北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司
2015 年度财务报表
审计报告
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
(电话)TEL: (010)88356126
(传真)FAX: (010)88354837
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(地址)ADDRESS: 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司
审计报告
目 录
一、审计报告………………………………………………………………… 1
二、附送资料
⒈合并资产负债表 ……………………………………………………… 3
⒉合并利润表 …………………………………………………………… 5
⒊合并现金流量表 ……………………………………………………… 6
⒋合并所有者权益变动表 ……………………………………………… 7
⒌资产负债表 …………………………………………………………… 9
⒍利润表 ………………………………………………………………… 11
⒎现金流量表 …………………………………………………………… 12
⒏所有者权益变动表 …………………………………………………… 13
⒐财务报表附注 ………………………………………………………… 15
三、中准会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证
四、中准会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
审 计 报 告
中 准 审 字 [2016]1166 号
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司财务报表，包括 2015 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司管理层的责任，这种
责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现
金流量。
中 准 会 计师事务所（特殊普通合 伙） 中国注册会计师： 田雍
中国北京 中国注册会计师： 关晓光
二○一六年三月二十三日
主题词： 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 审计报告
地址：北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 邮编：100044 电话：010-88356126
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合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、(一) 424,891,637.99 288,547,088.73
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、(二) 124,946,310.66 229,747,169.97
应收账款 五、(三) 711,486,950.67 578,695,538.57
预付账款 五、(四) 103,825,446.98 87,065,759.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五、(五) 1,469,178.08 373,602.05
应收股利
其他应收款 五、(六) 149,992,042.64 93,590,964.45
买入返售金融资产
存货 五、(七) 1,943,957,472.02 1,551,577,402.17
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、(八) 6,537,101.66 8,012,568.89
流动资产合计 3,467,106,140.70 2,837,610,094.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 五、(九) 54,117,151.36 57,709,635.04
固定资产 五、(十) 428,585,260.49 405,428,447.85
在建工程 五、(十一) 65,663,962.54 45,730,137.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、(十二) 155,693,377.41 153,840,956.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、(十三) 1,940,204.43 1,470,209.30
递延所得税资产 五、(十四) 35,501,509.89 23,996,633.82
其他非流动资产 五、(十五) 36,029,444.16 61,388,548.63
非流动资产合计 777,530,910.28 749,564,567.92
资产总计 4,244,637,050.98 3,587,174,662.17
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、(十六) 981,397,743.24 658,363,013.72
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、(十七) 374,282,543.98 443,715,580.53
应付账款 五、(十八) 791,068,167.82 622,357,307.46
预收款项 五、(十九) 253,989,902.70 120,869,608.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、(二十) 16,797,767.81 11,790,795.23
应交税费 五、（二十一） 35,342,276.33 14,491,539.05
应付利息 五、(二十二) 3,439,852.35 3,495,266.78
应付股利
其他应付款 五、(二十三) 93,645,227.58 58,251,422.05
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,549,963,481.81 1,933,334,533.67
非流动负债：
长期借款 五、(二十四) 105,000,000.00 116,000,000.00
应付债券 五、(二十五) 49,389,151.00 49,144,811.40
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五、(二十六) 94,954,476.76 102,705,056.72
递延所得说负债
其他非流动负债 五、(二十七) 80,797,100.00 79,397,100.00
非流动负债合计 330,140,727.76 347,246,968.12
负债合计 2,880,104,209.57 2,280,581,501.79
所有者权益：
股本 五、(二十八) 325,800,000.00 325,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、(二十九) 548,669,240.78 543,500,032.83
减：库存股
其他综合收益 五、(三十) -99,908.54 -505,987.46
专项储备
盈余公积 五、(三十一) 44,381,907.23 38,683,970.05
一般风险准备
未分配利润 五、(三十二) 445,781,601.94 399,115,144.96
归属于母公司所有者权益合计 1,364,532,841.41 1,306,593,160.38
少数股东权益
所有者权益合计 1,364,532,841.41 1,306,593,160.38
负债和所有者权益总计 4,244,637,050.98 3,587,174,662.17
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015 年度
编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,098,037,595.88 1,833,497,362.33
其中：营业收入 五、(三十三) 2,098,037,595.88 1,833,497,362.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,066,251,772.04 1,805,524,139.62
其中：营业成本 五、(三十三) 1,758,677,809.15 1,544,405,727.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、(三十四) 19,067,638.59 15,642,303.17
销售费用 五、(三十五) 61,516,198.37 60,080,668.35
管理费用 五、(三十六) 122,771,557.69 110,167,585.81
财务费用 五、(三十七) 64,393,894.61 43,262,054.32
资产减值损失 五、(三十八) 39,824,673.63 31,965,800.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、(三十九) 1,424,313.15
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,210,136.99 27,973,222.71
加：营业外收入 五、(四十) 46,944,015.13 30,753,638.35
其中：非流动资产处置利得 209,426.52
减：营业外支出 五、(四十一) 516,113.76 211,182.55
其中：非流动资产处置损失 63,934.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 79,638,038.36 58,515,678.51
减：所得税费用 五、(四十二) 11,754,158.21 11,028,584.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,883,880.15 47,487,094.44
归属于母公司所有者的净利润 67,883,880.15 47,487,094.44
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 406,078.92 -108,546.29
归属母公司所有者的其他综合收益 五、(四十三) 406,078.92 -108,546.29
的税后净额
合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
406,078.92 -108,546.29
益 五、(四十三)
1、权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 五、(四十三) 406,078.92 -108,546.29
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 68,289,959.07 47,378,548.15
归属于母公司所有者的综合收益总额 68,289,959.07 47,378,548.15
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股） 十二、(二) 0.21 0.15
（二）稀释每股收益(元/股） 十二、(二) 0.21 0.15
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2015 年度
编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,882,683,265.21 1,510,307,560.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,119,592.88 3,207,630.37
收到其他与经营活动有关的现金 五、(四十四) 331,205,071.19 206,493,323.70
经营活动现金流入小计 2,219,007,929.28 1,720,008,515.03
购买商品、接受劳务支付的现金 1,749,849,226.00 1,434,924,423.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 160,307,396.38 153,442,494.43
支付的各项税费 53,370,785.15 51,997,247.60
支付其他与经营活动有关的现金 五、(四十四) 273,844,721.15 202,434,204.51
经营活动现金流出小计 2,237,372,128.68 1,842,798,369.76
经营活动产生的现金流量净额 -18,364,199.40 -122,789,854.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
5,015,500.00 5,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,015,500.00 5,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
69,489,189.03 191,995,199.51
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、(四十四) 960,907.93
投资活动现金流出小计 70,450,096.96 191,995,199.51
投资活动产生的现金流量净额 -65,434,596.96 -191,990,199.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 1,348,752,710.30 839,973,715.42
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、(四十四) 5,000,000.00 79,397,100.00
筹资活动现金流入小计 1,353,752,710.30 919,370,815.42
偿还债务支付的现金 1,039,067,791.71 598,689,857.83
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,934,439.14 56,324,914.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、(四十四) 19,735.50 130,733.20
筹资活动现金流出小计 1,116,021,966.35 655,145,505.47
筹资活动产生的现金流量净额 237,730,743.95 264,225,309.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-100,087.36 210,188.35
响
五、现金及现金等价物净增加额 五、(四十五) 153,831,860.23 -50,344,555.94
加：期初现金及现金等价物余额 五、(四十五) 219,796,309.08 270,140,865.02
六、期末现金及现金等价物余额 五、(四十五) 373,628,169.31 219,796,309.08
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
少数股东
项目 其他权益工具 减：库存 其他 专项储 一般风险 未分配 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 权益
优 永续 其 股 综合收益 备 准备 利润
一、上年期末余额 325,800,000.00 先 债 他 -505,987.46 399,115,144.96 1,306,593,160.38
股 543,500,032.83 38,683,970.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 325,800,000.00 -505,987.46 399,115,144.96 1,306,593,160.38
543,500,032.83 38,683,970.05
三、本期增减变动金额
5,169,207.95 406,078.92 5,697,937.18 46,666,456.98 57,939,681.03
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 406,078.92 67,883,880.15 68,289,959.07
（二）所有者投入和减
5,169,207.95 5,169,207.95
少资本
1．股东投入普通股
2.其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
1,639,787.91 1,639,787.91
者权益的金额
4．其他 3,529,420.04 3,529,420.04
（三）利润分配 5,697,937.18 -12,213,937.18 -6,516,000.00
1．提取盈余公积 5,697,937.18 -5,697,937.18
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-6,516,000.00 -6,516,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增股本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -9,003,485.99 -9,003,485.99
四、本期期末余额 325,800,000.00 548,669,240.78 -99,908.54 44,381,907.23 445,781,601.94 1,364,532,841.41
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2014 年度
编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
少数股
项目 其他权益工具 减：库存 其他 专项储 一般风险 未分配 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 东权益
优先 永续 其他 股 综合收益 备 准备 利润
股 债
一、上年期末余额 217,200,000.00 654,830,572.83 -397,441.17 35,914,580.30 361,999,440.27 1,269,547,152.23
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 217,200,000.00 654,830,572.83 -397,441.17 35,914,580.30 361,999,440.27 1,269,547,152.23
三、本期增减变动金额（减
108,600,000.00 -111,330,540.00 -108,546.29 2,769,389.75 37,115,704.69 37,046,008.15
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -108,546.29 47,487,094.44 47,378,548.15
（二）所有者投入和减少资
-2,730,540.00 -2,730,540.00
本
1．股东投入普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
-2,730,540.00 -2,730,540.00
益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,769,389.75 -10,371,389.75 -7,602,000.00
1．提取盈余公积 2,769,389.75 -2,769,389.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-7,602,000.00 -7,602,000.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 108,600,000.00 -108,600,000.00
1．资本公积转增资本（或
108,600,000.00 -108,600,000.00
股本）
2．盈余公积转增股本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 325,800,000.00 543,500,032.83 -505,987.46 38,683,970.05 399,115,144.96 1,306,593,160.38
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 324,754,150.22 187,101,191.64
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 105,693,134.99 177,593,110.49
应收账款 十一、 540,979,598.09 415,417,457.85
预付账款 (一) 18,317,524.27 36,644,404.83
应收利息 1,469,178.08 373,602.05
应收股利
其他应收款 十一、 114,249,309.99 88,925,112.84
存货 (二) 1,439,655,878.76 1,190,913,622.16
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,545,118,774.40 2,096,968,501.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、 573,114,368.50 496,661,776.50
投资性房地产 (三) 54,117,151.36 57,709,635.04
固定资产 108,950,515.90 117,892,958.14
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,635,778.76 13,999,159.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 202,356.11 280,243.55
递延所得税资产 20,660,522.83 18,158,579.58
其他非流动资产
非流动资产合计 770,680,693.46 704,702,352.70
资产总计 3,315,799,467.86 2,801,670,854.56
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 770,541,736.24 518,802,348.27
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 222,488,681.82 314,498,987.75
应付账款 487,273,579.77 393,435,620.24
预收款项 191,666,006.62 75,109,197.57
应付职工薪酬 8,317,972.20 7,960,528.57
应交税费 11,550,630.53 944,479.79
应付利息 3,028,866.54 3,139,763.36
应付股利
其他应付款 286,286,446.22 204,279,917.91
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,981,153,919.94 1,518,170,843.46
非流动负债：
长期借款
应付债券 49,389,151.00 49,144,811.40
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,208,333.27 7,308,333.31
递延所得说负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,597,484.27 56,453,144.71
负债合计 2,034,751,404.21 1,574,623,988.17
所有者权益：
股本 325,800,000.00 325,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 547,037,858.37 543,500,032.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,381,907.23 38,683,970.05
未分配利润 363,828,298.05 319,062,863.51
所有者权益合计 1,281,048,063.65 1,227,046,866.39
负债和所有者权益总计 3,315,799,467.86 2,801,670,854.56
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2015 年度
编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十一、(四) 1,346,624,626.60 1,180,772,224.68
减：营业成本 十一、(四) 1,097,826,541.29 986,726,721.88
营业税金及附加 14,360,579.64 10,293,355.78
销售费用 46,186,721.96 45,717,326.14
管理费用 50,968,601.45 60,980,288.86
