866.20 - 3,289,297.48 - - 53,510,163.68

誉

收购Vision确

- 533,904,407.71 26,219,524.97 - - 560,123,932.68

认商誉

合计 633,842,593.47 533,904,407.71 32,535,822.29 - - 1,200,282,823.47

(2) 本期商誉企业合并形成的增加系本期非同一控制下企业合并产生，具体计算

过程见本附注六、合并范围的变更中 1、非同一控制下企业合并；其他增加是由于

汇率变动引起的外币报表折算差额形成。

(3) 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

①收购港源装饰确认的商誉

2015 年末，公司聘请北京国融兴华资产评估有限责任公司根据管理层批准的五

年期预算，采用收益法对港源装饰资产组和资产组组合的可收回金额进行了评估。

财务报表附注

根据评估结果公司未发现收购港源装饰确认的商誉存在减值迹象。

本公司董事会认为，在利用专业机构评估的基础上判断 2015 年 12 月 31 日收购

港源装饰确认的商誉无需计提减值准备。

②本公司对收购承达集团确认商誉、收购梁志天设计确认商誉、收购 Vision 确

认商誉进行减值测试。本公司董事会认为，基于测试结果，于 2015 年 12 月 31 日收

购承达集团确认商誉、收购梁志天设计确认商誉及收购 Vision 确认商誉无需计提减

值准备。

(4) 期末商誉余额较期初增长 89.37%，主要系本期收购 Vision 确认商誉的金额

较大所致。

17. 长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租入固定资产

11,947,479.98 2,876,830.61 6,841,730.71 3,082,801.25 4,899,778.63

改良支出

合计 11,947,479.98 2,876,830.61 6,841,730.71 3,082,801.25 4,899,778.63

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资

异产异产

坏账准备 1,653,566,493.47 249,164,488.80 1,278,888,409.63 192,347,885.59

存货跌价准备 4,456,178.35 668,426.74 6,636,852.07 995,527.80

递延收益 68,874,859.24 11,766,124.72 59,368,408.26 8,905,261.24

预计负债 3,578,250.00 536,737.50 134,447.00 20,167.05

可抵扣亏损 153,281,366.95 23,055,423.21 150,413,273.23 23,104,658.50

未实现销售利润确认

存货和未实现的内部 -21,923,620.00 -3,288,543.00 16,979,956.27 2,546,993.44

销售利润抵消存货

未支付职工薪酬 36,997,165.93 8,982,921.47 17,907,406.40 2,686,110.96

预提费用 28,903,424.77 8,671,027.43 - -

合计 1,927,734,118.71 299,556,606.87 1,530,328,752.86 230,606,604.58

财务报表附注

(2) 未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额

项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负

差异债差异债

境内外公司所得税差异 141,012,508.08 2,720,815.11 74,157,924.27 3,087,155.32

非同一控制企业合并资

316,789,666.64 81,297,272.43 106,214,511.82 17,525,394.45

产评估增值

加速折旧差异 1,040,459.60 156,068.94 1,561,234.47 234,185.17

可供出售金融资产公允

10,389,178.08 1,718,440.49 - -

价值变动

合计 469,231,812.40 85,892,596.97 181,933,670.56 20,846,734.94

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

坏账准备 47,174,012.61 23,582,427.86

子公司可抵扣亏损 89,337,524.39 64,026,602.15

长期股权投资减值准备 12,637,457.95 12,637,457.95

合计 149,148,994.95 100,246,487.96

(4) 期末递延所得税负债较期初增长 312.02%，主要系本期非同一控制下企业合

并资产评估增值部分确认的递延所得税负债金额较大所致。

19. 短期借款

(1) 短期借款分类

项目期末余额期初余额

保证借款 2,585,464,074.36 1,215,174,510.98

信用借款 115,837,800.00 838,678,413.81

合计 2,701,301,874.36 2,053,852,924.79

(2) 期末短期借款余额较期初增长 31.52%，主要系公司本期对外并购现金支出

需求较大致流动资金借款规模增加所致。

(3) 期末无已逾期未偿还的短期借款。

20. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

财务报表附注

项目期末余额期初余额

交易性金融负债 - -

其中：发行的交易性债券 - -

衍生金融负债 - -

持有的远期外汇掉期合约 - 2,862,127.59

合计 - 2,862,127.59

21. 应付票据

(1) 应付票据分类

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 1,252,250,104.41 1,635,026,056.71

商业承兑汇票 953,511,889.16 790,729,701.17

应付账款融资及信用证贴现 606,840,000.00 558,020,453.78

合计 2,812,601,993.57 2,983,776,211.66

(2) 应付账款融资系银行对客户基于真实背景的应付账款提供的融资，该融资款

项需按照相关政策规定由银行直接付至供应商。

(3) 期末余额中无已到期未支付的应付票据。

22. 应付账款

(1) 应付账款列示

项目期末余额期初余额

材料款 3,271,889,391.56 3,001,371,811.20

劳务款 3,260,213,825.76 2,814,935,770.53

工程设备款 12,457,178.97 25,773,181.72

其他 69,589,510.22 58,423,301.06

合计 6,614,149,906.51 5,900,504,064.51

(2) 期末应付账款中无超过一年的重要应付账款。

23. 预收款项

(1) 预收款项列示

财务报表附注

项目期末余额期初余额

预收工程款 1,111,152,744.64 1,025,766,058.57

工程结算重分类 405,332,284.26 354,243,007.56

合计 1,516,485,028.90 1,380,009,066.13

(2) 期末预收款项中无超过一年的重要预收款项。

(3) 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

项目金额

已办理结算的金额 7,400,698,366.61

减：累计已发生成本 5,886,324,525.41

减：累计已确认毛利 1,109,041,556.94

建造合同形成的已结算未完工项目 405,332,284.26

24. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目期初余额本期计提增加企业合并增加本期减少企业合并减少期末余额

一、短期薪

161,756,453.41 1,055,944,019.35 23,782,330.77 1,044,867,643.21 993,452.35 195,621,707.97

酬

二、离职后

福利-设定 3,742,024.69 65,255,832.32 1,095,074.75 65,191,450.23 97,620.16 4,803,861.37

提存计划

合计 165,498,478.10 1,121,199,851.67 24,877,405.52 1,110,059,093.44 1,091,072.51 200,425,569.34

(2) 短期薪酬列示

项目期初余额本期计提增加企业合并增加本期减少企业合并减少期末余额

一、工资、

奖金、津贴 157,916,248.37 965,831,315.58 23,782,330.77 954,748,826.77 427,706.83 192,353,361.12

和补贴

二、职工福

1,375,020.76 19,376,830.37 - 19,845,991.78 321,968.57 583,890.78

利费

三、社会保

1,641,722.77 35,935,957.49 - 35,842,148.61 148,117.38 1,587,414.27

险费

其中：医疗

1,451,588.67 31,594,004.46 - 31,465,195.44 148,117.38 1,432,280.31

保险费

工伤

105,759.81 2,508,519.32 - 2,583,093.58 - 31,185.55

保险费

生育

84,374.29 1,833,433.71 - 1,793,859.59 - 123,948.41

保险费

四、住房公

365,450.50 32,008,894.28 - 31,595,064.05 95,659.57 683,621.16

积金

财务报表附注

项目期初余额本期计提增加企业合并增加本期减少企业合并减少期末余额

五、工会经

费和职工教 458,011.01 2,791,021.63 - 2,835,612.00 - 413,420.64

育经费

合计 161,756,453.41 1,055,944,019.35 23,782,330.77 1,044,867,643.21 993,452.35 195,621,707.97

(3) 设定提存计划列示

项目期初余额本期增加企业合并增加本期减少企业合并减少期末余额

1. 基本养老保险 3,584,029.04 61,249,467.46 1,095,074.75 61,278,707.78 97,620.16 4,552,243.31

2. 失业保险费 157,995.65 4,006,364.86 - 3,912,742.45 - 251,618.06

合计 3,742,024.69 65,255,832.32 1,095,074.75 65,191,450.23 97,620.16 4,803,861.37

25. 应交税费

项目期末余额期初余额

营业税 182,673,326.08 153,877,626.17

企业所得税 50,203,790.33 24,771,537.57

个人所得税 3,871,935.65 2,812,596.94

城市维护建设税 15,565,560.00 12,291,127.24

教育费附加 9,272,102.12 7,051,158.18

其他 1,272,106.24 383,652.36

合计 262,858,820.42 201,187,698.46

期末应交税费较期初增长 30.65%，主要系期末应交营业税增加以及承达集团利

润总额增加计提企业所得税增加所致。

26. 应付利息

项目期末余额期初余额

债券利息 17,176,438.36 3,195,616.44

借款利息 8,081,114.97 9,646,844.76

合计 25,257,553.33 12,842,461.20

(1) 期末无已逾期未支付的利息。

(2) 期末应付利息较期初增长 96.67%，主要系本期发行中期票据，期末应付债

券利息增加所致。

财务报表附注

27. 应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利 - 35,314,587.00

合计 - 35,314,587.00

期末应付股利较期初大幅减少，主要系本期港源装饰应付少数股东股利减少所

致。

28. 其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

应付股权购买款 53,158,293.10 245,347,900.00

保证金及押金 87,396,296.23 27,153,696.66

其他 22,634,004.82 35,480,526.28

合计 163,188,594.15 307,982,122.94

(2) 期末其他应付款较期初减少 47.01%，主要系本期支付购买梁志天设计及承

达集团股权欠款所致。

(3) 期末余额中无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

29. 一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 18,850,500.00 -

合计 18,850,500.00 -

期末一年内到期的长期借款系子公司承达集团贷款，贷款本金为港币

22,500,000.00 元，将于 2016 年 9 月到期。

30. 长期借款

项目期末余额期初余额利率区间

信用借款 - 17,750,250.00 2%至 3%

合计 - 17,750,250.00

31. 应付债券

财务报表附注

(1) 应付债券

项目期末余额期初余额

公司债券 730,905,080.27 893,672,211.17

中期票据 696,112,673.19 -

合计 1,427,017,753.46 893,672,211.17

(2) 应付债券的增减变动

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额

2012 年公司债券

900,000,000.00 2012.12.12 5年 898,000,000.00 893,672,211.17

（第一期）

2015 年中期票据 700,000,000.00 2015.8.18 3年 695,590,000.00 -

合计 1,600,000,000.00 1,593,590,000.00 893,672,211.17

（续上表）

按面值计提利

债券名称本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额

息

2012 年公司债券

- - 2,138,869.10 164,906,000.00 730,905,080.27

（第一期）

2015 年中期票据 695,590,000.00 - 522,673.19 - 696,112,673.19

合计 695,590,000.00 - 2,661,542.29 164,906,000.00 1,427,017,753.46

32. 预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼 3,578,250.00 134,447.00 -

