西部材料:2015年年度报告

来源:深交所 2016-03-29 00:00:00
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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

西部金属材料股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 03 月

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人巨建辉、主管会计工作负责人顾亮及会计机构负责人(会计主管

人员)刘咏声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名

张平祥 董事 因公出差 巨建辉

刘晶磊 独立董事 因公出差 金宝长

本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质

承诺,请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

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目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8

第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 10

第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 20

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 29

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 33

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 33

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 34

第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 39

第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 45

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 141

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释义

释义项 指 释义内容

本公司、本集团、公司、西部材料 指 西部金属材料股份有限公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

实际控制人 指 陕西省财政厅

控股股东、西北院 指 西北有色金属研究院,为公司控股股东

西安航天 指 西安航天科技工业公司,为公司第二大股东

西部钛业 指 西部钛业有限责任公司,为公司控股子公司

天力公司 指 西安天力金属复合材料有限公司,为公司控股子公司

西诺公司 指 西安诺博尔稀贵金属材料有限公司,为公司控股子公司

优耐特公司 指 西安优耐特装备制造有限公司,为公司控股子公司

瑞福莱公司 指 西安瑞福莱钨钼有限公司,为公司控股子公司

菲尔特公司 指 西安菲尔特金属过滤材料有限公司,为公司控股子公司

庄信公司 指 西安庄信新材料科技有限公司,为公司控股子公司

西部超导 指 西部超导材料科技股份有限公司,为西北院控股子公司

赛特公司 指 西安赛特金属材料开发有限公司,为西北院控股子公司

西部宝徳 指 西部宝德科技股份有限公司,为西北院控股子公司

泰金公司 指 西安泰金工业电化学技术有限公司,为西北院控股子公司

凯立公司 指 西安凯立化工有限责任公司,为西北院控股子公司

莱特公司 指 西安莱特信息工程有限公司,为西北院控股子公司

赛特思捷 指 西安赛特思捷工艺品有限公司,为西北院控股孙公司

赛特思迈 指 西安赛特思迈钛业有限公司,为西北院控股孙公司

西安思维 指 西安思维金属材料有限公司,为西北院控股孙公司

希格玛、希格玛会计师事务所 指 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)

元 指 人民币元

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 西部材料 股票代码 002149

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 西部金属材料股份有限公司

公司的中文简称 西部材料

公司的外文名称(如有) WESTERN METAL MATERIALS CO.,LTD

公司的外文名称缩写(如有)WMM

公司的法定代表人 巨建辉

注册地址 西安市高新区科技三路56号

注册地址的邮政编码 710065

办公地址 西安经济技术开发区泾渭工业园西金路西段 15 号

办公地址的邮政编码 710201

公司网址 http://www.c-wmm.com

电子信箱 002149@c-wmm.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 顾 亮 潘海宏

西安经济技术开发区泾渭工业园西金路 西安经济技术开发区泾渭工业园西金路

联系地址

西段 15 号 西段 15 号

电话 029-86968603 029-86968418

传真 029-89698416 029-86968416

电子信箱 l.gu@c-wmm.com panhh@c-wmm.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董事会办公室

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四、注册变更情况

组织机构代码 71979607-0

公司上市以来主营业务的变化情况(如

有)

历次控股股东的变更情况(如有) 无

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所办公地址 陕西省西安市高新路 25 号

签字会计师姓名 杜敏 邱程红

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入(元) 983,057,777.29 1,224,668,136.32 -19.73% 1,144,811,152.62

归属于上市公司股东的净利润

-132,311,026.66 5,473,461.04 -2,517.32% 20,116,745.32

(元)

归属于上市公司股东的扣除非经

-153,264,527.01 -20,145,711.08 -660.78% -65,906,888.29

常性损益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额

-25,767,014.92 72,337,769.27 -135.62% 53,656,964.52

(元)

基本每股收益(元/股) -0.76 0.03 -2,633.33% 0.12

稀释每股收益(元/股) -0.76 0.03 -2,633.33% 0.12

加权平均净资产收益率 -16.15% 0.64% -16.79% 2.32%

2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末

总资产(元) 2,866,693,572.41 2,896,869,222.81 -1.04% 2,782,846,999.19

归属于上市公司股东的净资产

763,749,347.96 879,618,317.73 -13.17% 872,297,807.80

(元)

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 236,020,921.93 322,214,480.99 247,990,937.07 176,831,437.29

归属于上市公司股东的净利润 -28,442,002.67 -24,612,179.13 -14,178,981.57 -65,077,863.29

归属于上市公司股东的扣除非经

-32,095,267.52 -27,649,540.89 -20,487,482.47 -73,032,236.13

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -31,279,817.46 86,965,955.13 -85,448,667.82 3,995,515.23

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销

-347,387.54 619,514.65 88,194,466.01

部分)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照

40,340,038.51 37,367,668.44 34,185,443.32

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,556,856.68 1,353,343.23 -3,147,163.23

减:所得税影响额 5,758,281.97 6,879,089.22 26,461,383.38

少数股东权益影响额(税后) 11,724,011.97 6,842,264.98 6,747,729.11

合计 20,953,500.35 25,619,172.12 86,023,633.61

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)公司的主营业务

公司主要从事稀有金属材料的研发、生产和销售,经过多年的研发积累和市场开拓,已发展成为规模较大、品种齐全的

稀有金属材料深加工生产基地,拥有钛材、层状金属复合材料、稀贵金属材料、金属纤维及制品、稀有金属装备、钨钼材料

及制品六大业务板块,产品主要应用于军工、核电、环保、海洋工程、石化、电力等行业和众多国家大型项目。

公司主要有两种经营模式:来料加工模式和买断加工模式。来料加工即对客户的材料进行加工,收取稳定的加工费用,

公司不承担稀有金属价格波动的风险;买断加工则是公司自己购买稀有金属原料,经过加工后卖给下游客户。买断加工模式

公司需要承担稀有金属价格波动的风险,为了规避这种风险,公司一般都是在接受客户订单的时候即锁定原料采购成本,通

过两头锁定来赚取加工费用。

(二)公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局

稀有金属材料的生产水平和应用程度是国家综合实力的标志。随着我国经济结构战略性调整以及产业的升级改造,为稀

有金属材料产业的发展提供了重要发展机遇。一方面,随着国家加快培育和发展节能环保、新一代信息技术、高端装备制

造、新能源、新材料等战略性新兴产业,为稀有金属材料及加工产业带来广阔的发展空间。另一方面,在国家实施大型飞机、

载人航天、新型船舶等国民经济和国防建设重大工程中,需要稀有金属材料产业提供支撑和保障。未来,高性能、低成本、

大规格的材料是发展方向,高技术含量、高附加值的产品将是产业发展的新挑战。

目前,公司的各细分行业的竞争格局各有不同,有的处于产能严重过剩,竞争日趋激烈态势,有的处于垄断竞争格局,

但总体而言,中低端市场的竞争形势仍很严峻,高端市场准入门槛高,进入周期长,需求巨大。公司将不断深入研究各细分

行业的竞争格局,立足自身核心竞争力,持续加强新产品新技术研发和新市场领域的开拓,通过加强成本控制和技术升级改

造,凭借自身的技术优势、人才优势,确保经济效益稳步提高,并朝着“打造全球领先的稀有金属材料加工基地”的战略目标

稳健发展。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

不适用

2、主要境外资产情况

不适用

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三、核心竞争力分析

公司是稀有金属新材料行业的领先者,是由科研院所转制设立并上市的高新技术企业,依托控股股东西北有色金属研

究院在相关领域50多年雄厚的科研实力,旨在推动具有自主知识产权的科技成果转化和产业化。公司成立十多年来,形成了

钛及钛合金加工材产业、层状金属复合材料产业、金属纤维及制品产业、稀贵金属材料产业、钨钼材料及制品产业和稀有金

属装备制造产业等六大业务领域,为国民经济、国防建设和航空航天事业的发展做出了重要贡献。

公司自成立特别是上市以来,按照现代企业制度的要求,持续完善法人治理结构,努力提高规范运作水平,充分发挥

自身优势,不断谋求核心竞争力的增强,谋求公司更强的市场竞争力,谋求更大的发展后劲,主要体现在以下几个方面:

1.科技创新能力乃竞争之本。公司继承了西北有色金属研究院的优良传统,始终高度重视科技创新能力的建设和提升,

瞄准国家重大工程和国内外市场需求,持续完善创新体系和创新机制,在各业务领域都拥有一批具有自主知识产权的核心技

术和关键技术。

2.人才培养和团队建设乃竞争之基。公司一贯注重人才培养和团队建设,围绕公司的战略目标,着力培养各产业领军

人物、全球化经营人才、青年科技创新人才及高技能人才,打造了一支包括100多名博士、硕士在内的高端科技创新团队,

培养了一批懂技术、会管理的复合型经营管理团队。

3.经营管理能力乃竞争之要。经过10多年的发展,公司积累了把科技成果向产业化转化的丰富经验,围绕自身产业特

点,不断强化市场营销能力、成本控制能力、快速反应能力和质量控制能力。采取了积极有效的激励与约束机制,不断优化

产业运营管理体系,推动各产业持续提升综合竞争优势。公司在业界享有良好的声誉,产品享有较高的客户认可度和品牌优

势。

4.作为加工制造企业,其加工制造手段始终是竞争的根本保障。公司拥有稀有金属材料方面国内最先进的大宽幅、高

精度、自动化程度高的热轧板材生产线和最宽的冷轧板材生产线,拥有国内第一、世界第二的金属复合材料生产线,拥有国

内第一、世界第二的金属过滤材料生产线,拥有国内唯一的核级银合金控制棒生产线,拥有国内先进的宽幅钨钼板材轧制生

产线等等。同时,公司已经形成了从熔炼、锻造、轧制、复合材料、管道管件到装备制造的较完整的加工制造产业链,各业

务领域的协同效应日益凸显、潜力巨大。

公司将一如既往秉承“让股东满意,让职工幸福”的经营宗旨,以“打造全球领先的稀有金属材料加工基地”为愿景,努力

加强企业核心竞争力建设,持续推动公司未来蓬勃发展。

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第四节 管理层讨论与分析

一、概述

2015年,公司所处的行业持续低迷,市场竞争激烈。面对各种不利因素,公司一方面继续推进公司股权融资工作,以

优化资本结构及抓住发展机遇;另一方面继续加大研发投入和项目管理、加大高端市场开发力度以及提升运行效率,为公司

后续发展打好基础。具体开展工作如下:

(一)继续推进股权融资:一是推动西部材料非公开发行股票工作,拟募集资金9.4亿元用于公司发展;二是实施西部

钛业增资扩股,调整了股权结构;三是对庄信公司增资扩股,引入外部股东并以其为试点,探索在薪酬、激励、运行模式等

方面的改革,为公司未来发展提供经验。

(二)加大研发投入和项目管理

报告期公司投入8171万元用于创新研发工作,重点布局军工、核电、环保等领域。完成了航空用TC4宽幅薄板材料评审

和装机评审;完成了高温钛合金Ti2AlNb板材开发并交付应用研究单位;解决了航空用高强TA18管材工艺性能问题;完成钛

钢复合板界面超声成像无损检测技术开发;通过技术改造,实现了均匀性性能达到90%的金属纤维毡坯;通过技术开发,实

现铁铬铝纤维毡烧结成本显著降低;完成核电控制组件用不锈钢及镍基合金产品开发并提交用户,公司核电堆芯关键材料的

配套能力与市场竞争力进一步增强。

公司大力推进科研软实力建设,完善创新平台,获批“钛合金加工技术国家地方联合工程研究中心”,为公司的持续创新

注入了新的活力。

(三)加大市场开发力度。

1.充分发挥公司三个市场委员会的协同作用,进一步加强公司各产业领域之间的信息共享、技术集成和产业协作,联

合开发市场。承办“海洋工程钛加工成型与焊接技术研讨会”,为钛材在海洋工程领域的推广奠定了基础。

2.积极开发高温烟气除尘用金属滤袋市场,联合大型环保设备厂家,建立三个示范工程项目。跟踪国内外汽车尾气净

化用金属滤材市场,取得初步成果。优耐特公司顺利通过了民用核安全机械设备制造许可的审核工作并完成首套乏燃料后处

理装置的制作安装工作。

(四)持续推进精细化管理。西部钛业通过合理安排生产,热轧板交货期从45天缩减到30天,管材交货期从75天缩减到

45天,提高了市场竞争力;2015年板材销量达到2600吨,同比增长29%,市场竞争力进一步加强。

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二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

单位:元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 983,057,777.29 100% 1,224,668,136.32 100% -19.73%

分行业

稀有金属压延加工 983,057,777.29 100.00% 1,224,668,136.32 100.00% -19.73%

分产品

钛制品 682,309,239.29 69.41% 839,091,064.02 68.52% -18.68%

其他稀有金属 250,043,898.46 25.44% 247,586,414.21 20.22% 0.99%

其他收入 50,704,639.54 5.16% 137,990,658.09 11.27% -63.26%

分地区

境内 916,707,202.83 93.25% 1,169,434,102.90 95.49% -21.61%

境外 66,350,574.46 6.75% 55,234,033.42 4.51% 20.13%

(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

单位:元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

稀有金属压延加工 932,353,137.75 879,887,534.20 5.63% -14.20% 2.40% -15.30%

分产品

钛制品 682,309,239.29 687,351,024.73 -0.74% -18.68% -1.25% -17.78%

其他稀有金属 250,043,898.46 192,536,509.47 23.00% 0.99% 17.96% -11.08%

分地区

境内 866,002,563.29 807,596,668.19 6.74% -16.04% 1.53% -16.14%

境外 66,350,574.46 72,290,866.01 -8.95% 20.13% 13.14% 6.72%

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(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

销售量 (吨) 4,805.9 4,689 2.50%

钛制品 生产量 (吨) 4,492.3 5,199 -13.60%

库存量 (吨) 411 724.6 -43.27%

销售量 (吨) 16,282 24,485 -33.50%

稀有金属复合材料

生产量 (吨) 16,474 23,396 -29.59%

及制品

库存量 (吨) 1,203 1,011 18.93%

销售量 (平方米) 64,871 52,944 22.53%

金属纤维及制品 生产量 (平方米) 55,217 56,944 -3.03%

库存量 (平方米) 40,165 49,819 -19.38%

销售量 (吨) 43.3 37.2 16.40%

难熔金属制品 生产量 (吨) 43.6 37.5 16.27%

库存量 (吨) 1.4 1.1 27.27%

销售量 (吨) 26.5 27.6 -3.84%

贵金属制品 生产量 (吨) 26.4 27.8 -5.00%

库存量 (吨) 0.6 0.7 -18.57%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

1.钛制品库存下降43.27%主要是公司2015年底因合同量减少导致生产入库产成品减少所致。

2.稀有金属复合材料及制品销量下降33.5%主要是受市场竞争及下游需求不振影响,公司订单减少所致。

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

不适用

(5)营业成本构成

行业分类

单位:元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

原材料 637,298,621.71 68.88% 682,570,050.23 68.77% 0.11%

人工费用 103,253,035.28 11.16% 104,583,757.98 10.54% 0.62%

有色金属压延加

折旧费 66,930,118.21 7.23% 64,566,520.50 6.51% 0.73%

动力费 49,428,898.74 5.34% 52,054,363.03 5.24% 0.10%

加工费 48,799,553.92 5.27% 68,126,954.72 6.86% -1.59%

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其他制造费用 19,490,610.85 2.11% 20,580,523.91 2.07% 0.03%

合计 925,200,838.70 100.00% 992,482,170.37 100.00%

(6)报告期内合并范围是否发生变动

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元) 183,178,323.20

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.63%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额(元) 占年度销售总额比例

1 第一大客户 48,827,965.81 4.97%

2 第二大客户 41,340,598.29 4.21%

3 第三大客户 31,362,087.09 3.19%

4 第四大客户 30,891,012.14 3.14%

5 第五大客户 30,756,659.87 3.13%

合计 -- 183,178,323.20 18.63%

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元) 140,572,945.59

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.42%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例

1 第一大供应商 42,877,620.88 7.14%

2 第二大供应商 26,730,436.76 4.45%

3 第三大供应商 25,490,695.47 4.25%

4 第四大供应商 24,125,427.29 4.02%

5 第五大供应商 21,348,765.19 3.56%

合计 -- 140,572,945.59 23.42%

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、费用

单位:元

2015 年 2014 年 同比增减

销售费用 23,678,084.75 23,502,175.02 0.75%

管理费用 129,058,716.98 115,046,349.23 12.18%

财务费用 75,546,005.24 74,104,764.30 1.94%

4、研发投入

2015年,公司共计投入研发经费 8171.37万元,重点布局军工、核电、环保等领域,取得许多重大进展:完成了航空用

TC4宽幅薄板材料评审和装机评审;完成了高温钛合金Ti2AlNb板材开发并交付应用研究单位;解决了航空用高强TA18管材

工艺性能问题;完成钛钢复合板界面超声成像无损检测技术开发;通过技术改造,实现了均匀性性能达到90%的金属纤维毡

坯;通过技术开发,实现铁铬铝纤维毡烧结成本显著降低;完成核电控制组件用不锈钢及镍基合金产品开发并提交用户;公

司产国内首台核工业乏废料后处理关键设备顺利通过国家核安全局的审查验收等。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年 变动比例

研发人员数量(人) 151 148 2.03%

研发人员数量占比 10.54% 10.30% 0.24%

研发投入金额(元) 81,713,724.14 72,415,567.97 12.84%

研发投入占营业收入比例 8.31% 5.91% 2.40%

研发投入资本化的金额(元) 62,521,466.29 44,549,752.55 40.34%

资本化研发投入占研发投入的比例 76.51% 61.52% 14.99%

5、现金流

单位:元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 731,226,952.03 1,150,558,146.63 -36.45%

