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峨眉山Ａ：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-03-29 00:00:00
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峨眉山旅游股份有限公司

2015 年度

审计报告

索引 页码

审计报告

公司财务报告

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并股东权益变动表 9-10

— 母公司股东权益变动表 11-12

— 财务报表附注 13- 82

审计报告

XYZH/2016CDA30192

峨眉山旅游股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的峨眉山旅游股份有限公司（以下简称峨眉山旅游公司）财务报表，

包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、

合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是峨眉山旅游公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照

企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内

部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德

守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，

以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计

估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，峨眉山旅游公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了峨眉山旅游公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的

合并及母公司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗建平

中国注册会计师：谢宇春

中国 北京 二○一六年三月二十五日

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 年末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 六.1 542,149,005.00 515,329,503.57

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六.2 339,734.14 281,666.00

衍生金融资产

应收票据

应收账款 六.3 20,738,426.49 19,358,487.09

预付款项 六.4 6,745,391.02 64,811,610.18

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 六.5 116,406,521.30 17,435,771.33

买入返售金融资产

存货 六.6 149,350,364.88 44,496,409.46

划分为持有待售的资产 8,131,104.33

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六.7 305,679.20 332,810.44

流动资产合计 836,035,122.03 670,177,362.40

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 六.8 75,244,019.94 79,455,330.80

投资性房地产 六.9 1,766,989.47 1,853,164.59

固定资产 六.10 1,286,493,648.65 1,201,816,481.91

在建工程 六.11 41,576,845.08 48,594,955.90

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六.12 184,189,392.28 166,825,179.14

开发支出

商誉 六.13

长期待摊费用 六.14 42,042,808.17 35,310,219.45

递延所得税资产 六.15 1,157,485.46 1,083,133.38

其他非流动资产

非流动资产合计 1,632,471,189.05 1,534,938,465.17

资产总计 2,468,506,311.08 2,205,115,827.57

法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲

合并资产负债表 （续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 年末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 六.17 52,000,000.00 165,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 六.18 33,588,577.63 33,819,462.60

预收款项 六.19 29,730,786.29 30,473,285.34

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 六.20 76,218,356.90 23,834,389.99

应交税费 六.21 10,841,652.52 14,084,584.75

应付利息 六.22 4,828,888.88

应付股利

其他应付款 六.23 103,344,704.37 121,819,506.67

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 六.24 1,079,535.65 811,766.00

流动负债合计 311,632,502.24 389,842,995.35

非流动负债：

长期借款

应付债券 六.25 197,367,712.52

其中：优先股

永续债

长期应付款 六.26 7,091,216.09 7,091,216.09

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 六.27 2,641,666.67 1,925,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 207,100,595.28 9,016,216.09

负债合计 518,733,097.52 398,859,211.44

股东权益：

股本 六.28 526,913,102.00 263,456,551.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六.29 427,143,841.09 690,600,392.09

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 六.30 151,784,351.48 130,634,926.79

一般风险准备

未分配利润 六.31 806,563,829.70 678,887,225.41

归属于母公司股东权益合计 1,912,405,124.27 1,763,579,095.29

少数股东权益 六.32 37,368,089.29 42,677,520.84

股东权益合计 1,949,773,213.56 1,806,256,616.13

负债和股东权益总计 2,468,506,311.08 2,205,115,827.57

法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 年末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 458,591,066.15 371,137,503.75

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十七.1 23,699,445.22 22,472,202.59

预付款项 6,672,652.47 1,525,114.08

应收利息

应收股利

其他应收款 十七.2 202,758,920.84 114,784,189.45

存货 31,868,769.62 30,803,260.47

划分为持有待售的资产 8,131,104.33

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 275,729.32 136,822.68

流动资产合计 723,866,583.62 548,990,197.35

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十七.3 313,253,724.28 272,202,155.97

投资性房地产 1,766,989.47 1,853,164.59

固定资产 1,149,586,586.07 1,128,120,787.23

在建工程 41,386,845.08 19,560,591.18

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 178,949,458.70 161,473,559.49

开发支出

商誉

长期待摊费用 41,850,177.28 35,310,219.45

递延所得税资产 3,243,512.41 2,065,714.11

其他非流动资产

非流动资产合计 1,730,037,293.29 1,620,586,192.02

资产总计 2,453,903,876.91 2,169,576,389.37

法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲

母公司资产负债表 （续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 年末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 52,000,000.00 165,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 47,935,549.15 36,472,541.47

预收款项 29,728,079.29 30,450,318.34

应付职工薪酬 75,466,752.15 23,443,287.14

应交税费 10,585,806.31 15,754,422.94

应付利息 4,828,888.88

应付股利

其他应付款 89,145,094.79 116,058,560.91

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 1,138,433.49 661,766.00

流动负债合计 310,828,604.06 387,840,896.80

非流动负债：

长期借款

应付债券 197,367,712.52

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 7,091,216.09 7,091,216.09

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债 625,000.00 725,000.00

非流动负债合计 205,083,928.61 7,816,216.09

负债合计 515,912,532.67 395,657,112.89

股东权益:

股本 526,913,102.00 263,456,551.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 427,142,747.72 690,599,298.72

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 151,784,351.48 130,634,926.79

未分配利润 832,151,143.04 689,228,499.97

股东权益合计 1,937,991,344.24 1,773,919,276.48

负债和股东权益总计 2,453,903,876.91 2,169,576,389.37

法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲

合并利润表

2015 年度

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 本年发生额 上年发生额

一、营业总收入 1,065,500,331.79 993,663,487.35

其中：营业收入 六.33 1,065,500,331.79 993,663,487.35

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 890,548,509.63 769,020,094.79

其中：营业成本 六.33 632,116,266.61 543,871,048.49

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 六.34 46,786,039.56 43,382,446.43

销售费用 六.35 65,862,038.46 66,045,489.35

管理费用 六.36 133,366,309.74 106,940,221.30

财务费用 六.37 8,076,072.59 7,753,468.19

资产减值损失 六.38 4,341,782.67 1,027,421.03

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六.39 28,977.20 -28,976.40

投资收益（损失以“－”号填列） 六.40 -9,156,219.92 -347,862.68

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,211,310.86 -401,224.45

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 165,824,579.44 224,266,553.48

加：营业外收入 六.41 65,858,494.20 448,781.99

其中：非流动资产处置利得 65,528,507.14 7,130.00

减：营业外支出 六.42 1,808,974.57 1,973,392.89

其中：非流动资产处置损失 819,611.25 105,386.23

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 229,874,099.07 222,741,942.58

减：所得税费用 六.43 38,935,322.46 34,723,576.25

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 190,938,776.61 188,018,366.33

归属于母公司股东的净利润 196,248,208.16 189,503,997.45

少数股东损益 -5,309,431.55 -1,485,631.12

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 190,938,776.61 188,018,366.33

归属于母公司股东的综合收益总额 196,248,208.16 189,503,997.45

归属于少数股东的综合收益总额 -5,309,431.55 -1,485,631.12

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.3724 0.3596

（二）稀释每股收益 0.3724 0.3596

法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲

母公司利润表

2015 年度

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 本年发生额 上年发生额

一、营业收入 十七.4 1,055,309,177.61 984,217,363.36

减：营业成本 十七.4 624,912,116.92 537,525,937.99

营业税金及附加 46,568,641.69 43,319,815.34

销售费用 64,834,200.95 64,926,459.34

管理费用 125,110,280.46 100,472,640.47

财务费用 -182,006.01 7,702,753.23

资产减值损失 9,706,688.04 1,155,904.17

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十七.5 1,051,568.31 881,400.72

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,051,568.31 881,400.72

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 185,410,823.87 229,995,253.54

加：营业外收入 65,703,852.24 290,546.00

其中：非流动资产处置利得 65,528,507.14 7,130.00

减：营业外支出 1,788,552.93 1,860,144.89

其中：非流动资产处置损失 819,611.25 105,386.23

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 249,326,123.18 228,425,654.65

减：所得税费用 37,831,876.24 34,415,817.16

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 211,494,246.94 194,009,837.49

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 211,494,246.94 194,009,837.49

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲

合并现金流量表

2015 年度

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 本年发生额 上年发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,073,313,710.93 1,002,738,721.40

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 六 46 3,764,830.48 6,000.00

经营活动现金流入小计 1,077,078,541.41 1,002,744,721.40

购买商品、接受劳务支付的现金 450,623,781.46 368,086,516.43

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 179,309,228.86 153,709,912.69

支付的各项税费 98,347,437.25 79,691,157.47

支付其他与经营活动有关的现金 六 46 79,533,657.39 85,410,508.53

经营活动现金流出小计 807,814,104.96 686,898,095.12

经营活动产生的现金流量净额 269,264,436.45 315,846,626.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 226,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,003,350.00 11,060.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 六 46 11,886,617.54 2,926,999.75

投资活动现金流入小计 32,115,967.54 2,938,059.75

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 229,374,506.03 381,781,369.45

投资支付的现金 200,000.00 74,045,800.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 六 46 68,000,000.00 51,315,500.00

投资活动现金流出小计 297,574,506.03 507,142,669.45

投资活动产生的现金流量净额 -265,458,538.49 -504,204,609.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 35,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 35,000,000.00

取得借款所收到的现金 200,000,000.00 165,000,000.00

发行债券收到的现金 198,800,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00

筹资活动现金流入小计 398,800,000.00 207,000,000.00

偿还债务所支付的现金 313,000,000.00 110,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 55,786,396.53 29,259,003.34

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 六 46 7,000,000.00

筹资活动现金流出小计 375,786,396.53 139,259,003.34

筹资活动产生的现金流量净额 23,013,603.47 67,740,996.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 26,819,501.43 -120,616,986.76

加：期初现金及现金等价物余额 515,329,503.57 635,946,490.33

六、期末现金及现金等价物余额 542,149,005.00 515,329,503.57

法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲

母公司现金流量表

2015 年度

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 本年发生额 上年发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,064,639,838.72 989,461,446.31

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 3,618,609.19 56,643,391.13

经营活动现金流入小计 1,068,258,447.91 1,046,104,837.44

购买商品、接受劳务支付的现金 404,960,320.93 355,052,300.39

支付给职工以及为职工支付的现金 173,816,710.97 148,560,673.21

支付的各项税费 96,911,972.67 78,145,153.59

支付其他与经营活动有关的现金 75,302,356.48 84,401,673.69

经营活动现金流出小计 750,991,361.05 666,159,800.88

经营活动产生的现金流量净额 317,267,086.86 379,945,036.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 20,003,350.00 11,060.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 12,495,961.81 2,221,711.17

投资活动现金流入小计 32,499,311.81 2,232,771.17

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 203,326,439.74 313,148,470.49

投资支付的现金 35,000,000.00 180,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 54,000,000.00 110,000,000.00

投资活动现金流出小计 292,326,439.74 603,148,470.49

投资活动产生的现金流量净额 -259,827,127.93 -600,915,699.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 398,800,000.00 165,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 398,800,000.00 165,000,000.00

偿还债务支付的现金 313,000,000.00 110,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,786,396.53 29,259,003.34

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 368,786,396.53 139,259,003.34

筹资活动产生的现金流量净额 30,013,603.47 25,740,996.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 87,453,562.40 -195,229,666.10

加：期初现金及现金等价物余额 371,137,503.75 566,367,169.85

六、期末现金及现金等价物余额 458,591,066.15 371,137,503.75

法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲

合并股东权益变动表

2015 年度

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：人民币元

本年金额

归属于母公司股东权益

项目

其他权益工具 减： 其他综 专项 一 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

优先 永续债 其他 库 合收益 储备 般

一、上年年末余额 263,456,551.00 股 690,600,392.09 130,634,926.79 678,887,225.41 42,677,520.84 1,806,256,616.13

存 风

加：会计政策变更

股 险

前期差错更正

同一控制下企业合并 准

其他 备

二、本年年初余额 263,456,551.00 690,600,392.09 130,634,926.79 678,887,225.41 42,677,520.84 1,806,256,616.13

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 263,456,551.00 -263,456,551.00 21,149,424.69 127,676,604.29 -5,309,431.55 143,516,597.43

（一）综合收益总额 196,248,208.16 -5,309,431.55 190,938,776.61

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配 21,149,424.69 -68,571,603.87 -47,422,179.18

1.提取盈余公积 21,149,424.69 -21,149,424.69

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配 -47,422,179.18 -47,422,179.18

4.其他

（四）股东权益内部结转 263,456,551.00 -263,456,551.00

1.资本公积转增股本 263,456,551.00 -263,456,551.00

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 526,913,102.00 427,143,841.09 151,784,351.48 806,563,829.70 37,368,089.29 1,949,773,213.56

法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲

合并股东权益变动表（续）

2015 年度

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：人民币元

上年金额

归属于母公司股东权益

项 目

其他权益工具 减： 其他综 专项 一 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他

库存 合收益 储备 般

一、上年年末余额 263,456,551.00 690,599,298.72 111,233,943.04 529,860,735.79 9,164,245.33 1,604,314,773.88

股 风

加：会计政策变更

前期差错更正

险

同一控制下企业合并 准

其他 备

二、本年年初余额 263,456,551.00 690,599,298.72 111,233,943.04 529,860,735.79 9,164,245.33 1,604,314,773.88

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,093.37 19,400,983.75 149,026,489.62 33,513,275.51 201,941,842.25

（一）综合收益总额 189,503,997.45 -1,485,631.12 188,018,366.33

（二）股东投入和减少资本 35,000,000.00 35,000,000.00

1.股东投入普通股 35,000,000.00 35,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配 19,400,983.75 -40,477,507.83 -21,076,524.08

1.提取盈余公积 19,400,983.75 -19,400,983.75

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配 -21,076,524.08 -21,076,524.08

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他 1,093.37 -1,093.37

四、本年年末余额 263,456,551.00 690,600,392.09 130,634,926.79 678,887,225.41 42,677,520.84 1,806,256,616.13

法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲

母公司股东权益变动表

2015 年度

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：人民币元

本年金额

项 目 其他权益工具 减：库存 其他综合收

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他 股 益

一、上年年末余额 263,456,551.00 690,599,298.72 30,634,926.79 689,228,499.97 1,773,919,276.48

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 263,456,551.00 690,599,298.72 130,634,926.79 689,228,499.97 1,773,919,276.48

三、本年增减变动金额（减少以“－”号 263,456,551.00 -263,456,551.00 21,149,424.69 142,922,643.07 164,072,067.76

填列） 211,494,246.94 211,494,246.94

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配 21,149,424.69 -68,571,603.87 -47,422,179.18

1.提取盈余公积 21,149,424.69 -21,149,424.69

2.对股东的分配 -47,422,179.18 -47,422,179.18

3.其他

（四）股东权益内部结转 263,456,551.00 -263,456,551.00

1.资本公积转增股本 263,456,551.00 -263,456,551.00

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 526,913,102.00 427,142,747.72 151,784,351.48 832,151,143.04 1,937,991,344.24

法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲

母公司股东权益变动表（续）

2015 年度

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：人民币元

上年金额

项 目 其他权益工具 减：库存 其他综合收

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他 股 益

一、上年年末余额 263,456,551.00 690,599,298.72 111,233,943.04 535,696,170.31 1,600,985,963.07

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 263,456,551.00 690,599,298.72 111,233,943.04 535,696,170.31 1,600,985,963.07

三、本年增减变动金额（减少以“－” 19,400,983.75 153,532,329.66 172,933,313.41

（一）综合收益总额

号填列） 194,009,837.49 194,009,837.49

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配 19,400,983.75 -40,477,507.83 -21,076,524.08

1.提取盈余公积 19,400,983.75 -19,400,983.75

2.对股东的分配 -21,076,524.08 -21,076,524.08

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 263,456,551.00 690,599,298.72 130,634,926.79 689,228,499.97 1,773,919,276.48

