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峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年年度报告全文

（股票代码：000888）

董事长：马元祝

二０一六年三月

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人马元祝、主管会计工作负责人熊陆军及会计机构负责人(会计主

管人员)李卓玲声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资

者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

公司已在本报告第五节管理层讨论与分析中公司未来发展的展望部分，对

可能面临的风险及对策进行详细描述，敬请广大投资者留意查阅。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 526913102 股为基数，

向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积

金转增股本。

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2

第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5

第三节公司业务概要 ........................................................................................................................ 9

第四节管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 10

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 23

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 32

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 38

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 39

第九节公司治理 .............................................................................................................................. 44

第十节财务报告 .............................................................................................................................. 52

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 136

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释义

释义项指释义内容

公司、本公司指峨眉山旅游股份有限公司

控股股东、旅游集团总公司指四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司

实际控制人、峨眉山管委会、管委会指峨眉山风景名胜区管理委员会

股东大会指峨眉山旅游股份有限公司股东大会

董事会指峨眉山旅游股份有限公司董事会

公司章程指峨眉山旅游股份有限公司章程

中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所指深圳证券交易所

信永中和指信永中和会计师事务所有限责任公司

国泰证券指国泰君安证券股份有限公司

旅业公司指峨眉山旅业发展有限公司

万年实业指峨眉山万年实业有限公司

风景国旅指峨眉山风景国际旅行社有限责任公司

北京雪芽指北京国安峨眉茶业有限公司

洪金公司指洪雅洪金旅游集团有限公司

印象传媒指峨眉山印象文化广告传媒有限公司

四川华地指四川华地财富投资集团有限公司

智慧旅游指峨眉环球智慧旅游文化有限公司

雪芽酒业指四川峨眉雪芽酒业有限公司

华易建设指四川华易建设有限公司

报告期、本报告期指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称峨眉山 A 股票代码 000888

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称峨眉山旅游股份有限公司

公司的中文简称峨眉旅游

公司的法定代表人马元祝

注册地址四川省峨眉山市名山南路 41 号

注册地址的邮政编码 614200

办公地址四川省峨眉山市名山南路 41 号

办公地址的邮政编码 614200

公司网址 www.ems517.com

电子信箱 000888@ems517.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名张华仙刘海波

联系地址四川省峨眉山市名山南路 41 号四川省峨眉山市名山南路 41 号

电话 0833-5528075 0833-5544568

传真 0833-5526666 0833-5526666

电子信箱 000888@ems517.com 000888@ems517.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称中国证券报、证券时报、巨潮资讯网

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点董事会办公室

四、注册变更情况

组织机构代码 20188431-6

公司上市以来主营业务的变化情况（如

无

有）

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1、2008 年 6 月，公司控股股东由原"峨眉山旅游总公司"更名为"四川省峨眉山旅

游集团总公司"。相关更名公告于 2008 年 6 月 17 日在《中国证券报》、《证券时报》

及巨潮资讯网上进行披露。

历次控股股东的变更情况（如有） 2、2009 年 2 月，由于峨眉山景区与乐山大佛景区管委会进行整合，公司控股股

东由"四川省峨眉山旅游集团总公司"更名为"四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总

公司"。相关更名公告于 2009 年 2 月 27 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮

资讯网上进行披露。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称信永中和会计师事务所有限责任公司（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址成都市高新区交子大道 88 号中航国际广场 B 座 8 楼

签字会计师姓名罗建平、谢宇春

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

非公开发行 A 股股票持续督导

期 2013 年 12 月 19 日起至 2014

上海市银城中路 168 号上海银年 12 月 31 日止。截止本报告

国泰君安证券股份有限公司张宁、陈亮

行大厦 20 层期末，公司募集资金尚未全部

完成，国泰君安证券仍将履行

持续督导职责。

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 1,065,500,331.79 993,663,487.35 7.23% 825,963,768.10

归属于上市公司股东的净利润

196,248,208.16 189,503,997.45 3.56% 114,201,786.59

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

140,834,343.52 190,294,960.77 -25.99% 115,618,908.71

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

269,264,436.45 315,846,626.28 -14.75% 243,920,619.82

（元）

基本每股收益（元/股） 0.3724 0.3596 3.56% 0.2290

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稀释每股收益（元/股） 0.3724 0.3596 3.56% 0.2290

加权平均净资产收益率 10.70% 11.28% -0.58% 10.46%

2015 年末 2014 年末本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 2,468,506,311.08 2,205,115,827.57 11.94% 1,931,392,969.47

归属于上市公司股东的净资产

1,912,405,124.27 1,763,579,095.29 8.44% 1,595,150,528.55

（元）

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入 211,456,226.97 256,715,340.84 371,210,167.82 226,118,596.16

归属于上市公司股东的净利润 2,604,005.99 52,246,760.31 86,712,092.34 54,685,349.52

归属于上市公司股东的扣除非经

2,572,294.15 52,469,898.06 86,598,624.04 -806,472.73

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -4,740,756.67 111,960,923.51 185,027,808.47 -22,983,538.86

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

64,708,895.89 -98,256.23 -2,007,945.32

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

250,000.00 250,000.00 2,221,041.94

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

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受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

773,474.56 100,684.93

占用费

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 84,068.14 85,084.56

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

受托经营取得的托管费收入 450,000.00 450,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -909,376.26 -1,676,354.67 -2,316,655.55

其他符合非经常性损益定义的损益项目 254.53

减：所得税影响额 9,689,007.31 -141,590.10 -585,505.26

少数股东权益影响额（税后） 254,190.38 -41,372.55 -15,592.46

合计 55,413,864.64 -790,963.32 -1,417,122.12 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司主要从事峨眉山风景区游山门票、客运索道、宾馆酒店服务以及其他相关旅游服务的经营。本报告期，游山门票收

入占营业收入的43%；客运索道收入占营业收入29.83%；宾馆酒店收入占营业收入16.65%。

2、随着国务院《关于加快发展旅游业的意见》、《关于进一步促进旅游投资和消费的若干意见》等7个政策法规的出台，旅

游产业成为了国家调供给、改结构、促增长的重大战略方向。我国的旅游业开始进入历史上从未有过的爆发式繁荣期。公司

地处世界自然与文化遗产保护地，是全国5A级风景区，四川省唯一的旅游类上市公司，四川省旅游企业龙头。未来几年，

是公司实现跨越式发展的关键时期，公司将一手抓门票、索道、酒店等传统产业，通过构建网络营销服务体系，打通景区“大

小循环”，实现景区游客的持续高速增长；另一手抓新兴产业，在夯实传统产业的基础上，拓展由旅游产业派生出的茶叶、

文化演艺、旅游养生、智慧旅游等新兴产业，使传统产业和新兴产业相互促进、相互驱动，推动公司走上发展的快车道。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司依托世界自然与文化双遗产、国家5A级旅游景区、全国首批智慧旅游试点景区峨眉山风景名胜区，是四川省唯一一家

旅游上市公司，也是四川省龙头旅游企业，在峨眉山风景区的门票经营、索道经营业务的拥有不可复制的优势。公司以构建

“智慧峨眉山、幸福风景区”为目标，为适应“旅游大众化、出行散客化、服务个性化和营销网络化”的旅游产业发展趋势，推

进网络营销体系和网络服务体系的新突破和新发展，取得了非常良好的品牌和口碑效益。公司将持续利用景区独特的旅游资

源和勤勉尽责的管理团队，提高服务质量，加强市场营销，完善产业链等，进一步做好旅游相关业务的开发和投入，巩固公

司的经营优势和竞争地位，促进公司可持续发展。

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第四节管理层讨论与分析

一、概述

2015年，公司董事会带领经营班子，一手抓营销、抓亏损企业，一手抓新兴产业，加快推进新兴产业和传统产业的同步

发展，积极推动公司转型升级，公司市场竞争力和经济实力逐步提升。2015年，全年共实现游山票售票330.81万人次，同比

增长15.2%；公司实现营业收入10.66亿元，同比增长7.23%；实现净利润1.96亿元，同比增长3.56%。

1、狠抓营销转型，购票人数创历史新高

2015年，公司以网络营销为核心，以服务体系为基础，以数字化、智能化为支撑，不断创新营销手段，切实增强了营销

的实效性、针对性，建立起运转高效的新型营销模式。全年实现旅游购票330.81万人次，同比增长15.2%，创造历史最高纪

录。

2、整合景区内外资源，包装有吸引力的特色产品

本年度，公司整合酒店、茶叶资源，开发“门票+住宿+温泉+美食+茶叶”的超值旅游产品；根据游客消费需求，包装了

佛文化、四季主题、游学之旅等9类热卖产品；借力高铁开通，包装商务会展、学习培训、禅茶一味等6类创新产品，制造一

系列精彩活动，促进产品销售。抓好“四千六百”的营销活动，即汇合一千家网站、一千家旅行社、一千家自驾游俱乐部，带

出峨眉山一千个旅游产品；执行一百趟旅游专列和包机、一百次网友体验活动、一百个旅游直通车，制作一百个旅游攻略，

进行百万资源大派送。共开展了“峨眉山首届随手拍游记攻略征集活动”、“2015年首届峨眉山青年创意大赛”、“冰雪峨眉感

恩季为高铁工人圆梦”等112个市场活动，其中，首次与综艺节目合作的“两天一夜”真人秀节目，创下了该节目收视率新高。

3、、狠抓经营增添措施，全力应对经济下行压力

（1）改革财务核算制度，划小经营单位和核算单位，做到部门经营“独立化”、利润费用“权责化”、财务分析“透视化”，

同时采用成本倒推法，建立和完善各类价格体系，提升产品成本和服务质量的综合竞争力，最大限度的降低了成本，积累了

利润。

（2）适应市场变化创新经营，酒店实现大幅减亏

由于受宏观经济下行压力和政策的影响，导致景区消费受到政策限制，公司宾馆酒店经营面临困境，主要采取三大创新：

一是机制创新。以考核为引领，改革考核和激励机制，以能力贡献为核心的市场化分配机制；二是经营创新。通过“销售网

络化、餐饮大众化、活动品牌化、产品多元化、客户优质化”五化措施，不断扩大市场。三是管理创新。建立和完善各类价

格体系，提升产品成本和服务质量的综合竞争力，改革核算考核制度，划小经营单位和核算单位，实行成本费用和业绩挂钩

考核。

（3）丰富峨眉雪芽产品体系，深度拓展多元销售渠道

2015年度，峨眉雪芽产业稳步发展，以市场需求为导向，以产品体系多元化建设为基础，全力拓展销售渠道。一是强化

品牌建设。峨眉雪芽有机绿茶雪霁荣获“华茗杯2015年全国名优绿茶质量评比”金奖；峨眉雪芽黄精茶在2015年第二届中国

（四川）秋季国际茶业博览会荣获“养生茶金奖”。二是实施产品创新，建设多元化产品体系。开发让老百姓“买得起、喝得

起、送得起”的茶叶产品，全年开发多种新品，包括经销商渠道产品，商超渠道产品。三是渠道创新。积极拓展销售渠道，

加快网点建设，新开发 33家门店；成功入驻伊藤洋华堂、人人乐、远东百货等商超；加大电商渠道开拓，在天猫商城、京

东商城、淘宝C店等建立了网络销售平台，今年“双十一”销售251万，首次进入淘宝茶叶销售前20强。

（4）强化内控审计工作，加强经营管理；强化督查监察工作，提高执行力，堵塞漏洞增加收入。

4、狠抓管理创新机制，强化内控审计工作，提高规范治理能力。

5、强化安全管理，进一步落实“一岗双责”安全责任制，层层签订了《安全生产责任书》；全年安全生产率实现100%。

6、董事会日常工作情况

公司董事会会议的召开及表决程序，严格按照《董事会议事规则》执行；股东大会会议的召集、召开程序、出席股东大

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会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定。

2015年度，公司共召开了12次董事会会议，审议通过60项议案；共召开5次股东大会，审议通过了14项议案；董事会各

专业委员会履行了相应职责。

7、董事会关于公司证券投资的说明

经核查，2015年，公司控股子公司峨眉山旅游投资公司的证券投资行为履行了相应的审批程序，具有良好的风险控制机

制，未对公司开展正常业务产生不良影响。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 1,065,500,331.79 100% 993,663,487.35 100% 7.23%

分行业

游山门票收入 458,184,920.00 43.00% 425,381,323.00 42.81% 7.71%

客运索道收入 317,844,289.95 29.83% 296,795,373.80 29.87% 7.09%

宾馆酒店服务业 177,355,148.71 16.65% 152,503,991.09 15.35% 16.30%

旅行社收入 5,679,613.03 0.53% 6,261,215.53 0.63% -9.29%

其他类等 106,436,360.10 9.99% 112,721,583.93 11.34% -5.58%

分产品

游山门票收入 458,184,920.00 43.00% 425,381,323.00 42.81% 7.71%

客运索道收入 317,844,289.95 29.83% 296,795,373.80 29.87% 7.09%

宾馆酒店服务业 177,355,148.71 16.65% 152,503,991.09 15.35% 16.30%

旅行社收入 5,679,613.03 0.53% 6,261,215.53 0.63% -9.29%

其他类等 106,436,360.10 9.99% 112,721,583.93 11.34% -5.58%

分地区

中国地区 1,065,500,331.79 100.00% 993,663,487.35 100.00% 7.23%

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（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

行业名称

游山门票收入 458,184,920.00 300,516,585.10 34.41% 7.71% 23.96% -8.60%

客运索道收入 317,844,289.95 76,813,147.81 75.83% 7.09% 41.48% -5.87%

宾馆酒店服务业 177,355,148.71 161,051,378.53 9.19% 16.30% 7.41% 7.51%

分产品

行业名称

游山门票收入 458,184,920.00 300,516,585.10 34.41% 7.71% 23.96% -8.60%

客运索道收入 317,844,289.95 76,813,147.81 75.83% 7.09% 41.48% -5.88%

宾馆酒店服务业 177,355,148.71 161,051,378.53 9.19% 16.30% 7.41% 7.51%

分地区

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 √ 否

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

游山门票收入 300,516,585.10 47.54% 242,423,581.10 44.57% 23.96%

客运索道收入 76,813,147.81 12.15% 54,293,605.19 9.98% 41.48%

宾馆酒店服务业 161,051,378.53 25.48% 149,934,991.67 27.57% 7.41%

旅行社收入 5,650,009.14 0.89% 6,241,893.93 1.15% -9.48%

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其他类等 88,085,146.03 13.93% 90,976,976.60 16.73% -3.18%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

报告期新纳入合并范围的公司情况

公司名称新纳入合并范围的原持股比例% 净资产净利润

因

四川峨眉雪芽酒业有限公司新设 70.00 34,999,966.68 -33.32

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 277,092,400.41

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 26.01%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

合计 -- 277,092,400.41 26.01%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 16,531,820.58

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 2.62%

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

合计 -- 16,531,820.58 2.62%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

销售费用 65,862,038.46 66,045,489.35 -0.28%

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管理费用 133,366,309.74 106,940,221.30 24.71%

财务费用 8,076,072.59 7,753,468.19 4.16%

4、研发投入

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 1,077,078,541.41 1,002,744,721.40 7.41%

经营活动现金流出小计 807,814,104.96 686,898,095.12 17.60%

经营活动产生的现金流量净

269,264,436.45 315,846,626.28 -14.75%

额

投资活动现金流入小计 32,115,967.54 2,938,059.75 993.10%

投资活动现金流出小计 297,574,506.03 507,142,669.45 -41.32%

投资活动产生的现金流量净

-265,458,538.49 -504,204,609.70 47.35%

额

筹资活动现金流入小计 398,800,000.00 207,000,000.00 92.66%

筹资活动现金流出小计 375,786,396.53 139,259,003.34 169.85%

筹资活动产生的现金流量净

23,013,603.47 67,740,996.66 -66.03%

额

现金及现金等价物净增加额 26,819,501.43 -120,616,986.76 122.24%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

本报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产比上年同期减少以及发行债券影响投资和筹资活动相关现金流量发生变

动。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益 -9,156,219.92 -3.98%

资产减值 4,341,782.67 1.89%

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

因峨眉山市政府规划建设

需要，峨眉山市政府土地储

备中心收储公司位于绥山

镇佛光南路与名山东路交

汇处西侧的一宗土地。宗地

面积为 33,928.07 平方米，

土地证号峨眉国用（2001）

字第 6672 号；整体收储价

为 7,404.59 万元，其中土地

作价 6,025.63 万元，建筑物

及构筑物作价 1,378.95 万

营业外收入 65,858,494.20 28.65%

元。截止 2015 年 12 月 31

日，公司已完成该宗土地的

实物交割，并收到土地收储

款 20,000,000.00 元，同时

以土地收储款

11,070,000.00 元抵减购买

位于峨眉山市绥山镇大南

村六组国有土地 2014-89 号

宗地的价款。公司确认该宗

土地处置利得

65,528,507.14 元。

营业外支出 1,808,974.57 0.79%

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

542,149,005.0

货币资金 21.96% 515,329,503.57 23.37% -1.41%

应收账款 20,738,426.49 0.84% 19,358,487.09 0.88% -0.04%

149,350,364.8 主要是子公司洪雅洪金旅游集团有

存货 6.05% 44,496,409.46 2.02% 4.03%

8 限公司新增开发成本

投资性房地产 1,766,989.47 0.07% 1,853,164.59 0.08% -0.01%

长期股权投资 75,244,019.94 3.05% 79,455,330.80 3.60% -0.55%

1,286,493,648. 1,201,816,481.

固定资产 52.12% 54.50% -2.38%

65 91

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

在建工程 41,576,845.08 1.68% 48,594,955.90 2.20% -0.52%

短期借款 52,000,000.00 2.11% 165,000,000.00 7.48% -5.37% 偿还贷款

长期借款 0.00% 0.00% 0.00%

主要是预付洪雅县国土资源局土地

预付帐款 6,745,391.02 0.27% 64,811,610.18 2.94% -2.67%

投标保证金减少

主要是应收四川华易建设有限公司

116,406,521.3 的资金拆借款本息增加以及应收峨

其他应收款 4.72% 17,435,771.33 0.79% 3.93%

0 眉山市土地储备整理中心的土地收

储款增加

应付职工薪酬 76,218,356.90 3.09% 23,834,389.99 1.08% 2.01% 主要是年末应付工资、奖金增加

197,367,712.5

应付债券 8.00% 0.00% 8.00% 主要是发行中期票据

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

0.00 74,045,800.00 0.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

证券品证券代证券简最初投会计计期初账本期公计入权本期购本期出报告期期末账会计核资金来

种码称资成本量模式面价值允价值益的累买金额售金额损益面价值算科目源

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

变动损计公允

益价值变

动

交易性

境内外凯恩股 357,205 成本法 357,205 357,205 -21,653. 335,544

002012 0.00 0.00 0.00 金融资自有

股票份 .51 计量 .51 .51 50 .00

产

交易性

境内外 3,004.8 成本法 3,008.0

601717 郑煤机 3,011.20 0.00 0.00 0.00 0.00 3.20 金融资自有

股票 0 计量 0

产

交易性

境内外用友网 329,706 成本法 329,706 252,031 -77,674.

600588 0.00 0.00 0.00 0.00 金融资自有

股票络 .28 计量 .28 .32 96

产

交易性

境内外 251,345 成本法 251,345 251,345 263,554 12,208.

300065 海兰信 0.00 0.00 0.00 金融资自有

股票 .61 计量 .61 .61 .07 46

产

交易性

境内外恒瑞医 262,975 成本法 262,975 262,975 271,812 8,836.5

600276 0.00 0.00 0.00 金融资自有

股票药 .67 计量 .67 .67 .22 5

产

交易性

境内外金科股 273,136 成本法 273,136 273,136 272,554

000656 0.00 0.00 -581.78 0.00 金融资自有

股票份 .50 计量 .50 .50 .72

产

交易性

境内外佛塑科 246,308 成本法 246,308 246,308 279,499 33,191.

000973 0.00 0.00 0.00 金融资自有

股票技 .09 计量 .09 .09 .32 29

产

交易性

境内外上海绿 266,795 成本法 266,795 266,795 267,777

002565 0.00 0.00 982.40 0.00 金融资自有

股票新 .33 计量 .33 .33 .73

产

交易性

境内外凯恩股 268,023 成本法 268,023 268,023 273,198 5,174.6

002012 0.00 0.00 0.00 金融资自有

股票份 .95 计量 .95 .95 .59 4

产

交易性

境内外长信科 273,841 成本法 273,841 273,841 290,613 16,771.

300088 0.00 0.00 0.00 金融资自有

股票技 .85 计量 .85 .85 .42 57

产

交易性

境内外隆基股 289,540 成本法 289,540 289,540 306,123 16,583.

601012 0.00 0.00 0.00 金融资自有

股票份 .48 计量 .48 .48 .97 49

产

交易性

境内外久立特 320,716 成本法 320,716 320,716 321,077

002318 0.00 0.00 901.26 0.00 金融资自有

股票材 .20 计量 .20 .20 .46

产

境内外 002724 海洋王 331,715 成本法 331,715 0.00 0.00 331,715 354,085 22,370. 0.00 交易性自有

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

股票 .78 计量 .78 .78 .87 09 金融资

产

交易性

境内外华神集 305,717 成本法 305,717 305,717 305,885

000790 0.00 0.00 167.69 0.00 金融资自有

股票团 .78 计量 .78 .78 .47

产

交易性

境内外康强电 340,898 成本法 340,898 340,898 342,396 1,498.2

002119 0.00 0.00 0.00 金融资自有

股票子 .36 计量 .36 .36 .64 8

产

交易性

境内外浩物股 444,990 成本法 444,990 5,428.9

000757 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融资自有

股票份 .38 计量 .38 8

产

交易性

境内外 469,134 成本法 469,134 -79,120.