经营活动现金流出小计 756,993,966.95 1,078,220,377.36 -29.79%

经营活动产生的现金流量净额 -25,767,014.92 72,337,769.27 -135.62%

投资活动现金流入小计 697,057.24 66,000.00 956.15%

投资活动现金流出小计 88,233,303.17 65,858,805.24 33.97%

投资活动产生的现金流量净额 -87,536,245.93 -65,792,805.24 33.05%

筹资活动现金流入小计 1,081,171,839.20 657,563,085.73 64.42%

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

筹资活动现金流出小计 910,153,491.77 645,865,718.43 40.92%

筹资活动产生的现金流量净额 171,018,347.43 11,697,367.30 1,362.02%

现金及现金等价物净增加额 57,817,422.69 18,295,206.99 216.02%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

(1)经营活动产生现金流量净额同比减少9,810万元,下降135.62%,主要是销售收入下降导致收到的回款减少所致。

(2)投资活动产生现金流量净额同比减少2,174万元,下降33.05%,主要是支付特种新材料园项目投资款增加所致。

(3)筹资活动产生现金流量净额同比增加15,932万元,增长1362.02%,主要是西部钛业增资扩股、本期收到的与资产相关

的政府拨款增加以及银行借款增加所致。

三、非主营业务分析

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

钛制品销售价格下降带动毛利率下降导

资产减值 65,492,496.97 -32.53% 否

致部分在制品、库存商品减值所致。

收到的各类政府补助按会计准则在本期

营业外收入 40,530,336.42 -20.13% 否

确认补贴收入所致。

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2015 年末 2014 年末

比重增减

金额 占总资产比例 金额 占总资产比例

货币资金 245,230,218.01 8.55% 206,492,238.66 7.13% 1.42%

应收账款 275,864,246.50 9.62% 321,120,324.04 11.09% -1.47%

存货 495,630,397.72 17.29% 555,788,233.07 19.19% -1.90%

投资性房地产 5,403,003.32 0.19% 5,579,742.80 0.19% 0.00%

固定资产 1,278,347,992.69 44.59% 1,314,349,440.65 45.37% -0.78%

在建工程 75,870,012.03 2.65% 34,440,251.02 1.19% 1.46%

短期借款 696,240,000.00 24.29% 582,000,000.00 20.09% 4.20%

长期借款 33,500,000.00 1.17% 1.17%

2、以公允价值计量的资产和负债

不适用

15

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、投资状况分析

1、总体情况

报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度

27,700,000.00 11,500,000.00 140.87%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

不适用

4、以公允价值计量的金融资产

不适用

5、募集资金使用情况

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

不适用

七、主要控股参股公司分析

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

西部钛业 子公司 钛制品 250000000 891,174,083.99 39,329,594.52 470,891,683.81 -192,071,700.53 -162,206,213.37

天力公司 子公司 钛钢复合板 70000000 394,891,409.83 133,807,236.18 259,439,267.89 4,008,495.76 8,931,858.57

西诺公司 子公司 贵金属制品 60000000 261,843,604.15 103,110,984.63 148,320,666.71 25,977,674.87 25,772,716.74

金属纤维及纤维

菲尔特公司 子公司 50000000 208,568,218.64 102,927,306.73 62,092,970.22 -2,819,843.78 7,171,655.71

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

优耐特公司 子公司 稀有金属装备 50000000 129,174,252.64 50,095,345.34 81,419,753.64 -6,960,092.41 -3,466,397.41

瑞福莱公司 子公司 钨钼材料及制品 50000000 177,615,183.11 51,485,110.67 34,287,636.62 -6,707,628.43 -4,332,024.78

说明:1.西部钛业亏损较大,一是市场环境不景气,产品销售价格、毛利率以及加工费收入下降;二是因产品价格下降导致

存货有较大幅度减值;三是上年度有钛锭国储项目收入,本报告期没有该项收入。

2.天力公司利润同比下降较大,主要是收入和产品价格下降所致。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

(一)公司发展战略

公司的整体战略要以国家重点战略需求为牵引,以技术开发为根本,以高品质、低成本产品为支点,以高市场占有率为

根本来实现企业价值和员工价值。

1.产品战略

大力开拓军工、核电、环保、海洋工程等方面的应用。对公司现有产品进行产业升级,由初级产品向成套设备及终端消

费品延伸,提高技术含量和附加值。包括从单纯提供核反应控制棒向提供核电堆芯成套关键材料的转型升级,从单纯提供压

力容器设备向提供工程项目总包为主的技术服务的转型升级,从单纯提供金属纤维过滤材料向提供成套过滤设备和综合过滤

解决方案的转型升级等。

2.科技发展战略

紧跟国家战略,重点突破航空、航天、新能源等国家重点工程所需的新材料技术,把握国家支持的新能源、节能环保、

高端装备制造、低碳技术和绿色经济所需的新材料研发方向。通过西部材料公司的钛材市场委员会、能源市场委员会和环保

市场委员会,密切关注和把握产业的发展动态,使公司的科研项目和新产品的开发更加结合市场需求;同时,通过企业技术

中心加强科技创新能力,培育重点新产品,大力推广新应用,优化产品结构,提升产业竞争优势。建立健全科技创新激励管

理办法,加强知识产权保护和成果转化的力度。加大科技项目申报,重视各类标准的制/修订、专利申请和成果鉴定。

3.国际化发展战略

在围绕国家重大工程、战略性新兴产业、重点产业化项目等国内市场开发的基础上,努力开拓国际市场。围绕国家“一

带一路”战略,抢占印度等新兴经济体国家的市场,稳步扩大出口业务的比重。与战略合作伙伴进行全球营销网络的建设,

积极扩大对外销售规模。重点开发高端外贸市场,努力获取更多的国际产品资质认证,增强市场准入资格。

4.人才发展战略

着力培养各产业领军人物、全球化经营人才、青年科技创新人才、年轻管理人才及高技能人才。制定全球化人才培养计

划和措施,通过自主培养和对外引进相结合的方式进行储备;提出青年科技人才、年轻管理人才及高技能人才选拔、培养、

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

任用计划,加强人才梯队建设,大幅提高相关待遇。

(二)公司发展规划

公司将以市场为导向,以效益为中心,以发展战略为指引,紧紧把握发展的有利机遇和条件,强化内部管理,增强创新

能力,不断提高集团管控水平,规范公司运作。同时,充分利用好上市公司的融资平台,实现资本与项目的良性互动,努力

将西部材料打造成全球领先的稀有金属加工基地。使钛产业国内领先、国际先进;稀有金属复合材料、金属过滤材料产业国

际领先;稀贵、钨钼材料产业国内先进。

(三)2016年经营计划及措施

2016年,国内经济下行压力预计仍然较大,公司面对的传统行业复苏乏力,竞争加剧,市场环境十分严峻。面对错综复

杂的经济形势和艰难的市场环境,公司要勇于面对挑战与困难,全力抢占市场,提高现有产品的市场份额,加快向军工、核

电、环保、海洋工程等新应用领域的拓展,同时持续加大科技研发、精细化管理和转型调整的力度,积极推进新商业模式、

新考核激励机制等有利于公司长远发展的举措,打好扭亏为盈的攻坚战,具体主要有以下几个方面:

1.全力推进公司非公开发行工作,力争尽早完成。按照募投方案,做好募集资金的使用和安排,规范运作,实现预期

目标。

2.大力实施创新驱动发展战略。一方面,积极筹划并争取在军工、核电、环保、海洋工程、“一带一路”等领域申报新

项目,培育新增长点;另一方面,强化新品开发见效,促进新品收入大幅增长,提升公司盈利能力。

3.奋力开拓市场和产业转型升级。

一是有效发挥公司整体协同效应,整合前期运作经验和内部潜力,谋求客户综合解决方案,迅速扩大销售规模,进一

步巩固提高产品的市场占有率。

二是延伸公司各主导产业的产业链、实现公司产业转型升级,要逐步提高公司为核电、环保、海洋工程等领域用户提供

成套关键材料、成套关键设备和总包服务的能力,力争获得更高的产品和服务的附加值。

三是抓住供给侧改革的有利时机,用新思路开拓新市场,同时谋划竞争与合作,加强产品宣传与业务推广。

4.进一步狠抓提质增效。

一是持续优化生产工艺,不断提高产品成材率;细化作业管理,努力提高劳动生产率。

二是持续加强在原材料采购、外协加工、低值易耗品采购等方面的管理;严格控制各项费用支出。

三是严控人员增长,提升生产自动化水平。

四是以供应链管理为抓手,加快存货、应收账款周转速度,在提质增效上迈上新台阶。

5.加快“自主化核电站堆芯关键材料国产化项目”、“能源环保用高性能金属复合材料生产线建设项目”和“火力发电厂锅

炉尾气用金属滤袋及除尘器生产线技术改造项目”等项目建设工作,力争早投产早见效。

6.加强干部队伍学习型组织建设和员工培训工作力度,突破传统观念,瞄准公司战略需求,加大引进高端、关键人才

的力度。

18

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

(四)对公司发展产生不利影响的风险因素及对策

1.市场风险及对策

主要市场需求不足,竞争日益激烈,公司面临的行业市场竞争将更趋激烈。公司将以市场为依托,加快产品结构调整

和优化,针对国家重点战略需求和有发展前景的行业,加大研发投入和技术攻关,形成一批具有较强市场竞争力、高附加值

的产品,培育新的利润增长点,确保经济效益稳步提高;增强销售服务意识,提升服务质量,将营销服务做实、做细、做优、

做精,扩大品牌的影响力,增加产品销售量;进一步加强成本控制和工艺改进,降低生产成本、提高生产效率,提高产品的

利润空间,以提高产品的市场竞争力;重点开发高端外贸市场,充分利用高端外贸市场的附加值较高、回款速度快的优势,

提升公司盈利能力;加强内部协作、发挥整体协同优势,提升公司市场竞争力; 延伸产业链、提高产品附加值,实现公司

产业转型升级。

2.财务风险及对策

公司固定支出大,资产负债率较高,流动资金需求大,随着国家实施稳健的货币政策,公司财务压力加大,存在一定

的财务风险。为此,公司将着力调整和优化财务结构,加强存货和应收账款管理,强化运行效率的提升,通过融资,降低公

司负债率。

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的要求,公司对《公司章程》中涉及利润分配政策

的条款进行修订,主要增加了差异化现金分红政策、现金分红与股票股利在利润分配中的顺序以及独立董事提案权等内容,

经2013年度股东大会审议通过。

报告期内,根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的要求,公司对《公司章程》现金分红

中“重大资金支出安排”进行明确,经2015年第三次临时股东大会审议通过。

报告期内,公司实行持续、稳定的股利分配政策,现金分红政策的制定及执行符合公司章程的规定及股东大会决议的

要求,分红标准和比例明确、清晰,相关的决策程序和机制完备,独立董事尽职尽责,公司的利润分配预案均提交股东大会

进行审议,中小股东拥有充分表达意见和诉求的机会,中小股东的合法权益得到了充分维护。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: 是

分红标准和比例是否明确和清晰: 是

相关的决策程序和机制是否完备: 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: 是

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: 是

公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况

2013年度利润分配方案:不派发现金红利,不送红股,不实施资本公积金转增股本。

2014年度利润分配方案:不派发现金红利,不送红股,不实施资本公积金转增股本。

2015年度利润分配方案:不派发现金红利,不送红股,不实施资本公积金转增股本。

公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

单位:元

分红年度合并报表 占合并报表中归属

现金分红金额(含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分

分红年度

税) 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例

润 率

2015 年 0.00 -132,311,026.66 0.00% 0.00 0.00%

2014 年 0.00 5,473,461.04 0.00% 0.00 0.00%

2013 年 0.00 20,116,745.32 0.00% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

20

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

不直接或间接从事 截止目前未

关于同业竞争、关

首次公开发行或再 与本公司主营业务 发生违反相

西北有色金属研究院 联交易、资金占用 2007 年 08 月 10 日 长期

融资时所作承诺 相同或相似的生产 关承诺的事

方面的承诺

经营和销售。 项。

承诺是否按时履行 是

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬(万元) 60

境内会计师事务所审计服务的连续年限 1

境内会计师事务所注册会计师姓名 杜敏 邱程红

当期是否改聘会计师事务所

√ 是 □ 否

是否在审计期间改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

更换会计师事务所是否履行审批程序

√ 是 □ 否

对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明

公司聘任的众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司2014年度的财务审计机构,为期一年,并圆满完成了公司

2014年度审计工作。后经双方协商一致,不再续聘众环海华为公司2015年度审计机构。

经公司董事会审计委员会认真调查和筛选,一致同意并提议聘任希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2015年度

审计机构。

该事项经公司2015年4月22日召开的第五届董事会第十六次会议及2015年5月15日召开的2014年度股东大会审议通过,公

司独立董事对公司聘任2015年度审计机构发表了同意的独立意见。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

不适用

十一、破产重整相关事项

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

报告期内,公司实际控制人、控股股东诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

关联交 获批的交 是否超

关联交易内 关联交易定 关联交易 关联交易

关联交易方 关联关系 关联交易类型 易金额 易额度 过获批

容 价原则 价格 结算方式

(万元) (万元) 额度

西北有色金属研究院 控股股东 采购商品/接受劳务 劳务-检测 公允定价 市场定价 667.49 380 是 现金结算

西部超导材料科技股份有限

同一母公司 采购商品/接受劳务 劳务-检测 公允定价 市场定价 637.94 600 是 现金结算

公司

西安赛特金属材料开发有限

同一母公司 采购商品/接受劳务 劳务-检测 公允定价 市场定价 9.69 0是 现金结算

公司

西安赛特思捷金属制品有限

同一母公司 采购商品/接受劳务 劳务-检测 公允定价 市场定价 13.6 25 否 现金结算

公司

西安宝德粉末冶金有限责任

同一母公司 采购商品/接受劳务 劳务-检测 公允定价 市场定价 252.14 300 否 现金结算

公司

西安宝德粉末冶金有限责任

同一母公司 采购商品/接受劳务 动力 公允定价 市场定价 0.87 0是 现金结算

公司

西北有色金属研究院 控股股东 采购商品/接受劳务 材料 公允定价 市场定价 401.62 500 否 现金结算

西安泰金工业电化学技术有

同一母公司 采购商品/接受劳务 材料 公允定价 市场定价 0.41 0是 现金结算

限公司

西安赛特思迈钛业有限公司 同一母公司 采购商品/接受劳务 材料 公允定价 市场定价 3.73 0是 现金结算

西安赛特思捷金属制品有限

同一母公司 采购商品/接受劳务 材料及商品 公允定价 市场定价 5.67 10 否 现金结算

公司

西安思维金属材料有限公司 同一母公司 采购商品/接受劳务 材料 公允定价 市场定价 70.03 100 否 现金结算

劳务-加工

西安思维金属材料有限公司 同一母公司 采购商品/接受劳务 公允定价 市场定价 30 0是 现金结算

检测

西安宝德粉末冶金有限责任

同一母公司 采购商品/接受劳务 商品 公允定价 市场定价 114.82 200 否 现金结算

公司

西安莱特信息工程有限公司 同一母公司 采购商品/接受劳务 商品及设备 公允定价 市场定价 254.69 500 否 现金结算

西安莱特信息工程有限公司 同一母公司 采购商品/接受劳务 劳务-检测 公允定价 市场定价 33.98 100 否 现金结算

西部超导材料科技股份有限

同一母公司 采购商品/接受劳务 材料 公允定价 市场定价 150.9 500 否 现金结算

公司

同受母公司

西安聚能装备技术有限公司 采购商品/接受劳务 设备 公允定价 市场定价 26.32 0是 现金结算

控制

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

劳务-加工

西北有色金属研究院 控股股东 出售商品/提供劳务 公允定价 市场定价 330.48 350 否 现金结算

检测

西部超导材料科技股份有限

同一母公司 出售商品/提供劳务 商品 公允定价 市场定价 290.72 500 否 现金结算

公司

西部超导材料科技股份有限 劳务-加工

同一母公司 出售商品/提供劳务 公允定价 市场定价 316.48 430 否 现金结算

公司 检测

西安凯立化工有限责任公司 同一母公司 出售商品/提供劳务 商品 公允定价 市场定价 0.07 0是 现金结算

劳务-加工

西安凯立化工有限责任公司 同一母公司 出售商品/提供劳务 公允定价 市场定价 21.74 50 否 现金结算

检测

本公司董事

西部新锆核材料科技有限公 劳务-加工

兼任该公司 出售商品/提供劳务 公允定价 市场定价 51.08 0是 现金结算

司 检测

董事

西安宝德粉末冶金有限责任 劳务-加工

同一母公司 出售商品/提供劳务 公允定价 市场定价 254.97 310 否 现金结算

公司 检测

西安泰金工业电化学技术有 劳务-加工

同一母公司 出售商品/提供劳务 公允定价 市场定价 58.82 250 否 现金结算

限公司 检测

西安赛隆金属材料有限责任 劳务-加工

同一母公司 出售商品/提供劳务 公允定价 市场定价 1.48 0是 现金结算

公司 检测

劳务-加工

西安思维金属材料有限公司 同一母公司 出售商品/提供劳务 公允定价 市场定价 17.57 0是 现金结算

检测

劳务-加工

西安赛特思迈钛业有限公司 同一母公司 出售商品/提供劳务 公允定价 市场定价 68.26 50 是 现金结算

检测

西北有色金属研究院 控股股东 出售商品/提供劳务 商品 公允定价 市场定价 344.48 500 否 现金结算

西安宝德粉末冶金有限责任

同一母公司 出售商品/提供劳务 商品 公允定价 市场定价 38.79 250 否 现金结算

公司

西安泰金工业电化学技术有

同一母公司 出售商品/提供劳务 商品 公允定价 市场定价 23.7 100 否 现金结算

限公司

西安泰金工业电化学技术有

同一母公司 出售商品/提供劳务 动力 公允定价 市场定价 264.15 375 否 现金结算

限公司

西北有色金属研究院 控股股东 租赁 租赁 公允定价 市场定价 24.86 25 否 现金结算

合计 -- -- 4,781.55 6,405 -- --

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

24

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、关联债权债务往来

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

(1)担保情况

单位:万元

公司与子公司之间担保情况

担保额度相关公告披 实际发生日期 实际担 是否履 是否为关

担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期

露日期 (协议签署日) 保金额 行完毕 联方担保

2015 年 04 月 24 日 30,000 2015 年 09 月 15 日 2,000 一般保证 一年 否 否

2014 年 04 月 26 日 50,000 2015 年 01 月 26 日 3,000 一般保证 一年 否 否

西部钛业 2014 年 04 月 26 日 50,000 2015 年 03 月 13 日 1,200 一般保证 一年 否 否

2014 年 04 月 26 日 50,000 2015 年 03 月 17 日 4,000 一般保证 一年 否 否

2015 年 04 月 24 日 30,000 2015 年 10 月 12 日 2,800 一般保证 一年 否 否

2014 年 04 月 26 日 11,000 2015 年 04 月 14 日 1,500 一般保证 一年 否 否

2014 年 04 月 26 日 11,000 2015 年 04 月 24 日 1,500 一般保证 一年 否 否

西诺公司

2015 年 04 月 24 日 12,000 2015 年 06 月 25 日 1,000 一般保证 一年 否 否

2015 年 04 月 24 日 12,000 2015 年 08 月 20 日 100 一般保证 一年 否 否

25

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年 04 月 24 日 12,000 2015 年 08 月 17 日 1,000 一般保证 一年 否 否