法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

1.公司概况

峨眉山旅游股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包括子公司时简统称本集团）

是经四川省人民政府[川府函（1997）234 号]批准，由原峨眉山旅游总公司（2009 年更名

为四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司，以下简称峨眉山旅游总公司）和乐山市红珠山

宾馆共同发起并公开发行社会公众股，以募集方式设立的股份有限公司。峨眉山旅游总公

司以所属的峨眉山大酒店、峨眉山索道公司、风景区游山票收费站的全部资产，峨眉山风

景区水电综合开发公司的部分经营性资产以及峨眉山万年索道有限公司 70%的权益作为

出资，乐山市红珠山宾馆以其下属的贵宾楼及附属文娱活动中心作为出资投入公司。经原

国家国有资产管理局[国资评（1997）463 号]批准立项，上述发起人投入公司的净资产经

原四川省资产评估事务所[川资评（1997）16 号]评估和国家国有资产管理局[国资评（1997）

513 号]确认的价值为 120,959,632.77 元，按照原四川省国有资产管理局[川国资企（1997）

49 号]批准的折股比例 1：0.6503 折为公司国有法人股（发起人持股）计 78,660,000.00 元

（差额部份 42,299,632.77 元列入资本公积），连同经中国证监会[证监发字（1997）428、

429 号]批准公开发行的人民币普通股 40,000,000.00 元（含内部职工股 4,000,000.00 元），

共计 118,660,000.00 元，为公司成立时的注册资本，注册资本实收情况经原四川会计师事

务所[川会师业一（1997）第 182 号]验证。1997 年 10 月 9 日公司正式成立，取得注册号

为 5100001808431 的企业法人营业执照。

根据 1997 年 5 月本公司（筹）与原峨眉山市峨眉山管理委员会（2008 年 11 月更名

为峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会，以下简称峨眉山管委会）签订的《关于委托

经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议约定，自 1997 年 10 月起 40 年内峨

眉山管委会委托公司负责峨眉山风景区游山票的发售和款项收取等事项，双方就景区游山

票收入（指游山票销售所得款项包含以后涨价部分，扣除游山票本身制作、游山票房全部

管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入）各

分配 50%。公司负责风景区的环境卫生维护，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安

全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。

经公司 2003 年第 1 次临时股东大会决议，以 2002 年 12 月 31 日总股本 118,660,000

股为基数，按 10：3 的比例向全体股东配售股份，可配售股份总额为 35,598,000 股。其中

境内法人股股东可配股份 23,598,000 股，经四川省财政厅[川财企（2002）58 号]《关于峨

眉山旅游股份有限公司国有法人股放弃配股权有关问题批复》同意国有法人股股东承诺全

部放弃应配股份；社会公众股股东可配股份 12,000,000 股，均以现金认购。本次实际可配

股份总数为 12,000,000 股，配股价为 8.53 元/股。该配股方案经中国证监会[证监发行字

（2004）154 号]核准后于 2004 年 10 月 25 日实施完毕，向社会公众股股东配售 12,000,000

股，增加股本 12,000,000 元，股本变更后，截止 2004 年末公司总股本为 130,660,000 股。

根据 2005 年 2 月 18 日召开的 2004 年股东大会通过的利润分配方案，公司以 2004 年末总

股本 130,660,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，资本公积转增 6 股，本次送

13

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

红股与转增方案实施后，总股本增至 235,188,000 股。

2006 年 5 月公司完成股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股

东支付的 3.2 股对价股份。股权分置方案实施后，所有股份均为流通股，其中无限售条件

的股份为 123,488,988 股，占总股本 52.51%，有限售条件的股份为 111,699,012 股，占总

股本 47.49%。

根据 2012 年 11 月 22 日四川省政府国资委出具的《关于峨眉山旅游股份有限公司非

公开发行股票有关问题的批复》（川国资产权[2012]103 号）、公司 2013 年 1 月 23 日召

开的 2013 年第一次临时股东大会决议通过的《关于峨眉山旅游股份有限公司非公开发行

股票方案的议案》、2013 年 9 月 11 日召开的 2013 年第二次临时股东大会决议通过的《关

于调整公司非公开发行股票方案的议案》以及 2013 年 11 月 5 日中国证监会证监许可

[2013]1406 号《关于核准峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司获准非

公开发行不超过 3,010 万股人民币普通股（A 股）。公司本次非公开发行人民币普通股（A

股）股票实际已发行 28,268,551 股，募集资金总额为人民币 479,999,995.98 元，扣除各项

发行费用人民币 12,480,000.00 元，实际募集资金净额为人民币 467,519,995.98 元，其中新

增注册资本（股本）为人民币 28,268,551.00 元，资本公积为人民币 439,251,444.98 元。上

述注册资本的实收情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具

XYZH/2013CDA3040-2 验资报告验证。2014 年 1 月 23 日公司在四川省工商行政管理局办

理了工商变更登记手续。

2015年5月，经公司2014年年度股东大会决议通过，以资本公积向全体股东每 10 股

转增 10 股，共计转增 263,456,551 股。

截至2015年12月31日，公司股份总数为526,913,102股（每股面值1元），其中：有限售

条 件 股 份 为 95,268 股 ( 均 为 高 管 持 股 ) ， 占 股 份 总 数 的 0.18% ， 无 限 售 条 件 股 份 为

526,817,834 股，占股份总数的99.82%。公司法定代表人为马元祝，统一社会信用代码为

91510000201884316A。

目前，公司住所为峨眉山市名山南路 41 号；经营范围为索道运输；茶叶的生产、含

茶制品（其他类）生产（以上项目及期限以许可证为准，仅限分支机构经营）；林木种子

的经营及生产（以上项目及期限以许可证为准）。（以下项目不含前置许可项目，后置许

可项目凭许可证或审批文件经营）公共设施管理业；住宿业；餐饮业；居民服务业；商务

服务业；娱乐业；商品批发与零售；建筑装修装饰工程；租赁业；茶的种植；进出口业；

园林绿化工程；水的生产和供应业；文化艺术业；文化艺术培训；专业化技术设计。

2.企业注册地、组织形式和总部地址

企业注册地 组织形式 总部地址

峨眉山市名山南路 41 号 股份有限公司 峨眉山市名山南路 41 号

3.企业的业务性质和主要经营活动

业务性质 主要经营活动

旅游、宾馆服务等 峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等

14

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

公司 2015 年的业务与经营活动与上年度基本相同，主要从事峨眉山游山门票服务、

索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等。

4.控股股东以及集团最终控制人的名称

公司的控股股东为峨眉山旅游总公司，最终实际控制人为峨眉山管委会。

5.公司的基本组织架构

股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大

事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施

股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作，具体由总经理负责公司的日

常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设董事会办公室、发展投资部、

总经理办公室、人力资源部、财务部、工程部、营销中心、技术安全部、票务稽查大队、

督察监察部、供热洗涤部、艺术团、 经检审计部、工会、规划发展部、智慧旅游创意园

区经营管理中心十六个部门。

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围，包括峨眉山万年实业有限公司、四川峨眉山风景国际旅行

社有限责任公司、洪雅峨眉雪芽茶业有限公司、成都峨眉雪芽电子商务有限公司、洪雅洪

金旅游集团有限公司等 11 家子公司。与上年相比，新增四川峨眉雪芽酒业有限公司、峨

眉山环球智慧旅游文化有限公司两家子公司。

详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政

策和会计估计编制；同时按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务

报告的一般规定（2014 年修订）》规定，列报和披露了报告期财务报表相关财务信息。

四、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的

确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销等。

1.遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集

团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

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峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.企业合并

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本

集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被

合并方或被购买方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并

日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下企业合并，

合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债

以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

5.合并财务报表的编制方法

合并范围确定原则。本集团将所有子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

合并财务报表所采用的会计方法。本集团合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号

－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来

业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财

务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在

编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调

整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认

净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公

司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营

成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

6.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同经

营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负

债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构

成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

7.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金和可随时用于支付的存款，现金等价物是持有期

限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币

金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所

产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的

汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项

目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变

动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇

率折算，不改变其人民币金额。

（2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日

的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的即期汇率折

算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；上述折算产生的外币

财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量表中采用现金流量发生

日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。

9.金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法。本集团按投资目的和经济实质对拥有的金

融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收

款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之

一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于

进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属

于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件

之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该

金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项

嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所

嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续

的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公

允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利

息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为

投资损益，同时调整公允价值变动损益。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和

能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行

后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或

损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未

被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够

可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用

公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售

金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的

公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算

的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资

收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法。金融资产满足下列条件之一的终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没

有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控

制。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法。除以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有

客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未

来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计

损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允

价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入

所有者权益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法。本集团的金融负债于初始确认时分类为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资

产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以

及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）金融负债终止确认条件。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确

认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式

替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现

存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实

质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一

项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，

以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够

可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即

第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二

层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次

输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使

用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大

意义的输入值所属的最低层次决定。

10.应收款项坏账准备

本集团应收款项坏账损失确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清

偿后仍无法收回的应收款项；债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生

严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；②因债务人逾期未履行其

偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；其他确凿证据表明确实无法收回或

收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账

准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程

序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

计提方法 *

*经单独测试后未减值的单项重大应收款项，公司将其并入单项金额不重大应收款项

一起按应收账款账龄为信用风险特征划分为若干组合，计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内 3 3

1-2 年 10 10

2-3 年 15 15

3-4 年 20 20

4-5 年 50 50

5 年以上 100 100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

11.存货

本集团根据存货的性质和用途将存货分为生产加工的茶叶与旅游相关产品、购入的副

食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索道维修配件和配、变电站的维

修配件等。存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。存货按其采购、加工和其他符合 1

号准则规定的成本之和进行初始计量；茶叶和相关旅游产品发出时按加权平均法计价，其

他存货领用发出时采用先进先出法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。

在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或不定期的盘点或抽盘，

对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限报批处理。期末存货按账面成本与可变

现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等

原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌

价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的

原辅材料按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提

存货跌价准备。可变现净值按第 1 号会计准则应用指南三.（三）规定的方法确定。

12.长期股权投资

本集团长期股权投资是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安

排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终

控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方

在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的

企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权

益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约

定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根

据相关企业会计准则的规定确定投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公

允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的

现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长

期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面

价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨

认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合

营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位

的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益

法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者

权益的，处置该项投资时将原计入权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价

的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的

有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

13.投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权

和已出租的房屋建筑物。

（1）初始计量。本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的

成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产

的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得

的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

（2）后续计量。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用

寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值

率及年折旧(摊销)率如下：

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峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 20-35 年 5 4.75-2.72

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，

将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换

后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，

终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账

面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（3）投资性房地产的减值准备。资产负债表日，对投资性房地产进行逐项检查，对

可收回金额低于账面价值投资性房地产按第 8 号会计准则的规定计提减值准备。

14.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 5,000 元的有形资产。

固定资产包括房屋建筑物、固定资产装修装饰、索道设备、机器设备、电器及影视设

备、运输设备及其他（含其他设备和其他），按其取得时的成本作为入账的价值，其中，

外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用

状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同

或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资

租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条

件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确

认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产

计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。

根据目前酒店业的发展与竞争趋势，并结合资产的实际使用状况，经公司第四届董事会第

四次会议及 2006 年度股东大会审议通过，从 2007 年起，对新发生的装修费支出按 8 年的

预计使用年限进行折旧。索道设备根据其使用环境并考虑安全因素，确定了 15 年的预计

年限。公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号 类别 折旧年限/年 预计残值率% 年折旧率%

1 房屋及建筑物 20-35 5 4.75-2.72

2 固定资产装修装饰 8、10 5 11.875、9.50

3 索道设备 15 5 6.33

4 机器设备 10 5 9.50

5 电器及影视设备 5 5 19.00

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峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

序号 类别 折旧年限/年 预计残值率% 年折旧率%

6 运输设备 8 5 11.88

7 其他 3-12 5 31.67-7.92

每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额

计入当期损益。

15.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按

估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产

原值差异进行调整。

16.借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借

款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开

始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，

停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者

生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至

资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金

额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17.无形资产

本集团无形资产目前主要为土地使用权，初始计量是按公司设立时按经国有资产管理

部门确认或备案后的土地评估机构的评估价值确定的。以后取得的其他的无形资产，按取

得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为

实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同

或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他

无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期

平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如

发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预

计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

在预计使用寿命内摊销。

18.非金融长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的

无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行减

值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减

值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合

为基础测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损

失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资

产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

计的下跌；

（2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已低于或者将低于预期，如资产所创

造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

19.商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得

的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公

司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长

期股权投资的账面价值中。

20.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年

以上（不含 1 年)）的景区临时建筑与设施、酒店床上用品等费用，该等费用在受益期内

平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊

余价值全部转入当期损益。

21.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公

积金、工会经费和职工教育经费、非货币福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发

生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

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离职后福利是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福

利制定的规章或办法等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计

划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独

主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自

愿接受裁减而给予职工的补偿。

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括

长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

22.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过

对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价

值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

23.收入确认原则和计量方法

（1）本集团的营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和

建造合同收入，收入确认原则如下：

1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既

没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入

的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入本集团、相关的已发生或将发生的成

本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经

济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在

资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收

入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生

的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务

成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成

本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠

地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

（2）收入确认具体政策：本集团的营业收入包括游山门票收入、客运索道收入、宾

馆客房和餐饮娱乐收入等；以开出发票收到货款或已取得收取款项的凭据时确认营业收入

实现。

1）游山门票收入确认原则是根据《企业会计准则—收入》规定的会计原则以及 1997

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年 5 月与峨眉山管委会签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充

协议确定的。协议约定，自 1997 年 10 月 9 日起 40 年内峨眉山管委会委托本集团负责峨

眉山景区游山票的发售和款项收取等事项，双方就峨眉山风景区游山票收入（指游山票销

售所得款项包含以后涨价部分，扣除游山票本身制作、游山票全部管理费用、游客人身保

险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入）各分配 50%。由本集团负

责风景区的环境卫生维护，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建

筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。据此约定，本集

团将全部游山票收入作为主营业务收入，将按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全

部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的 50%支付给

峨眉山管委会的部分作为主营业务成本。

2）商品其他销售：主要指旅游商品、食品、日用百货、工艺美术品等；在将商品所

有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对商品实施继续管理权和实际控制权，相关的

收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时，

确认营业收入实现。

3）资产使用：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金使用

协议规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。

24.政府补助

本集团按 16 号准则对政府补助分为：与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补

助。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币

性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的

金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，

按照名义金额（1 元）计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府

补助，按下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直

接计入当期损益。

25.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可

抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认

相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延

所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按

照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认递延所得税资产。

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26.租赁

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为

承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个

期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按

直线法确认为收入。

27.所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得

税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权

益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所

得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税

务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所

得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

28.分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部

为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分

能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，

以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现

金流量等有关会计信息。

分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例

在不同的分部之间分配。

29.终止经营

终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够

单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。同时满足下列

条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集

团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

30.重要会计估计的说明

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策

的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集

团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影

响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重

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要风险。

（1）应收款项减值。本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是

否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显

示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应

收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款

项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转

回。

（2）存货减值准备。本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现

净值的差额确认存货跌价损失。公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价

减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费

用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行

估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的

调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将

影响估计变更当期的损益。

（3）商誉减值准备的会计估计。本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产

组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的

毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对应用于

现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，

本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估

计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

（4）固定资产减值准备的会计估计。本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋

建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流

量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的

毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应

用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现

率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管

理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。

（5）递延所得税资产确认的会计估计。递延所得税资产的估计需要对未来各个年度

的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本集团未来是否很

可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得

税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调

整。

（6）固定资产、无形资产的可使用年限。本集团于每年度终了，对固定资产和无形

资产预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业

普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应

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调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

