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绍兴节柯桥区人民政府办蛰
绍兴市柯桥区人民政府办公窒
关于召开ｚ０ｔ６年度全区档案工昨会议的遮翔
各镇人民政府（街遣办亭处、开发区管委会），Ｅ有共部门：
经研究，决定查开２０１６年度全区档案工作会议，现将有关事
项遇知如下：
一。会议时间： ２０１６年３月１５ 日（星期二）下午１４：３０，
会期半天。
二、会议地点：区档案局（华齐路１１０８号，公共服务大楼西
侧）－楼掘告厅。
三、参加对象：备镇（街遣、开发区）分管免贵人和档案员
（大书）；区委宣传部、区农办、经信局、教体局、科扶局、公安
局、民政局、司法局、财政局、人力社保局、柯桥国土分局、环
保局、建没局（规划分局）。建管局、交逼运输局、水电局、农林
局、商务局。文广局、卫计局、审计局。统计局、安监局、市场
监管局、质监局、综合执法局、侨办（侨联）、旅游局、国资办。
树人大学建设办、申纺ＣＢＤ建设办、轨遣交通建设办。公积金中
心、交投集团、城投集团、总工会、文联、残联、法院、检察院
等部门和单位分管负责人及档案员（文书）；区机关有关部门和单
位的档案员或文书（名单附后）；备团休会员单位档案员（文书）
和区档案局全体干部（由区档案局负责逼知）。
请与会人员安排好工作准时出席。
请区掘社、区广播电视总台派记者参加。
联系人；张如华。联系电话：８４３８４此。
绍兴市柯桥区人民政府办公室
２０１６年３月ｌｏ 日
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｜ 一、审计报告 ………………………。。。。。…………………………，／。。第］＠＠Ｚ页
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１
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二、财务报表…＂…………＂＂…………＂＂＂＂…………。＂＂第３一口０页
（一）合并资产负债表……＂………………。………＂…＂………第３页
（散）母公司资产负债表……………………。……………＂。…＂…第４页
｜
｜
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｜ （三）合并利润表………。…………。＂＂＂＂…………＂＂＂＂第５页
｜
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（四）母公司利润表…………＂……＂……………………………＂第６页
（五）合并现金流量表………＂……。……………………………＂第７页
（六）母公司现金流量表…………………＂。…＂。………………＂第８页
（七）合并所有者权益变动表……，………………………＂＂……第９页
（八）母公司所有者权益变动表 。。。。…。。………………＂。……＂第１０页
三、财务报表附注 ……。……………………＂。。…………………。第村一６６页
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天暖会计师事务所
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Ｐａｎ－Ｃｈｉｎａ Ｃｅｒｔｉｆｉｅｄ Ｐｕｂｌｉｃ Ａｃｃｏｕｎｔａｎｔｓ
审 计 辙 篙
天健审咱２０１６］ ８２８号
会稽山绍兴酒股份有限公司全体股东：
｜
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我们审计了后附的会稽山绍兴酒股份有限公司 （以下简称会稽山绍兴酒公
＠ 司）财务报表，包括２０１５年１２月３１日的合并及母公司资产负债表，２０１５年度
１
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的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
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动表，以及财务报表附注。
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｜
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｜
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｜
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一、管理层对财务报表的责任
｜
｜
｜
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＠
编制和公允列报财务报表是会稽山绍兴酒公司管理层的责任，这种责任包
＠
｜
＠
＠
｜
括：（１）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并便其实现公允反映；（２）设
＠＠
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
散、注册会计师的责任
｜
＝ 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
１
＠ 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
｜
｜
＠ 不存在重大错报获取合理保证。
＠
＠ 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
！
＠ 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
＠
＠
｜ 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
｜
「 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计Ｔ作还包括评价管理层
＠
＠ 地址：申国·杭州市西溪路ｌ２Ｂ号
Ａｄｄ：１２８ Ｘｉｘｉ Ｒｏａｄ． Ｈａｎｇｚｈｏｕ． Ｃｈｉｎａ
第１页共６６ 页
网址：ｗｗｗ．ｐＣＣｐａ·ｃｎ
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合埋性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，会稽山绍兴酒公司财务报表在所有重大万面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了会稽山绍兴酒公司２０Ｉ５年１２月３１日的合并及母公司财
务状况，以及２０１５年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中国注册会计师
中国注册会计师 乒欠
二Ｏ一六年三月二十五日
第２ 页共６６ 页
会回执 （文件及回执可在浙江省食，行业会员 ＱＱ 群 ２８４５１９６８３ 共享里
直接下载） 报给协会秘书处。
联系方式： 电话； ０５７１－８５１６７０１５／８５１６６９８０ 孙大彦 傅犬估
传真： ０５７１－８５１６７０１５／８５１６６９８０
地址： 杭州市天 目 山路 ７ 号 ｉ号楼
Ｅ－ｍａｉｌ： 幻８５１６７０１５Ｑ １６３．ｃｏｍ
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编制单位 单位 人民币元
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手续费 ＠ 叭 ０ 弘 １ ７
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二、营业总成本 １ 吼 ￣ 低 １ ３ ７１５，８３６，２３１．４３
其中：营业成本 ＠ 氏 ２ 魄 ３ ３
＠ 盯 ＠ 轧 ５ ９ ４６９，９５４，３０８．０８
利息支出 」 氏 ２ ０ ６ ８
手续费及佣金支出 乱 ３ 矾 ９ ７
退保金
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牡 ｍ 屹 ３ ２
赔付支出挣额 旧 ３ 纸 ５ ４
提取保险合同惟各金挣额 峙 Ｏ 晚 ８ ０
八 ０ 纵 ８ ５
保单红利支出 屹 ７ 时 ０ ６
分保费用 咕 ＠ ０ ７ ６
八 Ｏ ０ ６ ２
营业税金及附加 ６ 魄 １ ２ ３１，６２４，４９８．１１
销售费用 ｍ 坑 ５ ８
０ 魄 ９ ９ １１５，５３７，９６７．２
管理费用 ６ 魄 ９ ９ ８０， ９０７，８２９．６６
财务费用 ９ ４ ８ １５，０９７，９４０．６０
资产减值损失 ６ ４
６ ６ ２，７１３，６８７．７７
加；公允价值变动收益（损失以＂－＂号填列） ７ ７
投资收益（损失以＂－＂号填列） ９ １
７ ６
其中：对联营企业和合莒企业的投资收益 ５ ５
汇克收益（损失以＂－＂号填列） ４ ９
６ ６
三、营业利润（亏损以＂－。号填列） 姐 ６ １４３， ２９３，７３６．４２
加：营业外收入 ３ ９
１ ７ １２，７０１，０６７．９１
其中：非流动资产处置利得
０ ８ ２２５，２４７．１１
减：营业外支出 １ ９ ６， ３９８， ３４５．７４
其中：非流动资产处置损失 ０ １
５ ６ ３，６３５，４３０．１５
四、利润总额（亏损总额以＂－＂号填列） ７ ９ １４９， ５９６，４５８．５９
减：所得税赘用 ７ ７
２ ８ ３７， ５９７， ６６８． ２１
五、挣利润（净亏损以＂－＂号填列） ６ ９ １１１，９９８，７９０．３８
归属于母公司所有者的挣利润 ９ １
２ ２ １０９， ９３５，１２３．３４
少数股东损益 ６ ８ ２，０６３，６６７．０４
六、其仙综合收益的税后挣额 ０ ２
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ６ ８
０
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 ８
＠ ｌ·重新计量设定受益计划挣负债或挣资产导致的变动 ５
＠
＠ 儿权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 ４
川
＠ 益中享有的份额 Ｒ
＠ ２
仙 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ６
ｊ
１
＠·权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 ３
收益中所享有的份额 ２
＠
ｉ Ｚ可供出售金融资产公允价值变动损益
０
｜ ８
１ ３·持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ５
！
｜
士现金流量套期损益的有效部分 ４
五外币财务报表折算差额 ５
２
吭其他
６
＠ 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 ３
｜
＠ 七、综合收益总额 ２
｜
Ｏ １１１，９９８， ７９０． ３８
｜
＠ 归属于母公司所有者的综合收益总额 ０
＠
１０９，９３５，１２３．３４
川 归属于少数股东的综合收益总额 ２，０６３，６６７．０４
＠
＠ 八、每股收益：
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＠一）基本每股收益＠元／股＠
（二）稀释每股收益＠元／股＠
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２， ５３４，１５８．３９ ４，０４３，９６０．１０
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９８８，０３０，３５０．６０ ９８８，５８３，０４８．７１
４９８， ３１４，１８５．６３ ５１９，６６９，９０８．５２
益
１２４，２６４，２８７．４０ １２９，５９１，２２９．８２
１６４， ０６４，３６８．８５ １４４， ４２５，１７０．０９
９２，４４８，３０１．７９ １１１，０８７，３１４．５７
８７９，０９１，１４３．６７ ９０４， ７７３，６２３．００
１０８， ９３９，２０６．９３ ８３， ８０９，４２５．７ｌ
１５，０６０，７２４．３３
的现金净额
８３３，２７４．０４ ４， ７４１，５６９．６２
２５， ０３４，１２６．５０
１５， ８９３，９９８．３７ ２９，７７５，６９６．１２
收 的现金