002433 太安堂 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融资自有

股票 .45 计量 .45 35

产

交易性

境内外中信证 390,604 成本法 390,604 -11,653.

600030 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融资自有

股票券 .94 计量 .94 24

产

交易性

境内外中国重 376,956 成本法 376,956 -39,137.

601989 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金融资自有

股票工 .92 计量 .92 11

产

期末持有的其他证券投资 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --

5,802,6 5,802,6 3,788,2 3,800,6 -105,70 338,552

合计 -- 0.00 0.00 -- --

18.88 25.28 21.11 10.80 3.04 .00

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期内累计变更累计变更尚未使用

本期已使已累计使尚未使用闲置两年

募集资金变更用途用途的募用途的募募集资金

募集年份募集方式用募集资用募集资募集资金以上募集

总额的募集资集资金总集资金总用途及去

金总额金总额总额资金金额

金总额额额比例向

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

非公开发银行专户

2013 46,751.99 4,410.71 23,899.82 0 0 0.00% 22,852.17 22,852.17

行存储

合计 -- 46,751.99 4,410.71 23,899.82 0 0 0.00% 22,852.17 -- 22,852.17

募集资金总体使用情况说明

1、经公司第五届董事会第十六次会议、第二十次会议和第二十五次会议审议通过，以及 2013 年第一次临时股东大会和

第二次临时股东大会审议通过，并经中国证监会证监许可[2013]1406 号《关于核准峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股

票的批复》核准，本公司于 2013 年 12 月通过非公开发行股票方式发行股票 28,268,551 股，发行价格为 16.98 元/股，募集

资金总额 479,999,995.98 元，扣除 12,480,000.00 元发行费用后，募集资金净额 467,519,995.98 元。以上募集资金已于 2013

年 12 月 5 日到账，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》（XYZH/2013CDA3040-2）确认。

2、募集资金以前年度使用情况

公司募集资金到位前（截止 2013 年 11 月 30 日）已利用自筹资金对募集资金投资项目先期投入 92,259,572.86 元。募集资

金到位后（截止 2014 年 12 月 31 日）已利用募集资金直接投入募集资金投资项目 102,624,887.63 元，以募集资金置换预先

投入募集资金投资项目的自筹资金 92,259,572.86 元，支付银行手续费 6,660.70 元。3、本报告期使用金额及当期余额

（1）本年以募集资金直接投入募集资金投资项目 44,102,770.70 元；

（2）募集资金专户本年度累计利息收入 5,604,160.05 元，银行手续费支出 4,339.74 元；

（3）截止 2015 年 12 月 31 日，募集资金期末余额为 235,211,197.54 元。

4、2015 年 7 月 9 日公司第五届董事会第五十三次（临时）会议、2015 年 7 月 24 日公司 2015 年第二次临时股东大会审

议通过了《关于拟收购全资子公司使用募集资金建成的部分资产的议案》。公司拟收购洪雅雪芽公司“峨眉雪芽茶叶生产综

合投资项目洪雅雪芽二三期工程”，具体包括在建工程和对应的土地使用权，同时受让与该等资产有关的洪雅雪芽公司尚

未支付的应付工程款。根据四川天健华衡资产评估有限公司于 2015 年 6 月 26 日出具的[川华衡评报〔2015〕74 号]《评

估报告》，拟收购资产评估值为人民币 8,414.79 万元，经双方协商，决定以评估值为参考，最终资产转让价格为：拟收购

资产的账面价值 8,269.40 万元减去洪雅雪芽公司尚未支付的应付款项 2,728.97 万元，本次交易价格合计为人民币

5,540.43 万元。截止 2015 年 12 月 31 日，上述收购事项尚未完成。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向 (含部分投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

2017 年

1、峨眉山旅游文化中

否 20,000 0.05 41.05 0.21% 11 月 30 否否

心建设项目

日

2016 年

2、峨眉雪芽茶叶生产

否 19,000 2,421.56 15,090.03 79.42% 12 月 31 -97.74 否否

综合投资项目

日

3、成都峨眉山国际大 2014 年

否 9,000 1,989.1 8,768.74 97.43% -469.61 否否

酒店改建项目 10 月 31

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

日

承诺投资项目小计 -- 48,000 4,410.71 23,899.82 -- -- -567.35 -- --

超募资金投向

无否

合计 -- 48,000 0 4,410.71 23,899.82 -- -- -567.35 -- --

1、项目未达到预计收益情况说明

（1）成都峨眉山国际大酒店于 2015 年 1 月结束试运营，进入正常运营状态，受前期周边交通改造

等因素的影响，客流在逐步恢复之中，导致酒店效益尚未达到预计水平。

未达到计划进度或预（2）洪雅雪芽公司由于受宏观经济影响和市场环境发生变化，以及产品结构正处于由中高端礼品茶

计收益的情况和原因向大众化的转型期，导致效益未达到预计水平。

（分具体项目） 2、项目未达到计划进度说明

公司于 2016 年 3 月 25 日召开第五届董事会第六十三次会议，审议通过了《关于调整部分非公开发

行募集资金投资项目投资进度的议案》，同意公司调整募投项目峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目、峨

眉山旅游文化中心建设项目的投资进度。具体内容详见公司公告。

根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》等相关法律法规，公司对峨眉

山旅游文化中心建设项目重新进行了可行性分析。经过充分论证，公司认为峨眉山旅游文化中心建

项目可行性发生重大设项目仍然存在实施的必要性和充分性，有利于丰富公司旅游服务业务种类，提升公司旅游综合服

变化的情况说明务能力，增强公司竞争力和盈利能力，符合公司既定的发展战略，符合公司及全体股东的根本利益。

峨眉山旅游文化中心建设项目仍切实可行。关于调整部分非公开发行股票募集资金投资项目的可行

性研究报告》详见公司公告。

超募资金的金额、用途不适用

及使用进展情况

适用

以前年度发生

募集资金投资项目实

经本公司第五届董事会第三十四次（临时）会议及第五届监事会第二十八次会议审议通过，募集资

施地点变更情况金投资项目“峨眉山旅游文化中心建设项目”的实施地点由位于四川省峨眉山市名山路东段与佛光南

路交汇处 33,928.07 平方米土地变更为峨眉山报国寺片区 35,496.69 平方米土地，项目建设内容、投

资总额和实施方式均保持不变。

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

截止 2013 年 11 月 30 日，本公司募集资金投资项目先期使用自筹资金共计人民币 92,259,572.86 元，

并由信永中和会计师事务所出具了《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》

募集资金投资项目先

（XYZH/2013CDA3047）。本公司于 2013 年 12 月 28 日召开第五届董事会第二十九次会议审议通过

期投入及置换情况

了《关于利用募集资金置换预先投入募集资金项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金

92,259,572.86 元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。本公司监事会、独立董事于 2013

年 12 月 28 日发表同意意见。

用闲置募集资金暂时不适用

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

补充流动资金情况

项目实施出现募集资不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

银行专户存储

用途及去向

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他无

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

1、行业发展趋势

旅游业是国民经济的战略性支柱产业，旅游消费是最终消费、多层次多样化消费和可持续消费，具有很强的融合能力和

巨大的增长潜力，是新常态下扩大消费的重要动力源，已成为居民的普遍消费和推动消费升级的主渠道之一。在贯彻《旅游

法》的基础上，国务院出台了《关于促进旅游业改革发展的若干意见》（国发〔2014〕31号），提出了新时期旅游业改革发

展的方向和任务，我国旅游业正迎来前所未有的发展机遇。

2 、市场竞争格局

公司主营业务依托峨眉山风景区，具有较强的环境相关性和敏感性。近年来，全国各地不断涌现出旅游景区和旅游企业，

正在加快产业扩张、创新经营模式、完善要素配置，在产品开发、产品特色、服务创新和营销策划等方面竞争日益激烈。

3、公司发展战略

未来几年，是公司实现跨越式发展的关键时期，公司将一手抓门票、索道、酒店等传统产业，通过构建网络营销服务体

系，打通景区“大小循环”，实现景区游客的持续高速增长；另一手抓新兴产业，在夯实传统产业的基础上，拓展由旅游产业

派生出的茶叶、文化演艺、旅游养生、智慧旅游等新兴产业，使传统产业和新兴产业相互促进、相互驱动，推动公司走上发

展的快车道，把公司做大、做强。

4、2016年公司计划实现营业收入11亿元，净利润1.81亿元，游山购票人数310万人次，净资产收益率7%。

第一，创新经营管理方式，提高经营管理能力。通过创新营销的方式、方法和手段，探索精准营销的有效路子，研究营

销数字所折射出的趋势、动向和哲理，摸清旅游产业和游客出游的需求和规律，确保增人增收、完成年度目标任务。

第二，创新培育新兴产业，提高利润增长能力。综合公司目前面临的内外形势，以传统产业为基础，依靠峨眉山、走出

峨眉山，创新一条外向型、多个新兴盈利支撑的大旅游产业路子，用开放、合作、共享的理念来推进新产业和新项目。

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三，创新监管制度措施，提高自我监督能力。通过严格考核制度、完善用人制度、健全监督机制，调动全体员工奋

发有为、创新创业的积极性。

5、面临的风险

（1）索道安全风险

客运索道属于特种设备，索道的设计、施工和营运技术难度大，索道设备质量、设计施工、控制系统、管理技术、

电力保障、不可抗力等因素都可能带来安全隐患。若发生安全事故，将可能造成人员伤亡、财产损失、赔偿损失等，将对公

司构成不利影响。

应对措施：一、索道按国家法律法规的要求，建立健全了安全管理制度、日常检查巡查和隐患排查整理制度，并在日常

工作中严格执行，确保索道随时都处在最安全运行状态。二、公司两条索道在安全和服务上荣获中国索道协会“5S”客运索道

（客运索道行业最高等级索道）。三、若遇停电或普通设备故障，在15分钟内启动备用柴油发动机应急驱动系统，将线路上

的游客拉回站内；四、当索道发生不能运转的故障时，索道启动线路应急救援预案，对置留在线路上的游客进行救援；索道

公司制订了线路应急救援预案，成立了相应救援组织，配备了救援设备，并且每年索道公司对线路救援预案演练两次。五、

对极端天气（如大风、雷击等），索道及时停运。。

（2）市场竞争风险

随着旅游业的不断发展，各地的新景区，新景点不断涌现，市场竞争日趋激烈，给公司带来了竞争压力及酒店业务仍然

面临的行业竞争风险。

应对措施：公司将在不断整合旅游资源的同时完善延伸产业链，大力开展宣传营销，满足不同消费层次游客的需要。

（3）管理风险

随着业务的多元化，对公司的管理提出更高的要求，如公司在服务、人才、销售、管理等方面不能实行有效的整合和发

挥优势，将对公司的经营业绩产生一定的不利影响。

应对措施：建立完善的峨眉山旅游产品体系，以产品整合市场，加强经营管理、节能降耗、增收节支。

（4）不可抗力风险

公司作为社会服务业，不可抗力对公司的经营可能造成较大的影响，其中重大疫情或自然灾害造成的影响最为严重，未

来若发生重大不可抗力事件发生时，对公司的经营将产生不利影响。

应对措施：充分研究并及时制定相应措施，努力将不可抗力影响和程度降到最低，为公司争取最大经济效益和社会效益。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引

2015 年 03 月 10 日实地调研个人公司经营状况

2015 年 07 月 24 日实地调研机构公司经营情况，发展规划

接待次数 2

接待机构数量 5

接待个人数量 1

接待其他对象数量 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息否

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司现金分红政策的制定及执行情况：

本公司高度重视对于广大投资者的回报，公司2015年年度利润分配方案也严格按照《公司章程》相关要求执行，公司独立董

事对2015年度利润分配方案发表了意见，该议案经公司2016年3月25日第五届第六十三次董事会审议通过，该议案需提交公

司2015年年度股东大会审议。公司利润分配方案充分保护了中小投资者的权益。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

是

明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、2015年利润分配方案为：以2015年年末公司总股本526,913,102股为基数，按每10股派发现金股利人民币1.00 元（含

税），共计派发52,691,310.20元(含税）。

2、2014年利润分配方案为：拟以2014年年末公司总股本263,456,551股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.8元（含

税），共计派发人民币47,422,179.18元(含税）；同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增263,456,551股。

3、2013年利润分配方案为：以2013年年末公司总股本263,456,551股为基数，按每10股派发现金股利人民币0.8元（含

税），共计派发21,076,524.08元(含税）。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表占合并报表中归属

现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分

分红年度

税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例

润率

2015 年 52,691,310.20 196,248,208.16 26.85% 0.00 0.00%

2014 年 47,422,179.18 189,503,997.45 25.02% 0.00 0.00%

2013 年 21,076,524.08 114,201,786.59 18.46% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 1

每 10 股转增数（股） 0

分配预案的股本基数（股） 526,913,102

现金分红总额（元）（含税） 52,691,310.20

可分配利润（元） 175,098,783.47

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

2015 年利润分配方案为：以 2015 年年末公司总股本 526,913,102 股为基数，按每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元（含税），

共计派发 52,691,310.20 元(含税）。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动

报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

为消除及本集团直接公司于 2015 正在履行。

或间接控制的企业与年 12 月 31 日因管理需要，

峨眉山旅游股份有限与控股股东公司于 2015

公司（以下简称"峨眉下属企业峨年 12 月 31 日

公司控股股东四

山股份"）（包括峨眉山眉山旅业公峨眉山旅业

首次公开发行或再融资川省峨眉山乐山 2013 年 06 月

同业竞争股份控制的企业，下司、峨眉山旅公司、峨眉山

时所作承诺大佛旅游集团总 20 日

同）在酒店及旅行社业行社、成都峨旅行社、成都

公司

务领域的竞争，进一步眉山饭店签峨眉山饭店

规范本集团及下属企订委托经营继续签订委

业的经营运作，支持峨协议，委托期托经营协议，

眉山股份及其控制的限从 2016 年 1 委托期限从

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

企业的发展，本集团代月 1 日至 2018 2016 年 1 月 1

表本集团及本集团下年 12 月 31 日至 2018 年

属企业特出具以下承日。 12 月 31 日。

诺：综合考虑委托经营

期限和峨眉山股份可

类比酒店的实际经营

情况，在三年委托经营

协议到期时，本集团将

聘请经峨眉山股份认

可的会计师事务所，对

峨眉山温泉饭店与成

都峨眉山饭店经营情

况进行审计；若峨眉山

温泉饭店与成都峨眉

山饭店 2015 年度均实

现了盈利，且净利润之

和达到人民币 1,000 万

元，本集团承诺将以合

法的方式将两家酒店

按公允价格出售给峨

眉山股份，同时积极协

调并敦促峨眉山股份

履行内部相关程序。

股权激励承诺

其他对公司中小股东所

作承诺

承诺是否按时履行是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

（1）报告期新纳入合并范围的公司情况

公司名称新纳入合并范围的原持股比例% 净资产净利润

因

四川峨眉雪芽酒业有限公司新设 70.00 34,999,966.68 -33.32

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称信永中和会计师事务所有限责任公司（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 35

境内会计师事务所审计服务的连续年限 7年

境内会计师事务所注册会计师姓名罗建平、谢宇春

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

公司聘请信永中和会计师事务所有限责任公司（特殊普通合伙）为公司2015年度内部控制审计会计师事务所。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

√ 适用 □ 不适用

被投资企业被投资企业的被投资企业被投资企业的总被投资企业的净被投资企业的净

共同投资方关联关系

的名称主营业务的注册资本资产（万元）资产（万元）利润（万元）

四川省峨眉

四川峨眉雪

山乐山大佛酒类、预包装

控股股东芽酒业有限 5000 万元 3,500.07 3,500 0

旅游集团总食品销售

公司

被投资企业的重大在建项

无

目的进展情况（如有）

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4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

（1）根据1997年5月公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》以及补充协议约定，

按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的

50%支付给峨眉山管委会。2015年度应支付给峨眉山管委会游山票分成款177,174,632.52元，2014年度应支付给峨眉山管委

会游山票分成款180,766,794.95。

（ 2 ）公司与峨眉山旅业公司之间存在代收代支观光车票款等事宜，本年度公司代收峨眉山旅业公司观光车票款

126,542,495.54元，支付观光车票款126,938,954.05元。

（3）根据2015年7月9日峨眉山管委会（峨管委发[2015]22号）相关文件规定，从 2015 年 1月 1 日起，每年从景区门票总

收入（包括管委会和股份公司）中按照 8%的比例提取风景名胜区资源有偿使用费作为峨眉山旅游风景资源保护基金。提取

该保护基金后，峨眉山乐山大佛景区管委会峨-乐管发（2011）14 号文件规定“自 2011 年起每年从景区门票总收入中按照

1.5%的比例提取资金作为景区新农村建设专项资金”和峨-乐管发（2014）64 号文件规定“自 2014 年起每年从峨眉山风景区

门票总收入中按照 3.5%的比例提取资金作为峨眉山风景区专项资金”不再提取。2015年公司应支付峨眉山管委会峨眉山旅游

风景资源保护基金36,654,793.60元，实际支付峨眉山旅游风景资源保护基金34,288,413.74元。

（4）除存在上述所述事项外，公司与关联方之间无其他重大交易事项。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

√ 适用 □ 不适用

托管情况说明

1、2013年3月19日本公司与峨眉山旅业发展有限公司签订委托经营合同，受托经营峨眉山旅业发展有限公司的峨眉山温

泉饭店和峨眉山饭店。受托经营期限3年，自2013年1月1日起至2015年12月31日止，每年支付委托经营管理费用20万元，每

半年支付一次，本报告期取得受托经营收入20万元。

2、2013年3月19日本公司与成都峨眉山饭店签订委托经营合同，受托经营成都峨眉山饭店。受托经营期限3年，自2013

年1月1日起至2015年12月31日止，每年支付委托经营管理费用20万元，每半年支付一次，本报告期取得受托经营收入20万元。

3、2013年3月19日本公司与峨眉山旅行社签订委托经营合同，受托经营峨眉山旅行社。受托经营期限3年，自2013年1

月1日起至2015年12月31日止，每年支付委托经营管理费用5万元，每半年支付一次，本报告期取得受托经营收入5万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。

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（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

（1）经营租出资产

经营租赁租出资产类别年末金额年初金额

房屋及建筑物 1,766,989.47 1,853,164.59

合计 1,766,989.47 1,853,164.59

（2）公司本年内作为承租人参与的重大经营租赁如下：

1）根据公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，自1997年10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山

旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米，按照每年每平方米19.00元计算年租金。2015年应付峨眉山旅游总公司土地租金

1,288,651.68元，在承租期内，公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。

2）根据公司2008年5月20日与乐山市红珠山宾馆签定的《红珠山宾馆1号楼、4号楼租赁协议》，公司自2008年1月1日

起租赁乐山市红珠山宾馆1、4号楼，租金每年15万元，租赁期限为八年，即2008年1月1日起至2015年12月31日止。2015年度

应付乐山市红珠山宾馆房屋租金15万元，在承租期内，公司未将租用的房屋进行转租、转让或抵押。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

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4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、公司于2014年10月18日召开第五届董事会第四十四次董事会、2014 年 11 月5 日召开 2014年第五次临时股东大会，审议

通过了《关于拟发行中期票据的议案》； 2015 年 5月28日，公司收到中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中

市协注[2015]MTN232号），同意接受公司中期票据注册，注册金额为人民币 6 亿元，注册额度自通知书发出之日起 2 年内

有效；2015 年7月14日，公司发行了2015年度第一期中期票据。发行结果公司已于2015年7月30日在《中国证券报》、《证

券时报》及巨潮资讯网进行披露。

2、经公司2015年12月28日召开的第五届董事会第五十九次会议、2016年1月15日召开的2016年第一次临时股东大会审议通过，

公司拟以所持有的红珠山宾馆所在的土地使用权对全资子公司智慧旅游提供2亿元担保，担保期限10年。截止报告期末，该

担保事项尚未发生。

3、2015年6月5日至6月9日，公司控股股东峨眉山旅游集团总公司合计减持公司股份1,600万股，占公司总股本的3.04%。本

次减持后，集团公司持有公司股份170,347,205股，占公司总股本的32.33%。

4、根据证监会和深交所的有关要求，公司控股股东峨眉山旅游集团总公司于2015年12月30日通过资产管理方式增持了公司

股份1,374,494股。本次增持前，控股股东集团公司持有公司股份170,347,250股，占公司总股本的32.33%，本次增持后，集

团公司持有公司股份171,721,744股，占公司总股本的32.59%。

十九、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1、2015年6月，控股孙公司洪金旅游集团在四川省眉山市洪雅县公共资源交易中心依法摘牌取得8宗国有土地使用权，并取

得“大峨眉国际旅游区”柳江古镇旅游综合开发项目（一期）相关建设手续。该事项相关公告于2015年6月10日在《中国证券

报》、《证券时报》及巨潮资讯网进行披露。

2、经公司第五届第五十三次（临时）董事、2015年第二次临时股东大会审议通过，公司了收购全资子公司洪雅雪芽公司使

用募集资金建成的部分资产“峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目洪雅雪芽二三期工程”，该事项相关公告于2015年7月9日、2015

