康强电子：2015年年度审计报告_股票频道

一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页

二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页

（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页

（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页

（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页

（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页

（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页

（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页

（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—74 页

审计报告

天健审〔2016〕1868 号

宁波康强电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的宁波康强电子股份有限公司（以下简称康强电子公司）财

务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并

及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，

以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是康强电子公司管理层的责任，这种责任包括： 1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

第 1 页共 74 页

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，康强电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了康强电子公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，

以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国杭州中国注册会计师：

二〇一六年三月二十五日

第 2 页共 74 页

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：宁波康强电子股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 91,795,543.41 127,142,610.30

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

349,725.00

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 72,776,367.05 101,845,837.30

应收账款 238,060,743.03 257,568,548.60

预付款项 14,165,057.43 18,602,078.01

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 1,733,819.57 5,256,917.18

买入返售金融资产

存货 218,997,294.09 283,260,361.62

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 23,102,887.43 12,000,536.85

流动资产合计 660,631,712.01 806,026,614.86

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 9,371,827.85 9,943,016.69

固定资产 561,640,140.52 505,628,832.16

在建工程 51,285,069.62 110,030,680.25

第 3 页共 74 页

工程物资 80,444.75

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 106,818,656.58 109,501,128.70

开发支出

商誉 1,293,870.09 1,293,870.09

长期待摊费用 7,180,785.72 4,785,334.99

递延所得税资产 30,938,970.50 21,176,281.48

其他非流动资产

非流动资产合计 768,609,765.63 762,359,144.36

资产总计 1,429,241,477.64 1,568,385,759.22

流动负债：

短期借款 471,456,160.00 501,780,415.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

1,639,700.00 890,100.00

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 95,243,016.88 93,588,106.22

应付账款 92,256,174.77 118,276,843.42

预收款项 7,264,511.09 9,800,599.83

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 6,592,816.94 6,180,748.08

应交税费 2,848,456.54 7,311,076.94

应付利息 1,806,720.66 1,830,446.96

应付股利

其他应付款 6,744,470.81 6,755,098.89

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 22,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 685,852,027.69 768,413,435.34

非流动负债：

长期借款

应付债券

第 4 页共 74 页

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 39,957,625.04 42,553,375.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 39,957,625.04 42,553,375.00

负债合计 725,809,652.73 810,966,810.34

所有者权益：

股本 206,200,000.00 206,200,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 244,446,371.35 244,446,371.35

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 41,824,896.00 41,824,896.00

一般风险准备

未分配利润 160,270,044.29 217,549,653.22

归属于母公司所有者权益合计 652,741,311.64 710,020,920.57

少数股东权益 50,690,513.27 47,398,028.31

所有者权益合计 703,431,824.91 757,418,948.88

负债和所有者权益总计 1,429,241,477.64 1,568,385,759.22

法定代表人：郑康定主管会计工作负责人：殷夏容会计机构

负责人：殷夏容

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 55,194,012.95 67,341,562.95

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 51,642,125.82 67,338,388.71

第 5 页共 74 页

应收账款 181,062,991.62 194,065,909.96

预付款项 9,514,341.41 15,251,964.81

应收利息

应收股利

其他应收款 12,327,509.17 9,828,935.70

存货 131,994,124.93 177,323,693.66

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 297,646.55 2,520,361.01

流动资产合计 442,032,752.45 533,670,816.80

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 220,100,000.00 220,100,000.00

投资性房地产 9,371,827.85 9,943,016.69

固定资产 383,086,294.46 332,020,923.11

在建工程 49,175,479.62 101,264,172.35

工程物资 80,444.75

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 78,439,079.54 80,364,460.50

开发支出

商誉

长期待摊费用 5,368,785.54 3,946,780.25

递延所得税资产 26,521,733.93 17,003,955.97

其他非流动资产

非流动资产合计 772,143,645.69 764,643,308.87

资产总计 1,214,176,398.14 1,298,314,125.67

流动负债：

短期借款 400,456,160.00 402,786,360.00

以公允价值计量且其变动计入当

1,315,100.00 890,100.00

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 66,711,138.61 55,000,000.00

应付账款 56,603,622.57 62,117,275.32

预收款项 3,953,077.04 3,894,517.91

应付职工薪酬 1,316,647.73 1,503,292.76

应交税费 1,138,309.63 183,186.63

应付利息 1,677,946.56 1,389,583.26

第 6 页共 74 页

应付股利

其他应付款 2,195,590.34 1,975,490.97

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 22,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 535,367,592.48 551,739,806.85

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 39,357,625.04 41,803,375.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 39,357,625.04 41,803,375.00

负债合计 574,725,217.52 593,543,181.85

所有者权益：

股本 206,200,000.00 206,200,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 244,235,060.70 244,235,060.70

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 41,824,896.00 41,824,896.00

未分配利润 147,191,223.92 212,510,987.12

所有者权益合计 639,451,180.62 704,770,943.82

负债和所有者权益总计 1,214,176,398.14 1,298,314,125.67

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,021,033,968.42 1,328,680,399.71

其中：营业收入 1,021,033,968.42 1,328,680,399.71

利息收入

第 7 页共 74 页

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,069,324,775.29 1,324,615,510.25

其中：营业成本 867,021,873.07 1,161,379,916.82

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 3,448,307.14 2,540,079.84

销售费用 8,880,845.93 9,452,193.65

管理费用 104,771,359.98 100,511,455.92

财务费用 31,706,208.82 40,002,880.30

资产减值损失 53,496,180.35 10,728,983.72

加：公允价值变动收益（损失以

-1,099,325.00 1,220,220.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-2,557,006.78 852,633.46

列）

其中：对联营企业和合营企业

-383,805.56

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -51,947,138.65 6,137,742.92

加：营业外收入 9,884,115.12 10,570,195.44

其中：非流动资产处置利得 1,208,609.68 594,812.58

减：营业外支出 18,236,483.82 4,523,767.75

其中：非流动资产处置损失 17,073,430.21 127,777.45

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -60,299,507.35 12,184,170.61

减：所得税费用 -6,312,383.38 4,567,293.07

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -53,987,123.97 7,616,877.54

归属于母公司所有者的净利润 -57,279,608.93 2,315,477.44

少数股东损益 3,292,484.96 5,301,400.10

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

第 8 页共 74 页

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 -53,987,123.97 7,616,877.54

归属于母公司所有者的综合收益

-57,279,608.93 2,315,477.44

总额

归属于少数股东的综合收益总额 3,292,484.96 5,301,400.10

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.28 0.01

（二）稀释每股收益 -0.28 0.01

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：

元。

法定代表人：郑康定主管会计工作负责人：殷夏容会计机构

负责人：殷夏容

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 700,718,899.46 760,225,605.23

减：营业成本 633,432,875.02 682,925,599.30

营业税金及附加 1,132,401.16 593,575.73

销售费用 3,650,988.24 4,372,012.44

管理费用 62,246,415.27 63,298,352.93

财务费用 22,497,417.01 30,315,158.51

资产减值损失 42,823,607.70 6,974,060.51

加：公允价值变动收益（损失以 -425,000.00 861,920.00

第 9 页共 74 页

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

726,963.56

列）

其中：对联营企业和合营企

-383,805.56

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -65,489,804.94 -26,664,270.63

加：营业外收入 8,244,413.01 6,611,251.81

其中：非流动资产处置利得 8,253.48 23,053.56

减：营业外支出 17,592,149.23 3,221,621.04

其中：非流动资产处置损失 16,591,084.23

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-74,837,541.16 -23,274,639.86

列）

减：所得税费用 -9,517,777.96 -5,307,400.98

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -65,319,763.20 -17,967,238.88

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -65,319,763.20 -17,967,238.88

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

第 10 页共 74 页

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,147,487,461.16 1,553,665,616.00

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 10,190,864.97 13,964,296.96

收到其他与经营活动有关的现金 15,368,802.01 19,149,575.99

经营活动现金流入小计 1,173,047,128.14 1,586,779,488.95

购买商品、接受劳务支付的现金 848,007,904.14 1,164,652,684.83

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

89,898,589.67 73,630,940.91

金

支付的各项税费 39,658,405.94 29,979,678.26

支付其他与经营活动有关的现金 43,221,365.69 71,633,402.24

经营活动现金流出小计 1,020,786,265.44 1,339,896,706.24

经营活动产生的现金流量净额 152,260,862.70 246,882,782.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 9,182,295.00

取得投资收益收到的现金 449,263.49 307,855.73

处置固定资产、无形资产和其他

6,748,211.55 4,677,786.53

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

第 11 页共 74 页

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 50,030,000.00 44,270,406.00

投资活动现金流入小计 57,227,475.04 58,438,343.26

购建固定资产、无形资产和其他

95,578,786.72 143,211,115.24

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 61,006,270.27 50,469,811.79

投资活动现金流出小计 156,585,056.99 193,680,927.03

投资活动产生的现金流量净额 -99,357,581.95 -135,242,583.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 549,802,434.50 836,280,415.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 549,802,434.50 836,280,415.00

偿还债务支付的现金 602,126,689.50 927,492,600.00

分配股利、利润或偿付利息支付

29,251,431.86 39,486,319.64

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 631,378,121.36 966,978,919.64

筹资活动产生的现金流量净额 -81,575,686.86 -130,698,504.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的

352,647.63 -20,821.53

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -28,319,758.48 -19,079,127.23

加：期初现金及现金等价物余额 73,837,021.44 92,916,148.67

六、期末现金及现金等价物余额 45,517,262.96 73,837,021.44

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 740,305,669.74 884,018,659.68

