江西特种电机股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华特字[2016]001925 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
江西特种电机股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2015 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 江西特种电机股份有限公司 2015 年度控股股 1
东及其他关联方资金占用情况汇总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华特字[2016] 001925 号
江西特种电机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了江西特
种电机股份有限公司（以下简称江特电机公司）2015 年度财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东
权益变动表以及财务报表附注，并于 2016 年 3 月 27 日签发了大华审
字[2016]002866 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《信息披露业
务备忘录第 21 号——年度报告披露相关事宜》的规定、《中小企业板
信息披露业务备忘录第 4 号：年度报告披露相关事项》的规定，就江
特电机公司编制的 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇
总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是江特电机公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
江特电机公司 2015 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了
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大华特字[2016] 001925 号关联方资金占用情况的专项说明
对江特电机公司实施 2015 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
易有关的审计程序外，我们未对资金占用情况表所载资料执行额外的
审计程序。为了更好地理解江特电机公司 2015 年度控股股东及其他
关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅
读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：江西特种电机股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关
联方资金占用情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一六年三月二十七日
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附件：
江西特种电机股份有限公司
2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位：元
占用方与上
资金占用方类 资金占用方 上市公司核算 2015年期初占用 2015年度占用 2015年度偿还 2015年期末占
市公司的关 占用形成原因 占用性质
别 名称 的会计科目 资金余额 累计发生金额 累计发生金额 用资金余额
联关系
控 股 股 东 、 实 江西江特电气集团有限公司 控股股东 27,044.90 489.00 9,190.00 18,343.90 关联交易 经营性占用
际控制人及其 预付账款
附属企业 江西江特电气集团有限公司 控股股东 7,826.00 8,191.00 16,017.00 - 关联交易 经营性占用
应收账款
小计 - - - 34,870.90 8,680.00 25,207.00 18,343.90
关联自然人及
其控制的法人
小计 - - -
其他关联人及
其附属企业
小计 - - -
江西江特矿业发展有限公司 全资子公司 其他应收款 40,004,260.76 5,704,752.05 3,725,300.00 41,983,712.81 资金往来 非经营性占用
宜春银锂新能源有限责任公司 全资子公司 其他应收款 2,004,576.65 123,602,513.01 125,607,089.66 - 资金往来 非经营性占用
江西江特锂电池材料有限公司 控股子公司 其他应收款 12,131,095.41 20,300,013.69 16,450,237.69 15,980,871.41 资金往来 非经营性占用
上 市 公 司 的 子 宜春市袁州区现代农业科技示范 400,000.00 1,068,860.00 - 1,468,860.00 资金往来 非经营性占用
公 司 及 其 附 属 园有限公司 全资子公司 其他应收款
企业 江西江特电动车有限公司 全资子公司 其他应收款 10,487,196.59 8,017,395.10 18,504,591.69 - 资金往来 非经营性占用
江西省江鑫矿业发展有限公司 控股子公司 其他应收款 602,531.54 1,052,078.09 15,200.00 1,639,409.63 资金往来 非经营性占用
宜春市巨源锂能矿业有限公司 控股子公司 其他应收款 6,239,223.49 2,093,630.45 580,000.00 7,752,853.94 资金往来 非经营性占用
江西宜春客车厂有限公司 控股子公司 其他应收款 75,503,544.52 2,060,744.82 73,442,799.70 资金往来 非经营性占用
小计 - - - 71,868,884.44 237,342,786.91 166,943,163.86 142,268,507.49
总计 - - - 71,903,755.34 237,351,466.91 166,968,370.86 142,286,851.39
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