31.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更：无。

（2）重要会计估计变更：无。

五 、 税项

1.主要税种及税率

税种 计税依据 税率

宾馆酒店的收入、索道收入、游山门票收入及旅

营业税（1.1） 3%、5%

行社收入

增值税 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额 3%、6%、17%

企业所得税（1.2） 应纳税所得额 15%、25%

城市维护建设税 按应缴纳的流转税额 7%

教育费附加 按应缴纳的流转税额 3%

地方教育费附加 按应缴纳的流转税额 2%

（1）营业税：宾馆酒店的客房及餐饮收入、索道收入按 5%计缴营业税，其中根据财

政部、国家税务总局[财税（2001）116 号]《关于营业税若干问题的通知》规定，“单位和

个人在旅游景点经营索道取得的收入按“服务业”税目“旅游业”项目征收营业税”，从 2003

年 1 月起客运索道收入按 5%计缴营业税；门票收入按 3%计缴营业税。旅行社收入以收取

的全部旅游费减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票或支付给其他接团

旅游企业的旅游费后的余额按 5%计缴。

（2）企业所得税：公司按 15%计缴企业所得税，子公司按 25%计缴企业所得税。

2.税收优惠

企业所得税：根据财政部[财税（2011）58 号]《关于深入实施西部大开发战略有关税

收政策问题的通知》相关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地

区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。四川省峨眉山市地方税务局于 2015

年 4 月 30 日出具[峨地税通（2015）16 号]税务事项通知书，同意公司享受西部大开发政

策，2014 年度减按 15%计缴企业所得税。公司 2015 年度暂按应纳税所得额的 15%计缴企

业所得税。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年末”

系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2014

年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目 年末余额 年初余额

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额 年初余额

现金 1,152,816.80 1,246,806.06

银行存款 534,259,418.18 512,581,986.99

其他货币资金 6,736,770.02 1,500,710.52

合计 542,149,005.00 515,329,503.57

其中：存放在境外的款项总额

其他货币资金年末余额包括：（1）保函保证金 5,936,059.50 元；（2）旅行社保证金

800,000.00 元；（3）存出投资款 710.52 元。货币资金年末余额中不存在其他因抵押或冻

结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1） 交易性金融资产的种类

项目 年末余额 年初余额

交易性金融资产 339,734.14 281,666.00

其中：债务工具投资

权益工具投资 339,734.14 281,666.00

衍生金融资产

其他

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 339,734.14 281,666.00

3. 应收账款

（1）应收账款分类

年末余额 年初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

24,357,508.63 100.00 3,619,082.14 14.86 22,553,000.30 100.00 3,194,513.21 14.16

账准备的应收账款

单项金额不重大但单项计提

坏账准备的应收账款

合计 24,357,508.63 100.00 3,619,082.14 22,553,000.30 100.00 3,194,513.21

1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无；

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末金额 年初金额

项目

金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末金额 年初金额

项目

金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

1 年以内 16,513,156.91 3 495,394.70 15,296,068.24 3 458,882.05

1-2 年 1,474,757.83 10 147,475.78 4,775,835.30 10 477,583.53

2-3 年 3,828,536.13 15 574,280.42 153,741.92 15 23,061.29

3-4 年 117,287.92 20 23,457.58 90,592.36 20 18,118.47

4-5 年 90,592.36 50 45,296.18 39,789.22 50 19,894.61

5 年以上 2,333,177.48 100 2,333,177.48 2,196,973.26 100 2,196,973.26

合计 24,357,508.63 3,619,082.14 22,553,000.30 3,194,513.21

3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况：本年计提坏账准备 424,568.93

元，无收回或转回的坏账准备。

（3）本年度实际核销的应收账款：无。

（4）年末应收账款中不含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（5）本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 10,188,493.51 元，占应

收账款年末余额的 41.83%，前五名应收账款汇总计提的坏账准备年末金额为 791,103.33

元。

（6）应收关联方账款情况

单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例%

峨眉山乐山大佛风景名胜区管理委员会 实际控制人 6,757,326.05 27.74

峨眉山印象文化广告传媒有限公司 合营企业 897,273.73 3.68

峨眉山万年华地财富置业有限公司 联营企业 207,503.05 0.85

中信国安集团公司 其他关联方 25,592.00 0.11

四川华地财富投资有限公司 其他关联方 21,962.60 0.09

成都峨眉山饭店 其他关联方 87.00 0.0004

合计 7,909,744.43 32.47

（7）应收账款中外币余额：无。

（8）终止确认的应收账款：无。

（9）以应收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债金额：无。

4. 预付款项

（1） 预付款项账龄

年末余额 年初余额

项目

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 6,689,347.02 99.17 64,658,942.09 99.76

1－2 年 30,603.00 0.45 85,737.09 0.13

2－3 年 1,490.00 0.01

3 年以上 25,441.00 0.38 65,441.00 0.10

合计 6,745,391.02 100.00 64,811,610.18 100.00

31

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

预付款项年末余额较年初减少 58,066,219.16 元，下降 89.59%，主要是预付洪雅县国

土资源局土地投标保证金减少所致。

（2） 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 6,092,570.27 元，占

预付款项年末余额合计数的 90.32%。

（3） 年末预付款项中不含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4） 预付关联方款项：详见附注十一、（三）1。

5. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

年末余额 年初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

单项金额重大并单项计提坏账

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

121,897,511.93 100 5,490,990.63 4.50 19,656,828.14 100 2,221,056.81 11.30

准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计提坏

账准备的其他应收款

合计 121,897,511.93 100 5,490,990.63 19,656,828.14 100 2,221,056.81

其他应收款年末较年初增加 102,240,683.79 元，增长 520.13%，主要原因包括：①应

收四川华易建设有限公司的资金拆借款本息增加 68,545,391.78 元，该借款本息已于报告日

前全额收回；②应收峨眉山市土地储备整理中心的土地收储款增加 42,975,800.00 元。

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无；

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末金额 年初金额

项目

金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

1 年以内 117,346,825.57 3 3,520,404.77 15,791,886.77 3 473,756.60

1-2 年 1,239,172.48 10 123,917.24 1,115,449.39 10 111,544.94

2-3 年 770,944.42 15 115,641.66 1,066,166.31 15 159,924.95

3-4 年 900,858.12 20 180,171.62 208,512.00 20 41,702.40

4-5 年 177,712.00 50 88,856.00 81,371.50 50 40,685.75

5 年以上 1,461,999.34 100 1,461,999.34 1,393,442.17 100 1,393,442.17

合计 121,897,511.93 5,490,990.63 19,656,828.14 2,221,056.81

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无。

（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况 ：本年计提坏账准备金额为

3,269,933.82 元，无收回或转回的坏账准备。

（3） 本年度实际核销的其他应收款：无。

（4） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

32

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

资金拆借 68,545,391.78 10,100,684.93

土地收储款 42,975,800.00

备用金 5,817,848.73 4,755,030.47

往来款 1,916,887.33 1,402,703.33

保证金 921,076.03 1,947,174.47

其他 1,720,508.06 1,451,234.94

合计 121,897,511.93 19,656,828.14

（5） 年末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款

坏账准备年

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计

末余额

数的比例%

四川华易建设有限公司 资金拆借 68,545,391.78 1 年以内 56.23 2,056,361.75

峨眉山市土地储备整理中心 土地收储款 42,975,800.00 1 年以内 35.26 1,289,274.00

侯杰 备用金 482,756.90 1 年以内 0.40 14,482.71

李中 备用金 465,141.18 1 年以内 0.38 13,954.24

洪雅国土资源局 往来款 390,000.00 3-4 年 0.32 78,000.00

合计 112,859,089.86 92.59 3,452,072.70

（6） 年末其他应收款中含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款

单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例%

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公

母公司 47,760.78 0.04

司

合计 47,760.78 0.04

（7） 应收关联方款项

单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例%

四川华易建设有限公司 其他关联方 68,545,391.78 56.23

峨眉山印象文化广告传媒有限公司 合营企业 328,767.12 0.27

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 母公司 47,760.78 0.04

峨眉山旅业发展有限公司 受同一股东控制 2,748.00 0.002

合计 68,924,667.68 56.542

（8） 终止确认的其他应收款：无。

（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产负债金额：无。

（10）应收政府补助：无。

6. 存货

（1） 存货分类

年末余额 年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 16,055,904.22 16,055,904.22 18,705,401.11 18,705,401.11

在产品

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峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额 年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

库存商品 9,714,865.76 9,714,865.76 10,265,498.65 10,265,498.65

周转材料 4,645.00 4,645.00 633,429.99 633,429.99

消耗性生物资产 2,382,425.00 2,382,425.00 1,462,427.73 1,462,427.73

包装物及低值易耗品 13,783,710.65 647,279.92 13,136,430.73 12,316,877.57 12,316,877.57

生产成本 380,346.52 380,346.52 727,701.16 727,701.16

发出商品 1,635,793.20 1,635,793.20 385,073.25 385,073.25

开发成本 106,039,954.45 106,039,954.45

合计 149,997,644.80 647,279.92 149,350,364.88 44,496,409.46 44,496,409.46

存货年末余额较年初增加 105,501,235.34 元，增长 237.10%，主要是子公司洪雅洪金

旅游集团有限公司新增“大峨眉”国际旅游区柳江古镇旅游综合开发项目（一期）开发成

本 106,039,954.45 元。

（2） 存货跌价准备

本年增加 本年减少

年初余

项目 其他转 年末余额

额 计提 其他 转回或转销

出

包装物及低值易耗 647,279.9

647,279.92

品 2

647,279.9

合计 647,279.92

2

（3） 存货跌价准备计提

本年其他 本年转 本年转回金额占该存

项目 计提依据

转出原因 回原因 货期末余额的比例%

包装物及低

公允价值减去处置费用后的净额

值易耗品*

合计

*部分茶叶包装已更新换代，对旧包装暂按账面价值计提跌价准备。

7. 其他流动资产

项目 年末余额 年初余额

将于一年内摊销完毕的房屋租金 125,258.92 145,033.68

将于一年内摊销完毕的专卖店装修费 86,594.00

其他（以后期间应承担的零星费用等） 180,420.28 101,182.76

合计 305,679.20 332,810.44

8. 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目 年末金额 年初金额

按成本法核算的长期股权投资 315,481.75 315,481.75

按权益法核算的长期股权投资 75,244,019.94 79,455,330.80

34

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末金额 年初金额

长期股权投资合计 75,559,501.69 79,770,812.55

减：长期股权投资减值准备 315,481.75 315,481.75

长期股权投资价值 75,244,019.94 79,455,330.80

35

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资

本年增减变动

其他综 宣告发放 减值准备

被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他权 计提减 年末余额

新增投资 合收益 现金股利 其他 年末余额

投资 的投资损益 益变动 值准备

调整 或利润

一、合营企业

峨眉山印象文化广 5,000,000.0 12,743,724.2

6,692,155.97 1,051,568.31

告传媒有限公司 0 8

二、联营企业

峨眉山万年华地财 72,763,174.8 62,500,295.6

-10,262,879.17

富置业有限公司 3 6

成都峨嵋山热浪传

315,481.75 315,481.75 315,481.75

播有限责任公司

79,770,812.5 5,000,000.0 75,559,501.6

合计 -9,211,310.86 315,481.75

5 0 9

合营企业、联营企业的基本情况及财务状况详见本附注八、“在其他主体中的权益”。

36

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9. 投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值

1.年初余额 2,762,020.67 2,762,020.67

2.本年增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额 2,762,020.67 2,762,020.67

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额 908,856.08 908,856.08

2.本年增加金额 86,175.12 86,175.12

（1）计提或摊销 86,175.12 86,175.12

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额 995,031.20 995,031.20

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值 1,766,989.47 1,766,989.47

2.年初账面价值 1,853,164.59 1,853,164.59

*房屋、建筑物是公司对外出租的门市及铺面。

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产：无；

（3） 未办妥产权证书的投资性房地产：无。

10. 固定资产

（1） 固定资产明细表

37

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 房屋及建筑物 固定资产装修装饰 索道设备 机器设备 电器及影视设备 运输设备 其他 合计

1.年初余额 903,478,150.77 409,011,931.30 149,922,169.61 378,476,125.22 53,658,589.48 50,490,649.14 127,884,507.21 2,072,922,122.73

2.本年增加金额 173,889,928.48 2,548,067.13 11,876,006.64 2,338,032.03 900,723.08 16,807,060.28 208,359,817.64

（1）购置 2,054,864.64 2,009,232.03 900,723.08 7,016,642.00 11,981,461.75

（2）在建工程转入 173,889,928.48 2,548,067.13 9,821,142.00 328,800.00 9,790,418.28 196,378,355.89

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本年减少金额 305,780.00 6,319,401.50 883,636.28 1,083,629.41 2,742,684.33 11,335,131.52

（1）处置或报废 305,780.00 6,319,401.50 883,636.28 1,083,629.41 2,453,738.00 11,046,185.19

（2）其他 288,946.33 288,946.33

4.年末余额 1,077,062,299.25 411,559,998.43 149,922,169.61 384,032,730.36 55,112,985.23 50,307,742.81 141,948,883.16 2,269,946,808.85

二、累计折旧

1.年初余额 212,161,110.09 246,168,596.21 82,294,487.06 205,749,174.98 32,653,242.66 31,304,696.09 58,981,035.70 869,312,342.79

2.本年增加金额 31,422,478.34 26,402,769.33 7,062,344.28 29,900,745.28 5,456,544.92 3,727,909.87 18,426,768.75 122,399,560.77

（1）计提 31,422,478.34 26,402,769.33 7,062,344.28 29,900,745.28 5,456,544.92 3,727,909.87 18,426,768.75 122,399,560.77

（2）其他

3.本年减少金额 11,195.16 4,779,954.47 616,841.11 1,029,547.78 2,175,285.20 8,612,823.72

（1）处置或报废 11,195.16 4,779,954.47 616,841.11 1,029,547.78 2,076,134.75 8,513,673.27

（2）其他 99,150.45 99,150.45

4.年末余额 243,572,393.27 272,571,365.54 89,356,831.34 230,869,965.79 37,492,946.47 34,003,058.18 75,232,519.25 983,099,079.84

三、减值准备

1.年初余额 1,427,552.67 225,745.36 140,000.00 1,793,298.03

2.本年增加金额

38

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 房屋及建筑物 固定资产装修装饰 索道设备 机器设备 电器及影视设备 运输设备 其他 合计

（1）计提

3.本年减少金额 1,213,472.31 225,745.36 1,439,217.67

（1）处置或报废 1,213,472.31 225,745.36 1,439,217.67

4.年末余额 214,080.36 140,000.00 354,080.36

四、账面价值

1.年末账面价值 833,489,905.98 138,988,632.89 60,565,338.27 152,948,684.21 17,620,038.76 16,164,684.63 66,716,363.91 1,286,493,648.65

2.年初账面价值 691,317,040.68 162,843,335.09 67,627,682.55 171,299,397.57 20,779,601.46 19,045,953.05 68,903,471.51 1,201,816,481.91

39

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

①本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 196,378,355.89 元，外购金额为

11,981,461.75 元。本年增加的累计折旧中，本年计提 122,399,560.77 元。

②本年减少的固定资产包括：A、资产报废处置减少 11,046,185.19 元；B、类别调整

减少 288,946.33 元。

（2） 年末用于对外抵押、担保的固定资产：无；

（3） 暂时闲置的固定资产：无；

（4） 通过融资租赁租入的固定资产：无；

（5） 通过经营租赁租出的固定资产：无；

（6） 未办妥产权证书的固定资产

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

正在办理

成都峨眉大酒店之房屋 55,975,315.25

洪雅雪芽之智慧展示中心 43,984,788.11 正在办理

洪雅雪芽之办公楼 21,631,232.64 正在办理

合计 121,591,336.00

11. 在建工程

（1） 在建工程明细表

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

峨 眉 山 大 酒 店 消防 池 工

1,850,517.06 1,850,517.06

程

雅林茶轩 1,614,000.00 1,614,000.00

峨眉雪芽茶叶生产综合投

28,164,779.80 28,164,779.80

资项目*

营销 ERP 4,260,000.00 4,260,000.00

索道更新改造 36,826,766.98 36,826,766.98 11,341,766.98 11,341,766.98

止戈苗圃基地道路工程 1,179,200.00 1,179,200.00

金顶宾馆 227,659.75 227,659.75 227,659.75 227,659.75

其他零星工程 1,285,561.04 1,285,561.04 3,649,209.12 3,649,209.12

合计 41,804,504.83 227,659.75 41,576,845.08 48,822,615.65 227,659.75 48,594,955.90

（2） 重大在建工程项目变动情况

本年减少

工程名称 年初余额 本年增加 年末余额

转入固定资产 其他减少

峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目* 28,164,779.80 54,103,894.08 82,268,673.88