收到的税费返还 9,091,291.14 12,896,063.95

第 12 页共 74 页

收到其他与经营活动有关的现金 7,122,257.29 5,504,608.08

经营活动现金流入小计 756,519,218.17 902,419,331.71

购买商品、接受劳务支付的现金 567,624,899.32 612,237,263.29

支付给职工以及为职工支付的现

46,073,368.47 39,101,039.93

金

支付的各项税费 8,712,042.31 5,764,803.77

支付其他与经营活动有关的现金 32,547,011.36 48,762,713.04

经营活动现金流出小计 654,957,321.46 705,865,820.03

经营活动产生的现金流量净额 101,561,896.71 196,553,511.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 9,182,295.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

4,603,750.17 2,061,480.69

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 3,030,000.00 2,319,000.00

投资活动现金流入小计 7,633,750.17 13,562,775.69

购建固定资产、无形资产和其他

73,686,049.51 113,944,049.66

长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 73,686,049.51 113,944,049.66

投资活动产生的现金流量净额 -66,052,299.34 -100,381,273.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 420,456,160.00 691,286,360.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 420,456,160.00 691,286,360.00

偿还债务支付的现金 444,786,360.00 789,492,600.00

分配股利、利润或偿付利息支付

22,775,054.59 33,347,118.12

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 467,561,414.59 822,839,718.12

筹资活动产生的现金流量净额 -47,105,254.59 -131,553,358.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的

66,217.79

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -11,529,439.43 -35,381,120.41

第 13 页共 74 页

加：期初现金及现金等价物余额 41,441,536.38 76,822,656.79

六、期末现金及现金等价物余额 29,912,096.95 41,441,536.38

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

206,20

244,446 41,824, 217,549 47,398, 757,418

一、上年期末余额 0,000.

,371.35 896.00 ,653.22 028.31 ,948.88

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

206,20

244,446 41,824, 217,549 47,398, 757,418

二、本年期初余额 0,000.

,371.35 896.00 ,653.22 028.31 ,948.88

三、本期增减变动

-57,279, 3,292,4 -53,987,

金额（减少以“－”

608.93 84.96 123.97

号填列）

（一）综合收益总 -57,279, 3,292,4 -53,987,

额 608.93 84.96 123.97

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

第 14 页共 74 页

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

206,20

244,446 41,824, 160,270 50,690, 703,431

四、本期期末余额 0,000.

,371.35 896.00 ,044.29 513.27 ,824.91

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

206,20

244,446 41,824, 220,389 41,396, 754,257

一、上年期末余额 0,000.

,371.35 896.00 ,175.78 628.21 ,071.34

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

206,20

244,446 41,824, 220,389 41,396, 754,257

二、本年期初余额 0,000.

,371.35 896.00 ,175.78 628.21 ,071.34

三、本期增减变动 -2,839,5 6,001,4 3,161,8

第 15 页共 74 页

金额（减少以“－” 22.56 00.10 77.54

号填列）

（一）综合收益总 2,315,4 5,301,4 7,616,8

额 77.44 00.10 77.54

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-5,155,0 -5,155,0

（三）利润分配

00.00 00.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -5,155,0 -5,155,0

股东）的分配 00.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

700,000 700,000

（六）其他

.00 .00

206,20

244,446 41,824, 217,549 47,398, 757,418

四、本期期末余额 0,000.

,371.35 896.00 ,653.22 028.31 ,948.88

第 16 页共 74 页

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

206,200, 244,235,0 41,824,89 212,510 704,770,9

一、上年期末余额

000.00 60.70 6.00 ,987.12 43.82

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

206,200, 244,235,0 41,824,89 212,510 704,770,9

二、本年期初余额

000.00 60.70 6.00 ,987.12 43.82

三、本期增减变动

-65,319, -65,319,7

金额（减少以“－”

763.20 63.20

号填列）

（一）综合收益总 -65,319, -65,319,7

额 763.20 63.20

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

第 17 页共 74 页

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

206,200, 244,235,0 41,824,89 147,191 639,451,1

四、本期期末余额

000.00 60.70 6.00 ,223.92 80.62

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

206,200, 244,235,0 41,824,89 236,933 729,193,1

一、上年期末余额

000.00 60.70 6.00 ,226.00 82.70

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

206,200, 244,235,0 41,824,89 236,933 729,193,1

二、本年期初余额

000.00 60.70 6.00 ,226.00 82.70

三、本期增减变动

-24,422, -24,422,2

金额（减少以“－”

238.88 38.88

号填列）

（一）综合收益总 -17,967, -17,967,2

额 238.88 38.88

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-5,155,0 -5,155,00

（三）利润分配

00.00 0.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -5,155,0 -5,155,00

第 18 页共 74 页

股东）的分配 00.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-1,300,0 -1,300,00

（六）其他

00.00 0.00

206,200, 244,235,0 41,824,89 212,510 704,770,9

四、本期期末余额

000.00 60.70 6.00 ,987.12 43.82

宁波康强电子股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

宁波康强电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中华人民共和国对外贸易经

济合作部《关于同意宁波康强电子有限公司转制为宁波康强电子股份有限公司的批复》（外

经贸资二函〔2002〕1000 号）批准，在原中外合资经营企业宁波康强电子有限公司基础上，

整体变更设立的外商投资股份有限公司。公司于 2002 年 9 月 12 日取得外商投资企业批准证

书（外经贸资审〔2002〕0192 号），并于 2002 年 10 月 28 日在宁波市工商行政管理局登记

本 20,620 万元，股份总数 20,620 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A

股 1,200 万股；无限售条件的流通股份 A 股 19,420 万股。公司股票已于 2007 年 3 月 2 日在

第 19 页共 74 页

深圳证券交易所挂牌上市。

本公司属电子元器件制造行业。经营范围：制造和销售各种引线框架及半导体元器件，

半导体元器件键合金丝和蒸发用金丝，键合铜丝，合金铜丝，智能卡载带，提供售后服务；

自营和代理各类商品和技术的进出口。主要产品：引线框架、键合金丝、键合铜丝、合金铜

丝等。

本财务报表业经公司 2016 年 3 月 25 日第五届第十次董事会批准对外报出。

本公司将北京康迪普瑞模具技术有限公司、宁波康强微电子技术有限公司、宁波米斯克

精密机械工程技术有限公司、江阴康强电子有限公司、宁波康强胜唐国际贸易有限公司和宁

波立德千合贸易有限公司等 6 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在

其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

第 20 页共 74 页

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

第 21 页共 74 页

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

益或其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

第 22 页共 74 页

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有

期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

第 23 页共 74 页

两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单

项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

第 24 页共 74 页

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于

其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的

公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6

个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率

等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被

投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工

具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十一) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额

金额 100 万元以上（含）的款项

标准

单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

备的计提方法面价值的差额计提坏账准备。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

第 25 页共 74 页

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法

(2) 账龄分析法

应收账款其他应收款

账龄

计提比例(%) 计提比例(%)

1 年以内（含，下同） 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3-5 年 50 50

5 年以上 100 100

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的可收回性与具有相同账龄为信用风险特征

单项计提坏账准备的理由

组合存在明显差异

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

坏账准备的计提方法

面价值的差额计提坏账准备

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

第 26 页共 74 页

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十三) 划分为持有待售的资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.

该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；

2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转

让很可能在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的

参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

第 27 页共 74 页

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

第 28 页共 74 页

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法 10-30 10 9-3

生产设备年限平均法 5-10 10 18-9

第 29 页共 74 页

运输工具年限平均法 5 10 18

电子设备年限平均法 5-10 10 18-9

测试设备年限平均法 5-10 10 18-9

其他设备年限平均法 5-10 10 18-9

(十七) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

第 30 页共 74 页

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 47-50

外购软件 5

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进

行复核。

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都

进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

第 31 页共 74 页

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

第 32 页共 74 页

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占

估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，

将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

第 33 页共 74 页

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 建造合同

1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入

和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，

合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费

用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计

量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、

合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条

件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够

清楚地区分和可靠地计量。

3) 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。

4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负

债。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售引线框架、键合丝等半导体元器件。内销产品收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取

得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收

入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收

入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的

成本能够可靠地计量。

(二十五) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

第 34 页共 74 页

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期

间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十七) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

第 35 页共 74 页

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 3%、17%

营业税应纳税营业额 5%

从价计征的，按房产原值一次减除 30%后

房产税余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%

入的 12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额 7%

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育附加应缴流转税税额 2%

3 元/㎡、5 元/㎡、6 元/㎡、

土地使用税按每平方米缴纳

10 元/㎡、12 元/㎡

企业所得税应纳税所得额 15%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率

宁波康强电子股份有限公司 15%

北京康迪普瑞模具技术有限公司 15%

江阴康强电子有限公司 15%

除上述以外的其他纳税主体 25%

(二) 税收优惠

1. 出口货物实行“免、抵、退”税政策，增值税退税率为 17%，7%。

2. 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于公布宁波市 2014

年第一批高新技术企业名单的通知》（甬高企认领﹝2015﹞2 号），公司已通过高新技术企

第 36 页共 74 页

业认定，自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日减按 15%的税率计缴企业所得税。

3. 子公司北京康迪普瑞模具技术有限公司已通过高新技术企业复审，自 2014 年 1 月 1

日至 2016 年 12 月 31 日减按 15%的税率计缴企业所得税。

4. 子公司江阴康强电子有限公司于 2015 年 10 月 10 日被认定为江苏省高新技术企业

(证书编号 GR201532001993)，认定有效期 3 年，2015 年至 2017 年减按 15%的税率计缴企业

所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项目期末数期初数

库存现金 61,297.26 204,500.48

银行存款 45,455,965.70 73,632,520.96

其他货币资金 46,278,280.45 53,305,588.86

合计 91,795,543.41 127,142,610.30

(2) 其他说明

期末其他货币资金包括银行承兑保证金 35,410,525.40 元、期货交易保证金

3,435,070.48 元、信用证保证金 2,741,911.67 元和买卖贵金属保证金 4,690,772.90 元。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目期末数期初数