年7月25日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网进行披露。

3、2015年11月，公司与控股股东旅游集团总公司共同出资成立四川峨眉雪芽酒业有限公司（以下简称“雪芽酒业”）。雪芽

酒业的注册资本为5000万元人民币，其中，公司出资3500万元，占其注册资本总额的70%，集团公司出资1500万元，占其注

册资本总额的30%。该事项属关联交易，已经公司第五届董事会第五十五次会议、2015年第三次临时股东大会审议通过。与

该事项相关的关联董事、关联股东回避表决了该项议案。相关公告于2015年9月24日、2015年10月15日在《中国证券报》、

《证券时报》及巨潮资讯网进行披露。

4、经公司第五届董事会第五十九次会议、2016年第一次临时股东大会审议通过。公司下属全资子公司峨眉环球智慧旅游文

化有限公司（以下简称“智慧旅游”）拟向中国农业发展银行申请中国农发重点建设基金1.68亿元，公司以所持有的红珠山宾

馆所在的土地使用权对智慧旅游提供相应担保。担保期限10年，担保金额不超过2亿元人民币。相关公告于2015年12月30日、

2015年12月31日、2016年1月16日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网进行披露。

5、公司之控股子公司万年实业之控股子公司洪金公司于2015年10月20日至2016年2月19日期间，合计向华易建设提供6,800

万元资金短期流动资金借款，年化利率为银行一年期同期贷款利率。截至2016年2月19日，华易建设已归还洪金公司全部借

款本金及利息合计人民币68,949,950.68元。该事项经公司第五届董事会第六十二次董事会审议通过了，相关公告于2016年3

月15日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网进行披露。

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

作为一家旅游上市公司，所处的景区资源，是世界自然和文化双遗产，具有不可再生性，对发展和环境保护的关系理解

尤为深刻。公司始终注重企业与社会、环境的协调可持续发展，通过并保持了ISO9000:2000质量管理体系和ISO14000环境管

理体系认证。规范了各项质量管理流程，建立了严格的质量控制和校验制度，确保公司营运安全；积极实施节能减排和环保

措施，落实精细化管理，实现公司可持续发展；持续关注员工成长，热心公益事业，发展绿色经济等，为社会做出了积极贡

献，亦为公司赢得良好的声誉。

1、报告期内共捐赠21万元用于关心下一代基金、困难职工帮扶及其他慈善事业。

2、坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全工作方针和“安全高于一切，生命至高无上”的公司安全理念，进一步

落实“一岗双责”安全责任制，加强对新《安全生产法》的学习贯彻，修改完善各级安全管理制度，积极开展百日安全生产活

动、反恐防暴安全工作、全国第十二个安全生产月活动、安全生产大检查活动；强化安全检查，督促隐患整改，实行安全隐

患或问题闭环管理，及时跟踪安全隐患的整改情况。报告期内未发生一起安全事故。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 √ 否 □ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

发行

数量比例送股公积金转股其他小计数量比例

新股

一、有限售条件股份 47,259 0.02% 47,259 750 48,009 95,268 0.02%

3、其他内资持股 47,259 0.02% 47,259 750 48,009 95,268 0.02%

境内自然人持股 47,259 0.02% 47,259 750 48,009 95,268 0.02%

二、无限售条件股份 263,409,292 99.98% 263,409,292 -750 263,408,542 526,817,834 99.98%

1、人民币普通股 263,409,292 99.98% 263,409,292 -750 263,408,542 526,817,834 99.98%

三、股份总数 263,456,551 100.00% 263,456,551 263,456,551 526,913,102 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、本公司2014年年度利润分配方案：以2014年年末公司总股本263,456,551股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.8元

（含税），共计派发人民币47,422,179.18元；同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增263,456,551股。该分配

方案已于2015年5月29日实施完毕。变更后公司总股本由263,456,551股变更为526,913,102股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

本公司2014年年度权益分派方案经2015年5月15日公司召开的2014年年度股东大会审议通过，该分配方案已于2015年5月29

日实施完毕。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

转增股份于2015年5月29日由中国结算深圳分公司直接记入全体股东账户。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

2015年5月29日公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，实施后公司总股本由263,456,551股变更为526,913,102股，相

应影响每股收益。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：股

本期解除限售股本期增加限售股

股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期

数数

马元祝 15,753 15,753 31,506 高管持股离任后六个月

周栋良 15,753 15,753 31,506 高管持股离任后六个月

古树超 15,753 15,753 31,506 高管持股离任后六个月

江越 750 750 高管持股离任后六个月

合计 47,259 0 48,009 95,268 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

本公司2014年年度利润分配方案：以2014年年末公司总股本263,456,551股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.8

元（含税），共计派发人民币47,422,179.18元；同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增263,456,551股。该分

配方案已于2015年5月29日实施完毕。变更后公司总股本由263,456,551股变更为526,913,102股。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露日

报告期末表决权

年度报告披露日前上一月末表决

报告期末普通恢复的优先股股

31,313 前上一月末普通 31,108 0 权恢复的优先股 0

股股东总数东总数（如有）（参

股股东总数股东总数（如有）

见注 8）

（参见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内持有有限质押或冻结情况

报告期末持持有无限售条

股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的

股数量件的股份数量股份状态数量

情况股份数量

四川省峨眉山乐国有法人 32.59% 171,721,744 78,548,119 171,721,744

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

山大佛旅游集团

总公司

乐山市红珠山宾

国有法人 7.01% 36,924,750 36,924,750

馆

前海人寿保险股

份有限公司－自其他 2.18% 11,484,072 11,484,072

有资金华泰组合

全国社保基金五

其他 1.90% 10,000,000 10,000,000

零三组合

全国社保基金一

其他 1.84% 9,699,998 9,699,998

零四组合

上海浦东发展银

行股份有限公司

－工银瑞信生态其他 1.25% 6,560,142 6,560,142

环境行业股票型

证券投资基金

全国社保基金四

其他 1.15% 6,039,223 6,039,223

一七组合

交通银行股份有

限公司－工银瑞

其他 1.14% 5,999,540 5,999,540

信双利债券型证

券投资基金

上海浦东发展银

行股份有限公司

－长信金利趋势其他 1.02% 5,349,514 5,349,514

混合型证券投资

基金

中国太平洋人寿

保险股份有限公

其他 0.80% 4,235,851 4,235,851

司－分红-个人分

红

战略投资者或一般法人因配售

新股成为前 10 名股东的情况（如无

有）（参见注 3）

上述股东四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司、乐山市红珠山宾馆无关联关系，也不属

上述股东关联关系或一致行动于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股股东间是否

的说明存在关联关系，也未知其他股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规

定的一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

股份种类数量

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总

171,721,744 人民币普通股 171,721,744

公司

乐山市红珠山宾馆 36,924,750 人民币普通股 36,924,750

前海人寿保险股份有限公司－自有

11,484,072 人民币普通股 11,484,072

资金华泰组合

全国社保基金五零三组合 10,000,000 人民币普通股 10,000,000

全国社保基金一零四组合 9,699,998 人民币普通股 9,699,998

上海浦东发展银行股份有限公司－

工银瑞信生态环境行业股票型证券 6,560,142 人民币普通股 6,506,142

投资基金

全国社保基金四一七组合 6,039,223 人民币普通股 6,039,223

交通银行股份有限公司－工银瑞信

5,999,540 人民币普通股 5,999,540

双利债券型证券投资基金

上海浦东发展银行股份有限公司－

5,349,514 人民币普通股 5,349,514

长信金利趋势混合型证券投资基金

中国太平洋人寿保险股份有限公司

4,235,851 人民币普通股 4,235,851

－分红-个人分红

前 10 名无限售流通股股东之间，以前 10 名无限售流通股股东四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司、乐山市红珠山宾

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 馆无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动

名股东之间关联关系或一致行动的人。未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股股东是否属于《上市公司持股

说明变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业

无

务情况说明（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负

控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务

责人

四川省峨眉山乐山大佛旅游住宿、餐饮、索道客运、

马元祝 1992 年 10 月 12 日 20745800-0

集团总公司汽车客运

控股股东报告期内控股和参

股的其他境内外上市公司的无

股权情况

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位

实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务

负责人

负责峨眉山景区内的文物保

峨眉山风景名胜区管理委员会秦福荣 1988 年 12 月 01 日 33773923-0 护、管理、修缮、抢救和开发

利用等工作。

实际控制人报告期内控制的其

无

他境内外上市公司的股权情况

实际控制人报告期内变更

√ 适用 □ 不适用

新实际控制人名称峨眉山风景名胜区管理委员会

变更日期 2015 年 04 月 09 日

指定网站查询索引公告名称：关于公司实际控制人变更的公告

指定网站披露日期 2015 年 08 月 05 日

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

任期本期增持本期减持

期初持股其他增减期末持股

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期终止股份数量股份数量

数（股）变动（股）数（股）

日期（股）（股）

马元祝董事长现任男 67 2011 年 06 月 16 日 21,004 21,004 42,008

徐亚黎副董事长现任男 62 2011 年 06 月 16 日

周栋良副董事长现任男 63 2011 年 06 月 16 日 21,004 21,004 10,502 31,506

邹志明董事现任男 58 2011 年 06 月 16 日

古树超董事现任男 61 2011 年 06 月 16 日 21,004 21,004 42,008

师进刚董事现任男 60 2011 年 06 月 16 日

李富瑜独立董事现任男 65 2011 年 06 月 16 日

赵明独立董事现任男 57 2011 年 06 月 16 日

孙东平独立董事现任男 45 2013 年 09 月 11 日

监事会副

汪志敏现任女 48 2014 年 09 月 10 日

主席

倪建华监事现任男 48 2015 年 07 月 25 日

2015

年 06

李原监事离任男 48 2011 年 06 月 16 日

月 12

日

石红艳职工监事现任女 46 2011 年 06 月 16 日

江越职工监事现任女 44 2014 年 09 月 10 日 1,000 1,000

董事会秘

张华仙现任女 50 2011 年 06 月 16 日

书

卢安贵副总经理现任男 62 2011 年 06 月 16 日

杜辉副总经理现任男 52 2011 年 06 月 16 日

财务负责

熊陆军现任男 51 2011 年 06 月 16 日

人

苟永俊营销总监现任男 45 2011 年 06 月 16 日

刘道友督查总监现任男 56 2011 年 06 月 16 日

工程建设

董宇现任男 41 2014 年 07 月 10 日

总监

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

王静波总工程师现任男 54 2015 年 04 月 25 日

合计 -- -- -- -- -- -- 63,012 64,012 10,502 116,522

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因

2015 年 06 月 12

李原监事离任因工作原因辞职

日

2015 年 07 月 07

师进刚副总经理解聘因工作原因辞去副总经理职务，仍担任公司董事

日

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事

马元祝：董事长，高级经济师，第十一届全国人大代表，中国风景名胜区协会副会长，中国索道协会高级顾问，四川

省上市公司协会副会长，四川大学锦城学院兼职教授。1992年11月至2008年11月历任峨眉山管委会党委书记（正县级）、主

任（正县级）、中共峨眉山市委副书记、常务副市长、峨眉山旅游集团董事长、峨眉山旅游股份有限公司董事长；2008年12

月至今任四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司董事长、峨眉山旅游股份有限公司董事长。

徐亚黎：副董事长，2005年至今任公司副董事长。

周栋良：副董事长，经济师。2005年至今任公司副董事长。

邹志明：董事、总经理，2005年至今任公司董事会董事、总经理。

古树超：董事、副总经理，2005年至今任公司董事会董事、副总经理。

师进刚：董事、副总经理，2003年至2007年1月历任峨眉山市市委常委、市政府常务副市长、峨眉山市人大常委会副主

任、峨眉山市人大常委会副县级调研员；2007年2月起在峨眉山旅游股份有限公司工作。2007年6月至今任公司董事、副总经

理。2014年2月至今任四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司总经理。2015年6月辞去公司副总经理职务，任公司董事。

李富瑜：独立董事，2006年2月至2009年任中国第一山驻金顶恢复工程项目副指挥长，乐峨路旅游通道景观整治立面改

造兼办公室副主任；2009年至今任峨眉山市风貌塑造工作领导小组总技术顾问。2011年6月至今任公司独立董事。

赵明：独立董事，四川行政学院法学教研部主任，教授，经济法硕士研究生导师，四川省突出贡献专家。2003年8月—2009

年12月，西南交通大学法学系工作，任主任、教授、硕士研究生导师，学科带头人；其间，2003年9月至2009年6月，就读四

川大学历史文化学院中国近现代史研究生，博士毕业。2010年1月至今，任四川行政学院法学教研部主任、教授、硕士生导

师。2011年6月至今任公司独立董事。

孙东平：独立董事，注册会计师。2007年8月至今任职于国金证券股份有限公司审计稽核部，组织、参与国金公司各项

内部审计工作。2013年9月至今任公司独立董事。

2、监事

汪志敏：监事会副主席，2009年1月至2013年9月任峨眉雪芽茶业分公司总经理、党总支书记；2013年10月至2014年7

月任公司工会常务副主席，2014年8月至今任公司纪委副书记。2014年9月至今任公司监事会副主席。

倪建华：监事，2010年至2013年12月任峨眉山旅业发展有限公司历任副总经理、常务副总经理，兼任工会主席，机关

党支部书记；2014年1月至2014年8月在峨眉山旅游股份公司金顶大酒店任总经理；2014年8月至今在峨眉山旅游股份公司任

董事长助理兼审计部长。2015年8月至今任峨眉山旅游股份有限公司第五届监事会监事。（因工作需要已于2016年3月12日辞

去监事职务）

石红艳：职工监事，2000年9月至今任红珠山宾馆分公司办公室主任；2003年11月至今任公司职工监事。

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

江越：职工监事，2006年1月至2013年11月任峨眉山大酒店分公司办公室主任；2013年11月2014年9月任峨眉山大酒店

分公司温泉部经理。2014年9月至今任公司监事会职工监事。

3、高级管理人员

卢安贵：副总经理，2006年至今任公司副总经理。

杜辉：副总经理，2006年至今任公司副总经理。

张华仙：董事会秘书，高级经济师，2006年至今任公司董事会秘书。

熊陆军：财务负责人，会计师。2005年1月至2008年1月任公司监事。2008年2月至今任公司财务负责人。（因工作需要

已于2016年3月11日辞去财务总监职务）

苟永俊：营销总监，2006年12月至2007年1月，任峨眉山市旅游局副局长(正科级)；2007年2月至今任公司营销总监。

刘道友：督查总监，2007年至2012年6月任公司总经理助理、总经办主任。2012年6月至今任公司督查总监。

董宇：工程建设总监，2006年12月至2014年4月，任成都峨眉山国际大酒店分公司总经理；2014年4月任公司工程部部

长；2014年7月至今任公司工程建设总监。

王静波：总工程师，2009年1月至2015年4月任峨眉山旅游股份有限公司副总工程师、信息网络部部长。2015年4月22

日至今任峨眉山旅游股份有限公司总工程师。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位在股东单位是否

任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

2008 年 05 月

马元祝四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司董事长否

13 日

2014 年 02 月

师进刚四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司总经理否

07 日

在其他单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、经营班子及高管人员按照干部管理权限，向上级领导机关和董事会薪酬与考核委员会作述职和自我评价；

2、按照干部管理权限，上级领导机关和薪酬与考核委员会按绩效评价标准和有关程序，对经营班子及高管人员进行绩

效评价；

3、根据绩效评价结果及薪酬分配政策提出经营班子的报酬数额和奖励方式，经薪酬与考核委员会审议通过后，报公司

董事会审议通过。

4、根据《公司法》等法律法规、《公司章程》和乐山市国资委《关于同意企业负责人实行年薪制的通知》精神，公司

2015年2月5日召开的第五届董事会第四十八次董事会审议了《峨眉山旅游股份有限公司高级管理人员年薪管理制度》、《峨

眉山旅游股份有限公司高级管理人员年薪管理办法》；《峨眉山旅游股份有限公司高级管理人员年薪管理制度》经2015年3

月3日召开的2015年第一次临时股东大会审议通过。

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税是否在公司关联

姓名职务性别年龄任职状态

前报酬总额方获取报酬

马元祝董事长男 67 现任 53.1 否

徐亚黎副董事长男 62 现任 44.7 否

周栋良副董事长男 63 现任 44.4 否

邹志明董事男 58 现任 47.8 否

古树超董事男 61 现任 42.3 否

师进刚董事男 60 现任 42.1 否

李富瑜独立董事男 65 现任 6否

赵明独立董事男 57 现任 6否

孙东平独立董事男 45 现任 6否

汪志敏监事会副主席女 48 现任 36.6 否

倪建华监事男 48 现任 33.4 否

李原监事男 48 离任 30.9 否

石红艳职工监事女 46 现任 7.6 否

江越职工监事女 44 现任 11.7 否

张华仙董事会秘书女 50 现任 39.2 否

卢安贵副总经理男 62 现任 39.2 否

杜辉副总经理男 52 现任 40.3 否

熊陆军财务负责人男 51 现任 39.5 否

苟永俊营销总监男 45 现任 36.6 否

刘道友督查总监男 56 现任 36.7 否

董宇工程建设总监男 41 现任 36.6 否

王静波总工程师男 54 现任 36.1 否

合计 -- -- -- -- 716.8 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 1,971

主要子公司在职员工的数量（人） 141

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

在职员工的数量合计（人） 2,112

当期领取薪酬员工总人数（人） 2,112

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 115

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

生产人员 1,653

销售人员 138

技术人员 65

财务人员 70

行政人员 186

合计 2,112

教育程度

教育程度类别数量（人）

研究生 8

本科 295

大专 1,162

中专及高中 606

其他 41

合计 2,112

2、薪酬政策

根据员工工作业绩、忠诚敬业度、工作年限等因素，将员工划分成骨干员工和普通员工，并对应其工资标准。员工薪

酬按照公司年初制定的经营计划指标分解到月，经公司考核领导小组按月考核后形成考核文件，各分公司根据考核文件，结

合各自的二级考核制度，对每个员工进行月度考核，考核结果与员工工资挂钩。加班工资和各项休假工资按国家相关规定执

行。公司按照《劳动法》及公司相关管理制度，依法为员工办理和缴纳社会保险。

3、培训计划

2015年总部一般员工培训13次，参培人员215人次，对分子公司员工培训实施情况季度检查4次。主要内容有学习十八

大文件、内控制度、质量手册服务控制程序、部门职责、环境保护和消防安全知识、方法等。通过学习和企业文化宣传，进

一步激励和鼓舞了员工热爱公司、爱岗敬业的热情，事业心、责任感得到增强。

加强公司核心价值观教育，通过建立组织机制、监督机制、保障机制，形成长效机制，推动公司企业文化发展，有效

地鼓舞、激励了员工。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

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第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律、法规和规章的要求，不断

完善公司法人治理结构、促进公司规范运作，公司法人治理结构符合《上市公司治理准则》的要求。目前公司法人治

理结构状况与证监会有关公司治理的要求不存在差异。

1、关于股东与股东大会：报告期内，公司严格按照《股东大会规范意见》的规定执行，确保所有股东，特别是

中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东

大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司能平等对待所有股东，确

保中小股东利益。股东大会会议记录完整，由专人妥善保管，会议决议严格按照中国证监会、深圳证券交易所的相关

规定充分及时披露。

2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营

活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独

立运作。公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。

3、关于董事与董事会：公司董事会的召集、召开程序，议案的审议程序和决策程序严格按照《公司章程》、《董

事会议事规则》的规定执行。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事、独立董事。公司董事会的人

数和人员构成符合法律、法规的要求，董事会严格按照《公司法》、《董事会议事规则》召开会议，依法行使表决权。

各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事

的权利、义务和责任。

公司共设9名董事，其中独立董事3名。董事会设立了董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员

会，并制订了各个委员会的工作细则。各委员会职责明确，整体运作情况良好，确保董事会高效运作和科学决策；公

司聘请的独立董事享有《公司法》、《公司章程》和《独立董事制度》中赋予的职权，对公司重大经营决策、对外投

资、高管人员的提名及薪酬考核、内部审计等方面起到了监督咨询作用，以保证董事会决策的科学性和公正性。

4、关于监事和监事会：公司设5名监事，其中2名为职工监事。公司监事会的召集、召开程序，议案的审议程序

和决策程序等，严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要

求；公司监事会建立了监事会的议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司

财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束

机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，

共同推动公司持续、健康地发展。

7、关于信息披露与透明度：报告期内，公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；指定专

人负责投资者关系管理工作。公司能够严格按照有关法律、法规及《深圳证券交易所股票上市规则》和公司章程的规

定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。报告期间，公司严格按照《公

司法》和公司管理制度的要求规范运作，切实保护股东和公司的利益。公司在信息披露工作中严格遵守保密制度，未

发生重大信息提前泄露情况。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司自设立以来，在业务、资产、机构、财务管理方面与控股股东、实际控制人及其控制企业之间互相独立，具有完整

的供应、销售等业务体系及直接面向市场独立经营的能力，符合上市公司规范运作的要求。

1、公司业务与大股东完全独立，公司拥有完整的经营、销售系统及配套设施、资产独立、完整。

2、控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。

3、公司的董事和经理人选的产生均符合法定程序，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，不存在控制人干预公司

董事会和股东大会已作出的人事任免决定的情况。

4、控股股东在发起设立时注入公司的资产和业务均完整独立，公司不存在控股股东违规占用上市公司资金资产及其它

资源的情况。

5、公司总经理、副总经理、董事会秘书、总监等高级管理人员均专职在公司工作，并在上市公司领取薪酬。

6、公司劳动、人事及工资管理完全独立。

7、公司具备独立财务部门，独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计管理制度，独立的银行账户，并独立依

