证券代码：002103 证券简称：广博股份 公告编号：2016-025
广博集团股份有限公司
关于开展远期结售汇业务的公告
本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，
整，
广博集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）第五
届董事会第十八会议审议并通过《关于开展远期结售汇业务的议案》，
现将有关事项公告如下：
一、开展远期结售汇业务的目的
公司出口业务主要采用美元、欧元等外币进行结算，因此当汇率
出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成较大影响。为了
降低汇率波动对公司利润的影响，使公司专注于生产经营，公司（包
括控股子公司，下同）计划在银行开展远期结售汇业务。
公司从事远期结售汇主要目的是充分利用远期结售汇的套期保
值功能对境内汇率变动的对冲功能，降低汇率波动对公司的影响，使
公司专注于生产经营，在汇率发生大幅波动时，公司仍保持一个稳定
的利润水平。
二、远期结售汇品种和可行性分析
公司的远期结售汇业务，只限于从事与公司生产经营所使用的主
要结算货币，开展交割期与预测回款期一致，且金额与预测回款金额
相匹配的远期结汇业务。
1
远期结售汇是经中国人民银行批准的外汇避险金融产品。其交
易原理是，与银行签订远期结售汇协议，约定未来结售汇的外汇币种、
金额、期限及汇率，到期时按照该协议订明的币种、金额、汇率办理
的结售汇业务，从而锁定当期结售汇成本。公司在具体操作上，以远
期结汇汇率为基础向客户报价，同时根据外币回款预测与银行签订远
期结汇合约，从而锁定公司的汇率风险。
三、远期结售汇业务规模及投入资金
（一）预计远期结售汇金额
1、公司自2016年1月1日至2017年12月31日期间开展的远期结售
汇业务，每年度规模不超过10,000万美元。
2、授权总经理在上述期间内开展外币远期结售汇业务，境内远
期结售汇业务规模不超过10,000万美元（欧元远期结售汇业务规模折
算为美元计算）。
（二）预计占用资金
母公司及控股子公司开展远期结售汇业务，在公司年度的总授信
额度内循环使用。母公司及已申请银行授信的控股子公司开展远期结
售汇业务不需要投入资金；未申请银行授信的控股子公司及境外子公
司除需要根据与银行签订的协议缴纳一定比例的保证金外,不需要投
入其他资金,该保证金将使用子公司的自有资金。缴纳的保证金比例
根据与不同银行签订的具体协议确定。
四、远期结售汇的风险分析
（一）汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期
2
结汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户
报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。
（二）内部控制风险：远期结售汇交易专业性较强，复杂程度较
高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
（三）客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测
的回款期内收回，会造成远期结汇延期交割导致公司损失。
（四）回款预测风险：外销部门根据客户订单和预计订单进行回
款预测，实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公
司回款预测不准，导致远期结汇延期交割风险。
五、公司采取的风险控制措施
（一）当汇率发生巨幅波动，如果远期结汇汇率已经远低于对客
户报价汇率，公司会提出要求，与客户协商调整价格。
（二）公司《远期结售汇业务内控管理制度》对远期结售汇额度、
品种、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、
内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等作出明确规定。
根据该制度，公司设立了专门的风险控制岗位，实行授权和岗位
牵制。公司将严格按照规定安排和使用专业人员，建立严格的授权和
岗位牵制制度，加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关
人员的综合素质。同时建立异常情况及时报告制度，并形成高效的风
险处理程序。
（三）为防止远期结售汇延期交割，公司高度重视应收账款的管
理，积极催收应收账款，避免出现应收账款逾期的现象，同时公司为
3
部分出口产品购买信用保险，从而降低客户拖欠、违约风险。
（四）公司进行远期结售汇交易必须基于公司的外币收款预测，
远期结汇合约的外币金额不得超过外币收款预测量。
六、独立董事意见
公司开展远期结售汇业务是围绕公司业务进行的，不是单纯以盈
利为远期外汇交易，而是以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，
以规避和防范汇率波动风险为目的，以保护正常经营利润为目标，具
有一定的必要性；公司已制定了《远期结售汇业务内控管理制度》，
完善了相关内控流程，公司采取的针对性风险控制措施是可行的。经
审慎地判断，公司独立董事认为公司通过开展远期结售汇业务，可以
锁定未来时点的交易成本或收益，实现以规避风险为目的的资产保
值。因此，独立董事同意公司远期结售汇业务年度累计总额不超过10，
000万美元。
七、备查文件
1、公司第五届董事会第十八次会议决议；
2、独立董事关于公司第五届董事第十八次会议相关事项的独立
意见。
特此公告。
广博集团股份有限公司
董事会
二〇一六年三月二十九日
4
首页
微信公众号
证券之星APP