财务费用 45,716,004.08 34,174,799.24
资产减值损失 27,536,043.53 27,193,489.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、(五) -547,408.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,482,726.65 15,686,243.22
加：营业外收入 3,222,449.56 15,923,764.72
其中：非流动资产处置利得 118.75
减：营业外支出 383,159.86 81,303.06
其中：非流动资产处置损失 32,110.94
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 66,322,016.35 31,528,704.88
减：所得税费用 9,342,644.63 3,834,807.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,979,371.72 27,693,897.45
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
3.其他
(二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 56,979,371.72 27,693,897.45
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2015 年度
编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,172,587,266.05 989,759,540.70
收到的税费返还 945,918.63
收到其他与经营活动有关的现金 466,310,034.28 210,565,355.73
经营活动现金流入小计 1,638,897,300.33 1,201,270,815.06
购买商品、接受劳务支付的现金 1,084,779,888.97 968,122,254.01
支付给职工以及为职工支付的现金 86,119,186.53 99,893,887.94
支付的各项税费 32,833,730.73 34,505,066.30
支付其他与经营活动有关的现金 384,695,440.05 107,369,474.14
经营活动现金流出小计 1,588,428,246.28 1,209,890,682.39
经营活动产生的现金流量净额 50,469,054.05 -8,619,867.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,753,290.06 2,138,317.00
投资支付的现金 77,000,000.00 63,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 79,753,290.06 65,138,317.00
投资活动产生的现金流量净额 -79,737,790.06 -65,138,317.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,041,396,703.30 624,640,614.29
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,041,396,703.30 624,640,614.29
偿还债务支付的现金 792,138,446.62 523,486,101.79
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,354,040.89 42,650,676.39
支付其他与筹资活动有关的现金 19,735.50 130,733.20
筹资活动现金流出小计 848,512,223.01 566,267,511.38
筹资活动产生的现金流量净额 192,884,480.29 58,373,102.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -56.51 -6,348.43
五、现金及现金等价物净增加额 163,615,687.77 -15,391,429.85
加：期初现金及现金等价物余额 134,692,010.99 150,083,440.84
资产负债表（续） 298,307,698.76 134,692,010.99
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元
其他权益工具 其他 专项储 未分配
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 综合收益 备 利润
一、上年期末余额 325,800,000.00 543,500,032.83 38,683,970.05 319,062,863.51 1,227,046,866.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 325,800,000.00 543,500,032.83 38,683,970.05 319,062,863.51 1,227,046,866.39
三、本期增减变动金额（减
3,537,825.54 5,697,937.18 44,765,434.54 54,001,197.26
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 56,979,371.72 56,979,371.72
（二）所有者投入和减少资
3,537,825.54 3,537,825.54
本
1．股东投入普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
1,639,787.91 1,639,787.91
益的金额
4．其他 1,898,037.63 1,898,037.63
（三）利润分配 5,697,937.18 -12,213,937.18 -6,516,000.00
1．提取盈余公积 5,697,937.18 -5,697,937.18
2．对所有者（或股东）的
-6,516,000.00 -6,516,000.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增股本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 325,800,000.00 547,037,858.37 44,381,907.23 363,828,298.05 1,281,048,063.65
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2014 年度
编制单位：北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 单位：人民币元
其他权益工具 减：库存 其他 专项储 未分配
项目 股本 资本公积 盈余公积 所有者权益合计
股 综合收益 备 利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 217,200,000.00 654,830,572.83 35,914,580.30 301,740,355.81 1,209,685,508.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 217,200,000.00 654,830,572.83 35,914,580.30 301,740,355.81 1,209,685,508.94
三、本期增减变动金额（减少 108,600,000.00 -111,330,540.00 2,769,389.75 17,322,507.70 17,361,357.45
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 27,693,897.45 27,693,897.45
（二）所有者投入和减少资本 -2,730,540.00 -2,730,540.00
1．股东投入普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的 -2,730,540.00 -2,730,540.00
金额
4．其他
（三）利润分配 2,769,389.75 -10,371,389.75 -7,602,000.00
1．提取盈余公积 2,769,389.75 -2,769,389.75
2．对所有者（或股东）的分配 -7,602,000.00 -7,602,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 108,600,000.00 -108,600,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 108,600,000.00 -108,600,000.00
2．盈余公积转增股本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 325,800,000.00 543,500,032.83 38,683,970.05 319,062,863.51 1,227,046,866.39
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），注册地：北京市顺义区牛栏
山镇牛富路 1 号，总部地址：北京市顺义区牛栏山镇牛富路 1 号，公司属于建筑安装行业，经营
范围为制造金属门窗、防火门、防盗门、塑钢、木制门窗；建筑幕墙加工；专业承包；装潢设计；
建筑幕墙设计、安装；仓储服务；销售自产产品。
2007 年 9 月 10 日商务部以商资批（2007）1551 号文件，批准北京嘉寓幕墙装饰工程（集团）
有限公司（公司原名称）变更为外商投资股份公司，名称变更为北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司；
批准公司股本总额 70,000,000 股，注册资本 70,000,000.00 元人民币。2009 年 1 月 5 日，北京市商务
局出具了京商资字（2009）18 号《关于北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司增资扩股的批复》，同意
本公司注册资本（股本）由人民币 70,000,000.00 元增加到 80,600,000.00 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1107 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司
由主承销商平安证券有限责任公司通过深圳证券交易所于 2010 年 8 月 23 日采用网下向配售对象
询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行了普通股（A 股）
股票 28,000,000 股，其中，无限售条件的流通股份 A 股 28,000,000 股，共募集资金净额为人民币
677,699,000.50 元，其中新增注册资本（股本）28,000,000.00 元，其余 649,699,000.50 元计入资本公
积，首次公开发行后注册资本变更为 108,600,000.00 元。股票代码：300117。
2011 年 4 月 18 日，公司召开 2010 年度股东大会审议通过 2010 年度利润分配方案：以公司 2010
年末总股本 108,600,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1 元人民币现金；同时，以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 10 股。本次注册资本变更已由中准会计师事务所出具了中准验字
[2012]1010 号验资报告。
2014 年 4 月 23 日，公司召开 2013 年度股东大会审议通过 2013 年度利润分配方案：以 2013
年末总股本 217,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.35 元人民币现金；同时，以资本公积
向全体股东每 10 股转增 5 股。截至 2014 年 12 月 31 日，公司总股本为 325,800,000 股。
公司于 2012 年 12 月 20 日取得北京市工商行政管理局核准换发的企业法人营业执照，注册号：
110000410296248。公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）。本公司原法定代表人
为田家玉，2012 年 12 月，公司法定代表人变更为陈其泽；2015 年 10 月 19 日，公司取得北京市
工商行政管理局核准下发的营业执照，统一社会信用代码 91110000102526927Q ，公司类型：其他
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
股份有限公司（上市），公司法定代表人变更为田新甲；公司注册地址为北京市顺义区牛栏山牛
富路 1 号。营业期限，长期。
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 3 月 23 日批准报出。
本年度合并财务报表范围
1.本公司本期纳入合并范围的二级子公司及三级子公司
二级子公司及三级子 持股比例（%）
序号 二级子公司及三级子公司全称
公司简称
直接 间接
1 重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司 重庆嘉寓 100.00
2 海南嘉寓节能科技有限公司 海南嘉寓 100.00
3 四川嘉寓门窗幕墙有限公司 四川嘉寓 100.00
4 辽宁嘉寓门窗幕墙有限公司 辽宁嘉寓 100.00
5 黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司 黑龙江嘉寓 100.00
6 广东嘉寓门窗幕墙有限公司 广东嘉寓 100.00
7 山东嘉寓门窗幕墙有限公司 山东嘉寓 100.00
8 嘉寓门窗幕墙节能科技（上海）有限公司 上海嘉寓 100.00
9 河南嘉寓门窗幕墙有限公司 河南嘉寓 100.00
10 嘉寓股份（新加坡）有限公司 新加坡嘉寓 100.00
11 江西嘉寓门窗幕墙有限公司 江西嘉寓 100.00
12 嘉寓门窗幕墙安徽有限公司 安徽嘉寓 100.00
13 嘉寓门窗幕墙湖北有限公司 湖北嘉寓 100.00
14 嘉寓门窗幕墙徐州有限公司 徐州嘉寓 100.00
15 嘉寓门窗幕墙（临邑）有限公司 临邑嘉寓 100.00
16 北京嘉寓园投资管理有限公司 嘉寓园 100.00
17 七台河嘉寓门窗幕墙有限公司 七台河嘉寓 100.00
18 齐齐哈尔嘉寓门窗幕墙有限公司 齐齐哈尔嘉寓 100.00
19 江苏嘉寓门窗幕墙有限公司 江苏嘉寓 100.00
20 浙江嘉寓门窗幕墙有限公司 浙江嘉寓 100.00
上述二级子公司具体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2.本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增二级子公司
本期纳入合并范围
序号 二级子公司全称 二级子公司简称
的原因
1 海南嘉寓节能科技有限公司 海南嘉寓 新设
2 北京嘉寓园投资管理有限公司 嘉寓园 新设
注：北京嘉寓园投资管理有限公司注册资本 5,000.00 万未到位，本年未发生经济业务。
本期减少二级子公司
本期未纳入合并范
序号 二级子公司全称 二级子公司简称
围的原因
1 北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司（迪拜公司） 迪拜嘉寓 转让
2 北京市顺义区嘉寓建筑节能技术研发中心 研发中心 注销
注：北京市顺义区嘉寓建筑节能技术研发中心注册资本 10 万未到位，未发生经济业务。
本年年初纳入合并范围的二级子公司 16 家，三级子公司 4 家；
本年增加二级子公司 2 家，转让二级子公司 1 家，注销二级子公司 1 家，具体见本附注“六、
合并范围的变更”。
二、财务报表编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—
基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司管理层对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，评价结果表明，公司未来
经营活动能正常进行，不存在对未来持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（二）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本年度的会计期间是 2015 年 1 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日。
（三）营业周期
公司确定的营业周期为一年。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及二级子公司选
定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤
进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并
后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的
初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权
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投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时
转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有
者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综
合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。
2．非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被
购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合
同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、
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资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资
准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结
转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资
的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价
值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当
期投资损益。
3.将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础
上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变
化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享
有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和二级子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个
会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，
反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与二级子公
司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对二级子公司的长期股
权投资与母公司在二级子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与二级子公司、二级子公
司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损
失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
二级子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
二级子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。二级子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收
益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
二级子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该二级子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向二级子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。二级子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该二级子公司的
分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。二级子公司之间出售
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资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方二级子公司的分配比例在“归属于母公司
所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的二级子公司以及业务，编制合并报表时，调
整合并资产负债表的期初数，将该二级子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的二级子公司以及业务，编制合
并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该二级子公司以及业务购买日至报告期末
的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置二级子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数，该二级子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流
量纳入合并现金流量表。
母公司购买二级子公司少数股东拥有的二级子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股
权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有二级子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合
并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制
之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对二级子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有二级子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
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余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有二级子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有二级子公司股权
投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对二级子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对二级子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置二级子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该二级子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定
对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，
其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同
经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是
指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及
价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
1.外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益