交易性金融资产 349,725.00

其中：衍生金融资产 349,725.00

合计 349,725.00

3. 应收票据

(1) 明细情况

第 37 页共 74 页

期末数期初数

项目坏账坏账

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

银行承兑汇票 71,778,382.76 71,778,382.76 101,275,074.30 101,275,074.30

商业承兑汇票 997,984.29 997,984.29 570,763.00 570,763.00

合计 72,776,367.05 72,776,367.05 101,845,837.30 101,845,837.30

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

期末终止期末未终止

项目

确认金额确认金额

银行承兑汇票 319,943,048.42

小计 319,943,048.42

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

17,560,714.13 6.18 16,323,587.98 92.96 1,237,126.15

账准备

按信用风险特征组合计提坏

263,785,742.50 92.77 27,170,183.37 10.30 236,615,559.13

账准备

单项金额不重大但单项计提

3,011,176.81 1.05 2,803,119.06 93.09 208,057.75

坏账准备

合计 284,357,633.44 100.00 46,296,890.41 16.28 238,060,743.03

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏 9,825,790.52 3.26 8,437,502.62 85.87 1,388,287.90

第 38 页共 74 页

账准备

按信用风险特征组合计提坏

288,050,039.38 95.46 32,026,674.68 11.12 256,023,364.70

账准备

单项金额不重大但单项计提

3,873,593.33 1.28 3,716,697.33 95.95 156,896.00

坏账准备

合计 301,749,423.23 100.00 44,180,874.63 14.64 257,568,548.60

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

深圳中洋田电子技术股涉及诉讼，预计

4,404,361.18 3,963,925.06 90.00

份有限公司 90%无法收回

江门市长利光电科技有涉及诉讼，预计

1,786,720.86 1,608,048.77 90.00

限公司 90%无法收回

厦门华联电子科技有限涉及诉讼，预计

1,108,818.87 997,936.98 90.00

公司 90%无法收回

浙江金凯微电子有限公涉及诉讼，预计

1,014,272.11 507,136.06 50.00

司 50%无法收回

深圳市宝安文乐菱生电涉及诉讼，预计

4,885,731.21 4,885,731.21 100.00

子厂 100%无法收回

伟仕高(肇庆)半导体有涉及诉讼，预计

2,867,401.84 2,867,401.84 100.00

限公司 100%无法收回

科威（肇庆）半导体有涉及诉讼，预计

1,493,408.06 1,493,408.06 100.00

限公司 100%无法收回

小计 17,560,714.13 16,323,587.98 92.96

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 233,640,787.80 11,682,039.38 5.00

1-2 年 11,123,594.47 1,112,359.45 10.00

2-3 年 2,813,765.86 562,753.17 20.00

3-4 年 2,662,756.76 1,331,378.39 50.00

4-5 年 2,126,369.26 1,063,184.63 50.00

5 年以上 11,418,468.35 11,418,468.35 100.00

小计 263,785,742.50 27,170,183.37 10.30

第 39 页共 74 页

4) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

安徽金雨灯业有限涉及诉讼，预计

972,008.00 874,807.20 90.00

公司 90%无法收回

深圳市富祥光电科涉及诉讼，预计

596,952.00 537,256.80 90.00

技有限公司 90%无法收回

东莞市欣光源电子涉及诉讼，预计

511,617.50 460,455.75 90.00

有限公司 90%无法收回

昆山索达机械有限

476,458.51 476,458.51 100.00 预计无法收回

公司

合肥容纳精密机械

246,727.44 246,727.44 100.00 预计无法收回

有限公司

乐清米斯克精密机

械设备有限公司等 207,413.36 207,413.36 100.00 预计无法收回

15 家

小计 3,011,176.81 2,803,119.06 93.09

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,362,866.46 元，本期无收回或转回的坏账准备。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款金额 2,246,850.68 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

履行的款项是否由关

单位名称款项性质核销金额核销原因

核销程序联交易产生

总经理办公会

上海华旭微电子有限公司货款 855,280.30 已无法收回否

议审批

总经理办公会

UTAC(chengdu)Co.,ltd 货款 337,529.96 已无法收回否

议审批

潍坊华光半导体器件有限总经理办公会

货款 1,054,040.42 已无法收回否

公司等 42 家公司议审批

小计 2,246,850.68

3) 应收账款核销说明

应收上海华旭微电子有限公司、UTAC(chengdu)Co.,ltd、潍坊华光半导体器件有限公司

等 44 家应收客户款项均系长期挂账结余货款，已无法收回，本期予以核销。

第 40 页共 74 页

(4) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

江阴芯长电子材料有限公司 29,944,141.98 10.53 1,497,207.10

上海凯虹科技电子有限公司 23,252,980.01 8.18 1,162,649.00

上海凯虹电子有限公司 12,933,878.07 4.55 646,693.90

广东风华芯电科技股份有限公司 7,099,080.27 2.50 354,954.01

华天科技（西安）有限公司 6,180,949.20 2.17 309,047.46

小计 79,411,029.53 27.93 3,970,551.47

5. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

期末数期初数

账龄

账面余额比例(%) 坏账准备账面价值账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

1 年以内 11,278,404.43 73.33 11,278,404.43 15,318,825.80 78.94 15,318,825.80

1-2 年 319,207.80 2.08 319,207.80 215,714.06 1.11 215,714.06

2-3 年 36,224.65 0.24 36,224.65 23,367.94 0.12 23,367.94

3 年以上 3,745,028.87 24.35 1,213,808.32 2,531,220.55 3,849,031.86 19.83 804,861.65 3,044,170.21

合计 15,378,865.75 100.00 1,213,808.32 14,165,057.43 19,406,939.66 100.00 804,861.65 18,602,078.01

2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因

吴江市巨龙金属带箔有限责任公司 3,194,624.35 材料有质量问题待解决后结算

小计 3,194,624.35

(2) 预付款项金额前 5 名情况

占预付款项余额

单位名称账面余额

的比例(%)

上海金川国际贸易有限公司 3,600,000.00 23.41

上海黄金交易所 3,437,503.78 22.35

第 41 页共 74 页

吴江市巨龙金属带箔有限责任公司 3,194,624.35 20.77

江苏省电力公司江阴市供电公司 561,698.61 3.65

成都尚明工业有限公司 425,647.81 2.77

小计 11,219,474.55 72.95

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

2,924,956.25 89.68 1,191,136.68 40.72 1,733,819.57

账准备

单项金额不重大但单项计提

336,436.54 10.32 336,436.54 100.00

坏账准备

合计 3,261,392.79 100.00 1,527,573.22 46.84 1,733,819.57

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

6,609,168.87 94.61 1,352,251.69 20.46 5,256,917.18

账准备

单项金额不重大但单项计提

376,436.54 5.39 376,436.54 100.00

坏账准备

合计 6,985,605.41 100.00 1,728,688.23 24.75 5,256,917.18

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 1,046,603.79 52,330.18 5.00

1-2 年 614,289.10 61,428.91 10.00

第 42 页共 74 页

2-3 年 108,871.00 21,774.20 20.00

3-4 年 135,117.94 67,558.97 50.00

4-5 年 64,060.00 32,030.00 50.00

5 年以上 956,014.42 956,014.42 100.00

小计 2,924,956.25 1,191,136.68 40.72

3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

赵大明 173,891.58 173,891.58 100.00 预计无法收回

常熟市天盛机械工

100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回

业设备有限公司

郑妙武等 4 位自然人 62,544.96 62,544.96 100.00 预计无法收回

小计 336,436.54 336,436.54 100.00

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-201,115.01 元，本期无收回或转回坏账准备。

(3) 本期无实际核销的其他应收款。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金 471,749.46 2,046,749.46

应收暂付款 2,030,304.59 1,555,278.74

拆借款 759,338.74 1,408,000.00

应收出口退税款 1,975,577.21

合计 3,261,392.79 6,985,605.41

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收款

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)

南通浩大精密合金 1 年以内、

拆借款 759,338.74 23.28 67,130.69

带材有限公司 1-2 年

万向资源有限公司履约保证金 380,000.00 1 年以内 11.65 19,000.00

成都汇嘉机械有限设备出售款 308,500.00 5 年以上 9.46 308,500.00

第 43 页共 74 页

公司

江阴芯智联电子科

往来款 249,933.09 1 年以内 7.66 12,496.65

技有限公司

任行刚个人暂支款 222,500.00 5 年以上 6.82 222,500.00

小计 1,920,271.83 58.87 629,627.34

7. 存货

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 120,075,816.24 4,726,814.45 115,349,001.79 126,419,991.70 2,099,247.28 124,320,744.42

在产品 33,163,465.91 1,481,200.17 31,682,265.74 32,192,859.79 848,234.52 31,344,625.27

库存商品 66,285,989.48 3,468,542.71 62,817,446.77 111,037,332.23 1,945,879.04 109,091,453.19

委托加工物资 9,148,579.79 9,148,579.79 18,503,538.74 18,503,538.74

合计 228,673,851.42 9,676,557.33 218,997,294.09 288,153,722.46 4,893,360.84 283,260,361.62

