福建闽发铝业股份有限公司
二Ｏ一五年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-73
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2016）第 350ZA0007 号
福建省闽发铝业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建省闽发铝业股份有限公司（以下简称闽发铝业公司）财务
报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是闽发铝业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见 。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，闽发铝业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了闽发铝业公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的
合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国北京 二Ｏ一六年 三 月二十六日
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
福建省闽发铝业股份有限公司（以下简称公司）是一家在福建省注册的股份有限公司，
由黄天火、黄印电、黄长远和黄秀兰 4 位自然人根据 2007 年 12 月 8 日共同签署的《发
起人协议书》发起设立，在原福建闽发铝业有限公司的基础上整体变更为股份有限公
司，并经福建省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：
350500100008774；法定代表人为黄天火先生；营业期限为 1997 年 9 月 15 日至 2096 年 9
月 14 日；注册地及总部位于南安市南美综合开发区。
2011 年 4 月，根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可字
[2011]521 号”《关于核准福建省闽发铝业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，
本公司采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的
方式向社会公开发行 4,300 万股人民币普通股（A 股）。经深圳证券交易所《关于福建
省闽发铝业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》【深证上[2011]131 号】同意，
闽发铝业公司公开发行之股票于 2011 年 4 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至 2015 年 12 月 31 日,公司注册资本为人民币 429,500,000.00 元，股本总数 42,950 万股，
其中发起人持有 22,302.50 万股，社会公众持有 20,647.50 万股。公司股票面值为每股人
民币 1 元。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，设立了人力资源部、技术部、
内销部、外销部、生产计划部、财务部等部门，拥有上海闽发经贸有限公司、江西闽
发科技有限公司两家子公司。
本公司属有色金属压延加工业。本公司主要经营活动为铝合金型材的研发、生产和销
售。产品主要有铝合金型材、铝制品、铝模板。本年度新增营业范围为模板作业分包；
铝合金模板的研发、制造、销售、租赁。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十次会议于 2016 年 3 月 26 日批
准。
2、合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及两家子公司，本年度合并范围未发生变化，子
公司情况详见本附注六、在其他主体中的权益披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统
称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化
条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、13、附注三、16、附注三、17 和
附注三、21。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日
的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单
位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资
单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编
制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，
公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自
同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日
起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债
表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东
权益。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务
本公司发生外币业务按交易发生日的月初汇率折算为记账本位币金额。折算为记账本
位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认
金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其
折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利
息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具为远期结售汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进
行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项
资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期
会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间
超过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计
未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交
易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：销售货款
账龄状态 账龄分析法
及其他
组合 2：本公司员
不计提坏账准备，若有证据表明该
工暂借款及存放其
资产类型 等应收款项存在减值，则采用个别
他单位的押金和应
认定法计提坏账准备
收出口退税
组合 3：合并报表 不计提坏账准备，若有证据表明该
范围内公司间往来 资产类型 等应收款项存在减值，则采用个别
款 认定法计提坏账准备
对组合 1：销售货款及其他，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品、周转材料、
发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、在产品、库存商品、发出
商品、委托加工物资等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照
单个类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素
已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加
重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发
行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益
法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调
整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决
策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与
方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体
控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构
成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包
括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不
能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%
（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、18。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
①年限平均法
本公司除铝模板及其配件外其余固定资产均采用年限平均法计提折旧。固定资产自达
到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止
计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，
本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30 5.00 4.75-3.17
机器设备 10 5.00 9.50
运输设备 5 5.00 19.00
办公及电子设备 5 5.00 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
②工作量法
本公司铝模板及其配件采用工作量法计提折旧。铝模板及其配件自实际投入使用时开
始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减
值准备的情况下，铝模板及其配件预计使用次数为 120 次，预计残值率 5.00%至 20.00%。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
16、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 直线法 —
计算机软件 5年 直线法 —
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日转为无形资产。
18、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递
延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折
现后的金额计量。
（3）离职后福利
本公司离职后福利计划系设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定
费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
③提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分
比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司主要从事铝型材产品的研发、生产与销售业务。公司生产多种产品，大致上可
分为四大类，即工业铝型材、深加工铝型材、建筑铝型材产品以及建筑铝模板。产品
销售分为国内销售与出口销售。工业铝型材、深加工铝型材及建筑铝模板基本通过直
销方式销售，部分建筑铝型材通过经销商向零散性终端用户进行销售。公司工业铝型
材、深加工铝型材及建筑铝型材产品销售主要采取“基准铝价+加工费”的定价原则，建
筑铝模板主要以平方米为单位，以面积为基础进行报价。
本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
A、销售商品采用直接收款方式的，为收到销售款或者取得销售款凭据并将提货单交给
买方时确认收入；
B、销售商品采用预收款方式的，在发出商品时确认收入；
C、销售商品采用赊销方式的，在货物已经发出，并取得收取货款权力时确认收入；
D、出口销售采用离岸价结算，货物经商检、报关离境后确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协
议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收
金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入
当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认
期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期
关系、风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或
交易、所规避风险的性质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避