额 ２１９，９１０，２０８．５２ １２９，５０９，６７５．２８
１１，２００，０００．００
·
３６，０８９，５０３．５０
８，４２０，０００．００
额 ２６７，１９９，７１２．０２ １３７，９２９，６７５．２８
－２５１，３０５，７１３．６５
－１０８，１５３，９７９．ｌ６
３７５，４８９，８６７．００
金
６７８，５００，０００．００ ５６３，３７０，０００．００
一
６８，３１２，５００．００ １７，９１０，１３３．００
７４６，８１２，５００．００ ９５６，７７０，０００．００
润 ４６８，８７０，０００．００ ９３４，０００，０００．００
６２，６６５，８７９．８９ ３０，７８５，７５５．８６
１，７８３，８２０．００
２５，５６２，５００．００ １４，２２２，３３３．００
５５７，０９８，３７９．８９ ９７９， ００８，０８８．８６
１８９，７１４，１２０．１１ －２２， ２３８， ０８８．８６
２００，５４９．３２ －３０，８７３．２３
４７，５４８，１６２，７１ －４６，６１３，５１５．５４
２４３，７１３，８１０．５２ ２９０，３２７，
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单位· 人民币元
汪释号 本期数 上年同期数
８０８，６８９，３２９．７７ ８１０，８６９，７２５．１２
２，５３４，１５８．３９ ４，０４３，９６０．１０
８，６９９，８３０． ５２ １４，０８１，１４６．７６
８１９，９２３，３１８．６８ ８２８，９９４，８３１．９８
４３１，２４２，４１８．１５ ４４３，０４７，８１６．８７
９４，８７２，０１５．９７ １００，５８４，２６５．２５
１４０， ４２４，０２７．２８ １１９，７５８，８６３．７４
７９，７６１，１８７．２０ ９５，４２９，８７５．６７
７４６，２９９，６４８．６０ ７５８，８２０，８２１．５３
７３， ６２３，６７０．０８ ７０，１了４，０＠０·４５
ｌｏ， ３４４，７９７．６６
１１，５５９，０００．００
２５９，１０９．１４ ３，１９９，４７４．７４
４，７００，０００．００ ５５， ９７２，９８３．５９
２６， ８６２，９０６．８０ ５９，１７２，４５８．３３
２０８， ７３０，９０７．７９ １１５，８６８，０９８．５０
１６，６００，０００．００
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会稽山绍兴酒股份有限公司
财务报表附注
２０１５年度
金额单位：人民币元
－、公司基本情况
会稽山绍兴酒股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原绍兴东风酒厂、香港益通
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食品工业有限公司、浙江省粮油食品进出口公司和浙江省绍兴县进出口公司共同出资组建，
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行政管理局登记注册。公司现持有浙江省工商行政管理局颁发的注册号为３３０６２１００００００１２０
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｜ 的营业执照，注册资本４０，０００ 万元，股份总数４０，０００ 万股 （每股面值１元）。其中，有限
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售条件的流逼股份Ａ 股１５， ２００ 万股；无限售条件的流通股份Ａ 股２４， ８００ 万股。公司股票己
于２０１４ 年８ 月２５ 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属酒精及饮料酒制造行业。主要经营活动为黄酒的研发、生产和销售。产品主要
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此 有：＂会稽山＂牌各类绍兴黄酒。
甘
本财务报表业经公司２０１６ 年３ 月２５ 日三届二十次董事会批准对外报出。
·
叩 本公司将上海会稽山绍兴酒销售有限公司、会稽山（北京）商贸有限公司、会稽山（上
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＂ 海）实业有限公司、绍兴会稽山经贸有限公司和浙江嘉善黄酒股份有限公司等五家子公司纳
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＂ 入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范国的变更和在其他主体中的权益
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几 二、财务报表的编制基础
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· （一）编制基础
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本公司不存在导致对报告期末起 ｌ２个月内的持续经莒假设产生重大疑虑的事项或情
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
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指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
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本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 500 万元以上（含）或占应收款项账面余额 5%以上
标准 的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
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2-3 年 20 20
3-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用次数分次进行摊销。
(2) 包装物
生产领用可周转使用的包装物（陶坛），按期末余额分 20 年摊销计入销售费用，年终
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通过实地盘点，发现有盘亏或毁损的包装物直接计入当期损益；除此之外，按照一次转销法
进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转
让很可能在一年内完成。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
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2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5-35 原值的 3-5 19.40-2.71
通用设备 年限平均法 3-14 原值的 3-5 32.33-6.79
专用设备 年限平均法 5-15 原值的 3-5 19.40-6.33
运输工具 年限平均法 4-10 原值的 3-5 24.25-9.50
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
商标使用权 在商标许可的时间范围内摊销
软件 5-10
专利使用权 10
排污权 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
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关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售黄酒。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交
付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利
益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司
已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
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目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
税 种 计税依据 税 率
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17%，酒糟等副产品免征增值税。出
增值税 销售货物或提供应税劳务 口货物实行“免、抵、退”税政策，
退税率为 15%
黄酒按每吨 240 元定额税计缴，糟烧
按 10%的税率计缴，薯类白酒的比例
消费税 应纳税销售额 (量)
税率为 20%，定额税率为 0.5 元/斤
（500 克）或 0.5 元/500 毫升
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减
房产税 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2%或 12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
公司及子公司浙江嘉善黄酒股份有
限公司按应缴流转税税额的 5%计缴；
城市维护建设税 应缴流转税税额 子公司会稽山（上海）实业有限公司
按应缴流转税税额的 1%计缴；其他子
公司按应缴流转税税额的 7%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 56,544.12 143,411.40
银行存款 291,217,429.11 244,570,399.12
合 计 291,273,973.23 244,713,810.52
(2) 其他说明
期末银行存款中有 12,000.00 元系中信银行 ETC 保证金；
期初银行存款中有 1,000,000.00 元定期存款用于质押担保。
2. 应收票据
(1) 明细情况
第 26 页 共 66 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 793,797.79 793,797.79 22,736,907.24 22,736,907.24
合 计 793,797.79 793,797.79 22,736,907.24 22,736,907.24
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 19,996,307.92
小 计 19,996,307.92
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
99,049,971.85 94.56 13,255,934.89 13.38 85,794,036.96
账准备
单项金额不重大但单项计提
5,697,922.16 5.44 5,697,922.16 100.00
坏账准备
合 计 104,747,894.01 100.00 18,953,857.05 18.09 85,794,036.96
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
82,659,808.42 96.88 10,165,052.31 12.30 72,494,756.11
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,658,644.79 3.12 2,658,644.79 100.00
坏账准备
第 27 页 共 66 页
合 计 85,318,453.21 100.00 12,823,697.10 15.03 72,494,756.11
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 71,014,599.25 3,550,729.96 5.00
1-2 年 11,275,731.90 1,127,573.19 10.00