营销 ERP 4,260,000.00 4,260,000.00

索道更新改造 11,341,766.98 25,485,000.00 36,826,766.98

止戈苗圃基地建设 1,179,200.00 1,874,393.00 3,053,593.00

蜀珍苑改扩建 50,876,502.00 50,876,502.00

40

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年减少

工程名称 年初余额 本年增加 年末余额

转入固定资产 其他减少

金顶大酒店抗震加固 27,438,964.00 27,438,964.00

循环索道上站排队长廊改造工程 9,649,020.00 9,649,020.00

金顶索道职工宿舍 6,904,345.00 6,904,345.00

峨眉山大酒店室内温泉改造 2,308,152.00 2,308,152.00

合计 44,945,746.78 178,640,270.08 186,759,249.88 36,826,766.98

（续表）

利息资 其中：本 本年利

工程投入占 工程

工程名称 预算数 本化累 年利息资 息资本 资金来源

预算比例% 进度%

计金额 本化金额 化率%

峨眉雪芽茶叶生产综合

190,000,000.00 79.42 80.00 募集资金

投资项目 *

营销 ERP 8,520,000.00 100.00 100.00 自有资金

索道更新改造 90,000,000.00 40.92 40.00 自有资金

合计 288,520,000.00

*峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目是洪雅峨眉雪芽茶叶有限公司根据洪雅县发展和改

革局企业投资项目备案通知书（备案号：川投资备[51142312090301]0030 号）修建占地

27,800 平方米的厂房、展厅及配套设施，项目名称：峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目。

（3） 在建工程减值准备

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 计提原因

金顶宾馆 227,659.75 227,659.75 详见①

合计 227,659.75 227,659.75

①金顶宾馆工程是公司 1997 年进行的工程，截止 2000 年已经长期停建且预计在 3 年

内不会重新开工，于 2000 年全额计提在建工程减值准备。截止 2015 年末，原计提减值准

备时的状况未发生变化。

12. 无形资产

（1） 无形资产明细

项目 土地使用权 软件 特许经营权 其他 合计

一、账面原值

1.年初余额 205,341,476.70 7,000.00 205,348,476.70

2.本年增加金额 11,070,000.00 10,558,789.42 1,224,144.19 22,852,933.61

（1）购置 11,070,000.00 10,558,789.42 1,224,144.19 22,852,933.61

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额 216,411,476.70 10,558,789.42 1,224,144.19 7,000.00 228,201,410.31

二、累计摊销

1.年初余额 38,523,122.57 174.99 38,523,297.56

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峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 土地使用权 软件 特许经营权 其他 合计

2.本年增加金额 5,070,124.95 333,885.66 84,009.90 699.96 5,488,720.47

（1）计提 5,070,124.95 333,885.66 84,009.90 699.96 5,488,720.47

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额 43,593,247.52 333,885.66 84,009.90 874.95 44,012,018.03

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值 172,818,229.18 10,224,903.76 1,140,134.29 6,125.05 184,189,392.28

2.年初账面价值 166,818,354.13 6,825.01 166,825,179.14

本年新增土地使用权详情如下：

宗地所在地 宗地编号 出让价款 宗地面积㎡ 出让年限

绥山镇大南村 6 组 2014-89 11,070,000.00 11,902.00 40 年

（2） 未办妥产权证书的土地使用权

项目 账面原值 未办妥产权证书的原因

绥山镇大南村 6 组土地 正在办理

45,854,000.00

峨山镇保宁村 1、2 组、绥山镇大南村 6 组土地 正在办理

39,491,000.00

绥山镇大南村 6 组土地 11,070,000.00 正在办理

合计 96,415,000.00

13. 商誉

（1） 商誉原值

被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

成都峨眉山旅行社* 188,215.47 188,215.47

北京国安峨眉茶叶公司** 128,503.92 128,503.92

合计 316,719.39 316,719.39

（2） 商誉减值准备

被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

成都峨眉山旅行社* 188,215.47 188,215.47

北京国安峨眉茶叶公司** 128,503.92 128,503.92

合计 316,719.39 316,719.39

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

*是子公司峨眉山风景国际旅行社 2003 年收购成都峨眉山旅行社股权时形成的股权

投资差额（借方差额）。考虑到成都峨眉山旅行社近几年持续亏损，而且出现资不抵债的

情况，峨眉山风景国际旅行社已于 2006 年对其尚未摊销的股权投资差额（借差）188,215.47

元全额计提了长期股权投资减值准备。根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，

对非同一控制下企业合并形成的对子公司投资相关的股权投资借方差额的余额，执行新会

计准则后，企业无法可靠确定购买日被购买方可辩认资产、负债公允价值的，应将按原制

度核算的股权投资借方差额的余额，在合并负债表中作为商誉列示。

**北京国安峨眉茶叶公司为公司 2008 年度非同一控制下企业合并取得的子公司，合

并日为 2008 年 7 月 17 日（股权变更登记日期），公司在合并财务报表中确认了商誉

128,503.92 元，是公司按照《企业会计准则第 20 号－企业合并》的规定，将合并成本

1,500,000.00 元超过合并日北京国安峨眉茶叶公司（以企业会计准则 20 号－企业合并中规

定的资产、负债的公允价值确认原则进行评估确认）的可辨认净资产公允价值由公司享有

的份额之间的差额。截止 2015 年 12 月 31 日，北京国安峨眉茶叶公司已资不抵债，因此

对其商誉全额计提减值准备。

14. 长期待摊费用

项目 年初金额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末金额

景区临时建筑与设施 4,471,135.88 1,950,595.00 2,061,581.92 4,360,148.96

酒店布草类用品等 15,370,650.40 10,124,514.05 6,576,269.55 18,918,894.90

维修维护 10,387,425.19 14,146,876.00 8,961,367.41 15,572,933.78

其他费用 5,081,007.98 1,506,209.28 3,396,386.73 3,190,830.53

合计 35,310,219.45 27,728,194.33 20,995,605.61 42,042,808.17

长期待摊费用以发生的实际成本列支，从受益日起按照费用项目估计的受益期及费用

性质平均摊销计入成本费用。

15. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

年末余额 年初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 6,991,569.69 1,048,735.46 6,395,889.25 959,383.38

递延收益 725,000.00 108,750.00 825,000.00 123,750.00

合计 7,716,569.69 1,157,485.46 7,220,889.25 1,083,133.38

（2） 未确认递延所得税资产明细

项目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 1,466,060.63 639,030.08

合计 4,481,804.90 3,179,203.80

5,947,865.53 3,818,233.88

鉴于子公司成都峨眉山旅游投资有限公司、四川峨眉山风景国际旅行社有限公司、峨

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

眉山万年实业有限公司、洪雅峨眉雪芽茶叶有限公司、北京国安峨眉茶叶有限公司、成都

峨眉雪芽电子商务有限公司、四川峨眉雪芽酒业有限公司未来能否获得足够的应纳税所得

额具有不确定性，公司基于谨慎性原则，未对这七家子公司所计提的资产减值准备、可抵

扣亏损以及洪雅峨眉雪芽茶叶有限公司期末的递延收益确认递延所得税资产。

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 年末金额 年初金额 备注

2012 年

2013 年

2014 年

2015 年 770,756.19

2016 年 995,437.93

995,437.93

2017 年 1,353,909.61

1,353,909.61

2018 年 3,485,734.72

3,485,734.72

2019 年 6,110,976.75

6,110,976.75

2020 年

5,981,160.58

合计 12,716,815.20

17,927,219.59

16. 资产减值准备明细表

本年减少

项目 年初金额 本年增加 年末金额

转回 其他转出

坏账准备 5,415,570.02 3,694,502.75 9,110,072.77

存货跌价准备 647,279.92 647,279.92

可供出售金融资产减值准备

持有至到期投资减值准备

长期股权投资减值准备 315,481.75 315,481.75

投资性房地产减值准备

固定资产减值准备 1,793,298.03 1,439,217.67 354,080.36

工程物资减值准备

在建工程减值准备 227,659.75 227,659.75

生产性生物资产减值准备

其中：成熟生产性生物资产减值准备

油气资产减值准备

无形资产减值准备

商誉减值准备 316,719.39 316,719.39

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年减少

项目 年初金额 本年增加 年末金额

转回 其他转出

其他

合计 8,068,728.94 4,341,782.67 1,439,217.67 10,971,293.94

17. 短期借款

（1） 短期借款分类

借款类别 年末余额 年初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 52,000,000.00 165,000,000.00

合计 52,000,000.00 165,000,000.00

（2） 年末短期借款明细项目如下：

贷款单位 借款期限 借款种类 借款总额 年末余额

中国农业银行股份有限公司峨眉山市支行 2015.4.23-2016.4.22 信用 10,000,000.00 1,000,000.00

招商银行股份有限公司峨眉山支行 2015.6.25-2016.6.24 信用 50,000,000.00 50,000,000.00

中国工商银行股份有限公司峨眉山支行 2015.6.24-2016.6.23 信用 30,000,000.00 1,000,000.00

合计 90,000,000.00 52,000,000.00

（3） 已逾期未偿还的短期借款：无。

18. 应付账款

（1） 应付账款

项目 年末金额 年初金额

合计

33,588,577.63 33,819,462.60

其中：1 年以上 4,173,090.82

13,163,774.85

（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因

四川艾莎商贸有限公司 8,670,006.70 尚未结算

合计 8,670,006.70

（3） 应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项：无。

（4） 年末应付关联方账款情况详见附注十一、（三）2。

19. 预收款项

（1） 预收款项

项目 年末余额 年初余额

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额 年初余额

合计 29,730,786.29 30,473,285.34

其中：1 年以上 12,881,071.07 12,327,227.44

（2） 预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项：无。

20. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

短期薪酬 23,814,791.92 216,303,019.60 163,956,955.17 76,160,856.35

离职后福利-设定提存计划 19,598.07 15,510,761.83 15,472,859.35 57,500.55

辞退福利

一年内到期的其他福利

合计 23,834,389.99 231,813,781.43 179,429,814.52 76,218,356.90

公司应付职工薪酬年末余额较年初增加 52,383,966.91 元，增长 219.78%，主要是年末

应付工资、奖金增加。应付职工薪酬年末金额主要为计提的 2015 年 12 月工资及 2015 年

终奖等共计 71,334,007.08 元，预计将在 2016 年 4 月前发放，其中没有属于拖欠性质的款

项。经公司第五届董事会第四十八次会议、2015 年第一次临时股东大会审议，公司本年

度开始执行《高级管理人员年薪管理制度》、《中层管理人员年薪管理制度》。公司 2015 年

度高级管理人员、中层管理人员绩效年薪考核议案已经公司第五届董事会第六十一次会议

审议通过。

（2） 短期薪酬

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 19,862,212.58 189,346,364.61 137,874,570.11 71,334,007.08

职工福利费 10,741,589.78 10,741,589.78

社会保险费 3,860.78 4,635,921.74 4,624,521.31 15,261.21

其中：医疗保险费 3,860.78 4,018,154.23 4,009,124.01 12,891.00

工伤保险费 387,481.20 386,195.55 1,285.65

生育保险费 230,286.31 229,201.75 1,084.56

住房公积金 4,934.70 9,080,396.19 9,027,362.89 57,968.00

工会经费和职工教育经费 3,943,783.86 2,498,747.28 1,688,911.08 4,753,620.06

短期带薪缺勤

短期利润分享计划

合计 23,814,791.92 216,303,019.60 163,956,955.17 76,160,856.35

（3） 设定提存计划

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险 17,951.25 8,841,214.13 8,824,153.63 35,011.75

失业保险费 1,646.82 417,717.69 416,150.22 3,214.29

企业年金缴费 6,251,830.01 6,232,555.50 19,274.51

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

合计 19,598.07 15,510,761.83 15,472,859.35 57,500.55

21. 应交税费

项目 年末余额 年初余额

企业所得税 6,187,157.97 11,608,117.17

营业税 2,962,408.83 2,831,359.90

城建税 300,157.55 278,448.81

增值税 849,976.03 -996,518.64

代扣代缴个人所得税等 -21,429.00

-8,378.80

教育费附加 137,784.19 125,453.61

地方教育费附加 48,742.49 46,173.13

副食品价格调节基金 9,363.61 10,583.39

其他零星税种 367,490.85 189,346.18

合计 10,841,652.52 14,084,584.75

22. 应付利息

（1） 应付利息分类

项目 年末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息 4,828,888.88

短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计 4,828,888.88

（2） 重要的已逾期未支付的利息：无。

23. 其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

款项性质 年末余额 年初余额

工程设备款 81,059,567.08

66,598,795.27

押金及保证金 16,774,405.11

13,935,803.61

往来款 8,061,141.43

3,378,015.80

代收代付款项 10,586,344.93

8,623,967.06

其他 10,808,122.63 5,338,048.12

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质 年末余额 年初余额

合计 103,344,704.37 121,819,506.67

（2）年末其他应付款中应付持有公司 5%及以上表决权股份股东单位款项：

单位名称 年末余额 年初余额

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 7,011,666.67

72,077.63

合计 7,011,666.67

72,077.63

（3）年末应付关联方款项：详见附注十一、（三）2。

24. 其他流动负债

（1） 其他流动负债分类

项目 年末余额 年初余额

温泉水成本 561,766.00

796,202.32

一年内结转的递延收益（政府补助） 250,000.00

283,333.33

合计 811,766.00

1,079,535.65

（2） 政府补助

本年新增补 本年计入营业 与资产相关/

政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额

助金额* 外收入金额 与收益相关

峨眉山市农业综合办拨产

100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 与资产相关

业化补助资金

洪雅县人民政府茶叶基地

150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 与资产相关

培育专项基金

峨眉雪芽茶叶发展公共服

33,333.33 33,333.33 与资产相关

务平台建设补助资金

合计 250,000.00 283,333.33 250,000.00 283,333.33

*本年新增补助金额均由递延收益转入，详见附注六、27、 递延收益。

25. 应付债券

（1）应付债券分类

项目 年末余额 年初余额

中期票据 197,367,712.52

合计 197,367,712.52

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等金融工具）

债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 发行金额

中期票据 200,000,000.00 2015.7.16 7年 197,200,000.00

合计 197,200,000.00

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续）

按面值计提 溢折价

债券名称 年初余额 本年发行 本年偿还 年末余额

利息 摊销

中期票据 197,200,000.00 167,712.52 197,367,712.52

合计 197,200,000.00 167,712.52 197,367,712.52

26. 长期应付款

（1） 长期应付款按款项性质分类

款项性质 年末余额 年初余额

“拨改贷”资金本息* 7,091,216.09 7,091,216.09

合计 7,091,216.09 7,091,216.09

*是公司所属金顶索道分公司之“拨改贷”资金本息余额，其中本金 5,400,000.00 元，利

息 1,691,216.09 元。根据原国家计委、财政部[计投资（1997）2657 号]《关于将国家旅游

局中央级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的批复》规定“拨改贷”资金本息余额应转

为“国家资本金”。但文件发文日期是 1997 年 12 月 31 日，公司股权管理方案批准时间早

于该发文时间，且“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金迄今没有明确经批准的股份持有

人，折股比率未经国有资产管理部门批准也未经股东大会审议通过，国家有关部门至今未

就上市公司“拨改贷”资金本息余额如何转为股本作出规定，暂记入“长期应付款”科目。

27. 递延收益

（1）递延收益分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

政府补助 1,925,000.00 1,000,000.00 283,333.33 2,641,666.67 *

合计 1,925,000.00 1,000,000.00 283,333.33 2,641,666.67

*政府补助包括：

①川农综办[2012]65 号《关于下达乐山市 2012 年度省级农业综合开发现代农业基地

项目计划的通知》拨款给公司 1,000,000.00 元用于购置一套名优绿茶精制生产线，全自动

小型包装机 5 台。按照资产折旧年限 10 年内分期结转收益，截止 2015 年末累计摊销金额

275,000.00 元，将 2016 年预计摊销金额 100,000.00 元转入其他流动负债后年末账面余额

为 625,000.00 元。

②鉴于洪雅峨眉雪芽茶业有限公司建设项目对洪雅县产业循环发展及促进就业等方

面的积极影响，洪雅县人民政府拨付专项补助资金 1,500,000.00 元给本公司，用于基础设

施建设和茶叶基地培育。按照资产折旧年限 10 年内分期结转收益，截止 2015 年末累计摊

销金额 300,000.00 元，将 2016 年预计摊销金额 150,000.00 元转入其他流动负债后年末账

面余额为 1,050,000.00 元。

③ 根据洪雅县发展和改革局《关于转下达 2015 年省预算内基本建设投资计划（第一

批 ） 的 通 知 》（ 洪 发 改 [2015]66 号 ）， 洪 雅 县 国 库 集 中 支 付 中 心 拨 付 专 项 补 助 资 金

1,000,000.00 元给洪雅峨眉雪芽茶叶有限公司，用于峨眉雪芽茶叶发展公共服务平台建设。

49

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

按照资产折旧年限 30 年内分期结转收益，将 2016 年预计摊销金额 33,333.33 元转入其他

流动负债后年末账面余额为 966,666.67 元。

（2）政府补助项目

本年计入

本年新增补 与资产相关/

政府补助项目 年初余额 营业外收 其他变动* 年末余额

助金额 与收益相关

入金额

峨眉山市农业综合办

725,000.00 100,000.00 625,000.00 与资产相关

拨产业化补助资金

洪雅县人民政府茶叶

1,200,000.00 150,000.00 1,050,000.00 与资产相关

基地培育专项基金

峨眉雪芽茶叶发展公

共服务平台建设补助 1,000,000.00 33,333.33 966,666.67 与资产相关

资金

合计 1,925,000.00 1,000,000.00 283,333.33 2,641,666.67

*其他变动是将 2016 年预计摊销金额转入“其他流动负债”。

28. 股本

本年变动增减（+、-）

项目 年初余额 发行 年末余额

新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总额 263,456,551.00 263,456,551.00 526,913,102.00

