招商证券 内控核查意见
招商证券股份有限公司
关于四川川大智胜软件股份有限公司
2015年度内部控制评价报告的核查意见
招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“本保荐机构”）作为四
川川大智胜软件股份有限公司（以下简称“川大智胜”或“公司”）2015年非公
开发行的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券
交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》
等相关法规和规范性文件，对川大智胜2015年度内部控制情况进行了核查，核查
情况如下：
一、川大智胜内部控制评价工作情况
1、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司和公司下属控制的子公司四川川大
智胜系统集成有限公司、四川华控图形科技有限公司、深圳市川大智胜科技发展
有限公司、成都智胜航安科技有限公司、四川智胜视界科技有限公司、北京威胜
通达科技有限公司、北京川大智胜科技有限公司，纳入评价范围单位资产总额占
公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占合并财务报表营业收入总额
的100%；纳入评价的范围覆盖了核心业务流程和主要的专业模块，并重点关注了
采购业务、项目管理、财务报告、资产管理、销售业务、合同管理、研究与开发
等高风险领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
2、内部控制专项监督情况
公司对货币资金管理办法、采购管理办法、借款与费用报销情况、项目管理
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等内部控制制度的执行情况及有效性进行了专项审计，未发现内部控制重大缺
陷。
3、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
项目
营业收入错报 错报≥营业收入 营业收入的 2%≤错报＜ 错报＜营业收入
的 3% 营业收入的 5% 的 2%
净利润错报 错报≥净利润的 净利润的 3%≤错报＜净 错报＜净利润的
5% 利润的 5% 3%
资产总额错报 错报≥资产总额 资产总额的 0.5%≤错报 错报＜资产总额
的 1% ＜资产总额的 1% 的 0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现下列情形的，认定为存在财务报告内部控制重大缺陷：
（1）公司控制环境无效；
（2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行
过程中未能发现该错报；
（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
出现下列情形的，认定为存在财务报告内部控制重要缺陷：
单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致
公司偏离控制目标。
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一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（2）非财务报告内部控制缺陷认定标准
出现下列情形的，认定为公司存在非财务报告相关内部控制的重大缺陷：
①公司经营活动严重违反国家法律法规；
②决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；
③关键管理人员或技术人才大量流失；
④负面消息或报道频现，引起监管部门高度关注，并在较长时间内无法消除。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍
有可能导致公司偏离控制目标。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
4、内部控制缺陷认定及整改情况
（1）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
（2）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
二、公司对内部控制的自我评价意见
川大智胜董事会认为：“公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要
求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控
制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部
控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发
生影响内部控制有效性评价结论的因素。”
三、保荐机构核查意见
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通过对川大智胜内部控制制度的建立和实施情况的核查，本保荐机构认为：
川大智胜2015年度法人治理结构完善，现有的内部控制相关制度符合我国有关法
规和证券监管部门的要求，公司2015年度《内部控制评价报告》真实、客观地反
映了公司内部控制制度的建设及运行情况。
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