合计 3,578,250.00 134,447.00 -

期末预计负债较期初增长较大，主要系公司对外诉讼预计损失增加所致。期末

预计负债对应的未决诉讼详见本附注十二、资产负债表日后事项 4、诉讼事项。

33. 递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关的

政府补助 59,368,408.26 16,580,600.00 7,074,149.02 68,874,859.24

政府补助

合计 59,368,408.26 16,580,600.00 7,074,149.02 68,874,859.24

涉及政府补助的项目：

财务报表附注

本期计入营与资产相关

本期新增补其他

序号项目名称期初余额业外收入金期末余额 /与收益相

助金额变动

额关

发改委技术

（1） 400,000.00 - 200,000.00 - 200,000.00 与资产相关

补助

文化创意政

（2） 2,301,750.00 - 697,500.00 - 1,604,250.00 与资产相关

府补助

拨付重点项

（3） 13,590,000.00 - 906,000.00 - 12,684,000.00 与资产相关

目投资补助

技术改造专

（4） 7,753,474.97 - 445,305.00 - 7,308,169.97 与资产相关

项补助

固定资产投

（5）资贷款贴息 2,000,000.00 -- 400,000.00 - 1,600,000.00 与资产相关

资金

总部基地扩

（6）建及光伏项 20,702,083.34 - 2,615,000.00 - 18,087,083.34 与资产相关

目补助

2012 年创意

产业发展专

（7） 812,631.57 - 101,578.95 - 711,052.62 与资产相关

项资金补贴

项目

文化创意专

（8） 1,787,051.73 - 195,801.73 - 1,591,250.00 与资产相关

项资金

2013 年技术

（9） 858,333.32 - 100,000.00 - 758,333.32 与资产相关

成果转化

2014 文化创

（10） 1,859,250.00 - 201,000.00 - 1,658,250.00 与资产相关

意专项资金

国家企业技

术中心创新

（11） 4,875,000.00 - 500,000.00 - 4,375,000.00 与资产相关

能力专项资

金

工业发展资

（12） 2,428,833.33 - 494,000.00 - 1,934,833.33 与资产相关

金项目拨款

成都创建基

（13）建厂房项目 - 14,550,000.00 201,041.67 - 14,348,958.33 与资产相关

补助

固定资产投

（14） - 2,030,600.00 16,921.67 - 2,013,678.33 与资产相关

资补助

合计 59,368,408.26 16,580,600.00 7,074,149.02 - 68,874,859.24

(1) 根据北京市发展和改革委员会京发改(2007)1696 号《关于顺义区企业技术中

心试点工程项目补助资金的批复》，2007 年度公司收到顺义区财政局拨入的企业技

术中心建设项目补助资金 2,000,000.00 元。此款项属于与资产相关的政府补助，按

照资产实际使用年限结转，截止 2015 年 12 月 31 日累计结转收入 1,800,000.00 元。

(2) 根据《2008 年度北京市文化创意产业发展专项资金管理使用协议书》， 2008

财务报表附注

年度和 2009 度公司分别收到中共顺义区委宣传部文化创意产业专项补贴资金

4,882,500.00 元和 2,092,500.00 元。此款项属于与资产相关的政府补助，按照资产实

际使用年限结转，截止 2015 年 12 月 31 日累计结转收入 5,370,750.00 元。

(3) 根据北京市顺义区牛栏山镇人民政府牛政文[2009]23 号《顺义区牛栏山镇人

民政府关于拨付重点项目投资补助资金的通知》，2009 年度公司收到固定资产投资

补助资金 18,120,000.00 元。此款项属于与资产相关的政府补助，截止 2015 年 12 月

31 日累计结转收入 5,436,000.00 元。

(4) 根据上海市松江区经济委员会沪松经[2009]163 号《关于上海江河幕墙系统

工程有限公司新型节能幕墙技术改造项目申请上海市重点技术改造专项资金的批

复》，2010 年度公司收到技术改造专项资金 9,980,000.00 元，此款项属于与资产相关

的政府补助，截止 2015 年 12 月 31 日累计结转收入 2,671,830.03 元。

(5) 根据北京市发展和改革委员会京发改[2010]444 号《关于北京江河幕墙股份

有限公司 45 万平方米建筑幕墙技改项目资金申请报告的批复》，2010 年度公司收到

45 万平方米建筑幕墙技改项目资金 4,000,000.00 元。此款项属于与资产相关的政府

补助，截止 2015 年 12 月 31 日累计结转收入 2,400,000.00 元。

(6) 根据北京市固定资产投资计划调整单（2012）京发改投资（投资）便字第（169）

号，本公司 2012 年收到拨付的总部基地扩建及光伏幕墙项目补助 26,150,000.00 元，

此款项属于与资产和收益相关的综合性政府补助，截止 2015 年 12 月 31 日累计结转

收入 8,062,916.66 元。

(7) 根据《2012 年度顺义区文化创意产业发展专项资金补贴项目管理协议书》，

2012 年度顺义区文化创意产业促进办公室对本公司申报的“建筑外墙装饰创意设计

及国际化应用项目”累计给予 1,000,000.00 元的补贴支持，截止 2015 年 12 月 31 日

累计结转收入 288,947.38 元。

(8) 根据北京市国有文化资产监督管理办公室《关于拨付 2013 年市文化创新发

展专项资金项目经费的通知》，2013 年度收到项目专项资金 2,010,000.00 元，截止

2015 年 12 月 31 日累计结转收入 418,750.00 元。

财务报表附注

(9) 根据《北京市科学技术委员会关于下达“2013 年北京市高新技术成果转化专

项资金”经费的通知》，2013 年收到北京市高新技术成果转化专项资金 1,000,000.00

元，截止 2015 年 12 月 31 日累计结转收入 241,666.68 元。

(10)根据北京市国有资产监督管理办公室《关于拨付 2013 年市文化创新发展专

项资金项目经费的通知》，本期收到项目专项资金 2,010,000.00 元，截止 2015 年 12

月 31 日累计结转收入 351,750.00 元。

(11)根据《顺义区发展和改革委员会关于下达“2014 年市政府投资计划（第三批）

的请示》，本期收到技术中心创新能力建设项目专项资金 5,000,000.00 元，截止 2015

年 12 月 31 日累计结转收入 625,000.00 元。

(12)根据本公司与北京市经济和信息化委员会签订的《北京市工业发展资金拨

款项目合同书》，本期收到固定资产投资项目拨款 2,470,000.00 元，截止 2015 年 12

月 31 日累计结转收入 535,166.67 元。

(13)根据成都创建与成都市青白江区人民政府签订的《江河创建西南产业基地

建设项目投资协议》，补助成都创建 25,000,000.00 元用于基础设施配套建设，本期

实际收到 14,550,000.00 元，截止 2015 年 12 月 31 日累计结转收入 201,041.67 元。

(14)根据《成都市财政局和成都市经济和信息化委员会关于下达 2015 年企业技

术改造和新引进重大工业及信息化项目固定资产投资补助的通知》，本期收到固定资

产投资项目拨款 2,030,600.00 元，截止 2015 年 12 月 31 日累计结转收入 16,921.67

元。

34. 股本

本次增减变动（+、一）

项目期初余额送公积金小期末余额

发行新股其他

股转股计

股份总数 1,154,050,000.00 - - - - - 1,154,050,000.00

35. 资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价 2,161,169,520.10 528,312,414.64 - 2,689,481,934.74

财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积 1,769,312.00 1,448,918.86 - 3,218,230.86

合计 2,162,938,832.10 529,761,333.50 - 2,692,700,165.60

资本公积本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积股本溢价本期增加系子公司承达集团在香港上市，上市募集资金净额

与承达集团新发行股份对应股权比例计算的承达集团自合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额 263,108,711.17 元计入资本公积；本期公司购买子公司港源装饰

30%少数股东股权，购买成本与按照新增持股比例计算应享有港源装饰自合并日开

始持续计算的净资产份额之间的差额 265,203,703.47 元计入资本公积。

资本公积其他资本公积本期增加系子公司梁志天设计和 Vision 确认以权益结算

的股份支付 1,448,918.86 元。

36. 其他综合收益

本期发生金额

减：前期税后归属于母税后归属

项目期初余额计入其他公司于少数股期末余额

本期所得税前减：所得税

综合收益东

发生额费用

当期转入

损益

一、以后不能重分类进

损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受

益计划净负债和净资 - - - - - - -

产的变动

权益法下在被投

资单位不能重分类进

- - - - - - -

损益的其他综合收益

中享有的份额

二、以后将重分类进损

益的其他综合收益

其中：权益法下在被投

资单位以后将重分类

- - - - -

进损益的其他综合收

益中享有的份额

可供出售金融资 - 10,389,178.08 - 1,718,440.49 8,670,737.59 - 8,670,737.59

产公允价值变动损益

财务报表附注

本期发生金额

减：前期税后归属于母税后归属

项目期初余额计入其他公司于少数股期末余额

本期所得税前减：所得税

综合收益东

发生额费用

当期转入

损益

持有至到期投资

重分类为可供出售金 - - - - - - -

融资产损益

现金流量套期损 - - - - - - -

益的有效部分

外币财务报表折 28,023,513.89 -19,386,108.62 -19,386,108.62 -134,301.63 8,637,405.27

- -

算差额

其他综合收益合计 28,023,513.89 -8,996,930.54 1,718,440.49 -10,715,371.03 -134,301.63 17,308,142.86

37. 专项储备

项目期初余额本期增加其他增加本期减少期末余额

安全生产费 16,311,398.45 54,888,813.05 2,960,537.74 74,160,749.24 -

专项储备其他增加系本期购买港源装饰 30%少数股东股权时，按归属于母公司

所有者的份额从未分配利润中予以恢复增加专项储备金额。

38. 盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 190,423,206.64 9,014,129.21 - 199,437,335.85

合计 190,423,206.64 9,014,129.21 - 199,437,335.85

39. 未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润 1,688,021,974.07 1,534,766,771.16

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -

调整后期初未分配利润 1,688,021,974.07 1,534,766,771.16

加：本期归属于母公司所有者的净利润 312,528,053.75 276,900,851.20

减：提取法定盈余公积 9,014,129.21 -

提取任意盈余公积 - -

提取一般风险准备 - -

财务报表附注

项目本期金额上期金额

股利分配 92,324,000.00 92,324,000.00

其他 2,960,537.74 31,321,648.29

期末未分配利润 1,896,251,360.87 1,688,021,974.07

未分配利润本期其他减少系本期购买港源装饰 30%少数股东股权时，按归属于

母公司所有者的份额从未分配利润中予以恢复专项储备，进而减少未分配利润。

40. 营业收入及营业成本

（1）营业收入及营业成本总额

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 16,151,897,059.99 13,796,800,471.54 15,899,562,252.47 13,511,158,880.75

其他业务 4,692,515.18 3,726,549.14 4,714,496.58 2,867,400.78

合计 16,156,589,575.17 13,800,527,020.68 15,904,276,749.05 13,514,026,281.53

（2）主营业务分产品

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

建筑装饰 -幕墙

8,558,900,559.80 7,376,705,102.31 9,771,603,806.22 8,414,364,649.92

系统

建筑装饰 -内装

7,509,021,757.48 6,353,874,247.69 6,127,958,446.25 5,096,794,230.83

系统

医疗健康 83,974,742.71 66,221,121.54 - -

合计 16,151,897,059.99 13,796,800,471.54 15,899,562,252.47 13,511,158,880.75

（3）主营业务分地区

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

中国大陆 11,341,564,046.24 9,623,011,367.50 11,738,689,713.78 9,764,847,091.74

海外（含港澳台

4,810,333,013.75 4,173,789,104.04 4,160,872,538.69 3,746,311,789.01

地区）

合计 16,151,897,059.99 13,796,800,471.54 15,899,562,252.47 13,511,158,880.75

41. 营业税金及附加

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

营业税 156,252,894.60 176,305,520.00

城市维护建设税 22,725,219.07 20,059,957.72

教育费附加等 18,632,051.14 18,086,714.05

合计 197,610,164.81 214,452,191.77

42. 销售费用

项目本期发生额上期发生额

职员薪酬 70,794,086.20 68,282,909.87

招待费 36,658,541.88 45,100,478.15

售后服务费 27,973,580.29 23,966,391.35

办公费 23,332,297.25 19,891,783.55

差旅费 23,048,364.60 22,730,492.65

技术服务费 16,376,670.98 17,930,488.88

样板制作费 7,424,844.47 6,592,122.38

租赁费 5,106,869.35 4,299,644.58

折旧费 2,170,152.17 1,563,277.35

合计 212,885,407.19 210,357,588.76

43. 管理费用

项目本期发生额上期发生额

职员薪酬 656,196,063.59 704,944,829.84

办公费用 51,347,974.06 57,157,579.76

技术服务费 42,510,927.33 43,178,442.08

差旅费 39,453,289.07 49,339,071.42

上市及并购费用 31,619,870.57 -

无形资产摊销 31,447,772.07 33,627,802.26

租赁费 31,425,099.93 37,342,165.26

折旧费 30,413,685.81 28,670,828.66

其他税费 19,403,995.25 20,202,159.56

招待费 9,855,369.66 14,257,211.53

其他 29,992,084.87 35,720,858.21

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计 973,666,132.21 1,024,440,948.58

