证券代码：000909 证券简称：数源科技 公告编号：2016-29
数源科技股份有限公司
2015年 度 内 部 控 制 评 价 报 告
数源科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部 控 制 监 管 要 求（ 以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 ），结 合 本 公 司（ 以
下 简 称 公 司 ）内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法 ，在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项
监 督 的 基 础 上 ，我 们 对 公 司 2015年 12月 31日（ 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控 制 ，评 价 其 有 效 性 ，并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的
责 任 。监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 。经 理 层 负 责 组
织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 。公 司 董 事 会 、监 事 会 及 董 事 、监 事 、
高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 、误 导 性 陈 述 或 重
大 遗 漏 ，并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 、准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法
律责任。
公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 、资 产 安 全 、
财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整 ，提 高 经 营 效 率 和 效 果 的 目 标 ，内 部 控
制的最终目标是促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性 ，故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 。此 外 ，由 于 情 况 的 变 化 可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
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二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的其他因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事 项 以 及 高 风 险 领 域 。纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 包 括 ：公 司 本 级 及 下
属 子 企 业 杭 州 易 和 网 络 有 限 公 司 、杭 州 中 兴 房 地 产 开 发 有 限 公 司 和 浙
江 数 源 贸 易 有 限 公 司 ，纳 入 评 价 范 围 单 位 资 产 总 额 占 公 司 合 并 财 务 报
表 资 产 总 额 的 100%，营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业 收 入 总 额
的 100%；纳 入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 和 事 项 包 括 :组 织 架 构 、发 展 战 略 、
人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、
销 售 业 务 、研 究 与 开 发 、工 程 项 目 、担 保 业 务 、业 务 外 包 、财 务 报 告 、
全 面 预 算 、合 同 管 理 、内 部 信 息 传 递 和 信 息 系 统 等 ；重 点 关 注 的 高 风
险 领 域 主 要 包 括 ：资 金 活 动 、采 购 业 务 、销 售 业 务 、研 究 与 开 发 及 重
大投资等事项。具体内容如下：
1、 组 织 架 构
公 司 严 格 按 照 《 公 司 法 》、《 上 市 公 司 治 理 准 则 》 等 法 律 法 规 和
《 公 司 章 程 》的 规 定 ，设 立 了 股 东 大 会 、董 事 会 、监 事 会 ，分 别 作 为
公 司 的 权 力 机 构 、执 行 机 构 、监 督 机 构 ，建 立 健 全 了 较 为 规 范 的 公 司
治理结构。