项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：应收款项；其他金融负
债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（十一）应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生
的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实
际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项是指单项应收款项账面余
单项金额重大的确认标准
额占年末应收款项余额10%以上（含10%）部分
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，经单独
单项金额重大并单项计提坏账准备的
测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准
计提方法
备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
本公司应收款项（除应收票据、预付款项、应收利息等）按信用风险特征（账龄）划分，根
据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
按组合（账龄分析法）计提坏账准备应收款项 除单独进行减值测试并单项计提坏账准备的应收款项外的
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应收款项确定为按组合（账龄分析法）计提坏账准备。
不计提坏账准备的组合 公司与合并范围内关联方之间发生的应收款项，关联方财务
状况未发生不良情况。
按组合计提坏账准备的计提方法
按组合（账龄分析法）计提坏账准备应收款项 账龄分析法
不计提坏账准备的组合 不计提坏准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2－3 年（含 3 年） 30.00 30.00
3 年以上 80.00 80.00
3.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项应收款项账面余额占年末应收款项余额 10%以下部分有确凿证据表明可收回性与组
合（账龄分析法）存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其实际损
失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、半成品（在产品）、委托加工物资、产成品（库存商品）、
工程施工等。
2.发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算，采用先进先出法确定
其实际成本；工程成本核算以所订立的单项合同为对象。低值易耗品的摊销于领用时按一次摊销
法核算，领用时一次计入当期费用。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
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生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备：
a、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
b、公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
c、公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格
又低于其账面成本；
d、因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场
价格逐渐下跌；
e、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
当存在以下一项或若干项情况时，应当将存货账面价值全部转入当期损益：
a、已霉烂变质的存货；
b、已过期且无转让价值的存货；
c、生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
d、其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
建造合同形成的存货跌价准备核算方法：
a、建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按照累计已经发生的成本和累计已经确认的
毛利减去已经办理结算的价款金额计价。个别合同工程累计已经发生的成本和累计已经确认的毛
利超过已经结算价款的金额计入存货，若个别合同工程已经结算价款的金额超过累计已经发生的
成本和累计已经确认的毛利的金额计入预收款项。
b、建造合同完工程度的确定方法：采用累计实际完成的工作量占合同预计总工作量的比例
作为建造合同完工进度的确定方法。
c、预计合同损失：每年末公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目，按照预
计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认的损失之间的差额计提预计合同
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损失准备。
d、工程施工的减值准备的确认和计提方法：年末，对工程施工项目进行逐项检查，对于工
程成本无法收回的，按无法收回的成本计提跌价准备。
4.存货的盘存制度
各类存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点。各类存货的盘盈、盘亏、报废等转入当期损
益。
（十三）长期股权投资
1.长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）；
② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位
的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表
参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自
身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，
进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活
动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技
术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
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公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要
综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。
2.长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或
股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业
合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照
其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。
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本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
成本法核算的除上述长期股权投资外的，如果其长期股权投资的账面价值大于享有被投资单
位净资产等情形时考虑减值，长期股权投资减值准备按可收回金额低于长期股权投资账面价值的
差额计提。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其
账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
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（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政
策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件及分类
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和办公设备。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固
定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产初始计量：固定资产按照实际成本计量
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费，使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务
费等。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换取得的固定资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为
换入固定资产的成本。
3.折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20 年 5.00 4.75
机器设备 直线法 8-10 年 5.00 9.50-11.88
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 直线法 10 年 5.00 9.50
办公设备 直线法 5年 5.00 19.00
融资租入固定资产：
其中：房屋及建筑物 直线法 20 年 5.00 4.75
机器设备 直线法 8-10 年 5.00 9.50-11.88
运输设备 直线法 10 年 5.00 9.50
办公设备 直线法 5年 5.00 19.00
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命
预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，应当调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，应当改
变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产
的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命计提折旧。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5.固定资产减值准备
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计
其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来
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现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发
生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金
额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
6.固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理
费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的
固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，
在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资
本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（十六）在建工程
1.在建工程分类
在建工程以立项项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4.借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
（十八）无形资产
1.无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
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①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证载明的土地使用年限
软件 5年 软件使用、更新寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。对土地使用权的预计
使用寿命和摊销方法的复核，根据公司的发展战略和对未来持续经营的评价，能确定公司未来会
持续拥有土地使用权至土地使用权证载明的土地使用年限，直线法摊销符合土地使用权摊销价值
为公司带来经济利益的情况；对软件的预计使用寿命和摊销方法的复核，根据原确定的软件预计
使用寿命和更新情况进行复核，能确定原确定的预计使用寿命和摊销方法是合理的。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，
但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形
资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主
要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据
是否存在变化等。
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
6.无形资产减值测试方法和减值准备计提方法：
无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该无形资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，企业以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
（十九）长期资产的减值测试方法及会计处理方法
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，
可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减
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值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
（二十）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入
固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报
告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业
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可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差。
3.辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规
定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有
关规定。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提
供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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（二十三）股份支付
1.股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授
予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的
负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个
资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（3）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的
条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（4）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
（5）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的
增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值
相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市
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场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继
续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十四）优先股与永续债
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再
融资产生的利得或损失等，计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的
变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处
置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的
费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其
他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的
未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
（二十五）收入
1.销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2.提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
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提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同收入的确认
建造合同的结果能够可靠估计
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。
完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法，采用已经完成的合同工作量占合
同预计总工作量的比例确定。
（1）固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
① 合同总收入能够可靠地计量；
② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：
① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）按照完工百分比法确认收入的计算步骤：
①确定合同的完工进度，计算出完工比：
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计算公式：完工百分比＝累计已经完成的工作量/合同预计的总工作量×100.00%。
②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用：
计算公式：
当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度－以前会计期间累计已经确认的收入。
当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度－以前会计期间累计已经确认的费用。
当期确认的合同毛利＝当期确认的合同收入－当期确认的合同费用。
（4）预计合同损失：每年末或每个报告期终了，公司对预计合同总成本超出预计合同总收入
的工程项目，按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已经确认损失间的差
额计提预计合同损失准备。
建造合同的结果不能可靠估计
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发
生的当期确认为合同费用；
② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（二十六）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补
助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补
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助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商
誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与二级子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。对于与二级子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差
异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法
规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
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净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
（二十八）租赁
1.经营租赁会计处理
（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2.融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交
易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十九）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1.母公司；
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2.二级子公司；
3.受同一母公司控制的其他企业；
4.实施共同控制的投资方；
5.施加重大影响的投资方；
6.合营企业，包括合营企业的二级子公司；
7.联营企业，包括联营企业的二级子公司；
8.主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
9.本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10.本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他
企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上
市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于)也属于本公司的关联方：
1.持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；
2.直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及
与其关系密切的家庭成员；
3.在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一
的企业；
4.在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的
个人；
5.由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司
及其控股二级子公司以外的企业。
（三十）重要会计政策、会计估计的变更
本报告期本公司重要会计政策、会计估计未发生变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
