宜安科技：2015年年度审计报告_股票频道

东莞宜安科技股份有限公司

2015 年度

审计报告

CHW 证审字[2016]0098 号

审计机构：中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）

目录页码

一、审计报告 1-2

二、已审财务报表

1、合并资产负债表 3-4

2、合并利润表 5

3、合并现金流量表 6

4、合并所有者权益变动表 7-8

5、母公司会计报表 9-14

6、财务报表附注 15-82

三、附件

1、审计机构营业执照及执业许可证复印件

2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件

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财务报表附注

审计报告

CHW 证审字[2016]0098 号

东莞宜安科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的东莞宜安科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报

表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2015 年度的合并及母

公司利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照

企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维

护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报

获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

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财务报表附注

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的

合并及母公司经营成果和现金流量。

中审华寅五洲会计师事务所中国注册会计师

（特殊普通合伙）

中国注册会计师

中国天津二〇一六年三月二十五日

东莞宜安科技股份有限公司

财务报表附注

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东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

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财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

一、公司基本情况

（一）公司简介

公司名称：东莞宜安科技股份有限公司

注册地址：东莞市清溪镇银泉工业区

总部地址：东莞市清溪镇银泉工业区

\IU\QWETYUIUYTRY营业期限：长期

股本：人民币贰亿贰仟肆佰万元

法定代表人：李扬德

（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：铸件制造；铝合金、镁合金等轻合金精密压铸行业。

公司经营范围：生产和销售镁、铝、锌、锆合金及五金类精密件及其零配件，精密模具，

机械设备及其配件，小家电（涉证除外），不粘涂料；设立研发机构，研究、开发精密模具、

镁铝锌锆合金新材料、稀土合金材料、镁铝合金精密压铸成型及高效环保表面处理、纳米陶

瓷涂料、新型节能厨具、精密节能设备。

（三）公司历史沿革

东莞宜安科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为东莞宜安电器制品有限公

司，成立于1993年5月24日。2010年11月1日，东莞宜安电器制品有限公司召开董事会，会议决

议将东莞宜安电器制品有限公司整体转制为外商投资股份有限公司，全体股东以东莞宜安电

器制品有限公司截至 2010年9月30 日的经审计的净资产合计人民币 158,620,187.30元，按

1.8883355：1的比例折合人民币普通股8400万股，每股人民币1元；同时公司更名为东莞宜安

科技股份有限公司。整体转制已经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2010]394号《关

于合资企业东莞宜安电器制品有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》同意，于2010

年11月23日取得广东省人民政府商外资粤股份证字 [2010]0025号《中华人民共和国台港澳侨投

资企业批准证书》。于2010年11月29日在东莞市工商行政管理局登记注册，领取注册号为

441900400061439的企业法人营业执照。成立时注册资本：人民币捌仟肆佰万元。

根据本公司2012年2月8日2011年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监

许可[2012]641号文核准，于2012年6月8日首次向社会公众发行人民币普通股2800万股（A股），

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

每股发行价12.8元。根据中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字[2012]01020133号验资

报告验证，增加股本人民币28,000,000.00元，增加资本公积人民币296,149,885.00元，增加后的

股本为人民币112,000,000.00元。本公司于2012年6月19日在深圳证券交易所挂牌上市（股票代

码为300328）。

2015年3月23日，根据公司2014年度股东大会和修改后的章程规定，公司按照每10股转增

10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额112,000,000.00股，每股面值1元，合计增加

股本112,000,000.00元。转股后公司总股本增至224,000,000.00股，于2015年4月8日在中国证券登

记结算有限责任公司深圳分公司进行股权登记，并办妥工商变更登记。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告由本公司董事会 2016 年 03 月 25 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计

准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解

释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的

财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

（三）营业周期。

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本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

以人民币作为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或

发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费

用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发

生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他管理费用于发生时计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对

取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复

核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额

计入当期损益。

（六）合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括

企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的

合并范围。

2、合并财务报表编制方法

本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵

销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利

润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

3、少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所

有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

股东损益”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

4、当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初

数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，

将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较

报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的

期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该

子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现

非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前

持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合

收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划

净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司

以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现

金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权

的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收

益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧

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失控制权时转为当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司

股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司

并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制

权时一并转入丧失控制权当期的损益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权

投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合

并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计

政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出

份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自

共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确

认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持

有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的投资。

（九）金融工具的确认和计量

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：

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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融

资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

负债；

（2）持有至到期投资；

（3）应收款项；

（4）可供出售金融资产；

（5）其他金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量标准

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值

变动收益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得

时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在

活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账

款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质

的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

变动计入其他综合收益。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对

该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应

确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的

风险水平。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足

终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额

的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金

融负债。

4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外

的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项

事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的

预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。

（1）持有至到期投资

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（2）可供出售金融资产

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素

后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的

因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减

值损失一经确认，不得通过损益转回。

（十）应收款项

坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收

回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款

项。

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或本公司将金额为人民币 200 万元以上（含 200 万元）的应收款项确认为单项

金额标准金额重大的应收款项（或其他标准）

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值

单项金额重大并单项计提坏的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测

账准备的计提方法试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特

征的应收款项组合中进行减值测试。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 5 5

1至2年 20 20

2至3年 30 30

3 年以上 100 100

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：

单项计提坏账准备的理由与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债

务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

坏账准备的计提方法

确认减值损失，计提坏账准备

（十一）外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。

外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，

所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借

款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成

本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金

额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产

生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表的折算

将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算

等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币

反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政

策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应

货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折

算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项

目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费

用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合

收益”项目列示。

（十二）存货

1、存货的分类

本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商

品、产成品、自制半成品、在产品等种类。

2、存货的计价方法

存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗

品和包装物采用一次摊销法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取

或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有

存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基

础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照

存货类别计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存

货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结

果，在期末结账前处理完毕。

（十三）划分为持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：（1）公司已经

就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；（2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转

让协议；（3）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资

产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资

产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已

被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组

成部分。

（十四）长期股权投资

1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施

共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

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与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投

资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并中形成的长期股权投资

① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金

资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股

份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调

整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合

并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达

到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和

的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资

因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的

资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购

买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处

理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为

改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其

他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面

价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。

（2）其他方式取得的长期股权投资

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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

3、后续计量及损益确认方法

（1）后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整

长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非

投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损

益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控

制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公

允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分

类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的

累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财

务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当

在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购

买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定

进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当

期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失

共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因

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采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益

法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能

对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差

额计入当期损益。

权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对

于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况

下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增

加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益调整

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关

利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。

权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的

净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资

的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应

减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的

账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有

承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未

确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础

上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政

策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营

企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利

润和其他权益变动为基础核算。

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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（十五）投资性房地产

投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有

的房地产。

本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性

房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资

产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法

一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，

应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房

地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十六）固定资产

1、固定资产的确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而

持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②

该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产

的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的

现值为基础确定。

3、固定资产折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残

值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济

效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权

的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所

有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

固定资产类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物 30 年 5 3.17

机器设备 14 年 5 6.79

电子设备 5年 5 19

运输设备 5年 5 19

其他 10 年 5 9.5

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（十七）在建工程

1、在建工程核算原则

在建工程按实际成本核算。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资

产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算

的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计

的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再

按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。

（十八）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予

以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计

入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足以下条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付

的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分

资产借款费用停止资本化。

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购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超

过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资

产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间

发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际

发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取

得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符

合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生

的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。

（十九）生物资产

本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产

性生物资产按平均年限法计提折旧。

（二十）无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）初始计量

无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项

资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无

法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊

销。

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在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明

无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按

直线法摊销。

2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计

项目预计使用寿命(年) 依据

土地使用权 50 权证

软件 3-10 权证、合同约定、预计受益期

3、无形资产减值测试

对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值

迹象包括以下情形：

（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重

大不利影响；

（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；

（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

4、内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十一）长期资产减值

对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减

值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无

论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计

入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在

销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议

和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与

资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接

费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的

预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按

单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所

属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从

企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产

组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先

抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商

誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。

（二十二）长期待摊费用

1、长期待摊费用的定义和计价方法

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项

费用。长期待摊费用按实际成本计价。

2、摊销方法

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产

尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起

一次计入开始生产经营当月的损益。

3、摊销年限

项目摊销年限依据

消防工程 5 受益年限

天燃气管道工程 5 受益年限

设备技术改造费 5 受益年限

监控工程 5 受益年限

环保工程 5 受益年限

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互联网网址及域名注册费 5 受益年限

大型模具及其他 5 受益年限

办公室及生产车间装修及修缮工程 5 受益年限

可降解镁骨内固定螺钉动物实验 20 个月受益年限

可降解镁骨内固定螺钉“临床试验

26 个月受益年限

研究”项目

（二十三）职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司

提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈

余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月

内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市

场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损

益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收

益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的

差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退

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福利时。（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退

计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的

年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度

报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提

存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计

量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬

成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息

净额。（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额

应计入当期损益或相关资产成本。

（二十四）预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供

劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准：

与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法：

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

（二十五）股份支付

1、股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基

础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况

下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或

费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

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做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，

并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计

量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，

但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入

相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以

对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务

计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变

动计入当期损益。

2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本

公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取

消处理。

3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其

一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付

处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

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结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的

