目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—71 页
审 计 报 告
天健审〔2016〕11-66 号
四川汇源光通信股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川汇源光通信股份有限公司（以下简称汇源通信公司）
财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是汇源通信公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层
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选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，汇源通信公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了汇源通信公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一六年三月二十五日
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合 并 资 产 负 债 表
2015年12月31日
会合01表
编制单位： 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益
注释
资 产 期末数 期初数 期末数 期初数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 129,980,911.14 172,044,198.56 短期借款 10,000,000.00 20,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其
变动计
拆入资金
入当期损益的金融资
以公允价值计量且其
衍生金融资产 变动计
入当期损益的金融负
应收票据 衍生金融负债
应收账款 198,923,765.99 174,831,249.42 应付票据 1,000,000.00 15,779,577.00
预付款项 12,798,244.32 10,165,207.75 应付账款 146,548,249.62 143,680,919.65
应收保费 预收款项 10,587,327.80 11,282,045.60
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 205,405.70 1,101,666.37
应收股利 应交税费 13,490,687.85 14,386,493.50
其他应收款 18,391,051.98 17,287,627.29 应付利息
买入返售金融资产 应付股利 1,409,557.48 1,409,557.48
存货 84,025,529.61 75,428,778.29 其他应付款 63,113,791.61 63,568,481.76
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 2,000,000.00 代理买卖证券款
流动资产合计 代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 12,000,000.00 900,000.00
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款 14,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 2,725,650.00 2,725,650.00
预计负债
非流动资产： 递延收益 13,507,666.66 13,137,333.33
发放委托贷款及垫款 递延所得税负债
可供出售金融资产 其他非流动负债
持有至到期投资 非流动负债合计
长期应收款 负债合计
长期股权投资 14,529,528.89 15,174,941.08 所有者权益(或股东权益)：
投资性房地产 实收资本(或股本) 193,440,000.00 193,440,000.00
固定资产 34,730,644.09 37,519,593.31 其他权益工具
在建工程 868,882.83 553,686.59 其中：优先股
工程物资 永续债
固定资产清理 资本公积 63,850,588.45 60,646,588.45
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 -2,946,659.93 -2,249,651.76
无形资产 21,056,343.10 20,463,375.91 专项储备
开发支出 3,423,132.48 3,953,180.80 盈余公积 17,826,685.34 17,826,685.34
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 253,333.33 未分配利润 -40,735,806.78 -57,719,897.35
递延所得税资产 9,475,350.13 10,152,457.10 归属于母公司所有者权益合计
其他非流动资产 少数股东权益 24,433,574.09 23,658,846.73
非流动资产合计 所有者权益合计
资产总计 负债和所有者权益总计
法定代表人：罗劲 主管会计工作的负责人：刘中一 会计机构负责人：居峰
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资 产 负 债 表
2015年12月31日
会企01表
编制单位： 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 66,214,451.48 63,850,267.19 短期借款
以公允价值计量且其变
以公允价值计量且其变动计入
动计入
当期损益的金融资产
当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 2,054,883.63 2,925,342.89 应付账款 320,571.42 320,571.42
预付款项 预收款项 323,531.64 323,531.64
应收利息 应付职工薪酬
应收股利 应交税费 4,764.48 -2,186,659.78
其他应收款 13,314,442.75 13,315,868.50 应付利息
存货 应付股利 1,409,557.48 1,409,557.48
划分为持有待售的资产 其他应付款 55,307,508.95 62,095,779.56
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 一年内到期的非流动负债 12,000,000.00 900,000.00
流动资产合计 其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款 14,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款 2,224,650.00 2,224,650.00
可供出售金融资产 预计负债
持有至到期投资 递延收益 2,400,000.00 3,000,000.00
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 139,032,903.64 139,678,315.83 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计
固定资产 10,799,323.39 11,562,288.91 负债合计
在建工程 所有者权益(或股东权益)：
工程物资 实收资本(或股本) 193,440,000.00 193,440,000.00
固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 6,824,731.37 7,004,329.61 资本公积 59,753,307.72 56,549,307.72
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
-2,946,659.93 -2,249,651.76
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 盈余公积 17,621,409.50 17,621,409.50
其他非流动资产 未分配利润 -103,617,905.00 -109,112,082.85
非流动资产合计 所有者权益合计
资产总计 负债和所有者权益总计
法定代表人： 主管会计工作的负责人：刘中一 会计机构负责人：居峰
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合 并 利 润 表
2015年度
会合02表
编制单位： 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 434,953,768.49 474,888,356.70
其中：营业收入 434,953,768.49 474,888,356.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 470,449,951.25
其中：营业成本 362,252,319.01 387,147,415.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,734,401.34 5,285,373.98
销售费用 41,370,322.32 39,124,370.13
管理费用 32,346,923.97 32,604,108.95
财务费用 -8,653,357.56 1,559,905.26
资产减值损失 -4,942,607.08 4,728,777.43
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 44,706.32 1,025,059.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 51,595.98 1,025,059.41
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入 10,569,873.27 5,879,175.78
其中：非流动资产处置利得 70,315.00 3,049.02
减：营业外支出 11,854.27 730,484.43
其中：非流动资产处置损失 11,838.10 667,268.77
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用 1,689,673.88 1,688,775.43
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 16,984,090.57 6,864,552.71
少数股东损益 774,727.36 2,058,828.07
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收
益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合
收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -697,008.17 47,042.72
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方实现的净利润为： 元。
法定代表人：罗劲 主管会计工作的负责人： 刘中一 会计机构负责人： 居峰
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合 并 现 金 流 量 表
2015年度
会合03表
编制单位： 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 445,775,836.10 497,619,665.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 140,000.00 185,788.21
收到其他与经营活动有关的现金 25,315,958.15 29,544,738.90
经营活动现金流入小计 471,231,794.25 527,350,192.12
购买商品、接受劳务支付的现金 366,815,243.75 332,286,682.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 58,889,597.93 62,882,226.65
支付的各项税费 20,422,322.06 37,207,927.83
支付其他与经营活动有关的现金 50,069,511.53 71,610,276.20
经营活动现金流出小计 496,196,675.27 503,987,112.72
经营活动产生的现金流量净额 -24,964,881.02 23,363,079.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,500,000.00
取得投资收益收到的现金 31,035.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 83,818.30 44,049.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,400,000.00 6,500,000.00
投资活动现金流入小计 11,014,853.92 6,544,049.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,112,481.70 2,948,771.70
投资支付的现金 10,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流出小计 11,612,481.70 3,948,771.70