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（ 1）公 司 股 东 大 会 是 公 司 的 最 高 权 力 机 构 ，按 照《 公 司 法 》、《 公
司 章 程 》等 规 定 履 行 职 责 ，享 有 法 律 法 规 和 公 司 章 程 规 定 的 合 法 权 利 ，
依 法 行 使 公 司 经 营 方 针 、筹 资 投 资 、利 润 分 配 、任 免 董 事 监 事 等 重 大
事 项 的 表 决 权 。 公 司 制 定 有 《 股 东 大 会 议 事 规 则 》， 能 够 确 保 所 有 股
东 特 别 是 中 小 股 东 享 有 平 等 地 位 ，确 保 所 有 股 东 能 够 充 分 行 使 自 己 的
权利。
（ 2） 董 事 会 作 为 公 司 的 执 行 机 构 ， 对 股 东 大 会 负 责 ， 按 照 《 公
司 章 程 》等 规 定 在 规 定 范 围 内 行 使 经 营 决 策 权 。董 事 会 下 设 审 计 委 员
会 、战 略 委 员 会 、薪 酬 与 考 核 委 员 会 及 提 名 委 员 会 等 机 构 ，按 照 董 事
会 各 专 门 委 员 会 实 施 细 则 履 行 职 责 。公 司 建 立 独 立 董 事 制 度 ，在 董 事
会重大决策事项发表独立意见，履行独董职责。
（ 3） 监 事 会 对 股 东 大 会 负 责 ， 监 督 企 业 董 事 、 经 理 和 其 他 高 级
管 理 人 员 依 法 履 行 职 责 。监 事 会 由 3名 监 事 组 成 ，其 中 包 括 1名 职 工 监
事。
（ 4） 公 司 经 理 层 对 内 部 控 制 制 度 的 制 定 和 有 效 执 行 负 责 ， 通 过
指 挥 、协 调 、管 理 、监 督 各 职 能 部 门 和 子 企 业 行 使 经 营 管 理 职 权 ，保
证 公 司 的 正 常 经 营 运 转 。各 职 能 部 门 的 职 责 范 围 基 本 涵 盖 了《 企 业 内
部控制基本规范》和《上市公司内部控制指引》中的各项管控要求，
为公司实现内部控制和规范管理提供了机构和人员保障。
2、 发 展 战 略
公司董事会下设战略委员会，是负责发展战略管理工作的专门
工 作 机 构 ，主 要 负 责 对 公 司 的 长 期 发 展 规 划 、重 大 投 融 资 方 案 、重 大
资 本 运 作 、资 产 经 营 项 目 决 策 进 行 研 究 并 提 出 建 议 。公 司 根 据 企 业 自
身 实 际 情 况 ，确 立 了 未 来 几 年 的 发 展 战 略 ，并 在 每 年 制 定 有 年 度 方 针
目标。
公司将深入贯彻国企改革精神，全面深化改革，通过实施“人
才 强 企 ”战 略 和 创 新 驱 动 ，加 快 产 业 结 构 调 整 和 转 型 升 级 ，大 力 发 展
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信 息 经 济 智 慧 应 用 ，做 大 做 强 汽 车 电 子 、智 慧 交 通 、智 慧 社 区 等 产 业 ，
形 成 各 种 产 业 有 序 发 展 的 良 好 局 面 ，不 断 提 升 公 司 的 核 心 竞 争 力 和 可
持续发展能力。
3、 人 力 资 源
公司根据《劳动合同法》及国家相关法律法规，结合公司实际
情 况 ，制 定 了《 员 工 手 册 》、《 劳 动 合 同 管 理 办 法 》、《 员 工 考 勤 办 法 》、
《 工 作 时 间 和 休 息 休 假 管 理 办 法 》、《 员 工 素 质 教 育 管 理 办 法 》、《 工 资
分 配 管 理 办 法 》、 绩 效 工 资 考 核 办 法 》、 经 济 损 失 责 任 追 究 暂 行 办 法 》
等有利于公司可持续发展的人力资源政策，包括聘用、培训、考核、
奖惩、晋升和淘汰等方面，明确各职能岗位的任职条件和工作要求，
确 保 选 聘 人 员 能 够 胜 任 岗 位 职 责 要 求 。公 司 重 视 员 工 素 质 的 培 养 ，根
据 实 际 工 作 的 需 要 ，针 对 不 同 岗 位 展 开 多 种 形 式 的 后 续 培 训 教 育 ，使
员工能长期胜任其工作岗位。
4、 社 会 责 任
公 司 积 极 践 行 社 会 责 任 ，把“ 诚 信 立 业 ”作 为 公 司 的 核 心 价 值 观
之 一 ，始 终 把 诚 信 经 营 作 为 企 业 生 存 发 展 的 基 础 ，无 论 是 对 顾 客 的 服
务 ，与 客 户 的 合 作 ，与 股 东 的 关 系 处 理 ，都 强 调 诚 信 为 本 ，自 觉 遵 守
国 家 的 相 关 法 律 法 规 ，规 范 企 业 行 为 ，努 力 实 现 企 业 经 济 效 益 和 社 会
效 益 的 同 步 提 升 。2015年 公 司 在 社 会 责 任 建 设 工 作 评 选 中 获 得 社 会 责
任建设最佳企业荣誉。
公司高度重视职工利益，积极构建 和谐劳动关系，统一为员工购
买 五 险 一 金 ，此 外 还 实 施 了 年 金 制 度 ，多 方 面 重 视 保 障 员 工 职 业 健 康