的风险所产生的公允价值变动的有效性。本公司预期该等套期在抵销公允价值变动方
面高度有效，同时本公司会持续地对该等套期关系的有效性进行评估，以确定在其被
指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但
因不符合上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允
价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本公司下述的政策核算。
公允价值套期
公允价值套期是指对本公司的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项目中某部
分的公允价值变动风险的套期，其中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影
响当期损益。对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得
或损失，调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；衍生金融工具则进行公允价值
重估，相关的利得或损失计入当期损益。
对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计
对其账面价值所产生的调整金额在其剩余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金
融工具的账面价值进行的调整，按实际利率法摊销计入当期损益。摊销可以在调整起
开始进行，但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间。
当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计
后续变动，应确认为一项资产或负债，相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的
公允价值变动也计入当期损益。
当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又
或本公司撤销套期关系的指定，本公司将终止使用公允价值套期会计。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确
认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响本公司的损益。
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为股东权益，属于无效套期的
部分，计入当期损益。
当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转
入当期损益。当套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使，或者套期关系不再
符合套期会计的要求时，原已直接计入股东权益的利得或损失暂不转出，直至预期交
易实际发生。如果预期交易预计不会发生，则原已直接计入股东权益中的套期工具的
利得或损失转出，计入当期损益。
26、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
（1）流转税及附加税费
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税货物及劳务销售额 17.00
营业税 租赁收入 5.00
城市建设维护税 应交流转税及增值税免抵额 7.00
教育费附加 应交流转税及增值税免抵额 3.00
地方教育费附加 应交流转税及增值税免抵额 2.00
注：本公司出口货物增值税采用“免、抵、退”的方法办理。本年度铝型材加工产品出口
退税率均为 13%。
（2）企业所得税
纳税主体名称 所得税税率%
本公司 15.00
上海闽发经贸有限公司 25.00
江西闽发科技有限公司 25.00
（3）房产税
房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税
率为 12%。
（4）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
的相关规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
本公司经福建省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局联合认定为福建省
2015 年第一批新申请高新技术企业，于 2015 年 9 月 21 日获得高新技术企业资格认证，
证书编号 GF201535000130，有效期三年，本公司 2015 年度享受国家需要重点扶持的高
新技术企业适用 15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 年末数 年初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 105,315.47 159,805.57
人民币 － － 105,315.47 － － 159,805.57
银行存款： 28,242,238.23 148,181,368.01
其中：人民币 － － 21,604,090.49 － － 105,642,886.39
美元 965,579.13 6.4936 6,270,084.61 6,951,860.49 6.119 42,538,434.31
港币 7.63 0.8378 6.39 7.63 0.78887 6.02
澳元 8.13 4.7276 38.44 8.20 5.0174 41.14
欧元 51,868.63 7.0952 368,018.30 0.02 7.4556 0.15
其他货币资
13,509,332.83 16,455,176.37
金：
人民币 － － 8,420,000.00 － － 9,258,000.00
美元 783,745.97 6.4936 5,089,332.83 1,176,201.40 6.119 7,197,176.37
合计 41,856,886.53 164,796,349.95
其中：存放在
境外的款项总 － － － － － －
额
说明：其他货币资金包括承兑汇票保证金 5,980,000.00 元，远期结售汇保证金
2,440,000.00 元，属于所有权受到限制的货币资金。
2、应收票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 8,389,151.49 500,000.00
（1）年末本公司已质押的应收票据
种 类 年末已质押金额
银行承兑票据 1,148,776.52
（2）年末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑票据 42,166,555.51 －
说明：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇
票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，本公司仍将对持票人承担连带
责任。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并
单项计提坏账准 － － － － －
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：1、销售
95,372,353.80 100.00 5,565,859.20 5.84 89,806,494.60
货款及其他
2、本公司员工
暂借款及存放其
－ － － － －
他单位的押金和
应收出口退税
3、合并报表范
围内公司间往来 － － － － －
款
组合小计 95,372,353.80 100.00 5,565,859.20 5.84 89,806,494.60
单项金额虽不重
大但单项计提坏
－ － － － －
账准备的应收账
款
合 计 95,372,353.80 100.00 5,565,859.20 5.84 89,806,494.60
应收账款按种类披露（续）
年初数
种 类 计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并
单项计提坏账准 － － － － －
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：1、销售
150,399,618.19 100.00 7,882,416.74 5.24 142,517,201.45
货款及其他
2、本公司员工
暂借款及存放其
－ － － － －
他单位的押金和
应收出口退税
3、合并报表范
围内公司间往来 － － － － －
款
组合小计 150,399,618.19 100.00 7,882,416.74 5.24 142,517,201.45
单项金额虽不重
大但单项计提坏 － － － － －
账准备的应收账
年初数
种 类 计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额
%
款
合 计 150,399,618.19 100.00 7,882,416.74 5.24 142,517,201.45
说明：
1、“销售货款及其他”组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 86,442,185.26 90.64 4,322,109.26 5.00 82,120,076.00
1至 2年 8,149,179.57 8.54 814,917.96 10.00 7,334,261.61
2至 3年 19,339.66 0.02 3,867.93 20.00 15,471.73
3至 4年 673,370.53 0.71 336,685.27 50.00 336,685.26
4至 5年 － － － 50.00 －
5 年以上 88,278.78 0.09 88,278.78 100.00 －
合 计 95,372,353.80 100.00 5,565,859.20 5.84 89,806,494.60
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 146,297,296.55 97.28 7,314,864.83 5.00 138,982,431.72
1至 2年 3,146,987.23 2.10 314,698.72 10.00 2,832,288.51
2至 3年 757,190.47 0.50 151,438.09 20.00 605,752.38
3至 4年 6,595.16 － 3,297.58 50.00 3,297.58
4至 5年 186,862.52 0.12 93,431.26 50.00 93,431.26
5 年以上 4,686.26 － 4,686.26 100.00 －
合 计 150,399,618.19 100.00 7,882,416.74 5.24 142,517,201.45
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-2,301,693.16 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
本年实际核销应收账款 14,864.38 元。
（4）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款年末余 坏账准备
单位名称
年末余额 额合计数的比例% 年末余额
美国安德思雅公司 19,088,349.41 20.01 954,417.47
江河创建集团股份
16,424,585.85 17.22 821,229.29
有限公司
清源科技(厦门)股份
8,150,030.93 8.55 407,501.55
有限公司
厦门隆铝金属有限
7,272,254.47 7.63 363,612.72
公司
福建省闽州建筑装
4,710,419.29 4.94 235,520.96
饰材料有限公司
合 计 55,645,639.95 58.35 2,782,281.99
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 66,571,657.41 99.74 1,258,662.43 93.76
1至 2年 101,365.00 0.15 61,408.16 4.57
2至 3年 53,811.59 0.08 6,429.00 0.48
3 年以上 22,355.88 0.03 15,926.88 1.19
合 计 66,749,189.88 100.00 1,342,426.47 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项年末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项年末余额
单位名称
年末余额 合计数的比例%
山东创新工贸有限公司 50,161,470.13 75.15
创好赛拓（福建）工贸有限
12,383,361.94 18.55
公司
广东兴发铝业有限公司 2,063,590.09 3.09
精细化学品集团有限公司 513,747.28 0.77
中国太平洋财产保险股份有
285,053.86 0.43
限公司南安支公司
合计 65,407,223.30 97.99
5、应收利息
项目 年末数 年初数
定期存款 652,155.83 586,275.34
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
－ － － － －
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：1、其他 637,091.77 10.13 40,604.59 6.37 596,487.18
2、本公司员工暂借款及存
放其他单位的押金和应收出 5,650,102.30 89.87 － － 5,650,102.30