投资活动产生的现金流量净额 -597,627.78 2,595,277.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 26,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 14,402,502.24 11,000,000.00
筹资活动现金流入小计 24,402,502.24 37,000,000.00
偿还债务支付的现金 22,900,000.00 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,602,126.68 3,012,935.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,509,210.35 11,274,848.38
筹资活动现金流出小计 32,011,337.03 49,287,783.48
筹资活动产生的现金流量净额 -7,608,834.79 -12,287,783.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -33,171,343.59 13,670,573.24
加：期初现金及现金等价物余额 96,062,743.61 82,392,170.37
六、期末现金及现金等价物余额 62,891,400.02 96,062,743.61
法定代表人： 罗劲 主管会计工作的负责人： 刘中一 会计机构负责人：居峰
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现 金 流 量 表
2015年度
编制单位： 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,191,712.19 14,132,692.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,446,798.00 15,856,580.82
经营活动现金流入小计 24,638,510.19 29,989,273.74
购买商品、接受劳务支付的现金 1,430,960.44 14,522,080.92
支付给职工以及为职工支付的现金 12,430.40 8,247.72
支付的各项税费 611,694.05 775,418.32
支付其他与经营活动有关的现金 18,428,097.95 4,279,271.01
经营活动现金流出小计 20,483,182.84 19,585,017.97
经营活动产生的现金流量净额 4,155,327.35 10,404,255.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 2,900,000.00 9,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 892,491.12 1,699,794.54
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,792,491.12 10,699,794.54
筹资活动产生的现金流量净额 -3,792,491.12 -10,699,794.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 362,836.23 -295,538.77
加：期初现金及现金等价物余额 95,052.96 390,591.73
六、期末现金及现金等价物余额 457,889.19 95,052.96
法定代表人：罗劲 主管会计工作的负责人： 刘中一 会计机构负责人：居峰
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2015年度
71 会合04表
编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者 少数股东 所有者
实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 其 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 其
(或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 他 权益 权益合计 (或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 他 权益 权益合计
一、上年年末余额 193,440,000.00 60,646,588.45 -2,249,651.76 17,826,685.34 -57,719,897.35 23,658,846.73 235,602,571.41 193,440,000.00 58,348,913.87 17,826,685.34 -64,584,450.06 21,600,018.66 226,631,167.81
加：会计政策变更 2,296,694.48 -2,296,694.48
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 193,440,000.00 60,646,588.45 -2,249,651.76 17,826,685.34 -57,719,897.35 23,658,846.73 235,602,571.41 193,440,000.00 60,645,608.35 -2,296,694.48 17,826,685.34 -64,584,450.06 21,600,018.66 226,631,167.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,204,000.00 -697,008.17 16,984,090.57 774,727.36 20,265,809.76 980.10 47,042.72 6,864,552.71 2,058,828.07 8,970,423.50
（一）综合收益总额 -697,008.17 16,984,090.57 774,727.36 17,061,809.76 47,042.72 6,864,552.71 2,058,828.07 8,970,423.50
（二）所有者投入和减少资本 3,204,000.00 3,204,000.00
1. 所有者投入资本
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 3,204,000.00 3,204,000.00
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 193,440,000.00 63,850,588.45 -2,946,659.93 17,826,685.34 -40,735,806.78 24,433,574.09 255,868,381.17 193,440,000.00 60,646,588.45 -2,249,651.76 17,826,685.34 -57,719,897.35 23,658,846.73 235,602,571.41
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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所 有 者 权 益 变 动 表
2015年度
会企04表
编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目
实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者
(或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 (或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计
一、上年年末余额 193,440,000.00 56,549,307.72 -2,249,651.76 17,621,409.50 -109,112,082.85 156,248,982.61 193,440,000.00 54,251,633.14 17,621,409.50 -107,425,277.51 157,887,765.13
加：会计政策变更 2,296,694.48 -2,296,694.48
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 193,440,000.00 56,549,307.72 -2,249,651.76 17,621,409.50 -109,112,082.85 156,248,982.61 193,440,000.00 56,548,327.62 -2,296,694.48 17,621,409.50 -107,425,277.51 157,887,765.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,204,000.00 -697,008.17 5,494,177.85 8,001,169.68 980.10 47,042.72 -1,686,805.34 -1,638,782.52
（一）综合收益总额 -697,008.17 5,494,177.85 4,797,169.68 47,042.72 -1,686,805.34 -1,639,762.62
（二）所有者投入和减少资本 3,204,000.00 3,204,000.00 980.10 980.10
1. 所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 3,204,000.00 3,204,000.00 980.10 980.10
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 193,440,000.00 59,753,307.72 -2,946,659.93 17,621,409.50 -103,617,905.00 164,250,152.29 193,440,000.00 56,549,307.72 -2,249,651.76 17,621,409.50 -109,112,082.85 156,248,982.61
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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四川汇源光通信股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
四川汇源光通信股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经四川省经济体制改革委员
会川体改（1988）第 46 号文批准，由四川省长江集团有限公司发起设立，于 1988 年 6 月
26 日在四川省工商行政管理局登记注册，总部位于四川省成都市。公司现持有注册号为
510000000124943 的企业法人营业执照，注册资本 193,440,000.00 元，股份总数 193,440,000
股（每股面值 1 元）。其中，无限售条件的流通股份 A 股 193,440,000 股。公司股票已于 1995
年 12 月 6 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属其他通信服务业。经营范围：制造电线、电缆、光缆、电工器材、通信设备；
信息传输、计算机服务和软件业。
本公司的母公司为广州蕙富骐骥投资合伙企业。
本财务报表业经公司 2016 年 3 月 25 日十届十次董事会批准对外报出。
本公司将四川汇源光通信有限公司、四川汇源吉迅数码科技有限公司、四川汇源信息技
术有限公司、四川汇源塑料光纤有限公司等 4 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本
财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
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重要提示：公司根据实际生产经营特点针对收入确认制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
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2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
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资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
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(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
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等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额 500 万元以上（含）的应收款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
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3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
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1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 直线法 30 5 3.17
机器设备 直线法 10 5 9.50
运输工具 直线法 10 5 9.50
其他设备 直线法 5 5 19.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