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

本期增加本期减少

项目期初数期末数

计提其他转回转销

原材料 2,099,247.28 14,148,845.10 11,521,277.93 4,726,814.45

在产品 848,234.52 1,969,090.38 1,336,124.73 1,481,200.17

库存商品 1,945,879.04 19,082,733.30 17,560,069.63 3,468,542.71

小计 4,893,360.84 35,200,668.78 30,417,472.29 9,676,557.33

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

确定可变现净值的具体依据详见本报告三（十二）3 之说明。

存货跌价准备本期减少均系因产品对外销售及存货报废而转销对应的存货跌价准备。

8. 其他流动资产

项目期末数期初数

人民币理财产品 20,000,000.00 9,000,000.00

第 44 页共 74 页

待抵扣进项税 853,993.84 2,820,323.46

待摊保险费、房租费、物业费等 416,934.21 180,213.39

预交税费 1,831,959.38

合计 23,102,887.43 12,000,536.85

9. 投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

账面原值

期初数 12,504,018.53 294,942.20 12,798,960.73

本期增加金额

本期减少金额

期末数 12,504,018.53 294,942.20 12,798,960.73

累计折旧和累计摊销

期初数 2,814,822.20 41,121.84 2,855,944.04

本期增加金额 563,389.84 7,799.00 571,188.84

1) 计提或摊销 563,389.84 7,799.00 571,188.84

本期减少金额

期末数 3,378,212.04 48,920.84 3,427,132.88

减值准备

期初数

本期增加金额

本期减少金额

期末数

账面价值

期末账面价值 9,125,806.49 246,021.36 9,371,827.85

期初账面价值 9,689,196.33 253,820.36 9,943,016.69

10. 固定资产

第 45 页共 74 页

(1) 明细情况

房屋及

项目运输工具生产设备电子设备其他设备测试设备合计

建筑物

账面原值

期初数 244,997,652.10 11,401,290.77 512,277,569.62 17,779,813.43 21,306,584.58 14,321,766.87 822,084,677.37

本期增加

86,778,957.64 183,918.65 69,237,152.66 1,611,183.52 1,568,424.24 1,606,026.66 160,985,663.37

金额

1) 购置 16,000.00 183,918.65 50,584,153.14 1,435,449.03 1,429,980.96 1,349,898.45 54,999,400.23

2) 在建

86,762,957.64 18,652,999.52 175,734.49 138,443.28 256,128.21 105,986,263.14

工程转入

本期减少

509,540.91 122,778,348.88 2,470,687.44 4,531,923.54 2,627,177.06 132,917,677.83

金额

1) 处置

509,540.91 122,778,348.88 2,470,687.44 4,531,923.54 2,627,177.06 132,917,677.83

或报废

期末数 331,776,609.74 11,075,668.51 458,736,373.40 16,920,309.51 18,343,085.28 13,300,616.47 850,152,662.91

累计折旧

期初数 44,199,312.27 7,956,191.13 228,564,547.80 9,877,199.36 14,829,440.63 11,029,154.02 316,455,845.21

本期增加

8,814,575.86 1,042,888.09 42,383,721.85 2,255,869.80 1,786,630.82 1,500,049.88 57,783,736.30

金额

1) 计提 8,814,575.86 1,042,888.09 42,383,721.85 2,255,869.80 1,786,630.82 1,500,049.88 57,783,736.30

本期减少

444,852.50 81,317,621.13 2,099,866.56 4,012,137.90 2,148,190.10 90,022,668.19

金额

1) 处置

444,852.50 81,317,621.13 2,099,866.56 4,012,137.90 2,148,190.10 90,022,668.19

或报废

期末数 53,013,888.13 8,554,226.72 189,630,648.52 10,033,202.60 12,603,933.55 10,381,013.80 284,216,913.32

减值准备

期初数

本期增加

8,405.00 11,436,699.74 1,800,620.05 268,013.33 211,075.33 13,724,813.45

金额

1) 计提 8,405.00 11,436,699.74 1,800,620.05 268,013.33 211,075.33 13,724,813.45

本期减少

450.00 7,494,029.16 1,516,907.49 258,504.18 159,313.55 9,429,204.38

金额

1) 处置

450.00 7,494,029.16 1,516,907.49 258,504.18 159,313.55 9,429,204.38

或报废

期末数 7,955.00 3,942,670.58 283,712.56 9,509.15 51,761.78 4,295,609.07

第 46 页共 74 页

账面价值

期末账面

278,762,721.61 2,513,486.79 265,163,054.30 6,603,394.35 5,729,642.58 2,867,840.89 561,640,140.52

价值

期初账面

200,798,339.83 3,445,099.64 283,713,021.82 7,902,614.07 6,477,143.95 3,292,612.85 505,628,832.16

价值

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

期末，全资子公司北京康迪普瑞模具技术有限公司共有账面原值 8,000,000.00 元、净

值 5,312,711.11 元的房屋及建筑物尚未办妥产权证书。

(3) 其他说明

期末已有账面原值 43,303,654.18 元，净值 35,762,658.42 元的房屋及建筑物用于担保。

11. 在建工程

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在安装调试设备 12,857,885.69 12,857,885.69 18,925,684.49 18,925,684.49

新厂区建设工程 36,876,613.93 36,876,613.93 89,554,425.76 89,554,425.76

厂区零星改造工程 1,550,570.00 1,550,570.00 1,550,570.00 1,550,570.00

合计 51,285,069.62 51,285,069.62 110,030,680.25 110,030,680.25

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

在安装调试设备 18,925,684.49 13,155,506.70 19,223,305.50 12,857,885.69

新厂区建设工程 12,626.44 万 89,554,425.76 34,085,145.81 86,762,957.64 36,876,613.93

厂区零星改造工程 1,550,570.00 1,550,570.00

小计 110,030,680.25 47,240,652.51 105,986,263.14 51,285,069.62

(续上表)

工程累计投入工程利息资本本期利息

工程名称本期利息资本化率(%) 资金来源

占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额资本化金额

在安装调试设备其他来源

新厂区建设工程 108.41 76.53% 1,134,858.33 募集资金及其他

第 47 页共 74 页

厂区零星改造工程其他来源

小计 1,134,858.33

12. 工程物资

项目期末数期初数

专用材料 80,444.75

合计 80,444.75

13. 无形资产

(1) 明细情况

项目土地使用权外购软件合金铜丝生产技术合计

账面原值

期初数 119,956,187.60 1,987,052.12 2,023,005.78 123,966,245.50

本期增加金额 84,358.98 84,358.98

1) 购置 84,358.98 84,358.98

本期减少金额

期末数 119,956,187.60 2,071,411.10 2,023,005.78 124,050,604.48

累计摊销

期初数 13,162,721.59 1,302,395.21 14,465,116.80

本期增加金额 2,537,046.36 229,784.74 2,766,831.10

1) 计提 2,537,046.36 229,784.74 2,766,831.10

本期减少金额

期末数 15,699,767.95 1,532,179.95 17,231,947.90

减值准备

期初数

本期增加金额

本期减少金额

第 48 页共 74 页

期末数

账面价值

期末账面价值 104,256,419.65 539,231.15 2,023,005.78 106,818,656.58

期初账面价值 106,793,466.01 684,656.91 2,023,005.78 109,501,128.70

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 1.63%。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

期末，全资子公司北京康迪普瑞模具技术有限公司有账面原值 1,350,000.00 元、净值

1,062,000.00 元的土地使用权尚未办妥产权证书。

(3) 其他说明

期末已有原值 32,549,897.00 元，净值 27,317,577.04 元的土地使用权用于担保。

14. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或本期减少

期初数本期企业合并形成期末数

形成商誉的事项处置 ――

北京康迪普瑞模

1,293,870.09 1,293,870.09

具技术有限公司

合计 1,293,870.09 1,293,870.09

(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

期末，公司对北京康迪普瑞模具技术有限公司商誉分摊至相关的资产组进行了减值测

试，未发现存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

15. 长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

电镀配缸费 2,016,370.00 1,749,001.50 1,092,814.43 2,672,557.07

其他 2,768,964.99 3,149,971.95 1,410,708.29 4,508,228.65

合计 4,785,334.99 4,898,973.45 2,503,522.72 7,180,785.72

16. 递延所得税资产、递延所得税负债

第 49 页共 74 页

(1) 未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数

项目可抵扣递延可抵扣递延

暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备 57,587,051.04 8,911,056.15 46,218,057.31 7,461,130.17

内部交易未实现利润 14,440,560.13 2,166,084.02 17,479,627.33 2,621,944.10

可抵扣亏损 91,139,477.15 13,670,921.57 30,011,239.75 4,501,685.96

递延收益 39,957,625.04 5,993,643.76 42,553,375.00 6,458,006.25

交易性金融负债公允

1,315,100.00 197,265.00 890,100.00 133,515.00

价值变动

合计 204,439,813.36 30,938,970.50 137,152,399.39 21,176,281.48

(2) 未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 16,784,204.60 11,325,291.16

资产减值准备 3,606,244.87 3,661,039.81

小计 20,390,449.47 14,986,330.97

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注

2016 年

2017 年 1,763,778.57 1,763,778.57

2018 年 6,956,225.06 6,956,225.06

2019 年 2,605,287.53 2,605,287.53

2020 年 5,458,913.44

小计 16,784,204.60 11,325,291.16

17. 短期借款

(1) 明细情况

项目期末数期初数

第 50 页共 74 页

抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00

保证借款 66,000,000.00 70,000,000.00

信用借款 380,456,160.00 372,886,360.00

抵押、保证借款 15,000,000.00 30,000,000.00

质押、保证借款 18,894,055.00

合计 471,456,160.00 501,780,415.00

(2) 本期无已到期未偿还的短期借款。

18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目期末数期初数

交易性金融负债 324,600.00

其中：衍生金融负债 324,600.00

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

1,315,100.00 890,100.00

金融负债[注]

合计 1,639,700.00 890,100.00

[注] 公司本期通过兴业银行购买黄金 T+D 合约,期末共计持有量 25 公斤,公允价值变动

金额为-1,315,100.00 元。

19. 应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票 95,243,016.88 93,588,106.22