口退税
3、合并报表范围内公司间
往来款
－ － － － －
组合小计 6,287,194.07 100.00 40,604.59 0.65 6,246,589.48
单项金额虽不重大但单项计
－ － － － －
提坏账准备的其他应收款
合 计 6,287,194.07 100.00 40,604.59 0.65 6,246,589.48
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
－ － － － －
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：1、其他 659,222.43 7.52 219,700.11 33.33 439,522.32
2、本公司员工暂借款及存
放其他单位的押金和应收出 8,112,292.97 92.48 － － 8,112,292.97
口退税
3、合并报表范围内公司间
往来款
－ － － － －
组合小计 8,771,515.40 100.00 219,700.11 2.50 8,551,815.29
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
－ － － － －
合 计 8,771,515.40 100.00 219,700.11 2.50 8,551,815.29
说明：
1、“其他”组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 472,091.77 74.10 23,604.59 5.00 448,487.18
1至 2年 160,000.00 25.11 16,000.00 10.00 144,000.00
2至 3年 5,000.00 0.79 1,000.00 20.00 4,000.00
3至 4年 － － － 50.00 －
4至 5年 － － － 50.00 －
5 年以上 － － － 100.00 －
合 计 637,091.77 100.00 40,604.59 6.37 596,487.18
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 457,918.23 69.46 22,895.91 5.00 435,022.32
1至 2年 5,000.00 0.76 500.00 10.00 4,500.00
2至 3年 － － － 20.00 －
3至 4年 － － － 50.00 －
4至 5年 － － － 50.00 －
5 年以上 196,304.20 29.78 196,304.20 100.00 －
合 计 659,222.43 100.00 219,700.11 33.33 439,522.32
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 17,208.68 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
本年实际核销其他应收款 196,304.20 元。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 年末余额 年初余额
保证金 5,343,400.29 7,192,994.29
应收出口退税 － 967,659.06
其他 943,793.78 610,862.05
合计 6,287,194.07 8,771,515.40
（5）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 年末余额合计
年末余额 年末余额
数的比例(%)
国贸期货经
保证金 3,939,090.00 1年以内 62.65 －
济有限公司
南安市国土
保证金 1,203,715.00 1年以内 19.15 －
资源局
南安市东田
镇兰溪村委 押金 160,000.00 1-2年 2.54 1,600.00
会
阿里巴巴
（中国）网
押金 20,000.00 1年以内 0.32 1,000.00
络技术有限
公司
北京荣大伟
业商贸有限 押金 20,000.00 1年以内 0.32 1,000.00
公司
合计 5,342,805.00 -- 84.98 3,600.00
7、存货
存货分类
年末数 年初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 84,243,546.86 － 83,818,336.80 73,315,296.80 － 73,315,296.80
原材料 46,714,352.17 － 47,139,562.23 54,463,872.95 － 54,463,872.95
自制半成
16,651,403.60 － 16,651,403.60 23,486,013.42 － 23,486,013.42
品
在产品 11,247,057.34 － 11,247,057.34 4,148,497.35 － 4,148,497.35
发出商品 10,084,754.61 － 10,084,754.61 2,391,976.08 － 2,391,976.08
周转材料 1,516,911.88 － 1,516,911.88 1,986,857.17 － 1,986,857.17
委托加工
－ － － 402,555.88 － 402,555.88
物资
合 计 170,458,026.46 － 170,458,026.46 160,195,069.65 － 160,195,069.65
说明：本公司各项存货年末未发现存在减值的情况，无需计提存货跌价准备。
8、其他流动资产
项 目 年末数 年初数
银行理财产品 9,000,000.00 6,331,000.00
待抵扣进项税 50,777.26 1,034,830.77
预交所得税 397,322.82 －
预缴其他税费 － 214,384.65
合计 9,448,100.08 7,580,215.42
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末数 年初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售权益
30,000,000.00 － 30,000,000.00 30,000,000.00 － 30,000,000.00
工具
其中：按公允
－ － － － － －
价值计量
按成本
30,000,000.00 － 30,000,000.00 30,000,000.00 － 30,000,000.00
计量
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 － 30,000,000.00
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本年现金
单位 本年 本年 年 本年 本年 年 持股比 红利
年初 年末
增加 减少 初 增加 减少 末 例(%)
泉州银
行股份
30,000,000.00 － － 30,000,000.00 － － － － 0.45 900,000.00
有限公
司
说明：泉州银行股份有限公司的股权交易不活跃，本公司拟长期持有其股权，以获取
相应的投资收益。
（3）报告期内可供出售金融资产无减值迹象，无需计提减值。
10、长期股权投资
本年增减变动
其
他其 计
追 减 综 他 宣告发 提 减值准
被投资 权益法下
年初余额 加 少 合 权 放现金 减 其 年末余额 备年末
单位 确认的
投 投 收 益 股利或 值 他 余额
投资损益
资 资 益变 利润 准
调动 备
整
联营企
业：
南安市
天邦小
额贷款 30,832,465.30 － － 2,300,387.03 － － 476,218.77 － － 32,656,633.56 －
股份有
限公司
福建南
安汇通
村镇银
9,500,000.00 － － -364,165.08 － － － － － 9,135,834.92 －
行股份
有限公
司
合计 40,332,465.30 － － 1,936,221.95 － － 476,218.77 － － 41,792,468.48 －
说明：2015 年度公司参与设立“闽发斐君投资管理中心（有限合伙）”持股比例为 49%，
截止 2015 年 12 月 31 日尚未实际出资，详见本附注十 1 之（1）②。
11、固定资产
（1）固定资产情况
办公及电子
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 铝模板及配件 合 计
设备
一、账面原值：
1.年初余额 323,637,237.68 327,958,785.32 7,932,540.93 7,717,763.70 － 667,246,327.63
2.本年增加金额 20,652,922.47 76,971,718.10 697,863.26 428,207.94 11,973,437.11 110,724,148.88
（1）购置 － 2,060,538.45 697,863.26 428,207.94 1,405,060.49 4,591,670.14
（2）在建工程转
入
20,652,922.47 74,911,179.65 － － － 95,564,102.12
（3）库存商品转 － － － －
10,568,376.62 10,568,376.62
入
3.本年减少金额 382,679.36 1,412,188.03 149,578.00 48,443.00 － 1,992,888.39
（1）处置或报废 382,679.36 1,412,188.03 149,578.00 48,443.00 － 1,992,888.39
（2）其他减少 － － － － － －
4.年末余额 343,907,480.79 403,518,315.39 8,480,826.19 8,097,528.64 11,973,437.11 775,977,588.12
二、累计折旧
1.年初余额 57,531,688.13 114,556,185.41 3,982,056.73 4,510,335.74 － 180,580,266.01
2.本年增加金额 14,384,985.13 26,405,996.27 1,162,672.67 1,035,396.59 311,964.22 43,301,014.88
（1）计提 14,384,985.13 26,405,996.27 1,162,672.67 1,035,396.59 311,964.22 43,301,014.88
办公及电子
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 铝模板及配件 合 计
设备
（2）其他增加 － － － － － －
3.本年减少金额 93,743.86 806,638.23 142,099.10 45,346.20 － 1,087,827.39
（1）处置或报废 93,743.86 806,638.23 142,099.10 45,346.20 － 1,087,827.39
（2）其他减少
4.年末余额 71,822,929.40 140,155,543.45 5,002,630.30 5,500,386.13 311,964.22 222,793,453.50
三、减值准备
1.年初余额 － 50,294.44 － － － 50,294.44
2.本年增加金额 － － － － － －
（1）计提 － － － － － －
（2）其他增加 － － － － － －
3.本年减少金额 － － － － － －
（1）处置或报废 － － － － － －
（2）其他减少 － － － － － －
4.年末余额 － 50,294.44 － － － 50,294.44
四、账面价值
1.年末账面价值 272,084,551.39 263,312,477.50 3,478,195.89 2,597,142.51 11,661,472.89 553,133,840.18
2.年初账面价值 266,105,549.55 213,352,305.47 3,950,484.20 3,207,427.96 － 486,615,767.18
（1）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 2,252,331.68
铝模板及其配件 11,661,472.89
合 计 13,913,804.57
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
东田喷涂车间及走道 6,695,767.49 办证资料尚未齐全
东田氧化电泳车间 5,078,612.20 办证资料尚未齐全
宿舍楼5# 2,759,485.08 办证资料尚未齐全
宿舍楼6# 12,655,126.44 办证资料尚未齐全
出口型材仓储库（宿舍楼3A
4,086,508.94 办证资料尚未齐全
加盖）
2#宿舍楼 4,107,770.95 办证资料尚未齐全
自动化立体仓库钢结构厂房 5,787,522.73 办证资料尚未齐全
立式电泳附属用房 1,652,797.57 办证资料尚未齐全
模具储藏间（一） 3,269,725.77 办证资料尚未齐全
立式氧化废水处理车间 2,535,069.68 办证资料尚未齐全
挤压车间附属用房 6,515,975.85 办证资料尚未齐全
深加工及仓库增加工程 1,314,405.91 办证资料尚未齐全
立式氧化电泳生产车间 13,225,581.98 办证资料尚未齐全
模具综合楼 2,765,246.96 办证资料尚未齐全
挤压3车间 35,807,645.00 办证资料尚未齐全
模具储藏间（二） 4,864,497.00 办证资料尚未齐全
管材车间 26,021,722.19 办证资料尚未齐全
立式氧化分料区 11,594,774.77 办证资料尚未齐全
合 计 150,738,236.51
12、在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
减
项 目 减值准 值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
备 准
备
设备
安装 34,470,256.00 － 34,470,256.00 81,685,081.76 － 81,685,081.76