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(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专有技术及财务软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专有技术 8-10
财务软件 5
著作权 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
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中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
2. 收入确认的具体方法
公司主营业务为光缆销售和基站建设。光缆内销收入确认需满足以下条件：公司已根据
合同约定将产品交付给购货方并经购货方验收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。光缆外
销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单并将电子提
单交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经
济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。基站建设按照完工百分比法确认收入
的实现并结转成本，完工百分比根据甲方业主出具的进度函确认。
(二十二) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
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税 种 计 税 依 据 税 率
产品销售应税收入 17%、6%
增值税
出口业务销售收入 0%
营业税 应纳税营业额 5%、3%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
四川汇源光通信有限公司 15%
四川汇源吉迅数码科技有限公司 15%
四川汇源信息技术有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》（财税[2011]58 号）,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地
区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2015 年 4 月 18 日，四川省成都市青
羊区国家税务局批准同意子公司四川汇源吉迅数码科技有限公司（以下简称吉迅数码公司）
企业所得税税率优惠申请，同意吉迅数码公司在 2014 年度享受 15%的西部大开发优惠税率,
该公司经营业务未发生改变，在 2015 年度暂按 15%的税率申报缴纳企业所得税。
子公司四川汇源光通信有限公司于 2015 年 10 月 9 日取得四川省科学技术厅、四川省财
政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年。
自 2015 年至 2017 年按照 15%的税率计缴企业所得税。
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子公司四川汇源信息技术有限公司于 2014 年 7 月 9 日取得四川省科学技术厅、四川省
财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年。
自 2014 年至 2016 年按照 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 146,450.85 208,413.18
银行存款 62,744,949.17 95,854,330.43
其他货币资金 67,089,511.12 75,981,454.95
合 计 129,980,911.14 172,044,198.56
(2) 其他说明
其他货币资金中有定期存款 65,756,562.29 元、银行承兑汇票保证金 500,000.00 元和
保函保证金 832,948.83 元，使用受到限制。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
247,350,835.24 100.00 48,427,069.25 19.58 198,923,765.99
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 247,350,835.24 100.00 48,427,069.25 19.58 198,923,765.99
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(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
229,661,557.62 100.00 54,830,308.20 23.87 174,831,249.42
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 229,661,557.62 100.00 54,830,308.20 23.87 174,831,249.42
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 166,944,977.46 8,347,248.89 5.00
1-2 年 34,487,757.52 3,448,775.75 10.00
2-3 年 8,428,339.66 1,685,667.92 20.00
3-4 年 2,558,981.49 767,694.45 30.00
4-5 年 1,506,193.75 753,096.88 50.00
5 年以上 33,424,585.36 33,424,585.36 100.00
小 计 247,350,835.24 48,427,069.25 19.58
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-5,956,623.55 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款金额 446,615.40 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
宁夏回族自治区电信 上市公司董事会
货款 446,615.40 [注] 否
有限公司 决议及公告
小 计 446,615.40
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[注] 系子公司四川汇源信息技术有限公司 2003 年监控项目剩余结算款，已逾 5 年，清
收未果所致。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国移动通信集团四川有限公司眉山
21,855,569.78 8.84 1,092,778.49
分公司
中国电信股份有限公司成都市分公司 12,403,413.39 5.01 1,035,056.87
香港振康有限公司 11,150,125.57 4.51 11,150,125.57
中国移动通信集团四川有限公司达州
9,453,522.08 3.82 472,676.10
分公司
泰中光缆有限公司 8,656,582.08 3.50 8,656,582.08
小 计 63,519,212.90 25.68 22,407,219.11
3. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年
11,573,683.88 90.43 11,573,683.88 9,181,165.57 90.32 9,181,165.57
以内
1-2
925,719.62 7.23 925,719.62 411,585.67 4.05 411,585.67
年
2-3
276,590.82 2.16 276,590.82 82,126.00 0.81 82,126.00
年
3 年
22,250.00 0.18 22,250.00 490,330.51 4.82 490,330.51
以上
合 计 12,798,244.32 100.00 12,798,244.32 10,165,207.75 100.00 10,165,207.75
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
OFS Fitel Denmark APS 2,369,121.13 18.51
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成都国宇信通工程技术有限公司 1,980,996.55 15.48
成都合讯通信有限公司 941,175.23 7.35
四川汇正通信有限公司 826,726.66 6.46
宜宾市龙芽进出口贸易有限公司 759,935.00 5.94
小 计 6,877,954.57 53.74
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
39,135,062.29 100.00 20,744,010.31 53.01 18,391,051.98
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 39,135,062.29 100.00 20,744,010.31 53.01 18,391,051.98
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
37,796,218.50 100.00 20,508,591.21 54.26 17,287,627.29
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 37,796,218.50 100.00 20,508,591.21 54.26 17,287,627.29
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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1 年以内 12,580,410.62 629,020.53 5.00
1-2 年 1,768,876.23 176,887.62 10.00
2-3 年 3,004,350.74 600,870.15 20.00
3-4 年 3,392,250.27 1,017,675.08 30.00
4-5 年 139,235.00 69,617.50 50.00
5 年以上 18,249,939.43 18,249,939.43 100.00
小 计 39,135,062.29 20,744,010.31 53.01
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1) 本期计提坏账准备金额 235,419.10 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 5,414,885.99 4,442,651.26
应收暂付款 26,373,157.35 25,708,246.45
备用金 7,347,018.95 7,645,320.79
合 计 39,135,062.29 37,796,218.50
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
成都天翔电缆材
应收暂付款 5,000,000.00 5 年以上 12.78 5,000,000.00
料有限公司
泰中光缆有限公 应收暂付款 2,261,853.35 3-4 年、5 年以上 5.78 2,254,654.51
司
四川省石油管理 应收暂付款 2,000,000.00 5 年以上 5.11 2,000,000.00
局
中国民族证券有 应收暂付款 2,000,000.00 5 年以上 5.11 2,000,000.00
限责任公司
何轶 股权转让款 1,310,526.32 5 年以上 3.35 1,310,526.32
小 计 12,572,379.67 32.13 12,565,180.83
5. 存货
(1) 明细情况
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期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,923,675.14 900,177.80 19,023,497.34
在产品 4,704,535.31 4,704,535.31
工程施工 37,884,334.24 37,884,334.24
库存商品 22,420,552.75 1,089,948.00 21,330,604.75
低值易耗品 1,082,557.97 1,082,557.97
合 计 86,015,655.41 1,990,125.80 84,025,529.61
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,355,686.78 375,911.37 12,979,775.41
在产品 1,269,202.48 1,269,202.48
工程施工 45,212,960.97 45,212,960.97
库存商品 15,760,862.17 835,617.06 14,925,245.11
低值易耗品 1,041,594.32 1,041,594.32
合 计 76,640,306.72 1,211,528.43 75,428,778.29
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 其他
原材料 375,911.37 524,266.43 或转 900,177.80
销
库存商品 835,617.06 254,330.94 1,089,948.00
小 计 1,211,528.43 778,597.37 1,990,125.80