2015 年 04 月 24 日 12,000 2015 年 09 月 17 日 1,000 一般保证 一年 否 否

2015 年 04 月 24 日 12,000 2015 年 11 月 12 日 2,000 一般保证 一年 否 否

2015 年 04 月 24 日 12,000 2015 年 12 月 01 日 2,000 一般保证 一年 否 否

2015 年 04 月 24 日 5,000 2015 年 11 月 23 日 1,000 一般保证 一年 否 否

2015 年 04 月 24 日 5,000 2015 年 06 月 25 日 1,000 一般保证 一年 否 否

2015 年 04 月 24 日 5,000 2015 年 12 月 25 日 350 一般保证 一年 否 否

瑞福莱公司 2015 年 04 月 24 日 5,000 2015 年 09 月 01 日 500 一般保证 一年 否 否

2015 年 04 月 24 日 5,000 2015 年 06 月 10 日 500 一般保证 一年 否 否

2015 年 04 月 24 日 5,000 2015 年 09 月 23 日 350 一般保证 半年 否 否

2015 年 04 月 24 日 5,000 2015 年 12 月 14 日 350 一般保证 半年 否 否

2015 年 04 月 24 日 2,000 2015 年 06 月 25 日 1,000 一般保证 一年 否 否

菲尔特公司

2015 年 04 月 24 日 2,000 2015 年 08 月 13 日 200 一般保证 一年 否 否

2015 年 04 月 24 日 3,000 2015 年 07 月 02 日 1,000 一般保证 一年 否 否

优耐特公司

2015 年 04 月 24 日 3,000 2015 年 10 月 29 日 1,000 一般保证 一年 否 否

2014 年 04 月 26 日 10,000 2015 年 02 月 06 日 2,000 一般保证 一年 否 否

2015 年 04 月 24 日 12,000 2015 年 12 月 31 日 2,000 一般保证 一年 否 否

天力公司 2015 年 04 月 24 日 12,000 2015 年 06 月 01 日 2,000 一般保证 一年 否 否

2015 年 04 月 24 日 12,000 2015 年 09 月 28 日 700 一般保证 半年 否 否

2015 年 04 月 24 日 12,000 2015 年 07 月 28 日 250 一般保证 半年 否 否

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

(协议签署日) 额 完毕 联方担保

披露日期

报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实

94,000 37,300

合计(C1) 际发生额合计(C2)

报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担

94,000 37,300

额度合计(C3) 保余额合计(C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额

94,000 37,300

(A1+B1+C1) 合计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合

94,000 37,300

(A3+B3+C3) 计(A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 48.84%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(D) 0

26

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务

13,000

担保金额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F) 0

上述三项担保金额合计(D+E+F) 13,000

(2)违规对外担保情况

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

公司报告期不存在委托理财。

(2)委托贷款情况

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

西部材料非公开发行股票事项

2015年10月27日,公司第五届董事会第二十次会议审议通过西部材料非公开发行股票相关议案,2015年11月9日,公司

第五届董事会第二十二次会议审议通过西部材料非公开发行股票(补充版)相关议案,公司拟向不超过10家特定对象(符合

规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、其他境

内法人投资者和自然人等合法投资者)发行股票,发行数量不超过6,437.41万股,发行价格不低于14.61元/股,募集资金不超

过人民币94,050.53万元(含94,050.53万元)。

2016年3月23日经中国证监会发审委审核无条件通过。

十九、公司子公司重大事项

1.子公司西部钛业增资事项

2015年7月15日,公司第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于全资子公司西部钛业有限责任公司增资的议案》,

西部钛业注册资本从9000万元增加到25000万元,新进股东为北京晟弘凯恩投资有限公司(以下简称凯恩投资)和西部钛业

核心管理、技术人员,西部材料持股比例由100%下降至51%,详见公司于2015年7月17日在巨潮资讯网披露的《关于全资子

27

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司西部钛业有限责任公司增资的公告》(2015-038)。新进股东凯恩投资6070万元增资款因资金周转困难未缴纳,2015

年12月,凯恩投资将其未交纳的3070万元增资认购权让渡给西安长泰实业有限公司,截止本报告披露日,尚有3370万元出资

未到位。

2.子公司庄信公司增资事项

庄信公司于2015年12月3日召开股东会,公司全体股东审议通过增加公司注册资本620万元,由800万元增加至1420万元,

其中新股东北兵科技投资有限公司以现金方式出资增加注册资本620万元。本次增资于2015年12月21日完成,西部材料持股

比例由90%下降至50.70%

二十、社会责任情况

公司将“打造全球领先的稀有金属材料加工基地”作为企业愿景,将“让股东满意,让职工幸福”作为经营宗旨,将“科技

领先、品质卓越、稳健发展、合作共赢”作为经营理念,一直积极与职工、客户、供应商、银行及其他债权人,社区等利益

相关者共同推动公司健康持续发展。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

不适用

二十一、公司债券相关情况

公司不存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券。

28

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00%

其中:境内法人持股 0 0.00%

二、无限售条件股份 174,630,000 100.00% 174,630,000 100.00%

1、人民币普通股 174,630,000 100.00% 174,630,000 100.00%

三、股份总数 174,630,000 100.00% 174,630,000 100.00%

2、限售股份变动情况

不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

不适用

3、现存的内部职工股情况

不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

29

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位:股

报告期末表决权 年度报告披露日前上

年度报告披露日

报告期末普通股 恢复的优先股股 一月末表决权恢复的

14,291 前上一月末普通 14,601 0 0

股东总数 东总数(如有) 参 优先股股东总数(如

股股东总数

见注 8) 有)(参见注 8)

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

持有有限 质押或冻结情况

报告期末持 报告期内增 持有无限售条

股东名称 股东性质 持股比例 售条件的

股数量 减变动情况 件的股份数量 股份状态 数量

股份数量

西北有色金属研究院 国有法人 35.19% 61,454,994 -2238195 0 61,454,994

西安航天科技工业公司 国有法人 15.27% 26,663,440 -3734458 0 26,663,440

中央汇金资产管理有限责

境内非国有法人 2.28% 3,975,600 0 3,975,600

任公司

平安资产-中国银行-众

其他 1.84% 3,217,421 0 3,217,421

安乐享 1 号资产管理计划

南方基金-建设银行-中

国人寿-中国人寿委托南 其他 1.61% 2,814,543 0 2,814,543

方基金混合型组合

中江国际信托股份有限公

司资金信托合同(金狮 152 其他 1.41% 2,464,396 0 2,464,396

号)

中国对外经济贸易信托有

限公司-明达 7 期证券投 其他 1.37% 2,393,343 0 2,393,343

资集合资金信托计划

全国社保基金一一四组合 其他 1.24% 2,161,322 0 2,161,322

中国有色金属工业技术开

国有法人 1.01% 1,770,000 -330000 0 1,770,000

发交流中心

国家开发投资公司 境内非国有法人 0.90% 1,576,301 0 1,576,301

战略投资者或一般法人因配售新股成为前

10 名股东的情况(如有)(参见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东是否存在关联关系或一致行动。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

西北有色金属研究院 61,454,994 人民币普通股

西安航天科技工业公司 26,663,440 人民币普通股

中央汇金资产管理有限责任公司 3,975,600 人民币普通股

平安资产-中国银行-众安乐享 1 号资产管理计划 3,217,421 人民币普通股

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

南方基金-建设银行-中国人寿-中国人寿委托南方基金混合

2,814,543 人民币普通股

型组合

中江国际信托股份有限公司资金信托合同(金狮 152 号) 2,464,396 人民币普通股

中国对外经济贸易信托有限公司-明达 7 期证券投资集合资金

2,393,343 人民币普通股

信托计划

全国社保基金一一四组合 2,161,322 人民币普通股

中国有色金属工业技术开发交流中心 1,770,000 人民币普通股

国家开发投资公司 1,576,301 人民币普通股

前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股

未知上述股东是否存在关联关系或一致行动。

东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见

注 4)

2、公司控股股东情况

控股股东性质:地方国有控股

控股股东类型:法人

控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

金属材料、无机材料、高分子材料和复

合材料及其制品、装备的研究设计、试

西北有色金属研究院 张平祥 1965 年 03 月 20 日 43538987-9

制生产、分析检验、技术开发、成果转

让、科技咨询及信息服务。

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质:地方国资管理机构

实际控制人类型:法人

法定代表人/单位负责

实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

陕西省财政厅 张社年 0 政府机关

实际控制人报告期内控

制的其他境内外上市公 无

司的股权情况

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

31

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、其他持股在 10%以上的法人股东

法人股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动

液体火箭发动机、惯性器件及相

西安航天科技工业公司 谭永华 1965 年 01 月 01 日 10000 万元 关的航天产品的研究、设计、生

产、销售等。

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

不适用

32

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

报告期公司不存在优先股。

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、 董事、监事和高级管理人员持股变动

公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股票。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