与 职 业 卫 生 。公 司 也 因 此 先 后 被 评 为 劳 动 保 障 诚 信 单 位 和 就 业 先 进 企
业。
公 司 强 调 与 客 户 的 双 赢 ， 诚 信 履 约 ， 连 续 多 年 被 评 为 “ AAA 级 守
合 同 重 信 用 单 位 ”； 公 司 认 真 做 好 售 后 服 务 ， 连 续 多 年 被 全 国 用 户 委
员 会 授 予 “ 优 质 服 务 月 先 进 单 位 ”； 公 司 积 极 开 展 志 愿 服 务 活 动 ， 发
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起 成 立 杭 州 亲 情 社 区 服 务 中 心 ，常 年 深 入 社 区 和 广 场 开 展 电 视 机 、机
顶盒等家电产品的义务维修咨询服务。
安全生产方面，公司建立了一系列管理制度，明确安全生产责任
人 ，通 过 安 全 生 产 制 度 的 贯 彻 执 行 、特 种 设 备 的 定 期 维 护 、安 全 生 产
教 育 培 训 、安 全 生 产 监 督 检 查 及 安 全 工 作 考 核 评 价 等 措 施 确 保 完 成 安
全 生 产 目 标 ，并 已 顺 利 通 过 安 全 生 产 标 准 化 认 证 ，取 得 安 全 生 产 标 准
化二级企业证书。
环境保护方面，公司对污水处理、噪声、固体废料实施全程管
控 ，通 过 环 保 节 能 技 术 改 造 严 控 污 染 物 排 放 ，减 少 对 环 境 污 染 和 资 源
浪 费 ， 公 司 连 续 多 年 通 过 ISO14001环 境 管 理 体 系 认 证 。
5、 企 业 文 化
公司积极培育数源特色的企业文化，形成整体团队的凝聚力，
促进企业长远发展。公司已树立“幸福员工、和谐大家、创新为先、
诚 信 立 业 ”的 企 业 核 心 价 值 观 ，倡 导“ 为 客 户 创 造 价 值 ，为 员 工 创 造
前 途 ， 为 社 会 创 造 效 益 ” 的 企 业 宗 旨 、“ 人 以 企 业 为 家 ， 心 以 质 量 为
本 ” 的 企 业 精 神 、“ 策 略 决 定 输 赢 、 细 节 决 定 成 败 ” 的 管 理 理 念 。
2015年 ， 公 司 加 强 基 层 员 工 技 能 练 兵 活 动 ， 开 展 评 选 首 席 技 师 ，
创 建 技 能 工 作 室 ，推 广 以 员 工 命 名 的 先 进 操 作 法 ，评 选 新 型 职 业 标 兵 ，
通 过 各 种 形 式 使 员 工 个 人 价 值 需 求 的 目 标 得 以 实 现 。全 年 公 司 创 建 了
“ 汽 车 电 子 工 艺 创 新 工 作 室 ”， 两 个 班 组 荣 获 “ 工 人 先 锋 号 ” 称 号 ，
多 人 在“ 五 小 五 技 ”立 功 竞 赛 活 动 中 获 奖 。公 司 突 出 对 创 新 和 转 型 发
展 、目 标 任 务 和 阶 段 性 工 作 重 点 的 宣 传 ，加 强 对 生 产 经 营 和 创 新 转 型
中 涌 现 出 来 的 典 型 事 例 、典 型 人 物 和 各 类 先 进 经 验 的 宣 传 ，开 展 了“ 每
月 之 星 ”评 选 活 动 ，对 创 新 先 进 团 队 和 创 新 个 人 进 行 了 隆 重 表 彰 。公
司 利 用 已 有 场 地 建 成 篮 球 馆 、羽 毛 球 馆 、网 球 馆 等 多 个 体 育 活 动 场 所 ，
开 展 了 丰 富 多 彩 的 职 工 文 体 活 动 ，先 后 开 展“ 拥 抱 互 联 网 ”主 题 登 山 、
职 工 乒 乓 球 比 赛 、 职 工 趣 味 运 动 会 、 职 工 大 讲 堂 励 志 讲 座 等 等一系列
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丰 富 多 彩 的 文 体 活 动 ，开 展 劳 模 、先 进 疗 养 活 动 ，持 续 做 好“ 月 度 明
星 ”评 选 ，不 断 激 发 广 大 职 工 的 工 作 积 极 性 ，增 强 企 业 凝 聚 力 ，推 动
企业和谐健康发展。
6、 资 金 活 动
公司建立了资金管理制度，规范资金活动的筹资、投资及资金
运 营 等 业 务 操 作 ，优 化 资 金 筹 措 ，控 制 资 金 风 险 。公 司 严 格 规 范 资 金
计 划 管 理 、现 金 及 银 行 存 款 管 理 、费 用 报 销 、借 款 及 票 据 管 理 ，确 保
公 司 资 金 活 动 的 安 全 、完 整 、有 效 ，保 证 公 司 正 常 组 织 资 金 活 动 ，防
控 资 金 风 险 ，提 高 资 金 使 用 效 率 。在 报 告 期 内 公 司 没 有 违 反 相 关 规 定
的事项发生。
7、 采 购 业 务
公 司 制 定 了 采 购 控 制 程 序 ，并 通 过 URP系 统 规 范 采 购 流 程 。在 业
务 操 作 中 ，加 强 对 供 方 评 价 筛 选 、采 购 招 标 、询 价 采 购 、质 量 检 验 及
采 购 合 同 订 立 等 环 节 的 风 险 控 制 ，合 理 控 制 成 本 ，确 保 物 资 采 购 满 足