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目 计提存货跌价准备的依据
跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
原材料 按账面成本与可变现净值孰低计提
库存商品 按账面成本与可变现净值孰低计提
第 23 页 共 71 页
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益
15,293,704.91 15,293,704.91 15,293,704.91 15,293,704.91
工具
其中：按成本计
15,293,704.91 15,293,704.91 15,293,704.91 15,293,704.91
量的
合 计 15,293,704.91 15,293,704.91 15,293,704.91 15,293,704.91
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
成都振江房地
产开发有限公 3,429,552.00 3,429,552.00
司
蜀兴信托投资
3,000,000.00 3,000,000.00
公司
海南花园别墅 3,000,000.00 3,000,000.00
华福宁植物药
(成都)有限公 2,000,000.00 2,000,000.00
司
四川东方数字
700,000.00 700,000.00
驱动有限公司
阿联酋中国公
698,096.00 698,096.00
司
成都宝乐童鞋
697,542.06 697,542.06
有限公司
四川昌恒皮革
493,064.85 493,064.85
有限公司
创美信息系统
343,140.00 343,140.00
有限公司
第 24 页 共 71 页
成都环益石化
200,000.00 200,000.00
实业公司
成都华联电子 200,000.00 200,000.00
成都市新特铝
200,000.00 200,000.00
门窗厂
四川环球运输
117,000.00 117,000.00
有限公司
成都金亚食品
100,000.00 100,000.00
有限公司
海南恒通股份
97,560.00 97,560.00
有限公司
海南恒通股票 17,750.00 17,750.00
小 计 15,293,704.91 15,293,704.91
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
成都振江房地
产开发有限公 3,429,552.00 3,429,552.00 50.00
司
蜀兴信托投资
3,000,000.00 3,000,000.00
公司
海南花园别墅 3,000,000.00 3,000,000.00
华福宁植物药
(成都)有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 25.00
司
四川东方数字
700,000.00 700,000.00 2.94
驱动有限公司
阿联酋中国公
698,096.00 698,096.00
司
成都宝乐童鞋
697,542.06 697,542.06 25.00
有限公司
四川昌恒皮革
493,064.85 493,064.85
有限公司
创美信息系统
343,140.00 343,140.00
有限公司
成都环益石化
200,000.00 200,000.00
实业公司
成都华联电子 200,000.00 200,000.00
第 25 页 共 71 页
成都市新特铝
200,000.00 200,000.00
门窗厂
四川环球运输
117,000.00 117,000.00 25.00
有限公司
成都金亚食品
100,000.00 100,000.00 10.00
有限公司
海南恒通股份
97,560.00 97,560.00
有限公司
海南恒通股票 17,750.00 17,750.00
小 计 15,293,704.91 15,293,704.91
(3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 小 计
权益工具 债务工具
期初已计提减值金额 15,293,704.91 15,293,704.91
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 15,293,704.91 15,293,704.91
8. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投
14,529,528.89 14,529,528.89 15,174,941.08 15,174,941.08
资
合 计 14,529,528.89 14,529,528.89 15,174,941.08 15,174,941.08
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业 15,174,941.08 51,595.98 -697,008.17
泰中光缆有限公司 15,174,941.08 51,595.98 -697,008.17
第 26 页 共 71 页
合 计 15,174,941.08 51,595.98 -697,008.17
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业 14,529,528.89
泰中光缆有限公司 14,529,528.89
合 计 14,529,528.89
9. 固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 33,663,348.22 106,533,829.36 6,899,817.22 8,972,192.95 156,069,187.75
本期增加金额 1,037,525.48 1,052,556.74 308,059.71 2,398,141.93
1) 购置 358,911.83 1,052,556.74 308,059.71 1,719,528.28
2) 在建工程转入 678,613.65 678,613.65
本期减少金额 733,469.91 604,230.96 1,337,700.87
1) 处置或报废 733,469.91 604,230.96 1,337,700.87
期末数 33,663,348.22 107,571,354.84 7,218,904.05 8,676,021.70 157,129,628.81
累计折旧
期初数 13,572,321.78 94,836,154.61 2,756,001.85 7,385,116.20 118,549,594.44
本期增加金额 1,717,730.81 2,065,612.30 409,618.52 958,814.38 5,151,776.01
1) 计提 1,717,730.81 2,065,612.30 409,618.52 958,814.38 5,151,776.01
本期减少金额 708,230.39 594,155.34 1,302,385.73
1) 处置或报废 708,230.39 594,155.34 1,302,385.73
期末数 15,290,052.59 96,901,766.91 2,457,389.98 7,749,775.24 122,398,984.72
减值准备
期初数
第 27 页 共 71 页
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 18,373,295.63 10,669,587.93 4,761,514.07 926,246.46 34,730,644.09
期初账面价值 20,091,026.44 11,697,674.75 4,143,815.37 1,587,076.75 37,519,593.31
10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 868,882.83 868,882.83 553,686.59 553,686.59
合 计 868,882.83 868,882.83 553,686.59 553,686.59
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
设备安装 553,686.59 993,809.89 678,613.65 868,882.83
小 计 553,686.59 993,809.89 678,613.65 868,882.83
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
设备安装 80.00 自筹
小 计
11. 无形资产
项 目 土地使用权 专有技术 财务软件 著作权 合 计
账面原值
期初数 25,432,792.87 19,832,966.95 383,961.00 45,649,720.82
本期增加金额 994,620.44 623,725.80 1,618,346.24
1) 购置 2,820.51 2,820.51
第 28 页 共 71 页
2) 内部研发 991,799.93 623,725.80 1,615,525.73
本期减少金额
期末数 25,432,792.87 20,827,587.39 383,961.00 623,725.80 47,268,067.06
累计摊销
期初数 6,359,149.08 15,504,155.94 323,039.89 22,186,344.91
本期增加金额 478,194.24 480,027.31 9,985.08 57,172.42 1,025,379.05
1) 计提 478,194.24 480,027.31 9,985.08 57,172.42 1,025,379.05
本期减少金额
期末数 6,837,343.32 15,984,183.25 333,024.97 57,172.42 23,211,723.96
减值准备
期初数 3,000,000.00 3,000,000.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 3,000,000.00 3,000,000.00
账面价值
期末账面价值 18,595,449.55 1,843,404.14 50,936.03 566,553.38 21,056,343.10
期初账面价值 19,073,643.79 1,328,811.01 60,921.11 20,463,375.91
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 3.42%。
12. 开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初数 内部开 确认为 转入当 期末数
其他
发支出 无形资产 期损益
一种智能灯
914,639.55 23,960.38 938,599.93
型美化天线
基于云服务
的协作性企
450,034.44 2,202.91 452,237.35
业任务管理
系统
物联网生产
159,685.54 5,402.91 165,088.45
数据采集监
第 29 页 共 71 页
控系统
一种路径规
2,378,821.27 908,260.92 3,287,082.19
划方法
一种可变解
析度的快速
50,000.00 9,600.00 59,600.00
路径搜寻方
法
残疾人综合
服务平台研
136,050.29 136,050.29
发项目
-15Y001
视频防外破
400,000.00 400,000.00
系统研发
输电线路风
害预警系统 400,000.00 400,000.00
研发
嵌入式 CMA
55,000.00 55,000.00
系统设计
在线监测装
置智能电源
260,000.00 260,000.00
控制系统设
计
导线温度监
52,500.00 52,500.00
测系统设计
基于 DM8148
的视频处理 180,000.00 180,000.00
系统开发
超低功耗高
精度承重云 52,000.00 52,000.00
台开发
5 要素微气象
320,000.00 320,000.00
传感器研发
基于智能视
频处理技术
的输电线路 265,000.00 265,000.00
反外破系统
软件
塑料光纤制
备与应用国
1,529,340.21 1,529,340.21
家地方联合
工程实验室
第 30 页 共 71 页
创新能力建
设
合 计 3,953,180.80 4,599,317.62 1,615,525.73 3,513,840.21 3,423,132.48
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 57,128,000.82 8,569,200.13 62,679,047.37 9,401,857.10
递延收益 6,041,000.00 906,150.00 5,004,000.00 750,600.00
合 计 63,169,000.82 9,475,350.13 67,683,047.37 10,152,457.10
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 24,499,871.20 25,004,713.80
可抵扣亏损 5,523,172.92 17,042,135.35
小 计 30,023,044.12 42,046,849.15
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2015 年 10,626,231.61
2016 年 2,792,890.66 3,406,078.84
2017 年 1,391,680.08 1,671,222.72
2018 年 98,287.83 98,287.83
2019 年 1,240,314.35 1,240,314.35
小 计 5,523,172.92 17,042,135.35
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 380,000.00 126,666.67 253,333.33
第 31 页 共 71 页
合 计 380,000.00 126,666.67 253,333.33
15. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证和抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 20,000,000.00
16. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,000,000.00 15,779,577.00
合 计 1,000,000.00 15,779,577.00
17. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料款 44,785,718.32 43,780,387.38
应付工程款 101,761,081.30 99,812,029.70
应付设备款 1,450.00 88,502.57
合 计 146,548,249.62 143,680,919.65
18. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 7,805,199.42 7,678,252.23
工程款 2,782,128.38 3,603,793.37
合 计 10,587,327.80 11,282,045.60
19. 应付职工薪酬
第 32 页 共 71 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 1,101,666.37 52,678,961.10 53,575,221.77 205,405.70
离职后福利—设定提存
6,179,043.63 6,179,043.63
计划
合 计 1,101,666.37 58,858,004.73 59,754,265.40 205,405.70
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,101,666.37 47,224,744.24 48,121,004.91 205,405.70
职工福利费 1,024,066.45 1,024,066.45
社会保险费 3,195,238.21 3,195,238.21
其中：医疗保险费 2,729,430.73 2,729,430.73
工伤保险费 232,429.33 232,429.33
生育保险费 233,378.15 233,378.15
住房公积金 857,056.00 857,056.00
工会经费和职工教育经
377,856.20 377,856.20
费
小 计 1,101,666.37 52,678,961.10 53,575,221.77 205,405.70
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 5,405,679.45 5,405,679.45
失业保险费 773,364.18 773,364.18
小 计 6,179,043.63 6,179,043.63
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 9,365,079.07 9,678,683.95
营业税 733,155.95 608,703.40
第 33 页 共 71 页
企业所得税 3,111,938.82 3,745,809.86
代扣代缴个人所得税 27,255.93 29,079.22
城市维护建设税 79,761.08 122,547.73
教育费附加 34,200.83 60,306.31
地方教育附加 25,954.06 40,686.48
价格调控基金 113,342.11 100,676.55
合 计 13,490,687.85 14,386,493.50
21. 应付股利
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
普通股股利 1,409,557.48 1,409,557.48
合 计 1,409,557.48 1,409,557.48
(2) 账龄 1 年以上重要的应付股利
项 目 未支付金额 未支付原因
四川华丰企业集团有限公司 46,987.48 未领取
非流通股股东 1,362,570.00 未领取
小 计 1,409,557.48
22. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
单位往来 28,079,595.21 27,191,069.43
个人往来 7,388,278.49 7,125,894.38
预提费用 12,374,258.89 8,229,186.20
职工风险金 1,853,998.93 1,853,998.93
保证金 3,151,271.90 3,536,191.74
融资往来 10,199,486.00 15,334,486.00
第 34 页 共 71 页
其他 66,902.19 297,655.08
合 计 63,113,791.61 63,568,481.76
23. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 12,000,000.00 900,000.00
合 计 12,000,000.00 900,000.00
24. 专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
低损耗阶跃型塑料
1,324,900.00 1,324,900.00 川科计[2004]24 号
光纤生产工艺开发
成都光通信工程技
200,000.00 200,000.00 成科计[2004]88 号
术研究中心项目
汇源防信息泄露系
90,000.00 90,000.00 金科局发[2004]37 号
统
光纤带光缆专利 70,000.00 70,000.00 金知发[2005]8 号
G/E-PON 的光纤到 成科计[2005]43 号、金科
180,000.00 180,000.00
户接入网络 产发[2006]78 号
ADSL 线路测试仪 40,000.00 40,000.00 金科局发[2005]31 号
ASIC 芯片的
100,000.00 100,000.00 金科局发[2005]31 号
EPON-ONU 设计
专利信息分析数据
系统及专利战略研 50,000.00 50,000.00 成科计[2006]43 号
究
其他 670,750.00 670,750.00
合 计 2,725,650.00 2,725,650.00
25. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
第 35 页 共 71 页
需要验收/未摊销
政府补助 13,137,333.33 1,400,000.00 1,029,666.67 13,507,666.66
完
合 计 13,137,333.33 1,400,000.00 1,029,666.67 13,507,666.66
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 与收益相关
塑料光纤产业化项
3,000,000.00 600,000.00 2,400,000.00 与资产相关
目补贴
塑料光纤制备与应
用国家地方联合工 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
程实验室项目补贴
省级专利实施与促
进专项资金项目补 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
贴
风力发电光缆技术
1,704,000.00 213,000.00 1,491,000.00 与资产相关
改造项目
成都市第八批科技
500,000.00 500,000.00 与资产相关
计划项目
重大科技成果转化
700,000.00 700,000.00 与资产相关
及平台新立项目
实验室建设专项资
1,933,333.33 66,666.67 1,866,666.66 与资产相关
金
购建车联网系统大
数据应用平台的研 1,800,000.00 1,400,000.00 3,200,000.00 与资产相关
发项目
光纤复合架空地线 1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00 与资产相关
小 计 13,137,333.33 1,400,000.001,029,666.67 13,507,666.66
26. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 193,440,000.00 193,440,000.00
27. 资本公积
第 36 页 共 71 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 45,587,299.84 45,587,299.84
其他资本公积 15,059,288.61 3,204,000.00 18,263,288.61
合 计 60,646,588.45 3,204,000.00 63,850,588.45
(2) 其他说明
本年增加系根据公司前控股股东明君集团科技有限公司(甲方)与江苏峰业科技环保集
团股份有限公司(乙方)于 2014 年 9 月 24 日在成都签署的《关于四川汇源光通信股份有限公
司重大资产重组项目之中介机构聘请及费用承担协议》第二条第二款第三条“若因乙方、乙
方实际控制人或其聘请的中介机构过错(包括但不限于内幕交易等)导致本次资产重组未能
成功实施的，所有中介机构服务费用及其他费用全部由乙方承担”。2015 年 5 月，因乙方的
原因导致重大资产重组终止，且由于本公司将支付的中介机构服务费用已于上年计入损益，
故将其承担并支付给公司的重组相关费用 3,204,000.00 元计入资本公积。
28. 其他综合收益
本期发生额
税后
减：前期计 减：
归属
项 目 期初数 本期所得税前 入其他综合 所得 税后归属于 期末数
于少
发生额 收益当期转 税费 母公司
数股
入损益 用
东
以后不能重分类
进损益的其他综 -2,249,651.76 -697,008.17 -697,008.17 -2,946,659.93
合收益
其中：外币财务报
-2,249,651.76 -697,008.17 -697,008.17 -2,946,659.93
表折算差额
其他综合收益合
-2,249,651.76 -697,008.17 -697,008.17 -2,946,659.93
计
29. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 17,826,685.34 17,826,685.34
第 37 页 共 71 页
合 计 17,826,685.34 17,826,685.34
30. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 -57,719,897.35 -64,584,450.06
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -57,719,897.35 -64,584,450.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,984,090.57 6,864,552.71
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -40,735,806.78 -57,719,897.35
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 422,593,047.26 351,546,171.20 466,146,172.36 380,406,099.13
其他业务收入 12,360,721.23 10,706,147.81 8,742,184.34 6,741,316.37
合 计 434,953,768.49 362,252,319.01 474,888,356.70 387,147,415.50
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 1,544,072.81 3,044,535.30
城市维护建设税 1,001,336.77 1,032,420.55
价格调控基金 317,749.35 330,297.64
第 38 页 共 71 页
教育费附加 516,340.72 530,045.19
地方教育附加 344,107.36 337,069.87
其他 10,794.33 11,005.43
合 计 3,734,401.34 5,285,373.98
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
差旅费 7,658,932.31 8,327,532.46
接续及劳务费 7,179,468.50 5,908,893.65
服务及代理费 6,738,664.88 5,774,613.25
运输费 6,600,576.78 7,025,949.20
工资薪酬 6,163,943.50 6,241,992.68
办公费用 2,597,713.05 1,536,674.85
交通费 1,302,852.78 1,329,950.78
广告宣传费 1,154,956.48 983,846.70
招待费用 766,051.95 1,026,554.89
其他 1,207,162.09 968,361.67
合 计 41,370,322.32 39,124,370.13
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资薪酬 11,754,167.30 11,849,139.53
办公费用 5,130,906.83 4,578,203.25
开发支出 3,513,840.21 5,582,273.21
诉讼及律师费 2,798,824.89 50,000.00
税金 2,729,195.80 271,583.00
交通及差旅费 2,405,801.53 2,820,289.37
第 39 页 共 71 页
折旧及摊销 1,743,686.69 1,700,805.98
招待费 494,365.15 390,499.14
重组费用 400,000.00 4,004,000.00