44. 财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出 172,895,798.47 139,722,893.52

减：利息收入 20,339,149.99 26,567,247.23

利息净支出 152,556,648.48 113,155,646.29

加：汇兑净损失 20,651,552.58 12,007,897.10

加：银行手续费 28,590,440.68 41,496,143.65

加：保函手续费 29,324,089.03 25,085,443.46

合计 231,122,730.77 191,745,130.50

45. 资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失 405,756,049.89 364,884,449.77

存货跌价损失 -993,513.02 478,074.74

预计合同损失 - -1,294,055.46

合计 404,762,536.87 364,068,469.05

46. 公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -2,862,127.59

47. 投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资持有期间

3,922,943.64 -

的投资收益

理财产品投资收益 2,650,330.21 5,153,908.02

处置长期股权投资产生的投资收益 -382,791.46 18,589,039.39

长期股权投资由权益法转换为成本法

- -72,670,339.76

确认的投资收益

合计 6,190,482.39 -48,927,392.35

（1）成本法核算的长期股权投资持有期间的投资收益系本期公司通过“一揽子”

财务报表附注

交易实现非同一控制下企业合并 Vision 过程中，公司确认的 Vision 分红的投资收益。

（2）处置长期股权投资产生的投资收益系本期处置海外子公司处置价款与处置

日享有的净资产的差额，具体计算过程见附注六、合并范围的变更。

48. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,699,285.53 1,979,216.07 1,699,285.53

其中：固定资产处置利得 1,699,285.53 1,979,216.07 1,699,285.53

无形资产处置利得 -

政府补助 21,118,060.83 24,302,463.88 21,118,060.83

与资产相关的政府补助摊

7,074,149.02 5,988,498.89 7,074,149.02

销金额

违约金净收入 13,720,959.14 16,352,906.29 13,720,959.14

业绩补偿款 2,598,646.00 - 2,598,646.00

其他 14,353,040.90 5,681,827.46 14,353,040.90

合计 60,564,141.42 54,304,912.59 60,564,141.42

(2) 本期主要政府补助如下

补助项目本期发生额与资产相关/与收益相关

顺义牛山镇人民政府扶持资金 4,965,466.42 与收益相关

北京市对外投资合作专项项目资金 2,378,500.00 与收益相关

广州市 2015 年度总部企业奖励补贴资金 2,013,300.00 与收益相关

科技创新专项资金 1,853,825.00 与收益相关

评审类科技创新资金 1,500,000.00 与收益相关

企业研发经费补助专项资金 1,067,803.00 与收益相关

广州市经济贸易委员会 2015 年市民营企

600,000.00 与收益相关

业奖励专项资金

研发资质奖励款 500,000.00 与收益相关

广东省经济和信息化委员会 2015 年省中

500,000.00 与收益相关

小企业发展专项资金

其他与收益相关的政府补助 5,739,166.41 与收益相关

递延收益摊销确认 7,074,149.02 与资产相关

财务报表附注

合计 28,192,209.85

49. 营业外支出

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 917,091.86 1,620,853.71 917,091.86

其中：固定资产处置损失 917,091.86 1,620,853.71 917,091.86

无形资产处置损失

诉讼损失 3,541,356.00 -5,462,490.40 3,541,356.00

对外捐赠 350,000.00 345,566.00 350,000.00

其他 2,378,849.34 946,813.81 2,378,849.34

合计 7,187,297.20 -2,549,256.88 7,187,297.20

本期营业外支出较上期大幅增长，主要系上期子公司港源装饰与宁夏华远房地

产开发有限公司的诉讼已经和解，冲回预计负债所致。

本期诉讼损失详见本附注十二、资产负债表日后事项 4、诉讼事项。

50. 所得税费用

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 105,677,777.30 97,745,575.18

递延所得税费用 -54,565,233.09 -86,761,792.74

合计 51,112,544.21 10,983,782.44

本期所得税费用较上期增长 365.35%，主要系本期确认的递延所得税资产减少

所致。

51. 其他综合收益

本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综

合收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注五、36 其他综合收益。

52. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

政府补助 37,698,660.83 33,782,463.88

违约金净收入等 28,074,000.04 22,034,733.75

保证金及押金 32,115,442.09 68,395,697.91

单位往来及备用金 23,042,440.61 44,757,425.77

业绩补偿款 2,598,646.00 -

合计 123,529,189.57 168,970,321.31

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

办公费 74,680,271.31 77,049,363.31

差旅费 62,501,653.67 72,069,564.07

技术服务费 58,887,598.31 61,108,930.96

招待费 46,513,911.54 59,357,689.68

租赁费 36,531,969.28 41,641,809.84

手续费 28,590,440.68 41,496,143.65

售后服务费 27,973,580.29 23,966,391.35

试验费 9,388,302.72 18,069,607.83

诉讼冻结款 9,010,000.00 -

样板制作费 7,424,844.47 6,592,122.38

其他 34,787,198.93 31,477,252.10

合计 396,289,771.20 432,828,875.17

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入 20,339,149.99 27,024,028.05

取得子公司收到的现金净额 - 423,265,389.26

合计 20,339,149.99 450,289,417.31

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

并购费用 10,417,866.50 -

处置子公司支付的现金净额 - 47,552,312.16

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计 10,417,866.50 47,552,312.16

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

信用证贴现 199,450,000.00 340,000,000.00

合计 199,450,000.00 340,000,000.00

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

上市费用 21,202,004.07 -

保函手续费 29,324,089.03 25,085,443.46

保函、票据、信用证保证金 1,899,838.15 71,456,034.39

合计 52,425,931.25 96,541,477.85

53. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 344,470,365.04 379,267,005.95

加：资产减值准备 404,762,536.87 364,068,469.05

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

94,766,610.68 80,577,612.04

资产折旧

无形资产摊销 31,447,772.07 33,627,802.26

长期待摊费用摊销 6,841,730.71 7,197,711.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-782,193.67 -358,362.36

损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 2,862,127.59

财务费用（收益以“－”号填列） 181,880,737.51 138,241,089.75

投资损失（收益以“－”号填列） -6,190,482.39 48,927,392.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -53,948,257.63 -86,817,685.67

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -616,975.46 55,892.93

存货的减少（增加以“－”号填列） 401,228,155.01 286,265,133.25

财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -984,339,321.64 -3,357,437,840.59

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 577,534,048.51 2,401,798,052.53

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 997,054,725.61 298,274,400.59

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 2,832,228,753.33 1,826,082,846.23

减：现金的期初余额 1,826,082,846.23 1,299,459,836.92

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 1,006,145,907.10 526,623,009.31

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 850,349,353.07

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 69,993,285.01

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 245,347,900.00

取得子公司支付的现金净额 1,025,703,968.06

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 6,921,898.77

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 935,752.88

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -

处置子公司收到的现金净额 5,986,145.89

(4) 现金和现金等价物构成情况

项目期末余额期初余额

一、现金 2,832,228,753.33 1,826,082,846.23

财务报表附注

项目期末余额期初余额

其中：库存现金 5,124,017.92 5,855,965.25

可随时用于支付的银行存款 2,822,254,912.65 1,805,972,994.18

可随时用于支付的其他货币资金 4,849,822.76 14,253,886.80

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 2,832,228,753.33 1,826,082,846.23

说明：期末货币资金中部分使用权受到限制未列入现金及现金等价物，使用权

受限货币资金明细见附注五、合并财务报表项目注释 54、所有权或使用权受到限制

的资产。

54. 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金-保函保证金 310,107,249.10 保证金