无变动

三、任职情况

(一)董事会成员

巨建辉,男,汉族,1963年生,陕西乾县人,中共党员,EMBA,教授级高级工程师,研究生导师。2001年5月至今任

西北有色金属研究院副院长,2007年3月至今任西北有色金属研究院党委副书记,2008年8月至今任西北有色金属研究院工会

主席。2015年9月至今任陕西稀有金属科工集团有限责任公司党委副书记,2015年10月至今任陕西稀有金属科工集团有限责

任公司董事/副总经理。2011年5月至今任公司董事长。国家科技发展咨询专家、陕西省科技计划评审专家、西安市科技专家,

兼任中国钨业协会理事,陕西省有色金属学会副理事长,陕西省机械工程学会焊接分会副理事长。

程志堂,男,汉族,1960年生,陕西凤翔人,中共党员,EMBA,高级会计师。2007年8月至今任西北有色金属研究院

副院长。2010年1月至今任公司董事,2011年5月至今任公司副董事长。2015年9月至今任陕西稀有金属科工集团有限责任公

司党委委员,2015年10月至今任陕西稀有金属科工集团有限责任公司董事/副总经理。兼任中国职协有色金属分会学术委员

会委员、中国有色会计学会理事、陕西省总会计师协会理事。

郭玉明,男,汉族,1963年生,河北阜城人,中共党员,工学硕士,研究员。2002年6月至2009年3月任航天一院703

所所长兼党委副书记、科技委主任。2009年4月至2010年8月任中国航天科技集团公司副总工程师。2010年8月至今任中国航

天科技集团公司航天技术应用部部长。2010年1月至今任公司副董事长。

张平祥,男,汉族,1965年生,陕西宝鸡人,中共党员,博士,教授级高级工程师,博士生导师。2000年12月至今任

公司董事,2008年4月至2011年5月任西北有色金属研究院党委书记,2011年5月至今任西北有色金属研究院院长、党委副书

记,2015年9月至今任陕西稀有金属科工集团有限责任公司党委书记,2015年10月至今任陕西稀有金属科工集团有限责任公

司董事长。

颜学柏,男,汉族,1962年4月生, 湖南衡阳人,中共党员,工学硕士,教授级高级工程师。2011年5月至今任西北有色

金属研究院党委书记、副院长,2012年2月至今任公司董事,2015年9月至今任陕西稀有金属科工集团有限责任公司党委副书

记,2015年10月至今任陕西稀有金属科工集团有限责任公司董事/总经理。西安交通大学战略所、西安建筑科技大学兼职教

授,东北大学研究生院硕士生导师,兼任中国有色金属工业协会、中国有色金属学会常务理事、中国材料研究学会理事。

杜明焕,男,汉族,1964年生,陕西凤翔人,中共党员,硕士,教授级高级工程师。2007年8月至今任西北有色金属研

究院副院长。2010年1月至今任公司董事。2015年9月至今任陕西稀有金属科工集团有限责任公司党委委员,2015年10月至今

任陕西稀有金属科工集团有限责任公司董事/副总经理。现兼任中国和平利用军工技术协会理事。

师万雄,男,汉族,1957年7月生,陕西清涧人,中共党员,大学本科学历,高级工程师。2010年6月至今任西北有色

金属研究院纪委书记。2011 年10月至2012年4月任控股子公司西安菲尔特金属过滤材料有限公司董事长,2011年4月至今任

公司董事,2015年9月至今任陕西稀有金属科工集团有限责任公司纪委书记。

34

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

彭建国,男,汉族,1967年生,中共党员,管理硕士,研究员级高级会计师。1990年参加工作,曾任航天六院十一所

财经处副处长、处长、副总会计师,在航天六院财务部工作期间,担任副部长、部长。2009年4月至2011年7月任航天六院总

会计师兼财务部部长,2011年7月至今任航天六院总会计师。

张俊瑞,男,独立董事, 1961年生,陕西渭南人,经济学(会计学)博士,西安交通大学管理学院教授,博士生导师。

曾任陕西财经学院财会学院教授、副院长,西安交通大学会计学院教授、副院长,西安交通大学管理学院教授、副院长,校

教学委员会委员,中国注册会计师协会教育委员会委员,西安总会计师协会副会长。2010年1月至今任公司独立董事。目前

兼任国务院学位办全国会计专业学位研究生教育指导委员会委员,中国会计学会理事、中国会计学会会计教育分会常务理事、

会长,中国会计学会会计教育专业委员会委员、陕西会计学会副会长等学术职务。2007年入选教育部新世纪人才支持计划。

何雁明,男,独立董事,1953年生,现任西安交通大学经济金融学院金融学教授,西安市人民政府参事,陕西省上市

公司协会顾问兼陕西上市公司协会独立董事委员会主任,中国上市公司协会独立董事委员会委员,美国NASDAQ研究论坛

会员,澳大利亚银行家协会会员和中国注册会计师协会会员。2012年3月至今任公司独立董事。

金宝长,男,独立董事,汉族,1948年生,大学本科,高级经济师。曾任陕西宝光电工总厂厂办公室主任、车间主任、

计划处副处长(正处级)、证券办主任;陕西宝光真空电器股份有限公司董事会秘书。

刘晶磊,男,独立董事,回族,1971年生,法律硕士。历任中国国内贸易部商业贸易促进委员会国际联络部业务经理,

北京国际交换系统有限公司(西门子合资公司)董事长秘书、公共关系部项目经理,国泰君安证券公司企业融资总部项目经

理、高级经理、业务董事、执行董事,渤海产业投资基金管理有限公司,董事会投资决策委员会委员,执行董事。2010年7

月至今任中静实业(集团)有限公司董事长助理、上海中静股权投资管理有限公司执行董事。2013年5月至今任公司独立董

事。

(二)监事会成员

龚卫国,男,汉族,1958年生,陕西蓝田人,中共党员,EMBA,高级政工师。2010年6月至今任西北有色金属研究院

党委副书记。2007年9月至今任西部金属材料股份有限公司监事会主席。2015年9月至今任陕西稀有金属科工集团有限责任公

司党委副书记,2015年10月至今任陕西稀有金属科工集团有限责任公司董事。兼任陕西省第十一届政协委员、陕西省科技工

委思想政治工作专业职务评委。

马徐进,男,1976年生,山西长子县人,本科学历,注册会计师。1998年8月至2002年4月在航天230厂财务处工作,2002

年5月至今,先后担任航天科技财务公司稽核部经理、业务副总兼总法律顾问职务。2010年1月至今任公司监事。

刘咏,男,1978年生,湖南省华容县人,汉族,中共党员,会计硕士,2007年11月至今在西部金属材料股份有限公司工

作。现任公司总经理助理兼财务部长,2013年5月至今任公司监事。

黄张洪,男,1979年生,四川成都人,工学博士,高级工程师,中共党员。2009年5月博士毕业于中国科学院金属研究

所,2009年7月入职西部钛业有限责任公司研发及技术中心,2011年被公司聘为首席青年技术专家,现任公司技术中心副主

任,2013年5月至今任公司监事。

(三)高级管理人员

杨延安,男,汉族,1966年生,陕西延川人,中共党员,硕士,教授级高级工程师。2005年4月至今任控股子公司西安

菲尔特金属过滤材料有限公司总经理,2012年4月至今任控股子公司西安菲尔特金属过滤材料有限公司董事长,2012年3月至

2013年1月任全资子公司西部钛业有限责任公司董事长,2009年5月至2011年12月任公司副总经理,2011年12月至今任公司总

经理。

杨建朝,男,汉族,1966年生,陕西武功人,中共党员,工商管理硕士,教授级高级工程师。2005年11月至2007年8

月任西北有色金属研究院工程中心主任,2007年8月至2008年3月任西北有色金属研究院副总工程师、工程中心主任。2008

年3月至今任公司副总经理,2009年12月至2013年1月任全资子公司西部钛业有限责任公司总经理,2013年1月至今任全资子

公司西部钛业有限责任公司董事长。

35

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

李明强,男,汉族,1960年生,陕西扶风人,中共党员,工商管理硕士,教授级高级工程师。2007年2月至2009年12

月任西部钛业有限责任公司总经理兼党支部书记。2009年5月至今任公司副总经理,2010年2月至今任控股子公司西安瑞福莱

钨钼有限公司执行董事。2012年4月至今任西部金属材料股份有限公司党总支书记。

郑学军,男,汉族,1969年生,江苏姜堰人,中共党员,硕士,教授级高级工程师。2004年5月至今任公司副总经理。

2010年3月至今任控股子公司西安诺博尔稀贵金属材料有限公司执行董事,2013年1月至今任西安诺博尔稀贵金属材料有限公

司总经理。

顾亮,男,汉族,1968年生,辽宁铁岭人,中共党员,硕士,高级工程师。2005年11月至2010年1月任西北有色金属研

究院资产运营处处长。2010年1月至今任公司财务负责人、董事会秘书。2010年3月至今任控股子公司西安优耐特容器制造有

限公司执行董事。

在股东单位任职情况

在股东单位是否领取

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期

报酬津贴

副院长 2001 年 05 月 01 日 是

巨建辉 西北有色金属研究院 党委副书记 2007 年 03 月 01 日 是

工会主席 2008 年 08 月 01 日 是

程志堂 西北有色金属研究院 副院长 2007 年 08 月 01 日 是

张平祥 西北有色金属研究院 院长、党委副书记 2011 年 05 月 01 日 是

颜学柏 西北有色金属研究院 副院长、党委书记 2011 年 05 月 01 日 是

杜明焕 西北有色金属研究院 副院长 2007 年 08 月 01 日 是

师万雄 西北有色金属研究院 纪委书记 2010 年 06 月 01 日 是

龚卫国 西北有色金属研究院 党委副书记 2010 年 06 月 01 日 是

在股东单位任职

情况的说明

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序:1.董事、非职工监事不在公司领取薪酬。2.高级管理人员基本薪酬根据公司制定的薪酬管理制度确定,报董

事长审批执行,年度绩效奖金方案由公司董事会审议批准。3.职工监事薪酬根据公司薪酬管理制度确定,报总经理审批。

决策依据:在公司领取薪酬的监事及高级管理人员,根据公司现行的薪酬管理制度领取薪酬,年终根据公司绩效及考核

结果确定年终奖金。报告期内按月支付基本薪酬。

实际支付情况:独立董事津贴标准为每人6万元/年(含税),公司董事、监事、高级管理人员2015年年度报酬总额为290.47

万元(含独立董事),董事巨建辉、程志堂、郭玉明、张平祥、颜学柏、杜明焕、师万雄、彭建国,监事龚卫国、马徐进均

在股东单位领取报酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额

方获取报酬

张俊瑞 独立董事 男 55 现任 6 否

36

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

何雁明 独立董事 男 63 现任 6 否

金宝长 独立董事 男 68 现任 6 否

刘晶磊 独立董事 男 45 现任 6 否

刘咏 职工监事 男 38 现任 28.81 否

黄张洪 职工监事 男 37 现任 13.5 否

杨延安 总经理 男 50 现任 49.27 否

杨建朝 副总经理 男 50 现任 43.85 否

李明强 副总经理 男 56 现任 43.9 否

郑学军 副总经理 男 47 现任 43.91 否

董事会秘书/财

顾亮 男 48 现任 43.23 否

务负责人

合计 -- -- -- -- 290.47 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量(人) 138

主要子公司在职员工的数量(人) 1,294

在职员工的数量合计(人) 1,432

当期领取薪酬员工总人数(人) 1,432

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数(人)

生产人员 902

销售人员 61

技术人员 347

财务人员 31

行政人员 91

合计 1,432

教育程度

教育程度类别 数量(人)

本科及以上 496

大专 502

37

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

中专 196

其他 238

合计 1,432

2、薪酬政策

公司严格按照国家相关劳动法律法规的规定,以建立规范、科学的薪酬体系,充分激发广大员工的工作积极性为目标,

制定了以公平、正向激励为原则、岗位职责为基础,绩效考核相结合的薪酬分配机制。

3、培训计划

2015年,公司按照计划实施各类培训239项,内容包括管理、技术、技能、特殊工种取(复)证等方面,其中内部培训

154项,外出培训85项。

4、劳务外包情况

不适用

38

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,本公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国

证监会有关法律法规等的要求,不断地完善公司治理结构,建立健全内部管理和控制制度,持续深入开展公司治理活动,进

一步规范公司运作,提高公司治理水平。

截至报告期末,本公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。

(一)关于股东与股东大会:

本公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、法规

及制度的要求,规范股东大会召集、召开、表决程序,确保所有股东享有平等地位,平等权利,并充分行使自己的权利。

(二)关于控股股东与上市公司的关系:

本公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处理与控股股东的关系。本公司

控股股东依法行使其权利并承担相应义务,没有超越股东大会授权范围行使职权,直接或间接干预本公司的决策和生产经营

活动。本公司具有自主经营能力,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司与控股股东关联交易公平合理,决策

程序符合规定,不存在控股股东占用公司资金的现象,公司亦无为控股股东提供担保的情形。

(三)关于董事与董事会:

本公司董事的选聘程序公开、公平、公正,董事会严格按照《公司法》和《公司章程》和《董事会议事规则》等法律

法规开展工作,董事会组成人员12人,其中独立董事4人,董事产生程序合法有效。董事会下设战略、提名、薪酬与考核以

及审计4个专门委员会。

(四)关于监事和监事会:

本公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定开展工作,监事的推荐、选举和

产生程序符合相关法律、法规的要求。公司监事会认真履行自己的职责,对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员行

使职权的合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。

(五)关于信息披露与透明度:

本公司制定了《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》,指定董事会秘书

负责信息披露工作、接待股东来访和咨询,证券事务代表协助董事会秘书开展工作。本公司指定《证券时报》、《中国证券

报》及巨潮资讯网作为本公司信息披露的报纸和网站。本公司严格按照有关法律法规及制定的《信息披露事务管理制度》的

39

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

要求,真实、准确、完整、及时的披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。

(六)关于相关利益者:

本公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、

健康的发展。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况

报告期内,公司能够按照《内幕信息知情人管理制度》的要求,做好内幕信息管理以及内幕信息知情人登记工作,及时

向深交所报送内幕信息知情人信息;在定期报告公告或重大事项披露前等敏感期向内幕信息知情人发出提示通知,提醒其不

得违规买卖本公司股票。公司依据法律法规向特定外部信息使用人报送年报相关信息的,应提醒相关外部信息使用人履行保

密义务并及时将回执报公司董事会秘书备案。

报告期内,公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》,未被监管部门采取任何监管措施及行政处罚。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分开,具有独立、完整的资产和业务及面向市场、自主经

营的能力。

1.业务方面:公司业务独立于控股股东,拥有完整独立的技术研发、财务核算、劳动人事、质量管理、原料采购、产

品生产和销售体系,具有自主经营能力,不存在委托控股股东代购、代销的问题,也不存在与控股股东之间的同业竞争。

2.人员方面:公司总经理、副总经理和其他高级管理人员均不在控股股东单位兼任行政职务,且均在公司领取报酬;

公司在人员调动、劳动合同签订及调整变更等方面做到了独立运行,拥有完整独立的劳动、人事及工资管理体系。

3.资产方面:公司与控股股东在实物资产和商标、工业产权及非专利技术等无形资产方面界定清楚。公司作为独立的

法人依法自主经营,公司除为控股子公司提供担保外,没有以其资产为股东或个人债务以及其他法人或自然人提供任何形式

的担保。

4.机构方面:公司设立了健全的组织机构体系,董事会、监事会等内部机构独立运作,不存在与控股股东职能部门之

间的从属关系。

5.财务方面:公司设有独立的财务部门、财务负责人和财务会计工作人员,有完整独立和规范运作的财务核算体系,

并开设了独立的银行账户,依法独立纳税,独立缴纳职工保险基金。

三、同业竞争情况

不适用

40

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参

会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引

与比例

公司 2015 年第一次临时股东

大会决议公告(2015-013),巨

2015 年第一次临时股东大会 临时股东大会 0.11% 2015 年 04 月 16 日 2015 年 04 月 17 日

潮资讯网

(www.cninfo.com.cn)

公司 2014 年度股东大会决议

2014 年度股东大会 年度股东大会 0.02% 2015 年 05 月 15 日 2015 年 05 月 16 日 公告(2015-025),巨潮资讯网

(www.cninfo.com.cn)

公司 2015 年第二次临时股东

大会决议公告(2015-045),巨

2015 年第二次临时股东大会 临时股东大会 0.00% 2015 年 08 月 03 日 2015 年 08 月 04 日

潮资讯网

(www.cninfo.com.cn)

公司 2015 年第三次临时股东

大会决议公告(2015-078),巨

2015 年第三次临时股东大会 临时股东大会 0.03% 2015 年 12 月 11 日 2015 年 12 月 12 日

潮资讯网

(www.cninfo.com.cn)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

张俊瑞 10 2 8 0 0否

何雁明 10 4 6 0 0否

金宝长 10 4 6 0 0否

刘晶磊 10 1 9 0 0否

独立董事列席股东大会次数 4

41

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

独立董事根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板块上市公司规范运作指引》、《关于在上市公司建立独立董

事制度的指导意见》、《公司章程》、《独立董事工作制度》等有关规定,关注公司运作的规范性,独立履行职责,对公司的制

度完善和日常经营决策等方面提出了许多宝贵的专业性意见,对报告期内公司发生的关联交易、非公开发行股票及子公司增

资扩股等需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独立意见,为完善公司监督机制,维护公司和全体股东的合法权

益发挥了应有的作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设4个专门委员会,为战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。报告期内,公司董事

会专门委员会履职情况如下:

(一)战略委员会履职情况

报告期内,战略委员会共召开2次会议,具体情况如下:

2015年7月15日,召开2015年度第一次会议,审议通过《关于全资子公司西部钛业有限责任公司增资扩股的议案》。

2015年10月27日,召开2015年度第二次会议,审议通过《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司非

公开发行股票方案的议案》、《关于公司非公开发行股票预案的议案》、《关于公司非公开发行股票募集资金使用可行性分

析报告的议案》、《关于公司非公开发行股票募集资金投向涉及关联交易的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会全

权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》。

(二)审计委员会履职情况

报告期内,审计委员会共召开4次会议。具体情况如下:

2015年2月11日,召开2015年度第一次会议,审议通过《注册会计师与治理层的沟通函》,就2014年年报审计中可能存

在问题的领域进行了沟通。

2015年2月11日,召开2015年度第二次会议,审议通过《2014年度财务报告(未审)》、《2014年度内部审计工作总结》、

《2015年度审计工作计划及一季度审计工作计划》。

2015年4月16日,召开2015年度第三次会议,审议通过《2014年度财务报告(初审)》、《注册会计师与治理层的沟通

函》,与注册会计师沟通年报审计相关事宜;审议通过《公司2014年内部控制自我评价报告》;审议通过《关于聘请希格玛

会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2015年度审计机构的议案》。

2015年4月20日,召开2015年度第四次会议,审议通过了《2014年度财务报告(正式)》,同意将2014年度财务报告提

42

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

交公司董事会审议。

(三)提名委员会履职情况

报告期内,提名委员会未召开会议。

(四)薪酬与考核委员会履职情况

报告期内,薪酬与考核委员会共召开1次会议,具体情况如下:

2015年4月22日,召开2015年度第一次会议,审议通过《2014年度绩效考核奖励方案》。

七、监事会工作情况

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制,公司高管人员全部由董事会聘任,对董事会负责,承担董事

会下达的经营指标,董事会下设的薪酬与考核委员会负责根据公司实际经营指标完成情况以及高级管理人员的工作业绩,对

高级管理人员进行年度绩效考核,2015年度高级管理人员的考核均为良好以上。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 29 日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00%

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

定性标准 不适用 不适用

定量标准 不适用 不适用

财务报告重大缺陷数量(个) 0

非财务报告重大缺陷数量(个) 0

财务报告重要缺陷数量(个) 0

非财务报告重要缺陷数量(个) 0

43

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们认为,贵公司按照财政部颁布的《企业内部控制基本规范》及相关具体规范,于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面

保持了与财务报表编制相关的有效内部控制。本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

内控鉴证报告披露情况 披露

内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 03 月 29 日

内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷 否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

44

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 03 月 25 日

审计机构名称 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号 希会审字(2016)1172 号

注册会计师姓名 杜敏 邱程红

审计报告正文

我们审计了后附的西部金属材料股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括2015年12月31日的合并及母公司资

产负债表,2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对公司财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其

实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审

计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存

在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,

包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2015年12

月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果及现金流量。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位:西部金属材料股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 245,230,218.01 206,492,238.66

应收票据 87,845,865.56 103,929,657.73

应收账款 275,864,246.50 321,120,324.04

预付款项 14,137,097.95 22,279,744.77

其他应收款 10,764,272.50 9,515,317.29

存货 495,630,397.72 555,788,233.07

其他流动资产 16,545,025.12 3,588,156.88

流动资产合计 1,146,017,123.36 1,222,713,672.44

非流动资产:

可供出售金融资产 19,440,000.00 23,240,000.00

投资性房地产 5,403,003.32 5,579,742.80

固定资产 1,278,347,992.69 1,314,349,440.65

在建工程 75,870,012.03 34,440,251.02

工程物资 8,435,897.44 8,438,444.45

无形资产 218,225,354.53 178,532,351.82

开发支出 12,737,636.40 24,736,884.17

长期待摊费用 2,639,191.77 2,620,622.67

递延所得税资产 65,577,700.62 33,752,243.40

其他非流动资产 33,999,660.25 48,465,569.39

非流动资产合计 1,720,676,449.05 1,674,155,550.37

资产总计 2,866,693,572.41 2,896,869,222.81

流动负债:

短期借款 696,240,000.00 582,000,000.00

应付票据 62,000,000.00 78,736,853.94

应付账款 241,728,018.63 346,010,050.71

预收款项 28,408,920.51 27,879,776.25

应付职工薪酬 34,111,456.81 27,279,058.74

应交税费 9,649,564.00 27,692,368.40

应付利息 5,679,055.64 6,205,747.72

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应付款 19,483,457.14 27,590,764.23

一年内到期的非流动负债 500,000,000.00 26,000,000.00

流动负债合计 1,597,300,472.73 1,149,394,619.99

非流动负债:

长期借款 33,500,000.00

应付债券 400,000,000.00

长期应付款 14,000,000.00 113,000,000.00

专项应付款 2,350,000.00

递延收益 234,168,111.75 149,019,630.60

递延所得税负债 3,465,075.44 2,832,145.50

非流动负债合计 285,133,187.19 667,201,776.10

负债合计 1,882,433,659.92 1,816,596,396.09

所有者权益:

股本 174,630,000.00 174,630,000.00

资本公积 577,303,912.15 559,434,564.78

专项储备 7,833,508.57 9,260,799.05

盈余公积 33,735,265.95 33,735,265.95

未分配利润 -29,753,338.71 102,557,687.95

归属于母公司所有者权益合计 763,749,347.96 879,618,317.73

少数股东权益 220,510,564.53 200,654,508.99

所有者权益合计 984,259,912.49 1,080,272,826.72

负债和所有者权益总计 2,866,693,572.41 2,896,869,222.81

法定代表人:巨建辉 主管会计工作负责人:顾亮 会计机构负责人:刘咏

47

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 69,393,362.55 39,829,754.22

应收票据 5,931,187.55 9,448,737.60

应收账款 34,976,176.29 37,407,484.96

预付款项 121,453.64 32,913.92

应收股利 3,500,000.00

其他应收款 482,710,913.42 575,309,833.39

存货 818,929.80 1,103,829.34

其他流动资产 3,977,120.51 339,441.80

流动资产合计 597,929,143.76 666,971,995.23

非流动资产:

长期股权投资 371,454,624.09 343,754,624.09

投资性房地产 5,403,003.32 5,579,742.80

固定资产 691,850,320.61 712,713,234.32

在建工程 15,345,517.46

工程物资 8,435,897.44 8,438,444.45

无形资产 17,405,393.67 19,318,448.90

开发支出 16,910.52

长期待摊费用 932,859.11 1,236,167.31

递延所得税资产 32,763,403.37 23,044,210.63

其他非流动资产 2,043,110.00 20,179,703.21

非流动资产合计 1,130,305,522.13 1,149,610,093.17

资产总计 1,728,234,665.89 1,816,582,088.40

流动负债:

短期借款 225,240,000.00 316,000,000.00

应付票据 42,000,000.00 5,000,000.00

应付账款 20,048,115.16 22,779,783.48

预收款项 6,324,295.50 1,968,928.54

应付职工薪酬 6,698,389.41 8,656,557.90

48

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

应交税费 1,486,074.61 5,553,236.19

应付利息 5,211,277.44 5,769,149.95

其他应付款 43,675,254.09 68,074,583.41

一年内到期的非流动负债 500,000,000.00

流动负债合计 850,683,406.21 433,802,239.47

非流动负债:

应付债券 400,000,000.00

长期应付款 100,000,000.00

递延收益 36,740,010.00 39,416,794.56

非流动负债合计 36,740,010.00 539,416,794.56

负债合计 887,423,416.21 973,219,034.03

所有者权益:

股本 174,630,000.00 174,630,000.00

资本公积 559,287,426.72 559,287,426.72

盈余公积 33,735,265.95 33,735,265.95

未分配利润 73,158,557.01 75,710,361.70

所有者权益合计 840,811,249.68 843,363,054.37

负债和所有者权益总计 1,728,234,665.89 1,816,582,088.40

49

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、合并利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 983,057,777.29 1,224,668,136.32

其中:营业收入 983,057,777.29 1,224,668,136.32

二、营业总成本 1,222,848,198.16 1,224,226,801.24

其中:营业成本 925,200,838.70 992,482,170.34

营业税金及附加 3,872,055.52 4,969,089.23

销售费用 23,678,084.75 23,502,175.02

管理费用 129,058,716.98 115,046,349.23

财务费用 75,546,005.24 74,104,764.30

资产减值损失 65,492,496.97 14,122,253.12

投资收益(损失以“-”号填

1,000,000.00

列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) -239,790,420.87 1,441,335.08

加:营业外收入 40,530,336.42 41,984,749.94

其中:非流动资产处置利得 114,255.89 619,514.65

减:营业外支出 2,094,542.13 2,644,223.62

其中:非流动资产处置损失 461,643.43

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -201,354,626.58 40,781,861.40

减:所得税费用 -26,261,422.05 1,662,303.09

五、净利润(净亏损以“-”号填列) -175,093,204.53 39,119,558.31

归属于母公司所有者的净利润 -132,311,026.66 5,473,461.04

少数股东损益 -42,782,177.87 33,646,097.27

六、其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -175,093,204.53 39,119,558.31

归属于母公司所有者的综合收益

-132,311,026.66 5,473,461.04

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -42,782,177.87 33,646,097.27

八、每股收益:

(一)基本每股收益 -0.76 0.03

(二)稀释每股收益 -0.76 0.03

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。

法定代表人:巨建辉 主管会计工作负责人:顾亮 会计机构负责人:刘咏

50

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、母公司利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 98,341,396.38 104,849,980.41

减:营业成本 99,234,422.13 105,529,219.38

营业税金及附加 654,784.46 424,287.88

管理费用 26,304,857.50 21,091,147.86

财务费用 27,393,808.87 46,590,685.97

资产减值损失 -2,307,335.12 5,215,092.75

投资收益(损失以“-”号填

37,155,000.00 40,305,000.00

列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列) -15,784,141.46 -33,695,453.43

加:营业外收入 4,993,426.07 10,906,461.54

其中:非流动资产处置利得 697,753.40

减:营业外支出 1,480,282.04 2,172,989.03

其中:非流动资产处置损失 140,436.80

三、利润总额(亏损总额以“-”号填

-12,270,997.43 -24,961,980.92

列)

减:所得税费用 -9,719,192.74 -15,727,962.94

四、净利润(净亏损以“-”号填列) -2,551,804.69 -9,234,017.98

五、其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额 -2,551,804.69 -9,234,017.98

七、每股收益:

(一)基本每股收益 -0.015 -0.05

(二)稀释每股收益 -0.015 -0.05

51

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、合并现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 672,617,780.99 1,077,475,616.54

收到的税费返还 8,086,744.66 4,573,814.48

收到其他与经营活动有关的现金 50,522,426.38 68,508,715.61

经营活动现金流入小计 731,226,952.03 1,150,558,146.63

购买商品、接受劳务支付的现金 435,937,183.15 758,563,022.21

支付给职工以及为职工支付的现金 203,918,366.50 188,904,447.66

支付的各项税费 63,215,797.93 57,740,301.02

支付其他与经营活动有关的现金 53,922,619.37 73,012,606.47

经营活动现金流出小计 756,993,966.95 1,078,220,377.36

经营活动产生的现金流量净额 -25,767,014.92 72,337,769.27

二、投资活动产生的现金流量:

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

697,057.24 66,000.00

投资活动现金流入小计 697,057.24 66,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 88,233,303.17 65,858,805.24

投资活动现金流出小计 88,233,303.17 65,858,805.24

投资活动产生的现金流量净额 -87,536,245.93 -65,792,805.24

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 104,800,000.00 11,523,085.73

取得借款收到的现金 748,300,000.00 608,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 228,071,839.20 38,040,000.00

筹资活动现金流入小计 1,081,171,839.20 657,563,085.73

偿还债务支付的现金 716,560,000.00 544,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 99,349,198.84 101,005,718.43

支付其他与筹资活动有关的现金 94,244,292.93 860,000.00

筹资活动现金流出小计 910,153,491.77 645,865,718.43

筹资活动产生的现金流量净额 171,018,347.43 11,697,367.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 102,336.11 52,875.66

五、现金及现金等价物净增加额 57,817,422.69 18,295,206.99

加:期初现金及现金等价物余额 137,254,454.39 118,959,247.40

六、期末现金及现金等价物余额 195,071,877.08 137,254,454.39

52

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 94,060,635.06 85,021,485.21

收到的税费返还 554,559.26 86,332.02

收到其他与经营活动有关的现金 136,956,576.90 70,368,014.61

经营活动现金流入小计 231,571,771.22 155,475,831.84

购买商品、接受劳务支付的现金 24,737,191.61 32,832,255.09

支付给职工以及为职工支付的现金 44,042,680.55 40,298,159.54

支付的各项税费 2,727,845.34 3,929,256.11

支付其他与经营活动有关的现金 29,919,776.93 59,358,474.01

经营活动现金流出小计 101,427,494.43 136,418,144.75

经营活动产生的现金流量净额 130,144,276.79 19,057,687.09

二、投资活动产生的现金流量:

取得投资收益收到的现金 22,680,000.00 31,805,000.00

投资活动现金流入小计 22,680,000.00 31,805,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

977,432.31 22,416,588.42

现金

投资支付的现金 27,700,000.00 11,500,000.00

投资活动现金流出小计 28,677,432.31 33,916,588.42

投资活动产生的现金流量净额 -5,997,432.31 -2,111,588.42

三、筹资活动产生的现金流量:

取得借款收到的现金 317,800,000.00 331,000,000.00

筹资活动现金流入小计 317,800,000.00 331,000,000.00

偿还债务支付的现金 347,560,000.00 313,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,432,936.53 54,214,165.41

支付其他与筹资活动有关的现金 6,154,557.25 860,000.00

筹资活动现金流出小计 398,147,493.78 368,074,165.41

筹资活动产生的现金流量净额 -80,347,493.78 -37,074,165.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -879.58

五、现金及现金等价物净增加额 43,798,471.12 -20,128,066.74

加:期初现金及现金等价物余额 11,279,891.43 31,407,958.17

六、期末现金及现金等价物余额 55,078,362.55 11,279,891.43

53

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 收益 险准备

一、上年期末余额 174,630,000.00 559,434,564.78 9,260,799.05 33,735,265.95 102,557,687.95 200,654,508.99 1,080,272,826.72

二、本年期初余额 174,630,000.00 559,434,564.78 9,260,799.05 33,735,265.95 102,557,687.95 200,654,508.99 1,080,272,826.72

三、本期增减变动金额(减

17,869,347.37 -1,427,290.48 -132,311,026.66 19,856,055.54 -96,012,914.23

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 -132,311,026.66 -42,782,177.87 -175,093,204.53

(二)所有者投入和减少资

17,869,347.37 89,280,652.63 107,150,000.00

1.股东投入的普通股 104,800,000.00 104,800,000.00

4.其他 17,869,347.37 -15,519,347.37 2,350,000.00

(三)利润分配 -26,970,000.00 -26,970,000.00

3.对所有者(或股东)的分

-26,970,000.00 -26,970,000.00

(四)所有者权益内部结转

(五)专项储备 -1,427,290.48 327,580.78 -1,099,709.70

1.本期提取 7,385,306.29 4,040,712.00 11,426,018.29

2.本期使用 8,812,596.77 3,713,131.22 12,525,727.99

四、本期期末余额 174,630,000.00 577,303,912.15 7,833,508.57 33,735,265.95 -29,753,338.71 220,510,564.53 984,259,912.49

54

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

上期金额

单位:元

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 合收益 险准备

一、上年期末余额 174,630,000.00 559,288,626.72 7,559,688.22 33,735,265.95 96,830,185.36 183,631,562.08 1,055,675,328.33

加:会计政策变更 254,041.55 -254,041.55

二、本年期初余额 174,630,000.00 559,288,626.72 7,559,688.22 33,735,265.95 97,084,226.91 183,377,520.53 1,055,675,328.33

三、本期增减变动金额(减少

145,938.06 1,701,110.83 5,473,461.04 17,276,988.46 24,597,498.39

以“-”号填列)

(一)综合收益总额 5,473,461.04 33,646,097.27 39,119,558.31

(二)所有者投入和减少资本 145,938.06 11,354,061.94 11,500,000.00

1.股东投入的普通股 11,500,000.00 11,500,000.00

4.其他 145,938.06 -145,938.06

(三)利润分配 -29,070,000.00 -29,070,000.00

3.对所有者(或股东)的分配 -29,070,000.00 -29,070,000.00

(四)所有者权益内部结转

(五)专项储备 1,701,110.83 1,346,829.25 3,047,940.08

1.本期提取 7,872,647.99 3,280,217.54 11,152,865.53

2.本期使用 6,171,537.16 1,933,388.29 8,104,925.45

四、本期期末余额 174,630,000.00 559,434,564.78 9,260,799.05 33,735,265.95 102,557,687.95 200,654,508.99 1,080,272,826.72

55

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

项目 其他权益工具

股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 33,735,265.95 75,710,361.70 843,363,054.37

二、本年期初余额 174,630,000.00 559,287,426.72 33,735,265.95 75,710,361.70 843,363,054.37

三、本期增减变动金额(减少以

-2,551,804.69 -2,551,804.69

“-”号填列)

(一)综合收益总额 -2,551,804.69 -2,551,804.69

(二)所有者投入和减少资本

(三)利润分配

(四)所有者权益内部结转

(五)专项储备

(六)其他

四、本期期末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 33,735,265.95 73,158,557.01 840,811,249.68

56

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

上期金额

单位:元

上期

项目 其他权益工具

股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 33,735,265.95 84,944,379.68 852,597,072.35

二、本年期初余额 174,630,000.00 559,287,426.72 33,735,265.95 84,944,379.68 852,597,072.35

三、本期增减变动金额(减

-9,234,017.98 -9,234,017.98

少以“-”号填列)

(一)综合收益总额 -9,234,017.98 -9,234,017.98

(二)所有者投入和减少

资本

(三)利润分配

(四)所有者权益内部结

(五)专项储备

(六)其他

四、本期期末余额 174,630,000.00 559,287,426.72 33,735,265.95 75,710,361.70 843,363,054.37

57

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、公司基本情况

西部金属材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是2000年12月25日经陕西省人民政府“陕政函(2000)313号”

文件批准,由西北有色金属研究院联合株洲硬质合金集团有限公司、浙江省创业投资集团有限公司、中国有色金属工业技术

开发交流中心、九江有色金属冶炼厂等发起人共同发起设立的股份有限公司,注册地为中华人民共和国陕西省西安市。公司

于2000年12月28日在陕西省工商行政管理局登记注册,企业法人营业执照注册号:610000100028269。本公司经营及管理地

址均位于陕西省西安市。

本公司及子公司主要从事金属复合材料、金属纤维及其制品、难熔金属材料、贵金属材料及装备等材料的开发、生产

和销售,属有色金属延炼加工行业。

本公司原注册资本为人民币5,342万元,原名为“西研稀有金属新材料股份有限公司”。2002年9月25日,根据股东大会决

议和修改后章程规定,新增注册资本1,500万元,分别由新增股东深圳市创新投资集团有限公司以货币资金出资认购新增注册

资本800万元和原股东浙江省创业投资集团有限公司以货币资金出资认购新增注册资本700万元,变更后公司注册资金为

6,842万元。公司2003年第一次临时股东大会决议通过将公司名称变更为西部金属材料股份有限公司,并于 2003年9月28日

完成工商变更登记。

2007年7月16日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]185号”文核准,公司首次向社会公众发行人民币普通股

2,300万股,并于2007年8月10日在深圳证券交易所上市交易,变更后的注册资本为9,142万元,并于2007年10月23日完成工商

变更登记。

根据公司2008年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]312号”《关于核准西部金属材料

股份有限公司非公开发行股票的批复》,2009年5月8日公司采取非公开发行股票方式向西安航天科技工业公司、西北有色金

属研究院发行股份2,500万股,发行后的注册资本为人民币11,642万元。

根据公司2009年第五次临时股东大会决议及第三届董事会第二十二次会议批准修改后章程的规定,公司按每10股转增5

股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总计为5,821万股,每股面值1元,增加股本5,821万元,变更后的注册资本为人民

币17,463万元。

截至2015年12月31日,本公司累计发行股本总数17,463万股,详见附注五(三十二)。

注册地址:西安市高新区科技三路56号

法定代表人:巨建辉

公司类型:股份有限公司(上市)

经营范围为:稀有金属材料的板、带、箔、丝、棒、管及其深加工产品、复合材料及装备和稀贵金属等新型材料的开

发、生产和销售;经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件

及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外);经营进料加工和“三来一补”业务;自有房地产和设

备的租赁;物业管理;理化检验;自有技术服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本财务报表及财务报表附注经公司2016年3月25日第五届董事会第二十六次会议批准对外报出。

本期合并报表范围为西部金属材料股份有限公司(母公司)(以下简称:公司)和7个控股子公司,具体包括:西部钛

业有限责任公司(占51%,简称西部钛业)、西安天力金属复合材料有限公司(占60%,简称天力公司)、西安菲尔特金属

过滤材料有限公司(占51.2%,简称菲尔特公司)、西安诺博尔稀贵金属材料有限公司(占60%,简称西诺公司)、西安优

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

耐特容器制造有限公司(占60%,简称优耐特公司)、西安瑞福莱钨钼有限公司(占56%,简称瑞福莱公司)、西安庄信新

材料科技有限公司(占50.70%,简称庄信公司)。本期合并报表范围未发生变化,见“本附注八、合并范围的变更”、“本附

注九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月15日及以后期间颁布的《企

业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,并基于下述重要会

计政策和会计估计以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

(2014年修订)的披露规定进行编制。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示: 本公司已根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“三、公司重要会计政策及会计估计”所述的编制基础和会计政策、

会计估计编制的财务报表,符合企业会计准则的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,

即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周

期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财

务报表时所采用的货币为人民币。

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负

债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价

账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发

生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为

企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行

权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母

子公司关系的,编制合并财务报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间应

不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

2.本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本:(1)一

次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的

权益性证券的公允价值。(2)通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别

财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

①在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初

始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和

计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

②在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允

价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与

其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合

并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并

成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差

额,计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并

成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等

在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司

的财务报表进行调整,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、合并财务报表的编制方法

1.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2015年12月31日止的年度财务报表。

子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是

指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其

回报金额。

2.合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个公司视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统

一的会计政策,反映公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对

子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财

务报表进行调整。

3.少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权

益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

4.超额亏损的处理

在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其

余额仍冲减少数股东权益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,

三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下

同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位

币金额。

2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊

余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计

量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为

公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

1.金融工具的确认

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

2.金融资产的分类和计量

(1)本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理

的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,

被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:该项指

定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投

资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项

嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关

混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产。

②贷款和应收款项

贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

③可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。

本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类

金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(2)金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

(3)金融资产的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,

计入当期损益。

②贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入

当期损益。

③可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减

值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,

按照成本计量。

(4)金融资产的减值准备

①本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证

据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

②本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:

1)发行方或债务人发生严重财务困难;

2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组

金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所

在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

③金融资产减值损失的计量

1)贷款和应收款项减值损失的计量

贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价

值的差额计提,计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信

用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资

产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

2)可供出售金融资产

本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或

非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%,或者持续下跌时间达一年以上,则认定该可供

出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时

按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公

允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市

场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生

的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。

3.金融负债的分类和计量

(1)本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理

的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,

被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:该项指

定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投

资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项

嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关

混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他类

金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(2)金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用

直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(3)金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

计入当期损益。

②其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

4.金融资产转移确认依据和计量

本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体

转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产

的情形)之和。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认

部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部

分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融资产。

对于继续涉入条件下的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以

充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

5.金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议,

以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,

并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债)之间的差额,计入当期损益。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资

产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同

时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进

行抵销。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独

测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) 3.00% 3.00%

1-2 年 10.00% 10.00%

2-3 年 15.00% 15.00%

3-4 年 30.00% 30.00%

4-5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,

单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,

单项计提坏账准备的理由

计提坏账准备:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉

讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法

履行还款义务的应收款项;等等。

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认

该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计

入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提

坏账准备的计提方法 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。本公司向

金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣

除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期

损益。

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

12、存货

1.存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、产成品(库存商品)、在产品、自制半成品及发出商品等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出原材料、产成品等,按批

别采用加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

各类存货的可变现净值确定的方法如下:

(1)对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;

(2)对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;

(3)存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存

货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目

分开计量的存货,可合并计提存货准备。

本公司库存商品、在制品、外购商品通常按照单个项目计提存货跌价准备;原材料、周转材料、委托加工物资和包装

物由于数量繁多、单价较低,一般按照存货类别计提存货跌价准备。 在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计

量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原

已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度为永续盘存制

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司投资。

1.初始计量

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

(1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

①同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被

合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投

资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,

于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份

面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等

费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

②非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本:

1)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债

以及发行的权益性证券的公允价值;