其他 1,376,135.57 1,357,315.47
合 计 32,346,923.97 32,604,108.95
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,602,126.68 3,125,863.87
减：利息收入 10,979,235.33 3,218,821.56
加：汇兑损失 701,129.87 1,052,014.28
手续费及其他 22,621.22 600,848.67
合 计 -8,653,357.56 1,559,905.26
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -5,721,204.45 4,566,588.66
存货跌价损失 778,597.37 162,188.77
合 计 -4,942,607.08 4,728,777.43
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 51,595.98 1,025,059.41
处置长期股权投资产生的投资收益 -37,925.28
短期理财产品在持有期间的投资收益 31,035.62
合 计 44,706.32 1,025,059.41
第 40 页 共 71 页
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 70,315.00 3,049.02 70,315.00
其中：固定资产处置利得 70,315.00 3,049.02 70,315.00
政府补助 10,408,133.83 5,863,926.67 10,408,133.83
其他 91,424.44 12,200.09 91,424.44
合 计 10,569,873.27 5,879,175.78 10,569,873.27
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
科技项目经费 1,029,666.67 879,666.67 与资产相关
地方财政扶持补助 9,238,467.16 4,800,260.00 与收益相关[注]
税收返还 140,000.00 184,000.00 与收益相关
小 计 10,408,133.83 5,863,926.67
(3) 其他说明
1) 根据《关于印发<成都高新区推进“三次创业”支持战略性新兴产业企业加快发展的
若干政策>实施细则的通知》（成高经发﹝2014﹞74 号），子公司四川汇源光通信有限公司于
2015 年共计收到补助资金 3,100,000.00 元。
2) 根据《四川省财政厅 四川省商务厅关于 2014 年度中央经贸发展专项资金申报工作
的通知》（川财建﹝2014﹞174 号），子公司四川汇源光通信有限公司于 2015 年 4 月收到补
助资金 1,600,000.00 元。
3) 根据《成都市高新技术开发区科技局关于下达 2015 年度成都市重点科技创新计划项
目资金的通知》（成高科﹝2015﹞109 号），子公司四川汇源光通信有限公司于 2015 年 12 月
收到补助资金 500,000.00 元。
4) 根据《成都市财政局 成都市科学技术局关于下达 2015 年省级第一批科技计划项目
资金预算的通知》（成财教﹝2015﹞74 号），子公司四川汇源吉迅数码科技有限公司于 2015
年共计收到补助资金 1,500,000.00 元。
第 41 页 共 71 页
5) 根据《成都市青羊区科学技术和经济与信息化局 成都市青羊区财政局关于下达
2015 年度青羊区科技计划项目的通知》（成青科经信﹝2015﹞48 号），子公司四川汇源吉迅
数码科技有限公司于 2015 年 12 月收到补助资金 300,000.00 元。
6) 根据《成都市财政局 成都市经济和信息化委员会关于下达 2015 年省安排产业研究
与开发专项资金的通知》（成财企﹝2015﹞86 号），子公司四川汇源吉迅数码科技有限公司
于 2015 年 12 月收到补助资金 300,000.00 元。
7) 根据《成都市财政局 成都市经济和信息化委员会关于拨付 2015 年物联网示范应用
项目补助资金的通知》（成财企﹝2015﹞211 号），子公司四川汇源吉迅数码科技有限公司于
2015 年 12 月收到补助资金 253,500.00 元。
8) 根据《成都市财政局关于下达 2015 年度省级专利实施与促进专项资金预算的通知》
（成财教﹝2015﹞151 号），子公司四川汇源吉迅数码科技有限公司于 2015 年 12 月收到补
助资金 200,000.00 元。
9) 根据《成都市青羊区科学技术和经济与信息化局 成都市青羊区财政局关于下达
2015 年度青羊区专利转化补助项目的通知》（成青科经信﹝2015﹞52 号），子公司四川汇源
吉迅数码科技有限公司于 2015 年 12 月收到补助资金 150,000.00 元。
10) 子公司四川汇源塑料光纤有限公司于 2015 年 3 月 12 日收到崇州市经济开发区拨付
税收返还资金 140,000.00 元。
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 11,838.10 667,268.77 11,838.10
其中：固定资产处置损失 11,838.10 667,268.77 11,838.10
罚款支出 33,215.66
其他 16.17 30,000.00 16.17
合 计 11,854.27 730,484.43 11,854.27
10. 所得税费用
第 42 页 共 71 页
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 1,012,566.91 2,211,576.35
递延所得税费用 677,106.97 -522,800.92
合 计 1,689,673.88 1,688,775.43
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 19,448,491.81 10,612,156.21
按法定税率计算的所得税费用 4,861,895.08 2,653,039.05
子公司适用不同税率的影响 -1,302,592.24 -1,135,375.26
调整以前期间所得税的影响 -458,981.00 -297,887.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 194,424.71 70,922.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-2,446,528.70 -849,740.05
差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
40,456.03 1,136,660.17
或可抵扣亏损的影响
峰业环保重组失败承担重组费用的所得税影响 801,000.00
合并抵消关联方坏账影响递延所得税费用 -293.48
合并抵消关联交易未实现利润未确认递延所得税
111,450.00
费用的影响
所得税费用 1,689,673.88 1,688,775.43
11. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
第 43 页 共 71 页
往来款 1,629,608.22 4,593,704.00
投标保证金 9,999,554.94 12,545,167.69
员工归还备用金 3,920,132.64 4,080,146.39
政府补助 8,638,467.16 4,984,260.00
其他 1,128,195.19 3,341,460.82
合 计 25,315,958.15 29,544,738.90
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
经营性费用支出 45,565,153.70 51,731,521.16
往来款 784,005.30 1,693,704.00
投标保证金 3,156,749.32 16,701,463.13
其他 563,603.21 1,483,587.91
合 计 50,069,511.53 71,610,276.20
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 1,400,000.00 6,500,000.00
定期存款 1,000,000.00
合 计 2,400,000.00 6,500,000.00
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
向员工及其他自然人借款 4,509,210.35 11,000,000.00
票据保证金 5,400,539.00
保函保证金 4,492,752.89
合 计 14,402,502.24 11,000,000.00
第 44 页 共 71 页
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
归还员工及其他借款 7,509,210.35 6,882,000.00
票据保证金 3,845,645.66
保函保证金 547,202.72
合 计 7,509,210.35 11,274,848.38
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,758,817.93 8,923,380.78
加：资产减值准备 -4,942,607.08 4,728,777.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
5,151,776.01 5,854,346.86
生物资产折旧
无形资产摊销 1,025,379.05 1,034,094.95
长期待摊费用摊销 126,666.67 144,842.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -58,476.90 664,219.75
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 1,602,126.68 3,125,863.87
投资损失(收益以“－”号填列) -44,706.32 -1,025,059.41
递延所得税资产减少(增加以“－”号填
677,106.97 -522,800.92
列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填
列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -9,375,348.69 -11,506,140.61
经营性应收项目的减少(增加以“－”号 -22,886,370.75 -30,568,487.31
第 45 页 共 71 页
填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号
-13,999,244.59 42,510,041.26
填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -24,964,881.02 23,363,079.40
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 62,891,400.02 96,062,743.61
减：现金的期初余额 96,062,743.61 82,392,170.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,171,343.59 13,670,573.24
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 62,891,400.02 96,062,743.61
其中：库存现金 146,450.85 208,413.18
可随时用于支付的银行存款 62,744,949.17 95,854,330.43
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 62,891,400.02 96,062,743.61
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其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金及现金等价物
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 定期存款、承兑汇票保证金、
66,981,843.41
保函保证金
固定资产 16,887,332.41 抵押借款
无形资产 18,595,449.55 抵押借款
合 计 102,464,625.37
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 66,019.31 6.4936 428,702.99
欧元 1,133.65 7.0952 8,043.47
应收账款
其中：美元 247,806.65 6.4936 1,609,157.26
欧元 636,716.89 7.0952 4,517,633.68
六、合并范围的变更
其他原因导致的合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
四川汇源通信设 注销 2015 年 12 月 31 日
备有限公司
注：四川汇源通信设备有限公司为本公司之控股子公司四川汇源信息技术有限公司之全
资子公司。
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七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接[注]
四川汇源光通信 同一控制下
成都 成都 制造业 100.00
有限公司 企业合并
四川汇源吉迅数
成都 成都 通信业 51.00 设立
码科技有限公司
四川汇源信息技
成都 成都 通信业 99.50 0.50 设立
术有限公司
注：全资子公司四川汇源光通信有限公司持有四川汇源信息技术有限公司 0.50%股权。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
四川汇源吉迅数码科技