货币资金-信用证保证金 2,749,500.00 保证金

货币资金-承兑保证金 317,863,404.26 保证金

货币资金-农民工工资保证金 1,619,517.95 保证金

货币资金-诉讼冻结款 44,010,000.00 诉讼冻结款

合计 676,349,671.31

55. 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金

港币（HKD） 815,340,810.11 0.8378 683,092,266.47

澳大利亚元（AUD） 34,011,920.52 4.7276 160,795,016.69

澳门元（MOP） 156,986,837.73 0.8133 127,677,395.13

新加坡元（SGD） 6,967,300.62 4.5875 31,962,491.59

美元（USD） 954,255.16 6.4936 6,196,552.28

印尼盾（IDR） 9,873,629,942.00 0.0005 4,936,814.97

科威特第纳尔（KWD） 192,361.96 21.3975 4,116,065.00

100

财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

迪拉姆（AED） 2,284,923.53 1.7684 4,040,658.77

马来西亚林吉特（MYR） 2,559,460.61 1.5090 3,862,226.06

菲律宾比索（PHP） 22,956,229.27 0.1383 3,174,846.51

沙特利亚尔（SAR） 690,128.70 1.7303 1,194,129.69

英镑（GBP） 86,593.94 9.6159 832,678.65

欧元（EUR） 48,285.42 7.0952 342,594.71

智利比索（CLP） 9,525,890.00 0.0092 87,638.19

阿塞拜疆曼纳特（AZN） 10,000.00 4.1560 41,560.00

应收账款余额

港币（HKD） 1,051,914,699.45 0.8378 881,294,135.21

澳门元（MOP） 209,075,046.87 0.8133 170,040,735.62

迪拉姆（AED） 90,418,259.80 1.7684 159,895,650.63

美元（USD） 12,099,007.25 6.4936 78,566,113.48

新加坡元（SGD） 16,303,232.90 4.5875 74,791,080.92

沙特利亚尔（SAR） 16,805,468.77 1.7303 29,078,502.61

澳大利亚元（AUD） 5,919,556.49 4.7276 27,985,295.26

科威特第纳尔（KWD） 1,264,320.29 21.3975 27,053,293.36

马来西亚林吉特（MYR） 10,481,551.02 1.5090 15,816,660.49

菲律宾比索（PHP） 86,643,662.97 0.1383 11,982,818.59

越南盾（VND） 39,140,202,737.99 0.0003 11,742,060.82

印尼盾（IDR） 19,278,791,409.00 0.0005 9,639,395.70

巴林第纳尔（BHD） 289,483.04 17.2239 4,986,026.91

卡塔尔里亚尔（QAR） 2,006,000.00 1.7839 3,578,503.40

智利比索（CLP） 221,978,439.00 0.0092 2,042,201.64

印度卢比（INR） 276,028.72 0.0981 27,078.42

其他应收款余额

港币（HKD） 21,755,628.43 0.8378 18,226,865.50

沙特利亚尔（SAR） 9,962,914.34 1.7303 17,238,830.68

101

财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

美元（USD） 900,000.00 6.4936 5,844,240.00

澳大利亚元（AUD） 955,813.41 4.7276 4,518,703.48

澳门元（MOP） 4,813,278.61 0.8133 3,914,639.49

迪拉姆（AED） 913,600.00 1.7684 1,615,610.24

新加坡元（SGD） 143,182.01 4.5875 656,847.47

科威特第纳尔（KWD） 16,219.20 21.3975 347,050.33

印尼盾（IDR） 415,808,714.00 0.0005 207,904.36

印度卢比（INR） 824,018.90 0.0981 80,836.25

马来西亚林吉特（MYR） 50,392.60 1.5090 76,042.43

菲律宾比索（PHP） 123,493.63 0.1383 17,079.17

越南盾（VND） 7,092,638.00 0.0003 2,127.79

智利比索（CLP） 20,413.00 0.0092 187.80

应付账款

港币（HKD） 493,798,064.65 0.8378 413,704,018.56

澳门元（MOP） 336,451,337.26 0.8133 273,635,872.59

美元（USD） 18,415,974.54 6.4936 119,586,122.37

新加坡元（SGD） 23,996,059.08 4.5875 110,081,921.03

欧元（EUR） 9,056,410.29 7.0952 64,257,042.29

澳大利亚元（AUD） 6,626,702.47 4.7276 31,328,398.60

科威特第纳尔（KWD） 264,282.48 21.3975 5,654,984.34

沙特利亚尔（SAR） 714,012.32 1.7303 1,235,455.52

菲律宾比索（PHP） 8,637,957.57 0.1383 1,194,629.53

越南盾（VND） 2,879,083,360.67 0.0003 863,725.01

马来西亚林吉特（MYR） 568,577.08 1.5090 857,982.82

印尼盾（IDR） 1,276,695,730.00 0.0005 638,347.87

阿塞拜疆曼纳特（AZN） 707.38 4.1560 2,939.87

智利比索（CLP） 78,859.00 0.0092 725.50

其他应付款

102

财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

澳大利亚元（AUD） 7,203,576.59 4.7276 34,055,628.69

港币（HKD） 21,784,672.83 0.8378 18,251,198.90

澳门元（MOP） 13,475,109.75 0.8133 10,959,306.76

沙特利亚尔（SAR） 348,826.00 1.7303 603,573.63

新加坡元（SGD） 18,477.84 4.5875 84,767.09

马来西亚林吉特（MYR） 20,000.00 1.5090 30,180.00

菲律宾比索（PHP） 174,000.00 0.1383 24,064.20

科威特第纳尔（KWD） 218.19 21.3975 4,668.72

印尼盾（IDR） 1,540,000.00 0.0005 770.00

短期借款

美元（USD） 162,006,351.41 6.4936 1,052,005,845.55

港币（HKD） 883,064,241.00 0.8378 739,831,221.11

澳大利亚元（AUD） 29,500,000.00 4.7276 139,464,807.70

一年内到期的非流动负债

港币（HKD） 22,500,000.00 0.8378 18,850,500.00

(2) 重要境外经营实体的说明：

序号境外经营实体名称主要经营地记账本位币

1 澳门江河中国，澳门澳门元

2 香港江河中国，香港港币

3 承达集团中国，香港港币

4 梁志天设计中国，香港港币

5 Vision 澳大利亚，墨尔本澳大利亚元

六、合并范围的变更

1．非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式

103

财务报表附注

Vision 2015.10.20 850,349,353.07 97.71 现金购买

（续上表）

购买日至期末被购购买日至期末被

被购买方名称购买日购买日的确定依据

买方的收入购买方的净利润

Vision 2015.10.31 完成股权交割 83,974,112.19 11,088,232.79

（2）合并成本及商誉

合并成本 Vision[注 7]

—现金 850,349,353.07

合并成本合计 850,349,353.07

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 316,444,945.36

商誉 533,904,407.71

注 7：Vision 所有项目均已按购买日汇率折算为人民币列示。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

Vision[注 8]

项目

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金 69,993,285.01 69,993,285.01

应收账款 16,751,419.28 16,751,419.28

预付款项 4,437,044.30 4,437,044.30

其他应收款 9,140,516.37 9,140,516.37

存货 3,637,278.30 3,637,278.30

其他流动资产 731,142.67 731,142.67

固定资产 78,653,650.93 78,653,650.93

无形资产 406,467,288.76 11,715,408.76

商誉 - 445,306,793.20

递延所得税资产 15,001,744.66 15,001,744.66

合计 604,813,370.28 655,368,283.48

负债：

短期借款 132,935,850.00 132,935,850.00

应付账款 44,387,980.91 44,387,980.91

104

财务报表附注

Vision[注 8]

项目

购买日公允价值购买日账面价值

应付职工薪酬 24,877,405.52 24,877,405.52

应交税费 4,779,137.90 4,779,137.90

其他应付款 9,542,792.20 9,542,792.20

递延所得税负债 63,944,397.00 -

合计： 280,467,563.53 216,523,166.53

净资产 324,345,806.75 438,845,116.95

减：少数股东权益 7,900,861.39 10,522,895.58

取得的净资产 316,444,945.36 428,322,221.37

注 8：Vision 于购买日的报表均已按购买日的汇率折算为人民币。

①可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据评估结果确定。

②企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。

2．处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

处置价款与处置投

资对应的合并财务

股权处置比例股权处置丧失控制权丧失控制权时

子公司名称股权处置价款报表层面享有该子

（%）方式的时点点的确定依据

公司净资产份额的

差额

墨西哥江河 6,116,900.00 100.00 转让 2015.4.30 协议确定 -501,247.90

越南江河 804,998.77 100.00 注销 2015.6.30 注销日 118,456.44

泰国江河 - 100.00 注销 2015.12.11 注销日 -

合计 6,921,898.77 -382,791.46

（续上表）

按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权

丧失控制权之日丧失控制权之丧失控制权之

重新计量剩余剩余股权公允价投资相关的其他

子公司名称剩余股权的比例日剩余股权的日剩余股权的

股权产生的利值的确定方法及综合收益转入投

（%）账面价值公允价值

得或损失主要假设资损益的金额

墨西哥江河 - - - - - -

越南江河 - - - - - -

泰国江河 - - - - - -

105

财务报表附注

合计 - - - - - -

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

①子公司的构成明细

持股比例(%)

序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

钢结构生

1 江河钢构中国中国，北京市 100.00 - 投资设立

产销售

2 上海江河中国中国，上海市幕墙系统 100.00 - 投资设立

3 广州江河中国中国，增城市幕墙系统 100.00 - 投资设立

同一控制下

4 澳门江河中国，澳门中国，澳门幕墙系统 99.01 0.99 企业合并形

成

5 新加坡江河新加坡新加坡幕墙系统 100.00 - 投资设立

6 香港江河中国，香港中国，香港幕墙系统 100.00 - 投资设立

非同一控制

6-1 承达集团中国，香港中国，香港装修装饰 - 75.00 下企业合并

形成

非同一控制

6-2 梁志天设计中国，香港中国，香港建筑设计 - 70.00 下企业合并

形成

非同一控制

6-3 北京承达中国中国，北京市装修装饰 25.00 75.00 下企业合并

形成

非同一控制

6-4 Vision 澳大利亚澳大利亚，墨尔本医疗健康 97.71 下企业合并

形成

7 马来西亚江河马来西亚马来西亚，吉隆坡幕墙系统 100.00 - 投资设立

8 大连江河中国中国，大连市幕墙系统 100.00 - 投资设立

9 印度江河印度印度，孟买幕墙系统 99.00 1.00 投资设立

10 智利江河智利智利，圣地亚哥幕墙系统 99.00 - 投资设立

11 印尼江河印尼印尼，雅加达幕墙系统 99.00 1.00 投资设立

12 阿塞拜疆江河阿塞拜疆阿塞拜疆，巴库幕墙系统 99.00 1.00 投资设立

13 江河创展中国中国，北京市幕墙系统 100.00 - 投资设立

非同一控制

13-1 港源装饰中国中国，北京市装修装饰 26.25 68.75 下企业合并

形成

106

财务报表附注

持股比例(%)

序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

14 成都江河中国中国，成都市幕墙系统 100.00 - 投资设立

15 长春江河中国中国，长春市幕墙系统 100.00 - 投资设立

16 北京江河中国中国，北京市幕墙系统 100.00 - 投资设立

北京江河幕墙制

16-1 造有限公司（以下中国中国，北京市幕墙系统 - 100.00 投资设立

简称“北京制造”）

项目投资

17 成都创建中国中国，成都市 51.00 - 投资设立

建设

间接持股说明：本公司通过香港江河间接持有澳门江河 0.99%的股权；本公司

通过香港江河间接持有承达集团 75.00%的股权；本公司通过香港江河、承达集团、

港源装饰间接持有梁志天设计 70.00%的股权；本公司通过香港江河间接持有北京承

达 75%的股权；本公司通过香港江河间接持有 Vision97.71%的股权；本公司通过广

州江河间接持有印度江河 1.00%的股权；本公司通过江河钢构间接持有印尼江河

1.00%的股权；本公司通过香港江河间接持有阿塞拜疆江河 1.00%的股权；本公司通

过江河创展间接持有港源装饰 68.75%的股权；本公司通过北京江河间接持有北京制

造 100.00%的股权。

②承达集团子公司情况

主要经营持股比例(%)

序号子公司名称注册地业务性质取得方式

地直接间接

Glory Spring Investments

1 香港英属处女群岛投资控股 100.00 - 投资设立

Limited

投资控股及租

2 Sundart Products Limited 香港英属处女群岛 100.00 - 投资设立

赁知识产权

3 承达投资有限公司香港中国，香港投资控股 100.00 - 投资设立

坚城(梁氏)建筑有限公建筑及土木工

4 香港中国，香港 100.00 - 投资设立

司程

承达国际供应(澳门) 一采购及分销室

5 澳门中国，澳门 100.00 - 投资设立

人有限公司内装饰材料

6 承达宜居有限公司香港中国，香港投资控股 100.00 - 投资设立

东莞承达木材制品有限

7 中国中国，东莞市制造木材产品 100.00 - 投资设立

公司

采购及分销室

8 承达国际贸易有限公司香港中国，香港 100.00 - 投资设立

内装饰材料

供应及安装木

9 耀正工程有限公司香港中国，香港门及地板以及 100.00 - 投资设立

室内装潢工程

107

财务报表附注

主要经营持股比例(%)

序号子公司名称注册地业务性质取得方式

地直接间接

投资控股以及

供应及安装木

10 承达木材制品有限公司香港中国，香港 100.00 - 投资设立

门及地板以及

室内装潢工程

供应及安装木

承达工程服务(澳门) 有

11 澳门中国，澳门门及地板以及 100.00 - 投资设立

限公司

室内装潢工程

供应及安装木

12 合欣发展有限公司香港中国，香港门及地板以及 100.00 - 投资设立

室内装潢工程

③梁志天设计子公司情况

主要经营持股比例(%)

序号子公司名称注册地业务性质取得方式

地直接间接

梁志天室内设计（北京）

1 中国中国，北京市设计 99.00 - 投资设立

有限公司

梁志天设计师咨询深圳

2 中国中国，深圳市设计 100.00 - 投资设立

有限公司

3 梁志天建筑师有限公司香港中国，香港设计 100.00 - 投资设立

Steve Leung & Yoo

4 香港中国，香港设计 100.00 - 投资设立

Limited

梁志天酒店设计有限公

5 香港中国，香港设计 100.00 - 投资设立

司

6 梁志天国际有限公司香港中国，香港设计 100.00 - 投资设立

7 天天生活有限公司香港中国，香港设计 60.00 - 投资设立

④港源装饰子公司情况

主要经营持股比例(%)

序号子公司名称注册地业务性质取得方式

地直接间接

北京港源建筑装饰设计

1 中国中国，北京市设计 100.00 - 投资设立

研究院有限公司

大连港源鹏宇建筑装饰

2 中国中国，大连市建筑装饰 100.00 - 投资设立

工程有限公司

辽宁港源鲲宇建筑装饰

3 中国中国，沈阳市建筑装饰 100.00 - 投资设立

工程有限公司

北京港源海宇建筑装饰

4 中国中国，北京市建筑装饰 60.00 - 投资设立

工程有限公司

北京港源天宇建筑装饰

5 中国中国，北京市建筑装饰 62.00 - 投资设立

工程有限公司

6 北京港源幕墙有限公司中国中国，北京市建筑装饰 100.00 - 投资设立

港源建筑装饰香港有限

7 香港中国，香港建筑工程 100.00 - 投资设立

公司

（2）重要的非全资子公司

108

财务报表附注

本期归属于少数股本期向少数股东宣告期末少数股东权益

子公司名称少数股东持股比例

东的损益分派的股利余额

梁志天设计 30.00% 4,446,898.76 8,813,646.00 99,431,301.38

港源装饰 5.00% 29,424,979.78 - 73,097,901.87

承达集团 25.00% - - 287,701,311.48

Vision 2.29% 337,999.74 - 8,240,427.54

（3）重要非全资子公司的主要财务信息[注 9]