公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负

债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份

支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并

非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，

在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上

述原则处理。

（二十六）优先股、永续债等其他金融工具

1、永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其

他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生

工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公

司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工

具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为

金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，

按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金

融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分

摊。

2、永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或

损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入

当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注

销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有

方的分配作为利润分配处理。

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

（二十七）收入

1、销售商品收入

（1）确认和计量原则：

① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

② 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

制；

③ 收入的金额能够可靠地计量；

④ 相关的经济利益很可能流入企业；

⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）具体收入确认时点及计量方法

公司通常情况下销售商品收入，根据内外销方式不同，收入确认的具体方法如下：

① 国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验

收确认凭据时确认收入。

② 出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司凭

报关单确认收入。

2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：

本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；

本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够

可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的

完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。

（3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。

（二十八）政府补助的会计处理

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期

间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（二十九）递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂

时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，

视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响

会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债

的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负

债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税

率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税

资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差

异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

（三十）经营租赁、融资租赁

1、经营租赁的会计处理

（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易

相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中

扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交

易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内

按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。

2、融资租赁的会计处理

（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现

值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付

款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认

融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其

现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与

出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的

收益金额。

（三十一）终止经营及持有待售

1、终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在

经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部

分。

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准

同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持

有待售非流动资产：

（1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动

资产的惯常条款即可立即出售；

（2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；

（3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并

处置的一组资产。

3、持有待售资产的会计处理方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的

预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计

入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所

得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值

计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条

件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为

持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

（2）决定不再出售之日的再收回金额。

（三十二）公允价值计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其

交易价格相等。

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价

值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相

一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或

负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或

少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有

相关资产或负债所产生的折价或溢价。

以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当

前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，

其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

（三十三）重要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本报告期无重要会计政策变更事项。

2、重要会计估计变更

本报告期无会计估计变更事项。

三、利润分配

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：

A、弥补亏损

B、按 10%提取盈余公积金

C、支付股利

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 17%

后，差额部分为应交增值税

增值税

直接出口产品销售收入执行“免、抵、退”税政策

转厂出口销售收入出口环节免征增值税

营业税提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产 5%

城市维护建设税按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 5%、7%

教育费附加按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3%

地方教育费附加按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2%

企业所得税按应纳税所得额计算缴纳 25%、15%、16.5%、10%

本公司各纳税主体适用的所得税税率：

纳税主体名称所得税税率

母公司 15%

宜安（香港）有限公司利得税16.5%

东莞德威铸造制品有限公司 25%

东莞市镁安镁业科技有限公司 25%

东莞市镁乐医疗器械科技有限公司 10%

东莞心安精密铸造有限公司 25%

新材料科技有限公司联邦税15%-39%,州所得税7%

深圳市宜安投资管理有限公司 25%

巢湖宜安云海科技有限公司 25%

辽宁金研液态金属科技有限公司 25%

沈阳金研新材料制备技术有限公司 25%

2、税收优惠及批文

2014年10月10日，本公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广

东省地方税务局认定为2014年复审高新技术企业，证书编号：GR201444000446，有效期三年。

经东莞市清溪镇地方税务局备案，从2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的税率缴纳企

业所得税。

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

五、合并财务报表项目附注

提示：本附注期末指 2015 年 12 月 31 日，期初指 2015 年 1 月 1 日，本期指 2015 年度，

上期指 2014 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。

（一）货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金 280,808.86 409,460.09

银行存款 197,298,682.59 135,949,099.64

其他货币资金 0.00 0.00

合计 197,579,491.45 136,358,559.73

其中：存放在境外的款项总额 32,459,041.56 24,041,687.97

注：货币资金期末余额比期初余额增加 44.90%，主要系本期销售规模扩大所致；

（二）应收票据

1、应收票据分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 21,615,787.10 44,345,602.05

商业承兑汇票 290,760.00 11,699,972.60

合计 21,906,547.10 56,045,574.65

2、本期应收票据中无已经质押的应收票据。

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 0.00 0.00

商业承兑汇票 0.00 0.000

合计 0.00 0.00

4、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5、应收票据期末余额比期初余额减少 60.91%，主要系公司本年度与销售客户减少票据

结算所致。

（三）应收账款

1、应收账款分类披露：

期末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏

168,026,237.01 100.00 10,654,010.06 6.34 157,372,226.95

账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收账款

合计 168,026,237.01 100.00 10,654,010.06 6.34 157,372,226.95

期初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

175,107,709.74 100.00 10,889,546.71 6.22 164,218,163.03

账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收账款

合计 175,107,709.74 100.00 10,889,546.71 6.22 164,218,163.03

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 164,980,134.76 8,249,006.75 5.00

1至2年 194,658.29 38,931.66 20.00

2至3年 693,389.01 208,016.69 30.00

3 年以上 2,158,054.95 2,158,054.96 100.00

合计 168,026,237.01 10,654,010.06 6.34

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-235,536.65 元。

3、本期实际核销的应收账款情况：

项目核销金额

实际核销的应收账款 3,141,864.12

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款履行的核销款项是否由关

单位名称核销金额核销原因

性质程序联交易产生

货款

WISTRON INFOCOMM 宜安香港董

728,079.81 质量扣款否

(KUNSHAN) CO LTD．事会决议

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

宜安香港董

Vtech Communications Ltd. 货款 380,619.11 质量扣款否

事会决议

Harman Becker Automotive 宜安香港董

货款 379,033.32 质量扣款否

Systems GmbH 事会决议

DETECTOR ELECTRONICS 宜安香港董

货款 335,969.23 质量扣款否

CORP 事会决议

宜安香港董

Chicony Global Inc. 货款 276,246.17 质量扣款否

事会决议

宜安香港董

PEGATRON CORPORATION 货款 160,365.73 质量扣款否

事会决议

COXON PRECISE 宜安香港董

货款 116,387.88 质量扣款否

INTERNATIONAL LTD 事会决议

宜安香港董

香港美亚制造厂有限公司货款 116,198.92 质量扣款否

事会决议

宜安香港董

EUGSTER/FRISMAG AG 货款 91,077.86 质量扣款否

事会决议

宜安香港董

Thyssenkrupp presta USA.LLC 货款 48,972.83 质量扣款否

事会决议

惠州比亚迪电子有限公司货款 201,835.30 质量扣款总经理审批否

东莞德龙健伍电器有限公司货款 87,865.06 质量扣款总经理审批否

比亚迪汽车工业有限公司货款 74,608.25 无法收回总经理审批否

合计 -- 2,997,259.47 -- --

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款总额的

债务人名称金额坏账准备

比例（%）

WISTRONINFOCOMM(KUNSHAN)COLTD． 25,008,287.72 14.88 1,250,414.39

富智康精密电子（廊坊）有限公司 10,624,730.54 6.32 531,236.53

HarmanBeckerAutomotiveSystemsGmbH 10,291,102.67 6.12 514,555.13

ThyssenkruppprestaUSA.LLC 10,282,007.82 6.12 514,100.39

深圳市蓝海精密模具有限公司 9,576,000.00 5.70 478,800.00

合计 65,782,128.75 39.14 3,289,106.44

5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（四）预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 7,290,214.61 67.35 11,228,573.49 84.54

1至2年 3,415,540.79 1,856,232.09

31.55 13.98

2至3年 39,277.56 0.36 81,188.40 0.61

3 年以上 80,615.19 0.74 115,867.94 0.87

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

合计 10,825,648.15 100.00 13,281,861.92 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称金额发生时间原因

宁波大榭开发区天正模具有限公司 2,253,544.34 2014 年模具未确认验收

合计 2,253,544.34 --

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称金额占预付款项总额比例（%）

宁波大榭开发区天正模具有限公司 4,300,744.34 39.73

东莞市东升压铸模具有限公司 1,938,800.00 17.91

柏中工业固定器国际贸易（上海）有限公司 758,394.01 7.01

广州伊藤忠商事有限公司 420,537.60 3.88

东莞市弘禾伟模具有限公司 357,375.00 3.30

合计 7,775,850.95 71.83

（五）应收利息

1、应收利息分类：

项目期末余额期初余额

定期存款 134,062.50 118,708.33

委托贷款

债券投资

理财产品收益 115,068.48

合计 249,130.98 118,708.33

2、本公司不存在逾期应收利息。

（六）其他应收款

1、其他应收款分类披露：

期末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

1,568,921.55 100.00 208,208.16 13.27 1,360,713.39

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 1,568,921.55 100.00 208,208.16 13.27 1,360,713.39

期初余额

类别

账面余额坏账准备账面价值

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

1,790,176.87 100.00 230,846.09 12.90 1,559,330.78

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 1,790,176.87 100.00 230,846.09 12.90 1,559,330.78

2、公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 1,207,161.03 60,358.06 5.00

1至2年 191,280.52 38,256.10 20.00

2至3年 86,980.00 26,094.00 30.00

3 年以上 83,500.00 83,500.00 100.00

合计 1,568,921.55 208,208.16 13.27

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

员工借款 297,400.00 382,486.67

押金 302,669.52 0.00

往来款 968,852.03 1,407,690.20

合计 1,568,921.55 1,790,176.87

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

款项占其他应收款期末余坏账准备期

单位名称期末余额账龄

的性质额合计数的比例(%) 末余额

职工养老保险金往来款 365,152.10 1 年以内 23.27 18,257.61

出口退税往来款 258,653.93 1 年以内 16.49 12,932.70

住房公积金往来款 243,470.00 1 年以内 15.52 12,173.50

东莞新中信保物业投资有限公

押金 141,885.00 1-2 年 9.04 28,377.00

司

沈阳新园开发建设有限公司押金 97,359.00 1 年以内 6.21 4,867.95

合计 1,106,520.03 70.53 76,608.76

7、期末无涉及政府补助的应收款项；

8、公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（七）存货

1、存货分类：

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 22,765,523.44 22,765,523.44 19,267,549.24 19,267,549.24