2-3 年 7,039,775.82 1,407,955.17 20.00
3-4 年 2,901,684.58 1,450,842.30 50.00
4-5 年 2,198,692.07 1,099,346.04 50.00
5 年以上 4,619,488.23 4,619,488.23 100.00
小 计 99,049,971.85 13,255,934.89 13.38
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,852,601.78 元，无收回或转回坏账准备。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额 722,441.83 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
嵊州市盛丰副食商行 6,104,895.00 5.83 317,254.50
农工商超市(集团)有限公司 5,780,810.40 5.52 289,040.52
杭州市拱墅区富久食品店 3,820,875.73 3.65 191,043.79
上虞市百官街道阿英副食品商店 3,306,069.18 3.16 165,303.46
杭州商惠食品有限公司 2,774,431.40 2.65 251,374.29
小 计 21,787,081.71 20.81 1,214,016.56
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,465,251.75 83.62 1,465,251.75 1,465,432.46 99.10 1,465,432.46
1-2 年 275,137.85 15.70 275,137.85 1,358.00 0.09 1,358.00
第 28 页 共 66 页
2-3 年 12,000.00 0.81 12,000.00
3 年以上 12,000.00 0.68 12,000.00
合 计 1,752,389.60 100.00 1,752,389.60 1,478,790.46 100.00 1,478,790.46
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
绍兴海江玻璃瓶有限公司 268,110.85 15.30
绍兴用电管理所 213,027.20 12.16
中国移动通信集团浙江有限公司 200,000.00 11.41
中视火鹤文化传媒（北京）有限公司 150,000.00 8.56
安徽省朝龙粮油有限责任公司 132,589.00 7.57
小 计 963,727.05 55.00
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
38,700,857.33 100.00 3,584,570.33 9.26 35,116,287.00
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 38,700,857.33 100.00 3,584,570.33 9.26 35,116,287.00
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
9,010,735.45 100.00 2,320,217.72 25.75 6,690,517.73
准备
第 29 页 共 66 页
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 9,010,735.45 100.00 2,320,217.72 25.75 6,690,517.73
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 35,614,790.31 1,780,739.51 5.00
1-2 年 454,705.59 45,470.56 10.00
2-3 年 41,597.81 8,319.56 20.00
3-4 年 389,485.84 194,742.92 50.00
4-5 年 1,289,960.00 644,980.00 50.00
5 年以上 910,317.78 910,317.78 100.00
小 计 38,700,857.33 3,584,570.33 9.26
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,355,864.27 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款金额 91,511.66 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 38,352,358.34 3,322,638.43
股权转让款 4,787,279.66
备用金 116,900.00 378,974.58
其他 231,598.99 521,842.78
合 计 38,700,857.33 9,010,735.45
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
绍兴县唐宋酒业有
股权收购保证金 19,000,000.00 1 年以内 49.09 950,000.00
限公司
乌毡帽酒业有限公
股权收购保证金 12,000,000.00 1 年以内 31.01 600,000.00
司
绍兴市柯桥区湖塘
土地使用权保证金 3,172,863.50 [注] 8.20 646,155.18
街道
第 30 页 共 66 页
绍兴市柯桥区湖塘
项目竣工保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.58 50,000.00
街道财政所
朱清尧 股权收购保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.58 50,000.00
小 计 36,172,863.50 93.46 2,296,155.18
[注] 账龄 1 年以内 2,089,503.50 元，4-5 年 1,083,360.00 元。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,651,640.36 37,651,640.36 49,072,239.47 49,072,239.47
在产品 50,380,269.58 50,380,269.58 57,263,867.49 57,263,867.49
库存商品 661,532,550.91 661,532,550.91 595,581,147.69 314,902.33 595,266,245.36
委托代销商品 1,079,388.54 1,079,388.54 1,264,462.70 1,264,462.70
包装物 43,790,731.28 43,790,731.28 41,115,789.97 41,115,789.97
低值易耗品 1,441,474.99 1,441,474.99 703,577.20 703,577.20
合 计 795,876,055.66 795,876,055.66 745,001,084.52 314,902.33 744,686,182.19
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 314,902.33 314,902.33
小 计 314,902.33 314,902.33
2) 确定可变现净值的具体依据
确定可变现净值系以预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的
净值确定。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税及预缴税款 3,296,388.62 3,472,132.78
待摊费用 368,619.38 1,049,332.90
第 31 页 共 66 页
合 计 3,665,008.00 4,521,465.68
8. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 622,458,271.19 9,381,514.42 490,097,064.35 15,956,214.67 1,137,893,064.63
本期增加金额 51,689,496.40 673,353.62 30,595,512.21 2,241,124.79 85,199,487.02
1) 购置 31,982,431.97 166,340.62 5,855,110.39 2,241,124.79 40,245,007.77
2) 在建工程转入 19,707,064.43 507,013.00 24,740,401.82 44,954,479.25
本期减少金额 1,974,196.20 3,129.60 7,135,407.51 4,931,336.00 14,044,069.31
处置或报废 1,974,196.20 3,129.60 7,135,407.51 4,931,336.00 14,044,069.31
期末数 672,173,571.39 10,051,738.44 513,557,169.05 13,266,003.46 1,209,048,482.34
累计折旧
期初数 172,566,101.46 5,044,893.97 154,852,275.06 9,911,562.39 342,374,832.88
本期增加金额 27,675,521.89 1,774,637.17 42,795,190.51 2,182,737.26 74,428,086.83
计提 27,675,521.89 1,774,637.17 42,795,190.51 2,182,737.26 74,428,086.83
本期减少金额 1,401,022.18 2,657.86 6,610,571.00 4,328,082.50 12,342,333.54
处置或报废 1,401,022.18 2,657.86 6,610,571.00 4,328,082.50 12,342,333.54
期末数 198,840,601.17 6,816,873.28 191,036,894.57 7,766,217.15 404,460,586.17
账面价值
期末账面价值 473,332,970.22 3,234,865.16 322,520,274.48 5,499,786.31 804,587,896.17
期初账面价值 449,892,169.73 4,336,620.45 335,244,789.29 6,044,652.28 795,518,231.75
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
湖塘房屋及建筑物 153,918,197.05 新建完工的房屋及建筑物
小 计 153,918,197.05
9. 在建工程
第 32 页 共 66 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
湖塘项目二期工程 51,825,316.90 51,825,316.90 54,759,787.27 54,759,787.27
中国黄酒产业基地项目厂前
区广场办公楼和博物馆及研 31,375,755.59 31,375,755.59
究院工程
会稽山钢棚工程 1,215,000.00 1,215,000.00
其他零星工程 62,438.97 62,438.97
合 计 83,201,072.49 83,201,072.49 56,037,226.24 56,037,226.24
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
湖塘项目二期工
55,820,000.00 54,759,787.27 2,962,962.99 5,897,433.36 51,825,316.90
程
中国黄酒产业基
地项目厂前区广
95,340,168.00 31,375,755.59 31,375,755.59
场办公楼和博物
馆及研究院工程
湖塘黄酒堆放场
2,127,175.70 2,127,175.70
地工程
会稽山钢棚工程 1,215,000.00 9,803,909.32 11,018,909.32
嘉善机黄设备及
10,192,178.65 10,192,178.65
基础工程