期末余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

梁志天设计 143,925,672.30 280,556,421.92 424,482,094.22 71,850,128.47 17,596,356.22 89,446,484.69

港源装饰 3,418,368,357.31 259,307,992.57 3,677,676,349.88 2,348,313,458.26 156,068.94 2,348,469,527.20

承达集团 2,154,532,986.68 133,489,639.27 2,288,022,625.95 1,130,858,237.60 3,878,377.27 1,134,736,614.87

Vision 128,593,235.94 498,598,558.04 627,191,793.98 232,453,485.95 67,084,644.00 299,538,129.95

（续上表）

期初余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

梁志天设计 118,513,652.06 294,526,815.09 413,040,467.15 47,939,411.93 18,737,489.01 66,676,900.94

港源装饰 3,043,231,707.39 259,790,613.00 3,303,022,320.39 2,077,598,605.28 234,185.17 2,077,832,790.45

承达集团 1,877,600,411.36 38,410,982.80 1,916,011,394.16 1,257,563,606.91 18,651,683.23 1,276,215,290.14

Vision 104,690,685.93 500,122,684.35 604,813,370.28 216,523,166.53 63,944,397.00 280,467,563.53

（续上表）

本期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

梁志天设计 200,566,732.63 17,421,814.03 -3,964,069.22 38,795,220.00

港源装饰 3,095,755,257.00 124,857,973.68 3,852,504.47 52,791,843.26

承达集团 3,589,012,744.02 297,866,096.76 9,683,772.80 62,702,910.50

Vision 83,974,112.19 11,088,232.79 - 6,353,647.31

（续上表）

上期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

109

财务报表附注

上期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

梁志天设计 236,606,313.19 63,953,131.03 -555,049.26 47,470,584.72

港源装饰 3,158,335,673.06 198,028,709.82 -64,463.91 38,681,453.99

承达集团 2,733,016,460.00 131,088,591.30 867,678.00 90,895,411.60

Vision - - - -

注 9：重要非全资子公司的主要财务信息根据母公司的会计政策对子公司财务

报表进行必要的调整，同时根据母公司为子公司设置的备查簿的记录，以记录的子

公司的各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值为基础，通过编制

调整分录，对该子公司的个别财务报表进行了调整。境外子公司的财务信息按照《企

业会计准则》的规定进行报表折算后列示。其中 Vision 的经营情况系购买日（2015

年 10 月 31 日）至期末的经营情况。

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

① 公司与王波、申会贤、刘通、李瑞林、贾爱萍于 2015 年 11 月 10 日签订《股

权转让协议》，约定以人民币 12,000 万元的价格购买王波、申会贤、刘通、李瑞林、

贾爱萍持有的港源装饰 30%的股权，本次股权转让完成后，公司对港源装饰的持股

比例由 65%变更为 95%。

② 本公司子公司承达集团于 2015 年 12 月 29 日在香港联交所主板上市交易，

本次承达集团共发行 50,000 万股，发行完成后承达集团总股本为 200,000 万股，本

公司所持股份占承达集团发行完成后总股本的 75%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项目港源装饰

购买成本

——现金 120,000,000.00 [注 10]

购买成本合计 120,000,000.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 385,203,703.47

110

财务报表附注

差额 -265,203,703.47

其中：调整资本公积 265,203,703.47

（续上表）

项目承达集团

处置对价

——现金 548,096,836.39[注 11]

处置对价合计 548,096,836.39

减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 284,988,125.22

差额 263,108,711.17

其中：调整资本公积 263,108,711.17

注 10：购买价款合计 120,000,000.00 元，截止期末已支付 66,841,706.90 元，尚

未支付 53,158,293.10 元。

注 11：承达集团上市共募集资金 690,000,000.00 港元，发行费用 35,790,360.00

港元，扣除发行费用后实际募集资金净额 654,209,640.00 港元，按交易发生时汇率

0.8378，折算人民币金额为 548,096,836.39 元。

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产

和金融负债，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的确定由本公司管理层负

责，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在风险

和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，

使股东及其他权益投资者的利益最大化。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的

风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款和应收票据等。

本公司除现金以外的货币资金主要存放于国有银行、国际知名银行及其他大中

型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本

111

财务报表附注

公司造成损失。

本公司从事工程施工业务，主要承接大型建筑幕墙工程及内部装修装饰工程。

本公司定位于高端市场，客户主要为政府机关或大型企事业单位，承接的项目工程

体量较大，施工周期较长，工程验收和决算时间较长。受行业结算模式和本公司项

目施工周期及工程验收、决算、质保时间较长的影响，公司应收账款金额较大。本

公司按项目工程进行应收账款管理，区分工程项目进行应收账款的回收及项目工程

质保金的回收工作。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

各项金融资产的详细情况说明见本附注五相关项目。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时

发生资金短缺的风险。

本公司定期监控短期和长期的流动资金需求，确保维持充裕的现金储备和可供

随时变现的有价证券，同时与主要金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授

信额度以确保提供足够的备用资金，以此满足短期和较长期的流动资金需求。于资

产负债表日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额

项目

1 年以内 1至2年 2至3年合计

短期借款 2,701,301,874.36 - - 2,701,301,874.36

应付票据 2,812,601,993.57 - - 2,812,601,993.57

应付账款 6,614,149,906.51 - - 6,614,149,906.51

应付利息 25,257,553.33 - - 25,257,553.33

一年内到期的非流动负债 18,850,500.00 - - 18,850,500.00

应付债券 - 730,905,080.27 696,112,673.19 1,427,017,753.46

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。

（1）汇率风险

112

财务报表附注

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波

动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。

出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算，外币

报表折算差额未包括在内。

期末各外币资产负债项目汇率风险敞口如下：

资产负债项目币种外币余额折算人民币余额

港币（HKD） 815,340,810.11 683,092,266.47

欧元（EUR） 48,285.42 342,594.71

美元（USD） 954,255.16 6,196,552.28

迪拉姆（AED） 2,284,923.53 4,040,658.77

货币资金沙特利亚尔（SAR） 690,128.70 1,194,129.69

科威特第纳尔

192,361.96 4,116,065.00

（KWD）

澳门元（MOP） 156,986,837.73 127,677,395.13

澳大利亚元（AUD） 34,011,920.52 160,795,016.69

其他币种 9,915,735,416.44 44,898,255.97

港币（HKD） 1,051,914,699.45 881,294,135.21

欧元（EUR） - -

美元（USD） 12,099,007.25 78,566,113.48

迪拉姆（AED） 90,418,259.80 159,895,650.63

应收账款原值沙特利亚尔（SAR） 16,805,468.77 29,078,502.61

科威特第纳尔

1,264,320.29 27,053,293.36

（KWD）

澳门元（MOP） 209,075,046.87 170,040,735.62

澳大利亚元（AUD） 5,919,556.49 27,985,295.26

其他币种 58,756,972,544.64 134,605,826.89

港币（HKD） 21,755,628.43 18,226,865.50

欧元（EUR） - -

其他应收款原值美元（USD） 900,000.00 5,844,240.00

迪拉姆（AED） 913,600.00 1,615,610.24

沙特利亚尔（SAR） 9,962,914.34 17,238,830.68

113

财务报表附注

资产负债项目币种外币余额折算人民币余额

科威特第纳尔

16,219.20 347,050.33

（KWD）

澳门元（MOP） 4,813,278.61 3,914,639.49

澳大利亚元（AUD） 955,813.41 4,518,703.48

其他币种 424,062,852.14 1,041,025.28

港币（HKD） 493,798,064.65 413,704,018.56

欧元（EUR） 9,056,410.29 64,257,042.29

美元（USD） 18,415,974.54 119,586,122.37

迪拉姆（AED） - -

应付账款沙特利亚尔（SAR） 714,012.32 1,235,455.52

科威特第纳尔

264,282.48 5,654,984.34

（KWD）

澳门元（MOP） 336,451,337.26 273,635,872.59

澳大利亚元（AUD） 6,626,702.47 31,328,398.60

其他币种 4,189,061,250.78 113,640,271.63

港币（HKD） 21,784,672.83 18,251,198.90

欧元（EUR） - -

美元（USD） - -

迪拉姆（AED） - -

其他应付款沙特利亚尔（SAR） 348,826.00 603,573.63

科威特第纳尔

218.19 4,668.72

（KWD）

澳门元（MOP） 13,475,109.75 10,959,306.76

澳大利亚元（AUD） 7,203,576.59 34,055,628.69

其他币种 1,752,477.84 139,781.29

美元（USD） 162,006,351.41 1,052,005,845.55

短期借款港币（HKD） 883,064,241.00 739,831,221.11

澳大利亚元（AUD） 29,500,000.00 139,464,807.70

一年内到期的非流动

港币（HKD） 22,500,000.00 18,850,500.00

负债

港币（HKD） 467,864,159.51 391,976,328.61

资产负债表敞口净额欧元（EUR） -9,008,124.87 -63,914,447.58

美元（USD） -166,469,063.54 -1,080,985,062.16

114

财务报表附注

资产负债项目币种外币余额折算人民币余额

迪拉姆（AED） 93,616,783.33 165,551,919.64

沙特利亚尔（SAR） 26,395,673.49 45,672,433.83

科威特第纳尔

1,208,400.78 25,856,755.63

（KWD）

澳门元（MOP） 20,948,716.20 17,037,590.89

澳大利亚元（AUD） -2,442,988.64 -11,549,819.55

其他币种 64,905,957,084.60 66,765,055.22

注：负数余额表示该币种期末为净负债。

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本公司于 2015 年 12 月 31 日人民币对以

下币种的汇率变动使人民币升值 1%将导致所有者权益和净利润的增加(减少以“-”列

示)情况如下：

币种所有者权益净利润

港币（HKD） -3,919,763.29 -3,919,763.29

欧元（EUR） 639,144.48 639,144.48

美元（USD） 10,809,850.62 10,809,850.62

迪拉姆（AED） -1,655,519.20 -1,655,519.20

沙特利亚尔（SAR） -456,724.34 -456,724.34

科威特第纳尔（KWD） -258,567.56 -258,567.56

澳门元（MOP） -170,375.91 -170,375.91

澳大利亚元（AUD） 115,498.20 115,498.20

其他币种 -667,650.55 -667,650.55

合计 4,435,892.45 4,435,892.45

于 2015 年 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对上述币种

的汇率变动使人民币贬值 1%将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相同

但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负

债表日本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的，外币报表折

算差额未包括在内。

（2）利率风险

115

财务报表附注

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波

动的风险。本公司的生息资产主要为银行存款，计息负债为主要为长短期借款及应

付债券。假设报告期的计息负债（不考虑生息资产）一直持有至到期，在其他变量

不变的情况下，假定利率上升 100 个基点将会导致本公司所有者权益及净利润减少

人民币 9,753,305.19 元。

九、公允价值的披露

1．以公允价值计量的资产的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公

合计

价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计入当

- - - -

期损益的金融资产

（二）可供出售金融资产 - - - -

（1）债务工具投资 - - - -

（2）权益工具投资 263,898,031.81 - - 263,898,031.81

（3）其他 - - - -

（三）投资性房地产 - - - -

持续以公允价值计量的资产总额 263,898,031.81 - - 263,898,031.81

2．持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：在资产负债表日取得的相同

资产在活跃市场上未经调整的报价。

十、关联方及关联交易

1. 本公司的实际控制人

本公司实际控制人为刘载望、富海霞夫妇。刘载望持有本公司 24.70%的股份，

刘载望、富海霞控制的江河源持有本公司 27.35%的股份，刘载望、富海霞夫妇合计

拥有本公司表决权比例为 52.05%。

2. 本公司的子公司情况

116

财务报表附注

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3. 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