在产品 31,430,146.25 31,430,146.25 17,523,807.42 17,523,807.42

库存商品 20,300,317.01 20,300,317.01 22,786,033.07 22,786,033.07

低值易耗品 1,638,451.46 1,638,451.46 2,752,546.43 2,752,546.43

合计 76,134,438.16 76,134,438.16 62,329,936.16 62,329,936.16

2、期末对存货进行减值测试，不存在减值迹象，未计提跌价准备。

3、存货期末余额中无借款费用资本化金额。

4、存货期末余额比期初余额增加 22.15%，主要系本公司第四季度新增汽车零配件订单

而增加的在产品和原材料储备所致。

（八）其他流动资产

项目期末余额期初余额

小型专用模具(受益期一年以内的) 6,210,843.54 3,047,339.70

非晶态合金成分优化及设备改造

7,783,018.90 0.00

升级技术服务

进项税额（含暂估） 6,715,155.61 7,131,431.98

理财产品 10,000,000.00 13,000,000.00

合计 30,709,018.05 23,178,771.68

注 1：其他流动资产期末余额比期初余额增加 32.49%，主要系公司新增非晶态合金成分优

化及设备改造升级技术服务待摊支出 7,783,018.90 所致。

注 2：理财产品：系本公司子公司辽宁金研液态金属科技有限公司购买的不可赎回的建设

银行“乾元一特享型”理财产品 10,000,000.00 元。

注 3：非晶态合金成分优化及设备改造升级技术服务：系本公司与中国科学院金属研究所

签订了非晶态合金成分优化及设备改造升级技术服务项目合同，服务期限为 2015 年 12 月 1

日至 2016 年 11 月 30 日，技术服务总金额 9,000,000.00 元，按服务期限进行摊销；

（九）固定资产

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备办公及电子设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额 86,339,226.72 255,655,749.72 6,552,138.80 23,876,820.29 12,502,688.12 384,926,623.65

2.本期增加金额 26,641,803.57 59,601,516.98 1,339,596.23 3,312,821.71 5,452,754.27 96,348,492.76

（1）购置 45,732,966.98 1,339,596.23 3,312,821.71 5,452,754.27 55,838,139.19

（2）在建工程转 26,641,803.57 13,868,550.00 40,510,353.57

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

入

（3）企业合并增

加

3.本期减少金额 3,370,392.86 13,329.00 651,806.80 853,766.24 4,889,294.90

（1）处置或报废 3,370,392.86 13,329.00 651,806.80 853,766.24 4,889,294.90

4.期末余额 112,981,030.29 311,886,873.84 7,878,406.03 26,537,835.20 17,101,676.15 476,385,821.51

二、累计折旧

1.期初余额 7,528,226.28 62,675,686.96 3,240,648.80 8,799,581.99 3,756,681.05 86,000,825.08

2.本期增加金额 2,946,556.94 17,847,166.05 1,092,687.78 4,290,130.26 2,027,107.53 28,203,648.56

（1）计提 2,946,556.94 17,847,166.05 1,092,687.78 4,290,130.26 2,027,107.53 28,203,648.56

3.本期减少金额 1,381,691.70 11,514.59 612,436.99 762,055.50 2,767,698.78

（1）处置或报废 1,381,691.70 11,514.59 612,436.99 762,055.50 2,767,698.78

4.期末余额 10,474,783.22 79,141,161.31 4,321,821.99 12,477,275.26 5,021,733.08 111,436,774.86

三、减值准备

1.期初余额 - - - - - -

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 - - -- - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 102,506,247.07 232,745,712.53 3,556,584.04 14,060,559.94 12,079,943.07 364,949,046.65

2.期初账面价值 78,811,000.44 192,980,062.76 3,311,490.00 15,077,238.30 8,746,007.07 298,925,798.57

2、期末无暂时闲置的固定资产情况；

3、期末无通过融资租赁租入的固定资产；

4、期末无通过经营租赁租出的固定资产。

5、未办妥产权证书的固定资产情况：

项目账面价值未办妥产权证书的原因

厂房 D 6,390,784.00 正在办理中

总装车间 5,468,667.02 正在办理中

CNC 车间 6,610,896.19 正在办理中

合计： 18,470,347.21

6、本公司期末固定资产用于抵押借款的账面净值为 4,610,150.49 元。

（十）在建工程

1、在建工程情况：

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

基建工程 7,616,282.42 7,616,282.42

设备安装工程 12,270,136.75 12,270,136.75 39,670,227.90 39,670,227.90

新办公楼

合计 12,270,136.75 12,270,136.75 47,286,510.32 47,286,510.32

2、重要在建工程项目本期变动情况：

本期转入固定本期其他

项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额

资产金额减少金额

压铸机、CNC 新车间 17,780,935.67

13,509,541.15 2,140,300.00 15,649,841.15 0.00

建造、

厂房 D 5,836,496.38 3,455,107.32 1,918,930.00 5,374,037.32 0.00

工地视频 22,000.00 22,000.00 0.00 22,000.00 0.00

整装车间 5,111,376.95 4,161,175.10 1,434,750.00 5,595,925.10 0.00

高纯度镁真空提纯炉 180,000.00 144,000.00 144,000.00 0.00

冷室压铸机 DC-2200D 5,612,205.13 5,112,205.13 0.00 5,112,205.13

冷室压铸机 DC-2700D 7,657,931.62 7,157,931.62 0.00 7,157,931.62

HVSCH-350-HS45 冷室 1,300,000.00

1,000,000.00 1,000,000.00 0.00

铸造机

H800-SC 及 H630-SC 铸 4,880,000.00

4,580,000.00 4,580,000.00 0.00

造机（2 台）

NTP 牌铸造机（9 台） 9,494,550.00 8,144,550.00 8,144,550.00 0.00

合计 47,286,510.32 5,493,980.00 40,510,353.57 12,270,136.75

续上表

工程累计投入利息资本化累其中：本期利本期利息资

项目名称工程进度资金来源

占预算比例(%) 计金额息资本化金额本化率(%)

压铸机、CNC 新车间

88.01 100.00 募集资金

建造、

厂房 D 92.08 100.00 募集资金

工地视频 100.00 100.00 自有资金

整装车间 109.48 100.00 募集资金

高纯度镁真空提纯炉 80.00 100.00 自有资金

冷室压铸机 DC-2200D 91.09 91.09 募集资金

冷室压铸机 DC-2700D 93.47 93.47 募集资金

HVSCH-350-HS45 冷室募集资金

76.92 100.00

铸造机

H800-SC 及 H630-SC 铸募集资金

93.85 100.00

造机（2 台）

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

NTP 牌铸造机（9 台） 85.78 100.00 募集资金

合计

3、期末对在建工程进行减值测试，不存在减值迹象，未计提减值准备。

（十一）无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额 17,616,182.55 3,695,910.81 21,312,093.36

2.本期增加金额 9,070,445.00 6,000.00 9,076,445.00

(1)购置 9,070,445.00 6,000.00 9,076,445.00

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 26,686,627.55 3,701,910.81 30,388,538.36

二、累计摊销

1.期初余额 4,519,307.79 2,713,358.11 7,232,665.90

2.本期增加金额 549,804.84 389,226.70 939,031.54

（1）计提 549,804.84 389,226.70 939,031.54

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 5,069,112.63 3,102,584.81 8,171,697.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 21,617,514.92 599,326.00 22,216,840.92

2.期初账面价值 13,096,874.76 982,552.70 14,079,427.46

2、本期公司无内部研发形成的无形资产；

3、期末无未办妥产权证书的土地使用权；

4、本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 2,609,965.41 元。

（十二）长期待摊费用

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

消防工程 328,386.53 275,000.00 182,591.71 - 420,794.82

天燃气管道工程 435,546.96 513,000.00 211,310.09 - 737,236.87

设备技术改造费 1,231,124.95 477,777.78 339,064.53 - 1,369,838.20

监控工程 193,245.24 11,000.00 43,860.09 - 160,385.15

环保工程 621,366.77 1,099,000.00 327,683.38 - 1,392,683.39

互联网网址及域名注

84,213.37 0 47,480.12 - 36,733.25

册费

大型模具及其他 855,019.77 0 355,998.12 - 499,021.65

办公室及生产车间装

6,107,202.68 3,815,405.13 2,064,719.52 - 7,857,888.29

修及修缮工程

可降解镁骨内固定螺

1,764,747.50 668,763.88 1,095,983.62

钉动物实验

可降解镁骨内固定螺

钉“临床试验研究”项 4,603,773.58 1,770,682.15 2,833,091.43

目

合计 9,856,106.27 12,559,703.99 6,012,153.59 - 16,403,656.67

（十三）递延所得税资产 / 递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 4,101,030.76 646,430.19 5,465,785.98 840,895.01

股权激励成本 14,325,190.02 2,273,254.50 7,670,635.09 1,212,833.26

未弥补亏损 1,630,273.13 321,538.69

合计 20,056,493.91 3,241,223.38 13,136,421.07 2,053,728.27

2、未确认递延所得税资产的明细：

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 424,370.59 5,743,129.27

可抵扣亏损 1,674,954.19 1,462,907.59

合计 2,099,324.78 7,206,036.86

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份期末金额期初金额备注

2016 251,401.40 251,401.40

2017 377,624.74 377,624.74

2018 437,892.62 437,892.62

2019 395,988.83 395,988.83

2020 212,046.60 0.00

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

合计 1,674,954.19 1,462,907.59

（十四）其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付设备款 7,475,612.96 27,400,707.37