其他零星工程 62,438.97 15,766,820.73 15,718,782.22 110,477.48
小 计 56,037,226.24 72,228,802.98 44,954,479.25 110,477.48 83,201,072.49
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 资本化率(%)
湖塘项目二期工程 103.41 97.00 其他来源
中国黄酒产业基地项目厂前区
广场办公楼和博物馆及研究院 32.91 40.00 其他来源
工程
湖塘黄酒堆放场地工程 100.00 其他来源
会稽山钢棚工程 100.00 其他来源
嘉善机黄设备及基础工程 100.00 其他来源
第 33 页 共 66 页
其他零星工程 100.00 其他来源
小 计
10. 无形资产
项 目 土地使用权 商标使用权 软件 专利使用权 排污权 合 计
账面原值
期初数 191,350,587.92 6,700,430.00 913,934.25 264,150.95 1,935,384.62 201,164,487.74
本期增加金额 113,018,477.47 113,018,477.47
1) 购置 39,653,412.50 39,653,412.50
2) 吸收合并增加 73,365,064.97 73,365,064.97
本期减少金额
期末数 304,369,065.39 6,700,430.00 913,934.25 264,150.95 1,935,384.62 314,182,965.21
累计摊销
期初数 28,373,503.77 6,698,637.36 429,875.82 8,805.04 483,846.16 35,994,668.15
本期增加金额 8,904,052.08 1,074.98 91,034.52 26,415.12 387,076.92 9,409,653.62
1) 计提 8,538,987.11 1,074.98 91,034.52 26,415.12 387,076.92 9,044,588.65
2) 吸收合并增加 365,064.97 365,064.97
本期减少金额
期末数 37,277,555.85 6,699,712.34 520,910.34 35,220.16 870,923.08 45,404,321.77
账面价值
期末账面价值 267,091,509.54 717.66 393,023.91 228,930.79 1,064,461.54 268,778,643.44
期初账面价值 162,977,084.15 1,792.64 484,058.43 255,345.91 1,451,538.46 165,169,819.59
11. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企业合
被投资单位名称 期初数 本期减少 期末数
并形成
浙江嘉善黄酒股份有限公司 42,238,369.19 42,238,369.19
合 计 42,238,369.19 42,238,369.19
第 34 页 共 66 页
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
企业合并日形成的商誉的账面价值，在购买日按照合理的方法分摊至相关资产组中。如
果与商誉相关的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值准
备。
12. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
仓库租赁费 614,449.23 315,684.00 298,765.23
合 计 614,449.23 315,684.00 298,765.23
13. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 21,001,135.29 5,250,283.84 13,888,204.83 3,472,051.20
内部交易未实现利润 3,865,129.70 966,282.43 4,818,739.69 1,204,684.92
可抵扣工资 3,400,000.00 850,000.00
递延收益 33,513,994.94 8,378,498.74 35,538,607.46 8,884,651.87
合 计 58,380,259.93 14,595,065.01 57,645,551.98 14,411,387.99
(2) 未确认递延所得税资产的暂时性差异明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 1,537,292.09 1,570,612.32
可抵扣亏损 27,683,324.49 23,515,003.00
小 计 29,220,616.58 25,085,615.32
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
子公司上海会稽山销售有限公司的未弥
2015 年 2,209,491.08
补亏损
子公司上海会稽山销售有限公司、会稽山
2016 年 10,405,414.40 10,405,414.40
（上海）实业有限公司的未弥补亏损
第 35 页 共 66 页
子公司上海会稽山销售有限公司、会稽山
2017 年 9,494,117.70 9,502,841.79
（上海）实业有限公司的未弥补亏损
子公司会稽山（上海）实业有限公司、绍
2018 年 1,394,955.47 1,394,955.47
兴会稽山经贸有限公司的未弥补亏损
子公司上海会稽山销售有限公司的未弥补
2019 年 2,300.26 2,300.26
亏损
子公司会稽山（上海）实业有限公司、会
2020 年 6,386,536.66
稽山（北京）商贸有限公司的未弥补亏损
小 计 27,683,324.49 23,515,003.00
14. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付的固定资产购置款 1,848,920.25 4,841,494.70
预付的无形资产购置款 5,000,000.00
合 计 1,848,920.25 9,841,494.70
15. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 170,000,000.00 80,500,000.00
质押借款 870,000.00
保证借款 142,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 82,000,000.00 33,000,000.00
抵押并保证借款 30,000,000.00
合 计 394,000,000.00 184,370,000.00
16. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付存货采购款 198,249,536.28 236,370,305.71
应付长期资产购置款 27,779,083.29 29,575,841.96
应付费用性质款项 28,357,575.68 14,114,279.83
合 计 254,386,195.25 280,060,427.50
第 36 页 共 66 页
17. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收货款 42,711,041.07 79,246,336.08
合 计 42,711,041.07 79,246,336.08
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 29,803,460.52 110,077,423.62 116,155,308.87 23,725,575.27
离职后福利—设定提存计划 1,060,176.00 8,174,984.89 8,150,182.19 1,084,978.70
合 计 30,863,636.52 118,252,408.51 124,305,491.06 24,810,553.97
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 24,550,000.00 93,816,567.01 99,898,630.81 18,467,936.20
职工福利费 4,406,779.25 6,540,853.40 6,540,853.40 4,406,779.25
社会保险费 737,360.71 5,248,240.53 5,253,297.98 732,303.26
其中： 医疗保险费 340,688.00 3,623,133.57 3,626,982.55 336,839.02
工伤保险费 366,965.91 1,376,967.26 1,375,655.08 368,278.09
生育保险费 29,706.80 248,139.70 250,660.35 27,186.15
住房公积金 83,846.00 3,204,706.00 3,195,470.00 93,082.00
其他 25,474.56 1,267,056.68 1,267,056.68 25,474.56
小 计 29,803,460.52 110,077,423.62 116,155,308.87 23,725,575.27
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 935,594.50 7,340,599.42 7,310,010.82 966,183.10
失业保险费 124,581.50 834,385.47 840,171.37 118,795.60
小 计 1,060,176.00 8,174,984.89 8,150,182.19 1,084,978.70
(4) 其他说明
期末职工福利费 4,406,779.25 元，系公司前身会稽山绍兴酒有限公司尚属中外合资经
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营企业时，按规定从税后利润中提取的职工奖励及福利基金尚未使用完的余额。
19. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 19,915,970.02 10,877,730.49
消费税 4,132,693.03 2,863,057.80
营业税 18,767.92 12,558.49
企业所得税 27,523,130.15 40,610,205.19
代扣代缴个人所得税 108,134.05 66,930.39
城市维护建设税 1,210,482.72 776,832.73
房产税 2,535,933.48 3,791,910.21
土地使用税 1,515,781.28 5,892,509.05
教育费附加 725,677.37 475,902.07
地方教育附加 483,784.96 317,268.06
印花税 176,334.24 259,297.69
地方水利建设基金 202,161.45 119,352.81
合 计 58,548,850.67 66,063,554.98
20. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 492,022.85 287,189.00
合 计 492,022.85 287,189.00
21. 应付股利
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
子公司浙江嘉善黄酒股份有限公司应付的利润 1,996,043.90 1,996,043.90
合 计 1,996,043.90 1,996,043.90
(2) 账龄 1 年以上重要的应付股利
第 38 页 共 66 页
项 目 未支付金额 未支付原因
嘉善县国有工业资产经营有 作为公司收购其持有浙江嘉善黄酒股份有
789,076.53
限公司 限公司的股权收购日前或有事项的保证
作为公司收购其持有浙江嘉善黄酒股份有
嘉善县酒厂 1,206,967.37
限公司的股权收购日前或有事项的保证
小 计 1,996,043.90
22. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 78,697,503.53 29,469,934.82
拆借款 6,436,962.06 6,632,903.01
其他 7,920,494.49 8,989,423.75