北京江河源控股有限责任公司公司股东

刘载望公司股东、实际控制人

富海霞实际控制人

梁志天主要子公司梁志天设计少数股东

MCY Limited 梁志天控制的公司

1957 & Co. (Management) Limited 梁志天控制的公司

Keen Access Holdings Limited 承达集团董事长吴德坤重大影响的公司

北京中航油置业有限公司同受实际控制人控制的公司

北京江河佳业创意科技中心有限公司同受实际控制人控制的公司

江河幕墙工程（阿联酋）有限责任公司按照实质重于形式的原则确认为关联方

江河（卡塔尔）有限公司按照实质重于形式的原则确认为关联方

江河幕墙澳大利亚有限公司按照实质重于形式的原则确认为关联方

江河幕墙美洲有限公司按照实质重于形式的原则确认为关联方

江河幕墙加拿大有限公司按照实质重于形式的原则确认为关联方

江河澳大利亚控股有限公司按照实质重于形式的原则确认为关联方

4. 关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品、接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京江河源控股有限责任公司后勤业务服务 33,408,876.88 33,703,699.45

②出售商品、提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京中航油置业有限公司提供劳务 328,795,693.81 1,552,363.19

1957 & Co. (Management)

提供劳务 2,879,100.94 -

Limited

MCY Limited 出售固定资产 2,737,473.01 4,716,261.55

117

财务报表附注

北京江河佳业创意科技中心

提供劳务 - 292,279.12

有限公司

江河幕墙工程（阿联酋）有限

销售产品 107,689,642.87 149,869,643.37

责任公司

销售产品 2,598,442.95 75,485,201.21

江河幕墙澳大利亚有限公司

提供设计服务 - 1,000,000.00

江河幕墙加拿大有限公司销售产品 17,712,000.73 151,533,253.92

销售产品 47,522,522.20 171,857,526.12

江河幕墙美洲有限公司

提供设计服务 - 2,857,332.00

Keen Access Holdings Limited 提供劳务 2,523,186.74 671,955.20

活佳发展有限公司[注 12] 提供劳务 - 12,824,828.39

智誉发展有限公司[注 12] 提供劳务 - 2,479,223.88

荣显企业有限公司[注 12] 提供劳务 - 1,983,414.44

合计 512,458,063.25 577,123,282.39

注 12：活佳发展有限公司、智誉发展有限公司、荣显企业有限公司为公司子公

司承达集团原少数股东宏基资本控制的公司，2014 年度属于公司关联方，2015 年度

不属于公司关联方。

（2）关联担保情况

①本公司作为担保方

被担保方最高额担保担保起始日受益银行

北京承达 300,000,000.00 2015.02.04-2016.02.03 北京银行股份有限公司绿港国际中心分行

北京承达 80,000,000.00 2015.07.10-2016.07.09 汇丰银行（中国）有限公司

港源装饰 150,000,000.00 2015.04.27-2016.04.27 华夏银行青年路支行

港源装饰 200,000,000.00 2015.05.12-2016.12.31 中国工商银行顺义支行

港源装饰 100,000,000.00 2015.06.30-2016.06.29 广发银行黄寺支行

港源装饰 250,000,000.00 2015.07.28-2016.07.07 上海浦东发展银行股份有限公司北京分行

北京江河 200,000,000.00 2015.07.24-2016.07.24 华夏银行北京顺义支行

北京江河 60,000,000.00 2015.09.30-2016.09.30 工商银行顺义支行

广州江河 80,000,000.00 2015.06.02-2016.01.03 上海浦东发展银行广州新塘支行

广州江河 400,000,000.00 2014.01.01-2016.12.31 中国银行股份有限公司广州开发区分行

广州江河 80,000,000.00 2015.09.21-2016.09.20 招商银行广州开发区支行

118

财务报表附注

被担保方最高额担保担保起始日受益银行

广州江河 300,000,000.00 2015.12.21-2016.12.20 兴业银行新塘支行

香港江河 125,670,000.00 2014.10.09-2019.10.08 渣打银行香港分行

上海江河 250,000,000.00 2015.12.07-2018.12.07 交通银行上海泗泾支行

上海江河 50,000,000.00 2014.05.26-2017.05.25 中国工商银行上海松江支行

上海江河 50,000,000.00 2015.09.28-2017.06.04 平安银行泗泾钢材城支行

上海江河 50,000,000.00 2015.04.29-2018.04.28 中国工商银行上海松江支行

②本公司作为被担保方

银行（明细）保证合同保证期限保证人币种额度被担保方

最高额保证合同编号

交通银行股份有

22500013-1 最高额保刘载望、人民币

限公司北京顺义 2015.10.22-2016.09.29 700,000,000.00 本公司

证合同编号富海霞（CNY）

支行

22500013-2

中国农业银行股

刘载望、人民币

份有限公司北京承诺函 2015.02.11-2016.02.10 200,000,000.00 本公司

富海霞（CNY）

大兴支行

中国建设银行股

刘载望、人民币

份有限公司北京最高额保证合同 2015.05.12-2016.05.12 1,050,000,000.00 本公司

富海霞（CNY）

顺义支行

《流动资金借款合同》刘载望、

中国工商银行股

2015 年（顺义）字 0268 富海霞人民币

份有限公司北京 2015.09.29- 2016.03.23 50,000,000.00 本公司

号为主合同的保证合连带责（CNY）

顺义支行

同任担保

《流动资金借款合同》刘载望、

中国工商银行股

2015 年（顺义）字 00321 富海霞人民币

份有限公司北京 2015.12.01-2016.05.16 50,000,000.00 本公司

号为主合同的保证合连带责（CNY）

顺义支行

同任担保

迪拉姆

2,998,500.00

（AED）

澳大利亚

247,139.00

元（AUD）

科威特第

纳尔 1,315,000.00

刘载望、

中国工商银行股（KWD）

富海霞

份有限公司北京保函单笔单签 - 科威特第本公司

连带责

顺义支行纳尔 825,616.53

任担保

（KWD）

科威特第

纳尔 825,616.53

（KWD）

加币

4,187,741.24

（CAD）

刘载望、

中国工商银行股

富海霞人民币

份有限公司北京信用证单笔单签 - 112,134,818.89 本公司

连带责（CNY）

顺义支行

任担保

119

财务报表附注

银行（明细）保证合同保证期限保证人币种额度被担保方

汇丰银行（中国）

美元

有限公司北京分单个个人保证 2012.07.06-长期刘载望 30,000,000.00 本公司

（USD）

行

北京农商银行股

刘载望、人民币

份有限公司顺义 2015000034 2015.01.09-2016.01.08 600,000,000.00 本公司

富海霞（CNY）

支行

《个人最高额保证合

华夏银行顺义支人民币

同》 YYB54( 高保） 2015.07.24-2016.07.24 刘载望 600,000,000.00 本公司

行（CNY）

20150005

最高额担保函（适用于美元

渣打银行（中国） 2014.08.19-2019.08.18 刘载望 41,000,000.00 本公司

循环融资）（USD）

有限公司北京分

最高额担保函（适用于港币

行 2014.08.19-2019.08.18 刘载望 300,000,000.00 本公司

循环融资）（HKD）

中国民生银行股最高额担保合同

刘载望、人民币

份有限公司北京编号：个高保字第 2015.06.16-2018.06.16 1,500,000,000.00 本公司

富海霞（CNY）

西长安街支行 1500000087697

最高额保证协议

渤海银行股份有刘载望、人民币

编号渤京分最高保 2015.01.19-2016.01.15 400,000,000.00 本公司

限公司北京分行富海霞（CNY）

（2015）第 11 号

最高额保证合同

恒丰银行股份有刘载望、人民币

编号 2015 恒银京营高 2015.05.28-2016.05.27 500,000,000.00 本公司

限公司北京分行富海霞（CNY）

保字第 0320001-1 号

德意志银行（中

人民币

国）有限公司上保证合同 2012.12.04-长期刘载望 75,000,000.00 本公司

（CNY）

海分行

中国光大银行股最高额保证合同（自然

刘载望、人民币

份有限公司北京人作为保证人）BJ 顺义 2015.07.08-2016.07.07 100,000,000.00 本公司

富海霞（CNY）

顺义支行 ZHBZ15003

江苏银行股份有最高额个人连带责任

刘载望、人民币

限公司北京望东保证书编号： 2015.09.30-2016.09.29 230,000,000.00 本公司

富海霞（CNY）

支行 323515CF011-001BZ

最高额不可撤销担保

招商银行朝外支刘载望、人民币

书编号 2015 朝外授 2015.05.21-2016.05.19 500,000,000.00 本公司

行富海霞（CNY）

011 号

浦发银行北京分刘载望、人民币

2B9141201500000011 2015.11.18-2016.10.27 320,000,000.00 本公司

行富海霞（CNY）

中信银行股份有

2015 信银营保字第刘载望、人民币

限公司总行营业 2015.09.22-2016.5.11 300,000,000.00 本公司

000568 号富海霞（CNY）

部

中国银行广州开 GBZ477140120140009 刘载望、人民币

2014.01.01-2016.12.31 400,000,000.00 广州江河

发区分行 -2 富海霞（CNY）

广发银行澳门分刘载望、港币

CMD/222/14 2014.04.04-2016.06.30 470,000,000.00 澳门江河

行富海霞（HKD）

（3）关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 7,364,662.50 6,964,602.33

5. 关联方应收应付款项

120

财务报表附注

(1) 应收项目

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

北京中航油置

应收账款 28,798,057.00 1,439,902.85 1,552,363.19 77,618.16

业有限公司

江河幕墙工程

应收账款（阿联酋）有 512,824,590.07 45,296,910.96 439,800,437.63 21,990,021.88

限责任公司

江河幕墙美洲

应收账款 356,532,437.65 33,157,603.24 357,042,296.22 17,852,114.81

有限公司

江河幕墙加拿

应收账款 297,189,484.99 28,347,344.43 339,697,518.57 16,984,875.93

大有限公司

江河幕墙澳大

应收账款 - - 281,533,089.57 14,076,654.48

利亚有限公司

江河（卡塔尔）

应收账款 - - 135,015,703.38 6,750,785.17

有限公司

江河澳大利亚

应收账款 - - 3,415,352.28 170,767.61

控股有限公司

北京江河佳业

应收账款创意科技中心 - - 14,607.27 730.36

有限公司

合计 1,195,344,569.71 108,241,761.48 1,558,071,368.11 77,903,568.40

(2) 应付项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款宏基资本 - 134,901,900.00