预付工程款 939,790.00

合计 8,415,402.96 27,400,707.37

（十五）短期借款

1、短期借款分类：

项目期末余额期初余额

质押借款 17,745,100.00

抵押+保证借款 37,000,000.00 17,000,000.00

保证借款 10,000,000.00

信用借款 74,522,706.69 39,895,200.00

合计 111,522,706.69 84,640,300.00

2、期末余额中无已逾期未偿还的短期借款。

（十六）应付账款

1、应付账款列示：

项目期末余额期初余额

材料款 69,131,131.20 83,815,256.97

设备及工程款 6,908,347.80 4,269,122.90

合计 76,039,479.00 88,084,379.87

2、账龄超过 1 年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

苏州三基铸造装备股份有限公司 1,623,250.00 设备未安装验收

合计 1,623,250.00

3、期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。

4、期末应付关联方款项详见附注九。

（十七）预收款项

1、预收款项列示：

项目期末余额期初余额

预收货款 1,284,005.83 1,749,127.06

合计 1,284,005.83 1,749,127.06

2、期末余额中无账龄超过 1 年的重要预收款项

3、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

（十八）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示：

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

一、短期薪酬 8,917,072.68 143,553,260.09 141,904,571.91 10,565,760.86

二、离职后福利-设定提存计划 7,264,666.14 7,264,666.14

三、辞退福利 477,601.00 477,601.00

四、一年内到期的其他福利

合计 8,917,072.68 151,295,527.23 149,646,839.05 10,565,760.86

2、短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 8,917,072.68 132,729,692.71 131,089,943.53 10,556,821.86

2、职工福利费 - 4,677,282.88 4,677,282.88

3、社会保险费 - 1,811,102.17 1,811,102.17

其中：医疗保险费 - 1,102,773.20 1,102,773.20

工伤保险费 - 689,777.11 689,777.11

生育保险费 - 18,551.86 18,551.86

4、住房公积金 3,188,843.50 3,179,904.50 8,939.00

5、工会经费和职工教育经费 - 14,803.70 14,803.70

6、短期带薪缺勤 - 1,131,535.13 1,131,535.13

7、短期利润分享计划 -

合计 8,917,072.68 143,553,260.09 141,904,571.91 10,565,760.86

3、设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 0.00 6,746,482.56 6,746,482.56 0.00

2、失业保险费 0.00 518,183.58 518,183.58 0.00

3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 0.00 7,264,666.14 7,264,666.14 0.00

（十九）应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税 3,496,853.96 6,145,859.31

增值税 212,926.47 2,984,763.79

营业税 4,365.00 2,090.00

土地使用税 597,022.15 443,519.64

房产税 270,981.41 134,825.77

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

地方教育费附加 83,253.64 160,068.38

城市维护建设税 208,134.08 400,170.96

教育费附加 124,880.46 240,102.58

代扣代缴个人所得税 187,793.86 167,227.61

其他 196,096.62 201,364.07

合计 5,382,307.65 10,879,992.11

（二十）应付利息

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 29,791.67 57,200.00

企业债券利息

短期借款应付利息 185,438.27 224,892.03

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计 215,229.94 282,092.03

期末无已逾期未支付的利息情况。

（二十一）其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

押金 53,746.00 75,617.00

往来款 15,404,833.71 886,316.62

管理费 114,547.00 222,195.22

合计 15,573,126.71 1,184,128.84

2、期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款

3、其他应付款期末余额比期初增加 1215.150%，主要系本期新增应付中国科学院金属研

究所科研经费 8,385,000.00 元、北京博诺威医药科技发展有限公司合作研究经费

3,904,000.00 元和广州军区广州总医院动物实验经费 1,006,157.50 元所致。

4、其他应付款期末余额中应付关联方款项详见附注九。

（二十二）一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 7,800,000.00 8,131,010.82

一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款

合计 7,800,000.00 8,131,010.82

（二十三）长期借款

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

1、长期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款 13,650,000.00 21,450,000.00