合 计 93,054,960.08 45,092,261.58
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
嘉善县酒厂 2,392,606.08 尚未结算
嘉善县国有工业资产经营有限公司 4,044,355.98 尚未结算
子公司浙江嘉善黄酒股份有限公司收购
2,556,110.14 收购前历史遗留事项
前提留的应付工资
小 计 8,993,072.20
账龄 1 年以上的其他应付款主要系经销商保证金及包装物押金，因经销商销售本公司产
品时需交纳一定的保证金，终止经销时退回，故造成该部分保证金账龄较长；公司大部分客
户购酒时以包装物换包装物，而未按退包装物同时退押金处理，故造成该部分包装物押金账
龄较长。
23. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 35,538,607.46 2,024,612.52 33,513,994.94 与资产相关补助
合 计 35,538,607.46 2,024,612.52 33,513,994.94
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(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 与收益相关
年产 4 万千升中高
档优质绍兴黄酒 13,842,364.16 1,523,930.00 12,318,434.16 与资产相关
项目工程补助
柯岩街道土地出
21,696,243.30 500,682.52 21,195,560.78 与资产相关
让金返还
小 计 35,538,607.46 2,024,612.52 33,513,994.94
(3) 其他说明
根据绍兴市柯桥区柯岩街道财政所《关于进一步鼓励企业上市的政策意见》（绍县政发
〔2007〕38 号）文件，绍兴市柯桥区柯岩街道财政所针对本公司位于绍兴市柯桥区柯岩街
道编号为绍县国用〔2008〕3-110 至 3-112 土地款给予返还 25,034,126.50 元，属于与资产
相关的政府补助。
24. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 400,000,000.00 400,000,000.00
25. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 528,909,203.70 589,813.75 528,319,389.95
合 计 528,909,203.70 589,813.75 528,319,389.95
(2) 资本溢价（股本溢价）本期减少系本期收购子公司会稽山（北京）商贸有限公司少
数股东 6%股权的投资差额。
26. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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法定盈余公积 65,574,940.46 11,804,221.05 77,379,161.51
合 计 65,574,940.46 11,804,221.05 77,379,161.51
(2) 盈余公积本期增加系按母公司本期实现净利润的 10%提取的法定盈余公积。
27. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 439,470,019.87 339,024,987.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 113,688,452.78 109,935,123.34
减：提取法定盈余公积 11,804,221.05 9,490,091.46
应付普通股股利 44,000,000.00
期末未分配利润 497,354,251.60 439,470,019.87
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 902,864,601.45 504,994,212.95 846,521,712.36 461,544,505.87
其他业务收入 12,027,460.21 5,651,356.83 12,608,255.49 8,409,802.21
合 计 914,892,061.66 510,645,569.78 859,129,967.85 469,954,308.08
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
消费税 23,050,705.50 23,430,363.99
营业税 31,661.50 18,086.14
城市维护建设税 4,604,917.48 4,044,394.24
教育费附加 2,782,650.51 2,478,992.24
地方教育附加 1,855,100.34 1,652,661.50
合 计 32,325,035.33 31,624,498.11
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3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
广告宣传费 25,072,679.46 26,854,963.36
运杂费 18,528,268.65 21,468,832.67
促销费 10,456,067.88 13,201,721.95
职工薪酬 28,385,978.40 32,688,985.20
包装物摊销 5,020,335.81 4,235,453.43
差旅费 6,073,563.69 5,392,471.82
仓储费 3,758,093.33 3,648,930.28
业务招待费 753,098.47 1,462,759.16
其他 6,736,795.29 6,583,849.34
合 计 104,784,880.98 115,537,967.21
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 25,685,284.39 30,892,462.90
税费 12,078,187.71 10,027,193.36
无形资产摊销 9,044,588.65 5,579,317.26
折旧费 6,768,425.28 6,534,874.21
办公审计咨询费 8,429,091.00 5,428,509.41
业务招待费 2,802,480.35 2,473,465.46
研究开发费 3,331,504.81 2,732,823.76
租赁费 955,433.87 2,314,229.38
修理费 10,286,568.02 5,954,864.73
其他 8,884,197.64 8,970,089.19
合 计 88,265,761.72 80,907,829.66
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
第 42 页 共 66 页
利息支出 17,086,893.74 16,006,276.63
利息收入 -941,188.84 -1,119,561.62
汇兑损益 -200,549.32 30,873.23
手续费等支出 231,443.66 180,352.36
财务顾问费 3,000,000.00
合 计 19,176,599.24 15,097,940.60
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 8,208,466.05 2,398,785.44
存货跌价损失 314,902.33
合 计 8,208,466.05 2,713,687.77
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
344,797.66
融资产取得的投资收益
合 计 344,797.66
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 319,310.98 225,247.11 319,310.98
其中：固定资产处置利得 319,310.98 225,247.11 319,310.98
政府补助 7,881,897.18 12,424,751.15 7,881,897.18
罚没收入 67,110.00 28,842.70 67,110.00
无法支付款项 82,619.90 82,619.90
其他 216,313.83 22,226.95 216,313.83
合 计 8,567,251.89 12,701,067.91 8,567,251.89
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(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
税收返还 2,449,034.66 3,880,609.11 与收益相关
年产 4 万千升中高档优质绍兴黄
1,523,930.00 1,396,935.84 与资产相关
酒项目工程补助
柯岩街道土地出让金返还补助 500,682.52 3,337,883.20 与资产相关
湖塘街道财政奖励款 2,030,000.00 3,003,400.00 与收益相关
科技创新奖励 245,200.00 100,000.00 与收益相关
财政扶持资金 941,000.00 548,500.00 与收益相关
其他 192,050.00 157,423.00 与收益相关
小 计 7,881,897.18 12,424,751.15
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 629,772.71 3,635,430.15 629,772.71
其中：固定资产处置损失 629,772.71 3,635,430.15 629,772.71
政府补助退回 1,000,000.00
对外捐赠 210,000.00 832,000.00 210,000.00
地方水利建设基金 914,981.40 759,984.35
赔偿支出 370,000.00 370,000.00
盘亏毁损损失 302,457.23 302,457.23
罚款支出 129,435.73 63,990.77 129,435.73
其他 61,458.39 106,940.47 61,458.39
合 计 2,618,105.46 6,398,345.74 1,703,124.06
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 42,308,283.98 47,179,349.50
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递延所得税费用 -183,677.02 -9,581,681.29
合 计 42,124,606.96 37,597,668.21
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 157,779,692.65 149,596,458.59
按适用税率计算的所得税费用 39,444,923.16 37,399,114.65
调整以前期间所得税的影响 592,570.44 -78,116.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 396,066.06 559,281.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-2,181.02 -380,972.90
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1,578,558.49 98,361.81
或可抵扣亏损的影响
前期可抵扣暂时性差异已确认，而在本期不再确认
114,669.83
的递延所税资产的影响
所得税费用 42,124,606.96 37,597,668.21
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到往来款 815,109.92 1,107,744.12
收到的定金、押金、保证金等 4,395,864.88 8,986,863.39
租金收入 213,806.50 218,073.00
利息收入 941,188.84 1,119,561.62