工程
土建
28,737,631.53 － 28,737,631.53 19,379,807.36 － 19,379,807.36
工程
合 计 63,207,887.53 － 63,207,887.53 101,064,889.12 － 101,064,889.12
（2）重要在建工程项目变动情况
利息 其 本年
资 中： 利
本年
工程名 转入固定资 本化 息资
年初数 本年增加 利息 年末数
称 产 累 本
资本
计金 化金 化率
额 额 %
4 万吨
铝合金
型材生 90,729,561.25 40,247,194.15 91,654,925.02 － － － 39,321,830.38
产线募
投项目
铝合金
建筑模
板生产 － 16,221,134.97 1,066,870.08 － － － 15,154,264.89
建设项
目
其他设
备安装 10,335,327.87 1,238,771.41 2,842,307.02 － － － 8,731,792.26
工程
合 计 101,064,889.12 57,707,100.53 95,564,102.12 － － － 63,207,887.53
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
4 万吨铝合金
型材生产线募 536,863,300.00 94.31% 尚未全部决算 募集资金和自筹
投项目
铝合金建筑模
板生产建设项 366,026,800.00 4.43% 尚未完工 自筹
目
其他设备安装 金融机构贷款和
36,700,000.00 94.91% 尚未完工
工程 自筹
合 计 939,590,100.00
（3）年末在建工程无减值迹象无需计提在建工程减值准备。
13、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 145,067,993.88 225,285.03 145,293,278.91
2.本年增加金额 34,272,202.56 8,119.66 34,280,322.22
（1）购置 34,272,202.56 8,119.66 34,280,322.22
3.本年减少金额 － － －
4.年末余额 179,340,196.44 233,404.69 179,573,601.13
二、累计摊销
项 目 土地使用权 计算机软件 合计
1.年初余额 13,284,590.64 129,076.38 13,413,667.02
2.本年增加金额 3,914,261.11 46,004.24 3,960,265.35
（1）计提 3,914,261.11 46,004.24 3,960,265.35
3.本年减少金额 － － －
4.年末余额 17,198,851.75 175,080.62 17,373,932.37
三、减值准备
1.年初余额 － － －
2.本年增加金额 － － －
3.本年减少金额 － － －
4.年末余额 － － －
四、账面价值
1.年末账面价值 162,141,344.69 58,324.07 162,199,668.76
2.年初账面价值 131,783,403.24 96,208.65 131,879,611.89
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
南昌小蓝经济开发区土地 52,425,141.36 办证资料尚未齐全
14、长期待摊费用
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数
本年摊销 其他减少
水电站土地
152,847.00 － 5,394.60 － 147,452.40
租金
15、递延所得税资产与递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
年末数 年初数
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/
暂时性差异 产/负债 性差异 负债
递延所得税资产：
资产减值准备 7,819,455.46 1,172,918.32 8,152,411.29 1,397,415.20
计入递延收益
46,642,319.67 11,259,347.95 36,336,670.00 8,813,500.50
的政府补贴
可抵扣亏损 － － 3,477,912.08 869,478.03
计入其他综合
收益的期货套
－ － 352,500.00 52,875.00
期保值业务公
允价值变动
交易性金融工
具、衍生金融 1,635,838.32 245,375.75 701,500.78 105,225.12
工具的估值
小计 56,097,613.45 12,677,642.02 49,020,994.15 11,238,493.85
递延所得税负债：
计入其他综合
收益的期货套
1,893,950.00 284,092.50 － －
期保值业务公
允价值变动
小计 1,893,950.00 284,092.50 － －
16、其他非流动资产
项 目 年末数 年初数
预付土地出让金 － 17,483,225.00
预付工程款 2,801,425.62 2,957,536.78
定期存款（2018年到期） 16,270,000.00 －
合 计 19,071,425.62 20,440,761.78
17、短期借款
项 目 年末数 年初数
保证借款 40,000,000.00 －
进口押汇借款 － 6,083,612.72
信用借款 20,000,000.00 －
合 计 60,000,000.00 6,083,612.72
18、衍生金融负债
项 目 年末公允价值 年初公允价值
远期结售汇合约 1,635,838.32 701,500.78
说明：衍生金融负债系本公司为规避外汇汇率波动造成的经营风险，开展了远期结售
汇业务，年末持仓远期结售汇合约产生的浮动损益。
19、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 43,548,000.00 132,580,000.00
20、应付账款
项目 年末数 年初数
货款 34,607,827.36 49,432,413.20
工程款 36,287,267.39 28,684,204.45
合计 70,895,094.75 78,116,617.65
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末数 未偿还或未结转的原因
佛山市南海金达机械有限公司 4,009,163.85 尚未到结算期的工程款
佛山南海区明晟机械制造有限公司 2,743,128.63 尚未到结算期的工程款
广州君和电气自动化有限公司 950,384.62 尚未到结算期的工程款
广东永通起重机械实业有限公司 1,276,000.00 尚未到结算期的工程款
江阴市天马电源制造有限公司 743,850.42 尚未到结算期的工程款
合计 9,722,527.52
21、预收款项
项 目 年末数 年初数
货款 34,721,035.47 29,965,289.09
（1）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 年末数 未偿还或未结转的原因
美国地核有限公司 1,002,106.44 合同未履行完毕
龙岩万宝房地产开发有限公
1,003,673.88 合同未履行完毕
司
合计 2,005,780.32
22、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
短期薪酬 6,444,016.33 72,690,469.19 71,795,889.86 7,338,595.66
离职后福利-设定提存计划 3,000.00 1,880,113.25 1,880,113.25 3,000.00
合计 6,447,016.33 74,570,582.44 73,676,003.11 7,341,595.66
（1）短期薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金、津贴
6,393,555.39 69,123,284.42 68,246,569.79 7,270,270.02
和补贴
职工福利费 － 1,729,184.71 1,724,157.71 5,027.00
社会保险费 － 1,063,405.98 1,063,405.98 －
其中：1．医疗保险
－ 884,612.06 884,612.06 －
费
2．工伤保险
－ 107,057.44 107,057.44 －
费
3．生育保险
－ 71,736.48 71,736.48 －
费
住房公积金 － 196,700.00 196,700.00 －
工会经费和
50,460.94 577,894.08 565,056.38 63,298.64
职工教育经费
合 计 6,444,016.33 72,690,469.19 71,795,889.86 7,338,595.66
（2）设定提存计划
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
离职后福利 3,000.00 1,880,113.25 1,880,113.25 3,000.00
其中：1．基本养老保险费 3,000.00 1,731,146.60 1,731,146.60 3,000.00
2．失业保险费 － 148,966.65 148,966.65 －
合 计 3,000.00 1,880,113.25 1,880,113.25 3,000.00
23、应交税费
税 项 年末数 年初数
增值税 2,300,329.37 3,793,898.72
营业税 2,235.22 2,235.22
企业所得税 9,862,817.63 12,477,484.95
个人所得税 139,415.58 62,014.51
城市维护建设税 145,913.34 109,107.66
房产税 457,972.61 247,731.55
土地使用税 1,408,588.25 497,700.58
印花税 45,631.81 37,849.69
教育费附加 62,534.29 46,760.42
地方教育费附加 41,689.51 31,173.61
契税 651,900.00 －
其他 22.12 2,536.45
税 项 年末数 年初数
合 计 15,119,049.73 17,308,493.36
24、应付利息
项 目 年末数 年初数
短期借款应付利息 80,633.34 182,471.45
25、其他应付款
项 目 年末数 年初数
保证金 7,981,111.45 －
预提费用 1,454,078.97 512,280.78
应付运费 1,181,855.63 1,033,370.49
往来款 1,000,000.00 480,000.00
代收代付款 344,492.53 473,545.66
应付广告费 － 273,500.00
其他 794,827.68 389,288.95
合 计 12,756,366.26 3,161,985.88
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因
保证金（殷传扬） 734,988.75 合同未履行完毕
26、递延收益
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
政府补助 36,336,670.00 10,708,900.00 403,250.33 46,642,319.67
说明：
其中：递延收益-政府补助情况
本年计入 与资产相关
本年新增补 其他 年末
补助项目 年初余额 营业外收 /与收益相
助金额 变动 余额
入金额 关
基础设施扶 与资产相关
33,630,000.00 9,000,000.00 － － 42,630,000.00
持资金 (注 1）
铝型材能量
系统优化节 与资产相关
2,450,000.00 － 350,000.00 － 2,100,000.00
能技术改造 (注 2）
项目
2012 年购置
与资产相关
机械设备补 147,520.00 － 18,440.00 － 129,080.00
(注 3）
助款
重大技术改 与资产相关
109,150.00 － 11,800.00 － 97,350.00
造专项贴息 (注 4）
二次创业优
与资产相关
惠政策购置 － 178,900.00 11,927.00 － 166,973.00
(注 5）
设置补助
2015 年省级
与资产相关
企业技术改 － 1,030,000.00 8,583.33 － 1,021,416.67
(注 6）
造专项补助
2015 年区域
与资产相关
协调发展专 － 300,000.00 2,500.00 － 297,500.00
(注 7）
项补助
商学院筹建 与资产相关
－ 200,000.00 - － 200,000.00
经费补助 (注 8）
合计 36,336,670.00 10,708,900.00 403,250.33 － 46,642,319.67 －
说明：
注 1：南昌县人民政府为支持江西闽发铝业新材料综合体项目建设，拨付与资产相关
的生产建设专项资金 4263 万元，目前项目尚未开始建设。
注 2：铝型材能量系统优化节能技术改造项目总金额 350 万元，于 2012 验收并开始分
10 年进行摊销。
注 3：2012 年购置机械设备补助款总金额 18.44 万元，设备于 2013 年验收并开始分 10
年进行摊销。
注 4：设备技术改造专项贴息总金额 11.80 万元，设备于 2014 年验收并开始分 10 年进
行摊销。
注 5：2014 年度企业购置机器设备等补助 17.89 万元，于 2015 年 5 月收到并分 10 年进
行分摊。
注 6：2015 年省级企业技术改造专项资金 103.00 万元用于高光泽高精密铝型材加工项
目，于 2015 年验收并分 10 年进行摊销。
注 7：2015 年区域协调发展专项补贴 30.00 万元，于 2015 年收到并分 10 年进行摊销。
注 8：闽发商学院筹建经费补助 20.00 万元，截止年末项目尚未达到预定可使用状态。
27、股本（单位：万股）
本年增减（+、-）