49.00% 589,504.78 24,626,148.32
有限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
四川汇源吉迅数
163,410,809.79 8,428,747.52 171,839,557.31 118,382,111.76 3,200,000.00 121,582,111.76
码科技有限公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
四川汇源吉迅数
170,244,766.64 6,623,918.14 176,868,684.78 126,014,310.21 1,800,000.00 127,814,310.21
码科技有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司名称 本期数
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营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
四川汇源吉迅数码科技有限公司 227,580,115.93 1,203,070.98 1,203,070.98 -56,118.13
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
四川汇源吉迅数码科技有限公司 233,544,775.08 4,160,289.91 4,160,289.91 -8,437,885.03
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
合营企业或联营企 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
泰中光缆有限公司 泰国 泰国 股权投资 45.00% 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
泰中光缆有限公司 泰中光缆有限公司
流动资产 27,558,932.29 25,911,072.08
非流动资产 37,427,768.37 38,456,383.55
资产合计 64,986,700.66 64,367,455.63
流动负债 31,731,221.62 29,863,002.43
非流动负债 1,344,719.96 1,463,814.24
负债合计 33,075,941.58 31,326,816.67
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 31,910,759.08 33,040,638.96
按持股比例计算的净资产份额 14,359,841.59 14,868,287.53
调整事项
股权投资差额 169,687.30 306,653.55
对联营企业权益投资的账面价值 14,529,528.89 15,174,941.08
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
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营业收入 28,271,484.38 30,219,766.94
净利润 455,422.08 2,618,674.16
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 455,422.08 2,618,674.16
本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司应收账款 25.68%(2014 年 12 月 31 日：24.47%)源于前五大客户，本公司不存在重大
的信用集中风险。
本公司无未逾期且未减值以及虽已逾期但未减值的应收款项。
(二) 流动风险
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流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段。本公司已从多
家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 22,000,000.00 22,369,636.67 22,369,636.67
应付票据 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
应付账款 146,548,249.62 146,548,249.62 146,548,249.62
应付股利 1,409,557.48 1,409,557.48 1,409,557.48
其他应付款 63,113,791.61 63,113,791.61 63,113,791.61
小 计 234,071,598.71 234,441,235.38 234,441,235.38
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 34,900,000.00 37,458,807.39 22,053,039.31 15,405,768.08
应付票据 15,779,577.00 15,779,577.00 15,779,577.00
应付账款 143,680,919.65 143,680,919.65 143,680,919.65
应付股利 1,409,557.48 1,409,557.48 1,409,557.48
其他应付款 63,568,481.76 63,568,481.76 63,568,481.76
小 计 259,338,535.89 261,897,343.28 246,491,575.20 15,405,768.08
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司计息的借款有关。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计
息的银行借款人民币 22,000,000.00 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 34,900,000.00 元)，
在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的 50%基准点的变动时，将不会对本公司的
利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。本公司以中国内地经营为主，主要活动以人民币计价。因此，
本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 公司的表决
（万元） 的持股比例(%)
权比例(%)
广州市南沙区
广州蕙富骐骥投资合伙企业 海滨路 171 号
南沙金融大厦 股权投资 60,100 20.68 20.68
[注] 11 楼 1101 之一
J43 房
[注]：2015 年 11 月 7 日，广州蕙富骐骥投资合伙企业（以下简称蕙富骐骥）与原控股
股东明君集团科技有限公司（以下简称明君集团）签订了《明君集团科技有限公司与广州蕙
富骐骥投资合伙企业(有限合伙)关于四川汇源光通信股份有限公司之股份转让协议》，拟受
让明君集团持有的本公司 4000 万股股权（占总股本的 20.68%）。2015 年 12 月 24 日，根据
中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，上述股权转让事宜完成过户登
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记手续，蕙富骐骥成为本公司的控股股东。根据本公司于 2015 年 12 月 19 日公告的《关于
广州蕙富骐骥投资合伙企业(有限合伙)无实际控制人的法律意见书》，本公司无实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
刘中一 公司董事
侯燕 刘中一配偶
四川光恒通信技术有限公司 [注]
四川飞普科技有限公司 [注]
泰中光缆有限公司 联营企业
明君科技集团有限公司 原控股股东
[注]：四川光恒通信技术有限公司以及四川飞普科技有限公司的实际控制人为刘中一先
生。
(二) 关联交易情况
1. 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
泰中光缆有限公司 光纤 1,285,496.60
2. 关联租赁情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
侯燕 房产 97,920.00 97,920.00
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
明君集团科技有限公司、刘中一 12,000,000.00 2011 年 5 月 30 日 2016 年 5 月 30 日 否
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刘中一、侯燕 6,000,000.00 2015 年 7 月 28 日 2016 年 7 月 27 日 否
刘中一、侯燕 4,000,000.00 2015 年 8 月 6 日 2016 年 8 月 5 日 否
4. 关联方资金拆入
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
成都一诚投资管理有限 无息借款；拆入资
2,000,000.00 2015 年 7 月 31 日 2015 年 10 月 21 日
公司 金已经归还
无息借款；拆入资
侯燕 3,000,000.00 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日
金暂未归还
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
泰中光缆有限公司 8,656,582.08 8,656,582.08 8,656,582.08 8,656,582.08
小 计 8,656,582.08 8,656,582.08 8,656,582.08 8,656,582.08
预付款项
四川光恒通信技术 13,435.89 13,155.89
有限公司
小 计 13,435.89 13,155.89
其他应收款
泰中光缆有限公司 2,261,853.35 2,254,654.51 2,261,853.35 2,251,162.10
小 计 2,261,853.35 2,254,654.51 2,261,853.35 2,251,162.10
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 刘中一 31,990.00 31,990.00
候燕 3,000,000.00 3,000,000.00
明君集团科技有限公司 7,321,821.57 4,228,512.55
小 计 10,353,811.57 7,260,502.55
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十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2016 年 1 月 13 日，本公司公告了重大资产出售及发行股份购买资产并募集配套资金预
案。预案内容为：（1）本公司控股股东广州蕙富骐骥投资合伙企业正在积极筹划重大资产重
组事宜，拟将本公司所拥有的全部资产及负债与深圳市通宝莱科技有限公司（以下简称通宝
莱）和广东讯通科技股份有限公司（以下简称讯通科技）全体股东持有的通宝莱 100%股权
与讯通科技 100%股权中的等值部分进行置换；（2）拟置出资产与标的公司作价的差额部分
由本公司依据标的公司各自股东各自持有的标的公司股权比例向交易对方发行股份与支付
现金购买。（3）本公司拟采用询价发行方式向不超过十名符合条件的特定对象（包括本公司
控股股东蕙富骐骥之关联方）非公开发行股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过
205,000.00 万元。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
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息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
光纤、光缆及相关 通讯工程及系统集
项 目 其他 分部间抵销 合 计
产品 成
主营业务
187,569,596.26 253,554,242.59 -6,170,070.36 434,953,768.49
收入
主营业务
126,266,059.98 238,556,329.39 -2,570,070.36 362,252,319.01
成本
资产总额 292,666,922.59 218,568,039.98 148,608,253.77 -129,386,498.45 530,456,717.89
负债总额 110,781,408.03 146,590,052.39 22,000,000.00 -4,783,123.70 274,588,336.72
(二) 融资事项
为解决经营资金短缺的困难，子公司四川汇源信息技术有限公司、四川汇源吉迅数码科
技有限公司、四川汇源塑料光纤有限公司向内部员工、关联自然人和其他非关联自然人进行
了融资，情况如下：
借款公司 期初数 期末数 年利率 本期应计利息
四川汇源信息技术有限公司 8,769,486.00 6,699,486.00 0%
四川汇源吉迅数码科技有限公司 6,100,000.00 3,500,000.00 0%
四川汇源塑料光纤有限公司 465,000.00 0%
合 计 15,334,486.00 10,199,486.00
(三) 诉讼回款
根据(2008)成执字第 323 号执行裁定书以及本公司与四川省有线广播电视网络股份有
限公司于 2015 年 7 月 30 日签订的《执行和解协议》，本公司于 2015 年 9 月 6 日收到四川
省成都市中级人民法院的强制回款 16,831,277.00 元。
客户名称 本金 回款金额 利息收入