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税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 6.00、17.00
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 应纳税营业额 3.00、5.00
城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 5.00、7.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00、17.00、25.00
（1）根据顺义区国家税务局第八税务所编号为 201108001 企业所得税减免税备案登记书批准
本公司自 2010 年起享受国家重点支持的高新技术企业所得税税率减按 15.00%缴纳。
（2）根据重庆市江北区国家税务局郭家沱税所“江郭家沱所减”（2012）39 号文件规定的
西部大开发税收优惠政策，重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司 2011 年至 2020 年实行 15.00%的企业
所得税税率。
（3）根据财税（2011）58 号文件的规定，二级子公司四川嘉寓门窗幕墙有限公司属于设在
西部地区的鼓励类产业企业，2012 年起减按 15.00%的税率缴纳企业所得税。
（4）二级子公司黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司按 25.00%的税率缴纳企业所得税。
（5）二级子公司广东嘉寓门窗幕墙有限公司按 25.00%的税率缴纳企业所得税。
（6）二级子公司辽宁嘉寓门窗幕墙有限公司按 25.00%的税率缴纳企业所得税。
（7）二级子公司山东嘉寓门窗幕墙有限公司按 25.00%的税率缴纳企业所得税。
（8）二级子公司嘉寓门窗幕墙节能科技（上海）有限公司按 25.00%的税率缴纳企业所得税。
（9）二级子公司河南嘉寓门窗幕墙有限公司按 25.00%的税率缴纳企业所得税。
（10）二级子公司嘉寓股份（新加坡）有限公司按 17.00%的税率缴纳企业所得税。
（11）二级子公司江西嘉寓门窗幕墙股份有限公司按 15.00%的税率缴纳企业所得税。
（12）二级子公司嘉寓门窗幕墙安徽有限公司按 25.00%的税率缴纳企业所得税。
（13）二级子公司嘉寓门窗幕墙徐州有限公司按 25.00%的税率缴纳企业所得税。
（14）二级子公司嘉寓门窗幕墙湖北有限公司按 25.00%的税率缴纳企业所得税。
（15）二级子公司嘉寓门窗幕墙（临邑）有限公司按 25.00%的税率缴纳企业所得税。
（16）二级子公司海南嘉寓节能科技有限公司按 25.00%的税率缴纳企业所得税。
（17）二级子公司北京嘉寓园投资管理有限公司按 25.00%的税率缴纳企业所得税。
（18）三级子公司浙江嘉寓门窗幕墙有限公司按 25.00%的税率缴纳企业所得税。
（19）三级子公司齐齐哈尔嘉寓门窗幕墙有限公司按 25.00%的税率缴纳企业所得税。
（20）三级子公司江苏嘉寓门窗幕墙有限公司按 15.00%的税率缴纳企业所得税。
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（21）三级子公司七台河嘉寓门窗幕墙有限公司按 25.00%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
（期末指 2015 年 12 月 31 日，期初指 2014 年 12 月 31 日，本期指 2015 年度，上期指 2014 年度）
(一)货币资金
1. 货币资金明细
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,989,128.74 747,898.15
银行存款 293,410,086.35 139,700,367.87
其他货币资金 129,492,422.90 148,098,822.71
合计 424,891,637.99 288,547,088.73
其中：存放在境外的款项总额 248,938.39 3,167,886.36
2. 其他货币资金明细
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金及保函保证金 128,011,956.66 126,266,888.72
农民工保证金 1,456,085.64 2,807,639.16
信用证保证金 24,380.60 24,294.83
定期存款 19,000,000.00
合计 129,492,422.90 148,098,822.71
3． 三个月以上受限货币资金明细
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 45,041,101.22 37,072,540.19
保函保证金 5,268,530.33 9,846,305.47
农民工保证金 953,837.13 1,453,616.01
信用证保证金 1,378,317.98
定期存款 19,000,000.00
合计 51,263,468.68 68,750,779.65
（二） 应收票据
1.应收票据分类
种类 期末余额 期初余额
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种类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,000,000.00 1,300,000.00
商业承兑票据 122,946,310.66 228,447,169.97
合计 124,946,310.66 229,747,169.97
2.期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑票据
商业承兑票据 61,164,535.07
合计 61,164,535.07
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,092,900.00
商业承兑票据 110,393,747.25 61,164,535.07
合计 113,486,647.25 61,164,535.07
（三）应收账款
1.应收账款分类及披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
846,702,980.69 99.76 135,216,030.02 15.97 711,486,950.67
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
2,048,006.77 0.24 2,048,006.77 100.00
坏账准备的应收账款
合计 848,750,987.46 100.00 137,264,036.79 ---- 711,486,950.67
续表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏
668,477,398.58 99.69 89,781,860.01 13.43 578,695,538.57
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
2,048,006.77 0.31 2,048,006.77 100.00
坏账准备的应收账款
合计 670,525,405.35 100.00 91,829,866.78 --- 578,695,538.57
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 518,337,522.98 25,916,876.16 5.00
1－2 年（含 2 年） 172,742,030.91 17,274,203.09 10.00
2－3 年（含 3 年） 64,947,581.35 19,484,274.41 30.00
3 年以上 90,675,845.45 72,540,676.36 80.00
合计 846,702,980.69 135,216,030.02 ----
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 39,526,381.83 元。
3. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 87,192,871.25 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 10.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 29,151,602.03 元。
4. 因金融资产转移而终止确认的应收款项
详见本附注八、4（5）1）控股股东购买公司及其子公司应收账款情况。
（四）预付款项
1.预付账款按账龄列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1 年以内 93,418,164.82 89.98 93,418,164.82
1-2 年 10,407,282.16 10.02 10,407,282.16
2-3 年
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
3 年以上
合计 103,825,446.98 100.00 ---- 103,825,446.98
续表
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1 年以内 69,205,947.95 79.49 69,205,947.95
1-2 年 15,833,222.60 18.18 15,833,222.60
2-3 年 1,794,998.73 2.06 1,794,998.73
3 年以上 231,590.14 0.27 231,590.14
合计 87,065,759.42 100.00 ---- 87,065,759.42
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
单位名称 与本公司关系 期末余额 预付款时间
合计数的比例（%）
河南省华寺建材有限公司 非关联方 7,636,997.31 7.36 1 年以内
TAI SIN ENGINEERING PTE LTD 非关联方 3,504,186.51 3.38 1 年以内
信义玻璃（天津）有限公司 非关联方 3,091,524.69 2.98 1 年以内
哈尔滨市润达实业有限公司 非关联方 2,902,502.30 2.80 1 年以内
杭州赢天下建筑有限公司 非关联方 2,899,869.29 2.79 1 年以内
合计 -- 20,035,080.10 19.31 --
（五）应收利息
1.应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,469,178.08 373,602.05
合计 1,469,178.08 373,602.05
（六）其他应收款
1.其他应收款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
164,963,060.40 100.00 14,971,017.76 9.08 149,992,042.64
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 164,963,060.40 100.00 14,971,017.76 -- 149,992,042.64
续表
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
109,615,657.77 100.00 16,024,693.32 14.62 93,590,964.45
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 109,615,657.77 100.00 16,024,693.32 -- 93,590,964.45
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 135,896,302.90 6,794,815.15 5.00
1－2 年（含 2 年） 16,581,252.65 1,658,125.26 10.00
2－3 年（含 3 年） 6,940,653.04 2,082,195.91 30.00
3 年以上 5,544,851.81 4,435,881.44 80.00
合计 164,963,060.40 14,971,017.76 --
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回坏账准备金额 743,029.69 元。
3.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 111,043,307.76 44,882,685.59
投标保证金 50,294,450.35 60,017,257.61
押金 1,516,663.12 2,083,437.64
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,108,639.17 2,632,276.93
合计 164,963,060.40 109,615,657.77
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
嘉寓新新投资（集团）咸
往来款 31,190,470.00 1 年以内 18.91 1,559,523.50
宁有限公司
杭州亿丰亿盛置业有限 投标履约保
3,440,000.00 1 年以内 2.09 172,000.00
公司 证金
天津滨海新区大港京通
往来款 2,600,000.00 1 年以内 1.58 130,000.00
工贸有限公司
投标履约保
顺发恒业有限公司 1,970,790.90 1 年以内 1.19 98,539.55
证金
投标履约保
杭州沣麟实业有限公司 1,771,400.00 1 年以内 1.07 88,570.00
证金
合计 -- 40,972,660.90 -- 24.84 2,048,633.05
（七）存货
1.存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,244,943.09 1,367,908.01 85,877,035.08
在途物资 97,645,387.05 97,645,387.05
在产品 37,773,831.97 37,773,831.97
库存商品 35,513,001.58 35,513,001.58
建造合同形成的已完工
1,688,238,213.51 1,089,997.17 1,687,148,216.34
未结算资产
合计 1,946,415,377.20 2,457,905.18 1,943,957,472.02
续表
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,177,645.56 326,586.52 63,851,059.04
在途物资 46,944,180.73 46,944,180.73
在产品 57,179,012.56 57,179,012.56
库存商品 14,758,101.22 14,758,101.22
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
建造合同形成的已完工
1,373,695,496.63 4,850,448.01 1,368,845,048.62
未结算资产
合计 1,556,754,436.70 5,177,034.53 1,551,577,402.17
2.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 326,586.52 1,041,321.49 1,367,908.01
建造合同形
成的已完工 4,850,448.01 3,760,450.84 1,089,997.17
未结算资产
合计 5,177,034.53 1,041,321.49 3,760,450.84 2,457,905.18
3．期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 期末余额
累计已发生成本 4,696,439,939.81
累计已确认毛利 1,041,803,304.06
减：预计损失 1,089,997.17
已办理结算的金额 4,050,005,030.35
建造合同形成的已完工未结算资产 1,687,148,216.34
（八）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 6,537,101.66 8,012,568.89
合计 6,537,101.66 8,012,568.89
（九）投资性房地产
1.投资性房地产明细
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 75,556,564.83 75,556,564.83
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）抵债
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
3.本期减少金额
4.期末余额 75,556,564.83 75,556,564.83
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 17,846,929.79 17,846,929.79
2.本期增加金额 3,592,483.68 3,592,483.68
3.本期减少金额
4.期末余额 21,439,413.47 21,439,413.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 54,117,151.36 54,117,151.36
2.期初账面价值 57,709,635.04 57,709,635.04
（十）固定资产
1.固定资产明细
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 355,471,528.90 104,086,265.73 12,345,889.68 14,669,079.67 8,091,847.40 494,664,611.38
2.本期增加金额 32,984,512.96 15,622,951.03 1,190,124.58 1,191,991.78 4,264,162.38 55,253,742.73
（1）购置 297,826.96 15,615,825.03 1,190,124.58 1,191,991.78 1,903,610.20 20,199,378.55
（2）在建工程转
32,686,686.00 7,126.00 2,360,552.18 35,054,364.18
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 73,470.08 208,006.40 1,076,838.39 1,358,314.87
（1）处置或报废 73,470.08 208,006.40 1,076,838.39 1,358,314.87
4.期末余额 388,456,041.86 119,635,746.68 13,328,007.86 14,784,233.06 12,356,009.78 548,560,039.24
二、累计折旧
1.期初余额 44,449,066.28 32,346,448.45 3,702,489.91 6,422,664.15 2,315,494.74 89,236,163.53
2.本期增加金额 17,376,417.29 10,048,821.50 1,213,097.36 2,215,909.10 1,033,474.11 31,887,719.36
（1）计提 17,376,417.29 10,048,821.50 1,213,097.36 2,215,909.10 1,033,474.11 31,887,719.36
3.本期减少金额 55,340.57 54,421.83 1,039,341.74 1,149,104.14
（1）处置或报废 55,340.57 54,421.83 1,039,341.74 1,149,104.14
4.期末余额 61,825,483.57 42,339,929.38 4,861,165.44 7,599,231.51 3,348,968.85 119,974,778.75
三、减值准备
1.期初余额
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 326,630,558.29 77,295,817.30 8,466,842.42 7,185,001.55 9,007,040.93 428,585,260.49
2.期初账面价值 311,022,462.62 71,739,817.28 8,643,399.77 8,246,415.52 5,776,352.66 405,428,447.85
2.未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
北京嘉寓节能幕墙生产 生产厂房已经达到可使用状态，申请办理房产证的资料已
24,680,650.55
线建设工程项目 经提交，房屋产权证正在办理中。
（十一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值
卫辉生产基地 277,898.00 277,898.00
黑龙江节能门窗幕墙生产基地 41,086,528.26 41,086,528.26
安徽安庆门窗幕墙生产基地 24,299,536.28 24,299,536.28
合计 65,663,962.54 65,663,962.54
续表
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值
卫辉生产基地 353,173.97 353,173.97
黑龙江节能门窗幕墙生产基地 31,257,368.17 31,257,368.17
锅炉 926.00 926.00
库房物料架 1,157,546.49 1,157,546.49
江西吉安门窗幕墙生产基地 3,603,428.35 3,603,428.35
湖北咸宁门窗幕墙生产基地 7,558,056.55 7,558,056.55
安徽安庆门窗幕墙生产基地 1,799,637.60 1,799,637.60
合计 45,730,137.13 45,730,137.13
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2．重要在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期增加金 本期转入固 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
额 定资产金额 少金额 度(%) 累计金额
算比例(%) 额 (%)
自有资金、银
卫辉生产基地 29,956,000.00 353,173.97 53,236.51 22,039.46 277,898.00 80.36 80.36
行借款
黑龙江节能门窗
117,645,096.88 31,257,368.17 9,829,160.09 41,086,528.26 91.91 91.91 8,501,566.16 2,400,160.05 7.04 银行借款
幕墙生产基地
江西吉安门窗幕
49,235,832.03 3,603,428.35 29,692,719.13 33,296,147.48 67.63 67.63 自筹资金
墙生产基地
湖北咸宁门窗幕
37,060,000.00 7,558,056.55 5,821,052.64 13,379,109.19 36.10 36.10 自筹资金
墙生产基地
安徽安庆门窗幕
48,849,700.00 1,799,637.60 22,499,898.68 24,299,536.28 69.00 69.00 自筹资金
墙生产基地
江苏金坛基地 80,000.00 80,000.00 自筹资金
库房物料架 1,157,546.49 472,380.35 1,617,854.19 12,072.65 自筹资金
锅炉 926.00 6,200.00 7,126.00 自筹资金
合计 -- 45,730,137.13 68,401,410.89 35,054,364.18 13,413,221.30 65,663,962.54 -- -- 8,501,566.16 2,400,160.05 -- --
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（十二）无形资产
项目 土地使用权 软件 专利 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 161,644,794.27 3,202,050.41 164,846,844.68
2.本期增加金额 27,030,000.00 572,824.80 27,602,824.80
(1)购置 27,030,000.00 572,824.80 27,602,824.80
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 22,256,000.00 22,256,000.00
(1)处置 22,256,000.00 22,256,000.00
4.期末余额 166,418,794.27 3,774,875.21 170,193,669.48
二、累计摊销
1.期初余额 9,562,831.61 1,443,056.92 11,005,888.53
2.本期增加金额 3,385,948.16 590,668.67 3,976,616.83
（1）计提 3,385,948.16 590,668.67 3,976,616.83
3.本期减少金额 482,213.29 482,213.29
(1)处置 482,213.29 482,213.29
4.期末余额 12,466,566.48 2,033,725.59 14,500,292.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 153,952,227.79 1,741,149.62 155,693,377.41