合计 95,243,016.88 93,588,106.22

20. 应付账款

项目期末数期初数

货款 73,205,922.14 109,329,061.32

设备、工程款 18,382,726.39 8,062,385.22

房租 667,526.24 885,396.88

第 51 页共 74 页

合计 92,256,174.77 118,276,843.42

21. 预收款项

(1) 明细情况

项目期末数期初数

货款 7,187,844.47 9,723,933.17

房屋租金 76,666.62 76,666.66

合计 7,264,511.09 9,800,599.83

(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项

项目期末数未偿还或结转的原因

货款 1,766,249.35 模具货款尚未达到确认收入条件

小计 1,766,249.35

22. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬 6,028,848.21 81,005,799.47 80,665,275.54 6,369,372.14

离职后福利—设定提存计划 151,899.87 5,726,032.09 5,654,487.16 223,444.80

辞退福利 3,474,612.59 3,474,612.59

合计 6,180,748.08 90,206,444.15 89,794,375.29 6,592,816.94

(2) 短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴 3,951,815.73 71,589,408.91 71,254,842.84 4,286,381.80

职工福利费 2,673,790.67 2,673,790.67

社会保险费 66,834.90 3,570,196.57 3,539,460.06 97,571.41

其中：医疗保险费 55,695.75 2,985,295.06 2,959,061.05 81,929.76

工伤保险费 8,101.20 385,374.47 381,558.10 11,917.57

生育保险费 3,037.95 199,527.04 198,840.91 3,724.08

第 52 页共 74 页

住房公积金 1,838,684.00 1,838,684.00

工会经费和职工教育经费 2,010,197.58 1,333,719.32 1,358,497.97 1,985,418.93

小计 6,028,848.21 81,005,799.47 80,665,275.54 6,369,372.14

(3) 设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险 141,771.00 5,298,281.50 5,231,504.02 208,548.48

失业保险费 10,128.87 427,750.59 422,983.14 14,896.32

小计 151,899.87 5,726,032.09 5,654,487.16 223,444.80

23. 应交税费

项目期末数期初数

增值税 1,259,160.31 2,045,752.28

企业所得税 633,919.59 4,399,807.75

代扣代缴个人所得税 260,370.90 134,693.61

城市维护建设税 119,225.19 139,860.86

房产税 193,545.72 183,717.48

土地使用税 141,830.10 141,900.30

印花税 45,396.69 48,546.60

教育费附加 51,096.53 59,940.37

地方教育附加 34,064.38 39,960.27

水利建设专项基金 108,327.13 61,766.59

其他 1,520.00 55,130.83

合计 2,848,456.54 7,311,076.94

24. 应付利息

项目期末数期初数

分期付息到期还本的长期借款利息 40,333.33

短期借款应付利息 778,552.53 1,197,128.21

第 53 页共 74 页

黄金租赁利息 1,028,168.13 592,985.42

合计 1,806,720.66 1,830,446.96

25. 其他应付款

(1) 明细情况

项目期末数期初数

押金保证金 5,837,005.71 5,670,089.63

其他 907,465.10 1,085,009.26

合计 6,744,470.81 6,755,098.89

(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因

勤益电子（上海）有限公司 1,455,000.00 模具押金未到期

江阴芯长电子材料有限公司 4,002,982.42 模具押金未到期

小计 5,457,982.42

26. 一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款 22,000,000.00

合计 22,000,000.00

27. 递延收益

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助 42,553,375.00 3,030,000.00 5,625,749.96 39,957,625.04

合计 42,553,375.00 3,030,000.00 5,625,749.96 39,957,625.04

(2) 政府补助明细情况

本期新增本期计入营业与资产相关/

项目期初数其他变动期末数

补助金额外收入金额与收益相关

第 54 页共 74 页

电子信息产业发展基金 15,692,000.00 955,999.92 14,736,000.08 与资产相关

微电子封装用内外引线材料

1,409,900.00 488,799.96 921,100.04 与资产相关

技改项目

引线框架基建补助与大规模

集成电路引线框架生产技术 3,886,000.00 786,000.00 3,100,000.00 与资产相关

改造项目

大功率 LED 芯片低热阻封装研

1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关

发科技项目经费

QFN 高密度蚀刻引线框架及先

12,833,400.00 2,138,900.04 10,694,499.96 与资产相关

进封装用键合丝研发项目

可再生能源建筑应用城市示

903,000.00 150,500.04 752,499.96 与资产相关

范项目

极大规模集成电路用封装材

1,775,000.00 300,000.00 1,475,000.00 与资产相关

料生产线升级改造项目

年产 20 亿只新一代半导体封

1,464,400.00 209,199.96 1,255,200.04 与资产相关

装用框架生产线技改项目

年产 350 亿只高密度集成电路

750,000.00 150,000.00 600,000.00 与资产相关

引线框架项目

2012 年宁波市重点产业技术

1,452,575.00 179,700.00 1,272,875.00 与资产相关

改造项目补助资金

2013 年宁波市重点产业技术

1,187,100.00 131,900.04 1,055,199.96 与资产相关

改造项目补助资金

年产 50 亿只新一代框架生产

2,310,000.00 134,750.00 2,175,250.00 与资产相关

线技改项目

2014 年度鄞州区第六批科技

项目经费(蚀刻预包封阵列式 720,000.00 720,000.00 与资产相关

封装引线框架项目）

小计 42,553,375.00 3,030,000.00 5,625,749.96 39,957,625.04

(3) 其他说明

1) 根据宁波市经济和信息化委员会《宁波市经济和信息化委员会关于公布 2015 年度宁

波市竣工技术改造专项项目（第一批）、完成年度投资自动化（智能化）成套装备培育试点

项目的通知》（甬经信技改﹝2015﹞103 号），公司于 2015 年 5 月收到年产 50 亿只新一代框

架生产线技改项目补助资金 231.00 万元，列入递延收益，该项目 2015 年已完工。与资产相

关的政府补助部分自设备投入使用后按 10 年摊销。

2) 根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波市鄞州区财政局《关于下达 2014 年度第六批科

技项目补助（奖励）资金的通知》，公司于 2015 年 4 月收到科技项目补助资金 72.00 万元，

列入递延收益，该项目尚未完工。

第 55 页共 74 页

28. 股本

本期增减变动（减少以“—”表示）

项目期初数发行公积金期末数

送股其他小计

新股转股

股份总数 206,200,000.00 206,200,000.00

29. 资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价 238,497,833.29 238,497,833.29

其他资本公积 5,948,538.06 5,948,538.06

合计 244,446,371.35 244,446,371.35

30. 盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积 39,083,340.26 39,083,340.26

任意盈余公积 2,741,555.74 2,741,555.74

合计 41,824,896.00 41,824,896.00

31. 未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润 217,549,653.22 220,389,175.78

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -57,279,608.93 2,315,477.44

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 5,155,000.00

转作股本的普通股股利

第 56 页共 74 页

期末未分配利润 160,270,044.29 217,549,653.22

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数上年同期数

项目

收入成本收入成本

主营业务收入 932,219,854.66 779,814,586.57 1,242,256,266.02 1,079,537,929.64

其他业务收入 88,814,113.76 87,207,286.50 86,424,133.69 81,841,987.18

合计 1,021,033,968.42 867,021,873.07 1,328,680,399.71 1,161,379,916.82

2. 营业税金及附加

项目本期数上年同期数

营业税 57,000.00 85,145.85

城市维护建设税 1,978,850.80 1,432,044.80

教育费附加 847,238.49 613,733.50

地方教育附加 565,217.85 409,155.69

合计 3,448,307.14 2,540,079.84

3. 销售费用

项目本期数上年同期数

运杂费 6,063,969.24 6,656,461.77

维修费 36,165.37 328,156.74

物料消耗 2,700.83 4,367.00

差旅费 448,949.60 511,907.60

报关费 541,236.48 642,086.48

工资及福利费 746,381.51 554,254.83

其他 1,041,442.90 754,959.23

合计 8,880,845.93 9,452,193.65

第 57 页共 74 页

4. 管理费用

项目本期数上年同期数

工资 25,442,499.98 17,252,934.07

办公费 1,074,116.59 861,816.80

差旅费 1,683,272.02 1,755,056.10

交际费 4,524,071.21 5,366,624.58

研发费用 40,620,255.89 44,070,724.13

社会保险费用 1,685,840.98 1,469,879.79

职工福利费 3,325,092.91 3,416,403.07

折旧费 5,455,947.97 5,047,421.32

税金 5,022,391.93 4,773,768.42

物料消耗 1,197,085.11 1,989,810.57

无形资产摊销 2,036,739.94 2,025,161.13

工会经费 1,201,373.85 999,731.09

其他 11,502,671.60 11,482,124.85

合计 104,771,359.98 100,511,455.92

5. 财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出 30,544,259.26 41,109,144.82

利息收入 -1,668,930.64 -2,253,751.11

汇兑损益 -3,226,896.80 -385,955.96

黄金租赁费 4,235,072.52 348,970.50

其他手续费 1,822,704.48 1,184,472.05

合计 31,706,208.82 40,002,880.30

第 58 页共 74 页

6. 资产减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失 4,570,698.12 8,809,135.58

存货跌价损失 35,200,668.78 1,919,848.14

固定资产减值损失 13,724,813.45

合计 53,496,180.35 10,728,983.72

7. 公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -349,725.00 349,725.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -349,725.00 349,725.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -749,600.00 870,495.00

合计 -1,099,325.00 1,220,220.00

8. 投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益 -383,805.56

处置长期股权投资产生的投资收益 1,110,769.12

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

-117,401.38

产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

-3,006,270.27

融资产取得的投资收益

理财产品收益 449,263.49 243,071.28

合计 -2,557,006.78 852,633.46

9. 营业外收入

(1) 明细情况

计入本期非经常性

项目本期数上年同期数

损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,208,609.68 594,812.58 1,208,609.68