珙县广播电视局[注 1] 8,046,544.64 16,831,277.00 8,784,732.36
辽宁建昌有线电视台[注 2] 1,124,730.34 1,137,626.35
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合 计 9,171,274.98 17,968,903.35 8,784,732.36
[注 1] 根据(2008)成执字第 323 号执行裁定书以及本公司与四川省有线广播电视网络
股份有限公司于 2015 年 7 月 30 日签订的《执行和解协议》，本公司于 2015 年 9 月 6 日收
到四川省成都市中级人民法院的强制回款 16,831,277.00 元。
[注 2] 根据(2007)金牛执字第 1030 号执行裁定书以及四川汇源科技发展有限公司(已
将其债权于 2007 年转让给子公司四川汇源光通信有限公司)与北方联合广播电视网络股份
有限公司及北方联合广播电视网络股份有限公司葫芦岛分公司于 2014 年 11 月 28 日签订的
《执行终结协议书》，子公司四川汇源光通信有限公司于 2015 年 1 月 30 日、2015 年 8 月
28 日分别收到金牛区人民法院的强制回款 40 万元和 737,626.35 元，超出本金的部分
(12,896.01 元)冲回了代付成都市金牛区人民法院诉讼费。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
15,658,238.45 100.00 13,603,354.82 86.88 2,054,883.63
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 15,658,238.45 100.00 13,603,354.82 86.88 2,054,883.63
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
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按信用风险特征组合计提坏
16,401,583.99 100.00 13,476,241.10 82.16 2,925,342.89
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 16,401,583.99 100.00 13,476,241.10 82.16 2,925,342.89
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,063,226.30 53,161.32 5.00
1-2 年 1,160,909.61 116,090.96 10.00
2-3 年
3-4 年
4-5 年 50.00
5 年以上 13,434,102.54 13,434,102.54 100.00
小 计 15,658,238.45 13,603,354.82 86.88
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 127,113.72 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
香港振康有限公司 11,150,125.57 71.21 11,150,125.57
云南电网公司红河供电局 1,523,893.20 9.73 134,240.14
四川省移动通信有限责任公司 762,801.48 4.87 762,801.48
云南电网公司西双版纳供电局 700,021.01 4.47 35,001.05
进程阳光科技（北京）有限公司 236,500.00 1.51 236,500.00
小 计 14,373,341.26 91.79 12,318,668.24
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
第 58 页 共 71 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
13,317,294.25 100.00 2,851.50 0.02 13,314,442.75
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 13,317,294.25 100.00 2,851.50 0.02 13,314,442.75
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
13,317,294.25 100.00 1,425.75 0.01 13,315,868.50
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 13,317,294.25 100.00 1,425.75 0.01 13,315,868.50
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
5 年以上 2,851.50 2,851.50 100.00
小 计 2,851.50 2,851.50 100.00
3) 组合中，采用合并范围内关联往来组合计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由
四川汇源塑料光纤有限公司 13,314,442.75 0% [注]
小 计 13,314,442.75
[注]：系合并范围内子公司，不计提坏账准备。
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,425.75 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
第 59 页 共 71 页
款项性质 期末数 期初数
往来款 13,317,294.25 13,317,294.25
合 计 13,317,294.25 13,317,294.25
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
四川汇源塑料光纤
往来款 13,314,442.75 5 年以上 99.98
有限公司
中国移动通信集团
四川有限公司德阳 往来款 2,851.50 5 年以上 0.02 2,851.50
分公司
小 计 13,317,294.25 100.00 2,851.50
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
124,503,374.75 124,503,374.75 124,503,374.75 124,503,374.75
投资
对联营、合
营企业投 14,529,528.89 14,529,528.89 15,174,941.08 15,174,941.08
资
合 计 139,032,903.64 139,032,903.64 139,678,315.83 139,678,315.83
(2) 对子公司投资
本期计
减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 提减值
期末数
准备
四川汇源光通信有
84,003,374.75 84,003,374.75
限公司
四川汇源吉迅数码
5,100,000.00 5,100,000.00
科技有限公司
四川汇源塑料光纤
15,500,000.00 15,500,000.00
有限公司
四川汇源信息技术
19,900,000.00 19,900,000.00
有限公司
第 60 页 共 71 页
小 计 124,503,374.75 124,503,374.75
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
泰中光缆有限
15,174,941.08 51,595.98 -697,008.17
公司
合 计 15,174,941.08 51,595.98 -697,008.17
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
泰中光缆有限公
14,529,528.89
司
合 计 14,529,528.89
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,007,861.72 1,377,042.27 14,566,462.88 13,778,310.14
其他业务收入 3,600,000.00 936,950.81 3,600,000.00 936,950.81
合 计 4,607,861.72 2,313,993.08 18,166,462.88 14,715,260.95
2. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
诉讼及律师费 2,798,824.89 50,000.00
税金 2,198,322.14 394,492.34
审计费 695,000.00 710,000.00
第 61 页 共 71 页
工资薪酬 528,481.19 439,666.62
重组费用 400,000.00 4,004,000.00
其他 310,385.17 54,691.86
合 计 6,931,013.39 5,652,850.82
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 51,595.98 1,025,059.41
合 计 51,595.98 1,025,059.41
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
20,551.62
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 10,408,133.83
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 8,797,628.37 诉讼回款
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,001,348.06 定期存款利息收入
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
第 62 页 共 71 页
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 8,771,274.98
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 91,408.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,738,824.89 诉讼回款产生的律师费
小 计 27,351,520.24
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,520,413.93
少数股东权益影响额(税后) 1,284,222.66
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 24,546,883.65
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.65 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司
-3.41 -0.04 -0.04
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
第 63 页 共 71 页
归属于公司普通股股东的净利润 A 16,984,090.57
非经常性损益 B 24,546,883.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -7,562,793.08
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 211,943,724.68
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
泰中光缆外币报表折算差异导致的其他综合
I1 -697,008.17
收益变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他
峰业环保重组失败导致的资本公积变动 I2 3,204,000.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 7
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 221,956,265.88
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.65%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -3.41%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 16,984,090.57
非经常性损益 B 24,546,883.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -7,562,793.08
期初股份总数 D 193,440,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
第 64 页 共 71 页
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 193,440,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.09
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.04
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
四川汇源光通信股份有限公司
二〇一六年三月二十五日
第 65 页 共 71 页
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