抵押借款

保证借款

信用借款

合计 13,650,000.00 21,450,000.00

（二十四）递延收益

项目期初余额本年增加本年减少期末余额形成原因

政府补助 5,349,516.86 11,958,649.00 9,875,647.93 7,432,517.93 与资产相关的政府补助

合计 5,349,516.86 11,958,649.00 9,875,647.93 7,432,517.93

涉及政府补助的项目：

补助单位名期初余额本期转损益

项目名称金额受益期间期末余额

称额

生物可降解镁东莞市科学

10,000,000.00 1,999,999.92 2011-2015 年 1,999,999.92 0.00

合金及其相关技术局

植入器件研发东莞市财政

1,000,000.00 200,000.00 2011-2015 年 200,000.00 0.00

与产业化局清溪分局

东莞市财政局

工贸发展科生

物可降解镁合东莞财政局

5,000,000.00 1,000,000.08 2011-2015 年 1,000,000.08 0.00

金及其相关植工贸发展科

入器件项目经

费

国家财政部 591,051.00 197,017.07 2013-2015 年 197,017.07 0.00

河北四通 863 经

国家财政部 490,000.00 163,333.26 2013-2015 年 163,333.26 0.00

费

国家财政部 888,949.00 0.00 2013-2015 年 888,949.00 0.00

产业结构调整东莞财政局

1,000,000.00 249,999.94 2013.7-2015.06 249,999.94 0.00

专项资金工贸发展科

东莞市财政

博士后科研工

国库支付中 1,100,000.00 366,666.61 2013-2015 年 366,666.61 0.00

作站补助

心

科学技术部

高性能稀土镁 550,000.00 412,499.98 2014.4-2017.3 183,333.36 229,166.62

条财司

合金汽车车门

港澳台专项款 450,000.00 0.00 2014.4-2017.3 262,500.00 187,500.00

非晶复合材料

设计和调控制中国科学院

200,000.00 200,000.00 2015-2019 年 39,999.96 160,000.04

备科学基础项金属研究所

目经费

高端笔记本电东莞市财政

脑用镁合金超国库支付中 560,000.00 560,000.00 2015-2016 年 195,999.96 196,000.04

薄压铸件关键心

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

技术研发及产

业化

高性能轻合金 1,125,000.00 2015.1-2017.6 450,000.00 675,000.00

东莞市财政

汽车传动系统

国库支付中

关键部件技术 750,000.00 2015.5-2029.4 35,714.29 714,285.71

心

集成与产业化

2015 年省级企 130,133.17 2013.1-2014.12 130,133.17 0.00

业转型升级专东莞市财政

项资金（新型非国库支付中

1,869,866.83 2013.5-2027.4 356,165.11 1,513,701.72

晶合金电子产心

品研发）

脑血管实时介

中国科学院

入移动式手术

深圳先进技 297,000.00 2015.3-2018.3 80,270.27 216,729.73

机器人系统研

术研究院

发项目合作款

高端电子信息 382,936.30 2015.1-2016.12 191,468.15 191,468.15

用薄壁镁合金

真空压铸件关中国科学金

键技术研发及属研究所 167,063.70 2015.6-2029.5 6,960.99 160,102.71

产业化项目资

金

2015 年度省级

567,000.00 2015.4-2018.3 141,750.00 425,250.00

前沿与关键技

术创新专项资东莞市财政

金-激光直接能国库支付中

量沉积法 3D 打心 243,000.00 2015 0.00 243,000.00

印用若干合金

粉末材料研究

2013 年科技清

东莞市财政

溪专项补助资 800,000.00 2013.7-2015.6 800,000.00 0.00

局清溪分局

金

高端电子信息

东莞市财政

产品的高性能

国库支付中 1,701,400.00 2014.3-2028.2 222,802.38 1,478,597.62

薄壁镁合金制

心

备项目

东莞市财政局 659,864.58 2009.4-2023.3 318,148.99 341,715.59

工贸发展科

2014 年产业技东莞市财政

术进步专项资国库支付中

金项资助成立心 1,394,435.42 2015 1,394,435.42 0.00

一个技术研发

中心

种子基金计划

沈阳国家大

项目-非晶态合

学科技城管 700,000.00 2016.1-2017.12 0.00 700,000.00

金材料及成形

委会

关键技术开发

合计 32,617,700.00 5,349,516.86 9,875,647.93 7,432,517.93

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

注 1：递延收益—生物可降解镁合金及其相关植入器件研发与产业化：根据 2011 年 8 月

中共东莞市委组织部、东莞市科学技术局与公司及其科研团队签订 201001co104669453《广东

省引进创新科研团队合同书》，2011 年 11 月 2 日，本公司收到东莞市财政国库支付中心拨付

的东莞市科学技术局专项经费 10,000,000.00 元，2014 年 3 月 26 日，收到东莞市财政局清溪分

局拨付的 2012 年科技清溪专项补助资金 1,000,000.00 元，收到款项当期确认递延收益，按合

同约定的项目实施年限 2011-2015 年分期摊销。

注 2：递延收益—东莞市财政局工贸发展科生物可降解镁合金及其相关植入器件项目经

费：根据中共东莞市委组织部、东莞市财政局和科学技术局东财函【2012】831 号《关于拨付

第二批广东省引进创新科研团队项目市配套资金的通知》，2012 年 6 月 29 日，本公司收到东

莞市财政国库支付中心拨付的东莞市财政局工贸发展科生物可降解镁合金项目资金

5,000,000.00 元，2012 年确认递延收益，按项目实施年限分期摊销。

注 3：递延收益—河北四通 863 经费：根据 2013 年 1 月 15 日中国科学技术部《国家高技

术研究发展计划（863 计划）课题任务书》，本公司负责高性能稀土镁合金汽车大型零部件的

压铸示范线研究任务，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司收到课题承担单位河北四通新型金属

材料股份有限公司分拨的 863 课题经费 1,970,000.00 元，收到款项当期确认递延收益，按合同

约定的项目实施年限 2013-2015 年分期摊销。

注 4：递延收益—高性能轻合金汽车传动系统关键部件技术集成与产业化：根据 2014 年

广东省科技厅粤科规财字【2014】205 号《广东省级科技计划项目合同书》，本公司负责高性

能轻合金汽车传动系统关键部件技术集成与产业化研究，约定省级科技厅拨付经费

1,875,000.00 元，2015 年 4 月 28 日，公司收到东莞市财政国库支付中心支付的科技专项资金

1,875,000.00 元，收到当期确认递延收益，按照申报项目投入比例进行分摊：其中材料费用补

偿 1,125,000.00 元在项目实施年限 2015.1-2017.6 分期摊销，购置设备补偿 750,000.00 元在资产

预计使用年限内分期摊销。

注 5：递延收益—2015 年省级企业转型升级专项资金（新型非晶合金电子产品研发）：根

据 2015 年 5 月 28 日广东省东莞市财政局东财函【2015】771 号《关于拨付 2015 年省级企业

转型升级专项资金的通知》，2015 年 7 月 9 日，本公司收到东莞市财政国库支付中心拨付的

新型非晶合金电子产品研发经费 2,000,000.00 元，收到当期确认递延收益，按照申报项目投入

比例进行分摊：其中材料费用补偿 130,133.17 元在项目实施年限,分期摊销，购置设备补偿

1,869,866.83 元在资产预计使用年限内分期摊销。

注 6：递延收益—高端电子信息产品的高性能薄壁镁合金制备项目：根据 2015 年 7 月

3 日广东省东莞市财政局东财函【2015】1006 号《关于拨付 2014 年产业技术进步专项资金的

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

通知》，2015 年 7 月，本公司收到东莞市财政国库支付中心拨付的高端电子信息产品高性能

薄壁镁合金制备资 1,701,400.00 元，收到当期确认递延收益，在资产预计使用年限内分期摊销。

注 7：递延收益—东莞市财政局工贸发展科 2014 年产业技术进步专项资金项资助成立一

个技术研发中心：根据 2015 年 7 月 3 日广东省东莞市财政局东财函【2015】1006 号《关于拨

付 2014 年产业技术进步专项资金的通知》，2015 年 7 月，本公司收到东莞市财政国库支付中

心拨付的高端电子信息产品高性能薄壁镁合金制备资 2,054,300.00 元，收到当期确认递延收

益，按照申报项目投入比例进行分摊：其中材料费用补偿 1,394,435.42 元在项目实施年限,分

期摊销，购置设备补偿 659,864.58 元在资产预计使用年限内分期摊销。

（二十五）股本

项目本次变动增减（+、—）

期初余额其期末余额

发行新股送股公积金转股小计

他

股份总数 112,000,000.00 112,000,000.00 112,000,000.00 224,000,000.00

（二十六）资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 301,079,157.68 112,000,000.00 189,079,157.68

其他资本公积 7,670,635.09 13,615,054.91 21,285,690.00

合计 308,749,792.77 13,615,054.91 112,000,000.00 210,364,847.68

注：其他资本公积的增加系公司授予股票期权在锁定期计提的股权激励成本 6,654,554.91

元和 2013 年同一控制下企业合并子公司东莞德威铸造制品有限公司 2014 年业绩未达标获得

的业绩补偿款 6,960,500.00 元。

（二十七）其他综合收益

本期发生额

本期减：前期计减：所税后归属于税后归

所得入其他综合得税母公司属于少

项目期初余额期末余额

税前收益当期转费用数股东

发生入损益

额

一、以后不能重

分类进损益的

其他综合收益

其中：重新计算

设定受益计划

净负债和净资

产的变动

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

权益法下在被

投资单位不能

重分类进损益

的其他综合收

益中享有的份

额

二、以后将重分

类进损益的其

他综合收益

其中：权益法下

在被投资单位

以后将重分类

进损益的其他

综合收益中享

有的份额

可供出售金融

资产公允价值

变动损益

持有至到期投

资重分类为可

供出售金融资

产损益

现金流量套期

损益的有效部

分

外币财务报表

-565,934.06 1,140,135.01 574,200.95

折算差额

其他综合收益

-565,934.06 1,140,135.01 574,200.95

合计

（二十八）盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 21,122,182.03 4,249,830.75 25,372,012.78

合计 21,122,182.03 4,249,830.75 25,372,012.78

（二十九）未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润 184,235,216.40 150,248,515.86

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 184,235,216.40 150,248,515.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,769,603.55 48,918,474.53

减：提取法定盈余公积 4,249,830.75 3,731,773.99

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 22,400,000.00 11,200,000.00

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 211,354,989.20 184,235,216.40

（三十）营业收入及营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 553,088,076.85 391,635,115.11 514,386,948.84 370,211,734.59

其他业务 2,137,981.46 319,930.99 248,587.11 60,353.06

合计 555,226,058.31 391,955,046.10 514,635,535.95 370,272,087.65

注：营业收入本年较上年增加 40,590,522.36 元，增加比例 7.89%，主要是本公司利用

技术专利优势开拓机器设备生产市场、销售规模扩大所致。

（三十一）营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税 40,305.58 27,860.52

城市维护建设税 1,538,861.37 1,679,748.16

堤围费及其他 272,920.27 260,244.94

教育费附加 923,292.57 1,007,848.90

地方教育费附加 615,528.39 671,865.68

合计 3,390,908.18 3,647,568.20

（三十二）销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 5,819,355.61 4,487,170.96

运输费 6,985,081.22 3,969,564.71

交际应酬费 700,660.06 732,454.66

海关费 622,446.80 428,152.32

差旅费 423,718.22 723,721.35

汽车费 287,815.81 96,839.84

广告宣传费 635,287.37 463,128.26

业务拓展费 6,300,431.70

13,422,694.63

股权激励 668,890.03 855,031.69

其他 686,887.46 536,267.94

合计 30,252,837.21 18,592,763.43

注：销售费用本年较上年增加 11,660,073.78 元，增加比例 62.71%，主要是本公司本

期出口业务增加导致运输费用和业务拓展费用增加所致。

（三十三）管理费用

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 23,462,483.56 17,657,308.82

办公费 843,172.23 572,412.14

差旅费 415,156.95 673,123.28

水电费 947,877.00 1,002,177.85

交际应酬费 649,526.92 757,927.49

税费 1,607,443.10 1,297,028.94

行政管理费 2,636,745.32 2,619,260.88

折旧费 3,343,510.51 3,213,903.26

电话费 327,051.67 266,754.72

汽车费 1,351,467.87 1,372,345.89

招工培训费劳动管理费 353,802.65 147,445.00

长期待摊费用摊销 1,311,593.09 1,347,948.70

无形资产摊销 885,092.11 922,044.86

咨询服务费 1,689,077.58 1,166,697.71

董事会费 49,886.23 161,335.50

研发费用 31,339,810.90 25,737,876.61

装修费 73,012.00 347,293.60

租金 900,841.85 650,673.43

股权激励 2,361,274.92 2,958,915.83

其他 2,022,672.80 1,985,986.63

非公开发行费用 801,886.79 0.00

合计 77,373,386.05 64,858,461.14

（三十四）财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出 7,295,898.11 5,032,895.91

减：利息收入 1,530,551.04 1,749,006.46

汇兑损失 -7,679,542.52 -301,010.58

手续费 331,416.99 273,151.64

合计 -1,582,778.46 3,256,030.51

（三十五）资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失 2,883,689.33 6,092,396.35

合计 2,883,689.33 6,092,396.35

（三十六）投资收益

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

购买理财产品收益 92,745.20 171,901.44

合计 92,745.20 171,901.44

（三十七）营业外收入

1、营业外收入分项目列示：

计入当期非经常性损

项目本期发生额上期发生额

益的金额

非流动资产处置利得合计 100,558.46 49,420.25 100,558.46

其中：固定资产处置利得 100,558.46 49,420.25 100,558.46

无形资产处置利得

政府补助 11,818,257.79 9,279,376.52 11,818,257.79

其他 29,069.26 431,038.00 29,069.26

合计 11,947,885.51 9,759,834.77 11,947,885.51

2、计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与

补助项目本期发生金额上期发生金额

收益相关

加工贸易转型升级专项资金 0.00 239,479.00 与收益相关

东莞市标准化成果及技术标准示范项目赞助资金 300,000.00 0.00 与收益相关

东莞市专利资助款 257,500.00 10,500.00 与收益相关

东莞市科学技术协会第一批院士工作站建站 170,000.00 500,000.00 与收益相关

东莞市人力资源局劳永华博士后人员进站第二年

0.00 100,000.00 与收益相关

研究与开发和生活经费

东莞市财政局工贸发展科市配套国家科技资助款 0.00 140,000.00 与收益相关

东莞市财政局工贸发展科 13 年科学技术奖励资金 0.00 100,000.00 与收益相关

参展项目补贴和学术交流补贴资金 304,335.00 0.00 与收益相关

其他各项奖励 910,774.86 114,280.29 与收益相关

递延收益结转 9,875,647.93 8,075,117.23

小计 11,818,257.79 9,279,376.52

（三十八）营业外支出

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 39,627.06 39,627.06

其中：固定资产处置损失 39,627.06 39,627.06

无形资产处置损失

捐赠支出 18,851.00

罚款支出

其他支出

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

合计 39,627.06 18,851.00 39,627.06

（三十九）所得税费用

1、所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 10,578,835.90 10,074,426.75