项 目 年初数 发行 公积金 年末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 17,180.00 － － 25,770.00 － － 42,950.00
28、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 580,070,306.33 － 257,700,000.00 322,370,306.33
说明：2015 年 3 月 28 日，本公司第 3 届董事会第 6 次会议通过以资本公积向全体股东
每 10 股转增 15 股的决议，并于 2015 年 4 月 21 日经股东大会审议批准。
29、其他综合收益
本年发生金额
税
后
减：前期 归 年末数
年初数 本年所得 计入其他 税后归属 属 （3）=
项 目 减：所得
（1） 税前发生 综合收益 于母公司 于 （1）+
税费用 （2）
额 当期转入 （2） 少
损益 数
股
东
期货浮动盈 - -
1,893,950.00 284,092.50 1,909,482.50 － 1,609,857.50
亏 299,625.00 299,625.00
说明：其他综合收益的税后净额本年发生额为 1,909,482.50，均归属于母公司股东。
30、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 31,420,715.74 1,736,295.34 － 33,157,011.08
说明：本公司根据章程规定，按母公司当年实现净利润的 10％计提法定盈余公积。
31、未分配利润
提取或分
项 目 本年发生额 上年发生额
配比例
上年末未分配利润 204,768,787.76 173,273,493.34 －
加：本年归属于母公司所有者的净利润 19,073,366.33 35,278,294.52 －
减：提取法定盈余公积 1,736,295.34 3,783,000.10 10%
提取任意盈余公积 － － －
应付普通股股利 34,360,000.00 － －
转作股本的普通股股利 － － －
年末未分配利润 187,745,858.75 204,768,787.76 －
其中：子公司当年提取的盈余公积归
－ － －
属于母公司的金额
32、营业收入和营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,140,377,455.71 1,065,067,141.12 1,312,630,903.37 1,210,958,660.29
其他业务 3,259,125.04 1,500,202.03 4,234,726.17 1,438,688.82
合 计 1,143,636,580.75 1,066,567,343.15 1,316,865,629.54 1,212,397,349.11
说明：
（1）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属贸易 163,544,332.76 163,376,435.43 323,977,106.06 323,317,684.31
有色金属加工 974,403,061.43 900,787,119.54 988,653,797.31 887,640,975.98
铝合金模板行
2,430,061.52 903,586.15 － －
业
合 计 1,140,377,455.71 1,065,067,141.12 1,312,630,903.37 1,210,958,660.29
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铝锭、铝棒销
163,544,332.76 163,376,435.43 323,977,106.06 323,317,684.31
售
铝型材销售 974,403,061.43 900,787,119.54 988,653,797.31 887,640,975.98
铝模板销售 588,772.65 368,702.07 － －
铝模板租赁 1,841,288.87 534,884.08 － －
合 计 1,140,377,455.71 1,065,067,141.12 1,312,630,903.37 1,210,958,660.29
（3）主营业务（分地区）
地区名 本年发生额 上年发生额
称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 961,341,335.55 902,873,981.45 1,098,259,161.20 1,024,252,043.83
国外 179,036,120.16 162,193,159.67 214,371,742.17 186,706,616.46
合计 1,140,377,455.71 1,065,067,141.12 1,312,630,903.37 1,210,958,660.29
33、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 24,075.44 20,644.22
城市维护建设税 1,793,633.79 681,579.13
教育费附加 768,929.53 282,321.16
地方教育费附加 512,191.59 204,521.10
合 计 3,098,830.35 1,189,065.61
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
34、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资福利 5,187,855.11 5,249,855.00
差旅费 945,922.05 828,072.43
广告宣传费 2,199,603.72 2,392,548.37
运杂费 5,646,641.80 5,594,448.09
保险费 695,950.18 724,432.82
其他 1,908,349.29 1,488,475.81
合 计 16,584,322.15 16,277,832.52
35、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资福利 8,929,504.75 8,329,796.94
差旅费 546,243.53 318,572.80
折旧和土地使用权摊销 9,078,877.44 7,309,063.38
土地使用税、房产税 5,656,460.36 4,479,313.30
印花税和堤防费 369,763.23 388,828.18
技术研发费 14,496,162.85 11,761,656.68
水电费 504,930.50 518,772.46
审计咨询顾问费 987,396.24 1,016,850.69
业务招待费 649,382.60 821,565.27
其他 6,799,070.15 5,595,445.04
合 计 48,017,791.65 40,539,864.74
36、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 3,360,272.48 2,084,197.46
减：利息收入 1,529,016.95 5,834,870.61
汇兑损益 -5,321,781.06 1,564,543.15
手续费及其他 239,250.53 538,329.30
合 计 -3,251,275.00 -1,647,800.70
37、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -2,298,287.47 3,780,520.47
38、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
衍生金融资产产生的公允价值变动损益 － -3,605,551.49
衍生金融负债产生的公允价值变动损益 -934,337.54 -701,500.78
合 计 -934,337.54 -4,307,052.27
说明：上述公允价值变动损益均系本公司为规避外汇汇率波动造成的经营风险，开展
远期售汇业务，远期售汇合约产生的变动损益。
39、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,936,221.95 832,465.30
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 900,000.00 －
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1,019,827.27 1,793,317.95
金融资产取得的投资收益
银行理财产品投资收益 55,192.44 2,864,153.87
期货投资收益 80,224.00 -2,331,973.700
合 计 3,991,465.66 3,157,963.42
说明：上述期货投资收益系根据《企业会计准则第 24 号－套期保值》，将非有效性套
期的部分计入投资收益反映。
40、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 15,886.99 308,514.39 15,886.99
其中：固定资产处置利得 15,886.99 308,514.39 15,886.99
无形资产处置利得 － － －
政府补助 4,019,935.27 3,772,802.03 4,019,935.27
无需支付的应付款项 29,613.00 145,147.09 29,613.00
其他 446,852.73 87,247.30 446,852.73
合 计 4,512,287.99 4,313,710.81 4,512,287.99
其中，本公司本年度 10 万元以上的政府补助明细如下：
与资产相关/与 说
补助项目 本年发生额 上年发生额
收益相关 明
2014 年度泉州市扶持外经贸企业奖励 713,300.00 － 与收益相关 －
2014 外贸转型结构优化资金 680,000.00 － 与收益相关 －
2014 年出口品牌资金 600,000.00 － 与收益相关 －
海西创业英才补助资金 400,000.00 － 与收益相关 －
2015 年上半年出口信保及保单贴息补
188,800.00 － 与收益相关 －
助
2014 年度外经贸发展专项资金 150,000.00 － 与收益相关 －
2014 年上半年省市出口信用保险补助
112,300.00 － 与收益相关 －
及保单融资
公平贸易资金 － 665,500.00 与收益相关 －
全年用电奖励合计 138,100.00 373,500.00 与收益相关 －
铝型材能量系统优化节能技术改造项
350,000.00 350,000.00 与资产相关 －
目
重大科技项目补贴 － 500,000.00 与收益相关 －
外经贸区域协调发展资金 － 150,000.00 与收益相关 －
出口品牌资金 － 150,000.00 与收益相关 －
节能与循环经济 － 290,000.00 与收益相关 －
实施技术标准战略专项资金 － 200,000.00 与收益相关 －
加工贸易转型升级专项资金 － 500,000.00 与收益相关 －
合计 3,332,500.00 3,179,000.00 －
41、营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失
739,231.12 4,826,436.10 739,231.12
合计
其中：固定资产处置
739,231.12 4,826,436.10 739,231.12
损失
对外捐赠 135,000.00 20,000.00 135,000.00
罚款及滞纳金 6,682.99 313,403.50 6,682.99
其他 72,017.67 7,500.00 72,017.67
合计 952,931.78 5,167,339.60 952,931.78
42、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,673,424.71 17,216,867.41
递延所得税费用 -1,492,023.17 -9,884,342.40
合计 3,181,401.54 7,332,525.01
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本年发生额 上年发生额
利润总额 21,534,340.25 42,326,080.15
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 3,230,151.03 6,348,912.02
某些子公司适用不同税率的影响 -37,716.45 -378,068.59
对以前期间当期所得税的调整 -10,337.38 401,413.25
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -425,433.29 -124,869.80
无须纳税的收入（以“-”填列） － －
不可抵扣的成本、费用和损失 894,123.48 1,085,643.53
税率变动对期初递延所得税余额的影响 － －
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
－ －
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
－ －
纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-
-469,385.85 －
”填列）
其他 － -505.40
所得税费用 3,181,401.544 7,332,525.01
43、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
往来款 5,000,000.00 4,980,000.00
补贴收入 3,616,684.94 3,391,210.00
利息收入 1,523,570.42 7,831,111.94
收回期货保证金 3,000,000.00 2,503,759.65
收回银行承兑汇票和信用证保证金 51,124,218.70 15,302,468.86