法纳税。

三、同业竞争情况

√ 适用 □ 不适用

控股股工作进度及后续计

问题类型控股股东名称问题成因解决措施

东性质划

2013 年 3 月 18 日，经公司第五届董

事会第二十二次董事会审议，公司与

峨眉山旅业发展有限公司、成都峨眉

山饭店及成都旅行社分别签订了委

托经营管理合同、以解决同业竞争问

题。控股股东四川省峨眉山乐山大佛因管理需要，公司于

公司控股股东四川省旅游集团总公司承诺：综合考虑委托 2015 年 12 月 31 日

峨眉山乐山大佛旅游经营期限和峨眉山股份可类比酒店峨眉山旅业公司、峨

四川省峨眉山乐集团总公司下属的峨的实际经营情况，在三年委托经营协眉山旅行社、成都峨

同业竞争山大佛旅游集团其他眉山旅业发展有限公议到期时，本集团将聘请经峨眉山股眉山饭店继续签订

总公司司与公司在酒店及旅份认可的会计师事务所，对峨眉山温委托经营合同，委托

行社业务上存在同业泉饭店与成都峨眉山饭店经营情况期限从 2016 年 1 月

竞争。进行审计；若峨眉山温泉饭店与成都 1 日至 2018 年 12 月

峨眉山饭店 2015 年度均实现了盈 31 日。

利，且净利润之和达到人民币 1,000

万元，本集团承诺将以合法的方式将

两家酒店按公允价格出售给峨眉山

股份，同时积极协调并敦促峨眉山股

份履行内部相关程序。

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

公告编号：2015-20

公告名称：2014 年

年度股东大会决议

2014 年年度股东大

年度股东大会 0.13% 2015 年 05 月 15 日 2015 年 05 月 16 日公告

会

公告披露媒体：中国

证券报、证券时报、

巨潮资讯网

公告编号：2015-7

公告名称：2015 年

第一次临时股东大

2015 年第一次临时

临时股东大会 7.05% 2015 年 03 月 03 日 2015 年 03 月 04 日会决议公告

股东大会

公告披露媒体：中国

证券报、证券时报、

巨潮资讯网

公告编号：2015-35

公告名称：2015 年

第二次临时股东大

2015 年第二次临时

临时股东大会 0.07% 2015 年 07 月 24 日 2015 年 07 月 25 日会决议公告

股东大会

公告披露媒体：中国

证券报、证券时报、

巨潮资讯网

公告编号：2015-47

公告名称：2015 年

第三次临时股东大

2015 年第三次临时

临时股东大会 0.02% 2015 年 10 月 14 日 2015 年 10 月 15 日会决议公告

股东大会

公告披露媒体：中国

证券报、证券时报、

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公告编号：2015-52

公告名称：2015 年

第四次临时股东大

2015 年第四次临时

临时股东大会 0.00% 2015 年 11 月 25 日 2015 年 11 月 26 日会决议公告

股东大会

公告披露媒体：中国

证券报、证券时报、

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峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未

独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数

董事会次数次数亲自参加会议

李富瑜 12 8 4 0 0否

赵明 12 4 4 4 0是

孙东平 12 8 4 0 0否

独立董事列席股东大会次数 5

连续两次未亲自出席董事会的说明

独立董事赵明因出差，第五届董事会五十二次、五十三次会议连续两次未亲自出席会议，委托独立董事孙东平代为出席会议

并表决董事会议案。

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司独立董事根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《独立董事工作制度》，关注公司

运作的规范性，独立履行职责，勤勉尽责，对公司的制度完善、公司2015年度报告和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的

专业性建议，对报告期内公司发生的聘请年报及内控报告审计机构、关联交易事项及其他需要独立董事发表意见的事项出具

了独立、公正的独立董事意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、战略委员会履职情况

董事会战略委员会由9名董事组成，其中3名为独立董事，召集人由董事长担任，负责研究公司长期发展战略规划并提

出可行性建议。

报告期内，董事会战略委员会根据《董事会战略委员会实施细则》履行职责，对公司未来发展规划、重大项目选择进

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

行了充分论证。对增强公司核心竞争力，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量发挥了重要作用。

2、审计委员会履行职责情况

公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，召集人由具有会计专业的独立董事担任。根据中国证监

会、深圳证券交易所有关规定，公司制订了《董事会审计委员会实施细则》、《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委

员会年报工作程序》，对审计委员会的职责权限、工作程序、议事规则等进行了明确规定，构建了相对完善的审计委员会工

作制度体系。

报告期内，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责：

（1）认真审阅了公司2015年度审计工作计划及相关资料，同负责公司年度审计工作的信永中和会计师事务所协商确定

了公司2015年度财务报告审计工作的时间。

（2）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意见；

（3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提

交的时间进行了沟通和交流；

（4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2015年度财务会计报表，并形成

书面审议意见；

（5）在年审注册会计师出具2015年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对会计师从事本年度公司的审计工作

进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。

（6）审计委员会召开会议审议公司经检审计部提出的审计工作报告和工作计划，对公司内部控制情况进行审核，同时

与聘请的专业机构对公司内部控制情况进行梳理，出具了2015年内部控制自我评价报告。

3、公司董事会薪酬与考核委员会履职情况

董事会薪酬与考核委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，召集人由独立董事担任。负责制定公司董事及高管人

员的考核标准，制定、审查公司董事及高管人员的薪酬政策与方案，并依照上述考核标准及薪酬政策与方案进行考核。

报告期至本报告截止日，董事会薪酬与考核委员会共召开四次会议，会议主要内容如下：

（1）根据《公司法》等法律法规、《公司章程》和乐山市国资委《关于同意企业负责人实行年薪制的通知》精神，结

合公司实际，薪酬与考核委员会工作小组起草了《峨眉山旅游股份有限公司高级管理人员年薪管理制度》，薪酬与考核委员

会经过审慎调研和多次讨论，同意将此制度提交董事会及股东大会审议。

（2）对公司中高层管理人员、公司总部、管理型公司的薪酬方案出具意见；

（3）依据公司2015年度主要财务指标和经营目标完成情况，按照绩效评价标准和程序，对董事及高管人员进行绩效考

核，并出具考核意见。

4、公司董事会提名委员会履职情况

董事会提名委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，召集人由独立董事担任，负责研究公司董事和经理人员的选

择标准、选择程序并对公司董事和经理人员的人选提出建议。报告期内，董事会提名委员会对公司聘任高级管理人员人选提

出建议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

1、2002年第一次临时股东大会通过的关于试行公司高管人员激励办法的决议，确定了公司高管人员薪酬标准；

2、2005年第三届董事会第十一次会议通过了《关于进一步完善激励机制的意见》，由董事会确定激励约束项目、对象

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

（主要为经营班子）、数量，由经营班子制订各项目实施奖惩的目标量化指标并组织相关部门按季考核。根据对相关部门和

责任人的项目考核结果，实行奖惩。

3、2012年6月5日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《经营班子及高级管理人员薪酬考核与业绩评价办法》

（试行），对公司董事、监事及其他高管人员公司年度经营计划完成情况和高管人员分管工作任务完成情况进行综合考核，

根据考核结果确定经营班子和高管人员的奖惩和薪酬分配。

4、为认真贯彻落实中共中央、国务院《关于深化中央管理企业负责人薪酬制度改革的意见》和乐山市委、政府关于《乐

山市国有企业负责人经营业绩考核办法》、《关于深化国资国企改革促进发展的实施意见》精神，根据《公司法》等法律法

规、《公司章程》和乐山市国资委《关于同意企业负责人实行年薪制的通知》精神，结合公司实际，2015年2月5日，公司第

五届董事会第四十八次董事会审议通过《峨眉山旅游股份有限公司高级管理人员年薪管理制度》、《峨眉山旅游股份有限公

司高级管理人员年薪考核办法》，《峨眉山旅游股份有限公司高级管理人员年薪管理制度》经公司2015年3月3日召开的2015

年第一次临时股东大会审议通过。

2015年度，公司高管人员在公司党委和董事会的正确领导下，认真履职尽责，严格遵守国有企业领导人员廉洁从业若

干规定，圆满完成董事会下达的各项经营指标。董事会薪酬与考核委员会于2016年1月7日对公司高管人员2015年行权履职、

绩效及廉政建设等方面进行了考核，年终考核均为优秀。此次考核结果由董事会薪酬委员会出具考核意见提交公司2016年1

月25日召开的第五届董事会第六十一次董事会审议通过。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 29 日

内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网（www.cninfo.com)

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

82.50%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

96.20%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

①控制环境无效；②对已经公告的财务报

告出现重大错报进行错报更正（由于政策

①违反国家法律、法规；②企业决策程

变化或其他客观因素变化导致的对以前年

序不科学，如决策失误，导致重大交易

度的追溯调整除外）；③已经发现并报告给

定性标准失败；③制度缺失可能导致系统性失

管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以

效；④重大缺陷没有在合理期间得到整

改正；④审计委员会以及内部审计部门对

改；

内部控制监督无效；⑤其他可能影响报表

使用者正确判断的重大缺陷；

定量标准利润总额潜在错报：1、重要缺陷：利润总重要缺陷：净利润总额的 3%≤损失<净

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

额的 3%≤错报<利润总额的 5% 2、重大利润总额的 5%重大缺陷：损失≥净利润

缺陷：错报≥利润总额的 5%资产总额潜在总额的 5%

错报：1、重要缺陷：资产总额的 1%≤错报

<资产总额的 3% 2、重大缺陷：错报≥

资产总额的 3%经营收入潜在错报：1、重

要缺陷：经营收入的 3%≤错报<利润总额

的 5% 2、重大缺陷：错报≥经营收入的

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

峨眉山旅游股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了峨眉山旅游股份有限公司（以下

简称峨眉山旅游公司）2015 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效

实施内部控制，并评价其有效性是峨眉山旅游公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部

控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，

或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，峨眉山旅游公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了

有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 29 日

内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网（www.cninfo.com.)

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

内控审计报告意见类型标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 03 月 25 日

审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 XYZH/2015CDA 30000

注册会计师姓名罗建平、谢宇春

审计报告正文

峨眉山旅游股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的峨眉山旅游股份有限公司（以下简称峨眉山旅游公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公

司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附

注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是峨眉山旅游公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报

表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计

工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合

理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，

包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，峨眉山旅游公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了峨眉山旅游公司2015

年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 542,149,005.00 515,329,503.57

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

339,734.14 281,666.00

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 20,738,426.49 19,358,487.09

预付款项 6,745,391.02 64,811,610.18

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 116,406,521.30 17,435,771.33

买入返售金融资产

存货 149,350,364.88 44,496,409.46

划分为持有待售的资产 8,131,104.33

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 305,679.20 332,810.44

流动资产合计 836,035,122.03 670,177,362.40

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 75,244,019.94 79,455,330.80

投资性房地产 1,766,989.47 1,853,164.59

固定资产 1,286,493,648.65 1,201,816,481.91

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

在建工程 41,576,845.08 48,594,955.90

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 184,189,392.28 166,825,179.14

开发支出

商誉

长期待摊费用 42,042,808.17 35,310,219.45

递延所得税资产 1,157,485.46 1,083,133.38

其他非流动资产

非流动资产合计 1,632,471,189.05 1,534,938,465.17

资产总计 2,468,506,311.08 2,205,115,827.57

流动负债：

短期借款 52,000,000.00 165,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 33,588,577.63 33,819,462.60

预收款项 29,730,786.29 30,473,285.34

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 76,218,356.90 23,834,389.99

应交税费 10,841,652.52 14,084,584.75

应付利息 4,828,888.88

应付股利

其他应付款 103,344,704.37 121,819,506.67

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 1,079,535.65 811,766.00

流动负债合计 311,632,502.24 389,842,995.35

非流动负债：

长期借款

应付债券 197,367,712.52

其中：优先股

永续债

长期应付款 7,091,216.09 7,091,216.09

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 2,641,666.67 1,925,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 207,100,595.28 9,016,216.09

负债合计 518,733,097.52 398,859,211.44

所有者权益：

股本 526,913,102.00 263,456,551.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 427,143,841.09 690,600,392.09

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 151,784,351.48 130,634,926.79

一般风险准备

未分配利润 806,563,829.70 678,887,225.41

归属于母公司所有者权益合计 1,912,405,124.27 1,763,579,095.29

少数股东权益 37,368,089.29 42,677,520.84

所有者权益合计 1,949,773,213.56 1,806,256,616.13

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

负债和所有者权益总计 2,468,506,311.08 2,205,115,827.57

法定代表人：马元祝主管会计工作负责人：熊陆军会计机构负责人：李卓玲

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 458,591,066.15 371,137,503.75

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 23,699,445.22 22,472,202.59

预付款项 6,672,652.47 1,525,114.08

应收利息

应收股利

其他应收款 202,758,920.84 114,784,189.45

存货 31,868,769.62 30,803,260.47

划分为持有待售的资产 8,131,104.33

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 275,729.32 136,822.68

流动资产合计 723,866,583.62 548,990,197.35

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 313,253,724.28 272,202,155.97

投资性房地产 1,766,989.47 1,853,164.59

固定资产 1,149,586,586.07 1,128,120,787.23

在建工程 41,386,845.08 19,560,591.18

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

无形资产 178,949,458.70 161,473,559.49

开发支出

商誉

长期待摊费用 41,850,177.28 35,310,219.45

递延所得税资产 3,243,512.41 2,065,714.11

其他非流动资产

非流动资产合计 1,730,037,293.29 1,620,586,192.02

资产总计 2,453,903,876.91 2,169,576,389.37

流动负债：

短期借款 52,000,000.00 165,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 47,935,549.15 36,472,541.47

预收款项 29,728,079.29 30,450,318.34

应付职工薪酬 75,466,752.15 23,443,287.14

应交税费 10,585,806.31 15,754,422.94

应付利息 4,828,888.88

应付股利

其他应付款 89,145,094.79 116,058,560.91

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 1,138,433.49 661,766.00

流动负债合计 310,828,604.06 387,840,896.80

非流动负债：

长期借款

应付债券 197,367,712.52

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 7,091,216.09 7,091,216.09

预计负债

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债 625,000.00 725,000.00

非流动负债合计 205,083,928.61 7,816,216.09

负债合计 515,912,532.67 395,657,112.89

所有者权益：

股本 526,913,102.00 263,456,551.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 427,142,747.72 690,599,298.72

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 151,784,351.48 130,634,926.79

未分配利润 832,151,143.04 689,228,499.97

所有者权益合计 1,937,991,344.24 1,773,919,276.48

负债和所有者权益总计 2,453,903,876.91 2,169,576,389.37

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,065,500,331.79 993,663,487.35

其中：营业收入 1,065,500,331.79 993,663,487.35

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 890,548,509.63 769,020,094.79

其中：营业成本 632,116,266.61 543,871,048.49

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 46,786,039.56 43,382,446.43

销售费用 65,862,038.46 66,045,489.35

管理费用 133,366,309.74 106,940,221.30

财务费用 8,076,072.59 7,753,468.19

资产减值损失 4,341,782.67 1,027,421.03

加：公允价值变动收益（损失以

28,977.20 -28,976.40

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-9,156,219.92 -347,862.68

列）

其中：对联营企业和合营企业

-9,211,310.86 -401,224.45

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 165,824,579.44 224,266,553.48

加：营业外收入 65,858,494.20 448,781.99

其中：非流动资产处置利得 65,528,507.14 7,130.00

减：营业外支出 1,808,974.57 1,973,392.89

其中：非流动资产处置损失 819,611.25 105,386.23

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 229,874,099.07 222,741,942.58

减：所得税费用 38,935,322.46 34,723,576.25

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 190,938,776.61 188,018,366.33

归属于母公司所有者的净利润 196,248,208.16 189,503,997.45

少数股东损益 -5,309,431.55 -1,485,631.12

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 190,938,776.61 188,018,366.33

归属于母公司所有者的综合收益

196,248,208.16 189,503,997.45

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -5,309,431.55 -1,485,631.12

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.3724 0.3596

（二）稀释每股收益 0.3724 0.3596

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：马元祝主管会计工作负责人：熊陆军会计机构负责人：李卓玲

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 1,055,309,177.61 984,217,363.36

减：营业成本 624,912,116.92 537,525,937.99

营业税金及附加 46,568,641.69 43,319,815.34

销售费用 64,834,200.95 64,926,459.34

管理费用 125,110,280.46 100,472,640.47

财务费用 -182,006.01 7,702,753.23

资产减值损失 9,706,688.04 1,155,904.17

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资收益（损失以“－”号填

1,051,568.31 881,400.72

列）

其中：对联营企业和合营企

1,051,568.31 881,400.72

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 185,410,823.87 229,995,253.54

加：营业外收入 65,703,852.24 290,546.00

其中：非流动资产处置利得 65,528,507.14 7,130.00

减：营业外支出 1,788,552.93 1,860,144.89

其中：非流动资产处置损失 819,611.25 105,386.23

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

249,326,123.18 228,425,654.65

列）

减：所得税费用 37,831,876.24 34,415,817.16

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 211,494,246.94 194,009,837.49

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 211,494,246.94 194,009,837.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,073,313,710.93 1,002,738,721.40

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 3,764,830.48 6,000.00

经营活动现金流入小计 1,077,078,541.41 1,002,744,721.40

购买商品、接受劳务支付的现金 450,623,781.46 368,086,516.43

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

179,309,228.86 153,709,912.69

金

支付的各项税费 98,347,437.25 79,691,157.47

支付其他与经营活动有关的现金 79,533,657.39 85,410,508.53

经营活动现金流出小计 807,814,104.96 686,898,095.12

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额 269,264,436.45 315,846,626.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 226,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

20,003,350.00 11,060.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 11,886,617.54 2,926,999.75

投资活动现金流入小计 32,115,967.54 2,938,059.75

购建固定资产、无形资产和其他

229,374,506.03 381,781,369.45

长期资产支付的现金

投资支付的现金 200,000.00 74,045,800.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 68,000,000.00 51,315,500.00

投资活动现金流出小计 297,574,506.03 507,142,669.45

投资活动产生的现金流量净额 -265,458,538.49 -504,204,609.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 35,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

35,000,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 200,000,000.00 165,000,000.00

发行债券收到的现金 198,800,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00

筹资活动现金流入小计 398,800,000.00 207,000,000.00

偿还债务支付的现金 313,000,000.00 110,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

55,786,396.53 29,259,003.34

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00

筹资活动现金流出小计 375,786,396.53 139,259,003.34

筹资活动产生的现金流量净额 23,013,603.47 67,740,996.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

影响

五、现金及现金等价物净增加额 26,819,501.43 -120,616,986.76

加：期初现金及现金等价物余额 515,329,503.57 635,946,490.33

六、期末现金及现金等价物余额 542,149,005.00 515,329,503.57

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,064,639,838.72 989,461,446.31

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 3,618,609.19 56,643,391.13

经营活动现金流入小计 1,068,258,447.91 1,046,104,837.44

购买商品、接受劳务支付的现金 404,960,320.93 355,052,300.39

支付给职工以及为职工支付的现

173,816,710.97 148,560,673.21

金

支付的各项税费 96,911,972.67 78,145,153.59

支付其他与经营活动有关的现金 75,302,356.48 84,401,673.69

经营活动现金流出小计 750,991,361.05 666,159,800.88

经营活动产生的现金流量净额 317,267,086.86 379,945,036.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

20,003,350.00 11,060.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 12,495,961.81 2,221,711.17

投资活动现金流入小计 32,499,311.81 2,232,771.17

购建固定资产、无形资产和其他

203,326,439.74 313,148,470.49

长期资产支付的现金

投资支付的现金 35,000,000.00 180,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 54,000,000.00 110,000,000.00

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资活动现金流出小计 292,326,439.74 603,148,470.49

投资活动产生的现金流量净额 -259,827,127.93 -600,915,699.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 398,800,000.00 165,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 398,800,000.00 165,000,000.00

偿还债务支付的现金 313,000,000.00 110,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

55,786,396.53 29,259,003.34

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 368,786,396.53 139,259,003.34

筹资活动产生的现金流量净额 30,013,603.47 25,740,996.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 87,453,562.40 -195,229,666.10

加：期初现金及现金等价物余额 371,137,503.75 566,367,169.85

六、期末现金及现金等价物余额 458,591,066.15 371,137,503.75

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

263,45 1,806,2

690,600 130,634 678,887 42,677,

一、上年期末余额 6,551. 56,616.

,392.09 ,926.79 ,225.41 520.84

00 13

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

制下企业合并

其他

263,45 1,806,2

690,600 130,634 678,887 42,677,

二、本年期初余额 6,551. 56,616.

,392.09 ,926.79 ,225.41 520.84

00 13

三、本期增减变动 263,45 -263,45

21,149, 127,676 -5,309,4 143,516

金额（减少以“－” 6,551. 6,551.0

424.69 ,604.29 31.55 ,597.43

号填列） 00 0

（一）综合收益总 196,248 -5,309,4 190,938

额 ,208.16 31.55 ,776.61

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

21,149, -68,571, -47,422,

（三）利润分配

424.69 603.87 179.18

21,149, -21,149,

1．提取盈余公积

424.69 424.69

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -47,422, -47,422,

股东）的分配 179.18 179.18

4．其他

263,45 -263,45

（四）所有者权益

6,551. 6,551.0

内部结转

00 0

263,45 -263,45

1．资本公积转增

6,551. 6,551.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

526,91 1,949,7

427,143 151,784 806,563 37,368,

四、本期期末余额 3,102. 73,213.