递延所得税费用 -1,187,495.11 -1,148,094.53

合计 9,391,340.79 8,926,332.22

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数

利润总额 62,953,973.55

按法定/适用税率计算的所得税费用 9,443,096.03

子公司适用不同税率的影响 1,115,110.82

调整以前期间所得税的影响 0

非应税收入的影响 0

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,283,533.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 116,667.24

所得税费用 9,391,340.79

（四十）现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到政府补助款 1,937,609.86 5,890,897.29

收到利息收入 1,379,476.98 1,920,907.91

收到往来款与其他 4,216,572.29 2,623,649.69

合计 7,533,659.13 10,435,454.89

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

邮政、电话费、办公费 1,407,593.68 1,091,796.83

差旅费 889,934.87 2,061,214.32

水电费 837,783.64 1,002,177.85

交际应酬费 1,419,517.77 1,272,887.14

运输费、汽车费 8,204,014.93 5,493,439.98

行政管理费 2,636,745.32 2,618,064.88

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

招工培训及证书、劳动管理费 238,087.25 147,445.00

咨询费 1,555,490.29 1,592,245.25

董事会费 49,886.23 140,743.50

付现研发费用支出 3,841,110.14 4,509,220.84

海关费 615,612.79 428,147.48

广告宣传费 635,287.37 463,128.26

租赁费 810,258.25 528,384.63

装修支出 70,325.00 347,293.60

往来和其他 17,798,526.95 17,180,941.28

合计 41,010,174.48 38,877,130.84

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

理财产品 13,000,000.00 26,000,000.00

与资产相关的政府补助 12,676,649.00

合计 25,676,649.00 26,000,000.00

4、支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

理财产品 10,000,000.00 39,000,000.00

合计 10,000,000.00 39,000,000.00

5、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

财务顾问费 82,406.88 92,614.13

非公开发行费用 820,000.00

合计 902,406.88 92,614.13

（四十一）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 53,562,632.76 48,902,781.66

加：资产减值准备 2,883,689.33 6,092,396.35

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,203,648.56 23,256,397.28

无形资产摊销 939,031.54 961,421.18

长期待摊费用摊销 6,012,153.59 2,919,419.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-60,931.40 -49,420.25

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0

财务费用（收益以“－”号填列） 7,378,304.99 5,125,534.62

投资损失（收益以“－”号填列） -92,745.20 -171,901.44

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,187,495.11 -1,148,094.53

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0

存货的减少（增加以“－”号填列） -13,804,502.00 -3,570,348.47

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,914,755.44 -83,949,579.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,531,078.66 15,263,553.72

其他 -3,221,093.02 15,745,752.32

经营活动产生的现金流量净额 126,058,528.14 29,377,912.27

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 197,579,491.45 136,358,559.73

减：现金的期初余额 136,358,559.73 168,853,949.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 61,220,931.72 -32,495,390.22