其他应付款梁志天 - 110,446,000.00

合计 - 245,347,900.00

十一、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

①本公司与鑫宏达集团有限公司（以下简称“被告一”）及中国建设银行股份有

限公司徐州城中支行（以下简称“被告二”）分包合同纠纷：本公司沙特分公司经本

121

财务报表附注

公司授权于 2011 年 12 月 7 日与被告一签订了《沙特 HARAMAIN High Speed Railway

KAEC STATION 工程钢结构分包合同》，暂定合同总价为 8,609,500.00 美元。被告

二应被告一的申请，于 2012 年 2 月 8 日向本公司出具预付款退款保函和履约保函，

本公司沙特分公司于 2012 年 3 月 2 日向被告一支付 2,582,820.00 美元的预付款。由

于被告一未能按合同约定履行义务，本公司于 2013 年 5 月 14 日向江苏省徐州市中

级人民法院提起诉讼，请求判令被告一返还原告预付款及赔偿相关损失，被告二承

担连带保证责任。目前该案仍在江苏省高级人民法院进行二审审理中，法院正在组

织各方进行和解。截止 2015 年 12 月 31 日，公司已按账龄对涉及款项计提坏账准备

6,710,808.60 元。

②本公司与青岛长基置业有限公司（以下简称“原告”）施工合同纠纷：2012

年 4 月 17 日本公司与原告签订了《青岛温泉嶺海大酒店幕墙系统工程施工合同》，

合同总价 93,470,000.00 元，合同工期从 2012 年 5 月 1 日至 2012 年 12 月 30 日。此

后原告以本公司拖延工期为由，于 2013 年 8 月 16 日书面通知本公司解除《青岛温

泉嶺海大酒店幕墙系统工程施工合同》，并于 2013 年 8 月 26 日向山东省烟台市中级

人民法院，要求本公司返还超付工程款及相应利息、工程整改费、施工合同违约金

和其他诉讼费用共计 39,771,471.71 元，随后烟台市中级人民法院应原告申请于 2013

年 9 月 17 日出具了民事仲裁书（（2013）烟民一初字第 103-1 号）冻结本公司基本

户 35,000,000.00 元银行存款。本公司于 2013 年 10 月 25 日以原告该工程主体及钢

结构的施工严重超期、严重影响本公司施工进度，原告单方面解除施工合同违反合

同约定为由，向烟台市中级人民法院提起反诉，要求原告支付已施工部分工程款、

工程材料款及赔偿本公司劳务窝工及吊篮脚手架闲置造成的经济损失、深化设计费

用及诉讼费用等共计 43,195,673.68 元。目前此案已经完成相关鉴定工作，案件仍在

审理中，预计未来不会产生其他财务损失。

③本公司所属子公司北京承达与唐山市盛世金苑实业有限公司（下称“原告”）

施工合同纠纷：2013 年 10 月 5 日北京承达与原告签定了工程承包合同为原告开发

的唐山盛世花园酒店提供精装修服务，约定合同总价 123,000,000.00 元，工期从 2013

年 10 月 15 日到 2015 年 9 月 15 日，历经两次合同变更后双方于 2014 年 8 月 21 日

122

财务报表附注

确定合同总价为 48,000,000.00 元。2015 年 1 月 15 日，原告以北京承达拖延工期、

工程存在质量问题为由单方面通知北京承达解除合同，2015 年 3 月 13 日原告向唐

山市路北区人民法院申请对北京承达进行财产保全，唐山市路北区人民法院分别于

2015 年 3 月 13 日、18 日出具了（2015）北民保字第 13-1 号及（2015）北民保字第

13-1 号的民事裁定书，裁定冻结北京承达银行存款 9,010,000.00 元。2015 年 3 月 19

日原告将北京承达起诉至唐山市路北区人民法院，请求北京承达返还超付工程款及

不合格工程修复费、违约金、电费和其他诉讼费用共计 9,940,530.83 元。北京承达

于 2015 年 5 月 26 日以原告单方面解除施工合同违反合同约定、拖欠已完工工程款

等为由向唐山市路北区人民法院提起反诉，请求判定原告支付拖欠工程款、赔偿设

备和材料损失及违约金等共计 7,672,649.36 元。目前此案正在进行技术鉴定过程中，

预计未来不会产生其他财务损失。

④本公司所属子公司港源装饰与成都晋恒投资有限公司（以下简称“成都晋恒”）

合同纠纷：2014 年 5 月 5 日港源装饰与成都晋恒签订了关于广安鼎恒新能源锂电池

制造项目生产指挥数据中心装饰工程的承包合同，港源装饰向成都晋恒缴纳履约保

证金 15,000,000.00 元。后经双方协商解除合同，根据解除协议约定成都晋恒于 2015

年 1 月 6 日前退还保证金，成都晋恒所属子公司广安鼎恒新能源锂电池制造股份有

限公司（以下简称“广安鼎恒”）对此提供了担保。此后成都晋恒未能按约定退还保

证金，担保方广安鼎恒于 2015 年 2 月 5 日被四川省广安市中级人民法院裁定破产清

算。港源装饰于 2015 年 2 月 14 日对成都晋恒、广安鼎恒提起诉讼，要求成都晋恒、

广安鼎恒退还保证金及相应利息，目前由于法院正在对广安鼎恒进行破产清算，因

此涉及诉讼暂时中止，待清算结束后重新启动诉讼程序。截止 2015 年 12 月 31 日，

公司已对涉及款项全额计提坏账准备 15,000,000.00 元。

⑤本公司与徐州飞虹网架建设有限公司（以下简称“原告”）分包合同纠纷：2013

年 2 月 6 日本公司所属子公司香港江河与原告签订了《沙特 HARAMAIN HIGH

SPEED RAILWAY KAEC STATION 工程钢结构分包合同》（以下简称“分包合同”），

2013 年 12 月香港江河与本公司沙特分公司及原告签订三方协议，约定将分包合同

中香港江河所享有的权利和承担的义务全部转让给本公司沙特分公司，原告的权利

123

财务报表附注

和义务不变。2015 年 2 月 15 日，原告以本公司未足额支付工程款项为由向北京仲

裁委员会提起仲裁申请，请求判定本公司支付工程款 1,884,771.48 美元并承担仲裁

费用。本公司于 2015 年 3 月 16 日以原告在实际合同履约过程中严重违反合同约定，

给本公司造成经济损失，依法依约应承担相应违约责任为由向北京仲裁委员会提起

反仲裁请求，请求判定原告返还超付工程款、支付工期延误违约金、承担由于工期

延误致本公司另行组织施工发生的费用共计 5,384,859.76 美元并赔偿律师费用

200,000.00 元人民币。目前法院已接受各方提交的证据，正在审理中。

⑥本公司所属子公司港源装饰与邹城市择邻山庄（以下简称“被告”）合同纠纷：

2009 年 6 月 5 日、2009 年 10 月 25 日港源装饰与被告签订两份《建设工程施工合同》，

港源装饰已按合同约定履行义务，工程完工并通过了被告及有关各方的验收，被告

累计向港源装饰支付工程款 110,400,000.00 元，港源装饰于 2012 年 10 月 20 日向被

告提交了《邹城市择邻山庄扩建工程结算书》，被告拒不办理结算且一直未支付剩余

款项。2015 年 10 月 19 日，港源装饰以被告不按合同约定支付港源装饰工程款为由

向山东省高级人民法院提起诉讼，请求判定被告按照合同约定支付工程余款及相应

违约利息，目前此案正在进一步审理中。截止 2015 年 12 月 31 日，该工程账面应收

款项余额 71,920,000.00 元，按账龄已计提坏账准备 14,383,406.35 元。

⑦本公司所属子公司港源装饰与黄恒银不当得利纠纷：2007 年港源装饰与北京

恒银博瑞国际贸易有限公司（以下简称“恒银贸易公司”）共同出资设立北京国门港

源谐庭房地产开发有限公司（以下简称“国门谐庭”）。在 2007 年 9 至 12 月成立国

门谐庭期间，恒银贸易公司法定代表人黄恒银以办理工商登记及办理前期土地投标

等事宜为由从港源装饰支取共计 18,200,000.00 元，其中 17,200,000.00 元被黄恒银私

自挪用。港源装饰于 2015 年 12 月 16 日向北京市朝阳区人民法院亚运村法庭提起诉

讼，请求判令并强制执行黄恒银及其所属公司连带偿还港源装饰 17,200,000.00 元及

相应利息损失，目前此案正在审理中。截止 2015 年 12 月 31 日，公司对所涉长期股

权投资累计计提减值准备 11,737,457.95 元，对所涉往来 2,220,000.00 元按账龄计提

坏账准备金额 2,220,000.00 元。

（2）截止 2015 年 12 月 31 日公司未到期保函情况

124

财务报表附注

保函币种保函余额（原币）缴存保证金（人民币）

人民币（CNY） 2,686,222,880.95 195,663,383.43

澳大利亚元(AUD） 1,648,422.27 855,760.02

迪拉姆（AED） 163,419,934.61 34,499,103.30

卡塔尔里亚尔(QAR) 6,000,000.00 12,000,000.00

科威特第纳尔(KWD) 4,281,233.05 5,770,919.00

美元(USD） 41,950,816.42 43,444,308.00

沙特利亚尔（SAR) 15,317,137.36 5,401,471.18

新加坡元(SGD） 26,606,884.09 2,949,712.30

港币（HKD） 748,298,595.10 -

加币(CAD） 40,833,624.34 2,049,990.00

马来西亚（MYR） 2,571,537.21 324,450.00

印尼盾(IDR) 5,190,000,000.00

澳门元(MOP） 710,337,331.12 -

已到期保函但保证金尚未退回金额 7,148,151.87

合计 310,107,249.10

（3）截止 2015 年 12 月 31 日公司未到期的信用证情况

信用证币种信用证开证金额（原币）信用证未到期余额（原币）缴存保证金（人民币）

人民币（CNY） 447,051,600.00 445,186,396.80 -

美元（USD） 9,193,262.05 4,435,925.59 2,749,500.00

欧元（EUR） 1,142,359.22 1,142,359.22 -

合计 - - 2,749,500.00

（4）除上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的其他

重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1. 发行超短期融资券

根据公司2016年1月7日召开的第三届董事会第二十九次会议决议，公司拟向中国

银行间市场交易商协会申请注册发行超短期融资券，发行规模不超过人民币30亿元，

在注册有效期内（两年）分期发行，每次发行超短期融资券期限不超过270天，具体

125

财务报表附注

由公司及承销商根据市场情况确定，发行利率按照市场情况而定。此项议案已经2016

年第一次临时股东大会决议通过。本事项尚须经中国银行间市场交易商协会批准及

接受发行注册后方可实施。

2. 对子公司增资

根据公司2016年2月19日召开的第三届董事会第三十次会议决议，为充实香港江

河的资本实力，优化资本结构，增强投融资能力。同意对其增加注册资本50,000万

港币，增资后香港江河的注册资本为80,000万港币。

3. 重大对外投资

截止2016年3月24日，公司下属公司Golden Acumen Holdings Limited、Jangho

Healthcare Australia Pty Ltd通过二级市场买入方式合计直接持有Primary Health Care

Limited（澳大利亚证券交易所上市公司，代码PRY，以下简称“PRIMARY”）

27,817,301 股股票， Golden Acumen Holdings Limited 通过 Haitong International

Financial Solutions Limited 持有 PRIMARY30,408,222 股股票，公司已合计持有

PRIMARY58,225,523股，占其总股本的11.17%，成为PRIMARY的第一大股东。本

次投资金额1.76亿澳元，折合人民币8.32亿元。

根据公司2016年3月18日召开的第三届董事会第三十二次会议决议，公司拟与子

公司Vision共同出资设立中外合资企业北京江河威视眼科医疗有限公司。北京江河

威视眼科医疗有限公司投资总额为2,800万美元，注册资本1,600万美元，公司与

Vision各出资1,400万美元，注册资本双方各出资800万美元。经营范围：眼科、麻醉

科、检验科、影视像科、治疗及医学验光配镜等眼科医疗服务；眼科医疗技术研究,

远程医疗软件研发、生产、销售；医疗投资及其管理（以工商核定为准）。本次投

资尚需办理商务部门审批手续，正式开展相关眼科医疗业务尚需取得卫生部门等有

权部门许可。

4. 诉讼事项

本公司与Soil-Build (Pte.) Ltd（以下简称“原告”）合同纠纷：本公司新加坡分

公司与原告于 2011 年 2 月 26 日签订《 Sub-contract for supply and installation of

126

财务报表附注

aluminum facade》，约定合同总价780万新币。2016年2月24日原告以本公司违反合

同约定的完工日期为由，向新加坡国际仲裁提出索赔要求，请求裁决本公司赔偿工

期罚款1,663.5万新币。目前本公司正积极准备应诉，并将提起反申请。截止2015年

12月31日，公司应收原告人民币3,851,042.57元，已全额计提坏账准备3,851,042.57

元，公司开立的以原告为受益人的保函金额为新币78万元，公司已根据保函金额确

认预计负债人民币3,578,250.00元。

5. 利润分配方案

根据公司2016年3月24日召开的第三届董事会第三十三次会议决议，以截至2016

年3月24日公司总股本1,154,050,000股为基数，按每10股派发现金红利1元（含税），

共分配股利115,405,000.00元，该议案尚需本公司股东大会审议通过。

6. 其他资产负债表日后事项说明

除上述事项外，截至2016年3月24日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事

项中的其他非调整事项。

十三、其他重要事项

2014 年公司将持有的子公司江河幕墙美洲有限公司、江河幕墙加拿大有限公司、

江河幕墙工程（阿联酋）有限责任公司、江河（卡塔尔）有限公司、江河幕墙澳大

利亚有限公司以及新加坡江河持有的子公司江河澳大利亚控股有限公司共 6 家公司

（以下简称“标的公司”）的全部股权（“标的股权”）转让给公司原海外业务相

关负责人员设立的公司。股权转让完成后，公司作为上述标的公司的产品及设计服

务供应商，就截至基准日（2013 年 12 月 31 日）标的公司的存量工程项目（“存量

项目”）继续向标的公司提供产品及技术服务，定价将按照成本加成 3%的原则确

定。公司将继续履行已经为标的公司存量项目由第三方机构开具的保函、备用信用

证，及直接为存量项目出具的相关函件而约定的担保义务，直至到期为止。

公司对截止转让基准日的应收标的公司的款项余额约定标的公司在保障自身正

常运营的情况下将其回款优先用于偿还江河创建的应收款项，2015 年 12 月 31 日之

前偿还基准日应收款项余额的 50%，并最迟于 2016 年 12 月 31 日之前清偿完毕，

127

财务报表附注

若标的公司因资金问题无法按照上述约定偿还，经江河创建书面确认，可延期一年

偿还。

若标的公司无法按照上述约定偿还上述应收款项，由公司大股东江河源在 60

日内代标的公司向江河创建偿还上述应收款项；若标的公司未按约定履行导致江河

创建遭受损失的，江河创建就其损失向标的公司追偿，若标的公司无法偿还，江河

源将在 60 日内代标的公司向江河创建偿还。

转让基准日的应收标的公司的款项余额合计为人民币 1,143,082,051.28 元，截止

2015 年 12 月 31 日已累计偿还人民币 576,828,063.95 元。

截止 2015 年 12 月 31 日，应收上述标的公司的款项余额及已经由第三方机构开

具的保函、备用信用证情况如下：

1、应收江河幕墙美洲有限公司款项人民币 356,532,437.65 元，其中由大股东江

河源担保的上述基准日应收账款余额为 203,121,874.29 元。公司继续为由第三方机

构开具的保函金额美元 83,966,331.00 元提供担保。