政府补助 3,408,250.00 3,809,323.00
其他 771,665.90 64,828.98
合 计 10,545,886.04 15,306,394.11
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付往来款 208,500.00 831,062.87
支付的定金、押金、保证金等 3,618,889.58 7,290,420.00
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支付管理费用 23,422,175.72 22,931,962.77
支付销售费用 63,459,635.33 77,821,239.75
支付财务手续费 231,443.66 180,352.36
捐赠支出 210,000.00 832,000.00
其他 1,297,657.50 1,200,276.82
合 计 92,448,301.79 111,087,314.57
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
柯岩街道土地出让金返还 25,034,126.50
合 计 25,034,126.50
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
工程履约保证金 2,000,000.00 8,420,000.00
土地使用权保证金 2,089,503.50
股权收购保证金 32,000,000.00
合 计 36,089,503.50 8,420,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
首次公开发行股票并上市之发行费用 17,910,133.00
定期存款质押 1,000,000.00
定向增发投资者保证金 67,312,500.00
合 计 68,312,500.00 17,910,133.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
首次公开发行股票并上市之发行费用 13,222,333.00
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定期存款质押 1,000,000.00
定向增发财务顾问费 1,500,000.00
定向增发投资者保证金 24,062,500.00
合 计 25,562,500.00 14,222,333.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 115,655,085.69 111,998,790.38
加：资产减值准备 8,208,466.05 2,713,687.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
74,428,086.83 50,457,371.04
产折旧
无形资产摊销 9,044,588.65 4,492,798.00
长期待摊费用摊销 315,684.00 1,402,203.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
310,461.73 3,410,183.04
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 19,886,344.42 16,037,149.86
投资损失(收益以“－”号填列) -344,797.66
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -183,677.02 -9,581,681.29
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -51,189,873.47 -109,863,024.37
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 10,303,684.18 -8,350,894.02
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -77,494,846.47 21,092,842.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 108,939,206.93 83,809,425.71
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 291,261,973.23 243,713,810.52
减：现金的期初余额 243,713,810.52 290,327,326.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 47,548,162.71 -46,613,515.54
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 291,261,973.23 243,713,810.52
其中：库存现金 56,544.12 143,411.40
可随时用于支付的银行存款 291,205,429.11 243,570,399.12
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 291,261,973.23 243,713,810.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
期末银行存款中有 12,000.00 元系中信银行 ETC 保证金，期初银行存款中用于质押担保
的定期存款 1,000,000.00 元，因上述资金使用受限，不属于现金及现金等价物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,000.00 中信银行 ETC 保证金
固定资产 69,381,003.35 为短期借款提供抵押担保
无形资产 45,157,591.57 为短期借款提供抵押担保
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合 计 114,550,594.92
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 2,019,601.17
其中：美元 184,564.31 6.4936 1,198,486.80
日元 15,231,283.00 0.0539 820,966.15
港币 176.92 0.8378 148.22
应收账款 1,635,345.62
其中：美元 227,667.72 6.4936 1,478,383.11
日元 2,912,106.00 0.0539 156,962.51
六、在其他主体中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海会稽山绍兴酒销
上海 上海 商业 100 设立
售有限公司
会稽山（北京）商贸有
北京 北京 商业 100 设立
限公司
会稽山（上海）实业有 同一控制下
上海 上海 商业 100
限公司 企业合并
绍兴会稽山经贸有限 同一控制下
绍兴 绍兴 商业 100
公司 企业合并
浙江嘉善黄酒股份有 非同一控制
嘉善 嘉善 制造业 86.63
限公司 下企业合并
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
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市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司应收账款 20.81%(2014 年 12 月 31 日：23.21%)源于余额前五名客户，本公司不存在
重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 793,797.79 793,797.79
小 计 793,797.79 793,797.79
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 22,736,907.24 22,736,907.24
小 计 22,736,907.24 22,736,907.24
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
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短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 394,000,000.00 403,680,281.95 403,680,281.95
应付账款 254,386,195.25 254,386,195.25 254,386,195.25
应付利息 492,022.85 492,022.85 492,022.85
其他应付款 93,054,960.08 93,054,960.08 93,054,960.08
小 计 741,933,178.18 751,613,460.13 751,613,460.13
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 184,370,000.00 186,195,058.52 186,195,058.52
应付账款 280,060,427.50 280,060,427.50 280,060,427.50
应付利息 287,189.00 287,189.00 287,189.00
其他应付款 45,092,261.58 45,092,261.58 45,092,261.58
小 计 509,809,878.08 511,634,936.60 511,634,936.60
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司银行借款有关。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
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险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
精功集团有限公司 绍兴 股权投资 50,000 万元 33 33
(2) 本公司最终控制方是自然人金良顺。
(3) 其他说明
精功集团有限公司直接持有本公司 33%的股份，未包含通过浙江中国轻纺城集团股份有
限公司间接持有本公司的股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江精功科技股份有限公司 母公司的控股子公司
精工工业建筑系统有限公司 母公司控制的公司
浙江精工建设集团有限公司 母公司控制的公司
浙江精工钢结构集团有限公司 母公司控制的公司
内蒙古精功恒信装备制造有限公司 母公司控制的公司
长江精工钢结构（集团）股份有限公司 母公司控制的公司
绍兴精功机电有限公司 母公司控制的公司
广东精工钢结构有限公司 母公司控制的公司
精工控股集团有限公司 母公司的控股子公司
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绍兴县远征化纤有限公司 母公司控制的公司
金刚幕墙集团有限公司 母公司控制的公司
精功通用航空股份有限公司 母公司的控股子公司
湖北精工钢结构有限公司 母公司控制的公司
浙江绿筑建筑系统集成有限公司 母公司控制的公司
浙江精工重钢结构有限公司 母公司控制的公司
浙江精工空间特钢结构有限公司 母公司控制的公司
绍兴县唐宋酒业有限公司 定向增发拟收购企业
乌毡帽酒业有限公司 定向增发拟收购企业
朱清尧 绍兴县唐宋酒业有限公司股东
傅祖康 关键管理人员
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
1) 采购商品
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
绍兴精功机电有限公司 工程物资 80,769.23 40,239.32
小 计 80,769.23 40,239.32
2) 接受劳务
通过招投标，2010 年 8 月 30 日，本公司与浙江精工建设集团有限公司签订《建设工程
