证券代码：000635 证券简称：英力特 公告编号：2016-009
宁夏英力特化工股份有限公司
2015 年年度内部控制自我评价报告
根据国家五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指
引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体
系”），结合宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“公司”）内部
控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我
们对公司 2015 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的
责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是：为了确保公司经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息的真实完整，及时发现控制缺陷，提高
经营效果和效率，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固有
1
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风
险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，报告期内不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，报告期内公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、树
脂分公司、氰胺分公司、氯碱分公司、电石分公司、销售分公司、检
修分公司、全资子公司宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司（以下简
称“青山宾馆”）。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资
产总额的 100 %，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 发展战略、 组织架构、
2
社会责任、企业文化、人力资源管理、风险评估、采购管理、生产管
理、销售管理、资产管理、全面预算管理、资金活动管理、工程项目
管理、研究与开发管理、担保业务管理、合同管理、行政管理、信息
与传递管理、财务报告管理、信息系统管理、内部监督；重点关注的
高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财
务报告、预算管理、风险评估。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据国家五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、证监会
财政部联合颁布的《公开发行证券的信息披露编报规则第 21 号-年度
内部控制评价报告的一般规定》、国资委颁布的《中央企业全面风险
管理指引》以及公司《内部控制评价手册》的要求，组织开展内部控
制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险
承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保
持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1．财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
3
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业
收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告
错报金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业
收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的 1%，则
认为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理有关的，以资
产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报
告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资
产总额的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；如果超过资产总额的 1%，
则认为重大缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的定性标准包括：
①董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②公司对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能
发现该错报；
④审计委员会和内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
⑤公司层面控制环境失效。
财务报告重要缺陷的定性标准包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
4
或没有实施且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控
制缺陷评价的定量标准执行。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
非财务报告重大缺陷的定性标准包括：
①公司决策程序导致重大失误；
②公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
③公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
④公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
非财务报告重要缺陷的定性标准包括：
①公司重要业务制度或系统存在缺陷；
②公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
非财务报告一般缺陷的定性标准包括：
①公司一般业务制度或系统存在缺陷；
②公司一般缺陷未得到整改；
5
③公司存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发
现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关事项说明。
宁夏英力特化工股份有限公司董事会
二○一六年三月二十五日
6
首页
微信公众号
证券之星APP