2.期初账面价值 152,081,962.66 1,758,993.49 153,840,956.15
（十三）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,470,209.30 826,496.10 356,500.97 1,940,204.43
合计 1,470,209.30 826,496.10 356,500.97 1,940,204.43
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（十四）递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 152,235,054.55 24,153,345.77 107,854,560.10 16,363,575.52
存货跌价准备 2,457,905.18 368,685.77 5,177,034.53 776,555.18
无形资产摊销 876,703.02 131,505.46 582,801.19 87,420.18
应付职工薪酬 11,790,795.23 1,935,598.03
可抵扣亏损 39,035,618.42 9,281,926.36 23,232,713.32 3,405,163.12
股权支付 7,897,822.91 1,184,673.44 6,258,035.00 938,705.25
其他 2,324,360.31 381,373.09 2,757,334.08 489,616.54
合计 204,827,464.39 35,501,509.89 157,653,273.45 23,996,633.82
2．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 1,100,003.54
可抵扣亏损 10,291,406.70
合计 11,391,410.24
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 309,834.36
2017 年 265,517.34
2018 年 103,994.17
2019 年 9,612,060.83
合计 10,291,406.70
（十五）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付基建工程及设备款 36,029,444.16 61,388,548.63
合计 36,029,444.16 61,388,548.63
（十六）短期借款
项目 期末余额 期初余额
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
保证借款 776,300,000.00 271,945,873.42
信用借款 82,200,000.00 367,983,031.93
质押借款 109,897,743.24 18,434,108.37
抵押借款 13,000,000.00
合计 981,397,743.24 658,363,013.72
（十七）应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 72,392,243.01 79,737,883.67
银行承兑汇票 301,890,300.97 363,977,696.86
合计 374,282,543.98 443,715,580.53
（十八）应付账款
项目 期末余额 期初余额
货款 586,518,254.87 480,061,246.44
劳务款 185,719,532.46 137,229,028.34
工程及设备款 17,646,827.64 4,502,549.82
其他 1,183,552.85 564,482.86
合计 791,068,167.82 622,357,307.46
（十九）预收款项
1．预收账款项列示
项目 期末余额 期初余额
工程款 253,724,902.70 120,767,822.31
房屋租金 265,000.00 101,786.54
合计 253,989,902.70 120,869,608.85
2．账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工程款 4,740,335.62 未完工已结算
合计 4,740,335.62
3．期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 金额
已办理结算的金额 889,428,172.25
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
减：累计已发生成本 645,710,786.41
减：累计已确认毛利 109,116,730.20
加：预计损失
建造合同形成的已结算未完工项目 134,600,655.64
（二十）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,788,655.59 151,146,018.15 146,553,707.65 16,380,966.09
二、离职后福利-设定提存计划 2,139.64 13,228,594.18 13,202,931.16 27,802.66
三、辞退福利 608,843.30 219,844.24 388,999.06
四、一年内到期的其他福利
合计 11,790,795.23 164,983,455.63 159,976,483.05 16,797,767.81
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,658,891.71 137,540,385.93 132,531,120.86 15,668,156.78
二、职工福利费 57,390.10 2,901,992.44 2,901,992.44 57,390.10
三、社会保险费 475,240.15 7,545,171.04 7,731,192.44 289,218.75
其中：医疗保险费 450,285.45 6,454,511.76 6,617,511.48 287,285.73
工伤保险费 648,105.11 646,172.09 1,933.02
生育保险费 24,954.70 442,554.17 467,508.87
四、住房公积金 20,676.00 1,596,881.76 1,596,881.76 20,676.00
五、工会经费和职工教育经费 576,457.63 1,561,586.98 1,792,520.15 345,524.46
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 11,788,655.59 151,146,018.15 146,553,707.65 16,380,966.09
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险 12,669,570.36 12,646,107.26 23,463.10
二、失业保险费 2,139.64 559,023.82 556,823.90 4,339.56
三、企业年金缴费
合计 2,139.64 13,228,594.18 13,202,931.16 27,802.66
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
4．辞退福利
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、因解除劳动关系给予的补
608,843.30 219,844.24 388,999.06
偿
合计 608,843.30 219,844.24 388,999.06
（二十一）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,461,781.80 4,224,946.94
营业税 8,835,318.72 1,458,769.25
企业所得税 15,517,009.88 7,393,887.34
个人所得税 104,488.50 136,808.94
城市维护建设税 668,464.00 384,993.64
房产税 168,023.10 121,266.99
土地增值税 157,410.00 157,410.00
城镇土地使用税 728,233.56 60,980.01
教育费附加和地方教育费附加 478,411.77 307,769.53
印花税 183,569.49 212,913.23
其他 39,565.51 31,793.18
合计 35,342,276.33 14,491,539.05
（二十二）应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 254,680.56 69,500.21
企业债券利息 1,875,000.00 1,875,000.00
短期借款应付利息 1,310,171.79 1,550,766.57
合计 3,439,852.35 3,495,266.78
（二十三）其他应付款
1．按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
押金保证金及往来款 82,529,877.78 56,167,851.81
工程款 9,555,643.28 2,083,570.24
房租 907,773.16
其他 651,933.36
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 93,645,227.58 58,251,422.05
2．重要的账龄超过 1 年的其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宾西经济技术开发区管委会 9,500,000.00 协议未到期
合计 9,500,000.00 --
（二十四）长期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 85,000,000.00 66,000,000.00
信用借款 20,000,000.00 50,000,000.00
合计 105,000,000.00 116,000,000.00
（二十五）应付债券
1.应付债券
项目 期末余额 期初余额
13 嘉寓债 49,389,151.00 49,144,811.40
合计 49,389,151.00 49,144,811.40
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2．应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
13 嘉寓债 100 2013-06-27 5年 0.5 亿元 49,144,811.40 3,750,000.00 244,339.60 49,389,151.00
合计 -- -- -- -- 49,144,811.40 3,750,000.00 244,339.60 49,389,151.00
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（二十六）递延收益
1．递延收益明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 102,705,056.72 32,310,000.00 40,060,579.96 94,954,476.76 详见说明
合计 102,705,056.72 32,310,000.00 40,060,579.96 94,954,476.76 --
2．涉及政府补助的项目明细
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
生产线改造贴息 600,000.00 600,000.00 与资产相关
研发项目贴息 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
节能幕墙生产线项
4,708,333.31 500,000.04 4,208,333.27 与资产相关
目补助
土地平整及基础设
18,619,640.04 2,304,579.96 16,315,060.08 与资产相关
施建设补贴
节能门窗生产线建
30,066,666.69 4,099,999.98 25,966,666.71 与资产相关
设工程补助
产业振兴和技术改
5,945,416.67 750,999.99 5,194,416.68 与资产相关
造项目补助
战略新兴产业补贴 5,245,000.01 609,999.99 4,635,000.02 与资产相关
黑龙江节能门窗幕
墙生产基地建设补 14,625,000.00 750,000.00 13,875,000.00 与资产相关
助
咸宁基地补助 20,895,000.00 4,200,000.00 25,095,000.00 与资产相关
安徽招商引资优惠
28,110,000.00 3,350,000.00 24,760,000.00 与收益相关
补贴
合计 102,705,056.72 32,310,000.00 40,060,579.96 94,954,476.76 --
其他说明:
2007 年 5 月 24 日，北京市顺义区财政局下发顺财预指（2007）0225 号文件，向本公司拨付
3,000,000.00 元专项资金用于嘉寓中空玻璃窗及幕墙生产线技术改造项目贴息。该专项资金用于生
产的主要固定资产已达到预定可使用状态，并在该资产剩余使用寿命内平均分配，计入本年营业
外收入（政府补助）600,000.00 元，期末余额为 0.00 元。
2012 年 12 月 6 日，根据京经信委发（2012）143 号文件，向本公司拨付研发中心技术改造项
目贴息 2,000,000.00 元，鉴于研发中心项目正在建设当中，公司对于该贴息补助资金确认为递延
收益，本年度该技术改造项目已经完工，一次性计入本年营业外收入 2,000,000.00 元，期末余额
为 0.00 元。
2014 年 5 月 4 日，北京市经济和信息化委员会向本公司拨付 5,000,000.00 元作为节能幕墙生
产线项目补贴，针对该补贴共确认递延收益 5,000,000.00 元。本期确认营业外收入 500,000.04 元，
该递延收益期末余额为 4,208,333.27 元。
根据江苏嘉寓门窗幕墙有限公司与江苏省金坛经济开发区管理委员会签订的协议，协议约定
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
江苏省金坛经济开发区管理委员会对江苏嘉寓门窗幕墙有限公司进行土地平整和地块上道路等
基础设施建设进行补贴，2012 年发放补贴 19,385,800.00 元，2013 年发放补贴 3,660,000.00 元，协议
要求江苏嘉寓门窗幕墙有限公司按照项目规划要求及道路建设质量要求，做好土地平整和道路等
基础设施建设，针对该补助共确认递延收益 23,045,800.00 元，与资产相关的政府补助递延收益年
初余额为 18,619,640.04 元，本年共确认营业外收入 2,304,579.96 元，该递延收益年末余额为
16,315,060.08 元。
根据什邡市工业和信息化局什工信发（2011）123 号文件关于下达 2011 年灾后重建专项基金
计划的通知，将 2011 年灾后重建资金 28,100,000.00 元下达本公司二级子公司四川嘉寓门窗幕墙有
限公司，其中：节能门窗生产线建设工程补助 23,100,000.00 元，节能门窗技术产业化补助
5,000,000.00 元；根据什邡市财政局什市财发（2011）41 号文件关于下达 2011 年灾后重建专项基金
计划的通知，将 2011 灾后重建专项基金 23,900,000.00 元下达本公司二级子公司四川嘉寓门窗幕墙
有限公司，其中：节能门窗生产线建设工程补助 17,900,000.00 元，节能门窗技术产业化补助
6,000,000.00 元；针对上述两项补助，与收益相关的政府补助递延收益年初余额为 0.00 元，与资产
相关的政府补助递延收益年初余额为 30,066,666.69 元，本年共确认营业外收入 4,099,999.98 元，该
递延收益年末余额为 25,966,666.71 元。
根据四川省发展和改革委员会及四川省经济和信息化委员会联合下发的川发改投资（2012）
1070 号文件“关于下达四川省产业振兴和技术改造项目（中央评估第一批）2012 年中央预算内投
资计划的通知”的内容，拨付本公司二级子公司四川嘉寓门窗幕墙有限公司产业振兴及技术改造
专项资金 7,510,000.00 元。针对上述补助，与资产相关的政府补助递延收益年初余额为 5,945,416.67
元,本年共确认营业外收入 750,999.99 元，该递延收益年末余额为 5,194,416.68 元。
根据什邡市财政局下发的什财企字（2013）37 号文件“关于预下达嘉寓门窗 2013 年市级战略
性新兴产业发展专项资金的通知”的要求，共向本公司二级子公司四川嘉寓门窗幕墙有限公司拨
付 3,600,000.00 元作为节能门窗生产线建设的配套资金，针对该补助共确认递延收益 3,600,000.00
元；根据四川省财政厅下发的川财建（2013）62 号文件“关于下达 2012 年第二批省级战略性新兴
产业发展专项资金的通知”的要求，共向本公司二级子公司四川嘉寓门窗幕墙有限公司拨付
2,500,000.00 元作为节能门窗生产线建设的补助资金，针对该补助共确认递延收益 2,500,000.00 元，
上述两项与资产相关的政府补助递延收益年初余额为 5,245,000.01 元，本年确认营业外收入
609,999.99 元，该递延收益年末余额为 4,635,000.02 元。
根据黑龙江省宾县招商局和宾县财政局联合下发的宾招发（2012）2 号文件“关于拨付黑龙江
嘉寓门窗幕墙有限公司基础设施建设资金的通知”的要求，共向本公司二级子公司黑龙江嘉寓门
窗幕墙有限公司拨付 12,000,000.00 元作为黑龙江节能门窗幕墙生产基地建设补助资金；根据黑龙
江省财政厅下发的黑财指（预）[2012]866 号文件“关于拨付 2012 年第四批省产业结构调整项目第
一次核查拨款指标的通知”的要求，向本公司二级子公司黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司拨付
2,000,000.00 元作为黑龙江节能门窗幕墙生产基地建设补助资金；针对上述两项补助，共确认递延
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
收益 14,000,000.00 元。与资产相关的政府补助递延收益年初余额为 14,625,000.00 元,本年确认营业
外收入 750,000.00 元，该递延收益年末余额为 13,875,000.00 元。
根据嘉寓门窗幕墙湖北有限公司与湖北咸宁经济开发区管理委员会签订的协议，协议约定湖
北咸宁经济开发区管理委员会对湖北嘉寓进行基础设施建设补贴。与资产相关的政府补助递延收
益年初余额为 20,895,000.00 元；根据“关于嘉寓咸宁生产基地基础设施建设资金和产业扶持资金
规定”，咸宁高新技术产业园区管理委员会一次性给予嘉寓门窗幕墙湖北有限公司基础设施补助
资金 4,200,000.00 元。为了便于统一管理及规避新新投资与公司之间在以后的运营过程中长期的
日常关联交易，公司将全资子公司嘉寓门窗幕墙湖北有限公司（以下简称“湖北嘉寓”）的土地
使用权和在建工程按评估价格转让给公司控股股东的全资子公司嘉寓新新投资（集团）咸宁有限
公司以下简称“新新咸宁公司”），并由专业从事光伏电站建设及运营多年的全资子公司进行统
一管理。在土地使用权及在建工程转让至新新咸宁公司后，湖北嘉寓将以租赁的形式继续使用除
屋顶以外的厂房，从事节能门窗幕墙的生产。此次交易经公司第三届第三十一次会议审议通过，
鉴于此，与该资产相关的政府补助应一次性转入营业外收入，故本年确认营业外收入 25,095,000.00
元，该递延收益年末余额为 0.00 元 。
根据关于“安徽省安庆市招商引资优惠政策的相关规定”，安庆经济技术开发区管理委员会
一次性给予嘉寓门窗幕墙安徽有限公司 2015 年度工业发展资金奖励 28,110,000.00 元。由于嘉寓门
窗幕墙安徽有限公司尚未形成规模生产，根据政府补助性质，结合安徽嘉寓实际经营状况，按年
度收入、成本实际发生情况来确认本年度政府补助计入营业外收入 的金额，本年确认营业外收
入 3,350,000.00 元，递延收益年末余额为 24,760,000.00 元。
（二十七）其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
非金融机构长期借款 80,797,100.00 79,397,100.00
合计 80,797,100.00 79,397,100.00
其他说明:
（1）2014 年，公司二级子公司安徽嘉寓与安庆经济技术开发区管理委员会签订安庆生产基
地代建协议，由安庆经济技术开发区管理委员会按照工程施工合同约定支付无息建设费用，安徽
嘉寓待取得房屋所有权证书后，分 5 年期偿还。2015 年安徽嘉寓偿还安庆经济技术开发区管理委
员会无息建设费用 3,600,000.00 元，截止 2015 年 12 月 31 日其他非流动负债余额 45,797,100.00 元。
（2）2014 年，公司二级子公司江西嘉寓与江西吉安市井冈山区金庐陵经济发展有限公司签
订吉安节能门窗幕墙生产基地代建协议，由吉安市井冈山区金庐陵经济发展有限公司向江西嘉寓
支付无息代建费用，江西嘉寓分 5 年期偿还。2015 年江西嘉寓收吉安市井冈山区金庐陵经济发展
有限公司无息代建费用 5,000,000.00 元，截止 2015 年 12 月 31 日其他非流动负债余额 35,000,000.00
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
元。
（二十八）股本
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 325,800,000.00 325,800,000.00
（二十九）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 537,241,997.83 537,241,997.83
其他资本公积 6,258,035.00 5,169,207.95 11,427,242.95
其中:股权激励 6,258,035.00 1,639,787.91 7,897,822.91
其他 3,529,420.04 3,529,420.04
合计 543,500,032.83 5,169,207.95 548,669,240.78
其他说明 1：资本公积-其他资本公积（股权激励）增加系股份支付费用在本期的分摊金额，
具体情况详见“附注九”。
2：资本公积-其他资本公积（其他）系公司控股东新新资产管理有限公司购买母公司及下属
子公司应收账款，所支付的对价中不公允的部分。2015 年 5 月 21 日，2014 年年度股东大会审议
并通过了《转让迪拜公主塔项目债权债务暨关联交易的议案》，同意将由 ARABIAN CONSTRUCTION
公司承接的迪拜公主塔项目下 25,657,263.24 元的债权等价转让给控股股东嘉寓新新投资（集团）
有限公司。该债权实际转让金额为 25,771,470.06 元，实际转让金额与公告金额之间的差异主要为
汇率变动影响所致。2015 年 12 月，公司及公司全资子公司重庆嘉寓根据业务需求，分别向控股
股东新新投资（集团）有限公司转让账面原值不超过 500 万元和不超过 2,000 万元的应收账款，
新新投资同意收购应收账款，此次关联交易经公司第三届董事会第三十次会议审议通过，具体情
况详见“附注八 ”。以上转让应收账款涉及不公允部分的对价为 3,529,420.04 元，该不公允部分
视同大股东的权益投资，进入资本公积。
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（三十）其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 减：前期计入其 期末余额
本期所得税前 税后归属于母 税后归属于
他综合收益当 减：所得税费用
发生额 公司 少数股东
期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -505,987.46 406,078.92 406,078.92 -99,908.54
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -505,987.46 406,078.92 406,078.92 -99,908.54
其他综合收益合计 -505,987.46 406,078.92 406,078.92 -99,908.54
（三十一）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,683,970.05 5,697,937.18 44,381,907.23
合计 38,683,970.05 5,697,937.18 44,381,907.23
其他说明:2015 年母公司实现净利润 56,979,371.72 元，按《公司法》及公司章程规定以 10%的比
例计提法定盈余公积，本期计提盈余公积 5,697,937.18 元。
（三十二）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 399,115,144.96 361,999,440.27
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 399,115,144.96 361,999,440.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 67,883,880.15 47,487,094.44
减：提取法定盈余公积 5,697,937.18 2,769,389.75
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,516,000.00 7,602,000.00
转作股本的普通股股利
其他 9,003,485.99
期末未分配利润 445,781,601.94 399,115,144.96