29. 资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

股本溢价 665,017,751.12 263,456,551.00 401,561,200.12

其他资本公积 25,582,640.97 25,582,640.97

合计 690,600,392.09 263,456,551.00 427,143,841.09

2015年5月经公司2014年年度股东大会决议通过，以资本公积向全体股东每 10 股转

增 10 股，共计转增 263,456,551 股。

30. 盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 130,634,926.79 21,149,424.69 151,784,351.48

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 130,634,926.79 21,149,424.69 151,784,351.48

31. 未分配利润

项目 本年 上年

上年年末余额 678,887,225.41 529,860,735.79

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峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年 上年

加：年初未分配利润调整数

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整

会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更

其他调整因素

本年年初余额 678,887,225.41 529,860,735.79

加：本年归属于母公司所有者的净利润 196,248,208.16 189,503,997.45

减：提取法定盈余公积 21,149,424.69 19,400,983.75

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 47,422,179.18 21,076,524.08

转作股本的普通股股利

本年年末余额 806,563,829.70 678,887,225.41

32. 少数股东权益

子公司名称 少数股权比例% 年末金额 年初金额

成都峨眉山旅游投资有限公司 18.18 133,267.62 132,912.33

四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 10 -1,431.19 18,602.14

北京国安峨眉雪芽茶叶有限公司 50 -1,258,205.42 -885,960.80

峨眉山万年实业有限公司 5.71 2,692,414.64 3,901,808.33

成都峨眉雪芽电子商务有限公司 49 97,968.02 97,618.74

四川峨眉雪芽酒业有限公司 30 -10.00

成都雪芽会议服务有限责任公司 10 12,967.63 12,366.18

成都峨眉山旅行社有限责任公司 10

洪雅洪金旅游集团有限公司 40 35,691,117.99 39,400,173.92

合计 37,368,089.29 42,677,520.84

33. 营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,060,039,239.58 629,549,049.55 987,319,931.25 541,088,932.58

其他业务 5,461,092.21 2,567,217.06 6,343,556.10 2,782,115.91

合计 1,065,500,331.79 632,116,266.61 993,663,487.35 543,871,048.49

（1） 主营业务—按行业分类

本年发生额 上年发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

游山门票收入 458,184,920.00 300,516,585.10 425,381,323.00 242,423,581.10

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峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年发生额 上年发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

客运索道收入 317,844,289.95 76,813,147.81 296,795,373.80 54,293,605.19

宾馆酒店服务业 177,355,148.71 161,051,378.53 152,503,991.09 149,934,991.67

旅行社收入 5,679,613.03 5,650,009.14 6,261,215.53

6,241,893.93

其他类等 100,975,267.89 85,517,928.97 106,378,027.83

88,194,860.69

合计 1,060,039,239.58 629,549,049.55 987,319,931.25 541,088,932.58

34. 营业税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额

营业税 40,834,481.80 37,640,327.24

城建税 3,183,088.17 3,045,502.65

教育费附加 1,367,285.24 1,305,046.46

地方教育附加 912,859.59 871,005.59

文化事业建设费 465,926.41 503,635.93

副食品调节基金 22,398.35 16,928.56

合计 46,786,039.56 43,382,446.43

35. 销售费用

项目 本年发生额 上年发生额

广告宣传费 41,613,941.73 41,243,639.80

职工薪酬支出等 8,340,378.39 7,803,153.01

差旅费 1,174,512.05 1,213,138.52

业务招待费 307,879.40 174,952.88

办公费 656,951.49 1,300,657.79

车辆使用费 368,681.51 154,454.97

折旧费 5,078,312.06 5,595,267.09

邮电费 405,309.02 140,073.82

租赁费 860,427.82 778,896.15

软件服务、设计费 985,777.70 364,485.72

其他 6,069,867.29 7,276,769.60

合计 65,862,038.46

66,045,489.35

36. 管理费用

项目 本年发生额 上年发生额

职工薪酬等支出 49,906,812.84

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峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年发生额 上年发生额

83,590,603.29

董事长奖励基金 4,905,271.20

4,457,713.89

折旧费 13,725,040.65

14,886,174.17

汽车费用 5,881,968.25

3,541,714.04

办公费 1,492,411.85

1,194,717.73

业务招待费 1,811,704.41

1,642,040.90

差旅费 1,262,059.29

1,567,803.20

董事会费 241,134.00

151,200.00

无形资产摊销 3,627,322.71

5,402,431.89

土地租赁费 1,290,984.88

1,296,351.68

中介服务费 1,517,716.98

2,016,027.17

税金等 3,304,938.21

2,476,808.95

修理费 1,469,253.34

1,079,017.58

邮电费 1,555,183.51

1,982,266.26

水电气费 604,064.76

987,326.25

物料消耗 302,965.23

246,684.07

服装费 797,707.36

1,120,722.46

房租费 506,372.38

880,136.79

新农村建设专项资金 6,380,719.84

其他零星费用 6,356,589.61

4,846,569.42

合计 106,940,221.30

133,366,309.74

53

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

37. 财务费用

项目 本年发生额 上年发生额

利息支出 13,075,790.07 8,917,433.60

减：利息收入 7,660,091.51 2,926,999.75

加：汇兑损失

减：汇兑收益

加：其他支出 2,660,374.03 1,763,034.34

合计 8,076,072.59 7,753,468.19

38. 资产减值损失

项目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 1,027,421.03

3,694,502.75

存货跌价损失

647,279.92

可供出售金融资产减值损失

持有至到期投资减值损失

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失

固定资产减值损失

工程物资减值损失

在建工程减值损失

生产性生物资产减值损失

油气资产减值损失

无形资产减值损失

商誉减值损失

合计 1,027,421.03

4,341,782.67

39. 公允价值变动收益

项目 本年发生额 上年发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债

采用公允价值计量的投资性房地产

交易性金融资产 28,977.20 -28,976.40

合计 28,977.20 -28,976.40

40. 投资收益

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峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）投资收益来源

项目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -9,211,310.86 -401,224.45

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

处置交易性金融资产取得的投资收益 55,090.94 53,361.77

合计 -9,156,219.92 -347,862.68

（2）权益法核算的长期股权投资收益

项目 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因

合计 -9,211,310.86 -401,224.45

其中：

根据联营企业本期实现的净利润按投

峨眉山印象文化广告传媒有限公司 1,051,568.31 881,400.72

资比例计算确认的投资收益

根据联营企业本期实现的净利润按投

峨眉山万年华地财富置业有限公司 -10,262,879.17 -1,282,625.17

资比例计算确认的投资收益

41. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

计入本年非经常

项目 本年发生额 上年发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得 65,528,507.14 7,130.00 65,528,507.14

其中：固定资产处置利得 7,130.00

无形资产处置利得 65,528,507.14 65,528,507.14

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 250,000.00 250,000.00 250,000.00

其他 79,987.06 191,651.99 79,987.06

合计 65,858,494.20 448,781.99 65,858,494.20

本年营业外收入较上年 65,409,712.21 元，上升 14,574.94%，主要是无形资产处置利

得增加。因峨眉山市政府规划建设需要，峨眉山市政府土地储备中心于 2014 年 5 月 12 日

与公司签订《收储土地使用权协议》，约定：（1）收储公司位于绥山镇佛光南路与名山东

路交汇处西侧的一宗土地。宗地面积为 33,928.07 平方米，土地证号峨眉国用（2001）字

第 6672 号；（2）整体收储价为 7,404.59 万元，其中土地作价 6,025.63 万元，建筑物及构

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峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

筑物作价 1,378.95 万元。截止 2015 年 12 月 31 日，公司已完成该宗土地的实物交割，并

收到土地收储款 20,000,000.00 元，同时以土地收储款 11,070,000.00 元抵减购买位于峨眉

山市绥山镇大南村六组国有土地 2014-89 号宗地的价款。公司确认该宗土地处置利得

65,528,507.14 元。

（2） 政府补助明细

与资产相关/

项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据

与收益相关

递延收益摊销 250,000.00 250,000.00 详见附注六、25、27 与资产相关

合计 250,000.00 250,000.00

42. 营业外支出

计入本年非经常

项目 本年发生额 上年发生额

性损益的金额

非流动资产处置损失 819,611.25 105,386.23 819,611.25

其中：固定资产处置损失 819,611.25 105,386.23 819,611.25

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 210,000.00 1,200,000.00 210,000.00

其他 779,363.32 668,006.66 779,363.32

合计 1,808,974.57 1,973,392.89 1,808,974.57

43. 所得税费用

项目 本年发生额 上年发生额

当年所得税费用 39,009,674.54 34,852,261.42

递延所得税费用 -74,352.08 -128,685.17

合计 38,935,322.46 34,723,576.25

44. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目 序号 本年金额 上年金额

归属于母公司股东的净利润 1 196,248,208.16 189,503,997.45

归属于母公司的非经常性损益 2 55,413,864.64 -790,963.32

归属于母公司股东、扣除非经常性

3=1-2 140,834,343.52 190,294,960.77

损益后的净利润

年初股份总数 4 263,456,551.00 263,456,551.00

公积金转增股本或股票股利分配

5 263,456,551.00

等增加股份数（Ⅰ）

发行新股或债转股等增加股份数

6

（Ⅱ）

增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末

7 7

的累计月数

因回购等减少股份数 8

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峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 序号 本年金额 上年金额

减少股份下一月份起至年末的累

9

计月数

缩股减少股份数 10

报告期月份数 11 12 12

12=4+5+6×7÷11

发行在外的普通股加权平均数* 526,913,102.00 526,913,102.00

-8×9÷11-10

基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.3724 0.3596

基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.2673 0.3612

已确认为费用的稀释性潜在普通

15

股利息

转换费用 16

所得税率 17 15% 15%

认股权证、期权行权、可转换债券

18

等增加的普通股加权平均数

稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.3724 0.3596

稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.2673 0.3612

*根据《企业会计准则第 34 号-每股收益》的规定, 发行在外普通股或潜在普通股的数

量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益

金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。由于本公司于 2015 年 5

月，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 263,456,551 股；因此，自

2014 年 1 月 1 日起按资本公积转增后的股份数 526,913,102 股计算每股收益。

45. 其他综合收益：无。

46. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

代收代付款 2,265,183.41

政府补助 1,200,000.00

保证金、押金、质保金 286,218.59

其他 13,428.48 6,000.00

合计 3,764,830.48 6,000.00

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

保证金、押金、质保金 1,065,725.39

代收代付款 89,747.81

罚款、滞纳金、违约金

727,650.63 239,806.67

捐赠支出

210,000.00 1,200,000.00

57

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年发生额 上年发生额

旅行社责任保险

27,849.36 47,439.60

新农村建设专项资金 6,785,171.26

意外伤害赔付

236,933.86 834,393.53

奖励款 506,088.79

广告宣传费

42,193,122.14 40,245,591.06

差旅费

2,757,962.80 2,464,592.31

业务招待费

1,956,763.46 1,974,646.29

办公费

1,835,402.24 2,603,495.94

汽车费用

3,903,059.44 6,010,912.99

邮电费

2,381,446.53 1,659,747.19

租赁费

3,024,103.03 1,687,786.6

日常维修

1,059,996.58 1,451,727.67

水电气费

1,337,322.88 564,417.29

中介服务费

2,016,026.17 1,517,716.98

服装费

1,211,277.10 797,707.36

手续费

2,660,374.03 1,763,034.34

技术维护费

836,541.18

代付开发现代农业产业基地资金 781,256.00

备用金

1,317,291.87 1,199,289.07

付景区管理和项目整治费-柳江管委会 1,000,000.00

其他费用

9,840,534.09 8,920,214.39

合计

79,533,657.39 85,410,508.53

58

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3） 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

利息收入 6,886,617.54 2,926,999.75

收回峨眉山印象文化广告传媒有限公司资金拆借款 5,000,000.00

收到峨眉山市农业综合办拨产业化补助资金

收到洪雅县人民政府茶叶基地培育专项基金

合计 11,886,617.54 2,926,999.75

4） 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

四川华易建设有限公司资金拆借款 68,000,000.00

支付土地款保证金 41,315,500.00

峨眉山印象文化广告传媒有限公司资金拆借款 10,000,000.00

合计 68,000,000.00 51,315,500.00

5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司拆借款

7,000,000.00

合计

7,000,000.00

6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司拆借款

7,000,000.00

合计

7,000,000.00

（2） 合并现金流量表补充资料

项目 本年金额 上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 190,938,776.61 188,018,366.33

加：资产减值准备 4,341,782.67 1,027,421.03

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 122,485,735.89 127,700,282.91

无形资产摊销 5,488,720.47 3,636,440.87

长期待摊费用摊销 20,995,605.61 19,110,323.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -64,708,895.89 98,256.23

固定资产报废损失（收益以“-”填列）

公允价值变动损益（收益以“-”填列） -28,977.20 28,976.40

财务费用（收益以“-”填列） 5,415,698.56 5,990,433.85

投资损失（收益以“-”填列） 9,156,219.92 347,862.68

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年金额 上年金额

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -74,352.08 -128,685.17

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

存货的减少（增加以“-”填列） -105,501,235.34 -10,101,127.76

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 51,076,777.78 -21,191,744.75

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 29,678,579.45 1,309,820.37

其他

经营活动产生的现金流量净额 269,264,436.45 315,846,626.28

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 542,149,005.00 515,329,503.57

减：现金的年初余额 515,329,503.57 635,946,490.33

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 26,819,501.43 -120,616,986.76

（3） 当年支付的取得子公司的现金净额：无；

（4） 当年收到的处置子公司的现金净额：无；

（5） 现金和现金等价物

项目 年末余额 年初余额

现金 542,149,005.00 515,329,503.57

其中：库存现金 1,152,816.80 1,246,806.06

可随时用于支付的银行存款 534,259,418.18 512,581,986.99

可随时用于支付的其他货币资金 6,736,770.02 1,500,710.52

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额 542,149,005.00 515,329,503.57

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

现金等价物

47. 所有者权益变动表项目

无需要说明的金额重大的其他项目。

七、合并范围的变化：

1.非同一控制下企业合并：无；

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.同一控制下企业合并：无；

3.反向收购：无；

4.处置子公司：无；

5.其他原因的合并范围变动

（1）报告期新纳入合并范围的公司情况

新纳入合并范围的

公司名称 原因 持股比例% 净资产 净利润

四川峨眉雪芽酒业有限公司 新设 70.00 34,999,966.68 -33.32

（ 2） 报 告 期 不 再 纳 入 合 并 范 围 的 公 司 情 况 ： 无 。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要 持股比例%