第 59 页共 74 页

其中：固定资产处置利得 1,208,609.68 594,812.58 1,208,609.68

政府补助 8,320,669.67 9,519,157.63 8,320,669.67

收到赔偿 93,659.37 435,958.00 93,659.37

其他 261,176.40 20,267.23 261,176.40

合计 9,884,115.12 10,570,195.44 9,884,115.12

(2) 政府补助明细

与资产相关/ 说明

补助项目本期数上年同期数

与收益相关

递延收益分摊转入 5,625,749.96 5,491,000.00 与资产相关

根据宁波市鄞州区商务局、财政局

收到先进技术设备《关于拨付 2013 年 10 月-2014 年 9

76,000.00 与收益相关

进口补贴月外贸外经政策项目奖励（补助）资

金的通知》（鄞商局﹝2014﹞155 号）

根据宁波市鄞州区科学技术局、财政

下拨 15 年区第四批局《关于下达 2014 年鄞州区第四批

8,000.00 与收益相关

授权专利奖励授权专利奖励经费的通知》（鄞科

﹝2015﹞33 号）

根据宁波市鄞州区科学技术局、财政

收到企业研究院补局《关于下达宁波市 2015 年度第二

1,000,000.00 与收益相关

助批科技项目经费计划的通知》（甬科

计﹝2015﹞49 号）

根据宁波市鄞州区发展和改革局、财

2015 年宁波市战略政局《关于下达 2015 年度宁波市战

1,000,000.00 与收益相关

性新产业专项奖励略性新兴产业专项项目奖励资金的

通知》（鄞发改综﹝2015﹞13 号）

根据宁波市鄞州区潘火街道办事处

《宁波市鄞州区潘火街道办事处关

14 年度奖励资金 379,000.00 与收益相关于下达潘火街道（创投中心)2014 年

度奖励经费的通知》（潘街道办

﹝2015﹞79 号）

2014 年下半年失土

34,200.00 与收益相关

人员社保补贴

2015 年上半年失土

54,000.00 与收益相关

人员社保补贴

省级节水型企业

（单位）创建工作 8,000.00 与收益相关

津贴

残疾人岗位补贴 43,000.00 与收益相关根据市人力资源保障局、市残联等六

第 60 页共 74 页

部门联合下发的《关于印发<北京市

扶持集中安置残疾人就业单位实施

意见>的通知》（京残发﹝2012﹞48

号）和《关于印发北京市用人单位安

排残疾人就业岗位补贴和超比例奖

励办法的通知》（京残发﹝2012﹞44

号）、北京市海淀区残疾人劳动就业

管理服务所《海淀区辖区用人单位申

请安排残疾人就业补贴公告书》

（2014《告知书》编号：91）

潘火街道 2014 年度

50,000.00 与收益相关

奖励资金

根据公司与宁波市鄞州区环境建设

服务有限公司于 2014 年 5 月 30 日签

订的《鄞州电镀园区企业整治提升协

无证建筑的补偿款 2,451,406.00 与资产相关议》，公司于 2014 年收到宁波市鄞州

区环境建设服务有限公司关于电镀

城无证建筑的补偿款 2,451,406.00

元。

根据宁波市镇海区经济和信息化局、

宁波市镇海区财政局《关于组织申报

展会奖励资金 16,000.00 与收益相关第十届中国模具之都博览会镇海参

展企业奖励资金的通知》（镇经信

〔2014〕67 号）

2014 年上半年失土

58,000.00 与收益相关

人员社保补贴

根据宁波市鄞州区经济和信息化局、

宁波市鄞州区财政局印发的《关于下

2014 年能源审计补

25,000.00 与收益相关达鄞州区 2014 年能源审计企业补助

助

资金的通知》（鄞经信﹝2014﹞189

号）

根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波

2014 年区第一批授市鄞州区财政印发的《关于下达鄞州

8,000.00 与收益相关

权专利奖励区 2014 年度第一批授权专利奖励经

费的通知》（鄞科﹝2014﹞51 号）

根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波

2014 年区第二批授市鄞州区财政印发的《关于下达鄞州

8,000.00 与收益相关

权专利奖励区 2014 年度第二批授权专利奖励经

费的通知》（鄞科﹝2014﹞81 号）

发明创新大赛奖金 150,000.00 与收益相关

科技品牌奖、树强根据宁波市鄞州区人民政府潘火街

131,000.00 与收益相关

扶优奖等街道奖励道办事处印发的《关于下达潘火街道

第 61 页共 74 页

（投创中心）2013 年度奖励经费的

通知》（潘街道办﹝2014﹞12 号）

2013 年度大型企业

招用高校毕业生社 7,578.50 与收益相关根据鄞人社﹝2014﹞94 号文件

会保险补贴

根据宁波市鄞州区科学技术局、宁波

市鄞州区财政局印发的《关于下达鄞

2013 年市第四批科

520,000.00 与收益相关州区 2013 年度第四批科技项目补助

技项目经费

（奖励）资金的通知》鄞科﹝2013﹞

127 号）

2013 年下半年失土

46,200.00 与收益相关根据鄞人社﹝2013﹞219 号文件

人员社保补贴

水利建设专项资金

577,223.13 与收益相关

返还

其他零星补助 42,719.71 29,750.00 与收益相关

小计 8,320,669.67 9,519,157.63

10. 营业外支出

计入本期非经常性

项目本期数上年同期数

损益的金额

非流动资产处置损失合计 17,073,430.21 127,777.45 17,073,430.21

其中：固定资产处置损失 17,073,430.21 127,777.45 17,073,430.21

对外捐赠 300,000.00 2,300,000.00 300,000.00

地方水利建设基金 853,035.13 1,269,149.66

罚没支出 93,564.20

其他 10,018.48 733,276.44 9,251.55

合计 18,236,483.82 4,523,767.75 17,382,681.76

11. 所得税费用

(1) 明细情况

项目本期数上年同期数

当期所得税费用 3,450,305.64 6,874,251.28

递延所得税费用 -9,762,689.02 -2,306,958.21

第 62 页共 74 页

合计 -6,312,383.38 4,567,293.07

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数上年同期数

利润总额 -60,299,507.35 12,184,170.61

按法定/适用税率计算的所得税费用 -9,044,926.10 1,827,625.59

子公司适用不同税率的影响 75,022.38 3,597,572.25

调整以前期间所得税的影响 -505,226.67 -1,371,144.11

加计扣除影响 -450,000.00 -2,431,837.21

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,256,341.29 1,917,982.14

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-107,542.03

影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

1,356,405.72 1,134,636.44

或可抵扣亏损的影响

所得税费用 -6,312,383.38 4,567,293.07

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到赔偿款 93,659.37 435,958.00

政府补助 2,694,919.71 999,528.50

收回保证金 7,027,308.41 12,629,458.48

利息收入 1,668,930.64 2,253,751.11

收回宁波海关保证金 1,575,000.00 1,350,000.00

收回暂付款 1,748,635.41

其他 560,348.47 1,480,879.90

合计 15,368,802.01 19,149,575.99

2. 支付其他与经营活动有关的现金

第 63 页共 74 页

项目本期数上年同期数

营业费用、管理费用等付现费用 38,234,293.74 48,063,472.68

支付保证金 17,958,588.35

捐赠及支付赔偿款 300,000.00 2,300,000.00

资金拆借款 1,408,000.00

手续费 1,822,704.48 1,184,472.05

其他 2,864,367.47 718,869.16

合计 43,221,365.69 71,633,402.24

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

理财产品投资收回 47,000,000.00 39,500,000.00

与资产相关的政府补助 3,030,000.00 4,770,406.00

合计 50,030,000.00 44,270,406.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

理财产品投资 58,000,000.00 48,500,000.00

其他 3,006,270.27 1,969,811.79

合计 61,006,270.27 50,469,811.79

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -53,987,123.97 7,616,877.54

加：资产减值准备 53,496,180.35 10,728,983.72

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 58,347,126.14 54,951,084.55

第 64 页共 74 页

产折旧

无形资产摊销 2,774,630.10 2,755,252.29

长期待摊费用摊销 2,503,522.72 2,356,925.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

15,864,820.53 -467,035.13

损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,099,325.00 -1,220,220.00

财务费用(收益以“－”号填列) 28,875,057.93 34,756,046.37

投资损失(收益以“－”号填列) 2,557,006.78 -852,633.46

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -9,762,689.02 -2,306,958.21

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列) 29,062,398.75 1,435,397.71

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 59,598,171.86 83,736,828.37

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -38,167,564.47 53,392,233.94

其他

经营活动产生的现金流量净额 152,260,862.70 246,882,782.71

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 45,517,262.96 73,837,021.44

减：现金的期初余额 73,837,021.44 92,916,148.67

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -28,319,758.48 -19,079,127.23

(2) 现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

第 65 页共 74 页

1) 现金 45,517,262.96 73,837,021.44

其中：库存现金 61,297.26 204,500.48

可随时用于支付的银行存款 45,455,965.70 73,632,520.96

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 45,517,262.96 73,837,021.44

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现

金等价物

(3) 现金流量表补充资料的说明

期末货币资金中银行承兑汇票保证金、贵金属买卖保证金、信用证保证金和期货交易保

证金共计 46,278,280.45 元不属于现金及现金等价物。

期初货币资金中银行承兑汇票保证金、贵金属买卖保证金、信用证保证金和期货交易保

证金共计 53,305,588.86 元不属于现金及现金等价物。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 46,278,280.45 保证金