公司生产经营需要。
8、 资 产 管 理
公司建立了固定资产管理制度，对资产的采购、调拨、盘点、
报 废 处 理 等 相 关 控 制 环 节 进 行 了 明 确 规 范 ，涵 盖 了 固 定 资 产 管 理 内 部
控 制 的 各 个 方 面 ，保 障 了 资 产 安 全 和 准 确 核 算 。存 货 管 理 方 面 ，规 范
了 从 采 购 、验 收 、入 库 、领 用 、盘 点 等 各 个 环 节 的 内 控 ，有 效 的 提 高
了存货的周转率及降低了产品的制造成本。
9、 销 售 业 务
公司根据市场环境的变化及发展要求采取相应的营销策略，在
巩 固 老 客 户 的 基 础 上 不 断 开 拓 新 市 场 ，持 续 提 升 企 业 市 场 营 销 水 平 和
营 销 管 理 。销 售 内 部 管 理 方 面 ，全 面 梳 理 销 售 业 务 流 程 ，制 定 了 销 售
业 务 相 关 管 理 制 度 ，定 期 检 查 分 析 销 售 过 程 中 的 薄 弱 环 节 ，采 取 有 效
控 制 措 施 ，重 点 关 注 销 售 合 同 及 订 单 风 险 控 制 工 作 和 销 售 回 款 ，及 时
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催 收 逾 期 款 ，有 效 减 少 了 销 售 回 款 的 风 险 ，确 保 了 销 售 目 标 实 现 。总
体 来 说 ,销 售 业 务 的 内 部 控 制 是 有 效 的 。
10、 研 究 与 开 发
公司以市场为导向，积极开发和利用新技术，实现产品开发转
换 ，不 断 加 大 专 利 技 术 的 申 请 和 项 目 的 申 报 工 作 ，积 极 参 与 各 项 标 准
的 制 订 ，加 强 知 识 产 权 保 护 管 理 。为 激 发 技 术 创 新 的 积 极 性 ，公 司 制
定 有 《 科 技 创 新 专 项 资 金 管 理 办 法 》， 设 立 了 科 技 创 新 专 项 资 金 。 同
时，公司也制定了完善的研发管理制度，严格规范研发业务的立项、
过 程 管 理 、验 收 、研 究 成 果 的 开 发 和 保 护 等 关 键 控 制 环 节 ，有 效 降 低
研 发 风 险 、保 证 研 发 质 量 ，提 高 了 研 发 工 作 的 效 率 和 效 益 。公 司 先 后
被 认 定 为 浙 江 省 专 利 示 范 企 业 、浙 江 省 标 准 创 新 型 企 业 、浙 江 省 创 新
型试点企业。
11、 工 程 项 目
公司根据实际情况，建立了相应的工程项目管理制度，规范工
程招标管理、工程建设管理、项目合同管理，工程验收等业务操作，
严 格 执 行 国 家 法 律 法 规 及 省 市 规 定 ，积 极 贯 彻 招 投 标 制 度 ，不 断 完 善
工程审价工作，并有效控制工程成本，提高公司经济效益。
12、 担 保 业 务
公司严格控制担保业务，报告期内除对子公司的担保外，无其
它 对 外 担 保 事 项 。公 司 对 子 公 司 的 担 保 ，严 格 履 行 相 应 的 审 批 和 授 权
程 序 ，所 有 重 大 担 保 均 经 过 公 司 董 事 会 在 审 批 权 限 内 审 议 通 过 后 ，报
请公司股东大会批准。
13、 业 务 外 包
公司严格控制并谨慎选择外包业务，根据业务外包流程各环节
可 能 出 现 的 风 险 情 况 ,制 定 了 风 险 控 制 措 施 ,并 在 管 理 中 不 断 规 范 和
完善，加强对业务外包的监督和控制。
14、 财 务 报 告
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公 司 建 立 了 财 务 报 告 相 关 管 理 制 度 ，规 范 公 司 账 务 处 理 与 结 账 、
关 联 交 易 管 理 、财 务 报 告 的 编 制 、财 务 报 告 的 对 外 提 供 以 及 财 务 报 告
的 分 析 利 用 等 业 务 操 作 ，持 续 完 善 公 司 会 计 管 理 体 系 ，确 保 公 司 财 务
信 息 能 够 被 真 实 、准 确 、完 整 的 处 理 ，确 保 公 司 财 务 报 告 信 息 真 实 可
靠，符合披露程序和要求，不断提高经营管理水平。
15、 全 面 预 算
公司根据有关规定实施了全面预算管理制度，并不断规范预算
编 制 、执 行 、分 析 与 考 核 等 ，强 化 预 算 的 科 学 性 和 严 肃 性 ，提 高 全 面
预 算 管 理 的 质 量 和 经 营 效 率 ，确 保 预 算 编 制 符 合 公 司 发 展 战 略 和 目 标
的要求。
16、 合 同 管 理
公司制定有《合同管理办法》和《对外签署合同授权范围和权
限 规 定 》等 管 理 制 度 ，建 立 了 合 同 审 核 流 程 ，积 极 推 行 合 同 示 范 文 本 ，
加 强 合 同 印 章 管 理 ，明 确 了 相 关 人 员 对 外 签 署 合 同 的 权 限 范 围 ，公 司
所 有 合 同 必 须 经 过 业 务 部 门 、财 务 部 门 和 法 务 部 门 等 审 核 后 方 可 对 外