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

经营地 直接 间接

成都峨眉山旅游投资有限公司⑴ 成都市 成都市 项目投资等 81.82 设立

四川峨眉山风景国际旅行社有限责

峨眉山市 峨眉山市 旅游业务 90 设立

任公司⑵

非同一控制

北京国安峨眉茶叶有限公司⑶ 北京市 北京市 销售、百货等 50

下企业合并

峨眉山万年实业有限公司⑷ 峨眉山市 峨眉山市 物业管理 94.29 设立

洪雅峨眉雪芽茶叶有限公司⑸ 洪雅县 洪雅县 茶叶销售 100 设立

成都峨眉雪芽电子商务有限公司⑹ 成都市 成都市 网上销售、批发 51 设立

成都峨眉山旅行社有限责任公司⑺ 成都市 成都市 国内旅游业务 90 设立

成都雪芽会议服务有限责任公司⑻ 成都市 成都市 会务代理等 90 设立

洪雅洪金旅游集团有限公司⑼ 洪雅县 洪雅县 旅游项目投资等 60 设立

酒类、预包装食

四川峨眉雪芽酒业有限公司⑽ 洪雅县 洪雅县 70 设立

品销售

峨眉山环球智慧旅游文化有限公司

峨眉山市 峨眉山市 旅游咨询等 100 设立

⑾

⑴成都峨眉山旅游投资有限公司（以下简称峨眉山旅游投资公司）：2005 年 6 月 1 日，

经公司第 3 届董事会第 15 次会议审议通过“关于设立峨眉山旅游投资管理有限责任公司”

的决议，由公司和成都华达产权投资经纪有限责任公司共同出资 550.00 万元设立。公司

出资 450.00 万元，占注册资本的 81.82%；成都华达产权投资经纪有限责任公司出资 100.00

万元，占 18.18%。2005 年 11 月 10 日，经成都市武侯区工商行政管理局登记正式成立。

从 2006 年 1 月起将其纳入公司合并财务报表范围。目前经营范围：项目投资；酒店管理

服务；投资信息咨询（不含期货、证券、金融）；中餐（限分支机构经营）。(依法须经批

准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

⑵四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司（以下简称峨眉山风景国际旅行社）：2002

年 3 月 13 日，经公司第 2 届董事会第 9 次会议审议通过“关于将峨眉山风景国际旅行社（分

公司）改制组建成四川风景国际旅行社有限责任公司”的决议，由公司与自然人李易共同

出资 500.00 万元设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司。公司出资 450.00 万元，

占注册资本的 90%；李易出资 50.00 万元，占 10%。2002 年 4 月 23 日，经成都市工商行

政管理局登记成立。从 2002 年 5 月起将其纳入公司合并财务报表范围。目前经营范围：

国内旅游业务、出入境旅游业务，旅游招徕、宣传、咨询业务，代理出入境旅游证照业务；

销售旅游产品，民用航空国内客运销售代理业务（限分支机构经营）。

⑶北京国安峨眉茶业有限公司（以下简称北京国安峨眉茶叶公司），原名北京鸿信物

业管理有限责任公司，于 2000 年 7 月 26 日正式成立，注册资本为 50 万元。2008 年 7 月，

公司和中信国安集团公司分别投入货币资金 150 万元、100 万元，变更后的注册资本为 300

万元，其中公司占变更后的注册资本比例为 50%。2008 年 7 月 17 日，相关工商变更手续

办理完毕，同时更名为现名称。营业执照注册号为 110105001478950，住所为北京市朝阳

区朝阳北路 225 号京龙大厦 1605、1606 室，法定代表人为马元祝。目前，北京国安峨眉

茶叶公司主要经营销售包装食品、百货、五金交电、化工产品、电子计算机及配件、机械

设备、电气设备、金属材料、建筑材料、装饰材料、工艺美术品、木材、钢材；物业管理；

房屋出租；投资咨询；房地产信息咨询（不含中介服务）；企业形象策划；零售国产卷烟。

北京国安峨眉茶叶公司章程规定：董事会对所议事项应由二分之一以上的董事表决通过方

为有效。北京国安峨眉茶叶公司董事会成员 5 人，其中 3 人由本公司委派，因此本公司的

表决权比例为 60%，能实际控制北京国安峨眉茶叶公司生产经营和管理，自 2008 年度起

将其纳入公司合并财务报表范围。

⑷峨眉山万年实业有限公司（以下简称峨眉山万年实业公司）：原名峨眉山万年旅游

房地产有限公司，由公司和峨眉山旅游总公司共同出资设立，成立时的注册资本为 1,000.00

万元，其中：公司出资 600.00 万元，占注册资本的 60%；峨眉山旅游总公司出资 400.00

万元，占注册资本的 40%，已经峨边宏阳会计师事务所[峨宏验（2010）字第 B-49 号]验证。

2010 年 4 月 13 日经乐山市峨眉山工商行政管理局登记成立，经营范围：房地产开发。2012

年 7 月 18 日 “峨眉山万年旅游房地产有限公司”名称变更为“峨眉山万年实业有限公司”；

原经营范围“房地产开发”变更为“物业管理”，相关工商变更登记已完成。根据万年实业公

司 2013 年 12 月 16 日的股东会决议和修改后的章程，新增注册资本 6,000 万元，均由本

公司出资；增资后注册资本变更为 7,000 万元；其中：本公司出资人民币 6,600 万元、占

变更后注册资本的 94.29%；峨眉山旅游总公司出资人民币 400 万元、占变更后注册资本

的 5.71%。以上新增注册资本的实收情况已经峨眉山顺风联合会计师事务所出具[峨顺会验

（2013）第 103 号]验资报告验证。2013 年 12 月增资后经营范围变更为：物业管理；旅游

项目和农业项目投资；房地产、旅游景区开发、管理；园林绿化工程施工。

⑸洪雅峨眉雪芽茶业有限公司（以下简称洪雅峨眉雪芽公司）：为加快“峨眉雪芽”产

业发展，进一步扩大生产规模，提升产品品质，根据 2012 年 9 月 5 日公司第五届董事会

第十五次（临时）会议审议通过的“关于成立洪雅峨眉雪芽茶业有限公司的”决议，组建成

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峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

立洪雅峨眉雪芽茶叶有限公司全资子公司。洪雅峨眉雪芽公司注册资本 1,000.00 万元，由

本公司出资 1,000.00 万元，占注册资本的 100%，上述注册资本的实收情况已经四川鼎元

会计师事务所出具[鼎元验报字（2012）251 号]验资报告验证。2014 年 1 月 3 日公司召开

第五届董事会第十三次会议，决议拟使用募集资金 18,000.00 万元对洪雅峨眉雪芽公司进

行增资，增加其注册资本 4,000.00 万元，资本公积金 14,000.00 万元，用于洪雅峨眉雪芽

公司进行“峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目”的建设。增资完成后，洪雅峨眉雪芽公司注

册资本变更为 5,000.00 万元，公司出资 5,000.00 万元，占变更后注册资本的 100%，上述

注册资本的实收情况已经乐山宏阳会计师事务所 [乐宏验（2014）字第 006 号]验资报告验

证。洪雅峨眉雪芽公司已于 2014 年 6 月 5 日取得变更后的企业法人营业执照。洪雅峨眉

雪芽公司注册号为 511423000013912。经营范围：茶叶种植、生产、销售；茶叶种植技术、

新品种推广及信息服务技术；茶具、日用百货、旅游商品、工艺美术品（不含金银饰品）、

卷烟、雪茄烟、中药材、文化办公用品、预包装食品、酒销售；本企业相关产品的进出口

贸易业务。（需审批许可的，取得审批许可后方可经营）

⑹成都峨眉雪芽电子商务有限公司（以下简称峨眉雪芽电子商务公司）是由本公司和

成都云晟网络科技有限公司二位股东共同出资组建，公司注册资本为人民币 100 万元，其

中：公司出资人民币 51 万元，占出资总额的 51%；成都云晟网络科技有限公司出资人民

币 49 万元，占注册资本的 49%。上述注册资本的实收情况已经四川天仁会计师事务所出

具[川天仁会司验字（2013）第 2-1 号]验资报告验证。峨眉雪芽电子商务公司统一社会信

用代码为 91510100062419181B，公司住所：成都市高新区永丰路 47 号 1 幢 1 单元 7 楼 20

号，法定代表人为陈耿，公司类型为：其他有限责任公司。经营范围为：网上批发、零售

预包装食品兼散装食品（凭食品流通许可证在有效期内从事经营）。经营期限：2013 年 2

月 6 日至 2053 年 2 月 5 日。

⑺成都峨眉山旅行社有限责任公司（以下简称成都峨眉山旅行社）：2003 年 8 月 10

日，经子公司峨眉山风景国际旅行社股东会同意，向成都峨眉山旅行社投资 270,000.00 元，

并经其股东会决议通过。2003 年 9 月 26 日，在成都市工商行政管理局办理完股东变更登

记，成立时的注册资本为 30.00 万元，其中四川峨眉山风景国际旅行社出资 27.00 万元，

占注册资本的 90%；自然人李易出资 3.00 万元，占 10%。从 2003 年 10 月起将其纳入了

公司合并财务报表范围。目前经营范围：国内旅游业务。（以上经营范围不含法律法规、

国务院决定禁止和限制的项目，涉及许可的按许可内容及时效经营，后置许可项目凭许可

证或审批文件经营）。

⑻成都雪芽会议服务有限责任公司（原名四川仙山会议服务有限责任公司，以下简称

雪芽会议服务公司）：由子公司峨眉山风景国际旅行社和自然人高宁共同出资 10.00 万元

设立。峨眉山风景国际旅行社出资 9.00 万元，占注册资本的 90%；高宁出资 1.00 万元，

占 10%。2005 年 8 月 25 日，经成都市工商行政管理局登记成立，企业法人营业执照注册

号为 510105000287371。从 2005 年 9 月起将其纳入公司合并财务报表范围。目前经营范围：

会务代理、展览展示。（以上经营范围不含法律法规和国务院决定禁止和限制的项目，涉

及许可证的凭证经营。）

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峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

⑼洪雅洪金旅游集团有限公司（以下简称洪金旅游投资公司）原名洪雅洪金旅游投资

发展有限公司是由子公司峨眉山万年实业公司与四川华地财富投资有限公司共同出资成

立的有限责任公司。公司注册资本为人民币 1,500 万元，其中：峨眉山万年实业公司出资

人民币 1,000 万元，占注册资本的 66.67%，四川华地财富投资有限公司出资人民币 500 万

元，占注册资本的 33.33%。上述注册资本的实收情况已经峨眉山顺风联合会计师事务所[峨

顺会验（2013）第 98 号]验资报告验证。2014 年 1 月 8 日，洪金旅游投资公司股东大会决

议吸收峨眉山市嘉创旅游发展有限公司为公司股东，同时新增注册资本 8,500 万元人民币，

其中：峨眉山万年实业有限公司新增 5,000 万元，四川华地财富投资有限公司新增 1,500

万元，峨眉山市嘉创旅游发展有限公司出资 2,000 万元。增资后公司注册资本为 10,000

万元人民币，实收资本为 10,000 万元人民币，其中峨眉山万年实业有限公司出资 6,000

万元，占注册资本的 60%；四川华地财富投资有限公司出资 2,000 万元，占 20%；峨眉山

市嘉创旅游发展有限公司出资 2,000 万元，占 20%。上述注册资本的实收情况已经峨眉山

顺风联合会计师事务所[峨顺会验（2014）第 09 号]验资报告验证。洪金旅游投资公司统一

社会信用代码为 91511423083395369C，法定代表人：马元祝，住所：洪雅县生态食品加工

产业园区（峨眉雪芽公司办公楼内），公司类型：其他有限责任公司，经营范围：旅游项

目投资；酒店管理；景区开发管理运作；投资信息咨询；物业管理；农业项目投资；房地

产开发（凭资质证经营）；文化演艺，洗化养生保健；水利整治；园林景观绿化。销售日

用百货、旅游商品、建筑材料。（以上范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或

审批文件经营）。

⑽四川峨眉雪芽酒业有限公司（以下简称雪芽酒业公司）经第五届董事会第五十五次

会议审议通过，公司与峨眉山旅游总公司共同成立了雪芽酒业公司。雪芽酒业公司于2015

年11月6日取得洪雅县工商行政管理和质量技术监督局核发的营业执照。雪芽酒业的注册

资本为5,000万元人民币，其中，公司出资3,500万元，占其注册资本总额的70%，峨眉山

旅游总公司出资1,500万元，占其注册资本总额的30%。雪芽酒业公司法定代表人：马元祝；

统一社会信用代码：91511423MA62J0NR04；住所：眉山市洪雅县生态食品加工产业园区；

经营范围：酒类、预包装食品销售。经营期限：2015年11月6日至长期。截止2015年12月

31日，雪芽酒业公司实收资本3,500万元，其中公司出资3,500万元，峨眉山旅游总公司暂

未出资。

⑾峨眉山环球智慧旅游文化有限公司（以下简称环球智慧旅游文化公司）经第五届董

事会第五十八次会议审议，公司投资成立全资子公司环球智慧旅游文化公司。环球智慧旅

游文化公司于 2015 年 12 月 4 日取得经峨眉山市市场和质量监督管理局核发的营业执照，

公 司 注 册 资 本 为 2,000 万 元 ， 法 定 代 表 人 ： 马 元 祝 ； 统 一 社 会 信 用 代 码 ：

91511181MA62817F38；住所：峨眉山市绥山镇名山路南段 41 号；经营范围：旅游咨询，

文化艺术交流，文艺创作与表演；旅游观光服务；旅游工艺品制造与销售；艺术表演场馆；

版权服务；餐饮；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活

动）。截止 2015 年 12 月 31 日，公司实收资本为零且尚未开展经营活动，故暂未纳入本公

司 2015 年度合并财务报表范围。

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峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要的非全资子公司

本年向少数

少数股东持 本年归属于少数 年末少数股东权

子公司名称 股东宣告分

股比例 股东的损益 益余额

派的股利

成都峨眉山旅游投资有限公司 18.18 355.29 133,267.62

四川峨眉山风景国际旅行社有限责

10 -20,033.33 -1,431.19

任公司

北京国安峨眉雪芽茶叶有限公司 50 -372,244.62 -1,258,205.42

峨眉山万年实业有限公司 5.71 -1,209,393.69 2,692,414.64

成都峨眉雪芽电子商务有限公司 49 349.28 97,968.02

四川峨眉雪芽酒业有限公司 30 -10.00 -10.00

成都雪芽会议服务有限责任公司 10 601.45 12,967.63

成都峨眉山旅行社有限责任公司 10

洪雅洪金旅游集团有限公司 40 -3,709,055.93 35,691,117.99

合计 -5,309,431.55 37,368,089.29

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

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峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额 年初余额

子公司名称 非流 非流

非流 非流

流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计

动资产 动资产

债 债

成都峨眉山旅游投资有限公司 458,318.56 366,129.52 824,448.08 91,402.84 91,402.84 400,768.70 373,245.66 774,014.36 42,923.41 42,923.41

四川峨眉山风景国际旅行社有限责任

2,376,094.53 10,748.48 2,386,843.01 2,388,187.30 2,388,187.30 2,452,341.44 10,748.48 2,463,089.92 2,264,702.37 2,264,702.37

公司

北京国安峨眉雪芽茶叶有限公司 658,567.73 6,091.57 664,659.30 3,181,070.13 3,181,070.13 2,235,067.76 11,604.06 2,246,671.82 4,018,593.42 4,018,593.42

62,505,726.3 73,642,946.5

峨眉山万年实业有限公司 181,677,636.16 244,183,362.53 162,512,862.34 162,512,862.34 143,100,300.58 216,743,247.12 110,183,416.24 110,183,416.24