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金

其中：库存现金 280,808.86 409,460.09

可随时用于支付的银行存款 197,298,682.59 135,949,099.64

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

无限量添加行

三、期末现金及现金等价物余额 197,579,491.45 136,358,559.73

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

等价物

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

（四十二）所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

固定资产 4,610,150.49 用于抵押贷款

无形资产 2,609,965.41 用于抵押贷款

合计 7,220,115.90 --

（四十三）外币货币性项目

1、外币货币性项目：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 38,960,789.14

其中：美元 5,767,766.45 6.4936 37,453,568.22

欧元 1,587.02 7.0952 11,260.22

港币 1,636,994.59 0.83778 1,371,525.81

日元 2,308,625.00 0.0539 124,434.89

应收票据 817,020.42

其中：美元 105,104.63 6.4936 682,510.87

港币 160,554.74 0.8378 134,509.55

应收账款 86,016,720.73

其中：美元 12,451,489.58 6.4936 80,855,400.86

港币 6,160,710.29 0.83778 5,161,319.87

其他应收款 3,636.42

其中：美元 560.00 6.4936 3,636.42

预付款项

其中：港币 195,924.79 0.83778 164,141.87

应付账款

其中：美元 75,133.66 6.4936 488,337.66

港币 414,736.03 0.83778 347,484.95

预收账款

其中：美元 25,158.51 6.4936 163,370.13

其他应付款

其中：美元 151,414.55 6.4936 983,243.17

港币 136,000.00 0.83778 113,938.08

2、境外经营实体说明

境外子公司记账本

注册地址选择依据

位币

宜安（香港）有限公司香港中环永吉街5号永宜商业大厦2楼港币主营业务计价和结算使用货币

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

新材料科技有限公司（英文：

NEW TECHNOLOGY AND 385 S.Lemon Ave.,#E276,Walnut,CA 91789 美元主营业务计价和结算使用货币

MATERIAL INC）

境外经营实体主要报表项目的折算汇率

报表项目折算汇率

资产负债表的所有资产、负债项目资产负债表日人民银行公布的折算汇率

实收资本实际出资日折算汇率

利润表项目东莞市国家税务局公布的免抵退税月折算汇率

六、合并范围的变更

1、2015 年 1 月 13 日，本公司全资子公司东莞宜安镁铵镁业有限公司和东莞市伟岭医疗

器械有限公司共同投资设立东莞市镁乐医疗器械科技有限公司，经东莞市工商行政管理局注

册登记，取得注册号为 4419000002320914 营业执照，注册地址：东莞市松山湖高新技术产业

开发区新竹路 4 号新竹苑 3 栋办公 201-3 室；法定代表人：李卫荣；注册资本：人民币贰佰

万元，均为货币出资，其中本公司出资 177.50 万元，占注册资本的 88.75%，东莞市伟岭医疗

器械有限公司出资 22.5 万元，占注册资本的 11.25%；公司经营范围：研发、销售医疗器械。

2、2015 年 2 月 6 日，本公司与南京云海特种金属有限公司共同投资设立巢湖宜安云海

科技有限公司，经巢湖市市场监督管理局核准，取得注册号为 340181000002547 营业执照，

注册地址：合肥巢湖市夏阁镇竹柯村委会；法定代表人：曾卫初；注册资本：人民币壹仟万

元，均以货币出资，其中本公司出资 800 万元，占注册资本的 80%，南京云海特种金属有限

公司出资 200 万元，占注册资本的 20%；公司经营范围：合金新材料研发，镁合金、铝合金

轻质合金精密压铸件生产销售。

3、2015 年 4 月 15 日，本公司投资出资 1000 万设立全资子公司深圳市宜安投资管理有

限公司，经东莞市市场监督管理局核准，取得注册号为 440301112583710 营业执照，注册地

址：深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室；公司法人：黄明；公司经营范围：受

托资产管理、投资管理、资本管理、资产管理、财富管理，股权投资、投资咨询、投资顾问、

经济信息咨询。

4、2015 年 6 月 30 日，本公司与中国科学院金属研究所、张海峰共同投资设立辽宁金研

液态金属科技有限公司，经沈阳市浑南区工商行政管理局注册登记，取得注册号为

210112000081111 营业执照，注册地址：沈阳市东陵区创新路 155-5 号 619 室；法定代表人：

李卫荣；注册资本：人民币贰仟万元，其中本公司出资 1400 万元，以货币出资，占注册资

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

本的 70%，南京云海特种金属有限公司出资 600 万元，占注册资本的 30%；公司经营范围：

合金新材料研发，镁合金、铝合金轻质合金精密压铸件生产销售。

5、2015 年 11 月 27 日，本公司控股子公司辽宁金研液态金属科技有限公司和陈忠政、

柏劲松、何红旭、张大力、郭重志共同设立沈阳金研新材料制备技术有限公司，经沈阳市浑

南区工商行政管理局注册登记，取得注册号为 91210112MA0P469B5D 营业执照，注册地址：

沈阳市东陵区创新路 155-5 号 417 室；法定代表人：李卫荣；注册资本：人民币贰仟万元，

拟以货币出资，其中辽宁金研液态金属科技有限公司认缴 1,340.00 万元，占注册资本的 67%，

陈忠政认缴 240.00 万元，占注册资本的 12%，柏劲松、何红旭、张大力各认缴 120 万元，各

占注册资本的 6%，郭重志认缴 60 万元，占注册资本的 3%；公司经营范围：金属制品，新

材料制品设备研发、生产、技术咨询；技术服务，技术转让；自营和代理各类商品和技术的

进出口业务。

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经注册持股比例（%）表决权比

子公司名称业务性质取得方式

营地地例（%）

直接间接

宜安(香港)有限公 100.00 设立

香港香港进出口贸易等 100.00

司

研发、销售：镁、铝合金材料，稀土合

东莞市镁安镁业

东莞东莞计材料，镁合金生物材料；货物进出口， 100.00 100.00 设立

科技有限公司

技术进出口；股权投资

生产销售塑胶制品、机器设备、镁铝锌

合金及五金类精密件及其零配件、研究同一控制

东莞德威铸造制

东莞东莞开发机器设备、镁铝锌合金新材料、纳 100.00 100.00 下企业合

品有限公司米陶瓷涂料、新型节能厨具、精密节能并

设备。货物及技术进出口

新材料科技有限从事汽车零配件、工业产品和消费电子

美国美国 100.00 100.00 设立

公司精密压铸产品贸易

东莞心安精密铸生产和销售：镁、铝、锌合金及五金精

东莞东莞 90.00 90.00 设立

造有限公司密件及其零配件，精密模具。

受托资产管理、投资管理、资本管理、

深圳市宜安投资资产管理、财富管理；股权投资、投资

深圳深圳 100.00 100.00 设立

管理有限公司咨询、投资顾问、经营信息咨询；投资

兴办实业。

巢湖宜安云海科合金新材料研发；镁合金、铝合金轻质

巢湖巢湖 80.00 80.00 设立

技有限公司合金精密压铸件生产销售。

金属制品、机械设备研发、生产、技术

辽宁金研液态金咨询、技术服务、科技转让；金属材料

沈阳沈阳 70.00 70.00 设立

属科技有限公司生产项目投资；自营和代理各类商品和

技术的进出口业务。

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

2、重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股

子公司名称

持股比例的损益分派的股利东权益余额

东莞心安精密铸造有限公司 10.00% -94,424.91 0.00 389,882.22

巢湖宜安云海科技有限公司 20.00% -76,657.39 0.00 1,923,342.61

辽宁金研液态金属科技有限

30.00% -35,604.54 0.00 -35,604.54

公司

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

东莞心安精密铸

6,615,623.92 936,326.02 7,551,949.94 3,653,127.71 0.00 3,653,127.71

造有限公司

巢湖宜安云海科

844,458.42 9,037,317.96 9,881,776.38 265,063.33 0.00 265,063.33

技有限公司

辽宁金研液态金

14,194,377.41 397,240.78 14,591,618.19 10,300.00 700,000.00 710,300.00

属科技有限公司

续表

期初余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

东莞心安精密铸

7,144,062.67 853,793.55 7,997,856.22 3,154,784.91 0.00 3,154,784.91

造有限公司

巢湖宜安云海科

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

技有限公司

辽宁金研液态金

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

属科技有限公司

续表

本期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

东莞心安精密铸

17,881,609.90 -944,249.08 0.00 -751,887.57

造有限公司

巢湖宜安云海科

0.00 -383,286.95 0.00 -85,096.58

技有限公司

辽宁金研液态金

0.00 -118,681.81 0.00 -358,550.79

属科技有限公司

续表

上期发生额

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

东莞心安精密铸

造有限公司 6,721,883.08 -156,928.69 0.00 -2,386,076.09

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

巢湖宜安云海科

0.00 0.00 0.00 0.00

技有限公司

辽宁金研液态金

0.00 0.00 0.00 0.00

属科技有限公司

4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本公司无在子公司所有者权益份额发生变化的情形。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

本公司无需披露的合营企业或联营企业。

（四）重要的共同经营

本公司无需披露的重要的共同经营。

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司无需披露的未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、可供出售金融资产、应收账款、应付账款、借款

等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及

本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行

管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营

业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理

目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险

承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之

内。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最

终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性。以及风

险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将

有关发现汇报给审计委员会。

本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主

要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一

客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信

用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的

范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的

客户会放在受限制客户名单里并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊

销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动风险

流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短

缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财

务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现

金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，包括外汇风险和利率风险。

（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美

元、港币有关，本公司的主要业务活动以人民币和港币、美元计价结算。2015 年度及 2014

年度本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（2）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动

的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授

信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短

期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风

险。

九、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况

母公司对本企

母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本业的表决权比

持股比例(%)

例(%)

宜安实业有限

香港投资、一般贸易等港币 100 万 59.06 59.06

公司

本企业的母公司宜安实业有限公司成立于 1984 年 10 月 23 日，注册资本 100 万港币，其

中：李扬德先生持股 99.999%，曾卫初持股 0.001%，实际经营情况为股权投资。

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

本企业最终控制方是李扬德先生。

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七。

（三）其他关联方情况

序号企业名称与本公司的关系备注

1 德威控股有限公司同一控制

2 德威贸易公司实际控制人直系亲属控制企业

对控股子公司持股 20-30%

南京云海特种金属股份有限公司

3 （根据实质重于形式原则认定）

（四）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南京云海特种金属股份有限公司材料采购 10,557,321.36 0.00

德威贸易公司进口材料 0.00 184,666.93

出售商品/提供劳务情况表：

与本公司存在控制关系且已纳入合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易

已作抵销。

2、关联担保情况

（1）本公司作为担保方

本公司无对外担保业务。

（2）本公司作为被担保方

本公司实际控制人李扬德与中国工商银行股份有限公司东莞清溪支行于 2011 年 11 月 22

日签订[2011]年[公司（清）保]字第[8003]号《最高额保证合同》，合同约定：中国工商银行股

份有限公司东莞清溪支行依据与本公司签订的本位币借款合同、银行承兑协议等文件而享有

的债权，由李扬德提供连带责任保证；担保额为最高余额人民币 2800 万元，所担保的主债权

期间为 2011 年 11 月 22 日至 2016 年 11 月 21 日。

3、关联方资产转让、债务重组情况

2015 年 2 月 6 日，本公司与南京云海特种金属股份有限公司共同投资设立巢湖宜安云海

科技有限公司，注册资本：人民币壹仟万元，均以货币出资，其中本公司出资 800 万元，占

注册资本的 80%，南京云海特种金属股份有限公司出资 200 万元，占注册资本的 20%；公司

经营范围：合金新材料研发，镁合金、铝合金轻质合金精密压铸件生产销售。

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

2015 年 3 月，本公司与南京云海特种金属股份有限公司的控股子公司（持股 51%）巢湖

云海镁业有限公司签订土地购买协议，有偿受让位于居巢区 001743 号宗地 58519 平方米，合

同约定转让价款 8,688,870.20 元，已交付使用并于 2015 年 4 月 23 日办妥巢国用【2015】第

0563 号土地使用权证登记手续。

4、关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 6,478,608.00 5,771,700.00

（五）关联方应收应付款项

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款：李扬德 0.00 523,480.33

应付账款南京云海特种金属有限公司 3,414,800.16 0.00

（六）关联方承诺

2013 年 7 月 12 日，本公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司收购东

莞德威铸造制品有限公司全部股权暨关联交易的议案》。根据该议案，公司以人民币 7,850.47

万元的价格受让德威控股有限公司（以下简称“德威控股”）持有的东莞德威铸造制品有限

公司（以下简称“德威铸造”）100%股权。根据本公司与德威控股及其实际控制人李扬德先

生签订的《利润补偿协议》，业绩承诺如下：

1、德威控股承诺，德威铸造在本次股权转让完成后 3 年内(含本次股权转让完成当年，

以下简称“补偿期”)实现的净利润不低于《资产评估报告》中的累计净利润预测数，即如果

本次股权转让于 2013 年 4－12 月完成，则：（1）德威铸造经会计师专项审计的 2013 年 4－12

月净利润不低于人民币 881.95 万元；（2）德威铸造经会计师专项审计的 2013 年 4－12 月、2014

年度累计净利润不低于人民币 2,174.71 万元；（3）德威铸造经会计师专项审计的 2013 年 4－

12 月、2014 年度和 2015 年度累计净利润不低于人民币 3,604.09 万元。上述净利润指经审计扣

除非经常性损益后截至当期期末的归属于母公司所有者的净利润。补偿期内，在年度审计时，

由具有证券期货相关业务资格的会计师对德威铸造当年度实现的净利润进行专项审计，如果

当年度或累计净利润不足《利润补偿协议》德威控股承诺最低金额的，差额部分（扣减已经

补偿的金额）由德威控股在本公司相应年度报告披露后七个工作日内以现金方式一次性向公

司进行补偿。

2、李扬德承诺：补偿期内，如德威控股丧失《利润补偿协议》项下利润补偿能力，或

德威控股违反《利润补偿协议》项下相关业绩承诺而不承担相应利润补偿责任时，李扬德均

无条件向本公司履行《利润补偿协议》项下德威控股全部义务和利润补偿责任。

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

十、股份支付

（一）股份支付的总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 0.00

公司本期行权的各项权益工具总额 0.00

公司本期失效的各项权益工具总额 159,000 股

公司股票期权激励计划首次授予激励对象的授予日为 2014 年 1 月

15 日，授予数量 424.50 万份，行权价格为 15.99 元，有效期为自股

票期权授权之日起 5 年。预留部分期权的有效期为自预留部分期

权授权日起 4 年;预留股票期权的授予日为 2014 年 12 月 16 日，授

公司期末发行在外的股票期权行权

予数量 44.50 万份，行权价格 40.26 元/股。经过现金分红和资本公积

价格的范围和合同剩余期限

转股，公司对股票期权的数量和价格进行了调整，截止 2015 年 12

月 31 日，首次授予股票期权的激励对象已授予未行权的股票期权

数量调整为 799.20 万份，行权价格调整为 7.895 元；预留部分已授

予未行权的股票期权数量调整为 75.20 万份，行权价格为 20.03 元。

公司期末发行在外的其他权益工具

无

行权价格的范围和合同剩余期限

（二）以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方

Black-Scholes 模型

法

股票期权的业绩考核目标：第一个行权期以 2013 年年度净利润（扣

除非经常性损益）为基数，公司 2015 年年度净利润（扣除非经常性

损益）较 2013 年增长率不低于 18%，2015 年净资产收益率不低于

6.5%；第二个行权期以 2013 年年度净利润（扣除非经常性损益）为

可行权权益工具数量的确定依据基数，公司 2016 年年度净利润（扣除非经常性损益）较 2013 年增

长率不低于 38%，2016 年净资产收益率不低于 7.0%；股票期权等待

期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计

年度的平均水平且不得为负。

本期估计与上期估计有重大差异的

无

原因

以权益结算的股份支付计入资本公

14,325,190.00

积的累计金额

本期以权益结算的股份支付确认的

6,654,554.91

成本费用总额

（三）以现金结算的股份支付情况

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允无

价值确定方法

负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额无

本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额无

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

（四）股份支付的修改、终止情况

2014 年 12 月 16 日，公司第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第九次会议审议通