注：为减少海外项目当地的项目管理环节，缩短管理和运营链条，公司对部分海外业务模式进
行调整。公司转让子公司北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司（迪拜公司）全部股权，协议各方同意，
公司及子公司广东嘉寓门窗幕墙有限公司对北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司（迪拜公司）的债权
由受让方崔硕承担偿还义务，本次股权转让完成后，迪拜嘉寓不再是公司的子公司，以前年度计
提应收北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司（迪拜公司）应收账款坏账准备及递延所得税资产合并时
已进行抵销金额 9,003,485.99 元,本年由于合并范围发生变化，将上述抵销金额 9,003,485.99 元减少
未分配利润 。
（三十三）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 2,067,256,450.08 1,736,241,139.59 1,809,177,442.54 1,537,123,563.69
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本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
其他业务 30,781,145.80 22,436,669.56 24,319,919.79 7,282,164.16
合计 2,098,037,595.88 1,758,677,809.15 1,833,497,362.33 1,544,405,727.85
2.建造合同收入
本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额 192,722,810.23 元，占本期全部营业收入总
额的比例 9.18%。
3.主营业务及其他业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
门窗 1,231,486,681.72 1,036,187,162.53 1,175,842,892.63 984,330,519.24
幕墙 835,769,768.36 700,053,977.06 633,334,549.91 552,793,044.45
其他 30,781,145.80 22,436,669.56 24,319,919.79 7,282,164.16
合计 2,098,037,595.88 1,758,677,809.15 1,833,497,362.33 1,544,405,727.85
4．主营业务及其他业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 674,228,393.77 562,875,590.95 539,819,485.36 454,150,024.65
华东 384,813,182.53 339,575,483.98 223,445,146.20 185,182,615.02
东北 166,941,593.83 128,191,983.66 335,072,890.17 291,305,925.27
西南 199,868,451.73 180,608,420.26 192,129,937.71 163,608,604.15
华中 206,842,625.08 177,680,728.69 125,490,477.99 105,052,683.16
海南 26,982,710.54 24,227,883.11
华南 407,579,492.60 323,081,048.94 393,219,505.11 337,823,711.44
其中：国外 71,509,894.17 55,277,926.80 114,549,177.31 98,159,109.82
国内其他 30,781,145.80 22,436,669.56 24,319,919.79 7,282,164.16
合计 2,098,037,595.88 1,758,677,809.15 1,833,497,362.33 1,544,405,727.85
其他说明：公司根据战略发展需要，于本年度将全国市场布局由去年的六大区域扩展为七大
区域，将原华东区域中的海南区域进行单独划分，所以上年同期的比较数据中，华东区域的营业
收入包含海南区域。
（三十四）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 15,802,419.23 12,093,490.71
城市维护建设税 1,784,211.68 1,837,779.87
教育费附加 900,654.30 1,064,204.67
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项目 本期发生额 上期发生额
地方教育附加 546,711.84 602,588.83
其他 33,641.54 44,239.09
合计 19,067,638.59 15,642,303.17
（三十五）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,692,377.26 38,444,392.05
办公费、物耗、电话费、宣传费 5,056,095.70 6,080,648.04
车辆运输费、水电物业费 6,574,608.15 7,395,551.95
差旅费、业务招待费 7,438,478.19 7,298,322.12
折旧费、摊销费 607,459.67 520,993.83
股份支付费用 772,713.05 -1,206,784.03
其他 374,466.35 1,547,544.39
合计 61,516,198.37 60,080,668.35
（三十六）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 48,977,745.41 42,154,105.45
研发费用 26,473,868.88 25,990,615.11
折旧费、摊销费 12,440,341.05 9,695,415.69
办公费、物耗、电话费、宣传费 7,649,521.28 8,595,952.25
车辆运输费、水电物业费 7,598,568.78 8,454,635.08
税金 7,537,961.60 7,828,775.57
差旅费、业务招待费 5,441,830.52 4,792,417.44
股份支付费用 625,361.64 -1,074,695.44
开办费 709,488.84 486,409.24
保安服务费、保洁费 730,649.13 601,530.00
其他 4,586,220.56 2,642,425.42
合计 122,771,557.69 110,167,585.81
（三十七）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 68,027,414.26 43,592,900.37
减：利息收入 5,238,154.89 3,921,160.89
利息净支出 62,789,259.37 39,671,739.48
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项目 本期发生额 上期发生额
汇兑差额 -930,373.11 2,061,282.64
手续费 2,535,008.35 1,529,032.20
合计 64,393,894.61 43,262,054.32
（三十八）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 38,783,352.14 32,532,266.90
二、存货跌价损失 1,041,321.49 -566,466.78
合计 39,824,673.63 31,965,800.12
（三十九）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 1,424,313.15
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 1,424,313.15
（四十）营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 209,426.52 22,083.84
其中：固定资产处置利得 79,780.79 22,083.84
无形资产处置利得 129,645.73
政府补助 45,966,675.96 30,671,104.61
补偿金收入
其他 767,912.65 60,449.90
合计 46,944,015.13 30,753,638.35
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计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
生产线改造贴息 600,000.00 600,000.00 与资产相关
研发中心项目建设贴息 2,000,000.00 与资产相关
节能幕墙生产线项目补助 500,000.04 291,666.69 与资产相关
土地平整及基础设施建设补贴 2,304,579.96 2,304,579.96 与资产相关
节能门窗生产线建设工程补助 4,099,999.98 4,099,999.98 与资产相关
产业振兴和技术改造项目补助 750,999.99 750,999.99 与资产相关
战略新兴产业补贴 609,999.99 609,999.99 与资产相关
流动资金贷款贴息 1,000,000.00 与收益相关
咸宁基地补助 25,095,000.00 105,000.00 与资产相关
工资及岗位补贴 40,320.00 71,564.00 与收益相关
社保补贴 28,626.00 21,680.00 与收益相关
培训补贴 64,834.00 与收益相关
科技补贴 164,000.00 与收益相关
和谐劳动奖 45,000.00 与收益相关
政府节能减排补贴 14,720,000.00 与收益相关
金坛政府给予工业和信息产业
300,000.00 与收益相关
支持奖励
节能门窗产业化项目补助资金 200,000.00 与收益相关
工业发展资金补贴 4,427,000.00 5,854,080.00 与收益相关
黑龙江节能门窗幕墙生产基地
750,000.00 475,000.00 与资产相关
建设补助
高校毕业生见习补助资金 37,700.00 与收益相关
财政局税收奖励 215,150.00 与收益相关
招商引资优惠补贴 3,350,000.00 与收益相关
企业奖励金 150,000.00 与收益相关
合计 45,966,675.96 30,671,104.61 --
（四十一）营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 63,934.61 19,885.60
其中：固定资产处置损失 63,934.61 19,885.60
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
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计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠支出 60,000.00 50,000.00
其中：公益性捐赠支出 40,000.00 50,000.00
非常损失 37,046.40
盘亏损失
水利建设基金
工伤赔偿 117,000.00
其他 355,132.75 24,296.95
合计 516,113.76 211,182.55
（四十二）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 21,418,193.85 16,552,859.39
递延所得税费用 -9,664,035.64 -5,524,275.32
合计 11,754,158.21 11,028,584.07
（四十三）其他综合收益
详见本附注五、(三十)
（四十四）合并现金流量表项目
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来等 247,564,972.00 139,476,762.02
利息收入 4,142,578.86 4,424,761.30
保证金 44,992,370.33 14,043,800.00
政府补贴 34,505,150.00 48,548,000.38
合计 331,205,071.19 206,493,323.70
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
押金、保证金 18,664,112.57 9,178,354.10
单位及往来 211,787,603.74 147,147,906.00
期间费用付现 43,393,004.84 46,107,944.41
合计 273,844,721.15 202,434,204.51
3.支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司迪拜嘉寓现金净额 960,907.93
合计 960,907.93
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构无息借款 5,000,000.00 79,397,100.00
合计 5,000,000.00 79,397,100.00
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股利支付相关费用 19,735.50 130,733.20
债券发行相关费用
合计 19,735.50 130,733.20
（四十五）合并现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料表
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,883,880.15 47,487,094.44
加：资产减值准备 39,824,673.63 31,965,800.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
35,480,203.04 29,331,921.38
性生物资产折旧
无形资产摊销 3,976,616.83 3,209,718.09
长期待摊费用摊销 356,500.97 147,365.22
处置固定资产、无形资产和其他长期
-209,307.77 -2,198.24
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 67,097,041.15 43,382,712.02
投资损失（收益以“－”号填列） -1,424,313.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-9,664,035.64, -5,524,275.31
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -389,660,940.50 -364,030,502.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-69,073,605.74 -320,345,129.29
号填列）
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”
237,049,087.63 411,587,639.48
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -18,364,199.40 -122,789,854.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 373,628,169.31 219,796,309.08
减：现金的期初余额 219,796,309.08 270,140,865.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 153,831,860.23 -50,344,555.94
2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目 余额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中： 现金 -32,531.25
银行存款 -928,376.68
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额 -960,907.93
3.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 373,628,169.31 219,796,309.08
其中：库存现金 1,989,128.74 747,898.15
可随时用于支付的银行存款 293,410,086.35 139,700,367.87
可随时用于支付的其他货币资金 78,228,954.22 79,348,043.06
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 373,628,169.31 219,796,309.08
其中：母公司或集团内二级子公司
使用受限制的现金和现金等价物
（四十六）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 51,263,468.68 见本附注五（一）
合计 51,263,468.68
（四十七）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 16,265.09 6.4936 105,618.99
澳元 38.77 4.7276 183.29
新加坡元 54,264.50 4.5875 248,938.39
迪拉姆
货币资金小计 354,740.67
应收账款
其中：美元
澳元 2,275,892.78 4.7276 10,759,510.71
新加坡元 2,189,676.90 4.5875 10,045,142.78
迪拉姆 27,610,489.52 1.7651 48,735,275.05
应收账款小计 69,539,928.54
其他应收款
其中：迪拉姆
新加坡元 292,306.73 4.5875 1,340,957.12
其他应收款小计 1,340,957.12
应付账款
其中：新加坡元 20,163.91 4.5875 92,501.94
美元 -1,102,321.29 6.4936 -7,158,033.53
迪拉姆
应付账款小计 -7,065,531.59
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应付款
新加坡元 9,969.20 4.5875 45,733.71
迪拉姆
其他应付款小计 45,733.71
2．境外经营实体说明
2013 年 3 月 25 日经中华人民共和国商务部颁发的中国企业境外投资批准证书“商境外投资
证”第 1100201300007 号，同意本公司在新加坡设立全资二级子公司嘉寓股份（新加坡）有限公
司，主要经营地为新加坡，记账本位币为新加坡元（业务收支的主要币种）。
六、合并范围的变更
1．其他原因的合并范围变动
（1）本年新增合并二级子公司 2 家，减少合并二级子公司 2 家。
本年无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的二级子公司；无母公司拥有半
数以上表决权，但未能对其形成控制的二级子公司；无二级子公司向母公司转移资金的能力受到
严格限制的情况。
（2）本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体
1）报告期内新纳入合并范围公司情况
公司名称 期末净资产 本期净利润
海南嘉寓节能科技有限公司 18,093,191.35 -1,906,808.65
北京嘉寓园投资管理有限公司
注：北京嘉寓园投资管理有限公司为公司新设立的二级子公司，截至本报告期末未注入注册
资金，且无业务发生。
2）报告期内不纳入合并范围公司情况
公司名称 期末净资产 本期净利润
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司（迪拜公司） -1,674,101.48
北京市顺义区嘉寓建筑节能技术研发中心
注：1、北京市顺义区嘉寓建筑节能技术研发中心本年已注销，且无业务发生。
2、北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司（迪拜公司）本年已转让，本年无业务发生。
3）报告期内不存在未纳入合并范围的公司
七、在其他主体中的权益
1．在二级子公司中的权益
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（1）企业集团的构成
持股比例(%) 取得
二级子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司 重庆市 重庆市江北区 建筑安装 100.00 新设
四川嘉寓门窗幕墙有限公司 四川 四川什邡 门窗幕墙销售安装 100.00 新设
黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 门窗幕墙销售安装 100.00 新设
广东嘉寓门窗幕墙有限公司 广东 广东惠州博罗县 门窗幕墙销售安装 100.00 新设
辽宁嘉寓门窗幕墙有限公司 沈阳市 沈阳市沈北新区 门窗幕墙销售安装 100.00 新设
山东嘉寓门窗幕墙有限公司 济南市 济南市高新区 门窗幕墙销售安装 100.00 新设
嘉寓门窗幕墙节能科技（上海）有限 100.00
上海市 上海市杨浦区 门窗幕墙销售安装 新设
公司
河南嘉寓门窗幕墙有限公司 河南省 河南卫辉 门窗幕墙销售安装 100.00 新设
嘉寓股份（新加坡）有限公司 新加坡 新加坡 门窗幕墙销售安装 100.00 新设
江西嘉寓门窗幕墙有限公司 吉安市 吉安市井开区 门窗幕墙销售安装 100.00 新设
嘉寓门窗幕墙湖北有限公司 湖北省 湖北咸宁 门窗幕墙销售安装 100.00 新设
嘉寓门窗幕墙徐州有限公司 徐州市 徐州市沛县 门窗幕墙销售安装 100.00 新设
嘉寓门窗幕墙安徽有限公司 安徽省 安徽省安庆市 门窗幕墙销售安装 100.00 新设
嘉寓门窗幕墙（临邑）有限公司 山东省 山东省德州市 门窗幕墙销售安装 100.00 新设
投资咨询、物业管 100.00
北京嘉寓园投资管理有限公司 北京市 北京市顺义区 新设
理
海南嘉寓节能科技有限公司 海南省 海南省三亚市 门窗幕墙销售安装 100.00 新设
八、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
嘉寓新新投资（集 资产管理；项目
北京 5,000 万元 39.66 39.66
团）有限公司 投资；投资管理
本企业的母公司情况的说明：
北京嘉寓新新资产管理有限公司成立于 2009 年 1 月，注册资本 3,000 万元，田家玉持股 90.00%，
已由北京恒诚永信会计师事务所出具恒诚永信字（2009）第 028 号验资报告；2013 年 1 月，嘉寓
新新资产管理有限公司增加注册资本人民币 2,000.00 万元，变更后注册资本为人民币 5,000.00 万
元，田家玉持股 90%，已由北京市华颂会计师事务所有限公司出具（2013）华会验字第 018 号验
资报告。2013 年 10 月 15 日变更名称为嘉寓新新投资（集团）有限公司，母公司对本公司的持股
比例和表决权比例分别为 38.39%和 38.39%，实际控制人为田家玉。2009 年 3 月 4 日，北京市商务
局出具了京商资字（2009）268 号《关于北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司股权转让的批复》，同
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
意本公司股东嘉寓投资（集团）香港有限公司将其持有的本公司 4,337.90 万股转让给北京嘉寓新
新资产管理有限公司 1,686.96 万股转让给香港投资者覃天翔。本公司于 2009 年 3 月 25 日完成工
商变更注册登记手续。2012 年 5 月 9 日，北京嘉寓新新资产管理有限公司通过大宗交易方式增持
公司 2,600,000 股股票，占公司股份总额的 1.20%；2012 年 5 月 15 日到 21 日北京嘉寓新新资产管
理有限公司陆续从二级市场买入公司 157,300 股股票。截至 2014 年 12 月 31 日，嘉寓新新投资（集
团）有限公司共持有公司 86,150,820 股股份，占公司股份总额的 39.66%。
本企业最终控制方是田家玉先生。
2.本企业的二级子公司情况
本企业二级子公司的情况详见本附注七（1）
3.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
黄苹 田家玉先生的配偶
李兰 持股本公司 5%以上股东
北京东方嘉禾建筑材料有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京古牛涤纶有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京古牛制衣有限公司 受同一母公司控制的其他企业
江苏东方绿洲光伏科技有限公司 受同一母公司控制的其他企业
黑龙江省东方绿洲光伏科技开发有限公司 受同一母公司控制的其他企业
黑龙江新财光伏科技有限公司 受同一母公司控制的其他企业
重庆寓苑建筑材料有限公司 受同一母公司控制的其他企业
德州新财资产管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业
德州新新节能科技有限公司 受同一母公司控制的其他企业
嘉寓新新投资（集团）咸宁有限公司 受同一母公司控制的其他企业
嘉寓新新投资（集团）马鞍山有限公司 受同一母公司控制的其他企业
嘉寓新新投资（集团）湘潭有限公司 受同一母公司控制的其他企业
嘉寓新新投资集团河北有限公司 受同一母公司控制的其他企业
