希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
Xigema Cpas(Special General Partnership)
希会其字(2016)0034 号
关于西安达刚路面机械股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
西安达刚路面机械股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了西安达刚路面机械股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2015年12月31日的资产负债表，2015年度的利润表、现金流量表、所有者权
益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2015年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项核
查。
按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56号），及深圳证券交易所公司管理部《信息披露业务备忘录第21号—
定期报告披露相关事宜》的规定，编制和披露汇总表，提供真实、合法、完整的
核查证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是对上述汇总表进行核查，并出具
专项说明。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了核查工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施核查工作以对汇总表是否不存
在重大错报获取合理保证。在核查过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新
计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的核查工作为发表意
见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2015年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司2015年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表
应当与已审的财务报表一并阅读。
附件：上市公司2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 杜敏
中国 西安市 中国注册会计师： 邱程红
二○一六年三月二十五日
上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：西安达刚路面机械股份有限公司 单位：万元
2015 年度占用累 2015 年度占用
资金占用方 占用方与上市公 上市公司核算 2015 年期初占 2015 年度偿还累 2015 年期末占
非经营性资金占用 计发生金额（不 资金的利息（如 占用形成原因
名称 司的关联关系 的会计科目 用资金余额 计发生金额 用资金余额
含利息） 有）
现大股东及其附属企业
小计 —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ——
前大股东及其附属企业
小计 —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ——
2015 年度往来累 2015 年度往来
资金往来方 往来方与上市公 上市公司核算 2015 年期初往 2015 年度偿还累 2015 年期末往
其它关联资金往来 计发生金额（不 资金的利息（如 往来形成原因
名称 司的关联关系 的会计科目 来资金余额 计发生金额 来资金余额
含利息） 有）
大股东及其附属企业
小计 —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ——
上市公司的子公司及其附属
企业
小计 —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ——
关联自然人及其控制的法人
小计 —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ——
其他关联人及其附属企业
小计 —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ——
总计 —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ——
法定代表人：孙建西 主管会计工作负责人：李宏 会计机构负责人：张永生
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