收到取货保证金 6,981,111.45 －
收到定向增发保证金 6,500,000.00 －
收到其他代收款及退还保证金等 6,147,281.83 1,219,507.58
合 计 83,892,867.34 35,228,058.03
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付往来款 4,000,096.00 －
经营管理费用付现 24,767,103.19 17,292,847.87
银行手续费支出 239,250.53 538,329.30
支付期货保证金 4,326,674.00 1,500,000.00
支付银行承兑汇票保证金或质押款和信用
12,450,000.00 40,000,000.00
证保证金
支付或返还其他定金、保证金等 7,780,000.00 4,510,000.00
代垫运杂费 1,653,930.91 3,661,666.18
其他 － 340,903.50
合计 55,217,054.63 67,843,746.85
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
与资产相关的政府补助 10,708,900.00 33,748,000.00
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量： － －
净利润 18,352,938.71 34,993,555.14
加：资产减值准备 -2,298,287.47 3,780,520.47
固定资产折旧 43,301,014.88 27,571,908.66
无形资产摊销 3,960,265.35 2,388,955.60
长期待摊费用摊销 5,394.60 5,394.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
723,344.13 4,517,921.71
的损失（收益以“－”号填列）
补充资料 本年发生额 上年发生额
固定资产报废损失（收益以“－”号填
－ －
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
934,337.54 4,307,052.27
列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,603,829.97 2,708,835.80
投资损失（收益以“－”号填列） -3,911,241.66 -3,157,963.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-1,439,148.17 -9,343,509.68
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
284,092.50 -540,832.72
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,262,956.81 45,125,167.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
8,312,883.83 -49,618,128.05
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-77,882,512.22 16,914,118.47
填列）
其他 － －
经营活动产生的现金流量净额 -21,523,704.76 79,652,996.49
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
－ －
动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3、现金及现金等价物净变动情况： － －
现金的年末余额 33,436,886.53 84,024,437.66
减：现金的年初余额 84,024,437.66 130,435,254.86
加：现金等价物的年末余额 － 32,001,693.59
减：现金等价物的年初余额 32,001,693.59 46,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -82,589,244.72 -60,409,123.61
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 102,562,931.50 元。
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
一、现金 33,436,886.53 84,024,437.66
其中：库存现金 105,315.47 159,805.57
可随时用于支付的银行存款 28,242,238.23 76,667,455.72
可随时用于支付的其他货币资金 5,089,332.83 7,197,176.37
二、现金等价物 － 32,001,693.59
三、年末现金及现金等价物余额 33,436,886.53 116,026,131.25
45、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金-其他货币资金 5,980,000.00 银行承兑汇票保证金
货币资金-其他货币资金 2,440,000.00 远期结售汇保证金
其他应收款 2,693,572.50 期货保证金中的持仓保证金
年末本公司已质押的应收票
应收票据 1,148,776.52
据
合 计 12,262,349.02
46、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金-银行存款
其中：美元 965,579.13 6.4936 6,270,084.61
欧元 51,868.63 7.0952 368,018.30
港币 7.63 0.8378 6.39
澳元 8.13 4.7276 38.44
货币资金-其他货币资金
其中：美元 783,745.97 6.4936 5,089,332.83
应收账款
其中：美元 4,124,792.06 6.4936 26,779,425.62
其他应付款
其中：美元 22,710.79 6.4936 147,373.67
47、套期
本公司开展的套期保值业务情况列示如下:
套期类别 套期项目 套期工具 被套期风险
铝锭现货价格上涨，
导致预期交易采购支
现金流量套期 铝锭采购远期交易 铝锭期货合约
出金额增加，提高采
购成本。
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业公司的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
上海闽发经贸有限 批发零售
上海 上海 100.00 － 直接投资
公司 业
江西闽发科技有限 金属加工
江西 江西 52.00 － 直接投资
公司 销售
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股比 本年归属于少数股 本年向少数股东宣 年末少数股东权
子公司名称
例% 东的损益 告分派的股利 益余额
江西闽发科技有
48.00 -720,427.61 － 8,429,919.99
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
年末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江西闽发科
10,162,650.38 63,085,664.90 73,248,315.28 13,055,981.98 42,630,000.00 55,685,981.98
技有限公司
续（1）：
年初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江西闽发科
317,084.88 61,917,922.10 62,235,006.98 9,541,782.82 33,630,000.00 43,171,782.82
技有限公司
续（2）：
本年发生额 上年发生额
子公 营 营
司名 业 综合收益总 经营活动 业 综合收益 经营活动现
称 净利润 净利润
收 额 现金流量 收 总额 金流量
入 入
江西
－ -1,500,890.86 -1,500,890.86 845,565.50 － -593,207.05 -593,207.05 10,857,929.24
闽发
科技
有限
公司
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 直接 间接 计处理方法
联营企业 －
南安市天邦小额
小额贷款
贷款股份有限公 福建 福建 10.00% － 权益法
业
司
福建南安汇通村
镇银行股份有限 福建 福建 银行业 9.50% － 权益法
公司
说明：公司对南安市天邦小额贷款股份有限公司和福建南安汇通村镇银行股份有限公
司分别委派了一名董事，对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，具有重
大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息：
福建南安汇通村镇银行股份有
南安市天邦小额贷款股份有限公司
项 目 限公司
年末数 年初数 年末数 年初数
流动资产 44,194,510.50 41,044,684.91 303,367,279.99 －
非流动资产 286,551,791.45 270,078,989.25 1,811,127.04 －
资产合计 330,746,301.95 311,123,674.16 305,178,407.03 －
流动负债 3,274,516.36 － 209,011,723.62 －
非流动负债 905,450.00 － － －
负债合计 4,179,966.36 2,799,021.20 209,011,723.62 －
净资产 326,566,335.59 308,324,652.96 96,166,683.41 －
其中：少数股东 －
－ － －
权益
归属于母公 －
326,566,335.59 308,324,652.96 96,166,683.41
司的所有制权益
按持股比例计算 －
32,656,633.56 30,832,465.30 9,135,834.92
的净资产份额
调整事项
其中：商誉 － － － －
未实现内部交易 －
－ － －
损益
减值准备 － － － －
其他 － － － －
对联营企业权益
32,656,633.56 30,832,465.30 9,135,834.92 －
投资的账面价值
存在公开报价的
权益投资的公允 － － － －
价值
续：
南安市天邦小额贷款股份有限公 福建南安汇通村镇银行股份有限
项 目 司 公司
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
营业收入 41,265,188.61 13,962,681.32 5,122,619.31 －
净利润 23,003,870.29 8,324,652.96 -3,833,316.59 －
终止经营的净利润 － － － －
其他综合收益 23,003,870.29 8,324,652.96 -3,833,316.59 －
综合收益总额 23,003,870.29 8,324,652.96 -3,833,316.59 －
企业本年收到
的来自联营企 476,218.77 － － －
业的股利
七、金融工具风险管理
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险
对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以
辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制
程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控
制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或
随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风
险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工
具和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不
存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财
务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只
与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手
方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监
控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的
财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司
没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 58.35%
（2014 年：55.24%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公
司其他应收款总额的 84.98%（2014 年：94.16%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使
用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的
承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2015 年 12 月 31
日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 13,500.00 万元（2014 年 12 月 31 日：人民