,841.09 ,351.48 ,829.70 089.29

00 56

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

263,45 1,604,3

690,599 111,233 529,860 9,164,2

一、上年期末余额 6,551. 14,773.

,298.72 ,943.04 ,735.79 45.33

00 88

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

263,45 1,604,3

690,599 111,233 529,860 9,164,2

二、本年期初余额 6,551. 14,773.

,298.72 ,943.04 ,735.79 45.33

00 88

三、本期增减变动

1,093.3 19,400, 149,026 33,513, 201,941

金额（减少以“－”

7 983.75 ,489.62 275.51 ,842.25

号填列）

（一）综合收益总 189,503 -1,485, 188,018

额 ,997.45 631.12 ,366.33

（二）所有者投入 35,000, 35,000,

和减少资本 000.00 000.00

1．股东投入的普 35,000, 35,000,

通股 000.00 000.00

2．其他权益工具

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

19,400, -40,477, -21,076,

（三）利润分配

983.75 507.83 524.08

19,400, -19,400,

1．提取盈余公积

983.75 983.75

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -21,076, -21,076,

股东）的分配 524.08 524.08

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

1,093.3 -1,093.

（六）其他

7 37

263,45 1,806,2

690,600 130,634 678,887 42,677,

四、本期期末余额 6,551. 56,616.

,392.09 ,926.79 ,225.41 520.84

00 13

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目

股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合专项储备盈余公积未分配所有者权

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

优先股永续债其他股收益利润益合计

263,456, 690,599,2 130,634,9 689,228 1,773,919

一、上年期末余额

551.00 98.72 26.79 ,499.97 ,276.48

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

263,456, 690,599,2 130,634,9 689,228 1,773,919

二、本年期初余额

551.00 98.72 26.79 ,499.97 ,276.48

三、本期增减变动

263,456, -263,456, 21,149,42 142,922 164,072,0

金额（减少以“－”

551.00 551.00 4.69 ,643.07 67.76

号填列）

（一）综合收益总 211,494 211,494,2

额 ,246.94 46.94

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

21,149,42 -68,571, -47,422,1

（三）利润分配

4.69 603.87 79.18

21,149,42 -21,149,

1．提取盈余公积

4.69 424.69

2．对所有者（或 -47,422, -47,422,1

股东）的分配 179.18 79.18

3．其他

（四）所有者权益 263,456, -263,456,

内部结转 551.00 551.00

1．资本公积转增 263,456, -263,456,

资本（或股本） 551.00 551.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

526,913, 427,142,7 151,784,3 832,151 1,937,991

四、本期期末余额

102.00 47.72 51.48 ,143.04 ,344.24

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

263,456, 690,599,2 111,233,9 535,696 1,600,985

一、上年期末余额

551.00 98.72 43.04 ,170.31 ,963.07

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

263,456, 690,599,2 111,233,9 535,696 1,600,985

二、本年期初余额

551.00 98.72 43.04 ,170.31 ,963.07

三、本期增减变动

19,400,98 153,532 172,933,3

金额（减少以“－”

3.75 ,329.66 13.41

号填列）

（一）综合收益总 194,009 194,009,8

额 ,837.49 37.49

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

4．其他

19,400,98 -40,477, -21,076,5

（三）利润分配

3.75 507.83 24.08

19,400,98 -19,400,

1．提取盈余公积

3.75 983.75

2．对所有者（或 -21,076, -21,076,5

股东）的分配 524.08 24.08

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

263,456, 690,599,2 130,634,9 689,228 1,773,919

四、本期期末余额

551.00 98.72 26.79 ,499.97 ,276.48

三、公司基本情况

1.公司概况

峨眉山旅游股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包括子公司时简统称本集团）是经四川省人民政府[川府函（1997）

234号]批准，由原峨眉山旅游总公司（2009年更名为四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司，以下简称峨眉山旅游总公司）

和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会公众股，以募集方式设立的股份有限公司。峨眉山旅游总公司以所属的峨眉山

大酒店、峨眉山索道公司、风景区游山票收费站的全部资产，峨眉山风景区水电综合开发公司的部分经营性资产以及峨眉山

万年索道有限公司70%的权益作为出资，乐山市红珠山宾馆以其下属的贵宾楼及附属文娱活动中心作为出资投入公司。经原

国家国有资产管理局[国资评（1997）463号]批准立项，上述发起人投入公司的净资产经原四川省资产评估事务所[川资评

（1997）16号]评估和国家国有资产管理局[国资评（1997）513号]确认的价值为120,959,632.77元，按照原四川省国有资产

管理局[川国资企（1997）49号]批准的折股比例1：0.6503折为公司国有法人股（发起人持股）计78,660,000.00元（差额部

份42,299,632.77元列入资本公积），连同经中国证监会[证监发字（1997）428、429号]批准公开发行的人民币普通股

40,000,000.00元（含内部职工股4,000,000.00元），共计118,660,000.00元，为公司成立时的注册资本，注册资本实收情

况经原四川会计师事务所[川会师业一（1997）第182号]验证。1997年10月9日公司正式成立，取得注册号为5100001808431

的企业法人营业执照。

根据1997年5月本公司（筹）与原峨眉山市峨眉山管理委员会（2008年11月更名为峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

员会，以下简称峨眉山管委会）签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议约定，自1997年10

月起40年内峨眉山管委会委托公司负责峨眉山风景区游山票的发售和款项收取等事项，双方就景区游山票收入（指游山票销

售所得款项包含以后涨价部分，扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护

基金等成本和营业税后的收入）各分配50%。公司负责风景区的环境卫生维护，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安

全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。

经公司2003年第1次临时股东大会决议，以2002年12月31日总股本118,660,000股为基数，按10：3的比例向全体股东配

售股份，可配售股份总额为35,598,000股。其中境内法人股股东可配股份23,598,000股，经四川省财政厅[川财企（2002）

58号]《关于峨眉山旅游股份有限公司国有法人股放弃配股权有关问题批复》同意国有法人股股东承诺全部放弃应配股份；

社会公众股股东可配股份12,000,000股，均以现金认购。本次实际可配股份总数为12,000,000股，配股价为8.53元/股。该

配股方案经中国证监会[证监发行字（2004）154号]核准后于2004年10月25日实施完毕，向社会公众股股东配售12,000,000

股，增加股本12,000,000元，股本变更后，截止2004年末公司总股本为130,660,000股。根据2005年2月18日召开的2004年股

东大会通过的利润分配方案，公司以2004年末总股本130,660,000股为基数，向全体股东每10股送红股2股，资本公积转增6

股，本次送红股与转增方案实施后，总股本增至235,188,000股。

2006年5月公司完成股权分置改革，流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3.2股对价股份。股权分置

方案实施后，所有股份均为流通股，其中无限售条件的股份为123,488,988股，占总股本52.51%，有限售条件的股份为

111,699,012股，占总股本47.49%。

根据2012年11月22日四川省政府国资委出具的《关于峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》（川

国资产权[2012]103号）、公司2013年1月23日召开的2013年第一次临时股东大会决议通过的《关于峨眉山旅游股份有限公司

非公开发行股票方案的议案》、2013年9月11日召开的2013年第二次临时股东大会决议通过的《关于调整公司非公开发行股

票方案的议案》以及2013年11月5日中国证监会证监许可[2013]1406号《关于核准峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票

的批复》，公司获准非公开发行不超过3,010万股人民币普通股（A股）。公司本次非公开发行人民币普通股（A股）股票实

际已发行28,268,551股，募集资金总额为人民币479,999,995.98元，扣除各项发行费用人民币12,480,000.00元，实际募集

资金净额为人民币 467,519,995.98 元，其中新增注册资本（股本）为人民币 28,268,551.00 元，资本公积为人民币

439,251,444.98元。上述注册资本的实收情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具XYZH/2013CDA3040-2验资报

告验证。2014年1月23日公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。

2015年5月，经公司2014年年度股东大会决议通过，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 263,456,551

股。

截至2015年12月31日，公司股份总数为526,913,102股（每股面值1元），其中：有限售条件股份为95,268股，占股份

总数的0.18%，无限售条件股份为526,817,834 股，占股份总数的99.82%。公司法定代表人为马元祝，统一社会信用代码为

91510000201884316A。

目前，公司住所为峨眉山市名山南路41号；经营范围为索道运输；茶叶的生产、含茶制品（其他类）生产（以上项目

及期限以许可证为准，仅限分支机构经营）；林木种子的经营及生产（以上项目及期限以许可证为准）。（以下项目不含前

置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）公共设施管理业；住宿业；餐饮业；居民服务业；商务服务业；娱乐

业；商品批发与零售；建筑装修装饰工程；租赁业；茶的种植；进出口业；园林绿化工程；水的生产和供应业；文化艺术业；

文化艺术培训；专业化技术设计。

2.企业注册地、组织形式和总部地址

企业注册地组织形式总部地址

峨眉山市名山南路41号股份有限公司峨眉山市名山南路41号

3.企业的业务性质和主要经营活动

业务性质主要经营活动

旅游、宾馆服务等峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等

公司2015年的业务与经营活动与上年度基本相同，主要从事峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务

营业活动等。

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，

并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。本集团还按照证监会《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定（2014年修订）》规定，列报和披露了报告期财务报表相关财务信息。

2、持续经营

本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、

固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销等。

1、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金

流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团营业周期为12个月。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企

业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一

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控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益

性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

合并范围的确定原则。本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

合并财务报表所采用的会计方法。本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的

要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为

少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财

务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别

财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起

将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资

产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经

营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转

换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币

性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外

币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价

值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货

币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

（2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；

上述折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量表中采用现金流量发生日的即期汇率

折算。汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法。本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为

了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组

合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中

没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合

下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或

明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策

略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入

衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合

工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金

融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资

产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入

当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本

进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这

类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，

按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币

性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入

权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣

告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法。金融资产满足下列条件之一的终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同

权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转

移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产

负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值

的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。

对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认

的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法。本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）金融负债终止确认条件。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终

止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的

对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资

产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输

入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值

是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言

具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

准备

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 15.00% 15.00%

3－4 年 20.00% 20.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特

单项计提坏账准备的理由

征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账

坏账准备的计提方法

准备

12、存货

本集团根据存货的性质和用途将存货分为生产加工的茶叶与旅游相关产品、购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品

及索道公司、水电公司的索道维修配件和配、变电站的维修配件等。存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。存货按其采

购、加工和其他符合1号准则规定的成本之和进行初始计量；茶叶和相关旅游产品发出时按加权平均法计价，其他存货领用

发出时采用先进先出法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。

在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或不定期的盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情

况根据公司管理权限报批处理。期末存货按账面成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过

时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按

单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别比较存货的账面成本与可变

现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。可变现净值按第1号会计准则应用指南三.（三）规定的方法确

定。

13、长期股权投资

本集团长期股权投资是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些

集体控制该安排的参与方一致同意。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成

本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，

按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根据相关企业

会计准则的规定确定投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期

股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，

随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份

额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企

业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投

资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入权益的部分按相应比例转入当期

投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产

核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法

核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

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理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法

核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进

行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额

计入当期投资损益。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

（1）初始计量。本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可

直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

（2）后续计量。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计

提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物 20-35年 5 4.75-2.72

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产

的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换

前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投

资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（3）投资性房地产的减值准备。资产负债表日，对投资性房地产进行逐项检查，对可收回金额低于账面价值投资性房

地产按第8号会计准则的规定计提减值准备。

15、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单

位价值超过 5,000 元的有形资产。固定资产包括房屋建筑物、固定资产装修装饰、索道设备、机器设备、电器及影视设

备、运输设备及其他（含其他设备和其他），按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进

口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产

的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的

价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公

允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出

等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，

于发生时计入当期损益。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。

计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。根据目前酒店业的发展与竞争趋势，并结合

资产的实际使用状况，经公司第四届董事会第四次会议及 2006 年度股东大会审议通过，从 2007 年起，对新发生的装修费支

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出按 8 年的预计使用年限进行折旧。索道设备根据其使用环境并考虑安全因素，确定了 15 年的预计年限。每年年度终

了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。当固定资

产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置

收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20-35 5 4.75-2.72

固定资产装修装饰年限平均法 8、10 5 11.875、9.50

索道设备年限平均法 15 5 6.33

机器设备年限平均法 10 5 9.50

电器及影视设备年限平均法 5 5 19.00

运输设备年限平均法 8 5 11.88

其他年限平均法 3-12 5 31.67-7.92

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

16、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月

起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

17、借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房

地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，

其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产目前主要为土地使用权，初始计量是按公司设立时按经国有资产管理部门确认或备案后的土地评估机

构的评估价值确定的。以后取得的其他的无形资产，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款

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和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定

价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同

规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更

处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，

则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

19、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存

在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值

迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以

后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生

不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资

产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利

润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

20、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年)）的景区临时建筑

与设施、酒店床上用品等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未

摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、

非货币福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产

成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等，按照公

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司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期

间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福

利、长期利润分享计划等。

22、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本

集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可

靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

23、收入

（1）本集团的营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：

1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联系的继

续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入本集团、相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的

完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比

法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计

总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得

到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳

务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收

入的实现。

（2）收入确认具体政策：本集团的营业收入包括游山门票收入、客运索道收入、宾馆客房和餐饮娱乐收入等；以开出

发票收到货款或已取得收取款项的凭据时确认营业收入实现。

1）游山门票收入确认原则是根据《企业会计准则—收入》规定的会计原则以及1997年5月与峨眉山管委会签订的《关

于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议确定的。协议约定，自1997年10月9日起40年内峨眉山管委会委

托本集团负责峨眉山景区游山票的发售和款项收取等事项，双方就峨眉山风景区游山票收入（指游山票销售所得款项包含以

后涨价部分，扣除游山票本身制作、游山票全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税

后的收入）各分配50%。由本集团负责风景区的环境卫生维护，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁

建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。据此约定，本集团将全部游山票收入作为主营业

务收入，将按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳

营业税后的50%支付给峨眉山管委会的部分作为主营业务成本。

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2）商品其他销售：主要指旅游商品、食品、日用百货、工艺美术品等；在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买

方，不再对商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售商品有关的成本

能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

3）资产使用：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金使用协议规定的金额、利率和时间计

算资金占用费确认资金使用费收入。

24、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团按16号准则对政府补助分为：与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在本集团能够满足其

所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付

的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额

（1元）计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计

量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，按下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对

于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的

暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的

交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，

递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税

资产。

26、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本

或当期损益，作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

（2）融资租赁的会计处理方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租

赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款

额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

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27、其他重要的会计政策和会计估计

1、商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净

资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有

关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

2、所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交

易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当

年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；

递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金

额之间的差额。

3、分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，

是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该

组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有

关会计信息。

4、终止经营

终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照

本集团计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分

作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

5、重要会计估计的说明

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费

用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评

估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。

（1）应收款项减值。本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情

況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数

据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（2）存货减值准备。本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。公

司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。

当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可

能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原

因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

（3）商誉减值准备的会计估计。本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其

预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率

进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现

的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛

利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

（4）固定资产减值准备的会计估计。本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行

减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算

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需要采用会计估计。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目

前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，

修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或

低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。

（5）递延所得税资产确认的会计估计。递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行

估计，递延所得税资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回

时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（6）固定资产、无形资产的可使用年限。本集团于每年度终了，对固定资产和无形资产预计使用寿命进行复核。预计

使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生

重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

28、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物或者提供加工、修理修配劳务

增值税 3%、6%、17%

的增值额

宾馆酒店的收入、索道收入、游山门票

营业税 3%、5%

收入及旅行社收入

城市维护建设税按应缴纳的流转税额 7%

企业所得税应纳税所得额 15%、25%

教育费附加按应缴纳的流转税额 3%

地方教育费附加按应缴纳的流转税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

公司 15%

子公司 25%

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2、税收优惠

企业所得税：根据财政部[财税（2011）58号]《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》相关规定，自

2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。四川省峨眉山市地方

税务局于2015年4月30日出具[峨地税通（2015）16号]税务事项通知书，同意公司享受西部大开发政策，2014年度减按15%

计缴企业所得税。公司2015年度暂按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。

3、其他

营业税：宾馆酒店的客房及餐饮收入、索道收入按5%计缴营业税，其中根据财政部、国家税务总局[财税（2001）116

号]《关于营业税若干问题的通知》规定，“单位和个人在旅游景点经营索道取得的收入按“服务业”税目“旅游业”项目

征收营业税”，从2003年1月起客运索道收入按5%计缴营业税；门票收入按3%计缴营业税。旅行社收入以收取的全部旅游费

减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票或支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额按5%计缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 1,152,816.80 1,246,806.06

银行存款 534,259,418.18 512,581,986.99

其他货币资金 6,736,770.02 1,500,710.52

合计 542,149,005.00 515,329,503.57

其他说明

其他货币资金年末余额包括：（1）保函保证金5,936,059.50元；（2）旅行社保证金800,000.00元；（3）存出投资款

710.52元。货币资金年末余额中不存在其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

交易性金融资产 339,734.14 281,666.00

权益工具投资 339,734.14 281,666.00

合计 339,734.14 281,666.00

其他说明：

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3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

24,357,5 3,619,08 20,738,42 22,553, 3,194,513 19,358,487.

合计提坏账准备的 100.00% 14.86% 100.00% 14.16%

08.63 2.14 6.49 000.30 .21 09

应收账款

24,357,5 3,619,08 20,738,42 22,553, 3,194,513 19,358,487.

合计

08.63 2.14 6.49 000.30 .21 09

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 16,513,156.91 495,394.70 3.00%

1至2年 1,474,757.83 147,475.78 10.00%

2至3年 3,828,536.13 574,280.42 15.00%

3至4年 117,287.92 23,457.58 20.00%

4至5年 90,592.36 45,296.18 50.00%

5 年以上 2,333,177.48 2,333,177.48 100.00%

合计 24,357,508.63 3,619,082.14

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 424,568.93 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

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单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额10,188,493.51元，占应收账款年末余额的41.83%，前五名应收

账款汇总计提的坏账准备年末金额为791,103.33元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 6,689,347.02 99.17% 64,658,942.09 99.76%

1至2年 30,603.00 0.45% 85,737.09 0.13%

2至3年 1,490.00 0.01%

3 年以上 25,441.00 0.38% 65,441.00 0.10%

合计 6,745,391.02 -- 64,811,610.18 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额6,092,570.27元，占预付款项年末余额合计数的90.32%。

其他说明：

预付款项年末余额较年初减少58,066,219.16元，下降89.59%，主要是预付洪雅县国土资源局土地投标保证金减少所致。

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组 121,897, 5,490,99 116,406,5 19,656, 2,221,056 17,435,771.

100.00% 4.50% 100.00% 11.30%

合计提坏账准备的 511.93 0.63 21.30 828.14 .81 33

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其他应收款

121,897, 5,490,99 116,406,5 19,656, 2,221,056 17,435,771.

合计

511.93 0.63 21.30 828.14 .81 33

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 117,346,825.57 3,520,404.77 3.00%

1至2年 1,239,172.48 123,917.24 10.00%

2至3年 770,944.42 115,641.66 15.00%

3至4年 900,858.12 180,171.62 20.00%

4至5年 177,712.00 88,856.00 50.00%

5 年以上 1,461,999.34 1,461,999.34 100.00%

合计 121,897,511.93 5,490,990.63

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,269,933.82 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

资金拆借 68,545,391.78 10,100,684.93

土地收储款 42,975,800.00

备用金 5,817,848.73 4,755,030.47

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往来款 1,916,887.33 1,402,703.33

保证金 921,076.03 1,947,174.47

其他 1,720,508.06 1,451,234.94

合计 121,897,511.93 19,656,828.14

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

四川华易建设有限

资金拆借 68,545,391.78 1 年以内 56.23% 2,056,361.75

公司

峨眉山市土地储备

土地收储款 42,975,800.00 1 年以内 35.26% 1,289,274.00

整理中心

侯杰备用金 482,756.90 1 年以内 0.40% 14,482.71

李中备用金 465,141.18 1 年以内 0.38% 13,954.24

洪雅国土资源局往来款 390,000.00 3-4 年 0.32% 78,000.00

合计 -- 112,859,089.86 -- 92.59% 3,452,072.70

6、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 16,055,904.22 16,055,904.22 18,705,401.11 18,705,401.11

库存商品 9,714,865.76 9,714,865.76 10,265,498.65 10,265,498.65

周转材料 4,645.00 4,645.00 633,429.99 633,429.99

消耗性生物资产 2,382,425.00 2,382,425.00 1,462,427.73 1,462,427.73

包装物及低值易

13,783,710.65 647,279.92 13,136,430.73 12,316,877.57 12,316,877.57

耗品

生产成本 380,346.52 380,346.52 727,701.16 727,701.16

发出商品 1,635,793.20 1,635,793.20 385,073.25 385,073.25

开发成本 106,039,954.45 106,039,954.45

合计 149,997,644.80 647,279.92 149,350,364.88 44,496,409.46 44,496,409.46

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（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

包装物及低值易

647,279.92 647,279.92

耗品

合计 647,279.92 647,279.92

7、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

将于一年内摊销完毕的房屋租金 125,258.92 145,033.68

将于一年内摊销完毕的专卖店装修费 86,594.00

其他（以后期间应承担的零星费用等） 180,420.28 101,182.76

合计 305,679.20 332,810.44

8、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

峨眉山印

象文化广 6,692,155 5,000,000 1,051,568 12,743,72

告传媒有 .97 .00 .31 4.28

限公司

6,692,155 5,000,000 1,051,568 12,743,72

小计

.97 .00 .31 4.28

二、联营企业

峨眉山万

年华地财 72,763,17 -10,262,8 62,500,29

富置业有 4.83 79.17 5.66

限公司

成都峨嵋 315,481.7 315,481.7 315,481.7

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山热浪传 5 5 5

播有限责

任公司

73,078,65 -10,262,8 62,815,77 315,481.7

小计

6.58 79.17 7.41 5

79,770,81 5,000,000 -9,211,31 75,559,50 315,481.7

合计

2.55 .00 0.86 1.69 5

9、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 2,762,020.67 2,762,020.67

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 2,762,020.67 2,762,020.67

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 908,856.08 908,856.08

2.本期增加金额 86,175.12 86,175.12

（1）计提或摊销 86,175.12 86,175.12

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

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4.期末余额 995,031.20 995,031.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 1,766,989.47 1,766,989.47

2.期初账面价值 1,853,164.59 1,853,164.59

10、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

房屋及建筑固定资产装电器及影视

项目索道设备机器设备运输设备其他合计

物修装饰设备

一、账面原

值：

1.期初余 903,478,150. 409,011,931. 149,922,169. 378,476,125. 53,658,589.4 50,490,649.1 127,884,507. 2,072,922,12

额 77 30 61 22 8 4 21 2.73

2.本期增 173,889,928. 11,876,006.6 16,807,060.2 208,359,817.