2、应收江河幕墙加拿大有限公司款项人民币 297,189,484.99 元，其中由大股东

江河源担保的上述基准日应收账款余额为 195,351,486.96 元。公司继续为由第三方

机构开具的保函金额加拿大元 86,564,804.00 元提供担保。

3、应收江河幕墙工程（阿联酋）有限责任公司款项人民币 512,824,590.07 元，

其中由大股东江河源担保的上述基准日应收账款余额为 213,298,297.11 元。公司继

续为由第三方机构开具的保函金额迪拉姆 142,774,566.00 元提供担保。

4、无应收江河（卡塔尔）有限公司款项，公司继续为由第三方机构开具的保函

金额卡塔尔里亚尔 6,000,000.00 元提供担保。

5、无应收江河幕墙澳大利亚有限公司款项，公司继续为由第三方机构开具的保

函金额澳大利亚元 1,203,172.25 元提供担保。

6、无应收江河澳大利亚控股有限公司款项，公司继续为由第三方机构开具的保

函金额澳大利亚元 445,250.02 元提供担保。

128

财务报表附注

除上述事项外，截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 - - - - -

应收账款

按账龄组合计提坏

账准备的应收账款 7,729,916,671.68 99.95 1,110,310,564.70 14.36 6,619,606,106.98

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 3,851,042.57 0.05 3,851,042.57 100.00 -

的应收账款

合计 7,733,767,714.25 100.00 1,114,161,607.27 14.41 6,619,606,106.98

（续上表）

期初余额

类别账面余额坏账准备

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 - - - - -

应收账款

按账龄组合计提坏

7,965,745,658.55 100.00 889,179,002.64 11.16 7,076,566,655.91

账准备的应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 - - - - -

的应收账款

合计 7,965,745,658.55 100.00 889,179,002.64 11.16 7,076,566,655.91

① 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

129

财务报表附注

1 年以内 3,237,658,622.82 161,882,931.14 5.00

1至2年 2,653,764,270.21 265,376,427.02 10.00

2至3年 1,039,512,289.56 207,902,457.91 20.00

3至4年 485,507,729.94 194,203,091.98 40.00

4至5年 162,640,512.52 130,112,410.02 80.00

5 年以上 150,833,246.63 150,833,246.63 100.00

合计 7,729,916,671.68 1,110,310,564.70 14.36

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额225,292,604.54元，无收回或转回的坏账准备情况。

（3）本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款 309,999.91

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余坏账准备期末

单位名称期末余额

额合计数的比例余额

江河幕墙工程（阿联酋）有限责任公司 274,214,195.09 3.55 26,380,479.01

江河幕墙美洲有限公司 203,121,874.29 2.63 20,312,187.43

江河幕墙加拿大有限公司 195,351,486.96 2.53 19,535,148.70

中国建筑第八工程局有限公司 174,787,203.67 2.26 15,730,428.61

中铁建工集团有限公司 149,261,456.89 1.93 23,322,692.29

合计 996,736,216.90 12.90 105,280,936.04

2. 其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

计提比账面价值

金额比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他 3,681,825.24 0.27 3,681,825.24 100.00 -

应收款

130

财务报表附注

期末余额

类别账面余额坏账准备

计提比账面价值

金额比例(%) 金额

例(%)

按账龄组合计提坏账

1,365,176,528.51 99.73 109,017,577.39 7.99 1,256,158,951.12

准备的其他应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其 - - - - -

他应收款

合计 1,368,858,353.75 100.00 112,699,402.63 8.23 1,256,158,951.12

（续上表）

期初余额

类别账面余额坏账准备

计提比账面价值

金额比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他 4,406,334.45 1.08 4,406,334.45 100.00 -

应收款

按账龄组合计提坏账

405,182,767.24 98.92 55,824,039.86 13.78 349,358,727.38

准备的其他应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其 - - - - -

他应收款

合计 409,589,101.69 100.00 60,230,374.31 14.71 349,358,727.38

① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

印度江河 2,003,305.85 2,003,305.85 100.00

注

印尼江河 1,678,519.39 1,678,519.39 100.00

合计 3,681,825.24 3,681,825.24 100.00

注：印度江河、印尼江河期末资不抵债，预计无法收回，全额计提坏账准备

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 1,236,643,136.72 61,832,156.84 5.00

131

财务报表附注

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1至2年 33,071,216.43 3,307,121.64 10.00

2至3年 39,220,263.96 7,844,052.79 20.00

3至4年 29,475,919.36 11,790,367.74 40.00

4至5年 12,610,568.29 10,088,454.63 80.00

5 年以上 14,155,423.75 14,155,423.75 100.00

合计 1,365,176,528.51 109,017,577.39 7.99

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额53,193,537.53元，收回坏账准备金额724,509.21元，无转

回的坏账准备情况。

（3）本期无实际核销的其他应收款

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来及备用金 1,197,703,863.25 249,355,861.02

保证金及押金 171,036,220.48 159,769,004.95

其他 118,270.02 464,235.72

合计 1,368,858,353.75 409,589,101.69

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应

收款期末

坏账准备期

单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计

末余额

数的比例

(%)

香港江河子公司往来款 655,140,465.98 1 年以内 47.86 32,757,023.30

成都江河子公司往来款 136,908,650.66 1 年以内 10.00 6,845,432.53

澳门江河子公司往来款 117,413,795.42 1 年以内 8.58 5,870,689.77

成都创建子公司往来款 92,546,058.90 1 年以内 6.76 4,627,302.95

江河创展子公司往来款 67,800,000.00 1 年以内 4.95 3,390,000.00

合计 1,069,808,970.96 78.15 53,490,448.55

132

财务报表附注

（6）期末其他应收款账面余额较期初增长234.20%，主要系本期子公司往来款

增加所致。

3. 长期股权投资

期末余额

项目

账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 2,371,252,240.04 8,802,633.48 2,362,449,606.56

合计 2,371,252,240.04 8,802,633.48 2,362,449,606.56

（续上表）

期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 2,020,079,464.04 8,802,633.48 2,011,276,830.56

合计 2,020,079,464.04 8,802,633.48 2,011,276,830.56

对子公司投资

被投资单本期计提减减值准备期

期初余额本期增加本期减少期末余额

位值准备末余额

江河钢构 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -

上海江河 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 - -

广州江河 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 - -

澳门江河 85,316.73 - - 85,316.73 - -

新加坡江

7,556,682.00 - - 7,556,682.00 - -

河

香港江河 81,550,539.80 164,663,340.00 - 246,213,879.80 - -

马来西亚

1,568,143.50 - - 1,568,143.50 1,568,143.50 1,568,143.50

江河

大连江河 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - -

印度江河 2,846,413.98 - - 2,846,413.98 2,846,413.98 2,846,413.98

越南江河 1,337,720.00 - 1,337,720.00 - - -

智利江河 1,259,181.00 - - 1,259,181.00 1,259,181.00 1,259,181.00

印尼江河 3,128,895.00 - - 3,128,895.00 3,128,895.00 3,128,895.00

阿塞拜疆

82,020.51 - - 82,020.51 - -

江河

江河创展 755,000,000.00 - - 755,000,000.00 - -

成都江河 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -

133

财务报表附注

被投资单本期计提减减值准备期

期初余额本期增加本期减少期末余额

位值准备末余额

北京承达 27,605,970.00 - 27,605,970.00 - -

墨西哥江

12,152,844.00 - 12,152,844.00 - - -

河

长春江河 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

北京江河 101,729,737.52 200,000,000.00 - 301,729,737.52 - -

成都创建 10,200,000.00 - - 10,200,000.00 - -

港源装饰 473,976,000.00 - 473,976,000.00 - -

合计 2,020,079,464.04 364,663,340.00 13,490,564.00 2,371,252,240.04 8,802,633.48 8,802,633.48

4. 营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 6,965,499,410.34 6,370,580,740.77 8,504,256,174.66 7,580,675,701.94

其他业务 4,692,515.18 3,726,549.14 4,714,496.58 2,867,400.78

合计 6,970,191,925.52 6,374,307,289.91 8,508,970,671.24 7,583,543,102.72

5. 投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 366,580,000.00 50,000,000.00

理财产品投资收益 206,465.75 1,068,608.19

处置长期股权投资产生的投资收益 -6,568,665.23 -385,024,960.48

合计 360,217,800.52 -333,956,352.29

本期投资收益较上期大幅增加，主要系本期子公司分红金额较大及上期处置子

公司产生的投资损失金额较大所致。

十五、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益 782,193.67

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

28,192,209.85

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

134

财务报表附注

项目金额说明

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 -

委托他人投资或管理资产的损益 2,650,330.21 理财产品投资收益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

债务重组损益 -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损

益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供

出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,860,000.00

对外委托贷款取得的损益 -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,402,440.70

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

小计 59,887,174.43

所得税影响额 9,884,785.45

少数股东权益影响额 1,016,641.79

合计 48,985,747.19

2. 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 5.81 0.27 -

135

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