嘉寓新新投资（集团）福州有限公司 受同一母公司控制的其他企业
嘉寓新新投资集团（临邑）有限公司 受同一母公司控制的其他企业
本公司二级子公司嘉寓门窗幕墙节能科技（上海）有限公司
江苏嘉寓门窗幕墙有限公司
的全资二级子公司
本公司二级子公司嘉寓门窗幕墙节能科技（上海）有限公司
浙江嘉寓门窗幕墙有限公司
的全资二级子公司
本公司二级子公司黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司的全资二级
七台河嘉寓门窗幕墙有限公司
子公司
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
本公司二级子公司黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司的全资二级
齐齐哈尔嘉寓门窗幕墙有限公司
子公司
4.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1） 销售商品/提供劳务情况表
关联 关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联方 交易 方式及决策程 占同类交易金 占同类交易金
内容 序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
江苏东方绿洲光伏 市场价格 0.15
科技有限公司 2,693,743.35
黑龙江新财光伏科 市场价格 0.08
技有限公司 1,496,666.97
销售
德州新新节能科技 市场价格
商品、 0.08
有限公司 1,499,329.97
提供
嘉寓新新投资集团 市场价格
劳务 35,289,692.39 1.95
（临邑）有限公司
嘉寓新新投资（集
团）马鞍山有限公 市场价格 738,218.52 0.04
司
公司二级子公司黑龙江嘉寓、江苏嘉寓与嘉寓新新投资（集团）有限公司的二级子公
司分别签订厂房、建筑工程施工合同及门窗安装合同，承接射阳、尚志、临邑乐陵等生
产用厂房的钢结构工程及马鞍山基地的门窗安装工程。其中钢结构合同总价款为
95,368,019.00 元，截止 2015 年 12 月 31 日，累计确认收入 81,605,833.45 元，工程施工成本
说明 62,912,923.88 元，已经办理工程结算 72,066,071.55 元，尚有 9,539,761.90 元未办理工程结算，
关联方占用资金 646,367.83 元；门窗安装合同 1,580,391.69 元。截至 2015 年 12 月 31 日，
按照完工进度累计确认收入 738,218.52 元，工程施工成本 685,747.99 元，已经办理工程结
算 0 元，尚有 738,218.52 元未办理工程结算，关联方占用资金 0 元。2015 年射阳、临邑、
乐陵厂房已办理工程竣工结算。
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
黑龙江新财光伏科技有限公司 厂房 600,000.00 600,000.00
德州新新节能科技有限公司 厂房 2,000,000.05 333,333.33
嘉寓新新投资集团（临邑）有限公司 厂房 1,455,384.61 173,837.61
关联租赁情况说明
1）黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司与黑龙江新财光伏科技有限公司签订厂房租赁协议，租赁
黑龙江新财坐落在七台河经济开发区昌盛路北端的厂房，建筑面积 12,500.00 平方米，租赁期限自
2013 年 11 月 3 日至 2014 年 11 月 2 日，其中免租期 2 个月，年租赁费 600,000.00 元。租赁期满，
双方同意后续签一年。
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2）山东嘉寓门窗幕墙有限公司与德州新新节能科技有限公司签订厂房租赁协议，租赁德州
新新坐落于创业大道与开元路交叉口西北角的厂房，使用面积约 23,809.52 平方米，租赁期限自
2014 年 11 月 1 日至 2017 年 10 月 31 年，其中免租期 3 个月，年租赁费为 2,000,000.00 元。
3）嘉寓门窗幕墙（临邑）有限公司与嘉寓新新投资集团（临邑）有限公司签订厂房租赁协
议，租赁临邑嘉寓坐落于临邑县花园大街东段北侧的厂房，使用面积约 18,755 平方米，租赁期限
自 2014 年 11 月 18 日至 2018 年 2 月 17 日，其中免租期 3 个月,年租赁费为 1,455,400.00 元。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
担保金额 担保是否已经履行
被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 完毕
重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司 1,000.00 2015-10-09 2016-10-08 否
重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司 5,000.00 2015-05-07 2016-06-21 否
重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司 2,000.00 2014-07-04 2015-07-03 是
四川嘉寓门窗幕墙有限公司 9,000.00 2014-05-09 2015-05-08 是
四川嘉寓门窗幕墙有限公司 5,000.00 2014-05-09 2015-05-09 是
黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司 5,000.00 2013-03-15 2018-03-15 否
黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司 1000.00 2014-09-26 2016-03-12 否
黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司 1500.00 2014-10-20 2015-10-19 是
黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司 5000.00 2015-02-10 2016-02-09 否
七台河嘉寓门窗幕墙有限公司 1500.00 2015-06-04 2016-06-03 否
嘉寓门窗幕墙节能科技（上海）有限公司 7,000.00 2015-10-29 2016-10-29 否
江苏嘉寓门窗幕墙有限公司 2,000.00 2013-07-16 2018-07-15 否
江苏嘉寓门窗幕墙有限公司 2,000.00 2014-03-24 2015-03-23 是
江苏嘉寓门窗幕墙有限公司 3,000.00 2014-06-23 2015-06-22 是
江苏嘉寓门窗幕墙有限公司 4000.00 2015-01-20 2016-01-19 否
江苏嘉寓门窗幕墙有限公司 2,000.00 2015-02-05 2016-02-10 否
广东嘉寓门窗幕墙有限公司 3,000.00 2014-01-28 2020-12-31 否
广东嘉寓门窗幕墙有限公司 5,000.00 2014-11-25 2019-12-31 否
广东嘉寓门窗幕墙有限公司 1,500.00 2015-09-25 2016-09-24 否
江西嘉寓门窗幕墙有限公司 2,000.00 2014-12-26 2016-12-24 否
河南嘉寓门窗幕墙有限公司 3,000.00 2014-03-31 2017-03-30 否
河南嘉寓门窗幕墙有限公司 2,000.00 2014-04-04 2017-04-04 否
河南嘉寓门窗幕墙有限公司 3,000.00 2014-10-28 2016-10-26 否
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
担保金额 担保是否已经履行
被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 完毕
河南嘉寓门窗幕墙有限公司 1,000.00 2015-02-11 2017-02-11 否
本公司作为被担保方
担保金额 担保是否已经
担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 履行完毕
田家玉 20,000.00 2016-01-07 2016-12-03 否
北京嘉寓新新资产管理有限公司、田家玉 10,000.00 2015-06-02 2017-06-01 否
嘉寓新新投资（集团）有限公司、田家玉 20,000.00 2015-08-18 2016-08-17 否
嘉寓新新投资（集团）有限公司 8,000.00 2015-05-20 2017-05-19 否
嘉寓新新投资（集团）有限公司、田家玉、黄苹 5,000.00 2015-04-23 2016-04-22 否
田家玉 8,000.00 2015-11-27 2016-11-27 否
嘉寓新新投资（集团）有限公司、田家玉、黄苹 10,000.00 2015-05-08 2016-05-08 否
嘉寓新新投资（集团）有限公司、田家玉、黄苹 2,000.00 2015-09-22 2016-09-21 否
嘉寓新新投资（集团）有限公司、田家玉、黄苹 5,000.00 2015-10-28 2016-10-27 否
田家玉、黄苹 25,000.00 2014-10-24 2015-10-24 是
田家玉 20,000.00 2014-12-14 2015-11-13 是
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
流动资金借款已
嘉寓新新投资（集团）有限公司 40,000,000.00 2015/3/30 2016/3/30
归还
流动资金借款已
嘉寓新新投资（集团）有限公司 3,400,000.00 2015/3/18 2016/3/18
归还
流动资金借款已
嘉寓新新投资（集团）有限公司 63,000,000.00 2015/3/30 2016/3/18
归还
流动资金借款已
嘉寓新新投资（集团）有限公司 6,000,000.00 2015/3/30 2016/3/30
归还
流动资金借款已
嘉寓新新投资（集团）有限公司 30,000,000.00 2015/7/3 2016/7/3
归还
流动资金借款已
嘉寓新新投资（集团）有限公司 20,000,000.00 2015/7/3 2016/7/3
归还
合计 162,400,000.00 -- -- --
（5） 关联方资产转让
本期发生额 上期发生额
关联交易定 占同类交易 占同类交易
关联方 关联交易内容
价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
嘉寓新新投
购买公司应收账
资（集团） 公允价 48,727,716.46 57.38
款
有限公司
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本期发生额 上期发生额
关联交易定 占同类交易 占同类交易
关联方 关联交易内容
价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
嘉寓新新投
在建工程、无形
资（集团） 评估价 36,190,470.00 42.62
资产-土地
有限公司
合计 -- -- 84,918,186.46 100.00
1）控股股东购买公司及其子公司应收账款情况
公司及其全资子公司重庆嘉寓门窗幕墙有限公司根据业务需求，分别向控股股东嘉寓新新投
资（集团）有限公司转让应收账款，涉及的总金额为 48,727,716.46 元 ，其中母公司转让应收账款
的总金额 30,447,811.82 元，包括阿拉伯建筑公司迪拜公主塔项目 25,771,470.06 元，天津朗钜地产有
限公司一期、二期项目 1,621,559.32 元，天津天狮生命科学有限公司医学研究中心项目 1,833,717.64
元，天津融创奥城投资有限公司二期项目 1,221,064.8 元；公司二级子公司重庆嘉寓应收账款的总
金额为 18,279,904.64 元。
公司为合法有效追讨迪拜公主塔项目尚未支付的工程款，根据该项目分包协议中约定的仲裁
条款向迪拜国际仲裁中心提起仲裁，要求阿拉伯建筑公司支付应付未付公主塔项目工程款及利息
合计 AED2,099 万元，约人民币 3,736 万元。迪拜仲裁中心仲裁庭已于 2015 年受理此案件，目前
正在审理中。本公司根据主办律师的职业判断，该案件应收账款回收的可能性很高，鉴于实际诉
讼标的金额要高于实际转让应收账款的金额，收款周期约为 1 年，按复利现值系数（P/F, 4.785%,1）
（折现率按基准利率上浮 10%）折现后金额为 24,594,617.61 元，可视为该笔应收账款交易的公允
价格，支付对价与公允价格的差额视同大股东的权益投资，计入资本公积，同时调减当期损益；
天津朗钜一期二期项目、天津天狮医学研究中心项目、天津融创奥城二期项目应收账款合计
金额 4,676,341.76 元。根据本公司的历史水平认定此类项目应收账款的回收周期为 3 年，按复利
现值系数（P/F, 5.74%,3）（折现率按基准利率上浮 20%）折现后金额为 3,955,156.59 元，此金额可
视为上述三笔应收账款的公允价格，支付对价与公允价格的差额视同大股东权益投资，计入资本
公积，同时调减当期损益；
重庆嘉寓向控股股东转让应收账款 18,279,904.64 元，该转让的标的为恒大地产项目，恒大地
产为本公司合作多年的战略客户，根据以往收款规律判断，该笔应收账款回收期为 2 年，按复利
现值系数（P/F,4.785%,2）（折现率按基准利率上浮 10%）折现后金额为 16,648,522.23 元，此金额
可视为该笔应收账款公允价格，支付对价与公允价格的差额视同大股东权益投资，计入重庆嘉寓
资本公积，同时调减当期损益。
2） 控股股东购买湖北嘉寓土地使用权和在建工程情况
为了便于统一管理及规避新新投资与公司之间在以后的运营过程中长期的日常关联交易，公
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
司拟将全资子公司湖北嘉寓的土地使用权和在建工程转让给公司控股股东的全资子公司嘉寓新
新投资（集团）咸宁有限公司（以下简称“新新咸宁公司”），并由专业从事光伏电站建设及运
营多年的全资子公司进行统一管理。在土地使用权及在建工程转让至新新咸宁公司后，湖北嘉寓
将以租赁的形式继续使用除屋顶以外的厂房，从事节能门窗幕墙的生产。转让价格根据北京中科
华资产评估有限公司出具的中科华评报字[2015]第 217 号《评估报告书》，截至评估基准日 2015
年 10 月 31 日，公司拟转让的资产账面值 35,152,895.90 元，评估值 36,190,470.00 元,评估增值
1,037,574.10 元,增值率 2.95%。
（6）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,646,,083.56 4,847,237.56
5.关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
嘉寓新新投资集团（临邑）有限
其他应付款 907,773.16
公司
嘉寓新新投资集团（咸宁）有限
其他应收款 31,190,470.00
公司
嘉寓新新投资（集团）马鞍山有
预收账款 1,106,273.67
限公司
嘉寓新新投资集团（临邑）有限
预收账款 10,800,000.00
公司
预收账款 德州新新节能科技有限公司 760,000.00
6.关联方承诺
公司转让迪拜嘉寓全部股权。协议约定迪拜嘉寓对北京嘉寓应付账款 AED11,006,570.11、广东
嘉寓应付账款 AED7,427,436.99，广东嘉寓其他应付款 AED271,347.92（汇率按照前一工作日中国人
民银行公布的中间价计算）余额由转让后的股东享有或承担，公司控股股东嘉寓新新投资（集团）
有限公司并承担连带保证责任。
九、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 50,985,340.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 4,370,327.50
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
可行权权益工具数量的确定依据
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,897,822.91
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,639,787.91
（三）股份支付的修改、终止情况
本报告期未发生股份支付修改、终止情况。
十、承诺及或有事项
（一） 或有事项
1.关于刘保京诉讼案件的说明
本公司母公司嘉寓新新投资（集团）有限公司（以下称“新新资产”）于 2012 年 8 月 16 日
收到宁夏回族自治区高级人民法院应诉通知书（2012）宁民商初字第 11 号，本院受理原告刘保京
诉被告新新资产保证合同纠纷一案，诉讼请求：1、请依法责令被告承担保证责任支付原告股份
转让款 2,372.00 万元及利息 1,200.00 万元；（合计：3572 万元）2、本案诉讼费用由被告负担。
2012 年 9 月 12 日，原告刘保京向宁夏回族自治区高级人民法院（以下称“宁夏高院”）申
请追加本公司为“刘保京诉 ‘新新投资’民事合同纠纷一案”的共同被告,请求依法判令本公司
支付原告股份转让款 2,372.00 万元及违约金 7,577.54 万元；依法判令新新资产对上述诉讼请求承
担连带保证责任；本案诉讼费用由两被告负担。
2013 年 4 月 18 日最高人民法院驳回刘保京的上诉，裁定本案由北京市第二中级人民法院审
理 。
2013 年 12 月，公司收到北京市第二中级人民法院依职权追加田新甲、王萱及东方嘉禾为无
独立请求权第三人的《限期举证通知书》 【（2013）二中民初字第 13832 号】，举证期限为一个
月。
2014 年 1 月，公司收到北京市第二中级人民法院《传票》（2013）二中民初字第 13832 号】，
于 2014 年 4 月 10 日开庭审理原告（反诉被告）刘保京与被告（反诉原告）新新投资、嘉寓股份，
第三人田新甲、王萱、东方嘉禾之间股权转让纠纷一案。北京市第二中级人民法院于 2014 年 4
月 10 日至 15 日开庭审理后，公司提出合议庭成员的取证程序、适用法律等有不合法之处，要求
合议庭全体成员回避。2014 年 9 月 5 日，公司收到北京市第二中级人民法院《告知当事人变更合
议庭成员通知书》，原合议庭全体成员不再担任本案合议庭成员，重组合议庭。已于 2014 年 11
月 17 日重新开庭，合议庭将再次择期开庭。
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2007 年 9 月 5 日，第三人刘保京（Andesson Liuli）以被告阿联酋国中国中东技术公司【CHINA
MIDDLE EAST TECHNICAL （L.L.C）】的名义与原告的法定代表人签署了一份《并购协议书》，该
协议中的甲方为原告，乙方为被告。双方在该协议中首先约定了：由原告全资出资收购对被告原
股东全部股权，实现原告对被告的全资控股。
2007 年 10 月 3 日，被告王萱与第三人刘保京签署了一份《股权转让协议》书，该协议的主
要内容为：由王萱全额出资收购刘保京持有的中东技术有限公司的全部股权，实现王萱对中东公
司的全资控股。
2007 年 10 月 9 日，原告的法定代表人田家玉（为委托人称甲方）与被告王萱及第三人刘保
京签署了一份《委托协议》。
鉴于刘保京不是有权的合同主体，且股权收购事项未经有权部门批准，因此合同签订之后并
未实际履行，公司不负有支付股权收购款的义务。为此，公司于 2012 年 11 月 19 日向北京顺义区
人民法院提起诉讼，请求法院解除相关协议。2013 年 1 月 31 日，此案已经顺义区人民法院受理。
之后，最高人民法院指定本案件由北京市第二中级人民法院管辖。二中院已分别于 2015 年 1 月
30 日、2016 年 2 月 17 日开庭审理了此案，进行了法庭质证和法庭辩论。 因案情复杂，截止目前
本案仍在审理中。
2.迪拜公主塔项目仲裁的说明
阿拉伯建筑公司（英文名称：Arabian Construction Co. Sal, 以下称“被告”） 于 2007 年 11 月
10 日与公司签订了迪拜公主塔项目“铝合金幕墙、门、窗”分包协议，合同额 AED78,616,875.82。
在协议履行过程中，扣除已支付公司的工程款外，应付未付的工程款一直拖欠，造成公司的现金
流紧张。截至 2014 年 6 月 30 日，被告应付未付的工程款（含质保金等）已达到 AED18,687,680.26，
工程款对应的利息 AED2,303,960.58，合计 AED20,991,640.84。
公司为合法有效追讨迪拜公主塔项目尚未支付的工程款，根据该项目分包协议中约定的仲裁
条款向迪拜国际仲裁中心提起仲裁，要求被告支付迪拜公主塔项目应付未付公司工程款及利息合
计 AED20,991,640.84,并要求被告承担本案仲裁费用。公司于 2014 年 3 月收到迪拜国际仲裁中心的
受理通知书，受理日期为 2014 年 2 月 26 日。2014 年 6 月 3 日执行委员会于任命了联合仲裁员，
同时双方已支付完毕迪拜仲裁中心确定的双方押金，2014 年 7 月 8 日执行委员会任命了仲裁庭主
席。迪拜仲裁中心仲裁庭于 2014 年 9 月 29 日确定了双方举证和答辩的具体时间，公司的举证期
限为不晚于 2014 年 11 月 3 日，答辩时间为 2015 年 1 月 5 日。被告方申请延期提交答辩，迪拜国
际仲裁中心确定被告方提交答辩的最后期限为 2015 年 11 月 2 日，作出裁决的最后期限为 2016 年
5 月 16 日。公司于 2015 年 12 月收到迪拜仲裁庭主席邮件，各方达成共识，定于 2016 年 3 月 14
日开庭审理此案。
公司 2014 年年度股东大会审议通过了《转让迪拜公主塔项目债权债务暨关联交易的议案》，
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
控股股东新新投资对上述与阿拉伯建筑公司的仲裁相关的债权及可能产生的债务整体收购，收购
后该仲裁的结果将不对上市公司产生不利影响。
3.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
2013 年 3 月 13 日，公司与交通银行股份有限公司黑龙江省分行营业部签订了编号为 20130313
的《保证合同》，为黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司与交通银行股份有限公司签订的编号 20130313
《固定资产贷款合同》提供担保，担保期限自 2013 年 3 月 15 日至 2018 年 3 月 14 日，担保的债
权最高额为人民币 5,000.00 万元，2015 年 12 月 31 日实际担保金额为：3,500.00 万元。
2014 年 9 月 26 日，公司与交通银行股份有限公司黑龙江省分行营业部签订了编号为保
20140926 的《最高额保证合同》，为黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司与交通银行股份有限公司签订
的编号 20140926《流动资金最高额借款合同》提供担保，担保期限自 2014 年 9 月 26 日至 2016 年
3 月 12 日，担保的债权最高额为人民币 1,000.00 万元，2015 年 12 月 31 日实际担保金额为：1,000.00
万元。
2015 年 2 月 11 日，公司与招商银行股份有限公司哈尔滨分行签订了编号为 2015 年哈授（保）
字第 153203003-2 号的《最高额不可撤销担保书》，为黑龙江嘉寓门窗幕墙有限公司与招商银行
股份有限公司哈尔滨分行签订的编号 2015 年哈授字第 153203003《授信协议》提供担保，担保期
限自 2015 年 2 月 10 日至 2016 年 2 月 9 日，担保的债权人最高额为人民币 5,000.00 万元。2015 年
12 月 31 日实际担保金额为：2,291.73 万元。
2015 年 6 月 4 日，公司与哈尔滨银行股份有限公司七台河分行签订了编号为哈七 2015 年（企
高保）字第 0028-0002 号的《最高额保证合同》，为七台河嘉寓门窗幕墙有限公司与哈尔滨银行
股份有限公司七台河分行签订的七台河分行哈七 2015 年（银综授）字第 0028-0003 号合同提供担
保，担保期限自 2015 年 6 月 4 日至 2016 年 6 月 3 日，担保的债权最高额为 1,500.00 万元。2015
年 12 月 31 日实际担保金额：1,318.27 万元。
2015 年 10 月 9 日，公司与重庆银行股份有限公司两江新区支行签订了编号为（2015）年（重
银两江分保）字第 0300 号《重庆银行股份有限公司最高额保证合同》，为重庆嘉寓门窗幕墙工
程有限公司与重庆银行股份有限公司两江新区支行签订的编号为（2015）年（重银两江分授总）
字第 0299 号《重庆银行股份有限公司最高额授信业务总合同》提供担保，担保期限自 2015 年 10
月 9 日至 2016 年 10 月 8 日，担保的债权最高额为 1,000.00 万元。2015 年 12 月 31 日实际担保金
额：1,000.00 万元。
2015 年 5 月 7 日，公司与重庆农村商业银行股份有限公司沙坪坝支行签订了编号为沙坪坝支
行 2015 年高保字第 030401201634314 号《最高额保证合同》，为重庆嘉寓门窗幕墙工程有限公司
与重庆农村商业银行股份有限公司沙坪坝支行的开展的融资业务提供担保，担保期限自 2015 年 5
月 7 日至 2016 年 6 月 21 日，担保的债权最高额为 5,000.00 万元。2015 年 12 月 31 日实际担保金
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
额：1,380.00 万元。