签 署 ，有 效 防 范 和 降 低 了 公 司 的 法 律 风 险 ，公 司 已 连 续 多 年 被 评 为“ 浙
江 省 AAA级 守 合 同 重 信 用 单 位 ”。
17、 内 部 信 息 传 递
为了规范公司的信息内部报告制度，加强公司内部信息管理，
建 立 员 工 与 管 理 层 之 间 的 沟 通 渠 道 ，保 证 信 息 的 快 速 传 递 、归 集 和 有
效 管 理 ，及 时 、准 确 、全 面 、完 整 地 披 露 信 息 ，维 护 投 资 者 的 合 法 权
益，公司建立了一系列内部的管理信息与沟通制度和机制。
公司建有企业网站，办有企业报纸，为客户和投资者全面了解
公 司 信 息 提 供 了 便 利 条 件 。公 司 设 立 了 总 经 理 信 箱 和 微 信 群 ，使 管 理
层 能 够 及 时 的 掌 握 员 工 的 思 想 动 态 ，保 证 员 工 能 够 将 合 理 化 建 议 、意
见 及 时 的 反 应 给 管 理 层 ，管 理 层 能 够 面 对 各 种 环 境 变 化 及 时 恰 当 地 采
取 改 进 或 纠 正 措 施 。 公 司 还 制 定 了 《 职 工 合 理 化 建 议 管 理 办 法 》， 鼓
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励 广 大 员 工 积 极 提 合 理 化 建 议 意 见 。公 司 还 通 过 定 期 或 不 定 期 地 召 开
工 作 会 议 、经 理 办 公 会 议 、经 营 分 析 会 、专 题 会 议 等 各 种 会 议 实 现 信
息的内部沟通。
在 信 息 沟 通 传 递 方 面 ， 对 内 制 定 了 《 重 大 信 息 内 部 报 告 制 度 》，
明 确 公 司 重 大 事 项 的 范 围 和 内 容 、沟 通 方 式 和 时 限 等 ，保 证 了 公 司 内
部 信 息 沟 通 的 有 效 畅 通 ；对 外 制 定 了《 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度 》及《 年
报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 》， 对 信 息 披 露 工 作 的 有 关 内 容 要
求 、处 理 流 程 、权 利 责 任 进 行 了 详 细 规 定 ，建 立 了 完 善 的 信 息 披 露 内
部责任制。
在内幕信息管理方面，公司制定了《内幕信息及知情人管理制
度 》、《 外 部 信 息 报 送 和 使 用 管 理 制 度 》， 严 格 规 范 公 司 内 幕 信 息 管 理
行为，在信息未公开披露前不得以任何方式对外界透露相关内容。
在 反 舞 弊 方 面 ，公 司 公 布 了 举 报 电 话 和 邮 箱 ，制 定 有《 员 工 手 册 》、
《 经 济 损 失 责 任 追 究 暂 行 办 法 》等 制 度 ，规 定 了 违 规 违 纪 、舞 弊 及 其
他对公司造成经济损失的行为种类、处罚程序和后果责任。
18、 信 息 系 统
公司建立了一套完整的信息系统管理制度，对计算机使用、网
络 使 用 、数 据 安 全 、应 急 处 理 等 方 面 的 管 理 内 容 作 了 明 确 规 定 。公 司
加 强 对 信 息 系 统 运 行 环 境 (如 硬 软 件 环 境 、网 络 环 境 等 )、业 务 系 统 和
运 行 维 护 人 员 的 管 理 ，确 保 信 息 系 统 能 正 常 、安 全 、有 效 、可 控 运 行 ；
加 强 对 用 户 和 管 理 员 的 权 限 管 理 ，数 据 库 检 查 和 备 份 、操 作 系 统 的 权
限、网络权限和防病毒的管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（ 二 )内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
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和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求 ，结 合 公 司 规 模 、行 业 特 征 、风 险 偏 好 和 风 险
承 受 度 等 因 素 ，区 分 财 务 报 告 内 部 控 制 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制 ，研 究
确 定 了 适 用 于 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准 ，并 与 以 前 年 度 保
持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定 量 标 准 以 营 业 收 入 、资 产 总 额 作 为 衡 量 指 标 。内 部 控 制 缺 陷 可
能 导 致 或 导 致 的 损 失 与 利 润 表 相 关 的 ，以 营 业 收 入 指 标 衡 量 。如 果 该
缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收
入 的 0.5%， 则 认 定 为 一 般 缺 陷 ； 如 果 超 过 营 业 收 入 的 0.5%但 小 于 1%，
则 为 重 要 缺 陷 ； 如 果 超 过 营 业 收 入 的 1%， 则 认 定 为 重 大 缺 陷 。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资
产 总 额 指 标 衡 量 。如 果 该 缺 陷 单 独 或 连 同 其 他 缺 陷 可 能 导 致 的 财 务 报
告 错 报 金 额 小 于 资 产 总 额 的 0.5%，则 认 定 为 一 般 缺 陷 ；如 果 超 过 资 产
总 额 的 0.5%但 小 于 1%认 定 为 重 要 缺 陷 ；如 果 超 过 资 产 总 额 1%，则 认 定
为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
（ 1） 公 司 董 事 、 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 舞 弊 行 为 ；
（ 2） 公 司 更 正 已 公 布 的 财 务 报 告 ；
（ 3） 注 册 会 计 师 发 现 的 却 未 被 公 司 内 部 控 制 识 别 的 当 期 财 务 报
告中的重大错报；
（ 4） 审 计 委 员 会 和 审 计 部 门 对 公 司 的 对 外 财 务 报 告 和 财 务 报 告
内部控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
（ 1） 未 依 照 公 认 会 计 准 则 选 择 和 应 用 会 计 政 策 ；
（ 2） 未 建 立 反 舞 弊 程 序 和 控 制 措 施 ；
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（ 3） 对 于 非 常 规 或 特 殊 交 易 的 账 务 处 理 没 有 建 立 相 应 的 控 制 机
制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（ 4） 对 于 期 末 财 务 报 告 过 程 的 控 制 存 在 一 项 或 多 项 缺 陷 且 不 能
合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定 量 标 准 以 营 业 收 入 、资 产 总 额 作 为 衡 量 指 标 。内 部 控 制 缺 陷 可
能 导 致 或 导 致 的 损 失 与 利 润 报 表 相 关 的 ，以 营 业 收 入 指 标 衡 量 。如 果
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业
收 入 的 0.5%，则 认 定 为 一 般 缺 陷 ；如 果 超 过 营 业 收 入 的 0.5%但 小 于 1%
认 定 为 重 要 缺 陷 ；如 果 超 过 税 前 利 润 营 业 收 入 的 1%，则 认 定 为 重 大 缺
陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资
产 总 额 指 标 衡 量 。如 果 该 缺 陷 单 独 或 连 同 其 他 缺 陷 可 能 导 致 的 财 务 报
告 错 报 金 额 小 于 资 产 总 额 的 0.5%，则 认 定 为 一 般 缺 陷 ；如 果 超 过 资 产
总 额 0.5%但 小 于 1%则 认 定 为 重 要 缺 陷 ；如 果 超 过 资 产 总 额 1%，则 认 定
为重大缺陷。
根据上述认定标准，结合日常监督情况，我们未发现报告期内有
重大缺陷和重要缺陷存在。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程
度、发生的可能性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大
效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或
显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
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如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严
重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发
现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
数源科技股份有限公司
2016年 3月 28日
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