固定资产 35,762,658.42 为银行借款及银行承兑汇票抵押担保

无形资产 27,317,577.04 为银行借款及银行承兑汇票抵押担保

合计 109,358,515.91

2. 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金 8,340,006.22

其中：美元 1,284,149.21 6.4936 8,338,751.31

日元 1.00 0.053875 0.05

港币 627.70 0.83778 525.87

第 66 页共 74 页

马来西亚林吉特 481.50 1.5140 728.99

应收账款 48,305,799.24

其中：美元 7,345,133.17 6.4936 47,696,356.75

欧元 85,895.04 7.0952 609,442.49

预付账款 523,167.58

其中：美元 73,782.46 6.4936 479,113.78

日元 817,704.00 0.053875 44,053.80

六、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

宁波康强微电子技术有限公司宁波宁波制造业 100.00 设立

宁波康强胜唐国际贸易有限公司宁波宁波商贸业 100.00 设立

宁波立德千合贸易有限公司宁波宁波商贸业 100.00 设立

非同一控制

北京康迪普瑞模具技术有限公司北京北京制造业 100.00

下企业合并

宁波米斯克精密机械工程技术有

宁波宁波制造业 65.00 设立

限公司

江阴康强电子有限公司江阴江阴制造业 70.00 设立

2. 重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东

子公司名称

持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

宁波米斯克精密机械工

35.00% -1,122,942.62 1,015,512.58

程技术有限公司

江阴康强电子有限公司 30.00% 4,415,427.58 49,675,000.69

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司期末数

第 67 页共 74 页

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

宁波米斯克精

密机械工程技 20,165,265.92 4,339,059.76 24,504,325.68 21,602,861.20 21,602,861.20

术有限公司

江阴康强电子

124,442,372.49 182,673,504.68 307,115,877.17 140,932,541.54 600,000.00 141,532,541.54

有限公司

(续上表)

子公司期初数

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

宁波米斯克精

密机械工程技 17,730,232.41 4,746,115.35 22,483,907.76 16,366,475.79 16,366,475.79

术有限公司

江阴康强电子

146,359,901.13 182,269,566.93 328,629,468.06 177,014,224.37 750,000.00 177,764,224.37

有限公司

(2) 损益和现金流量情况

本期数上年同期数

子公司综合综合

名称经营活动现金流经营活动现金流

营业收入净利润收益营业收入净利润收益

量量

总额总额

宁波米斯克

精密机械工

9,927,632.97 -3,208,407.49 2,746,837.49 10,444,387.67 -4,417,627.21 -416,249.48

程技术有限

公司

江阴康强电

229,956,335.59 14,718,091.94 51,805,407.69 232,040,252.96 22,825,232.06 22,922,070.65

子有限公司

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及

市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

第 68 页共 74 页

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应

收账款的 27.93%(2014 年 12 月 31 日：32.04%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余

额未持有任何担保物或其他信用增级。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

账龄分析如下：

期末数

项目已逾期未减值

未逾期未减值合计

1 年以内 1-2 年 2 年以上

应收票据 72,776,367.05 72,776,367.05

小计 72,776,367.05 72,776,367.05

(续上表)

期初数

项目已逾期未减值

未逾期未减值合计

1 年以内 1-2 年 2 年以上

应收票据 100,795,837.30 1,050,000.00 101,845,837.30

小计 100,795,837.30 1,050,000.00 101,845,837.30

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款

项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

第 69 页共 74 页

短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还

其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

期末数

项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 471,456,160.00 483,388,777.64 483,388,777.64

以公允价值计

量且其变动计

1,639,700.00 1,639,700.00 1,639,700.00

入当期损益的

金融负债

应付票据 95,243,016.88 95,243,016.88 95,243,016.88

应付账款 92,256,174.77 92,256,174.77 92,256,174.77

应付利息 1,806,720.66 1,806,720.66 1,806,720.66

其他应付款 6,744,470.81 6,744,470.81 6,744,470.81

小计 669,146,243.12 681,078,860.76 681,078,860.76

(续上表)

期初数

项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 523,780,415.00 538,688,748.43 538,688,748.43

以公允价值计

量且其变动计

890,100.00 890,100.00 890,100.00

入当期损益的

金融负债

应付票据 93,588,106.22 93,588,106.22 93,588,106.22

应付账款 118,276,843.42 118,276,843.42 118,276,843.42

应付利息 1,830,446.96 1,830,446.96 1,830,446.96

其他应付款 6,755,098.89 6,755,098.89 6,755,098.89

第 70 页共 74 页

小计 745,121,010.49 760,029,343.92 760,029,343.92

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2015年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币84,266,900.00元(2014

年12月31日：人民币133,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基

准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产

和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风

险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他

之外币货币性项目说明。

八、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允

合计

价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量

1. 以公允价值计量且其变动计 1,639,700.00 1,639,700.00

入当期损益的金融负债

(1) 交易性金融负债

发行的交易性债券

衍生金融负债 324,600.00 324,600.00

第 71 页共 74 页

(2) 指定为以公允价值计量且

1,315,100.00 1,315,100.00

变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额 1,639,700.00 1,639,700.00

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据系在计量日能够取得的相同

资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的第一大股东情况

第一大股东对第一大股东对

第一大股东名称注册地业务性质注册资本本公司的持股本公司的表决

比例(%) 权比例(%)

宁波普利赛思电子有限公司宁波制造业 164 万元 19.72 19.72

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

宁波司麦司电子科技有限公司持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的参股股东

宁波银亿进出口有限公司与公司之第一大股东同一最终实际控制人

上海格林赛高新材料有限公司[注] 2014 年 3 月前为联营企业

宁波盛光包装有限公司持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的参股股东

持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的参股股东控

宁波嘉福塑胶电器有限公司

制的企业

持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的参股股东之

徐翔

关联方

[注]: 根据 2014 年 4 月 2 日本公司与自然人余波签订的《股权转让协议》，公司将持有

的上海格林赛高新材料有限公司 45%的股权以 918.2295 万元的价格转让给自然人余波。2014

年 3 月以前为本公司关联方。

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

第 72 页共 74 页

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

宁波普利赛思电子有限公司采购辅材 1,910,539.10

宁波司麦司电子科技有限公司采购辅材 4,611,529.92 1,982,917.86

宁波银亿进出口有限公司采购电解铜 5,841,611.39

上海格林赛高新材料有限公司[注] 采购材料 936,369.33

[注]: 本期不再作为关联方披露，上期采购交易额系上期 1-3 月份发生额。

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

上海格林赛高新材料有限公司[注] 销售铜角料 581,576.97

[注]: 本期不再作为关联方披露，上期销售交易额系上期 1-3 月份发生额。

2. 关联租赁情况

公司承租情况

本期确认的上年同期确认的

出租方名称租赁资产种类

租赁费租赁费

宁波司麦司电子科技 2

300m 办公楼 31,600.00 60,000.00

有限公司

3. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保担保担保是否已

担保方担保金额

起始日到期日经履行完毕

徐翔、宁波盛光包装有限公

司、宁波司麦司电子科技有

30,100,431.23 2015-5-27 2016-8-30 否

限公司、宁波嘉福塑胶电器

有限公司

4. 关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期数上年同期数

宁波普利赛思电子有

向本公司出售资产 69,188.03

限公司

5. 关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

第 73 页共 74 页

关键管理人员报酬 340.07 万元 233.25 万元

(三) 关联方应收应付款项

应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款宁波司麦司电子科技有限公司 928,328.02 602,073.89

小计 928,328.02 602,073.89

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

本期公司向银行申请开具信用证用以支付货款，截至资产负债表日，已开具尚未到期的

信用证情况如下：

信用证号码开具银行受益人信用证金额到期日

WANXIANG RESOURCES(SINGAPORE)

LC1902415000530 中国银行

PTE.,LTD. USD 212,098.58 2016 年 2 月 1 日

WANXIANG RESOURCES(SINGAPORE)

LC1902415000630 中国银行

PTE.,LTD. USD 561,582.12 2016 年 1 月 25 日

WANXIANG RESOURCES(SINGAPORE)

LC1902415000701 中国银行

PTE.,LTD. USD 179,459.05 2016 年 3 月 28 日

WANXIANG RESOURCES(SINGAPORE)

LC1902415000826 中国银行

PTE.,LTD. USD 538,874.30 2016 年 4 月 19 日

WANXIANG RESOURCES(SINGAPORE)

LC1902415000907 中国银行

PTE.,LTD. USD 485,506.19 2016 年 6 月 22 日

WANXIANG RESOURCES(SINGAPORE)

LC1902415000922 中国银行

PTE.,LTD. USD 169,547.38 2016 年 6 月 27 日

WANXIANG RESOURCES(SINGAPORE)

LCZF332201500412 交通银行 USD 178,769.81 2016 年 2 月 15 日

PTE.,LTD.

WANXIANG RESOURCES(SINGAPORE)

LCZF332201500572 交通银行 USD 516,748.89 2016 年 2 月 11 日

PTE.,LTD.