2,548,067.13 2,338,032.03 900,723.08

加金额 48 4 8 64

（1）购 11,981,461.7

2,054,864.64 2,009,232.03 900,723.08 7,016,642.00

置 5

（2）在 173,889,928. 196,378,355.

2,548,067.13 9,821,142.00 328,800.00 9,790,418.28

建工程转入 48 89

（3）企

业合并增加

3.本期减 305,780.00 6,319,401.50 883,636.28 1,083,629.41 2,742,684.33 11,335,131.5

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少金额 2

（1）处 11,046,185.1

305,780.00 6,319,401.50 883,636.28 1,083,629.41 2,453,738.00

置或报废 9

288,946.33 288,946.33

（2）其他

4.期末余 1,077,062,29 411,559,998. 149,922,169. 384,032,730. 55,112,985.2 50,307,742.8 141,948,883. 2,269,946,80

额 9.25 43 61 36 3 1 16 8.85

二、累计折旧

1.期初余 212,161,110. 246,168,596. 82,294,487.0 205,749,174. 32,653,242.6 31,304,696.0 58,981,035.7 869,312,342.

额 09 21 6 98 6 9 0 79

2.本期增 31,422,478.3 26,402,769.3 29,900,745.2 18,426,768.7 122,399,560.

7,062,344.28 5,456,544.92 3,727,909.87

加金额 4 3 8 5 77

（1）计 31,422,478.3 26,402,769.3 29,900,745.2 18,426,768.7 122,399,560.

7,062,344.28 5,456,544.92 3,727,909.87

提 4 3 8 5 77

3.本期减

11,195.16 4,779,954.47 616,841.11 1,029,547.78 2,175,285.20 8,612,823.72

少金额

（1）处

11,195.16 4,779,954.47 616,841.11 1,029,547.78 2,076,134.75 8,513,673.27

置或报废

（2）

99,150.45 99,150.45

其他

4.期末余 243,572,393. 272,571,365. 89,356,831.3 230,869,965. 37,492,946.4 34,003,058.1 75,232,519.2 983,099,079.

额 27 54 4 79 7 8 5 84

三、减值准备

1.期初余

1,427,552.67 225,745.36 140,000.00 1,793,298.03

额

2.本期增

加金额

（1）计

提

3.本期减

1,213,472.31 225,745.36 1,439,217.67

少金额

（1）处

1,213,472.31 225,745.36 1,439,217.67

置或报废

4.期末余

214,080.36 140,000.00 354,080.36

额

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四、账面价值

1.期末账 833,489,905. 138,988,632. 60,565,338.2 152,948,684. 17,620,038.7 16,164,684.6 66,716,363.9 1,286,493,64

面价值 98 89 7 21 6 3 1 8.65

2.期初账 691,317,040. 162,843,335. 67,627,682.5 171,299,397. 20,779,601.4 19,045,953.0 68,903,471.5 1,201,816,48

面价值 68 09 5 57 6 5 1 1.91

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

成都峨眉大酒店之房屋 55,975,315.25 正在办理

洪雅雪芽之智慧展示中心 43,984,788.11 正在办理

洪雅雪芽之办公楼 21,631,232.64 正在办理

合计 121,591,336.00

11、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

峨眉山大酒店消

1,850,517.06 1,850,517.06

防池工程

雅林茶轩 1,614,000.00 1,614,000.00

峨眉雪芽茶叶生

产综合投资项目 28,164,779.80 28,164,779.80

营销 ERP 4,260,000.00 4,260,000.00

索道更新改造 36,826,766.98 36,826,766.98 11,341,766.98 11,341,766.98

止戈苗圃基地道

1,179,200.00 1,179,200.00

路工程

金顶宾馆 227,659.75 227,659.75 227,659.75 227,659.75

其他零星工程 1,285,561.04 1,285,561.04 3,649,209.12 3,649,209.12

合计 41,804,504.83 227,659.75 41,576,845.08 48,822,615.65 227,659.75 48,594,955.90

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

峨眉雪

芽茶叶

190,000, 28,164,7 54,103,8 82,268,6 募股资

生产综 79.42% 80% 1

000.00 79.80 94.08 73.88 金

合投资

项目*

营销 8,520,00 4,260,00 4,260,00

100.00% 100% 其他

ERP 0.00 0.00 0.00

索道更 90,000,0 11,341,7 25,485,0 36,826,7

40.92% 40% 其他

新改造 00.00 66.98 00.00 66.98

止戈苗

1,179,20 1,874,39 3,053,59

圃基地其他

0.00 3.00 3.00

建设

蜀珍苑 50,876,5 50,876,5

其他

改扩建 02.00 02.00

金顶大

27,438,9 27,438,9

酒店抗其他

64.00 64.00

震加固

循环索

道上站

9,649,02 9,649,02

排队长其他

0.00 0.00

廊改造

工程

金顶索

6,904,34 6,904,34

道职工其他

5.00 5.00

宿舍

峨眉山

大酒店 2,308,15 2,308,15

其他

室内温 2.00 2.00

泉改造

其他

288,520, 44,945,7 178,640, 186,759, 36,826,7

合计 -- -- --

000.00 46.78 270.08 249.88 66.98

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件特许经营权其他合计

一、账面原值

1.期初余

205,341,476.70 7,000.00 205,348,476.70

额

2.本期增

11,070,000.00 10,558,789.42 1,224,144.19 22,852,933.61

加金额

（1）购

11,070,000.00 10,558,789.42 1,224,144.19 22,852,933.61

置

（2）内

部研发

（3）企

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处

置

4.期末余

216,411,476.70 10,558,789.42 1,224,144.19 7,000.00 228,201,410.31

额

二、累计摊销

1.期初余

38,523,122.57 174.99 38,523,297.56

额

2.本期增

5,070,124.95 333,885.66 84,009.90 699.96 5,488,720.47

加金额

（1）计

5,070,124.95 333,885.66 84,009.90 699.96 5,488,720.47

提

3.本期减

少金额

（1）处

置

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

4.期末余

43,593,247.52 333,885.66 84,009.90 874.95 44,012,018.03

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计

提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

172,818,229.18 10,224,903.76 1,140,134.29 6,125.05 184,189,392.28

面价值

2.期初账

166,818,354.13 6,825.01 166,825,179.14

面价值

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

绥山镇大南村 6 组土地 45,854,000.00 正在办理

峨山镇保宁村 1、2 组、绥山镇大南村 6

39,491,000.00 正在办理

组土地

绥山镇大南村 6 组 11,070,000.00 正在办理

合计 96,415,000.00

本年新增土地使用权详情如下：

宗地所在地宗地编号出让价款宗地面积㎡出让年限

绥山镇大南村6组 2014-89 11,070,000.00 11,902.00 40年

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

13、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

成都峨眉山旅行

188,215.47 188,215.47

社

北京国安峨眉茶

128,503.92 128,503.92

叶公司

合计 316,719.39 316,719.39

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

成都峨眉山旅行

188,215.47 188,215.47

社

北京国安峨眉茶

128,503.92 128,503.92

叶公司

合计 316,719.39 316,719.39

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

是子公司峨眉山风景国际旅行社2003年收购成都峨眉山旅行社股权时形成的股权投资差额（借方差额）。考虑到成都

峨眉山旅行社近几年持续亏损，而且出现资不抵债的情况，峨眉山风景国际旅行社已于2006年对其尚未摊销的股权投资差额

（借差）188,215.47元全额计提了长期股权投资减值准备。根据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，对非同一控制下

企业合并形成的对子公司投资相关的股权投资借方差额的余额，执行新会计准则后，企业无法可靠确定购买日被购买方可辩

认资产、负债公允价值的，应将按原制度核算的股权投资借方差额的余额，在合并负债表中作为商誉列示。

北京国安峨眉茶叶公司为公司2008年度非同一控制下企业合并取得的子公司，合并日为2008年7月17日（股权变更登记

日期），公司在合并财务报表中确认了商誉128,503.92元，是公司按照《企业会计准则第20号－企业合并》的规定，将合并

成本1,500,000.00元超过合并日北京国安峨眉茶叶公司（以企业会计准则20号－企业合并中规定的资产、负债的公允价值确

认原则进行评估确认）的可辨认净资产公允价值由公司享有的份额之间的差额。截止2015年12月31日，北京国安峨眉茶叶公

司已资不抵债，因此对其商誉全额计提减值准备。

14、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

景区临时建筑与设

4,471,135.88 1,950,595.00 2,061,581.92 4,360,148.96

施

酒店布草类用品等 15,370,650.40 10,124,514.05 6,576,269.55 18,918,894.90

维修维护 10,387,425.19 14,146,876.00 8,961,367.41 15,572,933.78

其他费用 5,081,007.98 1,506,209.28 3,396,386.73 3,190,830.53

合计 35,310,219.45 27,728,194.33 20,995,605.61 42,042,808.17

其他说明

长期待摊费用以发生的实际成本列支，从受益日起按照费用项目估计的受益期及费用性质平均摊销计入成本费用。

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 6,991,569.69 1,048,735.46 6,395,889.25 959,383.38

递延收益 725,000.00 108,750.00 825,000.00 123,750.00

合计 7,716,569.69 1,157,485.46 7,220,889.25 1,083,133.38

（2）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 1,466,060.63 639,030.08

可抵扣亏损 4,481,804.90 3,179,203.80

合计 5,947,865.53 3,818,233.88

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2015 年 770,756.19

2016 年 995,437.93 995,437.93

2017 年 1,353,909.61 1,353,909.61

2018 年 3,485,734.72 3,485,734.72

2019 年 6,110,976.75 6,110,976.75

2020 年 5,981,160.58

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 17,927,219.59 12,716,815.20 --

其他说明：

鉴于子公司成都峨眉山旅游投资有限公司、四川峨眉山风景国际旅行社有限公司、峨眉山万年实业有限公司、洪雅峨眉

雪芽茶叶有限公司、北京国安峨眉茶叶有限公司、成都峨眉雪芽电子商务有限公司、四川峨眉雪芽酒业有限公司未来能否获

得足够的应纳税所得额具有不确定性，公司基于谨慎性原则，未对这七家子公司所计提的资产减值准备、可抵扣亏损以及洪

雅峨眉雪芽茶叶有限公司期末的递延收益确认递延所得税资产。

16、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

信用借款 52,000,000.00 165,000,000.00

合计 52,000,000.00 165,000,000.00

短期借款分类的说明：

年末短期借款明细项目如下：

贷款单位借款期限借款种类借款总额年末余额

中国农业银行股份有限公司峨眉山市支行 2015.4.23-2016.4.22 信用 10,000,000.00 1,000,000.00

招商银行股份有限公司峨眉山支行 2015.6.25-2016.6.24 信用 50,000,000.00 50,000,000.00

中国工商银行股份有限公司峨眉山支行 2015.6.24-2016.6.23 信用 30,000,000.00 1,000,000.00

合计 90,000,000.00 52,000,000.00

17、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 20,424,802.78 29,646,371.78

1 年以上 13,163,774.85 4,173,090.82

合计 33,588,577.63 33,819,462.60

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

四川艾莎商贸有限公司 8,670,006.70 尚未结算

100

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 8,670,006.70 --

18、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 16,849,715.22 18,146,057.90

1 年以上 12,881,071.07 12,327,227.44

合计 29,730,786.29 30,473,285.34

19、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 23,814,791.92 216,303,019.60 163,956,955.17 76,160,856.35

二、离职后福利-设定提

19,598.07 15,510,761.83 15,472,859.35 57,500.55

存计划

合计 23,834,389.99 231,813,781.43 179,429,814.52 76,218,356.90

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

19,862,212.58 189,346,364.61 137,874,570.11 71,334,007.08

补贴

2、职工福利费 10,741,589.78 10,741,589.78

3、社会保险费 3,860.78 4,635,921.74 4,624,521.31 15,261.21

其中：医疗保险费 3,860.78 4,018,154.23 4,009,124.01 12,891.00

工伤保险费 387,481.20 386,195.55 1,285.65

生育保险费 230,286.31 229,201.75 1,084.56

4、住房公积金 4,934.70 9,080,396.19 9,027,362.89 57,968.00

5、工会经费和职工教育

3,943,783.86 2,498,747.28 1,688,911.08 4,753,620.06

经费

合计 23,814,791.92 216,303,019.60 163,956,955.17 76,160,856.35

101

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 17,951.25 8,841,214.13 8,824,153.63 35,011.75

2、失业保险费 1,646.82 417,717.69 416,150.22 3,214.29

3、企业年金缴费 6,251,830.01 6,232,555.50 19,274.51

合计 19,598.07 15,510,761.83 15,472,859.35 57,500.55

20、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 849,976.03 -996,518.64

营业税 2,962,408.83 2,831,359.90

企业所得税 6,187,157.97 11,608,117.17

个人所得税 -21,429.00 -8,378.80

城市维护建设税 300,157.55 278,448.81

教育费附加 137,784.19 125,453.61

地方教育费附加 48,742.49 46,173.13

副食品价格调节基金 9,363.61 10,583.39

其他零星税种 367,490.85 189,346.18

合计 10,841,652.52 14,084,584.75

21、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

企业债券利息 4,828,888.88

合计 4,828,888.88

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

102

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

22、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

工程设备款 66,598,795.27 81,059,567.08

押金及保证金 13,935,803.61 16,774,405.11

往来款 3,378,015.80 8,061,141.43

代收代付款项 8,623,967.06 10,586,344.93

其他 10,808,122.63 5,338,048.12

合计 103,344,704.37 121,819,506.67

23、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

温泉水成本 796,202.32 561,766.00

一年内结转的递延收益（政府补助） 283,333.33 250,000.00

合计 1,079,535.65 811,766.00

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值计溢折价摊

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额

提利息销

政府补助

政府补助项目年初余额本年新增补助本年计入营业外其他变动年末余额与资产相关/与

金额* 收入金额收益相关

峨眉山市农业综合办拨产业 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 与资产相关

化补助资金

洪雅县人民政府茶叶基地培 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 与资产相关

育专项基金

峨眉雪芽茶叶发展公共服务 33,333.33 33,333.33 与资产相关

平台建设补助资金

合计 250,000.00 283,333.33 250,000.00 283,333.33

103

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

24、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

中期票据 197,367,712.52

合计 197,367,712.52

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

按面值计

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初金额本期发行溢折价摊销本期偿还期末金额

提利息

200,000,0 197,200,0 197,200,0 197,367,712

中期票据 2015.7.16 7 年 167,712.52

00.00 00.00 00.00 .52

25、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

"拨改贷"资金本息* 7,091,216.09 7,091,216.09

合计 7,091,216.09 7,091,216.09

其他说明：

*是公司所属金顶索道分公司之“拨改贷”资金本息余额，其中本金5,400,000.00元，利息1,691,216.09元。根据原国家

计委、财政部[计投资（1997）2657号]《关于将国家旅游局中央级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的批复》规定“拨改

贷”资金本息余额应转为“国家资本金”。但文件发文日期是1997年12月31日，公司股权管理方案批准时间早于该发文时间，

且“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金迄今没有明确经批准的股份持有人，折股比率未经国有资产管理部门批准也未经股

东大会审议通过，国家有关部门至今未就上市公司“拨改贷”资金本息余额如何转为股本作出规定，暂记入“长期应付款”科目。

26、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 1,925,000.00 1,000,000.00 283,333.33 2,641,666.67 *

合计 1,925,000.00 1,000,000.00 283,333.33 2,641,666.67 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

104

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

峨眉山市农业综

合办拨产业化补 725,000.00 100,000.00 625,000.00 与资产相关

助资金

洪雅县人民政府

茶叶基地培育专 1,200,000.00 150,000.00 1,050,000.00 与资产相关

项基金

峨眉雪芽茶叶发

展公共服务平台 1,000,000.00 33,333.33 966,666.67 与资产相关

建设补助资金

合计 1,925,000.00 1,000,000.00 283,333.33 2,641,666.67 --

其他说明：

*政府补助包括：

①川农综办[2012]65号《关于下达乐山市2012年度省级农业综合开发现代农业基地项目计划的通知》拨款给公司

1,000,000.00元用于购置一套名优绿茶精制生产线，全自动小型包装机5台。按照资产折旧年限10年内分期结转收益，截止2015

年末累计摊销金额275,000.00元，将2016年预计摊销金额100,000.00元转入其他流动负债后年末账面余额为625,000.00元。

②鉴于洪雅峨眉雪芽茶业有限公司建设项目对洪雅县产业循环发展及促进就业等方面的积极影响，洪雅县人民政府拨

付专项补助资金1,500,000.00元给本公司，用于基础设施建设和茶叶基地培育。按照资产折旧年限10年内分期结转收益，截

止 2015 年末累计摊销金额 300,000.00 元，将 2016 年预计摊销金额 150,000.00 元转入其他流动负债后年末账面余额为

1,050,000.00元。

③ 根据洪雅县发展和改革局《关于转下达2015年省预算内基本建设投资计划（第一批）的通知》（洪发改[2015]66号），

洪雅县国库集中支付中心拨付专项补助资金1,000,000.00元给洪雅峨眉雪芽茶叶有限公司，用于峨眉雪芽茶叶发展公共服务

平台建设。按照资产折旧年限30年内分期结转收益，将2016年预计摊销金额33,333.33元转入其他流动负债后年末账面余额为

966,666.67元。

27、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 263,456,551.00 263,456,551.00 263,456,551.00 526,913,102.00

28、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 665,017,751.12 263,456,551.00 401,561,200.12

其他资本公积 25,582,640.97 25,582,640.97

合计 690,600,392.09 263,456,551.00 427,143,841.09

105

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

29、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 130,634,926.79 21,149,424.69 151,784,351.48

合计 130,634,926.79 21,149,424.69 151,784,351.48

30、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 678,887,225.41 529,860,735.79

调整后期初未分配利润 678,887,225.41 529,860,735.79

加：本期归属于母公司所有者的净利润 196,248,208.16 189,503,997.45

减：提取法定盈余公积 21,149,424.69 19,400,983.75

应付普通股股利 47,422,179.18 21,076,524.08

期末未分配利润 806,563,829.70 678,887,225.41

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

31、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,060,039,239.58 629,549,049.55 987,319,931.25 541,088,932.58

其他业务 5,461,092.21 2,567,217.06 6,343,556.10 2,782,115.91

合计 1,065,500,331.79 632,116,266.61 993,663,487.35 543,871,048.49

32、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 40,834,481.80 37,640,327.24

106

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

城市维护建设税 3,183,088.17 3,045,502.65

教育费附加 1,367,285.24 1,305,046.46

地方教育附加 912,859.59 871,005.59

文化事业建设费 465,926.41 503,635.93

副食品调节基金 22,398.35 16,928.56

合计 46,786,039.56 43,382,446.43

33、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

广告宣传费 41,613,941.73 41,243,639.80

职工薪酬支出等 8,340,378.39 7,803,153.01

差旅费 1,174,512.05 1,213,138.52

业务招待费 307,879.40 174,952.88

办公费 656,951.49 1,300,657.79

车辆使用费 368,681.51 154,454.97

折旧费 5,078,312.06 5,595,267.09

邮电费 405,309.02 140,073.82

租赁费 860,427.82 778,896.15

软件服务、设计费 985,777.70 364,485.72

其他 6,069,867.29 7,276,769.60

合计 65,862,038.46 66,045,489.35

34、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬等支出 83,590,603.29 49,906,812.84

董事长奖励基金 4,457,713.89 4,905,271.20

折旧费 14,886,174.17 13,725,040.65

汽车费用 3,541,714.04 5,881,968.25

办公费 1,194,717.73 1,492,411.85

业务招待费 1,642,040.90 1,811,704.41

差旅费 1,567,803.20 1,262,059.29

董事会费 151,200.00 241,134.00

107

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

无形资产摊销 5,402,431.89 3,627,322.71

土地租赁费 1,296,351.68 1,290,984.88

中介服务费 2,016,027.17 1,517,716.98

税金等 2,476,808.95 3,304,938.21

修理费 1,079,017.58 1,469,253.34

邮电费 1,982,266.26 1,555,183.51

水电气费 987,326.25 604,064.76

物料消耗 246,684.07 302,965.23

服装费 1,120,722.46 797,707.36

房租费 880,136.79 506,372.38

新农村建设专项资金 6,380,719.84

其他零星费用 4,846,569.42 6,356,589.61

合计 133,366,309.74 106,940,221.30

35、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 13,075,790.07 8,917,433.60