施工合同》，本公司 4 万千升中高档优质绍兴黄酒项目新建的三幢生产车间由浙江精工建设
集团有限公司负责建设，总建筑面积为 53,602.90 平方米，合同总价款 8,427.76 万元。本
期，该建设工程已完成结算审计，总造价为 9,999.05 万元，公司本期支付工程款 1,911.80
万元。
公司本期与绍兴精功机电有限公司签订《酒糟输送设备改造合同》，由其对酒糟输送小
车及酒糟长输送机进行改造，合同总价款 9 万元（含税），按合同进度已支付 8.55 万元，该
设备改造已完成并投入使用。
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
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绍兴县唐宋酒业有限公司 销售黄酒 3,409,855.38
浙江精工钢结构集团有限公司 销售黄酒 100,828.29 571,917.30
精工工业建筑系统有限公司 销售黄酒 137,245.30
浙江精功科技股份有限公司 销售黄酒 569,232.09 458,794.53
精功集团有限公司 销售黄酒 230,592.02 85,024.87
长江精工钢结构（集团）股份有限公司 销售黄酒 3,200.00
广东精工钢结构有限公司 销售黄酒 12,461.54
精工控股集团有限公司 销售黄酒 47,880.17 61,603.42
湖北精工钢结构有限公司 销售黄酒 7,280.00
浙江绿筑建筑系统集成有限公司 销售黄酒 3,872.00
浙江精工重钢结构有限公司 销售黄酒 38,956.00
浙江精工空间特钢结构有限公司 销售黄酒 11,704.00
绍兴精功机电有限公司 销售黄酒 1,560.00
金刚幕墙集团有限公司 销售黄酒 53,354.53
精功通用航空股份有限公司 销售黄酒 5,213.68
绍兴县远征化纤有限公司 销售黄酒 60,731.63 11,785.56
小 计 4,480,931.58 1,402,160.73
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保是否
担保 担保
担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
精功集团有限公司 50,000,000.00 2015/8/31 2016/8/30 否
精功集团有限公司 40,000,000.00 2015/12/28 2016/12/27 否
精功集团有限公司 30,000,000.00 2015/5/6 2016/5/4 否
精功集团有限公司 20,000,000.00 2015/7/21 2016/4/8 否
精功集团有限公司 2,000,000.00 2015/12/16 2016/1/15 否
小 计 142,000,000.00
3. 关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
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傅祖康 出售小汽车给关联方 10,000.00
小 计 10,000.00
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 615.00 万元 527.75 万元
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
项目 期末数 期初数
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江精工钢结构集团
应收账款 127,259.20 6,362.96 9,290.10 464.50
有限公司
内蒙古精功恒信装备
6,300.00 1,260.00
制造有限公司
绍兴县远征化纤有限
9,920.00 496.00
公司
精功通用航空股份有
6,100.00 305.00
限公司
绍兴县唐宋酒业有限
945,204.40 47,260.22
公司
小 计 1,082,383.60 54,119.18 21,690.10 2,029.50
其他应收款 傅祖康 10,000.00 500.00
朱清尧 1,000,000.00 50,000.00
绍兴县唐宋酒业有限
19,000,000.00 950,000.00
公司
乌毡帽酒业有限公司 12,000,000.00 600,000.00
小 计 32,010,000.00 1,600,500.00
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 绍兴精功机电有限公司 4,500.00 165,000.00
小 计 4,500.00 165,000.00
预收款项 绍兴精功机电有限公司 360,000.00
绍兴县远征化纤有限公司 51,200.00
长江精工钢结构（集团）股份有限公司 45.00 369.00
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小 计 45.00 411,569.00
其他应付款 浙江精工建设集团有限公司 2,000,377.00
小 计 2,000,377.00
九、承诺及或有事项
(一) 承诺事项
公司本期申请向特定投资者非公开发行 A 股股票方式，发行 A 股股票的数量 97,500,000
股（最终发行数量以中国证监会核准的数量为准）。
本次非公开发行 A 股的发行对象为精功集团有限公司、会稽山第一期员工持股计划、上
海大丰资产管理有限公司、宁波信达风盛投资合伙企业（有限合伙）、北京合聚天建投资中
心（有限合伙）及中汇同创（北京）投资有限公司共计六名投资者。上述发行对象已与公司
签订了《附条件生效的股份认购合同》，具体情况如下：
认购股数 认购金额 发行后
发行对象
（万股） （万元） 持股比例（%）
精功集团有限公司 3,200.00 44,000.00 32.96[注]
上海大丰资产管理有限公司 2,000.00 27,500.00 4.02
会稽山第一期员工持股计划 300.00 4,125.00 0.60
宁波信达风盛投资合伙企业（有限合伙） 3,000.00 41,250.00 6.03
北京合聚天建投资中心（有限合伙） 750.00 10,312.50 1.51
中汇同创（北京）投资有限公司 500.00 6,875.00 1.01
合 计 9,750.00 134,062.50 46.13
[注] 上述精功集团发行后持股比例为对本公司的直接持股比例。
本次非公开发行的定价为 13.75 元/股，按照 13.75 元/股计本次非公开发行价格，本次
非公开发行股票募集资金不超过 134,062.50 万元，扣除发行费用后募集资金将用于年产 10
万千升黄酒后熟包装物流自动化技术改造项目、收购乌毡帽酒业有限公司 100%股权项目、
收购绍兴县唐宋酒业有限公司 100%股权项目，其余募集资金将用于补充流动资金及偿还银
行贷款，列示如下：
投资总额 拟投入募集
募集资金投资项目
（万元） 资金额（万元）
年产 10 万千升黄酒后熟包装物流自动化技术改造项目 65,262.00 65,262.00
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收购乌毡帽酒业有限公司 100%股权项目 40,000.00 40,000.00
收购绍兴县唐宋酒业有限公司 100%股权项目 8,160.00 8,160.00
补充流动资金及偿还银行贷款 20,640.50 20,640.50
合 计 134,062.50 134,062.50
本次非公开发行 A 股方案已经 2015 年 6 月 12 日召开的公司第三届董事会第十五次会议、
2015 年 6 月 29 日召开的公司 2015 年第一次临时股东大会、2015 年 11 月 16 日召开的公司
第三届董事会第十八次会议以及 2016 年 1 月 8 日召开的公司第三届董事会第十九次会议审
议通过。
本公司本次增发（非公开发行）股票并上市的申请已于 2016 年 2 月 24 日获得中国证券
监督管理委员会发行审核委员会审核通过，相关手续正在办理之中。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
(一) 拆迁补偿事项
绍兴市柯桥区柯岩街道办事处（以下简称柯岩街道办事处）受浙江省绍兴市柯桥区鉴湖
—柯岩旅游度假区管委会（以下简称柯岩管委会）委托，与本公司签署《房屋拆迁补偿安置
协议》，柯岩管委会以现金方式对公司柯岩厂区房屋拆迁进行补偿，拆迁补偿款总额为
211,419,756.00 元。
本次拆迁补偿事项属于公司重大资产处置，根据《公司章程》相关规定，2016 年 1 月 8
日，本公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于与柯岩管委会、柯岩街道办事处签
署<房屋拆迁补偿安置协议>的议案》。
截至 2015 年 12 月 31 日，公司上述拆迁涉及的固定资产账面价值为 60,749,497.86 元，
涉及的无形资产账面价值为 35,157,850.69 元，总计资产账面价值为 95,907,348.55 元。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
经公司 2016 年 3 月 25 日三届二十次董事会决议通过，以 2015 年末公司总股本 40,000
万股为基数，向公司全体股东按每 10 股派发现金红利 1.10 元(含税），合计分配现金股利
4,400 万元(含税）。
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十一、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，公司的主要行业为黄酒行业，其他行业为白酒
和其他（附加产品），供其他行业分部使用的资产、负债金额较小，拟不进行分配。
2. 报告分部（行业分部）的财务信息
项 目 黄酒行业 其他行业 分部间抵销 合 计
主营业务收入 870,065,457.94 32,799,143.51 902,864,601.45
主营业务成本 478,070,354.51 26,923,858.44 504,994,212.95
资产总额 2,429,820,280.02 2,429,820,280.02
负债总额 903,513,662.73 903,513,662.73
(二) 收购及吸收合并绍兴市柯桥区醉之缘酒业有限公司事项
2015 年 1 月 30 日，经公司第三届董事会第十一次会议通过，本公司与浙江东方绍兴酒
有限公司签订《股权转让协议》，拟收购其持有绍兴市柯桥区醉之缘酒业有限公司（以下简
称醉之缘酒业公司）100%股权并承担与资产相关之全部负债，交易总价格为 7,300 万元，其
中：受让股权价格为 37,169,280.00 元，承担负债 35,830,720.00 元（交易作价以坤元资产
评估有限公司出具的坤元评报〔2015〕15 号资产评估报告为依据）。
公司本期吸收合并醉之缘酒业公司，吸收合并完成后，醉之缘酒业公司独立法人资格注
销。公司于 2015 年 3 月 25 日召开第三届董事会第十二次会议审议并通过了《关于公司吸收
合并全资子公司绍兴市柯桥区醉之缘酒业有限公司的议案》。醉之缘酒业公司已于 2015 年
6 月 8 日办妥了工商注销手续。
(三) 大股东质押本公司股权事项
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2015 年 3 月 6 日，精功集团有限公司将所持本公司有限售条件流通股 79,950,000 股（占
其所持有本公司股份总数的 60.57%，占本公司总股份的 19.99%）质押给海通证券股份有限
公司，购回期限 915 天，初始交易日 2015 年 3 月 6 日，购回交易日 2017 年 9 月 6 日。
2015 年 7 月 1 日，精功集团有限公司将其持有的本公司有限售条件股份 12,450,000 股
(占其所持有本公司股份总数的 9.43%，占本公司总股份的 3.11%)质押给民生银行股份有限
公司，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份质押登记手续。股份质押
期限自 2015 年 7 月 1 日至办理解除质押登记之日为止。
2015 年 7 月 17 日，精功集团有限公司将其持有的本公司有限售条件股份 39,600,000
股(占其所持有本公司股份总数的 30%,占本公司总股份的 9.9%)质押给国投泰康信托有限公