7 4

成都峨眉雪芽电子商务有限公司 4,420,672.27 7,303.58 4,427,975.85 4,228,041.11 4,228,041.11 1,753,445.98 23,366.42 1,776,812.40 1,577,590.48 1,577,590.48

四川峨眉雪芽酒业有限公司 35,000,666.68 35,000,666.68 700.00 700.00

成都雪芽会议服务有限责任公司 148,064.17 148,064.17 18,387.90 18,387.90 126,778.48 126,778.48 3,116.75 3,116.75

成都峨眉山旅行社有限责任公司 269,609.35 1,695.83 271,305.18 675,529.39 675,529.39 154,854.28 1,695.83 156,550.11 495,977.36 495,977.36

洪雅洪金旅游集团有限公司 175,319,395.63 175,319,395.63 86,091,600.65 86,091,600.65 98,059,995.70 890,815.06 98,950,810.76 450,375.97 450,375.97

（续）

本年发生额 上年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

成都峨眉山旅游投资有限公司 1,954.29 1,954.29 -9,266.00 -17,266.04 -17,266.04 -31,549.59

四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 6,665,941.19 -199,731.84 -199,731.84 -75,318.71 6,311,215.53 -81,404.22 -81,404.22 -283,194.11

北京国安峨眉雪芽茶叶有限公司 990,221.53 -744,489.23 -744,489.23 -186,823.68 2,701,356.80 -1,156,394.37 -1,156,394.37 109,070.22

峨眉山万年实业有限公司 -24,889,330.69 -24,889,330.69 -3,449,767.17 -3,621,007.37 -3,621,007.37 -2,881,468.34

成都峨眉雪芽电子商务有限公司 5,787,977.94 712.82 712.82 1,321,474.92 2,733,703.44 -268,921.64 -268,921.64 375,351.31

四川峨眉雪芽酒业有限公司 -33.32 -33.32

成都雪芽会议服务有限责任公司 936,328.16 6,014.54 6,014.54 20,800.87 338,462.63 14,428.77 14,428.77 -53,742.67

成都峨眉山旅行社有限责任公司 3,105,068.00 -64,796.96 -64,796.96 111,362.27 3,502,775.90 -8,712.99 -8,712.99 -118,204.91

66

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称 本年发生额 上年发生额

洪雅洪金旅游投资有限公司 -9,272,639.81 -9,272,639.81 -45,939,134.70 -1,483,172.83 -1,483,172.83 -2,489,623.91

67

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

对合营企

持股比例% 业或联营

主要

合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资

经营地

直接 间接 的会计处

理方法

峨眉山印象文化广告传媒 户外广告设计、制作、代

峨眉山市 峨眉山市 50 权益法

有限公司 ① 理及发布

房地产开发；房地产、旅

峨眉山万年华地财富置业

峨眉山市 峨眉山市 游项目投资；房屋租赁、 40 权益法

有限公司 ②

销售

①峨眉山印象文化广告传媒有限公司（以下简称峨眉山印象传媒公司）是由本公司和

四川同诚广告传媒有限公司共同出资组建的有限责任公司，于 2011 年 1 月 13 日取得由峨

眉山市工商行政管理局颁发的注册号 511181000012193 企业法人营业执照。公司成立时的

注册资本为人民币 1,000.00 万元，其中双方股东分别出资 500.00 万元、占比 50%。2013

年 9 月 16 日，经公司股东会决议，一致同意股东四川同诚广告传媒有限公司将其持有的

峨眉山印象传媒公司全部股权 500 万元以 1：1 的价格转让给四川华地财富投资有限公司

（以下简称四川华地）。转让后股权结构为：本公司出资 500 万元，占注册资本的 50%；

四川华地出资 500 万元，占注册资本的 50%。2015 年，经与四川华地公司商议，并经公

司第五届五十次董事会审议通过，公司与四川华地共同对峨眉山印象传媒公司增资 1000

万元，其中公司以债权方式增资 500 万元，四川华地以现金方式增资 500 万元。增资后，

峨眉山印象传媒公司的注册资本变更为 2000 万元，双方股东持股比例不变。公司法定代

表人为佘勇，营业期限为 2011 年 1 月 13 日至长期，经营范围为户外广告设计、制作、代

理、发布。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

②峨眉山万年华地财富置业有限公司（以下简称峨眉山万年华地财富置业公司）是由

子公司峨眉山万年实业公司与四川华地财富投资有限公司共同出资成立的有限责任公司，

于 2014 年 6 月 26 日取得由四川省乐山市峨眉山市工商行政管理局核发的注册号为

511181000042154 企业法人营业执照。公司注册资本为人民币 5,000 万元，其中：峨眉山

万年实业公司出资人民币 2,000 万元，占注册资本的 40.00%，四川华地财富投资有限公司

出资人民币 3,000 万元，占注册资本的 60.00%。峨眉山万年实业公司和四川华地财富投资

有限公司的实际投资款分别为 7,404.58 万元和 11,106.87 万元，根据峨眉山万年华地财富

置业公司 2014 年 6 月 28 日的董事会决议，股东投资款超过注册资本的部分作为公司的资

本公积。公司法定代表人：黄颂华；住所：峨眉山市胜利镇中医街 1 层 55 号；经营范围：

房地产开发；房地产、旅游项目投资；房屋租赁、销售（依法须经批准的项目，经相关部

门批准后方可开展经营活动）。

（2） 重要的合营企业的主要财务信息

68

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额 / 年初余额 /

本年发生额 上年发生额

项目

峨眉山印象文化广 峨眉山印象文化广

告传媒有限公司 告传媒有限公司

流动资产： 18,056,973.03 16,635,511.03

其中：现金和现金等价物 2,983,692.00 4,063,857.41

非流动资产 13,730,216.13 13,916,254.48

资产合计 31,787,189.16 30,551,765.51

流动负债： 6,491,931.28 17,153,580.02

非流动负债

负债合计 6,491,931.28 17,153,580.02

少数股东权益 -17,930.86

归属于母公司股东权益 25,501,322.12 13,398,185.49

按持股比例计算的净资产份额 12,750,661.06 6,699,092.75

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他 -6,936.78 -6,936.78

对合营企业权益投资的账面价值 12,743,724.28 6,692,155.97

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入 33,852,735.59 33,457,417.26

财务费用 234,034.23 100,920.23

所得税费用 823,227.14 1,072,452.34

净利润 2,085,205.77 1,762,801.44

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 2,085,205.77 1,762,801.44

本年度收到的来自合营企业的股利

（3） 重要的联营企业的主要财务信息

年末余额 / 年初余额 /

本年发生额 上年发生额

项目

峨眉山万年华地财 峨眉山万年华地财

富置业有限公司 富置业有限公司

流动资产： 514,832,295.83 190,859,089.83

其中：现金和现金等价物 94,865,462.58 6,543,970.26

非流动资产 430,156.24 67,706.18

资产合计 515,262,452.07 190,926,796.01

流动负债： 226,011,712.92 9,018,858.93

非流动负债 133,000,000.00

69

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额 / 年初余额 /

本年发生额 上年发生额

项目

峨眉山万年华地财 峨眉山万年华地财

富置业有限公司 富置业有限公司

负债合计 359,011,712.92 9,018,858.93

少数股东权益

归属于母公司股东权益 156,250,739.15 181,907,937.08

按持股比例计算的净资产份额 62,500,295.66 72,763,174.83

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 62,500,295.66

72,763,174.83

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入

财务费用 6,183.96 -11,157.60

所得税费用

净利润 -25,657,197.93 -3,206,562.92

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -25,657,197.93 -3,206,562.92

本年度收到的来自联营企业的股利

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

对合营企

持股比例（%） 业或联营

合营企业或联营企业名 主要

注册地 业务性质 企业投资

称 经营地

直接 间接 的会计处

理方法

成都峨嵋山热浪传播有 广告业及相关业务咨询

成都市 成都市 40 成本法

限公司 服务

成都峨嵋山热浪传播有限责任公司（以下简称峨嵋山热浪传播公司）是由本公司、香

港新华传媒集团有限公司及香港利川有限公司于 2003 年 7 月 11 日共同出资组建的有限责

任公司。公司成立时的注册资本为人民币 100.00 万元，其中本公司出资 40.00 万元、占比

40%。

由于峨嵋山热浪传播公司成立后持续 3 年亏损，公司 2006 年 10 月 23 日第 3 届董事

会第 25 次会议决议解散该公司，并于 2006 年度对该项投资计提了 20 万元减值准备。由

于扣除减值准备后该项长期股权投资账面价值 11.54 万元低于当时公司按照持股比例计算

应享有的峨嵋山热浪传播公司所有者权益份额，故自 2006 年度起由权益法改为成本法核

算。峨嵋山热浪传播公司的财务状况一直未见好转，公司于 2010 年对其全额计提了长期

70

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

股权投资减值准备。至本年末，该情况未发生变化。经与公司沟通了解，该参股公司目前

已无法联系上，注销后续事项暂无法办理，也未能取得其 2015 年度的财务报表。不过由

于投资额较小且以往年度已根据实际情况全额计提长期股权投资减值准备，该投资事项对

公司本年财务状况无影响。

（5） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺：无。

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。

4.重要的共同经营：无。

5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况

说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险

管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制

在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经

营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险

管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当

的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定

的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险：无。

2）利率风险：本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债

使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31

日，本集团带息债务包括人民币200万元的浮动利率（随基准利率浮动）借款合同、5,000

万元的固定利率合同和应付债券196,994,067.71元。

3）价格风险：本集团以市场价格采购原材料和销售产品，因此受到价格波动的影响。

（2） 信用风险：于2015年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口

主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风

险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取

必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收

情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所

承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资

71

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

（3）流动风险：流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流

动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或

对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层

对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持

一定的授信额度，减低流动性风险。

十、公允价值的披露：无。

十一、关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

对本公司 对本公司

控股股东及最终控 注册资本

注册地 业务性质 的持股比 的表决权

制方名称 /开办资金

例% 比例%

主营住宿、餐饮、索道客运、汽车

四川省峨眉山乐山大 客运；兼营其他副食品、百货、日

峨眉山市 100,000,000.00 32.59 32.59

佛旅游集团总公司 用杂品、五金交电、化工、建筑材

料、工艺美术品、游山票服务

负责峨眉山-乐山大佛景区内的文

峨眉山风景名胜区管

乐山市 物保护、管理、修缮、抢救和开发 32.59 32.59

理委员会

利用等工作

（2） 控股股东的注册资本及其变化

本年 本年

控股股东 年初余额 年末余额

增加 减少

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 55,000,000.00 45,000,000.00 100,000,000.00

（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额 持股比例（%）

控股股东

年末余额 年初余额 年末比例 年初比例

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 171,721,744.00 93,173,625.00 32.59 35.37

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”

相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其

他合营或联营企业情况： 无。

72

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.其他关联方

其他关联方名称 与本公司关系

峨眉山旅业发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

成都峨眉山饭店 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

峨眉山旅行社 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

乐山市红珠山宾馆 有重大影响的投资方

峨眉山时代印象文化传媒有限公司 本公司合营企业之全资子公司

中信国安集团公司 本公司子公司之股东

四川华易建筑有限公司 其他关联法人

（二） 关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

峨眉山旅业发展有限公司 定点修车等 3,907,569.20 2,684,265.30

峨眉山印象文化广告传媒有限公司 广告宣传等 884,482.00 2,605,356.61

峨眉山时代印象文化传媒有限公司 广告宣传等 995,575.00 1,371,737.86

合计 5,787,626.20 6,661,359.77

（2）销售商品/提供劳务

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会 工程广告等 5,579,334.17 3,738,859.78

峨眉山旅业发展有限公司 供水供电等 865,793.58 791,544.68

成都峨眉山饭店 销售茶叶等 20,817.95

峨眉山印象文化广告传媒有限公司 广告及制作收入等 2,084,075.01 3,401,966.49

中信国安集团公司 销售茶叶等 28,984.62 71,558.97

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 广告服务等 823,042.63

峨眉山万年华地财富置业有限公司 广告服务等 533,062.39

合计 9,914,292.40 8,024,747.87

2.关联受托管理

受托方 受托资 受托 受托 托管收益 本年确认的

委托方名称

名称 产类型 起始日 终止日 定价依据 托管收益

2013.1.1 2015.12.31

成都峨眉山饭店 本公司 饭店 ① 200,000.00

2016.1.1 2018.12.31

2013.1.1 2015.12.31

峨眉山旅业发展有限公司 本公司 饭店 ② 200,000.00

2016.1.1 2018.12.31

2013.1.1 2015.12.31

峨眉山旅行社 本公司 旅行社 ③ 50,000.00

2016.1.1 2019.12.31

合计 450,000.00

①公司与成都峨眉山饭店签订的《饭店委托经营管理合同》约定：公司每年收取固定

73

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

的委托经营管理费用人民币 20 万元。若成都峨眉山饭店在委托经营管理期限内的年度税

后净利润达到 200 万元以上，公司收取 200 万元以上部分的 20%作为经营效益费用。

②公司与峨眉山旅业发展有限公司签订的《饭店委托经营管理合同》约定：本公司每

年收取固定的委托经营管理费用人民币 20 万元。若本公司经营业绩突出，使饭店在委托

经营管理期限内的年度税后净利润达到 600 万元以上，本公司收取 600 万元以上部分的

20%作为经营效益费用。

③公司与峨眉山旅行社签订的《旅行社委托经营管理合同》约定：本公司每年收取固

定的委托经营管理费用人民币 5 万元。若本公司经营业绩突出，使旅行社在委托经营管理

期限内的年度税后净利润达到 10 万元以上，本公司收取 10 万元以上部分的 20%作为经营

效益费用。

3.关联租赁情况

（1） 出租情况：无。

（2） 承租情况

本年确认的租 上年确认的租

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类

赁费 赁费

四 川 省峨 眉山乐 山 大

本公司 土地 67,823.37 平方米 1,288,651.68 1,288,651.68

佛旅游集团总公司①

成都洗面桥街 10 号附 2 号门

成都峨眉山饭店 本公司 84,836.64 84,100.00

面

乐山市红珠山宾馆② 本公司 红珠山 1 号和 4 号楼 150,000.00 150,000.00

① 根据公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，自 1997 年 10 月

9 日至 2036 年 1 月 9 日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地 67,823.37 平方米，按照每年