减：利息收入 7,660,091.51 2,926,999.75

加：汇兑损失

减：汇兑收益

加：其他支出 2,660,374.03 1,763,034.34

合计 8,076,072.59 7,753,468.19

36、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 3,694,502.75 1,027,421.03

二、存货跌价损失 647,279.92

合计 4,341,782.67 1,027,421.03

37、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

108

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

交易性金融资产 28,977.20 -28,976.40

合计 28,977.20 -28,976.40

38、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -9,211,310.86 -401,224.45

处置交易性金融资产取得的投资收益 55,090.94 53,361.77

合计 -9,156,219.92 -347,862.68

权益法核算的长期股权投资收益

项目本年发生额上年发生额本年比上年增减变动的原因

合计 -9,211,310.86 -401,224.45

其中：

峨眉山印象文化广告传媒有限公司 1,051,568.31 881,400.72 根据联营企业本期实现的净利润按

投资比例计算确认的投资收益

峨眉山万年华地财富置业有限公司 -10,262,879.17 -1,282,625.17 根据联营企业本期实现的净利润按

投资比例计算确认的投资收益

39、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 65,528,507.14 7,130.00 65,528,507.14

其中：固定资产处置利得 7,130.00

无形资产处置利得 65,528,507.14 65,528,507.14

政府补助 250,000.00 250,000.00 250,000.00

其他 79,987.06 191,651.99 79,987.06

合计 65,858,494.20 448,781.99 65,858,494.20

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

递延收益摊

250,000.00 250,000.00 与资产相关

销

合计 -- -- -- -- -- 250,000.00 250,000.00 --

109

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明：

本年营业外收入较上年65,409,712.21元，上升14,574.94%，主要是无形资产处置利得增加。因峨眉山市政府规划建设需

要，峨眉山市政府土地储备中心于2014年5月12日与公司签订《收储土地使用权协议》，约定：（1）收储公司位于绥山镇佛

光南路与名山东路交汇处西侧的一宗土地。宗地面积为33,928.07平方米，土地证号峨眉国用（2001）字第6672号；（2）整

体收储价为7,404.59万元，其中土地作价6,025.63万元，建筑物及构筑物作价1,378.95万元。截止2015年12月31日，公司已完

成该宗土地的实物交割，并收到土地收储款20,000,000.00元，同时以土地收储款11,070,000.00元抵减购买位于峨眉山市绥山

镇大南村六组国有土地2014-89号宗地的价款。公司确认该宗土地处置利得65,528,507.14元。

40、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 819,611.25 105,386.23 819,611.25

其中：固定资产处置损失 819,611.25 105,386.23 819,611.25

对外捐赠 210,000.00 1,200,000.00 210,000.00

其他 779,363.32 668,006.66 779,363.32

合计 1,808,974.57 1,973,392.89 1,808,974.57

41、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 39,009,674.54 34,852,261.42

递延所得税费用 -74,352.08 -128,685.17

合计 38,935,322.46 34,723,576.25

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 229,874,099.07

所得税费用 38,935,322.46

110

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

42、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

代收代付款 2,265,183.41

政府补助 1,200,000.00

保证金、押金、质保金 286,218.59

其他 13,428.48 6,000.00

合计 3,764,830.48 6,000.00

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

保证金、押金、质保金 1,065,725.39

代收代付款 89,747.81

罚款、滞纳金、违约金 727,650.63 239,806.67

捐赠支出 210,000.00 1,200,000.00

旅行社责任保险 27,849.36 47,439.60

新农村建设专项资金 6,785,171.26

意外伤害赔付 236,933.86 834,393.53

奖励款 506,088.79

广告宣传费 42,193,122.14 40,245,591.06

差旅费 2,757,962.80 2,464,592.31

业务招待费 1,956,763.46 1,974,646.29

办公费 1,835,402.24 2,603,495.94

汽车费用 3,903,059.44 6,010,912.99

邮电费 2,381,446.53 1,659,747.19

租赁费 3,024,103.03 1,687,786.60

日常维修 1,059,996.58 1,451,727.67

水电气费 1,337,322.88 564,417.29

中介服务费 2,016,026.17 1,517,716.98

服装费 1,211,277.10 797,707.36

手续费 2,660,374.03 1,763,034.34

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峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

技术维护费 836,541.18

代付开发现代农业产业基地资金 781,256.00

备用金 1,317,291.87 1,199,289.07

付景区管理和项目整治费-柳江管委会 1,000,000.00

其他费用 9,840,534.09 8,920,214.39

合计 79,533,657.39 85,410,508.53

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息收入 6,886,617.54 2,926,999.75

收回峨眉山印象文化广告传媒有限公司

5,000,000.00

资金拆借款

收到峨眉山市农业综合办拨产业化补助

资金

收到洪雅县人民政府茶叶基地培育专项

基金

合计 11,886,617.54 2,926,999.75

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

四川华易建设有限公司资金拆借款 68,000,000.00

支付土地款保证金 41,315,500.00

峨眉山印象文化广告传媒有限公司资金

10,000,000.00

拆借款

合计 68,000,000.00 51,315,500.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司

7,000,000.00

拆借款

合计 7,000,000.00

112

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司

7,000,000.00

拆借款

合计 7,000,000.00

43、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 190,938,776.61 188,018,366.33

加：资产减值准备 4,341,782.67 1,027,421.03

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

122,485,735.89 127,700,282.91

物资产折旧

无形资产摊销 5,488,720.47 3,636,440.87

长期待摊费用摊销 20,995,605.61 19,110,323.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-64,708,895.89 98,256.23

的损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -28,977.20 28,976.40

财务费用（收益以“－”号填列） 5,415,698.56 5,990,433.85

投资损失（收益以“－”号填列） 9,156,219.92

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 347,862.68

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -74,352.08 -128,685.17

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-105,501,235.34 -10,101,127.76

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

51,076,777.78 -21,191,744.75

列）

其他 29,678,579.45 1,309,820.37

经营活动产生的现金流量净额 269,264,436.45 315,846,626.28

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

113

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

现金的期末余额 542,149,005.00 515,329,503.57

减：现金的期初余额 515,329,503.57 635,946,490.33

现金及现金等价物净增加额 26,819,501.43 -120,616,986.76

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 542,149,005.00 515,329,503.57

其中：库存现金 1,152,816.80 1,246,806.06

可随时用于支付的银行存款 534,259,418.18 512,581,986.99

可随时用于支付的其他货币资金 6,736,770.02 1,500,710.52

三、期末现金及现金等价物余额 542,149,005.00 515,329,503.57

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期新纳入合并范围的公司情况

公司名称新纳入合并范围的原持股比例% 净资产净利润

因

四川峨眉雪芽酒业有限公司新设 70.00 34,999,966.68 -33.32

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

成都峨眉山旅游

成都市成都市项目投资等 81.82% 设立

投资有限公司⑴

四川峨眉山风景

国际旅行社有限峨眉山市峨眉山市旅游业务 90.00% 设立

责任公司⑵

114

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

北京国安峨眉茶非同一控制下企

北京市北京市销售、百货等 50.00%

叶有限公司⑶ 业合并

峨眉山万年实业

峨眉山市峨眉山市物业管理 94.29% 设立

有限公司⑷

洪雅峨眉雪芽茶

洪雅县洪雅县茶叶销售 100.00% 设立

叶有限公司⑸

成都峨眉雪芽电

子商务有限公司成都市成都市网上销售、批发 51.00% 设立

⑹

成都峨眉山旅行

社有限责任公司成都市成都市国内旅游业务 90.00% 设立

⑺

成都雪芽会议服

务有限责任公司成都市成都市会务代理等 90.00% 设立

⑻

洪雅洪金旅游集

洪雅县洪雅县旅游项目投资等 60.00% 设立

团有限公司⑼

四川峨眉雪芽酒酒类、预包装食

洪雅县洪雅县 70.00% 设立

业有限公司⑽ 品销售

峨眉山环球智慧

旅游文化有限公峨眉山市峨眉山市旅游咨询等 100.00% 设立

司⑾

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

⑴成都峨眉山旅游投资有限公司（以下简称峨眉山旅游投资公司）：2005年6月1日，经公司第3届董事会第15次会议审

议通过“关于设立峨眉山旅游投资管理有限责任公司”的决议，由公司和成都华达产权投资经纪有限责任公司共同出资

550.00万元设立。公司出资450.00万元，占注册资本的81.82%；成都华达产权投资经纪有限责任公司出资100.00万元，占

18.18%。2005年11月10日，经成都市武侯区工商行政管理局登记正式成立。从2006年1月起将其纳入公司合并财务报表范围。

目前经营范围：项目投资；酒店管理服务；投资信息咨询（不含期货、证券、金融）；中餐（限分支机构经营）。(依法须

经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

⑵四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司（以下简称峨眉山风景国际旅行社）：2002年3月13日，经公司第2届董事

会第9次会议审议通过“关于将峨眉山风景国际旅行社（分公司）改制组建成四川风景国际旅行社有限责任公司”的决议，

由公司与自然人李易共同出资500.00万元设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司。公司出资450.00万元，占注册资本

的90%；李易出资50.00万元，占10%。2002年4月23日，经成都市工商行政管理局登记成立。从2002年5月起将其纳入公司合

并财务报表范围。目前经营范围：国内旅游业务、出入境旅游业务，旅游招徕、宣传、咨询业务，代理出入境旅游证照业务；

销售旅游产品，民用航空国内客运销售代理业务（限分支机构经营）。

⑶北京国安峨眉茶业有限公司（以下简称北京国安峨眉茶叶公司），原名北京鸿信物业管理有限责任公司，于2000年7

115

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

月26日正式成立，注册资本为50万元。2008年7月，公司和中信国安集团公司分别投入货币资金150万元、100万元，变更后

的注册资本为300万元，其中公司占变更后的注册资本比例为50%。2008年7月17日，相关工商变更手续办理完毕，同时更名

为现名称。营业执照注册号为110105001478950，住所为北京市朝阳区朝阳北路225号京龙大厦1605、1606室，法定代表人为

马元祝。目前，北京国安峨眉茶叶公司主要经营销售包装食品、百货、五金交电、化工产品、电子计算机及配件、机械设备、

电气设备、金属材料、建筑材料、装饰材料、工艺美术品、木材、钢材；物业管理；房屋出租；投资咨询；房地产信息咨询

（不含中介服务）；企业形象策划；零售国产卷烟。北京国安峨眉茶叶公司章程规定：董事会对所议事项应由二分之一以上

的董事表决通过方为有效。北京国安峨眉茶叶公司董事会成员5人，其中3人由本公司委派，因此本公司的表决权比例为60%，

能实际控制北京国安峨眉茶叶公司生产经营和管理，自2008年度起将其纳入公司合并财务报表范围。

⑷峨眉山万年实业有限公司（以下简称峨眉山万年实业公司）：原名峨眉山万年旅游房地产有限公司，由公司和峨眉

山旅游总公司共同出资设立，成立时的注册资本为1,000.00万元，其中：公司出资600.00万元，占注册资本的60%；峨眉山

旅游总公司出资400.00万元，占注册资本的40%，已经峨边宏阳会计师事务所[峨宏验（2010）字第B-49号]验证。2010年4

月13日经乐山市峨眉山工商行政管理局登记成立，经营范围：房地产开发。2012年7月18日 “峨眉山万年旅游房地产有限公

司”名称变更为“峨眉山万年实业有限公司”；原经营范围“房地产开发”变更为“物业管理”，相关工商变更登记已完成。

根据万年实业公司2013年12月16日的股东会决议和修改后的章程，新增注册资本6,000万元，均由本公司出资；增资后注册

资本变更为7,000万元；其中：本公司出资人民币6,600万元、占变更后注册资本的94.29%；峨眉山旅游总公司出资人民币400

万元、占变更后注册资本的5.71%。以上新增注册资本的实收情况已经峨眉山顺风联合会计师事务所出具[峨顺会验（2013）

第103号]验资报告验证。2013年12月增资后经营范围变更为：物业管理；旅游项目和农业项目投资；房地产、旅游景区开发、

管理；园林绿化工程施工。

⑸洪雅峨眉雪芽茶业有限公司（以下简称洪雅峨眉雪芽公司）：为加快“峨眉雪芽”产业发展，进一步扩大生产规模，

提升产品品质，根据2012年9月5日公司第五届董事会第十五次（临时）会议审议通过的“关于成立洪雅峨眉雪芽茶业有限公

司的”决议，组建成立洪雅峨眉雪芽茶叶有限公司全资子公司。洪雅峨眉雪芽公司注册资本1,000.00万元，由本公司出资

1,000.00万元，占注册资本的100%，上述注册资本的实收情况已经四川鼎元会计师事务所出具[鼎元验报字（2012）251号]

验资报告验证。2014年1月3日公司召开第五届董事会第十三次会议，决议拟使用募集资金18,000.00万元对洪雅峨眉雪芽公

司进行增资，增加其注册资本4,000.00万元，资本公积金14,000.00万元，用于洪雅峨眉雪芽公司进行“峨眉雪芽茶叶生产

综合投资项目”的建设。增资完成后，洪雅峨眉雪芽公司注册资本变更为5,000.00万元，公司出资5,000.00万元，占变更后

注册资本的100%，上述注册资本的实收情况已经乐山宏阳会计师事务所 [乐宏验（2014）字第006号]验资报告验证。洪雅峨

眉雪芽公司已于2014年6月5日取得变更后的企业法人营业执照。洪雅峨眉雪芽公司注册号为511423000013912。经营范围：

茶叶种植、生产、销售；茶叶种植技术、新品种推广及信息服务技术；茶具、日用百货、旅游商品、工艺美术品（不含金银

饰品）、卷烟、雪茄烟、中药材、文化办公用品、预包装食品、酒销售；本企业相关产品的进出口贸易业务。（需审批许可

的，取得审批许可后方可经营）

⑹成都峨眉雪芽电子商务有限公司（以下简称峨眉雪芽电子商务公司）是由本公司和成都云晟网络科技有限公司二位

股东共同出资组建，公司注册资本为人民币100万元，其中：公司出资人民币51万元，占出资总额的51%；成都云晟网络科技

有限公司出资人民币49万元，占注册资本的49%。上述注册资本的实收情况已经四川天仁会计师事务所出具[川天仁会司验字

（2013）第2-1号]验资报告验证。峨眉雪芽电子商务公司统一社会信用代码为91510100062419181B，公司住所：成都市高新

区永丰路47号1幢1单元7楼20号，法定代表人为陈耿，公司类型为：其他有限责任公司。经营范围为：网上批发、零售预包

装食品兼散装食品（凭食品流通许可证在有效期内从事经营）。经营期限：2013年2月6日至2053年2月5日。

⑺成都峨眉山旅行社有限责任公司（以下简称成都峨眉山旅行社）：2003年8月10日，经子公司峨眉山风景国际旅行社

股东会同意，向成都峨眉山旅行社投资270,000.00元，并经其股东会决议通过。2003年9月26日，在成都市工商行政管理局

办理完股东变更登记，成立时的注册资本为30.00万元，其中四川峨眉山风景国际旅行社出资27.00万元，占注册资本的90%；

自然人李易出资3.00万元，占10%。从2003年10月起将其纳入了公司合并财务报表范围。目前经营范围：国内旅游业务。（以

上经营范围不含法律法规、国务院决定禁止和限制的项目，涉及许可的按许可内容及时效经营，后置许可项目凭许可证或审

批文件经营）。

⑻成都雪芽会议服务有限责任公司（原名四川仙山会议服务有限责任公司，以下简称雪芽会议服务公司）：由子公司

116

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

峨眉山风景国际旅行社和自然人高宁共同出资10.00万元设立。峨眉山风景国际旅行社出资9.00万元，占注册资本的90%；高

宁出资1.00万元，占10%。2005年8月25日，经成都市工商行政管理局登记成立，企业法人营业执照注册号为510105000287371。

从2005年9月起将其纳入公司合并财务报表范围。目前经营范围：会务代理、展览展示。（以上经营范围不含法律法规和国

务院决定禁止和限制的项目，涉及许可证的凭证经营。）

⑼洪雅洪金旅游集团有限公司（以下简称洪金旅游投资公司）原名洪雅洪金旅游投资发展有限公司是由子公司峨眉山

万年实业公司与四川华地财富投资有限公司共同出资成立的有限责任公司。公司注册资本为人民币1,500万元，其中：峨眉

山万年实业公司出资人民币1,000万元，占注册资本的66.67%，四川华地财富投资有限公司出资人民币500万元，占注册资本

的33.33%。上述注册资本的实收情况已经峨眉山顺风联合会计师事务所[峨顺会验（2013）第98号]验资报告验证。2014年1

月8日，洪金旅游投资公司股东大会决议吸收峨眉山市嘉创旅游发展有限公司为公司股东，同时新增注册资本8,500万元人民

币，其中：峨眉山万年实业有限公司新增5,000万元，四川华地财富投资有限公司新增1,500万元，峨眉山市嘉创旅游发展有

限公司出资2,000万元。增资后公司注册资本为10,000万元人民币，实收资本为10,000万元人民币，其中峨眉山万年实业有

限公司出资6,000万元，占注册资本的60%；四川华地财富投资有限公司出资2,000万元，占20%；峨眉山市嘉创旅游发展有限

公司出资2,000万元，占20%。上述注册资本的实收情况已经峨眉山顺风联合会计师事务所[峨顺会验（2014）第09号]验资报

告验证。洪金旅游投资公司统一社会信用代码为91511423083395369C，法定代表人：马元祝，住所：洪雅县生态食品加工产

业园区（峨眉雪芽公司办公楼内），公司类型：其他有限责任公司，经营范围：旅游项目投资；酒店管理；景区开发管理运

作；投资信息咨询；物业管理；农业项目投资；房地产开发（凭资质证经营）；文化演艺，洗化养生保健；水利整治；园林

景观绿化。销售日用百货、旅游商品、建筑材料。（以上范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。

⑽四川峨眉雪芽酒业有限公司（以下简称雪芽酒业公司）经第五届董事会第五十五次会议审议通过，公司与峨眉山旅

游总公司共同成立了雪芽酒业公司。雪芽酒业公司于2015年11月6日取得洪雅县工商行政管理和质量技术监督局核发的营业

执照。雪芽酒业的注册资本为5,000万元人民币，其中，公司出资3,500万元，占其注册资本总额的70%，集团公司出资1,500

万元，占其注册资本总额的30%。雪芽酒业公司法定代表人：马元祝；统一社会信用代码：91511423MA62J0NR04；住所：眉

山市洪雅县生态食品加工产业园区；经营范围：酒类、预包装食品销售。经营期限：2015年11月6日至长期。截止2015年12

月31日，雪芽酒业公司实收资本3,500万元，其中公司出资3,500万元，峨眉山旅游总公司暂未出资。

⑾峨眉山环球智慧旅游文化有限公司（以下简称环球智慧旅游文化公司）经第五届董事会第五十八次会议审议，公司

投资成立全资子公司环球智慧旅游文化公司。环球智慧旅游文化公司于2015年12月4日取得经峨眉山市市场和质量监督管理

局核发的营业执照，公司注册资本为2,000万元，法定代表人：马元祝；统一社会信用代码：91511181MA62817F38；住所：

峨眉山市绥山镇名山路南段41号；经营范围：旅游咨询，文化艺术交流，文艺创作与表演；旅游观光服务；旅游工艺品制造

与销售；艺术表演场馆；版权服务；餐饮；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截

止2015年12月31日，公司实收资本为零且尚未开展经营活动，故暂未纳入本公司2015年度合并财务报表范围。

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

成都峨眉山旅游投资有

18.18% 355.29 133,267.62

限公司

四川峨眉山风景国际旅

10.00% -20,033.33 -1,431.19

行社有限责任公司

北京国安峨眉雪芽茶叶

50.00% -372,244.62 -1,258,205.42

有限公司

峨眉山万年实业有限公 5.71% -1,209,393.69 2,692,414.64

117

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

司

成都峨眉雪芽电子商务

49.00% 349.28 97,968.02

有限公司

四川峨眉雪芽酒业有限

30.00% -10.00 -10.00

公司

成都雪芽会议服务有限

10.00% 601.45 12,967.63

责任公司

成都峨眉山旅行社有限

10.00%

责任公司

洪雅洪金旅游集团有限

40.00% -3,709,055.93 35,691,117.99

公司

合计 -5,309,431.55 37,368,089.29

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

成都峨

眉山旅

458,318. 366,129. 824,448. 91,402.8 91,402.8 400,768. 373,245. 774,014. 42,923.4 42,923.4

游投资

56 52 08 4 4 70 66 36 1 1

有限公

司

四川峨

眉山风

景国际 2,376,09 10,748.4 2,386,84 2,388,18 2,388,18 2,452,34 10,748.4 2,463,08 2,264,70 2,264,70

旅行社 4.53 8 3.01 7.30 7.30 1.44 8 9.92 2.37 2.37

有限责

任公司

北京国

安峨眉

658,567. 664,659. 3,181,07 3,181,07 2,235,06 11,604.0 2,246,67 4,018,59 4,018,59

雪芽茶 6,091.57

73 30 0.13 0.13 7.76 6 1.82 3.42 3.42

叶有限

公司

峨眉山

181,677, 62,505,7 244,183, 162,512, 162,512, 143,100, 73,642,9 216,743, 110,183, 110,183,

万年实

636.16 26.37 362.53 862.34 862.34 300.58 46.54 247.12 416.24 416.24

业有限

118

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司

成都峨

眉雪芽

4,420,67 4,427,97 4,228,04 4,228,04 1,753,44 23,366.4 1,776,81 1,577,59 1,577,59

电子商 7,303.58

2.27 5.85 1.11 1.11 5.98 2 2.40 0.48 0.48

务有限

公司

四川峨

眉雪芽 35,000,6 35,000,6

700.00 700.00

酒业有 66.68 66.68

限公司

成都雪

芽会议

148,064. 148,064. 18,387.9 18,387.9 126,778. 126,778.