过了《关于调整公司首期股票期权激励计划激励对象名单、股票期权数量和行权价格的议

案》，确定取消公司首期股票期权激励计划的 5 名激励对象王猛、文苏华、王又刚、王秀刚

和沈玉平参与公司股票期权激励计划的资格并注销其已获授但未行权的股票期权合计 15.9 万

份，行权价格调整为 15.99 元。已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份注

销事宜。

2015 年 7 月 3 日，公司第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十三次会议审议通

过了《关于调整公司首期股票期权激励计划激励对象名单、股票期权数量和行权价格的议

案》，确定取消公司首期股票期权激励计划首次授予股票期权的 3 名激励对象杨水法、马忠

爱、刘利娟（股票期权合计 9 万份）及预留股票期权的 4 名激励对象罗家林、熊明、柯志奎

及陈军（股票期权合计 6.9 万份）参与公司股票期权激励计划的资格并注销其已获授但未行

权的股票期权合计 15.9 万份。已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份注销

事宜。

十一、承诺及或有事项

公司不存在需要披露的承诺及重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

项目内容

重要的对外投资无

2015 年 2 月 6 日，本公司第二届董事会第十二次会议审议通过《东莞宜安科技股

份有限公司非公开发行股票预案》，拟向特定对象非公开发行 30,395,136 股股票，

募集资金总额不超过人民币 9 亿元。本次非公开发行募集资金总额在扣除发行费

用后，将用于宜安云海轻合金精密压铸件生产基地项目、非晶合金（液态金属）

精密结构件产业化扩产项目和补充流动资金；2016 年 1 月 19 日，本公司第二届董

股票和债券的发行事会第二十二次会议通过《关于终止非公开发行股票事项的议案》，并于 2016 年 2

月 5 日获得《中国证券会行政许可申请终止审查通知书》终止审查的决定。

2016 年 3 月 17 年，本公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于非公开发

行公司债券方案的议案》，拟向特定对象非公开发行，发行规模不超过人民币 3 亿

元，债券期限不超过 3 年，本次发行公司债券募集资金，在扣除发行费用后的净

额拟用于偿还金融机构借款及补充公司营运资金。

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

（二）利润分配情况

本公司 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：拟以公司 2015 年 12 月

31 日总股本 224,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含

拟分配的利润或股利

税），合计派发现金人民币 22,400,000 元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每

10 股转增 8 股，转增后总股本为 403,200,000 股。

十三、其他重要事项

（一）股权质押

（1）截止 2015 年 12 月 31 日，本公司控股股东宜安实业有限公司将所持有本公司无限

售条件的 5,555.24 万股股权予以质押，占本公司总股本的 24.80%，并在过中国证券登记结算

有限责任公司深圳分公司办理了上述股权的质押登记手续。

（2）2013 年 9 月 27 日，本公司与中国工商银行东莞清溪支行签订 2013 年公司（清）并

借字第 8001 号借款合同，以子公司东莞德威铸造制品有限公司 100%股份质押担保，于

2013-11-26 日办理了股权出质登记手续，质权登记编号：A1300839482。

（二）分部信息

本公司母子公司主营业务均为镁、铝、锌合金、五金类精密件及其零配件的生产和销售，

不需进行分部信息披露。

十四、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、应收账款分类披露：

期末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

168,070,913.62 100.00 8,410,858.92 5.00 159,660,054.70

账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收账款

合计 168,070,913.62 100.00 8,410,858.92 5.00 159,660,054.70

期初余额

类别

账面余额坏账准备账面价值

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

165,922,577.39 100.00 8,400,416.73 5.06 157,522,160.66

账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收账款

合计 165,922,577.39 100.00 8,400,416.73 5.06 157,522,160.66

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 168,022,158.68 8,401,107.93 5.00

1至2年 48,754.94 9,750.99 20.00

2至3年 30.00

3 年以上

合计 168,070,913.62 8,410,858.92 5.00

2、本期计提坏账准备金额 10,442.19 元；

3、本期实际核销的应收账款情况：

项目核销金额

实际核销的应收账款 424,370.63

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款总额的比

债务人名称金额坏账准备

例%

宜安(香港)有限公司 94,459,193.64 56.20 4,722,959.68

富智康精密电子（廊坊）有限公司 10,624,730.54 6.32 531,236.53

深圳市蓝海精密模具有限公司 9,576,000.00 5.70 478,800.00

深圳市圣凯华科技有限公司 6,848,000.00 4.07 342,400.00

东莞市恩道工业有限公司 6,074,015.16 3.61 303,700.76

合计 127,581,939.34 75.90 6,379,096.97

（二）其他应收款

1、其他应收款分类披露：

期末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

963,059.55 100.00 100,375.48 10.42 862,684.07

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合计 963,059.55 100.00 100,375.48 10.42 862,684.07

期初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

1,635,220.11 100.00 216,183.26 13.22 1,419,036.85

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合计 1,635,220.11 100.00 216,183.26 13.22 1,419,036.85

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 806,229.55 40,311.48 5.00

1至2年 44,850.00 8,970.00 20.00

2至3年 86,980.00 26,094.00 30.00

3 年以上 100.00

25,000.00 25,000.00

合计 963,059.55 100,375.48 10.42

2、本期实际核销的其他应收款情况：

项目核销金额

实际核销的其他应收款 0.00

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款项 963,059.55 1,635,220.11

合计 963,059.55 1,635,220.11

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期末余

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

额合计数的比例(%)

职工养老保险金往来款 305,488.05 1 年以内 31.72 15,274.40

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

住房公积金往来款 221,715.50 1 年以内 23.02 11,085.78

通用公正技术服务

往来款 36,000.00 1 年以内 3.74 1,800.00

（中国）有限公司

孙先锋往来款 34,900.00 1 年以内 3.62 1,745.00

柯娅梅往来款 25,500.00 1 年以内 2.65 1,275.00

合计 623,603.55 64.75 31,180.18

（三）长期股权投资

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 84,791,262.98 84,791,262.98 57,691,262.98 57,691,262.98

对联营、合营

企业投资

合计 84,791,262.98 84,791,262.98 57,691,262.98 57,691,262.98

对子公司投资：

本期计提减值准备期

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

减值准备末余额

宜安(香港)有限 0.00 0.00

8,092,740.00 8,092,740.00

公司

0.00

东莞市镁安镁业 0.00

5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00

科技有限公司

0.00

东莞德威铸造制 0.00 0.00

39,483,902.98 39,483,902.98

品有限公司

0.00

东莞心安精密铸 0.00 0.00

4,500,000.00 4,500,000.00

造有限公司

0.00

新材料科技有限 0.00 0.00

614,620.00 614,620.00

公司

深圳市宜安投资 0.00

100,000.00 100,000.00

管理有限公司

巢湖宜安云海科 0.00

8,000,000.00 8,000,000.00

技有限公司

辽宁金研液态金 0.00

14,000,000.00 14,000,000.00

属科技有限公司

合计 57,691,262.98 27,100,000.00 84,791,262.98 0.00 0.00

（四）营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 453,737,058.06 329,366,825.81 424,803,949.49 311,761,525.81

其他业务 1,431,097.78 807,108.61 1,216,301.63 664,566.26

合计 455,168,155.84 330,173,934.42 426,020,251.12 312,426,092.07

十五、补充资料

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

（一）当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益 60,931.40

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或

11,818,257.79

定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,069.26

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -801,886.79

所得税影响额 -1,672,316.19

少数股东权益影响额

合计 9,434,055.47

（二）净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益

报告期利润

率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 8.31% 0.2400 0.2400

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

扣除非经常性损益后归属于公司

6.85% 0.1979 0.1979

普通股股东的净利润

（三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 53,769,603.55

非经常性损益 B 9,434,055.47

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 44,335,548.08

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 625,541,257.14

股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 6,654,554.91

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 1-12

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2

股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3

现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 22,400,000.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8

其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减 I

8,100,635.01

变动

发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 10

报告期月份数 K 12

L=D+A/2+E×F/K-G

加权平均净资产 647,190,487.21

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 8.31%

扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 6.85%

期初股份总数 N 112,000,000.00

公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 112,000,000.00

发行新股或债转股等增加股份数 P

新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q

报告期缩股数 R

报告期回购等减少股份数 S

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U

新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V

加权平均股份数 W=N+O+P×

224,000,000.00

Q/K-R-S×T/K

基本每股收益 X=A/W 0.2400

东莞宜安科技股份有限公司财务报表附注

扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.1979

稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.2400

扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) 0.1979

东莞宜安科技股份有限公司（盖章）

二〇一六年三月二十五日

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