2)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本

之和,作为该项投资的初始投资成本;

3)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合

并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;

4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并

成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权

投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资

单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,

从权益中扣减。

③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

④通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。

(3)无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未

发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

2.后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大

影响的长期股权投资,采用权益法核算。

(1)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位

宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

(2)采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,

不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减

少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股

权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的

公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照

本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位

发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有

承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收

益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有

的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属

于资产减值损失的,予以全额确认。

本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似

主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和

计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

(3)本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,

在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行

会计处理。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同

意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营

政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值

后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该

资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三(十九)“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账

价值。

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成

本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,

以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投

资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产

仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用

因素的影响进行初始计量。

(2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 40 3 2.43

机器设备 年限平均法 15、20、25 3 6.47、4.85、3.88

运输设备 年限平均法 10 3 9.70

办公设备 年限平均法 5 3 19.40

子公司西部钛业折旧方法为年限平均法,各类固定资产的使用年限、预计净残值率和年折旧率如下:

类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋建筑物 40 5 2.38

机器设备 10-20 5 9.50-4.75

运输设备 5-10 5 19.00-9.50

电子设备 5 5 19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获

得的扣除预计处置费用后的金额。

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产

成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、

报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处

理。

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

不适用

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款

费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程结转固定资产的标准和时点:本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使

用状态的判断标准,应符合下列情况之一:

1.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;

2.已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能

够正常运转或营业;

3.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;

4.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三(十九)“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本

化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状

态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销

售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投

资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资

本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

不适用

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

20、油气资产

不适用

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计

量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则

分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合

理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定

的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还

对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则

估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无

形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

2.本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本公司产

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

生不利影响。

3.市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,

导致资产可收回金额大幅度降低。

4.有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

6.本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业

利润(或者损失)远远低于预计金额等。

7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适

用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可

收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额

低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应

的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回

金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金

流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要

包括装修费、多功能运动场款及设备维修。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或

允许计入资产成本的除外。

(2)离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本公司与职工就离职后福利达

成的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费

用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关

资产成本。

(2)设定受益计划

本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

(3)辞退福利的会计处理方法

不适用

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

不适用

25、预计负债

不适用

26、股份支付

不适用

27、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

28、收入

1.商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商

品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

计量时,确认商品销售收入的实现。

(1)客户上门提货的业务,以库房出库单和厂房出门证作为确认收入的条件;(2)本公司送货上门的业务,以产品

出库单、承运单位货运单据或客户的收货证明作为收入确认条件;(3)出口业务,以出库单、报关单作为收入确认条件。

2.提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的

完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流

入企业;(3)交易的完工程度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,

并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计

量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计

量的,将该合同全部作为销售商品处理。

3.使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

4.利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当

期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

1.当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)

的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计

算得出。

2.递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计

税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得

税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确

认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣

暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额

为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递

延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

3.所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权

益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

1.本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或

有租金于实际发生时计入当期损益。

2.本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本

化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期

损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资

租赁以外的其他租赁为经营租赁。

32、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进

行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不

确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重

大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在

变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

1.坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收

账款坏账准备的计提或转回。

2.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货

跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并

且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估

计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

3.可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其

减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对

象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

4.非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形

资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象

表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高

者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属

于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率

等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产

量、售价和相关经营成本的预测。

5.折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期

复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期

的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6.递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要

本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资

产的金额。

7.所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列

支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间

的当期所得税和递延所得税产生影响。

77

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

不适用

(2)重要会计估计变更

不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

应税收入按 17%的税率计算销项税,并

增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%

额计缴

营业税 按应税收入的 5%计缴 5%

城市维护建设税 按应纳流转税额的 7%计缴 7%

企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%计缴 25%、15%

教育费附加 按应纳流转税额的 3%计缴 3%

地方教育费附加 按应纳流转税额的 2%计缴 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

2、税收优惠

根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税

[2011]58号)的规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类企业减按15%的税率征收企业所得税,

本公司之子公司天力公司、菲尔特公司、西部钛业、优耐特公司、西诺公司和瑞福莱公司相关产业已经包括在“产业结构调

整指导目录(2011年本)”的鼓励类目录,相关税收优惠正在审核办理中,预计2015年度继续按15%税率征收企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

78

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

库存现金 816,608.74 1,187,235.45

银行存款 194,255,268.34 136,067,218.94

其他货币资金 50,158,340.93 69,237,784.27

合计 245,230,218.01 206,492,238.66

其他说明

其中受限制的货币资金明细如下:

项 目 期末余额 期初余额

开立保函保证金 9,043,434.25 17,214,887.82

办理银行承兑汇票保证金 41,114,906.68 52,022,896.45

合 计 50,158,340.93 69,237,784.27

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

3、衍生金融资产

不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 69,763,661.96 81,843,521.73

商业承兑票据 18,082,203.60 22,086,136.00

合计 87,845,865.56 103,929,657.73

(2)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 2,000,000.00

合计 2,000,000.00

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

79

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 269,769,672.02

商业承兑票据 65,602,575.05

合计 335,372,247.07

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

299,084, 23,219,9 275,864,2 342,726 21,606,48 321,120,32

合计提坏账准备的 100.00% 7.76% 100.00% 6.30%

171.74 25.24 46.50 ,806.65 2.61 4.04

应收账款

299,084, 23,219,9 275,864,2 342,726 21,606,48 321,120,32

合计 100.00% 7.76% 100.00% 6.30%

171.74 25.24 46.50 ,806.65 2.61 4.04

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 233,456,961.03 7,003,708.82 3.00%

1至2年 47,553,662.11 4,755,366.22 10.00%

2至3年 3,733,102.60 559,965.40 15.00%

3至4年 3,487,325.79 1,046,197.74 30.00%

4至5年 1,996,866.33 998,433.18 50.00%

5 年以上 8,856,253.88 8,856,253.88 100.00%

合计 299,084,171.74 23,219,925.24

确定该组合依据的说明:

组合中,采用账龄百分比法计提坏账准备的应收账款。

80

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,696,118.37 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目 核销金额

实际核销的应收账款 82,675.74

其中重要的应收账款核销情况:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备

单位一 29,527,573.10 9.87 885,827.19

单位二 17,486,640.55 5.85 524,599.22

单位三 9,775,557.90 3.27 293,266.74

单位四 9,615,972.80 3.22 436,069.05

单位五 8,536,533.76 2.85 256,096.01

合 计 74,942,278.11 25.06 2,395,858.21

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 12,840,243.58 90.83% 20,028,151.24 89.89%

1至2年 530,036.29 3.75% 1,617,861.20 7.26%

2至3年 149,834.85 1.06% 478,949.60 2.15%

3 年以上 616,983.23 4.36% 154,782.73 0.70%

合计 14,137,097.95 -- 22,279,744.77 --

81

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额 占预付款项余额的比例(%)

单位一 2,500,000.00 17.68

单位二 1,914,759.60 13.54

单位三 968,048.85 6.85

单位四 777,469.60 5.50

单位五 751,446.29 5.32

合 计 6,911,724.34 48.89

7、应收利息

8、应收股利

9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

14,969,3 4,205,04 10,764,27 13,570, 4,055,086 9,515,317.2

合计提坏账准备的 98.31% 28.09% 97.89% 29.88%

17.45 4.95 2.50 404.27 .98 9

其他应收款

单项金额不重大但

257,312. 257,312. 293,177 293,177.6

单独计提坏账准备 1.69% 100.00% 2.11% 100.00%

89 89 .69 9

的其他应收款

15,226,6 4,462,35 10,764,27 13,863, 4,348,264 9,515,317.2

合计 100.00% 29.31% 100.00% 31.36%

30.34 7.84 2.50 581.96 .67 9

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 7,997,858.97 239,935.78 3.00%

1至2年 1,369,678.31 136,967.82 10.00%

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2至3年 345,603.67 51,840.55 15.00%

3至4年 1,821,251.00 546,375.30 30.00%

4至5年 410,000.00 205,000.00 50.00%

5 年以上 3,024,925.50 3,024,925.50 100.00%

合计 14,969,317.45 4,205,044.95

确定该组合依据的说明:

组合中,采用账龄百分比法计提坏账准备的其他应收款。

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 114,093.17 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)本期实际核销的其他应收款情况

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 4,232,340.81 5,105,778.48

保证金 5,133,390.34 3,909,581.43

往来款 2,556,626.07 85,226.30

其他 3,304,273.12 4,762,995.75

合计 15,226,630.34 13,863,581.96

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

宁波市鄞州中包和兴贸易

预付款 2,300,000.00 5 年以上 15.11% 2,300,000.00

有限公司

出口退税 894,656.77 1 年以内 5.88% 26,839.70

国电诚信招标有限公司 保证金 600,000.00 1 年以内 3.94% 18,000.00

徐莎 备用金 348,000.00 1 年以内,1-2 年 2.29% 27,940.00

华电招标有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 1.97% 9,000.00

合计 -- 4,442,656.77 -- 29.19% 2,381,779.70

83

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

(6)涉及政府补助的应收款项

不适用

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

不适用

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用

10、存货

(1)存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 179,971,764.90 5,685,295.22 174,286,469.68 208,186,705.09 3,861,862.65 204,324,842.44

在产品 66,483,309.28 4,807,118.59 61,676,190.69 57,456,079.20 3,464,367.13 53,991,712.07

库存商品 101,636,015.19 35,783,789.41 65,852,225.78 131,333,864.71 9,152,213.21 122,181,651.50

周转材料 2,081,517.13 2,081,517.13 4,301,303.92 4,301,303.92

发出商品 16,957,983.78 16,957,983.78 14,350,680.52 14,350,680.52

自制半成品 193,754,360.53 18,978,349.87 174,776,010.66 160,397,736.86 3,759,694.24 156,638,042.62

合计 560,884,950.81 65,254,553.09 495,630,397.72 576,026,370.30 20,238,137.23 555,788,233.07

(2)存货跌价准备

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 3,861,862.65 5,503,691.02 3,680,258.45 5,685,295.22

在产品 3,464,367.13 4,089,750.28 2,746,998.82 4,807,118.59

库存商品 9,152,213.21 33,236,751.82 6,605,175.62 35,783,789.41

自制半成品 3,759,694.24 16,652,218.84 1,433,563.21 18,978,349.87

合计 20,238,137.23 59,482,411.96 14,465,996.10 65,254,553.09

存货可变现净值的确定依据: 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单项存货成本高于可变现净值的差

额计提存货跌价准备。

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不适用

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

不适用

11、划分为持有待售的资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税留抵税额 14,199,329.78 3,248,715.08

债券募集资金手续费 306,818.05

预缴税款 2,345,695.34 32,623.75

合计 16,545,025.12 3,588,156.88

其他说明:

期末其他流动资产余额较期初增加 12,956,868.24 元,增幅 361.10%。主要是由于公司本期增值税留抵税额增加所致。

14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具: 23,240,000.00 3,800,000.00 19,440,000.00 23,240,000.00 23,240,000.00

按成本计量的 23,240,000.00 3,800,000.00 19,440,000.00 23,240,000.00 23,240,000.00

合计 23,240,000.00 3,800,000.00 19,440,000.00 23,240,000.00 23,240,000.00

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

单位: 元

账面余额 减值准备 在被投资 本期现金

被投资单位

期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减 期末 单位持股 红利

85

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

少 比例

遵宝钛业有限

5,000,000.00 5,000,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 1.02%

公司

西安泰金工业

电化学技术有 18,240,000.00 18,240,000.00 20.00%

限公司

合计 23,240,000.00 23,240,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 --

15、持有至到期投资

16、长期应收款

17、长期股权投资

18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位: 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 7,288,224.39 7,288,224.39

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额 7,288,224.39 7,288,224.39

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 1,708,481.59 1,708,481.59

2.本期增加金额 176,739.48 176,739.48

(1)计提或摊销 176,739.48 176,739.48

3.本期减少金额

4.期末余额 1,885,221.07 1,885,221.07

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值 5,403,003.32 5,403,003.32

2.期初账面价值 5,579,742.80 5,579,742.80

86

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

19、固定资产

(1)固定资产情况

单位: 元

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计

一、账面原值:

1.期初余额 544,888,018.25 1,094,958,010.21 14,954,896.48 7,674,806.64 1,662,475,731.58

2.本期增加金额 2,176,773.33 37,159,779.36 3,056,287.91 1,614,433.13 44,007,273.73

(1)购置 9,693,978.88 3,056,287.91 1,531,901.50 14,282,168.29

(2)在建工程转入 2,176,773.33 27,465,800.48 82,531.63 29,725,105.44

3.本期减少金额 2,452,440.47 711,132.00 115,300.00 3,278,872.47

(1)处置或报废 2,452,440.47 711,132.00 115,300.00 3,278,872.47

4.期末余额 547,064,791.58 1,129,665,349.10 17,300,052.39 9,173,939.77 1,703,204,132.84

二、累计折旧

1.期初余额 60,792,191.78 275,761,802.32 6,734,521.93 4,837,774.90 348,126,290.93

2.本期增加金额 13,270,858.59 62,853,697.83 1,544,629.47 1,050,316.11 78,719,502.00

(1)计提 13,270,858.59 62,853,697.83 1,544,629.47 1,050,316.11 78,719,502.00

3.本期减少金额 1,535,155.79 423,022.22 31,474.77 1,989,652.78

(1)处置或报废 1,535,155.79 423,022.22 31,474.77 1,989,652.78

4.期末余额 74,063,050.37 337,080,344.36 7,856,129.18 5,856,616.24 424,856,140.15

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值 473,001,741.21 792,585,004.74 9,443,923.21 3,317,323.53 1,278,347,992.69

2.期初账面价值 484,095,826.47 819,196,207.89 8,220,374.55 2,837,031.74 1,314,349,440.65

87

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

(2)暂时闲置的固定资产情况

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

(4)通过经营租赁租出的固定资产

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 303,128,726.55 正在计划办理中

合计 303,128,726.55

20、在建工程

(1)在建工程情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

特种新材料园项目 66,722,000.92 66,722,000.92 26,927,875.21 26,927,875.21

在安装设备 8,434,788.94 8,434,788.94 5,695,170.21 5,695,170.21

零星工程 713,222.17 713,222.17 1,817,205.60 1,817,205.60

合计 75,870,012.03 75,870,012.03 34,440,251.02 34,440,251.02

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

本期转 工程累 其中:本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

特种新 后期安

190,490, 26,927,8 52,731,5 10,429,6 2,507,80 66,722,0 1,804,55 956,224. 金融机

材料园 98.45% 装工程 5.40%

700.00 75.21 54.39 28.68 0.00 00.92 8.16 83 构贷款

项目 未完工

逐步完

在安装 30,000,0 4,214,84 19,641,8 18,311,0 5,545,62 金融机

79.52% 成安装

设备 00.00 0.35 43.01 54.88 8.48 构贷款

与调试

220,490, 31,142,7 72,373,3 28,740,6 2,507,80 72,267,6 1,804,55 956,224.

合计 -- -- --

700.00 15.56 97.40 83.56 0.00 29.40 8.16 83

88

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

21、工程物资

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

专用设备 8,435,897.44 8,438,444.45

合计 8,435,897.44 8,438,444.45

其他说明:

22、固定资产清理

不适用

23、生产性生物资产

不适用

24、油气资产

不适用

25、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 62,584,010.36 189,712,742.63 875,207.90 253,171,960.89

2.本期增加金

62,521,466.29 62,521,466.29

(1)购置

(2)内部研

62,521,466.29 62,521,466.29

(3)企业合

并增加

3.本期减少金额

4.期末余额 62,584,010.36 252,234,208.92 875,207.90 315,693,427.18

二、累计摊销

1.期初余额 8,361,699.51 65,611,723.60 666,185.96 74,639,609.07

2.本期增加金 5,423,859.07 16,970,393.61 34,337.43 22,428,590.11

89

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

(1)计提 5,423,859.07 16,970,393.61 34,337.43 22,428,590.11

3.本期减少金

4.期末余额 13,785,558.58 82,582,117.21 700,523.39 97,068,199.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

399,873.47 399,873.47

(1)计提 399,873.47 399,873.47

3.本期减少金

4.期末余额 399,873.47 399,873.47

四、账面价值

1.期末账面价值 48,798,451.78 169,252,218.24 174,684.51 218,225,354.53

2.期初账面价值 54,222,310.85 124,101,019.03 209,021.94 178,532,351.82

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 75.55%。

26、开发支出

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

航空航天用 TA18 管材稳定及扩大

7,385,176.62 203,457.75 7,588,634.37

试验

12,486,301.8

发动机叶片用 TC4 高氧板材开发 7,924,463.09 4,561,838.79

8

超细晶粒 TC4 薄板开发 81,150.93 81,150.93

TC1 合金薄板板材研制 59,434.40 59,434.40

TC2 钛合金薄板研制 2,370,680.21 2,370,680.21

钛合金厚板关键技术及产业化 193,957.09 193,957.09

航空用高品质 TA18 钛合金管材关

200,000.00 200,000.00

键技术制备

机身蒙皮超宽幅钛合金薄板研制 3,793,257.10 2,494,605.18 6,287,862.28

TA7 钛合金板材开发 77,712.16 77,712.16

TA6 钛合金薄板研制 72,869.66 72,869.66

Ti35 钛合金板材研制 11,320.75 11,320.75

航空用大规格 TA15 板材研制 1,786,925.55 1,786,925.55

90

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SP-700 合金板材研制 471,357.81 471,357.81

离子膜电解槽用超宽幅高塑性钛板 9,627.36 9,627.36

海洋工程 TA5 板材制备技术研究 240,099.11 240,099.11

深空站用钛合金宽幅板材 27,034.00 27,034.00

省级企业技术中心创新建设

152,790.76 152,790.76

(XZK2011-1)