每平方米 19.00 元计算年租金，每年应付峨眉山旅游总公司土地租金 1,288,651.68 元。在

承租期内，公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。

② 因红珠山 1 号楼和 4 号楼属乐山市红珠山宾馆资产，主要为乐山市红珠山宾馆承

担政府接待用，闲置时间长，利用率低（约 15%）、维护费用高。2008 年 5 月 20 日，公

司与乐山市红珠山宾馆签订红珠山 1 号楼、4 号楼租赁经营协议，协议约定由公司出资对

1、4 号楼进行维修、维护，以便正常使用。改造后乐山市红珠山宾馆将红珠山 1 号楼和 4

号楼全部交由公司实行有偿使用，公司在保障乐山市红珠山宾馆接待的前提下可以根据需

要用于对外经营，以提高资产利用率和企业经济效益。公司按每年 15 万元的标准支付给

乐山市红珠山宾馆有偿使用费，经营租赁期限为 8 年，从 2008 年 1 月 1 日起至 2015 年

12 月 31 日止。在承租期内，公司未将租用的房屋进行转租、转让或抵押。

2015 年 12 月 24 日，公司与乐山市红珠山宾馆续签了租赁协议，延长租赁期 8 年，

从 2016 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止，其余条款不变。

4.关联担保情况：无；

5.关联方资金拆借：

关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日

峨眉山印象文化广告传媒有限公司* 拆出 10,000,000.00 2014-11-13 2015-11-12

74

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

四川华易建设有限公司** 拆出 60,000,000.00 2015-10-20

四川华易建设有限公司** 拆出 8,000,000.00 2015-12-30

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 拆入 7,000,000.00 2014-2-28

*2015 年 4 月 17 日公司第五届五十次董事会审议通过了《关于对峨眉山印象文化

广告传媒有限公司增资 500 万元的议案》，公司决议以债权方式对峨眉山印象文化广告传

媒有限公司增资 500 万元。2015 年 4 月 21 日，公司已收回剩余借款 500 万元。

**应收四川华易建设有限公司的资金拆借款本金 68,000,000.00 已于 2016 年 2 月 19

日全部收回。具体详见公司 2016 年 3 月 15 日临时公告。

6.关联方资产转让、债务重组情况：无；

7.关键管理人员薪酬 （单位：万元）

项目名称 本年发生额 上年发生额

薪酬合计 716.80 343.97

8.其他重要交易事项

（1）根据 1997 年 5 月公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景

区游山票事宜的协议》以及补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全

部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的 50%支付给

峨眉山管委会。2015 年度应支付给峨眉山管委会游山票分成款 177,174,632.52 元，2014

年度应支付给峨眉山管委会游山票分成款 180,766,794.95。

（2）公司与峨眉山旅业公司之间存在代收代支观光车票款等事宜，本年度公司代收

峨眉山旅业公司观光车票款 126,542,495.54 元，支付观光车票款 126,938,954.05 元。

（3）根据 2015 年 7 月 9 日峨眉山管委会（峨管委发[2015]22 号）相关文件规定，从

2015 年 1 月 1 日起，每年从景区门票总收入中按照 8%的比例提取风景名胜区资源有偿

使用费作为峨眉山旅游风景资源保护基金。提取该保护基金后，峨眉山乐山大佛景区管委

会峨-乐管发（2011）14 号文件规定“自 2011 年起每年从景区门票总收入中按照 1.5%的

比例提取资金作为景区新农村建设专项资金”和峨-乐管发（2014）64 号文件规定“自 2014

年起每年从峨眉山风景区门票总收入中按照 3.5%的比例提取资金作为峨眉山风景区专项

资 金 ” 不 再 提 取 。 2015 年 公 司 应 支 付 峨 眉 山 管 委 会 峨 眉 山 旅 游 风 景 资 源 保 护 基 金

36,654,793.60 元，实际支付峨眉山旅游风景资源保护基金 34,288,413.74 元。

（4）除存在上述所述事项外，公司与关联方之间无其他重大交易事项。

（三） 关联方往来余额

1. 应收项目

年末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

峨眉山-乐山大佛风景名胜区

应收账款 6,757,326.05 688,168.30 6,500,506.49 478,899.00

管理委员会

75

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

峨眉山万年华地财富置业有

应收账款 207,503.05 6,225.09 77,964.00 2,338.92

限公司

应收账款 中信国安集团公司 25,592.00 767.76 95,020.00 3,641.32

应收账款 四川华地财富投资有限公司 21,962.60 658.88

应收账款 成都峨眉山饭店 87.00 2.61

峨眉山印象文化广告传媒有

应收账款 897,273.73 26,918.21

限公司

其他应收款 四川华易建设有限公司 68,545,391.78 2,056,361.75

峨眉山印象文化广告传媒有

其他应收款 328,767.12 16,910.96 10,100,684.93 303,020.55

限公司

四川省峨眉山乐山大佛旅游

其他应收款 47,760.78 1,432.82

集团总公司

其他应收款 峨眉山旅业发展有限公司 2,748.00 82.44

峨眉山印象文化广告传媒有

预付款项 487,287.00

限公司

2. 应付项目

项目名称 关联方 年末余额 年初余额

应付账款 峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会 11,719,732.91

应付账款 峨眉山旅业发展有限公司 9,688,358.45 6,044.00

其他应付款 峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会 3,038,394.63 541,781.30

其他应付款 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 250,000.00

其他应付款 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 72,077.63 7,011,666.67

其他应付款 峨眉山旅业发展有限公司 62,622.74

预收款项 峨眉山旅业发展有限公司 953,856.75

预收款项 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 557,398.24 282,030.37

（四） 关联方承诺：无。

（五） 其他：无。

十二、股份支付

无。

十三、或有事项

无。

十四、承诺事项

无。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

项目 内容

76

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

拟以 2015 年年末公司总股本 526,913,102

股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红

拟分配的利润或股利 利 1.00 元 （ 含 税 ）， 共 计 派 发 人 民 币

52,691,310.20 元。

已经公司第五届董事会第六十三次会议审

经审议批准宣告发放的利润或股利 议通过，尚未经股东大会审议批准。

2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事

项。

十六、其他重要事项

1.前期差错更正和影响：无。

2.债务重组：无。

3.资产置换：无。

4.分部信息

（1）2015 年度报告分部

项目 旅游业务 酒店业务 其他业务 抵销 合计

营业收入 789,528,484.89 208,861,909.00 136,131,944.63 69,022,006.73 1,065,500,331.79

其中：对外交易收入 789,528,484.89 202,546,211.28 73,425,635.62 1,065,500,331.79

分部间交易收入 6,315,697.72 62,706,309.01 69,022,006.73

营业费用 586,749,221.21 211,954,987.46 163,116,833.52 62,145,289.84 899,675,752.35

营业利润（亏损） 202,779,263.68 -3,093,078.46 -26,984,888.89 6,876,716.89 165,824,579.44

资产总额 1,354,309,929.81 786,586,354.40 628,940,624.74 301,330,597.87 2,468,506,311.08

负债总额 -599,598,213.52 790,020,984.21 327,079,745.98 -1,230,580.85 518,733,097.52

补充信息

折旧和摊销费用 57,851,773.14 77,018,788.28 14,205,370.35 105,869.80 148,970,061.97

资本性支出

折旧和摊销以外的非

现金费用

（2）2014 年度报告分部

项目 旅游业务 酒店业务 其他业务 抵销 合计

营业收入 734,779,661.08 189,325,253.60 134,448,761.79 64,890,189.12 993,663,487.35

其中：对外交易收入 734,779,661.08 179,261,438.97 79,622,387.30 993,663,487.35

分部间交易收入 10,063,814.63 54,826,374.49 64,890,189.12

营业费用 491,840,116.40 206,261,152.29 136,322,499.90 65,403,673.80 769,020,094.79

营业利润（亏损） 242,939,544.68 -16,935,898.69 -1,873,738.11 -513,484.68 224,643,392.56

资产总额 1,217,188,815.86 808,994,985.63 560,259,289.80 381,327,263.72 2,205,115,827.57

负债总额 -570,579,568.63 825,952,134.32 263,371,866.91 119,885,221.16 398,859,211.44

补充信息

折旧和摊销费用 51,182,956.81 84,649,754.34 14,614,335.92 150,447,047.07

77

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

资本性支出

折旧和摊销以外的非

现金费用

5.租赁

（1）经营租出资产

经营租赁租出资产类别 年末金额 年初金额

房屋及建筑物 1,853,164.59

1,766,989.47

合计 1,853,164.59

1,766,989.47

（2）公司本年内作为承租人参与的重大经营租赁如下：

1）根据公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，自 1997 年 10 月

9 日至 2036 年 1 月 9 日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地 67,823.37 平方米，按照每年

每平方米 19.00 元计算年租金。2015 年应付峨眉山旅游总公司土地租金 1,288,651.68 元，

在承租期内，公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。

2）根据公司 2008 年 5 月 20 日与乐山市红珠山宾馆签定的《红珠山宾馆 1 号楼、4

号楼租赁协议》，公司自 2008 年 1 月 1 日起租赁乐山市红珠山宾馆 1、4 号楼，租金每年

15 万元，租赁期限为八年，即 2008 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止。2015 年度应

付乐山市红珠山宾馆房屋租金 15 万元，在承租期内，公司未将租用的房屋进行转租、转

让或抵押。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款分类

年末余额 年初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

27,190,826.71 100.00 3,491,381.49 12.84 25,462,878.85 100.00 2,990,676.26 11.75

账准备的应收账款

单项金额不重大但单项计提

坏账准备的应收账款

合计 27,190,826.71 3,491,381.49 25,462,878.85 100.00 2,990,676.26

1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无；

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末金额 年初金额

项目

金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

78

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末金额 年初金额

项目

金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

1 年以内 17,227,233.37 3 516,817.00 16,790,122.67 3 503,703.68

1-2 年 3,443,723.02 10 344,372.30 6,625,260.52 10 662,526.05

2-3 年 4,412,413.66 15 661,862.05 153,741.92 15 23,061.29

3-4 年 117,287.92 20 23,457.58 90,592.36 20 18,118.47

4-5 年 90,592.36 50 45,296.18 39,789.22 50 19,894.61

5 年以上 1,899,576.38 100 1,899,576.38 1,763,372.16 100 1,763,372.16

合计 27,190,826.71 3,491,381.49 25,462,878.85 2,990,676.26

3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。

（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 500,705.23

元，无收回或转回的坏账准备。

（3） 本年度实际核销的应收账款：无。

（4） 年末应收账款中不含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（5） 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 13,625,267.97 元，占

应收账款年末余额的 50.11%，前五名应收账款汇总计提的坏账准备年末金额为 1,103,831.50

元。

（6） 应收关联方账款情况

单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例%

峨眉山乐山大佛风景名胜区管理委员会 实际控制人 6,757,326.05 24.85

成都峨眉雪芽电子商务有限公司 并表关联方 2,821,693.28 10.38

北京国安雪芽有限公司 并表关联方 2,299,452.71 8.46

峨眉山印象文化广告传媒有限公司 联营企业 897,273.73 3.30

峨眉山万年华地财富置业有限公司 联营企业 207,503.05 0.76

四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 并表关联方 6,654.00 0.02

识途旅游网络分公司 并表关联方 1,730.00 0.01

成都峨眉山旅行社有限责任公司 并表关联方 950.00 0.003

峨眉山中信国安项目管理有限公司 其他关联方 400.00 0.001

成都峨眉山饭店 其他关联方 87.00 0.0003

合计 12,993,069.82 47.78

（7） 应收账款中外币余额：无。

（8） 终止确认的应收账款：无。

（9） 以应收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产负债金额：无。

2. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

年末余额 年初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

79

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额 年初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

217,689,736.62 100 14,930,815.78 6.86 120,903,501.08 100 6,119,311.63 5.06

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

合计 217,689,736.62 100 14,930,815.78 120,903,501.08 100 6,119,311.63

其他应收款年末较年初增加 96,786,235.54 元，增长 80.05%，主要是应收子公司峨眉

山万年实业公司的往来款和峨眉山市土地储备整理中心的土地收储款增加。

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无；

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末金额 年初金额

项目

金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

1 年以内 113,653,446.68 3 3,409,603.40 116,160,811.43 3 3,484,824.34

1-2 年 101,809,810.13 10 10,180,981.01 762,439.66 10 76,243.97

2-3 年 496,682.38 15 74,502.36 968,549.94 15 145,282.49

3-4 年 496,648.03 20 99,329.61 187,222.39 20 37,444.48

4-5 年 133,500.00 50 66,750.00 897,922.62 50 448,961.31

5 年以上 1,099,649.40 100 1,099,649.40 1,926,555.04 100 1,926,555.04

合计 217,689,736.62 14,930,815.78 120,903,501.08 6,119,311.63

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无；

（2） 本年度转回（或收回）坏账准备情况：本年无收回或转回坏账准备的情况。

（3） 本年度实际核销的其他应收款：无。

（4） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

土地收储款 42,975,800.00

往来款 167,637,897.03 114,015,130.07

备用金 4,838,281.17 4,052,082.09

保证金 555,501.46 1,795,936.51

其他 1,682,256.96 1,040,352.41

合计 217,689,736.62 120,903,501.08

（5） 年末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款

坏账准备年末

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计

余额

数的比例%

往来款，利息收

峨眉山万年实业有限公司 160,333,972.61 两年以内 73.65 11,860,649.32

入

80

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

占其他应收款

坏账准备年末

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计

余额

数的比例%

峨眉山市土地储备整理中

土地收储款 42,975,800.00 一年以内 19.74 1,289,274.00

心

洪雅峨眉雪芽茶业有限公

往来款 4,000,000.00 一年以内 1.84 120,000.00

司

四川峨眉山风景国际旅行

往来款 2,083,292.31 一年以内 0.96 62,498.77

社有限责任公司

侯杰 备用金 482,756.90 一年以内 0.22 14,482.71

合计 209,875,821.82 96.41 13,346,904.79

（6） 年末其他应收款中不含持公司 5%及以上表决权股份的股东单位欠款。

（7） 应收关联方款项

单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例%

峨眉山万年实业有限公司 子公司 160,333,972.61 73.65

洪雅峨眉雪芽茶业有限公司 子公司 4,000,000.00 1.84

四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 子公司 2,083,292.31 0.96

峨眉山印象文化广告传媒有限公司 合营企业 328,767.12 0.15

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 母公司 47,760.78 0.02

峨眉山旅业发展有限公司 同一控制下的其他企业 2,748.00 0.001

合计 166,796,540.82 76.62

（8）终止确认的其他应收款：无。

（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产负债金额：无。

（10）应收政府补助：无。

81

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 302,010,000.00 1,500,000.00 300,510,000.00 267,010,000.00 1,500,000.00 265,510,000.00

对联营、合营企业投资 13,059,206.03 315,481.75 12,743,724.28 7,007,637.72 315,481.75 6,692,155.97

合计 315,069,206.03 1,815,481.75 313,253,724.28 274,017,637.72 1,815,481.75 272,202,155.97

（2）对子公司投资

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额

成都峨眉山旅游投资有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00

四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00

北京国安峨眉茶叶有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

峨眉山万年实业有限公司 66,000,000.00 66,000,000.00

洪雅峨眉雪芽茶叶有限公司 190,000,000.00 190,000,000.00

成都峨眉雪芽电子商务有限公司 510,000.00 510,000.00

四川峨眉雪芽酒业有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00

合计 267,010,000.00 35,000,000.00 302,010,000.00 1,500,000.00

（3）对联营、合营企业投资

被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备年

82

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

宣告发放 末余额

减少 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减

追加投资 现金股利 其他

投资 的投资损益 收益调整 益变动 值准备

或利润

一、合营企业

峨眉山印象文化广

6,692,155.97 5,000,000.00 1,051,568.31 12,743,724.28

告传媒有限公司

二、联营企业

成都峨嵋山热浪传

315,481.75 315,481.75 315,481.75

播有限责任公司

5,000,000.0

合计 7,007,637.72 1,051,568.31 13,059,206.03 315,481.75

0

83

峨眉山旅游股份有限公司财务报表补充资料

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 营业收入和营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,049,898,085.40 622,344,899.86 977,923,832.90 534,743,822.08

其他业务 5,411,092.21 2,567,217.06 6,293,530.46 2,782,115.91

合计 1,055,309,177.61 624,912,116.92 984,217,363.36 537,525,937.99

（2） 主营业务—按行业分类

本年金额 上年金额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

游山门票 458,184,920.00 300,516,585.10 425,381,323.00 242,423,581.10

索道收入 317,844,289.95 76,813,147.81 296,795,373.80 54,293,605.19

宾馆酒店服务业 177,355,148.71 161,051,378.53 152,503,991.09 149,934,991.67

其他类等 96,513,726.74 83,963,788.42 103,243,145.01 88,091,644.12

合计 1,049,898,085.40 622,344,899.86 977,923,832.90 534,743,822.08

5. 投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 1,051,568.31 881,400.72

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生

的利得

合计 1,051,568.31 881,400.72

十八、财务报告批准

本财务报告于 2016 年 3 月 25 日由本公司董事会批准报出。

十九、财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益

（2008）》的规定，本集团 2015 年度非经常性损益如下：

项目 本年金额 说明

84

峨眉山旅游股份有限公司财务报表补充资料

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年金额 说明

非流动资产处置损益 64,708,895.89

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助 250,000.00

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 773,474.56

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 84,068.14

性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

的影响

受托经营取得的托管费收入 450,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -909,376.26

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计

65,357,062.33

所得税影响额

9,689,007.31

少数股东权益影响额（税后）

254,190.38

合计

55,413,864.64

2.净资产收益率及每股收益

本集团 2015 年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均 每股收益

报告期利润

净资产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润 10.70 0.3724 0.3724

扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 7.68 0.2673 0.2673

峨眉山旅游股份有限公司

85

峨眉山旅游股份有限公司财务报表补充资料

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

二○一六年三月二十五日

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

86

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