币 37,565.80 万元）。
年末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：人民币万元）：
年末数
项 目 六个月以 六个月至一 一年至五
五年以上 合 计
内 年以内 年以内
金融负债：
短期借款 6,000.00 － － 6,000.00
应付票据 4,354.80 － － － 4,354.80
应付账款 5,425.68 1,306.36 357.46 － 7,089.51
应付职工薪酬 734.16 － － － 734.16
应付利息 8.06 － － － 8.06
其他应付款 1,106.16 119.69 49.79 － 1,275.64
负债合计 17,628.86 1,426.05 407.25 － 19,462.17
年初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：人民币万元）：
年初数
项 目 六个月至 一年至五 五年
六个月以内 合计
一年以内 年以内 以上
金融负债： － － － － －
短期借款 608.36 － － － 608.36
应付票据 13,258.00 － － － 13,258.00
应付账款 6,850.59 486.34 474.73 － 7,811.66
应付职工薪酬 664.70 － － － 664.70
应付利息 18.25 － － － 18.25
其他应付款 266.01 50.19 － － 316.20
负债合计 21,665.91 536.53 474.73 0.00 22,677.17
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司的借款均系固定利率借款，因此本公司所承担的利率变动风险不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资
产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧
元）依然存在外汇风险。
相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、短期借款、其他
应付款。于 2015 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人
民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项 目
年末数 年初数 年末数 年初数
美元 － － － －
银行存款 － － 627.01 4,253.84
其他货币资金 － － 508.93 719.72
应收账款 － － 2,677.94 3,274.96
短期借款 － 608.36 － －
其他应付款 14.74 － － －
欧元 － － －
银行存款 － － 36.80 －
合计 14.74 608.36 3,850.68 8,248.52
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司以签署货币掉期合约等方
式来达到规避汇率风险的目的。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益
的税后影响如下（单位：人民币万元）：
税后利润上升（下降） 本年数 上年数
美元汇率上升 3% 439.32 4% 622.67
美元汇率下降 -3% -439.32 -4% -622.67
欧元汇率上升 7% 40.53 7% 43.00
欧元汇率下降 -7% -40.53 -7% -43.00
2、资本管理
本公司资本管理政策的 目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年
12 月 31 日，本公司的资产负债率为 22.97%（2014 年 12 月 31 日：23.77%）。
八、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次
可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或
负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入
值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2015 年12 月31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
衍生金融负债 1,635,838.32 1,635,838.32
本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之
间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于
不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括
无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
九、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
在本公司任职情 表决权比例
实际控制人姓名 类型 持股比例（%）
况 （%）
黄天火 自然人 董事长 32.05 32.05
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六、1。
3、本公司的联营企业情况
联营企业情况详见附注六、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
黄长远 股东、副董事长、总经理
黄印电 股东、副董事长、副总经理
黄赐为 董事
黄文乐 董事
黄松林 董事
王志强 独立董事
王晰 独立董事
兰涛 独立董事
陈敏 监事
周剑 监事
龚君 监事
赵启明 副总经理
傅孙明 副总经理、董事会秘书
江秋发 财务总监（2015 年 8 月起任职）
罗丽 财务总监（2015 年 8 月离职）
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
担保是否已经履
担 保 方 担保金额(万元) 担保起始日 担保终止日
行完毕
黄天火 7,300.00. 2015 年 4 月 2 日 2018 年 4 月 2 日 否（注 1）
黄天火、黄长
2015 年 6 月 24 2017 年 6 月 23
远、黄印电、黄 1,054.80 否（注 2）
日 日
秀兰
注 1：股东黄天火为本公司在中国建设银行股份有限公司南安支行的 4,000.00 万元短期
借款和 3,300.00 万元银行承兑汇票承担连带责任担保。
注 2：股东黄天火、黄长远、黄印电、黄秀兰、为本公司在中国农业银股份有限公司南
安市支行 1,054.80 万元的银行承兑汇票承担连带责任担保。
（2）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 15 人，上期关键管理人员 14 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 1,904,583.00 1,800,000.00
十、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 年末数 年初数
对外投资承诺 54,050,000.00 41,600,000.00
说明：
①经本公司第二届董事会第三次临时会议审议通过了《关于对外投资设立控股子公司》
的议案，成立江西闽发科技有限公司，注册资本 10,000.00 万元，公司出资比例 52.00%，
截止 2015 年 12 月 31 日实际出资额为 1,040.00 万元，尚未出资金额为 4,160.00 万元。
②2015 年 4 月 25 日公司召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于参与设立产业
并购基金的议案》，公司与上海斐君投资管理中心（有限合伙）（以下简称“斐君资本”）
签订了《关于设立【闽发斐君并购基金（暂定）】及【闽发斐君投资管理中心（有限
合伙）（暂定）】的框架合作协议，共同设立“闽发斐君并购基金”（以下简称“并购基
金”，基金规模人民币 2 亿元）。公司将作为基石投资人，以自有资金 245 万元参股设
立闽发斐君投资管理中心（有限合伙）（暂定），持股比例为 49%；同时以自有资金
1,000 万元参与“闽发斐君并购基金”的设立及认购。2015 年 10 月 27 日闽发斐君投资管理
中心（有限合伙）已完成已完成工商登记手续。截止 2015 年 12 月 31 日“闽发斐君并购
基金”尚未实际设立。
截止2015年12月31日公司对“斐君资本”及“闽发斐君并购基金”尚未进行实际出资，
尚未出资金额为1245万元。
（2）截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、非公开发行股票
2015 年 11 月 11 日召开的公司第三届董事会 2015 年第四次临时会议审议通过《2015 年
非公开发行股票预案》主要内容如下：“ 非公开发行拟募集资金总额（包括发行费用）
不超过 46,602.68 万元，拟投入如下项目 1、年产 40 万平方米节能环保高性能铝合金建
筑模板生产建设项目，36,602.68 万元；2、补充流动资金 10,000.00 万元。
非公开发行股票数量不超过 64,546,648 股（含 64,546,648 股）。其中黄文乐先生出资
25,602.68 万元认购 35,460,775 股、黄文喜先生出资 18,000.00 万元认购 24,930,748 股、上
海兴富创业投资管理中心（有限合伙）出资 3,000.00 万元认购 4,155,125 股。发行价格为
董事会作出本次非公开发行股票决议公告日前二十个交易日均价的 90%，即 7.22 元/股。
发行对象均以同一价格认购本次非公开发行股票，且均以现金方式认购。非公开发行
对象认购的股票自发行结束之日起三十六个月内不得上市交易。限售期结束后按中国
证监会及深圳证券交易所的有关规定执行。
上述预案已在 2015 年 11 月 27 日经公司 2015 年第三次临时股东大会批准通过。
中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发行审核委员会于 2016 年 3 月 18
日对福建省闽发铝业股份有限公司（以下简称“公司”）非公开发行股票的申请进行了审
核。根据会议审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得通过。截止 2016 年 3 月
26 日，公司尚未收到中国证监会的书面核准文件
2、其他资产负债表日后事项说明
截至 2016 年 3 月 26 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表
日后事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：1、销售货款
94,979,076.93 100 5,546,195.36 5.84 89,432,881.57
及其他
2、本公司员工暂借
款及存放其他单位的 － － － － －
押金和应收出口退税
组合小计 94,979,076.93 100 5,546,195.36 5.84 89,432,881.57
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －
应收账款
合 计 94,979,076.93 100 5,546,195.36 5.84 89,432,881.57
应收账款按种类披露（续）
年初数
种 类 计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
年初数
种 类 计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额
%
其中：1、销售货款及
115,488,915.95 100.00 6,136,881.63 5.31 109,352,034.32
其他
2、本公司员工暂借款
及存放其他单位的押 － － － － －
金和应收出口退税
组合小计 115,488,915.95 100.00 6,136,881.63 5.31 109,352,034.32
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －
应收账款
合 计 115,488,915.95 100.00 6,136,881.63 5.31 109,352,034.32
1、“销售货款及其他”组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 86,048,908.39 90.60 4,302,445.42 5.00 81,746,462.97
1至 2年 8,149,179.57 8.58 814,917.96 10.00 7,334,261.61
2至 3年 19,339.66 0.02 3,867.93 20.00 15,471.73
3至 4年 673,370.53 0.71 336,685.27 50.00 336,685.26
4至 5年 － － － 50.00 －
5 年以上 88,278.78 0.09 88,278.78 100.00 －
合 计 94,979,076.93 100.00 5,546,195.36 5.84 89,432,881.57
续上表
年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 111,386,594.31 96.45 5,569,329.72 5.00 105,817,264.59
1至 2年 3,146,987.23 2.72 314,698.72 10.00 2,832,288.51
2至 3年 757,190.47 0.66 151,438.09 20.00 605,752.38
3至 4年 6,595.16 0.01 3,297.58 50.00 3,297.58