2015 年 10 月 26 日，公司与交通银行股份有限公司上海杨浦支行签订了编号为 C1510GR3106331
的《最高额保证合同》，为嘉寓门窗幕墙节能科技（上海）有限公司与交通银行股份有限公司上
海杨浦支行签订的编号 Z1510SY15603748《综合授信合同》提供担保，担保期限自 2015 年 10 月
29 日至 2016 年 10 月 29 日，担保的债权最高额为人民币 7,000.00 万元。2015 年 12 月 31 日实际担
保金额为 5,000.00 万元。
2013 年 7 月 16 日，公司与江苏银行股份有限公司常州分行签订了编号为 BZ063813000135 的
《保证担保合同》，为江苏嘉寓门窗幕墙有限公司与江苏银行股份有限公司常州分行签订的编号
为 JK063813000067 的《固定资产借款合同》提供担保，担保期限自 2013 年 7 月 16 日至 2018 年 7
月 15 日，担保的债权最高额为 2,000.00 万元。2015 年 12 月 31 日实际担保金额为 2,000.00 万元。
2015 年 1 月 20 日，公司与招商银行股份有限公司常州分行签订了编号为 2015 年保字第
210128177 号的《最高额不可撤销担保书》，为江苏嘉寓门窗幕墙有限公司与招商银行股份有限
公司常州分行签订的编号为 2015 年授字第 210128177 号《授信协议》提供担保，担保期限自 2015
年 1 月 20 日至 2016 年 1 月 19 日，担保金额为 4,000.00 万元。2015 年 12 月 31 日实际担保金额为
1,928.40 万元。
2015 年 2 月 9 日，公司与江苏射阳农村商业银行公司部签订了编号为射阳农商行高保字（公
司部）第 02282015020501 的《最高额保证合同》，为江苏嘉寓门窗幕墙有限公司与江江苏射阳农
村商业银行公司部签订的编号为射阳农商行高借字（公司部）第 02282015020501 的《最高额借款
合同》提供担保，担保期限自 2015 年 2 月 9 日至 2016 年 1 月 10 日，担保的债权最高额为 2,000.00
万元。2015 年 12 月 31 日实际担保金额为 2,000.00 万元。
2014 年 3 月 31 日，公司与卫辉市农村信用合作联社签订了编号为卫农信保第【2014】010 号
的《保证合同》，为河南嘉寓门窗幕墙有限公司与卫辉市农村信用合作联社签订的编号为卫农信
借第【2014】018 的《固定资产借款合同》提供担保，担保期限自 2014 年 3 月 31 日至 2017 年 3
月 30 日，担保的债权最高额为 3,000.00 万元，2015 年 12 月 31 日实际担保金额为：3,000.00 万元。
2014 年 4 月 4 日 ， 公 司 与 新 乡 市 市 区 农 村 信 用 合 作 联 社 签 订 了 编 号 为 新 市 农 信 保
2014040402001 的《保证合同》，为河南嘉寓门窗幕墙有限公司与新乡市市区农村信用合作联社签
订的编号为新市农信借 2014040402001 的《固定资产借款合同》提供担保，担保期限自 2014 年 4
月 4 日至 2017 年 4 月 4 日，担保的债权最高额为 2,000.00 万元，2015 年 12 月 31 日实际担保金额
为：2,000.00 万元。
2014 年 10 月 28 日，公司与中国银行股份有限公司新乡国贸支行签订了编号为新市农信保 2014
年 XXH7131 保字 049 号的《保证合同》，为河南嘉寓门窗幕墙有限公司与中国银行股份有限公司
新乡国贸支行签订的编号为 2014 年 XXH7131 字 049 号的《流动资金借款合同》提供担保，担保期
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
限自 2014 年 10 月 28 日至 2016 年 10 月 26 日，担保的债权最高额为 1,000.00 万元，2015 年 12 月
31 日实际担保金额为：0 万元。
2015 年 2 月 11 日，公司与平顶山银行股份有限公司新乡分行签订了编号为 15050101006-12 号
的《最高额保证合同》，为河南嘉寓门窗幕墙有限公司与平顶山银行股份有限公司新乡分行合作
提供担保，担保期限自 2015 年 2 月 11 日至 2017 年 2 月 11 日，担保的债权最高额为 1,000.00 万元，
2015 年 12 月 31 日实际担保金额为：1,000.00 万元。
2015 年 3 月 19 日，公司与中国银行股份有限公司惠州分行签订了编号为 GBZ475370120150053
的《最高额保证合同》，为广东嘉寓门窗幕墙有限公司与中国银行股份有限公司惠州分行签订的
编号为 GED475370120150052《授信额度协议》提供担保，担保期限自 2014 年 1 月 28 日至 2020 年
12 月 31 日，担保的债权最高额为 3,000.00 万元，2015 年 12 月 31 日实际担保金额为：1,000.00 万
元。
2015 年 9 月 16 日，公司与招商银行股份有限公司深圳金色家园支行签订了编号为 2015 年小
上字第 0015852179 号的《最高额不可撤销担保书》，为广东嘉寓门窗幕墙有限公司与中招商银行
股份有限公司深圳金色家园支行签订的编号为 2015 年小上字第 0015852179 号《授信协议》提供
担保，担保期限自 2015 年 9 月 25 日至 2016 年 9 月 24 日，担保的债权最高额为 1,500.00 万元，2015
年 12 月 31 日实际担保金额为：500.00 万元。
2014 年 11 月 25 日，公司与平安银行惠州仲恺支行签订了编号为平银仲恺额保字 20141024 第
001 号的《最高额保证担保合同》，为广东嘉寓门窗幕墙有限公司与平安银行惠州仲恺支行签订
的编号为平银仲恺综字 20141024 第 001 号《综合授信额度合同》提供担保，担保期限自 2014 年
11 月 25 日至 2019 年 12 月 31 日，担保的债权最高额为 5,000.00 万元，2015 年 12 月 31 日实际担
保金额为：400.00 万元。
2014 年 12 月 26 日，公司与中国银行股份有限公司吉安市分行签订了编号为 2014 年保开字
013-3 号的《最高额保证担保合同》，为江西嘉寓门窗幕墙有限公司与中国银行股份有限公司吉
安市分行签订的编号为 2014 年信开字 013 号《授信额度协议》提供担保，担保期限自 2014 年 12
月 26 日至 2016 年 12 月 24 日，担保的债权最高额为 2,000.00 万元，2015 年 12 月 31 日实际担保金
额为：1,000.00 万元。
（二） 资产负债表日后事项
1.利润分配情况
公司拟以 2015 年末总股本 325,800,000 股为基数，向全体股东以每 10 股派发 0.2 元现金（含
税）股利的分红，合计派发现金股利 6,516,000.00 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增
12 股。
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2. 关于公司会计估计变更的说明
根据公司第三届董事会第三十三次决议，公司将纳入合并范围内的关联方之间的应收账款、
其他应收款对应的资产减值损失计提方法变更，本次会计估计变更不会对公司财务报表产生重大
影响。资产减值损失计提方法变更为纳入合并范围内的关联方之间的应收款项不计提坏账准备。
由于会计估计适用于公司未来，公司母公司及子公司未对合并范围内关联方之间本年新发生的往
来计提坏账准备（不包括往来减少项）。此会计估计变更对合并会计报表及合并财务报表附注（合
并部分）不产生影响。
3．其他资产负债表日后事项
迪拜嘉寓股权转让后，公司将继续履行截至股权转让协议签署日前已经为迪拜存量项目由第
三方机构开具的保函、备用信用证等而约定的担保义务，直至到期为止。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
654,231,269.82 99.69 113,251,671.73 17.31 540,979,598.09
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
2,048,006.77 0.31 2,048,006.77 100.00
坏账准备的应收账款
合计 656,279,276.59 100.00 115,299,678.50 540,979,598.09
续表
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 497,359,567.15 99.59 81,942,109.30 16.48 415,417,457.85
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提 2,048,006.77 100.00
2,048,006.77 0.41
坏账准备的应收账款
合计 499,407,573.92 100.00 83,990,116.07 415,417,457.85
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 377,329,836.30 18,866,491.82 5
1－2 年（含 2 年） 139,119,785.74 13,911,978.57 10
2－3 年（含 3 年） 52,184,452.36 15,655,335.71 30
3 年以上 80,662,859.33 64,530,287.47 80
合计 649,296,933.73 112,964,093.57 --
（2）组合中，不计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 期初余额
项目
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
不计提坏账准备的关联方 4,934,336.09 287,578.16 4,124,749.22 289,009.91
合计 4,934,336.09 287,578.16 4,124,749.22 289,009.91
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 33,207,600.06 元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 67,858,537.77 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 10.34%。
（二） 其他应收款
1.其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 123,869,318.58 100.00 9,620,008.59 7.77 114,249,309.99
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 123,869,318.58 100.00 9,620,008.59 114,249,309.99
续表
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 104,845,530.22 100.00 15,920,417.38 15.18 88,925,112.84
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 104,845,530.22 100.00 15,920,417.38 88,925,112.84
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 52,965,713.93 2,648,285.69 5
1－2 年（含 2 年） 6,974,784.71 697,478.47 10
2－3 年（含 3 年） 5,710,298.03 1,713,089.41 30
3 年以上 4,441,486.07 3,553,188.85 80
合计 70,092,282.74 8,612,042.42 --
（2）组合中，不计提坏账准备的其他应收账款情况
期末余额 期初余额
项目
其他应收账款 坏账准备 其他应收账款 坏账准备
不计提坏账准备的
53,777,035.84 1,007,966.17 39,406,365.71 3,459,178.46
关联方
合计 53,777,035.84 1,007,966.17 39,406,365.71 3,459,178.46
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回的坏账准备金额 6,300,408.79 元。
3.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 93,402,680.24 64,801,355.10
投标保证金 26,988,789.68 39,941,533.78
押金 20,000.00 20,000.00
备用金 3,457,848.66 82,641.34
合计 123,869,318.58 104,845,530.22
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
重庆嘉寓门窗幕墙 1 年以内；
往来款 10,474,276.50 8.46 745,000.00
工程有限公司 2－3 年
海南嘉寓节能科技
往来款 9,307,200.00 1 年以内 7.51
有限公司
嘉寓门窗幕墙节能
科技（上海）有限公 往来款 8,782,719.68 1 年以内 7.09
司
黑龙江嘉寓门窗幕 往来款 7,604,878.28 1 年以内 6.14
墙有限公司
河南嘉寓门窗幕墙 往来款 5,465,476.30 1 年以内 4.41
股份有限公司
合计 -- 41,634,550.76 -- 33.61 745,000.00
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对二级子公司投资 573,114,368.50 573,114,368.50 496,661,776.50 496,661,776.50
对联营、合营企业投资
合计 573,114,368.50 573,114,368.50 496,661,776.50 496,661,776.50
1.对二级子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
重庆嘉寓门窗幕墙工程有 60,253,247.93 60,253,247.93
限公司
北京嘉寓门窗幕墙股份有 547,408.00 547,408.00
限公司（迪拜公司）
四川嘉寓门窗幕墙有限公 121,000,000.00 121,000,000.00
司、
辽宁嘉寓门窗幕墙有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
黑龙江嘉寓门窗幕墙有限 80,000,000.00 80,000,000.00
公司
广东嘉寓门窗幕墙有限公 30,000,000.00 30,000,000.00
司
山东嘉寓门窗幕墙有限公 10,800,000.00 10,800,000.00
司
嘉寓门窗幕墙节能科技 98,000,000.00 98,000,000.00
（上海）有限公司
河南嘉寓门窗幕墙有限公 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00
司
嘉寓股份（新加坡）有限 3,061,120.57 3,061,120.57
公司
江西嘉寓门窗幕墙有限公 3,000,000.00 17,000,000.00 20,000,000.00
司
嘉寓门窗幕墙安徽有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
嘉寓门窗幕墙湖北有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
嘉寓门窗幕墙（临邑）有 20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
嘉寓门窗幕墙徐州有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
海南嘉寓节能科技有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
合计 496,661,776.50 77,000,000.00 547,408.00 573,114,368.50
（四） 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,335,257,840.27 1,091,537,052.91 1,166,053,122.35 982,132,365.66
其他业务 11,366,786.33 6,289,488.38 14,719,102.33 4,594,356.22
合计 1,346,624,626.60 1,097,826,541.29 1,180,772,224.68 986,726,721.88
2.建造合同收入
本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额 159,118,992.91 元，占本期全部营业收入总
额的比例 11.82%。
（五） 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -547,408.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 -547,408.00
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
处置固定资产、无形资产净
非流动资产处置损益 145,491.91
收益
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 金额 说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 当前新增政府补助及资产相
45,966,675.96
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 关政府补助本期摊销额。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得二级子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的二级子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 315,733.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -9,875,139.20
少数股东权益影响额
合计 36,552,762.17
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.08 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.34 0.10 0.10
股股东的净利润
（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年初金额
年末金额 增减
会计科目 （上期发生 增减额 变动原因
（本期发生额） 变动
额）
率%
主要是报告期内公司工程回款
良好，因经营需要增加了短期借
货币资金 424,891,637.99 288,547,088.73 136,344,549.26 47.25
款，其对应的货币资金储备充足
所致。
报告期内公司的部分客户以承
应收票据 124,946,310.66 229,747,169.97 -104,800,859.31 -45.62 兑汇票方式支付工程款金额减
少所致
主要是报告期内公司在施工程
应收账款 711,486,950.67 578,695,538.57 132,791,412.10 22.95 量不断增加，对应的应收账款增
加所致
主要是报告期公司的定期存款
应收利息 1,469,178.08 373,602.05 1,095,576.03 293.25
较上年增加所致
主要是报告期内公司规模扩大，
其他应收款 149,992,042.64 93,590,964.45 56,401,078.19 60.26 承接工程所支付的押金、保证金
增加所致
主要是报告期内公司经营规模
扩大，在施工程增加，相应备用
存货 1,943,957,472.02 1,551,577,402.17 392,380,069.85 25.29
的原材料增加，工程施工净额增
加所致
主要是报告期内公司的子公司
在建工程 65,663,962.54 45,730,137.13 19,933,825.41 43.59 安徽嘉寓对安庆生产厂房投入
建设成本增加所致
主要是报告期内公司的分支机
长期待摊费
1,940,204.43 1,470,209.30 469,995.13 31.97 构及子公司租房装修费增加所
用
致
主要是报告期内公司计提的坏
递延所得税 账、利息支出较上年同期增加，
35,501,509.89 23,996,633.82 11,504,876.07 47.94
资产 因相应费用不能税前抵扣计提
递延所得税资产增加所致
主要是报告期内公司的子公司
其他非流动
36,029,444.16 61,388,548.63 -25,359,104.47 -41.31 安徽嘉寓上年预付的土地出让
资产
金本期转入无形资产所致
主要是报告期内公司规模增加，
短期借款 981,397,743.24 658,363,013.72 323,034,729.52 49.07 因经营所需增加的短期贷款及
票据贴现所致
主要原因是报告期内公司承接
预收账款 253,989,902.70 120,869,608.85 133,120,293.85 110.14 在施工程增加，预收工程款相应
增加所致
应付职工薪 报告期内计提尚未支付的工资
16,797,767.81 11,790,795.23 5,006,972.58 42.47
酬 及奖励较上年增加所致
主要是报告期内公司业务量增
应交税费 35,342,276.33 14,491,539.05 20,850,737.28 143.88 加，相应所需缴纳的增值税、营
业税、企业所得税等增加所致
主要是报告期内公司因业务需
其他应付款 93,645,227.58 58,251,422.05 35,393,805.53 60.76 要收取施工单位的押金保证金
等增加所致
主要是报告期内公司因经营所
财务费用 64,393,894.61 43,262,054.32 21,131,840.29 48.85 需增加银行借款及票据贴现相
应支付的借款利息增加所致
报告期内处置子公司迪拜嘉寓
投资收益 1,424,313.15 1,424,313.15
的股权投资所致
主要公司的全资子公司湖北嘉
营业外收入 46,944,015.13 30,753,638.35 16,190,376.78 52.65 寓根据公司轻资产的战略规划，
按评估值出售在建工程后将与
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年初金额
年末金额 增减
会计科目 （上期发生 增减额 变动原因
（本期发生额） 变动
额）
率%
该资产相关的政府补助转入营
业外收入所致
主要是报告期内公司对外捐赠
营业外支出 516,113.76 211,182.55 304,931.21 144.39
及罚没支出增加所致
主要是报告期内公司的子公司
收到的税费
5,119,592.88 3,207,630.37 1,911,962.51 59.61 广东嘉寓收到的出口退税增加
返还
所致
收到的其他 主要是报告期内因经营短期周
与经营活动 331,205,071.19 206,493,323.70 124,711,747.49 60.40 转需要向公司的控股股东临时
有关的现金 借用的资金增加所致
支付的其他 主要是报告期内因经营短期周
与经营活动 273,844,721.15 202,434,204.51 71,410,516.64 35.28 转需要向公司的控股股东临时
有关的现金 借用的资金在本期内归还所致。
处置固定资 主要是公司的全资子公司湖北
产、无形资产 嘉寓出售其在建工程收到的部
和其他长期 5,015,500.00 5,000.00 5,010,500.00 100,210.00 分出售资产的款项
资产收回的
现金净额
购建固定资 主要是报告期内随着配套区域
产、无形资产 市场建设的生产基地陆续建成
和其他长期 69,489,189.03 191,995,199.51 -122,506,010.48 -63.81 投产，对投资支付的现金同比减
资产支付的 少所致
现金
支付其他与 转让子公司迪拜嘉寓现金净额
投资活动有 960,907.93 960,907.93 100.00
关的现金
报告期内因经营需要增加的短
取得借款收
1,348,752,710.30 839,973,715.42 508,778,994.88 60.57 期贷款及票据贴现款所收到的
到的现金
现金增加
主要是上年度公司全资子公司
收到的其他
江西嘉寓及安徽嘉寓由当地开
与筹资活动 5,000,000.00 79,397,100.00 -74,397,100.00 -93.70
发区管委会协调筹集基建款项
有关的现金
增加所致
偿还债务支 主要是报告期内支付到期的贷
1,039,067,791.71 598,689,857.83 440,377,933.88 73.56
付的现金 款较上年增加所致
分配股利、利 主要是报告期内贷款增加对应
润或偿付利 的借款利息增加所致
76,934,439.14 56,324,914.44 20,609,524.70 36.59
息支付的现
金
支付其他与 主要是上年度公司支付了资本
筹资活动有 19,735.50 130,733.20 -110,997.70 -84.90 公积转增股本的登记手续所致
关的现金
北京嘉寓门窗幕墙股份有限公司
二〇一六年三月二十三日
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