司，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股份质押登记手续。股份质押期
限自 2015 年 7 月 17 日至办理解除质押登记之日为止。
截至本财务报告日，精功集团有限公司持有本公司有限售条件股份为 132,000,000 股，
占本公司总股本的 33%，已全部用于质押。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
114,918,308.16 94.17 12,713,948.15 11.06 102,204,360.01
账准备
单项金额不重大但单项计提
7,119,502.99 5.83 7,119,502.99 100.00
坏账准备
合 计 122,037,811.15 100.00 19,833,451.14 16.25 102,204,360.01
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
88,396,856.66 97.08 11,490,466.80 13.00 76,906,389.86
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,658,644.79 2.92 2,658,644.79 100.00
坏账准备
合 计 91,055,501.45 100.00 14,149,111.59 15.54 76,906,389.86
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 89,212,964.97 4,460,648.25 5.00
1-2 年 10,224,400.87 1,022,440.09 10.00
2-3 年 8,539,711.85 1,707,942.37 20.00
3-4 年 1,597,709.12 798,854.56 50.00
4-5 年 1,238,916.95 619,458.48 50.00
5 年以上 4,104,604.40 4,104,604.40 100.00
小 计 114,918,308.16 12,713,948.15 11.06
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,684,339.55 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
会稽山（上海）实业有限公司 31,602,101.78 25.90 1,580,105.09
嵊州市盛丰副食商行 6,104,895.00 5.00 317,254.50
绍兴会稽山经贸有限公司 4,886,894.93 4.00 598,649.89
杭州市拱墅区富久食品店 3,820,875.73 3.13 191,043.79
上虞市百官街道阿英副食品商店 3,306,069.18 2.71 165,303.46
小 计 49,720,836.62 40.74 2,852,356.73
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
56,894,576.88 100.00 6,470,156.90 11.37 50,424,419.98
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 56,894,576.88 100.00 6,470,156.90 11.37 50,424,419.98
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
26,546,094.81 100.00 4,451,373.48 16.77 22,094,721.33
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 26,546,094.81 100.00 4,451,373.48 16.77 22,094,721.33
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 35,468,393.67 1,773,419.68 5.00
1-2 年 6,925,613.34 692,561.33 10.00
2-3 年 12,313,642.47 2,462,728.49 20.00
3-4 年 20,000.00 10,000.00 50.00
4-5 年 1,270,960.00 635,480.00 50.00
5 年以上 895,967.40 895,967.40 100.00
小 计 56,894,576.88 6,470,156.90 11.37
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,018,783.42 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
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押金保证金 37,619,463.50 2,328,960.00
拆借款 19,015,238.29 23,801,912.93
备用金 113,200.00 220,500.00
其他 146,675.09 194,721.88
合 计 56,894,576.88 26,546,094.81
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
绍兴会稽山经贸
拆借款 19,015,238.29 [注 1] 33.42 3,127,717.86
有限公司
绍兴县唐宋酒业
股权收购保证金 19,000,000.00 1 年以内 33.40 950,000.00
有限公司
乌毡帽酒业有限
股权收购保证金 12,000,000.00 1 年以内 21.09 600,000.00
公司
绍兴市柯桥区湖
土地使用权保证金 3,172,863.50 [注 2] 5.58 646,155.18
塘街道
绍兴市柯桥区湖
项目竣工保证金 1,000,000.00 1 年以内 1.76 50,000.00
塘街道财政所
小 计 54,188,101.79 95.25 5,373,873.04
[注 1] 账龄 1 年以内 62,774.60 元，1-2 年 6,659,136.03 元，2-3 年 12,293,327.66
元；[注 2] 账龄 1 年以内 2,089,503.50 元，4-5 年 1,083,360.00 元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 186,372,211.96 186,372,211.96 179,772,211.96 179,772,211.96
合 计 186,372,211.96 186,372,211.96 179,772,211.96 179,772,211.96
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
绍兴会稽山经
2,158,966.34 2,158,966.34
贸有限公司
浙江嘉善黄酒
158,913,245.62 158,913,245.62
股份有限公司
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上海会稽山绍
兴酒销售有限 5,400,000.00 5,400,000.00
公司
会稽山(上海)
9,300,000.00 9,300,000.00
实业有限公司
会稽山(北京)
9,400,000.00 1,200,000.00 10,600,000.00
商贸有限公司
绍兴市柯桥区
醉之缘酒业有 37,169,280.00 37,169,280.00
限公司
小 计 179,772,211.96 43,769,280.00 37,169,280.00 186,372,211.96
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 761,498,755.62 420,653,390.09 691,324,592.72 378,204,078.43
其他业务收入 9,570,044.07 4,052,108.17 5,637,037.36 3,389,344.27
合 计 771,068,799.69 424,705,498.26 696,961,630.08 381,593,422.70
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 11,559,000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
344,797.66
的金融资产取得的投资收益
合 计 11,903,797.66
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -310,461.73 固定资产
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 2,449,034.66 土地使用税
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计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
5,432,862.52 政府补助
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收
344,797.66
益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -707,307.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 7,208,925.49
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,293,237.18
少数股东权益影响额(税后) -4,301.01
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,919,989.32
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
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归属于公司普通股股东的净利润 7.74 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司
7.34 0.27 0.27
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 113,688,452.78
非经常性损益 B 5,919,989.32
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 107,768,463.46
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,433,954,164.03
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 44,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 1,468,798,390.42
F/K-G×H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.74%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.34%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 113,688,452.78
非经常性损益 B 5,919,989.32
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 107,768,463.46
期初股份总数 D 400,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
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