4至 5年 186,862.52 0.16 93,431.26 50.00 93,431.26
5 年以上 4,686.26 － 4,686.26 100.00 －
合 计 115,488,915.95 100.00 6,136,881.63 5.31 109,352,034.32
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备 -575,821.89 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
本年实际核销应收账款 14,864.38 元。
（4）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款年末余额 坏账准备
单位名称
年末余额 合计数的比例% 年末余额
美国安德思雅 19,088,349.41 20.10 954,417.47
江河创建集团股
16,424,585.85 17.29 821,229.29
份有限公司
清源科技(厦门)股
8,150,030.93 8.58 407,501.55
份有限公司
厦门隆铝金属有
7,272,254.47 7.66 363,612.72
限公司
福建闽州建筑装
4,710,419.29 4.96 235,520.96
饰材料有限公司
合计 55,645,639.95 58.59 2,782,281.99
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类 计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：1、其他 637,091.77 9.36 40,604.59 6.37 596,487.18
2、本公司员工暂借款及
存放其他单位的押金和 5,649,507.01 83.00 － － 5,649,507.01
应收出口退税
3、合并报表范围内公司
520,000.00 7.64 － － 520,000.00
间应收款项
组合小计 6,806,598.78 100.00 40,604.59 0.60 6,765,994.19
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －
应收款
合 计 6,806,598.78 100.00 40,604.59 0.60 6,765,994.19
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 － － － － －
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：1、其他 659,222.43 4.96 219,700.11 33.33 439,522.32
2、本公司员工暂借款
及存放其他单位的押 8,099,933.68 61.00 － － 8,099,933.68
金和应收出口退税
3、合并报表范围内公
4,520,000.00 34.04 － － 4,520,000.00
司间应收款项
组合小计 13,279,156.11 100.00 219,700.11 1.65 13,059,456.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －
其他应收款
合 计 13,279,156.11 100.00 219,700.11 1.65 13,059,456.00
说明：
1、“其他”组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 472,091.77 74.11 23,604.59 5.00 448,487.18
1至 2年 160,000.00 25.11 16,000.00 10.00 144,000.00
2至 3年 5,000.00 0.78 1,000.00 20.00 4,000.00
3至 4年 － － － 50.00 －
4至 5年 － － － 50.00 －
5 年以上 － － － 100.00 －
合 计 637,091.77 100.00 40,604.59 6.37 596,487.18
续上表
年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 457,918.23 69.46 22,895.91 5.00 435,022.32
1至 2年 5,000.00 0.76 500.00 10.00 4,500.00
2至 3年 － － － 20.00 －
年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
3至 4年 － － － 50.00 －
4至 5年 － － － 50.00 －
5 年以上 196,304.20 29.78 196,304.20 100.00 －
合 计 659,222.43 100.00 219,700.11 33.33 439,522.32
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备 17,208.68 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
本年实际核销其他应收款 196,304.20 元。
（4）其他应收款按款项性质披露
项 目 年末余额 年初余额
保证金或押金 5,342,805.00 7,192,399.00
应收出口退税款 － 967,659.06
合并范围内关联方往来 520,000.00 4,520,000.00
其他 943,793.78 599,098.05
合 计 6,806,598.78 13,279,156.11
（5）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 年末余额合计
年末余额 年末余额
数的比例(%)
国贸期货经
保证金 3,939,090.00 1年以内 57.87 －
济有限公司
南安市国土
保证金 1,203,715.00 1年以内 17.68 －
资源局
南安市东田
镇兰溪村委 押金 160,000.00 1-2年 2.35 1,600.00
会
阿里巴巴
（中国）网
押金 20,000.00 1年以内 0.29 1,000.00
络技术有限
公司
北京荣大伟
业商贸有限 押金 20,000.00 1年以内 0.29 1,000.00
公司
合 计 -- 5,342,805.00 84.98 3,600.00
3、长期股权投资
年末数 年初数
减
项 目 减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
对子公司投
20,400,000.00 2,182,361.07 18,217,638.93 20,400,000.00 － 20,400,000.00
资
对联营企业
41,792,468.48 － 41,792,468.48 40,332,465.30 － 40,332,465.30
投资
合 计 62,192,468.48 2,182,361.07 60,010,107.41 60,732,465.30 － 60,732,465.30
（1）对子公司投资
被投资单 本年计提 减值准备
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
位 减值准备 年末余额
上海闽发
经贸有限 10,000,000.00 － － 10,000,000.00 2,182,361.07 2,182,361.07
公司
江西闽发
科技有限 10,400,000.00 － － 10,400,000.00 － －
公司
合 计 20,400,000.00 － 20,400,000.00 2,182,361.07 2,182,361.07
（2）对联营企业投资
本年增减变动
其
他 其 计 减值
被投资单 追 减 综 他 宣告发 提 准备
年初余额 加 权益法下 年末余额
位 少 合 权 放现金 减其 年末
确认的
投 投 收 益 股利或 值他 余额
投资损益
资 资 益 变 利润 准
调 动 备
整
联营企
业：
南安市天
邦小额贷
30,832,465.30 － － 2,300,387.03 － － 476,218.77 － － 32,656,633.56 －
款股份有
限公司
本年增减变动
其
他 其 计 减值
被投资单 追 减 综 他 宣告发 提 准备
年初余额 加 权益法下 年末余额
位 少 合 权 放现金 减其 年末
确认的
投 投 收 益 股利或 值他 余额
投资损益
资 资 益 变 利润 准
调 动 备
整
福建南安
汇通村镇
9,500,000.00 － － -364,165.08 － － － － － 9,135,834.92 －
银行股份
有限公司
合 计 40,332,465.30 － － 1,936,221.95 － － 476,218.77 － － 41,792,468.48 －
说明：2015 年度公司参与设立“闽发斐君投资管理中心（有限合伙）”持股比例为 49%，
截止 2015 年 12 月 31 日尚未实际出资，详见本附注十 1 之（1）②。
4、营业收入和营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 977,345,476.39 902,226,644.25 989,937,642.65 888,924,579.65
其他业务 3,259,125.04 1,500,202.03 4,234,726.17 1,438,688.82
合计 980,604,601.43 903,726,846.28 994,172,368.82 890,363,268.47
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,936,221.95 832,465.30
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 900,000.00 －
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
1,019,827.27 1,793,317.95
资产持有期间取得的投资收益
期货投资收益 80,224.00 -748,008.70
银行理财产品投资收益 55,192.44 2,864,153.87
合 计 3,991,465.66 4,741,928.42
说明：上述期货投资收益系根据《企业会计准则第 24 号－套期保值》，将非有效性套
期的部分计入投资收益反映。
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本年发生额 说明
非流动性资产处置损益 -723,344.13 －
越权审批，或无正式批准文件，或偶发
－ －
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
4,019,935.27 －
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 － －
取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单 － －
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 － －
委托他人投资或管理资产的损益 55,192.44 －
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
－ －
提的各项资产减值准备
债务重组损益 － －
企业重组费用，如安置职工的支出、整
－ －
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
－ －
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
－ －
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
－ －
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有以公允价值计量且其
-934,337.54 －
变动计入当期损益的金融资产、金融负
债产生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、金融负债和可供出售 1,019,827.27 －
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
－ －
转回
对外委托贷款取得的损益 － －
采用公允价值模式进行后续计量的投资
－ －
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的 － －
影响
受托经营取得的托管费收入 － －
项 目 本年发生额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支
262,765.07 －
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 80,224.00 －
非经常性损益总额 3,780,262.38 －
减：非经常性损益的所得税影响数 565,865.70 －
非经常性损益净额 3,214,396.68 －
减：归属于少数股东的非经常性损益净
－ －
影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,214,396.68 －
说明：其他符合非经常性损益定义的损益项目系根据《企业会计准则第 24 号－套期保
值》，将非有效性套期的期货投资损益计入投资收益的部分。
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.95% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.62% 0.04 0.04
股东的净利润
福建省闽发铝业股份有限公司
2016 年 3 月 26 日
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