LC33399B502696 工商银行 Hitachi Metals(China)LTD USD 4,731.96 2016 年 1 月 20 日

LC33399B505211 工商银行 Hitachi Metals(China)LTD USD 48,560.00 2016 年 5 月 31 日

第 74 页共 74 页

LCZF332201500408 交通银行 NEW LAND TECH（HONG KONG）CO.,LTD JPY 65,000,000.00 2016 年 8 月 30 日

(二) 或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

本公司子公司宁波康强微电子技术有限公司于 2015 年 10 月份收到宁波市国土资源局

《征缴违约决定书》，认定公司 2008 年向宁波市国土资源局购买的一宗土地未按时开发建设

构成合同违约。根据相关法律规定，未按时开发需每天按照出让总价款千分之一计算违约金，

合计天数 300 天，共计 635.1939 万元。本公司子公司宁波康强微电子技术有限公司已聘请

律师提请行政诉讼，律师提出宁波市国土资源局做出的处罚决定没有法律依据，且根据《行

政诉讼法》第七十五条的规定，宁波市国土资源局不符合实施该行为的主体，判断该赔偿事

项基本确定无须执行，故本公司未对上述未决诉讼计提预计负债。

十一、资产负债表日后事项

无需披露的重要资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售

地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2. 报告分部的财务信息

地区分部

项目境内境外分部间抵销合计

第 75 页共 74 页

主营业务收入 694,658,930.18 237,560,924.48 932,219,854.66

主营业务成本 563,923,860.02 215,890,726.55 779,814,586.57

资产总额 1,065,022,752.80 364,218,724.84 1,429,241,477.64

负债总额 540,848,979.30 184,960,673.43 725,809,652.73

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

17,560,714.13 8.02 16,323,587.98 92.96 1,237,126.15

账准备

按信用风险特征组合计提坏

199,343,374.33 91.03 19,725,566.61 9.90 179,617,807.72

账准备

单项金额不重大但单项计提

2,080,577.50 0.95 1,872,519.75 90.00 208,057.75

坏账准备

合计 218,984,665.96 100.00 37,921,674.34 17.32 181,062,991.62

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

9,825,790.52 4.28 8,437,502.62 85.87 1,388,287.90

账准备

按信用风险特征组合计提坏

218,445,971.98 95.04 25,925,245.92 11.87 192,520,726.06

账准备

单项金额不重大但单项计提

1,568,960.00 0.68 1,412,064.00 90.00 156,896.00

坏账准备

合计 229,840,722.50 100.00 35,774,812.54 15.57 194,065,909.96

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

第 76 页共 74 页

深圳市中洋田电子涉及诉讼，预计

4,404,361.18 3,963,925.06 90.00

技术股份有限公司 90%无法收回

江门市长利光电科涉及诉讼，预计

1,786,720.86 1,608,048.77 90.00

技有限公司 90%无法收回

厦门华联电子科技涉及诉讼，预计

1,108,818.87 997,936.98 90.00

有限公司 90%无法收回

浙江金凯微电子有涉及诉讼，预计

1,014,272.11 507,136.06 50.00

限公司 50%无法收回

深圳市宝安文乐菱涉及诉讼，预计

4,885,731.21 4,885,731.21 100.00

生电子厂 100%无法收回

伟仕高(肇庆)半导体涉及诉讼，预计

2,867,401.84 2,867,401.84 100.00

有限公司 100%无法收回

科威（肇庆）半导体涉及诉讼，预计

1,493,408.06 1,493,408.06 100.00

有限公司 100%无法收回

小计 17,560,714.13 16,323,587.98 92.96

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 177,165,392.66 8,858,269.63 5.00

1-2 年 8,385,538.87 838,553.89 10.00

2-3 年 2,676,798.86 535,359.77 20.00

3-4 年 1,846,665.77 923,332.89 50.00

4-5 年 1,397,855.48 698,927.74 50.00

5 年以上 7,871,122.69 7,871,122.69 100.00

小计 199,343,374.33 19,725,566.61 9.90

4) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

涉及诉讼，预计 90%

安徽金雨灯业有限公司 972,008.00 874,807.20 90.00

无法收回

深圳市富祥光电科技有涉及诉讼，预计

596,952.00 537,256.80 90.00

限公司 90%无法收回

东莞市欣光源电子有限涉及诉讼，预计

511,617.50 460,455.75 90.00

公司 90%无法收回

小计 2,080,577.50 1,872,519.75 90.00

第 77 页共 74 页

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,360,711.46 元。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款金额 2,213,849.66 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

款项是否由关联

单位名称款项性质核销金额核销原因

交易产生

上海华旭微电子有限公

货款 855,280.30 已无法收回否

司

UTAC(chengdu)Co.,ltd 货款 337,529.96 已无法收回否

潍坊华光半导体器件有

货款 1,021,039.40 已无法收回否

限公司等 41 家公司

小计 2,213,849.66

3) 应收账款核销说明

应收上海华旭微电子有限公司、UTAC(chengdu)Co.,ltd、潍坊华光半导体器件有限公司

等 43 家应收客户款项均系长期挂账结余货款，已无法收回，本期予以核销。

(4) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

上海凯虹科技电子有限公司 22,682,369.09 10.36 1,134,118.45

上海凯虹电子有限公司 12,430,537.58 5.68 621,526.88

江阴芯长电子材料有限公司 11,228,635.78 5.13 561,431.79

广东风华芯电科技股份有限公司 7,099,080.27 3.24 354,954.01

华天科技（西安）有限公司 6,180,949.20 2.82 309,047.46

小计 59,621,571.92 27.23 2,981,078.59

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种类

账面余额坏账准备账面价值

第 78 页共 74 页

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

13,791,759.66 100.00 1,464,250.49 10.62 12,327,509.17

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 13,791,759.66 100.00 1,464,250.49 10.62 12,327,509.17

(续上表)

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

10,760,559.71 100.00 931,624.01 8.66 9,828,935.70

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合计 10,760,559.71 100.00 931,624.01 8.66 9,828,935.70

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 6,733,162.29 336,658.11 5.00

1-2 年 5,785,570.90 578,557.09 10.00

2-3 年 848,926.47 169,785.29 20.00

3-4 年 25,640.00 12,820.00 50.00

4-5 年 64,060.00 32,030.00 50.00

5 年以上 334,400.00 334,400.00 100.00

小计 13,791,759.66 1,464,250.49 10.62

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 532,626.48 元。

(3) 本期无实际核销的其他应收款情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况

第 79 页共 74 页

款项性质期末数期初数

押金保证金 24,000.00 34,000.00

应收出口退税款 1,975,577.21

应收暂付款 13,767,759.66 8,750,982.50

合计 13,791,759.66 10,760,559.71

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收款

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例(%)

6,199,416.66 1 年以内 44.95 309,970.83

宁波米斯克精密机械工程技术

往来款 5,773,606.90 1-2 年 41.86 577,360.69

有限公司

753,065.47 2-3 年 5.46 150,613.09

北京康迪普瑞模具技术有限公

往来款 454,936.03 1 年以内 3.30 22,746.80

司宁波分公司

常熟市无线电厂设备定金 200,000.00 5 年以上 1.45 200,000.00

中国兵器 205 研究所设备定金 89,400.00 5 年以上 0.65 89,400.00

房租押金房租押金 24,000.00 4-5 年 0.17 12,000.00

小计 13,494,425.06 97.84 1,362,091.41

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 220,100,000.00 220,100,000.00 220,100,000.00 220,100,000.00

合计 220,100,000.00 220,100,000.00 220,100,000.00 220,100,000.00

(2) 对子公司投资

本期计提减值准备

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数

减值准备期末数

北京康迪普瑞模具技术

27,000,000.00 27,000,000.00

有限公司

宁波康强微电子技术有

60,000,000.00 60,000,000.00

限公司

第 80 页共 74 页

宁波米斯克精密机械工

6,500,000.00 6,500,000.00

程技术有限公司

江阴康强电子有限公司 96,600,000.00 96,600,000.00

宁波康强胜唐国际贸易

30,000,000.00 30,000,000.00

有限公司

小计 220,100,000.00 220,100,000.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数上年同期数

项目

收入成本收入成本

主营业务收入 581,642,904.39 518,615,310.80 657,700,703.96 583,770,846.99

其他业务收入 119,075,995.07 114,817,564.22 102,524,901.27 99,154,752.31

合计 700,718,899.46 633,432,875.02 760,225,605.23 682,925,599.30

2. 管理费用

项目本期数上年同期数

工资 11,265,445.59 9,097,694.64

办公费 450,790.40 469,653.03

差旅费 885,188.51 881,553.58

交际费 3,354,142.46 4,098,448.64

研发费用 26,541,030.26 30,593,901.28

社会保险费用 1,348,635.94 1,170,485.74

职工福利费 802,250.25 687,145.30

折旧费 3,677,234.66 3,533,217.01

税金 3,372,344.18 2,851,691.72

物料消耗 551,327.47 1,442,422.76

无形资产摊销 2,009,739.94 1,995,060.97

第 81 页共 74 页

工会经费 792,517.21 677,057.96

其他 7,195,768.40 5,800,020.30

合计 62,246,415.27 63,298,352.93

3. 投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益 -383,805.56

处置长期股权投资产生的投资收益 1,110,769.12

合计 726,963.56

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -25,292,224.91

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国

8,320,669.67

家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

第 82 页共 74 页

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价

-3,656,331.78

值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,584.22

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 -20,582,302.80

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -2,662,645.86

少数股东权益影响额(税后) -398,090.06

归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -17,521,566.88

2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定

义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露

解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目

的原因说明

报告期内，根据浙江省财政厅、水利厅《关于水利建设专项基金征集和使用管理办法实

施意见的通知》（浙财农〔1994〕13 号文件规定），公司 2015 年度发生地方水利建设基金

支出 853,035.13 元，列支于“营业外支出”项目，作为税费项目，因其与正常经营活动存

在直接关系，且不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。

(二) 净资产收益率及每股收益

第 83 页共 74 页

1. 明细情况

加权平均净资产每股收益(元/股)

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -8.41 -0.28 -0.28

扣除非经常性损益后归属于公司

-5.83 -0.19 -0.19

普通股股东的净利润

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -57,279,608.93

非经常性损益 B -17,521,566.88

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -39,758,042.05

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 710,020,920.57

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

其他事项 I1

其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产 681,381,116.11

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -8.41%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -5.83%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -57,279,608.93

非经常性损益 B -17,521,566.88

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -39,758,042.05

第 84 页共 74 页

期初股份总数 D 206,200,000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×

发行在外的普通股加权平均数 206,200,000.00

G/K-H×I/K-J

基本每股收益 M=A/L -0.28

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.19

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

宁波康强电子股份有限公司

二〇一六年三月二十五日

第 85 页共 74 页

查看公告原文

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信