服务有 3,116.75 3,116.75

17 17 0 0 48 48

限责任

公司

成都峨

眉山旅

269,609. 271,305. 675,529. 675,529. 154,854. 156,550. 495,977. 495,977.

行社有 1,695.83 1,695.83

35 18 39 39 28 11 36 36

限责任

公司

洪雅洪

金旅游 175,319, 175,319, 86,091,6 86,091,6 98,059,9 890,815. 98,950,8 450,375. 450,375.

集团有 395.63 395.63 00.65 00.65 95.70 06 10.76 97 97

限公司

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

成都峨眉山

旅游投资有 1,954.29 1,954.29 -9,266.00 -17,266.04 -17,266.04 -31,549.59

限公司

四川峨眉山

风景国际旅

6,665,941.19 -199,731.84 -199,731.84 -75,318.71 6,311,215.53 -81,404.22 -81,404.22 -283,194.11

行社有限责

任公司

北京国安峨

眉雪芽茶叶 990,221.53 -744,489.23 -744,489.23 -186,823.68 2,701,356.80 -1,156,394.37 -1,156,394.37 109,070.22

有限公司

峨眉山万年

-24,889,330.6 -24,889,330.6

实业有限公 -3,449,767.17 -3,621,007.37 -3,621,007.37 -2,881,468.34

9 9

司

119

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

成都峨眉雪

芽电子商务 5,787,977.94 712.82 712.82 1,321,474.92 2,733,703.44 -268,921.64 -268,921.64 375,351.31

有限公司

四川峨眉雪

芽酒业有限 -33.32 -33.32

公司

成都雪芽会

议服务有限 936,328.16 6,014.54 6,014.54 20,800.87 338,462.63 14,428.77 14,428.77 -53,742.67

责任公司

成都峨眉山

旅行社有限 3,105,068.00 -64,796.96 -64,796.96 111,362.27 3,502,775.90 -8,712.99 -8,712.99 -118,204.91

责任公司

洪雅洪金旅

-45,939,134.7

游投资有限 -9,272,639.81 -9,272,639.81 -1,483,172.83 -1,483,172.83 -2,489,623.91

公司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

企业名称直接间接

计处理方法

峨眉山印象文化户外广告设计、

广告传媒有限公峨眉山市峨眉山市制作、代理及发 50.00% 权益法

司 ① 布

房地产开发；房

峨眉山万年华地

地产、旅游项目

财富置业有限公峨眉山市峨眉山市 40.00% 权益法

投资；房屋租赁、

司 ②

销售

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

峨眉山印象文化广告传媒有限公司峨眉山印象文化广告传媒有限公司

流动资产 18,056,973.03 16,635,511.03

其中：现金和现金等价物 2,983,692.00 4,063,857.41

非流动资产 13,730,216.13 13,916,254.48

资产合计 31,787,189.16 30,551,765.51

120

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

流动负债 6,491,931.28 17,153,580.02

负债合计 6,491,931.28 17,153,580.02

少数股东权益 -17,930.86

归属于母公司股东权益 25,501,322.12 13,398,185.49

按持股比例计算的净资产份额 12,750,661.06 6,699,092.75

--其他 -6,936.78 -6,936.78

对合营企业权益投资的账面价值 12,743,724.28 6,692,155.97

营业收入 33,852,735.59 33,457,417.26

财务费用 234,034.23 100,920.23

所得税费用 823,227.14 1,072,452.34

净利润 2,085,205.77 1,762,801.44

综合收益总额 2,085,205.77 1,762,801.44

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

峨眉山万年华地财富置业有限公司峨眉山万年华地财富置业有限公司

流动资产 514,832,295.83 190,859,089.83

非流动资产 430,156.24 67,706.18

资产合计 515,262,452.07 190,926,796.01

流动负债 226,011,712.92 9,018,858.93

非流动负债 133,000,000.00

负债合计 359,011,712.92 9,018,858.93

归属于母公司股东权益 156,250,739.15 181,907,937.08

按持股比例计算的净资产份额 62,500,295.66 72,763,174.83

对联营企业权益投资的账面价值 62,500,295.66 72,763,174.83

净利润 -25,657,197.93 -3,206,562.92

综合收益总额 -25,657,197.93 -3,206,562.92

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

121

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

合营企业或联营企业名称主要注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联

经营地直接间接营企业投资的会

计处理方法

成都峨嵋山热浪传播有限公司成都市成都市广告业及相关业务咨询 40 成本法

服务

成都峨嵋山热浪传播有限责任公司（以下简称峨嵋山热浪传播公司）是由本公司、香港新华传媒集团有限公司及香港

利川有限公司于2003年7月11日共同出资组建的有限责任公司。公司成立时的注册资本为人民币100.00万元，其中本公司出

资40.00万元、占比40%。

由于峨嵋山热浪传播公司成立后持续3年亏损，公司2006年10月23日第3届董事会第25次会议决议解散该公司，并于2006

年度对该项投资计提了20万元减值准备。由于扣除减值准备后该项长期股权投资账面价值11.54万元低于当时公司按照持股

比例计算应享有的峨嵋山热浪传播公司所有者权益份额，故自2006年度起由权益法改为成本法核算。峨嵋山热浪传播公司的

财务状况一直未见好转，公司于2010年对其全额计提了长期股权投资减值准备。至本年末，该情况未发生变化。经与公司沟

通了解，该参股公司目前已无法联系上，注销后续事项暂无法办理，也未能取得其2015年度的财务报表。不过由于投资额较

小且以往年度已根据实际情况全额计提长期股权投资减值准备，该投资事项对公司本年财务状况无影响。

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工

具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控

以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水

平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临

的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险：无。

2）利率风险：本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，

固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比

例。于2015年12月31日，本集团带息债务包括人民币200万元的浮动利率（随基准利率浮动）借款合同、5,000万元的固定利

率合同和应付债券196,994,067.71元。

3）价格风险：本集团以市场价格采购原材料和销售产品，因此受到价格波动的影响。

（2）信用风险：于2015年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行

义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它

监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保

就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资

金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

（3）流动风险：流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够

的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以

122

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以

保持一定的授信额度，减低流动性风险。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

主营住宿、餐饮、索

道客运、汽车客运；

四川省峨眉山乐山兼营其他副食品、百

大佛旅游集团总公峨眉山市货、日用杂品、五金 100,000,000.00 32.59% 32.59%

司交电、化工、建筑材

料、工艺美术品、游

山票服务

负责峨眉山-乐山大

佛景区内的文物保

峨眉山风景名胜区

乐山市护、管理、修缮、抢 32.59% 32.59%

管理委员会

救和开发利用等工

作

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

峨眉山旅业发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

成都峨眉山饭店受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

峨眉山旅行社受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

乐山市红珠山宾馆有重大影响的投资方

峨眉山时代印象文化传媒有限公司本公司合营企业之全资子公司

中信国安集团公司本公司子公司之股东

123

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

四川华易建筑有限公司其他关联法人

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

峨眉山旅业发展有

定点修车等 3,907,569.20 否 2,684,265.30

限公司

峨眉山印象文化广

广告宣传等 884,482.00 否 2,605,356.61

告传媒有限公司

峨眉山时代印象文

广告宣传等 995,575.00 否 1,371,737.86

化传媒有限公司

合计 5,787,626.20 否 6,661,359.77

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

峨眉山-乐山大佛风景名胜区

工程广告等 5,579,334.17 3,738,859.78

管理委员会

峨眉山旅业发展有限公司供水供电等 865,793.58 791,544.68

成都峨眉山饭店销售茶叶等 20,817.95

峨眉山印象文化广告传媒有限

广告及制作收入等 2,084,075.01 3,401,966.49

公司

中信国安集团公司销售茶叶等 28,984.62 71,558.97

四川省峨眉山乐山大佛旅游集

广告服务等 823,042.63

团总公司

峨眉山万年华地财富置业有限

广告服务等 533,062.39

公司

合计 9,914,292.40 8,024,747.87

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收本期确认的托管

124

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

称称型益定价依据收益/承包收益

2013 年 01 月 01 2015 年 12 月 31

成都峨眉山饭店本公司饭店 ① 200,000.00

日日

峨眉山旅业发展 2013 年 01 月 01 2015 年 12 月 31

本公司饭店 ② 200,000.00

有限公司日日

2015 年 01 月 01 2015 年 12 月 31

峨眉山旅行社本公司旅行社 ③ 50,000.00

日日

关联托管/承包情况说明

①公司与成都峨眉山饭店签订的《饭店委托经营管理合同》约定：公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币20万

元。若成都峨眉山饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到200万元以上，公司收取200万元以上部分的20%作为经

营效益费用。

②公司与峨眉山旅业发展有限公司签订的《饭店委托经营管理合同》约定：本公司每年收取固定的委托经营管理费用

人民币20万元。若本公司经营业绩突出，使饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到600万元以上，本公司收取600

万元以上部分的20%作为经营效益费用。

③公司与峨眉山旅行社签订的《旅行社委托经营管理合同》约定：本公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币5

万元。若本公司经营业绩突出，使旅行社在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到10万元以上，本公司收取10万元以上

部分的20%作为经营效益费用。

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管

委托/出包起始日委托/出包终止日

称称型价依据费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

四川省峨眉山乐山大佛旅游

本公司 1,288,651.68 1,288,651.68

集团总公司①

成都峨眉山饭店本公司 84,836.64 84,100.00

乐山市红珠山宾馆② 本公司 150,000.00 150,000.00

关联租赁情况说明

① 根据公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，自1997年10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山

旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米，按照每年每平方米19.00元计算年租金，每年应付峨眉山旅游总公司土地租金

1,288,651.68元。在承租期内，公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。

② 因红珠山1号楼和4号楼属乐山市红珠山宾馆资产，主要为乐山市红珠山宾馆承担政府接待用，闲置时间长，利用率

125

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

低（约15%）、维护费用高。2008年5月20日，公司与乐山市红珠山宾馆签订红珠山1号楼、4号楼租赁经营协议，协议约定

由公司出资对1、4号楼进行维修、维护，以便正常使用。改造后乐山市红珠山宾馆将红珠山1号楼和4号楼全部交由公司实行

有偿使用，公司在保障乐山市红珠山宾馆接待的前提下可以根据需要用于对外经营，以提高资产利用率和企业经济效益。公

司按每年15万元的标准支付给乐山市红珠山宾馆有偿使用费，经营租赁期限为8年，从2008年1月1日起至2015年12月31日止。

在承租期内，公司未将租用的房屋进行转租、转让或抵押。

2015年12月24日，公司与乐山市红珠山宾馆续签了租赁协议，延长租赁期8年，从2016年1月1日起至2023年12月31日

止，其余条款不变。

（4）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

四川省峨眉山乐山大佛

7,000,000.00 2014 年 02 月 28 日

旅游集团总公司

拆出

*2015 年 4 月 17 日

公司第五届五十次董事

会审议通过了《关于对

峨眉山印象文化广告传

媒有限公司增资 500

峨眉山印象文化广告传

10,000,000.00 2014 年 11 月 13 日 2015 年 11 月 12 日万元的议案》，公司决议

媒有限公司*

以债权方式对峨眉山印

象文化广告传媒有限公

司增资 500 万元。2015

年 4 月 21 日，公司已收

回剩余借款 500 万元。

四川华易建设有限公司 **已于报告日前全部收

60,000,000.00 2015 年 10 月 20 日

** 回。

四川华易建设有限公司 **已于报告日前全部收

8,000,000.00 2015 年 12 月 30 日

** 回。

（5）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

薪酬合计 7,168,000.00 3,439,700.00

（6）其他关联交易

（1）根据1997年5月公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》以及补充协

议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营

126

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

业税后的50%支付给峨眉山管委会。2015年度应支付给峨眉山管委会游山票分成款177,174,632.52元，2014年度应支付给峨

眉山管委会游山票分成款180,766,794.95。

（2）公司与峨眉山旅业公司之间存在代收代支观光车票款等事宜，本年度公司代收峨眉山旅业公司观光车票款

126,542,495.54元，支付观光车票款126,938,954.05元。

（3）根据2015年7月9日峨眉山管委会（峨管委发[2015]22号）相关文件规定，从 2015 年 1月 1 日起，每年从景区门

票总收入中按照 8%的比例提取风景名胜区资源有偿使用费作为峨眉山旅游风景资源保护基金。提取该保护基金后，峨眉山

乐山大佛景区管委会峨-乐管发（2011）14 号文件规定“自 2011 年起每年从景区门票总收入中按照 1.5%的比例提取资金作

为景区新农村建设专项资金”和峨-乐管发（2014）64 号文件规定“自 2014 年起每年从峨眉山风景区门票总收入中按照 3.5%

的比例提取资金作为峨眉山风景区专项资金”不再提取。2015年公司应支付峨眉山管委会峨眉山旅游风景资源保护基金

36,654,793.60元，实际支付峨眉山旅游风景资源保护基金34,288,413.74元。

（4）除存在上述所述事项外，公司与关联方之间无其他重大交易事项。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

峨眉山-乐山大佛风

应收账款景名胜区管理委员 6,757,326.05 688,168.30 6,500,506.49 478,899.00

会

峨眉山万年华地财

应收账款 207,503.05 6,225.09 77,964.00 2,338.92

富置业有限公司

应收账款中信国安集团公司 25,592.00 767.76 95,020.00 3,641.32

四川华地财富投资

应收账款 21,962.60 658.88

有限公司

应收账款成都峨眉山饭店 87.00 2.61

峨眉山印象文化广

应收账款 897,273.73 26,918.21

告传媒有限公司

四川华易建设有限

其他应收款 68,545,391.78 2,056,361.75

公司

峨眉山印象文化广

其他应收款 328,767.12 16,910.96 10,100,684.93 303,020.55

告传媒有限公司

四川省峨眉山乐山

其他应收款大佛旅游集团总公 47,760.78 1,432.82

司

峨眉山旅业发展有

其他应收款 2,748.00 82.44

限公司

预付款项峨眉山印象文化广 487,287.00

127

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

告传媒有限公司

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

峨眉山-乐山大佛风景名胜区

应付账款 9,688,358.45 11,719,732.91

管理委员会

应付账款峨眉山旅业发展有限公司 6,044.00

峨眉山-乐山大佛风景名胜区

其他应付款 3,038,394.63 541,781.30

管理委员会

峨眉山印象文化广告传媒有

其他应付款 250,000.00

限公司

四川省峨眉山乐山大佛旅游

其他应付款 72,077.63 7,011,666.67

集团总公司

其他应付款峨眉山旅业发展有限公司 62,622.74

预收款项峨眉山旅业发展有限公司 557,398.24 953,856.75

峨眉山印象文化广告传媒有

应付账款 282,030.37

限公司

十二、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

对财务状况和经营成果的影

项目内容无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位：元

拟分配的利润或股利 52,691,310.20

经审议批准宣告发放的利润或股利 52,691,310.20

128

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、其他资产负债表日后事项说明

十三、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的财务信息

单位：元

项目旅游业务酒店业务其他业务分部间抵销合计

营业收入 789,528,484.89 208,861,909.00 136,131,944.63 69,022,006.73 1,065,500,331.79

其中：对外交易收入 789,528,484.89 202,546,211.28 73,425,635.62 1,065,500,331.79

分部间

6,315,697.72 62,706,309.01 69,022,006.73

交易收入

营业费用 586,749,221.21 211,954,987.46 163,116,833.52 62,145,289.84 899,675,752.35

营业利润（亏损） 202,779,263.68 -3,093,078.46 -26,984,888.89 6,876,716.89 165,824,579.44

资产总额 1,354,309,929.81 786,586,354.40 628,940,624.74 301,330,597.87 2,468,506,311.08

负债总额 -599,598,213.52 790,020,984.21 327,079,745.98 -1,230,580.85 518,733,097.52

补充信息

折旧和摊销费

57,851,773.14 77,018,788.28 14,205,370.35 105,869.80 148,970,061.97

用

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

27,190,8 3,491,38 23,699,44 25,462, 2,990,676 22,472,202.

合计提坏账准备的 100.00% 12.84% 100.00% 11.75%

26.71 1.49 5.22 878.85 .26 59

应收账款

27,190,8 3,491,38 23,699,44 25,462, 2,990,676 22,472,202.

合计 100.00% 12.84% 100.00% 11.75%

26.71 1.49 5.22 878.85 .26 59

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

129

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 17,227,233.37 516,817.00 3.00%

1至2年 3,443,723.02 344,372.30 10.00%

2至3年 4,412,413.66 661,862.05 15.00%

3至4年 117,287.92 23,457.58 20.00%

4至5年 90,592.36 45,296.18 50.00%

5 年以上 1,899,576.38 1,899,576.38 100.00%

合计 27,190,826.71 3,491,381.49

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 500,705.23 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额13,625,267.97元，占应收账款年末余额的50.11%，前五名应收账

款汇总计提的坏账准备年末金额为1,103,831.50元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

130

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

按信用风险特征组

217,689, 14,930,8 202,758,9 120,903 6,119,311. 114,784,18

合计提坏账准备的 100.00% 6.86% 100.00% 5.06%

736.62 15.78 20.84 ,501.08 63 9.45

其他应收款

217,689, 14,930,8 202,758,9 120,903 6,119,311. 114,784,18

合计 100.00% 6.86% 100.00% 5.06%

736.62 15.78 20.84 ,501.08 63 9.45

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 113,653,446.68 3,409,603.40 3.00%

1至2年 101,809,810.13 10,180,981.01 10.00%

2至3年 496,682.38 74,502.36 15.00%

3至4年 496,648.03 99,329.61 20.00%

4至5年 133,500.00 66,750.00 50.00%

5 年以上 1,099,649.40 1,099,649.40 100.00%

合计 217,689,736.62 14,930,815.78

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 8,811,504.15 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

土地收储款 42,975,800.00

131

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

往来款 167,637,897.03 114,015,130.07

备用金 4,838,281.17 4,052,082.09

保证金 555,501.46 1,795,936.51

其他 1,682,256.96 1,040,352.41

合计 217,689,736.62 120,903,501.08

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

峨眉山万年实业有限

往来款，利息收入 160,333,972.61 两年以内 73.65% 11,860,649.32

公司

峨眉山市土地储备整

土地收储款 42,975,800.00 一年以内 19.74% 1,289,274.00

理中心

洪雅峨眉雪芽茶业有

往来款 4,000,000.00 一年以内 1.84% 120,000.00

限公司

四川峨眉山风景国际

往来款 2,083,292.31 一年以内 0.96% 62,498.77

旅行社有限责任公司

侯杰备用金 482,756.90 一年以内 0.22% 14,482.70

合计 -- 209,875,821.82 -- 96.41% 13,346,904.79

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 302,010,000.00 1,500,000.00 300,510,000.00 267,010,000.00 1,500,000.00 265,510,000.00

对联营、合营企

13,059,206.03 315,481.75 12,743,724.28 7,007,637.72 315,481.75 6,692,155.97

业投资

合计 315,069,206.03 1,815,481.75 313,253,724.28 274,017,637.72 1,815,481.75 272,202,155.97

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

成都峨眉山旅游 4,500,000.00 4,500,000.00

132

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资有限公司

四川峨眉山风景

国际旅行社有限 4,500,000.00 4,500,000.00

责任公司

北京国安峨眉茶

1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

叶有限公司

峨眉山万年实业

66,000,000.00 66,000,000.00

有限公司

洪雅峨眉雪芽茶

190,000,000.00 190,000,000.00

叶有限公司

成都峨眉雪芽电

510,000.00 510,000.00

子商务有限公司

四川峨眉雪芽酒

35,000,000.00 35,000,000.00

业有限公司

合计 267,010,000.00 35,000,000.00 302,010,000.00 1,500,000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法下宣告发放减值准备

投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

峨眉山印

象文化广 6,692,155 5,000,000 1,051,568 12,743,72

告传媒有 .97 .00 .31 4.28

限公司

6,692,155 5,000,000 1,051,568 12,743,72

小计

.97 .00 .31 4.28

二、联营企业

成都峨嵋

山热浪传 315,481.7 315,481.7 315,481.7

播有限责 5 5 5

任公司

315,481.7 315,481.7 315,481.7

小计

5 5 5

7,007,637 5,000,000 1,051,568 13,059,20 315,481.7

合计

.72 .00 .31 6.03 5

133

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,049,898,085.40 622,344,899.86 977,923,832.90 534,743,822.08

其他业务 5,411,092.21 2,567,217.06 6,293,530.46 2,782,115.91

合计 1,055,309,177.61 624,912,116.92 984,217,363.36 537,525,937.99

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 1,051,568.31 881,400.72

合计 1,051,568.31 881,400.72

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 64,708,895.89

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 250,000.00

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

773,474.56

占用费

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 84,068.14

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

受托经营取得的托管费收入 450,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -909,376.26

减：所得税影响额 9,689,007.31

少数股东权益影响额 254,190.38

134

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 55,413,864.64 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 10.70% 0.3724 0.3724

扣除非经常性损益后归属于公司

7.68% 0.2673 0.2673

普通股股东的净利润

135

峨眉山旅游股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

136

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