高品质特种钛合金管材批量化生产

300,000.00 300,000.00

技术开发

C4 及 TC15 合金加工成形过程中织

200,000.00 200,000.00

构对材料性能影响

骨科内固定器械用钛镍形状记忆合

300,000.00 300,000.00

金板材

宽幅镁合金板材的研制 10,000.00 10,000.00

优质钨钼宽厚板材开发及产业化 15,000.00 15,000.00

导电滑环用 AgCu10 管材工艺研究 152,610.95 152,610.95

铪管材工艺稳定化研究 752,468.40 752,468.40

APO1000 核电相关组件用奥氏体不

5,506.45 5,506.45

锈钢系列产品研制

多弧离子镀用钴基合金靶材开发 439,045.55 439,045.55

第三代压水堆核电站用控制棒材料 802,120.27 802,120.27

铪棒材开发 6,611,247.97 6,611,247.97

AP1000 用不锈钢和镍基合金材料的

5,415,516.57 5,415,516.57

开发

银镁镍合金带材新工艺的开发 4,316,270.40 4,316,270.40

新型银饰品的激光等离子体合金化

80,193.00 80,193.00

和抗变色性质研究

CF 项目用不锈钢和镍基合金材料的

1,835,877.88 1,835,877.88

研制

大钨钼板坯制备工艺研究 3,400,000.00 3,112,459.51 287,540.49

溅射靶材用宽幅钼板材制备技术开

2,866,485.05 2,866,485.05

高强耐蚀铁镍基特种合金制备及深

1,452,752.11 1,452,752.11

加工

火力发电厂锅炉尾气用金属滤袋及

5,305,571.48 5,305,571.48

除尘器生产线技术改造

新型高强耐蚀合金过滤器的服役性

2,811,547.95 130,959.12 2,680,588.83

能评价及工业化应用

91

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铁铬铝合金纤维织物研究 2,431,173.78 108,401.23 2,322,772.55

钛纤维制备研究 1,286,806.43 97,403.32 1,189,403.11

高强耐蚀铁镍基特种合金纤维及制

1,887,714.16 1,887,714.16

燃烧器用高温合金纤维及制品 1,169,853.06 1,169,853.06

金属滤材气固、液固分离特征的研

1,065,955.49 1,065,955.49

金属切削纤维制品的研究 1,120,523.90 1,120,523.90

钽制焊接容器制备技术研究 105,000.00 105,000.00

海水淡化用钛制设备关键制备技术

2,438,050.95 2,126,242.78 311,808.17

研发

钛(锆)/钢复合板设备在线泄露监测

2,373,362.96 2,373,362.96

技术

特材阀门制造关键技术 715,297.45 715,297.45

核工业用钛合金装置关键技术研究 541,336.37 541,336.37

异种难熔金属材料焊接技术 497,489.72 497,489.72

陕西省层状金属复合材料工程研究

149,959.94 149,959.94

中心建设项目)

863 计划 389,940.75 451,422.67 841,363.42

大型火电烟气脱硫内衬装置 7,002.00 7,002.00

海洋用钛钢复合板工艺优化 8,197,711.65 6,653,448.54 1,544,263.11

钛钢复合板特征置复层撕裂问题的

4,674,517.41 3,295,983.31 1,378,534.10

计算机模拟

2205 双相不锈钢在复合板制备过程

3,097,302.44 3,097,302.44

中出现的问题研究

延时起爆技术在爆炸焊接生产中的

100,000.00 100,000.00

应用研究

海洋平台项目 863 计划 4,111,837.97 4,111,837.97

小型自耗电极挤压 431,466.34 431,466.34

核电用焊接接头腐蚀性能研究 16,910.52 16,910.52

62,521,466.2 12,737,636.4

合计 24,736,884.17 81,713,724.14 31,191,505.62

9 0

其他说明

期末开发支出余额较期初减少11,999,247.77元,减幅48.51%。主要是由于公司前期的课题在当期结题所致。

27、商誉

不适用

92

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28、长期待摊费用

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 1,328,042.14 263,384.20 1,064,657.94

多功能运动场 189,639.00 39,924.00 149,715.00

设备维修 1,102,941.53 493,119.66 171,242.36 1,424,818.83

合计 2,620,622.67 493,119.66 474,550.56 2,639,191.77

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 97,136,709.64 15,387,383.98 46,192,884.51 7,635,805.71

内部交易未实现利润 2,537,923.21 380,688.49 2,146,132.38 321,919.86

可抵扣亏损 235,002,067.67 45,421,113.32 107,367,268.07 22,265,971.72

固定资产 1,146,241.82 171,936.27 1,178,225.50 176,733.83

无形资产 3,741,734.08 561,260.11 3,833,368.38 575,005.26

应付职工薪酬 18,867,667.22 3,655,318.45 15,541,413.65 2,776,807.02

合计 358,432,343.64 65,577,700.62 176,259,292.49 33,752,243.40

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资

23,100,502.93 3,465,075.44 18,880,969.97 2,832,145.50

产评估增值

合计 23,100,502.93 3,465,075.44 18,880,969.97 2,832,145.50

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

93

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

递延所得税资产 65,577,700.62 33,752,243.40

递延所得税负债 3,465,075.44 2,832,145.50

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 45,182,831.34 2,678,294.61

合计 45,182,831.34 2,678,294.61

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2020 年 45,182,831.34

2019 年

2018 年 1,527,885.08

2017 年 1,150,409.53

合计 45,182,831.34 2,678,294.61 --

30、其他非流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

青苗补偿款 642,588.00

预付工程设备款 5,057,072.25 21,289,278.18

增值税留抵税额 18,164,703.21

土地使用权出让保证金等 28,942,588.00 8,369,000.00

合计 33,999,660.25 48,465,569.39

31、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 151,000,000.00 96,000,000.00

保证借款 400,240,000.00 336,000,000.00

94

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信用借款 145,000,000.00 150,000,000.00

合计 696,240,000.00 582,000,000.00

短期借款分类的说明:

质押借款系本公司以应收票据贴现取得的短期借款。

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

33、衍生金融负债

不适用

34、应付票据

单位: 元

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 30,000,000.00

银行承兑汇票 32,000,000.00 78,736,853.94

合计 62,000,000.00 78,736,853.94

35、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 197,015,176.36 292,615,168.15

1至2年 19,660,277.74 20,682,422.33

2至3年 1,377,431.24 8,107,966.60

3 年以上 23,675,133.29 24,604,493.63

合计 241,728,018.63 346,010,050.71

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

遵义钛业股份有限公司 5,031,802.89 尚未结算

安泰科技股份有限公司 4,176,000.00 尚未结算

东方电气集团东方电机有限公司 2,532,000.00 尚未结算

安平盛发金属制品有限公司 1,658,135.55 尚未结算

95

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陕西航天建筑工程公司 1,640,818.87 尚未结算

合计 15,038,757.31 --

其他说明:

应付款项期末较期初减少104,282,032.08元,减幅30.14%,主要系本期根据合同条款进行结算所致。

36、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 23,230,192.40 25,248,120.23

1至2年 2,789,267.52 1,516,451.84

2至3年 1,328,706.30 200,894.22

3 年以上 1,060,754.29 914,309.96

合计 28,408,920.51 27,879,776.25

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

江苏中圣高科技产业有限公司 2,145,977.00 合同暂停执行

四川瑞能硅材料有限公司 287,600.00 合同暂停执行

合计 2,433,577.00 --

37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 25,948,272.21 187,925,154.25 183,115,053.74 30,758,372.72

二、离职后福利-设定提存计划 1,330,786.53 29,963,010.72 27,940,713.16 3,353,084.09

合计 27,279,058.74 217,888,164.97 211,055,766.90 34,111,456.81

(2)短期薪酬列示

单位: 元

96

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 18,275,992.92 159,117,822.94 157,726,595.69 19,667,220.17

2、职工福利费 776,209.29 776,209.29

3、社会保险费 98,192.55 5,697,602.45 5,571,504.12 224,290.88

其中:医疗保险费 48,123.97 4,870,608.13 4,819,045.09 99,687.01

工伤保险费 47,261.88 667,213.60 589,871.61 124,603.87

生育保险费 2,806.70 159,780.72 162,587.42

4、住房公积金 174,151.87 16,012,312.68 15,279,770.30 906,694.25

5、工会经费和职工教育经费 7,399,934.87 6,321,206.89 3,760,974.34 9,960,167.42

合计 25,948,272.21 187,925,154.25 183,115,053.74 30,758,372.72

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 9,740.10 13,143,915.72 14,758,487.04 -1,604,831.22

2、失业保险费 316,967.43 1,530,597.00 758,699.88 1,088,864.55

3、企业年金缴费 1,004,079.00 15,288,498.00 12,423,526.24 3,869,050.76

合计 1,330,786.53 29,963,010.72 27,940,713.16 3,353,084.09

其他说明:

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险、企业年金计划,根据该等计划,本公司分别按员工基本工资的20%、

2%、15%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入

当期损益或相关资产的成本。

38、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 3,210,860.02 12,466,083.65

营业税 236,555.47 6,973.82

企业所得税 3,014,285.14 12,852,428.91

个人所得税 1,371,489.07 287,437.51

城市维护建设税 255,035.48 529,443.94

房产税 734,041.71 530,041.98

土地使用税 425,929.82 289,009.62

教育费附加 178,889.60 377,917.11

水利建设基金 108,917.50 236,766.61

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印花税 113,560.19 116,261.25

残疾人保障金 4.00

合计 9,649,564.00 27,692,368.40

39、应付利息

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 12,336.81 40,333.33

短期借款应付利息 819,496.61 1,349,947.75

私募债券/短期债券利息 3,833,333.34 4,464,892.34

长期应付款利息 1,013,888.88 350,574.30

合计 5,679,055.64 6,205,747.72

40、应付股利

不适用

41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应付暂收款 9,633,237.73 6,255,330.72

未结算费用 3,192,574.39 1,818,799.02

保证金 902,081.46 596,139.08

其他 5,755,563.56 18,920,495.41

合计 19,483,457.14 27,590,764.23

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

贵州安大航空锻造有限公司 250,000.00 保证金未到期

合计 250,000.00 --

98

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42、划分为持有待售的负债

不适用

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 26,000,000.00

一年内到期的应付债券 400,000,000.00

一年内到期的长期应付款 100,000,000.00

合计 500,000,000.00 26,000,000.00

44、其他流动负债

不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 25,000,000.00 26,000,000.00

保证借款 8,500,000.00

减:一年内到期的长期借款 -26,000,000.00

合计 33,500,000.00

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

13 西材 PPN001 400,000,000.00 400,000,000.00

1 年内到期的应付债券(附注五(二十六)) -400,000,000.00

合计 400,000,000.00

99

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(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初金额 本期发行 本期偿还 其他减少 期末金额

提利息 销

13 西材 2013/11/1 400,000,0 400,000,0 400,000,0

100.00 3年 0.00

PPN001 1 00.00 00.00 00.00

400,000,0 400,000,0 400,000,0

合计 -- -- -- 0.00

00.00 00.00 00.00

47、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

西北有色金属研究院 100,000,000.00 100,000,000.00

陕西金融控股集团有限公司 14,000,000.00 13,000,000.00

1 年内到期的长期应付款 -100,000,000.00

合计 14,000,000.00 113,000,000.00

其他说明:

长期应付款情况

单 位 期限 初始金额 利率(%) 期末余额 借款条件

西北有色金属研究院 2013.11.8~2016.11.8 100,000,000.00 7.300 100,000,000.00 见注1

陕西金融控股集团有限公司 2015.2.4~2018.2.4 1,000,000.00 3.075 1,000,000.00 见注2

陕西金融控股集团有限公司 2013.10.8~2016.10.7 10,000,000.00 无息 10,000,000.00 见注3

陕西金融控股集团有限公司 2014.11.28~2017.11.28 3,000,000.00 3.075 3,000,000.00 见注4

合 计 14,000,000.00 14,000,000.00

注1:西北有色金属研究院于2013年11月7日发行了2013年度第1期中期票据,发行金额1亿元,期限三年,兑付日2016

年11月8日。公司与西北有色金属研究院签订《转借协议》,双方约定转借期限三年,自资金划付日2013年11月8日至2016

年11月8日止,该中期票据发行产生的任何费用由公司直接支付给相应机构,在付息兑付日前西北有色金属研究院应及时通

知本公司将有关利息款项及时足额划至相关登记托管机构指定账户。于2013年11月12日公司收到该1亿元款项。公司将在2016

年11月8日偿还该款项。

注2:2015年2月,陕西金融控股集团有限公司(以下简称陕西金融控股)与本公司之子公司瑞福莱公司签订《优先股

投资协议》。协议约定,陕西金融控股按照政府有关规定作为国有出资人职责,以现金进行出资,存续期为3年,各方约定

本次投资的优先股为可赎回优先股,且优先于普通股股东分配公司利润及剩余财产;本公司之子公司瑞福莱公司按照3.075%

的股息率计付股息并于每年11月27日前将当年优先股股息以现金形式支付给陕西金融控股。

注3:于2013年6月8日,本公司之子公司菲尔特公司取得陕西省发展和改革委员会、陕西省财政厅《关于下达2013年陕

100

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

西省环保产业发展专项资金投资计划的通知》(陕发改投资[2013]846号)“机动车尾气净化用金属纤维载体材料及装置生产

项目”资金1,000万元,文件要求该专项资金安排方式为资本金注入,出资人代表陕西金融控股集团有限公司。

于2013年7月30日,本公司之子公司菲尔特公司向陕西金融控股集团有限公司报送《关于2013年陕西省环保产业发展

专项资金安排方式由资本注入变更为债权注入的请示》(西菲发[2013]16号)。经双方协商签署《协议书》陕西金融控股集

团有限公司同意将此项资金安排变更为债权投资,金额1,000万元,期限36个月,自本公司收到债权投资款之日起计算。

注4:于2014年4月30日,本公司之子公司西部钛业取得陕西省国防科技和航空工业办公室、陕西省财政厅《下达2014

年陕西省省级军转民专项扶持资金计划的通知》(陕科工发[2014]118号),“航空用钛合金中厚板材产业化项目”资金300万

元,文件要求该专项资金由陕西金融控股集团有限公司统一管理。

2014年10月28日,陕西金融控股集团有限公司(以下简称陕西金融控股)与本公司之子公司西部钛业签订《优先股投

资协议》(GFHK02-2014005)。协议约定,协议约定陕西金融控股按照政府有关规定,作为国有出资人职责,以现金进行

出资,存续期为3年,各方约定本次投资的优先股为可赎回优先股,且优先于普通股股东分配公司利润及剩余财产;本公司

之子公司西部钛业按照3.075%的股息率计付股息并于每年11月27日前将当年优先股股息以现金形式支付给陕西金融控股。

本公司与陕西金融控股签订了《质押合同》,以持有西部钛业3.33%的股权(300万元)质押给陕西金融控股,以确保

优先股回购人西部钛业与陕西金融控股签订的“GFHK02-2014005号”《优先股投资协议》项下优先股回购人的义务得到切实

履行。

48、长期应付职工薪酬

不适用

49、专项应付款

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

稀土产业调整升级专项资金 2,350,000.00 2,350,000.00

合计 2,350,000.00 2,350,000.00 --

其他说明:

陕西省财政厅《关于拨付西部钛业有限责任公司稀土产业调整升级专项资金的通知》(陕财办企专[2013]157号)规定,根

据财政部《关于下达2013年稀土产业调整升级专项资金预算(拨款)的通知》(财企[2013]295号),拨付本公司之子公司

西部钛业稀土产业调整升级专项资金235万元,专项用于高性能稀土镁合金材料产业化支出,当期项目验收后,根据文件规

定转入资本公积。

50、预计负债

不适用

51、递延收益

单位: 元

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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 149,019,630.60 119,048,224.70 33,899,743.55 234,168,111.75

合计 149,019,630.60 119,048,224.70 33,899,743.55 234,168,111.75 --

涉及政府补助的项目:

单位: 元

本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

金额 收入金额 益相关

5000 吨钛材技改项目 14,238,403.89 806,784.56 13,431,619.33 与资产相关

优质钨钼宽厚板材开发及产

1,311,250.00 1,311,250.00 与收益相关

业化

大规格镁合金板材生产关键

500,000.00 600,000.00 1,100,000.00 与收益相关

技术及产业化

高性能钨材料半导体行业应

100,000.00 100,000.00 与收益相关

用的联合开发

高精度钨钼器件技术开发项

295,474.00 295,474.00 与收益相关

稀有难熔金属板带材生产线 20,691,666.67 1,300,000.00 19,391,666.67 与资产相关

宽幅镁合金板材的研制 360,000.00 10,000.00 350,000.00 与收益相关

优质大规格钛及钛合金板材

260,000.00 260,000.00 与收益相关

制备技术及应用

百万千瓦级核电机组用银合

600,000.00 600,000.00 与收益相关

金控制棒产业化项目

2012KTC-26 稀有金属新材

1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关

料开发创新团队

核电用层状金属复合材料腐

120,000.00 120,000.00 与收益相关

蚀性能及断裂力学研究

超导用 NbTi 合金检测技术 40,000.00 40,000.00 与收益相关

民用优质锆材产业化 187,500.00 150,000.00 37,500.00 与资产相关

钛残料生产线技改项目 2,100,000.00 2,100,000.00 与资产相关

优质宽幅钛及钛合金板材产

766,666.67 400,000.00 366,666.67 与资产相关

业化

航空用钛合金材料生产线建

27,947,284.78 2,540,662.24 25,406,622.54 与资产相关

设项目

钛合金宽幅薄板生产线技改

910,000.00 76,900.00 833,100.00 与资产相关

项目的贴息

航空用钛合金宽幅薄板产业

600,000.00 600,000.00 与资产相关

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

高品质钛材表面生产线技改 900,000.00 900,000.00 与资产相关

高性能稀土镁合金材料产业

9,050,000.00 189,860.14 8,860,139.86 与资产相关

航空用高品质 TA18 钛合金

2,000,000.00 200,000.00 1,800,000.00 与资产相关

管材制备关键技术及产业化

2012 年工业企业销售奖励 100,000.00 100,000.00 与收益相关

西安投资控股有限公司拨款 200,000.00 200,000.00 与收益相关

优质锆及锆合金材料制备技

1,484,311.76 1,484,311.76 与收益相关

术及产业化

TA7 板材料优化技术研究 160,000.00 160,000.00 与收益相关

C-276 镍合金管材研制 160,000.00 160,000.00 与收益相关

航空用 TA15 中厚板生产线

500,000.00 500,000.00 与资产相关

技改

西安经济技术开发区管理委

80,000.00 80,000.00 与收益相关

员会奖励补贴

省级产业集群和企业技术改

130,000.00 130,000.00 与收益相关

造专项资金

2014 年度出口信用保险费补

118,100.00 118,100.00 与收益相关

助资金

西安市财政局-中小企业专

50,000.00 50,000.00 与收益相关

项资金

兑现 2014 年度促进企业提速

1,120,000.00 1,000,000.00 120,000.00 与收益相关

增效政策

西安经济技术开发区管理委

30,000.00 30,000.00 与收益相关

员会-奖励资金

《耐 650。C 以上高温钛合金

27,070,000.00 27,070,000.00 与资产相关

材料项目

科技保险补贴 132,824.70 132,824.70 与收益相关

军品配套项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关

流动资金贷款贴息 478,000.00 478,000.00 与收益相关

2015 年市外向型经济发展专

103,300.00 103,300.00 与收益相关

项资金第一批

离子膜电解槽用超宽幅高塑

320,000.00 9,627.36 310,372.64 与收益相关

性钛板

陕西省科技资源统筹中心-

20,000.00 20,000.00 与收益相关

工业企业奖励

钛合金宽幅薄板生产线技术

600,000.00 600,000.00 与收益相关

改造

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

产业发展专项资金 1,701,000.00 1,701,000.00 与收益相关

奖励款 10,000.00 10,000.00 与收益相关

海洋工程 TA5 板材制备技术

研究、航空用 TC4 厚板产业

化、提高 Inconel 600 镍合金 800,000.00 800,000.00 与收益相关

板材抗晶间腐蚀性能的关键

技术研究

有色金属产品收储贷款贴息 1,250,000.00 1,250,000.00 与收益相关

钛合金超塑性板材轧制工艺

200,000.00 200,000.00 与收益相关

优化及组织预测

军工配套项目 150,000.00 150,000.00 与收益相关

石油输送双金属层状结构复

8,643.25 8,643.25 与收益相关

合管材技术研究

技术开发及金属复合板材生

499,999.99 100,000.00 399,999.99 与资产相关

产线建设

高技术产业项目和产业技术

3,208,333.34 700,000.00 2,508,333.34 与资产相关

研究与开发

电站用高性能层状金属复合

1,000,000.00 200,000.00 800,000.00 与资产相关

材料产业化项目贴息

核电用高性能层状金属复合

558,333.33 100,000.00 458,333.33 与资产相关

材料产业化项目贴息

大型火电站烟气脱硫装备用

高性能钛钢复合板产业化专 430,555.56 33,333.33 397,222.23 与资产相关

项资金款

陕西省财政厅省级散户基建

1,301,666.67 220,000.00 1,081,666.67 与资产相关

基金

陕西省层状金属复合材料工

700,000.00 100,000.00 600,000.00 与资产相关

程研究中心建设项目

核电用高性能金属复合材料

376,250.00 53,750.00 322,500.00 与资产相关

产业化

大型装备用层状复合板产业

240,000.00 40,000.00 200,000.00 与资产相关

PTA 项目用高性能复合材料

260,000.00 20,000.00 240,000.00 与资产相关

生产线建设

大型装备用有色金属复合材

1,050,000.00 150,000.00 900,000.00 与资产相关

料项目

装备制造业专项资金款 544,000.00 68,000.00 476,000.00 与资产相关

装备制造业专项资金款 151,111.11 17,000.00 134,111.11 与资产相关

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西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

层状金属复合材生产线扩建

500,000.00 500,000.00 与资产相关

一期

重大科技项目补助资金 160,000.00 160,000.00 与收益相关

产业集群和技术改造专项资

90,000.00 90,000.00 与收益相关

产业结构调整 29,550,000.00 29,550,000.00 与资产相关

863 计划双金属层状结构复

450,000.00 450,000.00 与收益相关

合管材技术研究

863 计划钛/钢复合板冷轧和

1,240,000.00 1,240,000.00 与收益相关

表面处理工艺研究

支持产业发展专项资金 1,026,200.00 1,026,200.00 与收益相关

创新基金 400,000.00 400,000.00 与收益相关

火力发电厂锅炉尾气用金属

与资产相关/与收

滤袋及除尘器生产线技术改 36,720,000.00 5,305,571.48 31,414,428.52

益相关

高强耐蚀铁镍基特种合金制

1,906,000.00 1,906,000.00 与收益相关

备及深加工

金属纤维及其制品的制备技

500,000.00 100,000.00 400,000.00 与收益相关

术与产业化技改资金

先进合金纤维及超微孔金属

600,000.00 120,000.00 480,000.00 与收益相关

滤材项目配套资金

2060403 产业技术研究与开

792,204.93 158,500.99 633,703.94 与收益相关

烧结元件生产线项目技改资

900,000.00 150,000.00 750,000.00 与收益相关

重大科技创新项目补助资金 796,734.71 156,734.69 640,000.02 与收益相关

铁铬铝合金纤维及超微孔金

1,320,000.00 220,000.00 1,100,000.00 与收益相关

属滤材制备产业化项目

高温烟气尘除核心部件铁铬

铝纤维毡过滤设备制备产业 1,800,000.00 300,000.00 1,500,000.00 与收益相关

化项目

铁铬铝合金纤维及超微孔金

5,748,000.00 958,000.00 4,790,000.00 与资产相关

属滤材制备产业化项目

2013 年高新技术产业发展专

840,000.00 84,000.00 756,000.00 与收益相关

项资金

机动车尾气净化用金属纤维

7,605,000.00 195,000.00 7,410,000.00 与资产相关

载体及装置项目

燃烧器用高温合金纤维及其 2,203,500.00 56,500.00 2,147,000.00 与资产相关

105

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

制品制备产业化

2013 年高新技术产业发展专

585,000.00 15,000.00 570,000.00 与资产相关

项资金

压载水系统过滤器项目 300,000.00 30,000.00 270,000.00 与资产相关

金属切削纤维制品产业化项

700,000.00 70,000.00 630,000.00 与资产相关

核电反应堆用银合金控制棒

23,440,000.00 1,562,666.64 21,877,333.36 与资产相关

产业化

Ap1000 核电用控制材料国

8,500,000.00 330,555.54 8,169,444.46 与资产相关

产化

工业纯钛焊接接头表面强化

处理工艺及其抗腐蚀性能研 150,000.00 150,000.00 与收益相关

大型锆及锆合金装备扩建 4,136,400.32 334,135.74 3,802,264.58 与资产相关

海水淡化用管道管件关键制

386,339.62 40,981.13 345,358.49 与资产相关

备技术

钽制焊接容器制备技术研究

105,000.00 105,000.00 与收益相关

特种锆及锆合金管道管件制

550,000.00 550,000.00 与收益相关

备技术及产业

稀有金属管道管件产业化 120,000.00 120,000.00 与收益相关

特种阀门制造关键技术 100,000.00 100,000.00 与收益相关

核反应堆乏燃料处理用钛合

100,000.00 100,000.00 与收益相关

金蒸发器的研制

产业发展专项资金 812,800.00 812,800.00 与收益相关

陕西省科技资源统筹中心款

140,000.00 140,000.00 与收益相关

-奖励资金

新材料创新基地建设项目款

--CT 机用高精度钨片及器件 420,000.00 420,000.00 与收益相关

研制产业化

149,019,630.6 234,168,111.7

合计 119,048,224.70 33,629,743.55 270,000.00 --

0 5

其他说明:

递延收益期末较期初增加85,148,481.15元,增幅57.14%,主要系本期公司当期收到政府补助款增加所致。

52、其他非流动负债

不适用

106

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53、股本

单位:元

本次变动增减(+、—)

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 174,630,000.00 174,630,000.00

54、其他权益工具

不适用

55、资本公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 509,027,776.95 16,670,847.37 525,698,624.32

其他资本公积 50,406,787.83 1,198,500.00 51,605,287.83

合计 559,434,564.78 17,869,347.37 577,303,912.15

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注1:资本公积本期增加系本公司之子公司西部钛业与庄信公司吸收新股东增资,本公司持股比例下降,但未丧失控制

权,在合并报表中形成资本公积16,670,847.37元计入资本溢价。详见附注七(二)

注2:陕西省财政厅《关于拨付西部钛业有限责任公司稀土产业调整升级专项资金的通知》(陕财办企专[2013]157号)

规定,根据财政部《关于下达2013年稀土产业调整升级专项资金预算(拨款)的通知》(财企[2013]295号),拨付本公司

之子公司西部钛业稀土产业调整升级专项资金235万元,专项用于高性能稀土镁合金材料产业化支出,当期项目验收后,根

据文件规定转入资本公积。

56、库存股

不适用

57、其他综合收益

不适用

58、专项储备

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 9,260,799.05 7,385,306.29 8,812,596.77 7,833,508.57

107

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合计 9,260,799.05 7,385,306.29 8,812,596.77 7,833,508.57

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

专项储备是根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)的规定计提和使用。

59、盈余公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 28,250,849.54 28,250,849.54

任意盈余公积 5,484,416.41 5,484,416.41

合计 33,735,265.95 33,735,265.95

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%

以上的,可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股

本。

60、未分配利润

单位: 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 102,557,687.95 96,830,185.36

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 254,041.55

调整后期初未分配利润 102,557,687.95 97,084,226.91

加:本期归属于母公司所有者的净利润 -132,311,026.66 5,473,461.04

期末未分配利润 -29,753,338.71 102,557,687.95

61、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 932,353,137.75 879,887,534.20 1,086,677,478.23 859,287,529.66

其他业务 50,704,639.54 45,313,304.50 137,990,658.09 133,194,640.68

合计 983,057,777.29 925,200,838.70 1,224,668,136.32 992,482,170.34

62、营业税金及附加

单位: 元

108

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 522,262.95 312,602.02

城市维护建设税 1,885,000.45 2,635,425.92

教育费附加 1,346,569.23 1,882,547.71

房产税(投资性房地产) 118,222.89 138,513.58

合计 3,872,055.52 4,969,089.23

63、销售费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬费用 8,736,577.97 7,064,759.93

运费及保险费 8,189,206.39 9,370,375.25

招待费 1,689,934.66 1,743,020.09

差旅费 1,840,354.25 1,418,813.78

会展费及广告费 631,594.98 374,802.86

邮电费 306,763.73 473,658.99

用车费 131,396.00 95,834.50

材料费 89,064.99 83,582.45

资料费 615.00 25,694.33

其他 2,062,576.78 2,851,632.84

合计 23,678,084.75 23,502,175.02

64、管理费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬费用 52,469,456.35 52,775,226.80

研发支出 27,801,039.07 18,326,010.19

无形资产摊销 20,979,753.30 14,481,883.73

税费 9,928,796.64 9,755,215.74

折旧费 2,732,315.65 3,172,852.73

招待费 589,576.40 1,030,640.14

用车费 2,406,970.57 2,426,590.01

公共服务费 1,670,944.78 2,598,453.37

办公费 734,247.41 1,182,491.49

109

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他 9,745,616.81 9,296,985.03

合计 129,058,716.98 115,046,349.23

65、财务费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 70,838,169.35 74,649,530.22

减:利息收入 2,041,296.36 2,197,967.88

汇兑损益 -749,946.53 237,428.62

手续费 976,769.58 1,225,705.31

其他 6,522,309.20 190,068.03

合计 75,546,005.24 74,104,764.30

其他说明:

其他主要是承兑汇票贴现息6,144,292.93元。

66、资产减值损失

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 1,810,211.54 3,637,240.67

二、存货跌价损失 59,482,411.96 10,485,012.45

三、可供出售金融资产减值损失 3,800,000.00

十二、无形资产减值损失 399,873.47

合计 65,492,496.97 14,122,253.12

其他说明:

本期资产减值损失较上期增加51,370,243.85元,增幅363.75%,主要系本期根据各项资产可变现净值计提资产减值准备增加

所致。

67、公允价值变动收益

不适用

68、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,000,000.00

110

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 1,000,000.00

其他说明:

69、营业外收入

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置利得合计 114,255.89 619,514.65 114,255.89

其中:固定资产处置利得 114,255.89 619,514.65 114,255.89

政府补助 40,340,038.51 37,367,668.44 40,340,038.51

其他 76,042.02 3,997,566.85 76,042.02

合计 40,530,336.42 41,984,749.94 40,530,336.42

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

核电用层状金属复合材料腐蚀性能及断裂力学研究 120,000.00 与收益相关

超导用 NbTi 合金检测技术 40,000.00 与收益相关

西安市高新区管委会关于兑现 2013 年度企业标准化和争

1,350,000.00 与收益相关

创名牌产品扶持政策的通知

关于 2014 年度陕西省大型科学仪器设备共享专项资金 200,000.00 与收益相关

有色金属技术经济研究院补助经费款 8,000.00 与收益相关

5000 吨钛材技改项目 806,784.56 806,784.57 与资产相关

大规格镁合金板材生产关键技术及产业化 1,100,000.00 与收益相关

稀有难熔金属板带材生产线 1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关

宽幅镁合金板材的研制 10,000.00 与收益相关

民用优质锆材产业化 150,000.00 150,000.00 与资产相关

优质宽幅钛及钛合金板材产业化 400,000.00 400,000.00 与资产相关

航空用钛合金材料生产线建设项目 2,540,662.24 与资产相关

钛合金宽幅薄板生产线技改项目的贴息 76,900.00 与资产相关

高性能頹土镁合金材料产业化 189,860.14 与资产相关

航空用高品质 TA18 钛合金管材制备关键技术及产业化 200,000.00 与资产相关

西安市财政拨工业发展专项资金 100,000.00 与收益相关

西安投资控股有限公司拨款 200,000.00 与收益相关

优质锆及锆合金材料制备技术及产业化 1,484,311.76 与收益相关

西安经济技术开发区管理委员会奖励款 80,000.00 与收益相关

111

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

省级产业集群和企业技术改造专项资金 130,000.00 与收益相关

2014 年度出口信用保险费补助资金 118,100.00 与收益相关

中小企业专项资金 50,000.00 与收益相关

兑现 2014 年度促进企业提速增效政策 1,000,000.00 与收益相关

奖励资金 30,000.00 与收益相关

科技保险补贴 132,824.70 与收益相关

流动资金贷款补贴 478,000.00 与收益相关

2015 年市外向型经济发展专项资金第一批 103,300.00 与收益相关

离子膜电解槽用超宽幅高塑性钛板 9,627.36 与收益相关

陕西省科技资源统筹中心工业企业奖励 20,000.00 与收益相关

钛合金宽幅薄板生产线技术改造 600,000.00 与收益相关

产业发展专项资金 1,701,000.00 与收益相关

奖励款 10,000.00 与收益相关

有色金属产品收储贷款贴息 1,250,000.00 与收益相关

技术开发及金属复合板材生产线 100,000.00 100,000.00 与资产相关

高技术产业项目和产业技术研究与开发 700,000.00 700,000.00 与资产相关

电站用高性能层状金属复合材料产业化项目 200,000.00 200,000.00 与资产相关

核电用高性能层状金属复合材料产业化项目贴息 100,000.00 100,000.00 与资产相关

大型火电站烟气脱硫装备用高性能钛钢复合板产业化专

33,333.33 33,333.33 与资产相关

项资金款

陕西省财政厅省级散户基建基金 220,000.00 220,000.00 与资产相关

陕西省层状金属复合材料工程研究中心建设项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关

核电用高性能金属复合材料产业化 53,750.00 53,750.00 与资产相关

大型装备用层状复合板产业化 40,000.00 40,000.00 与资产相关

PTA 项目用高性能复合材料生产线建设 20,000.00 20,000.00 与资产相关

大型装备用有色金属复合材料项目 150,000.00 150,000.00 与资产相关

装备制造业专项资金款 68,000.00 86,888.89 与资产相关

装备制造业专项资金款 17,000.00 与资产相关

石油输送双金属层状结构复合管材技术研究 8,643.25 391,356.75 与收益相关

重大科技项目补助资金 160,000.00 与收益相关

产业集群和技术改造专项资金 90,000.00 与收益相关

863 计划双金属层状结构复合管材技术研究 450,000.00 与收益相关

863 计划钛/钢复合板冷轧和表面处理工艺研究 1,240,000.00 与收益相关

支持产业发展专项资金 1,026,200.00 与收益相关

112

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

科技创新基金 400,000.00 与收益相关

火力发电厂锅炉尾气用金属滤袋及除尘器生产线技术改

5,305,571.48

高强耐蚀铁镍基特种合金制备及深加工 1,906,000.00 与收益相关

金属纤维及其制品的制备技术与产业化技改资金 100,000.00 100,000.00 与收益相关

先进合金纤维及超微孔金属滤材项目配套资金 120,000.00 120,000.00 与收益相关

2060403 产业技术研究与开发 158,500.99 158,500.99 与收益相关

烧结元件生产线项目技改资金 150,000.00 150,000.00 与收益相关

重大科技创新项目补助资金 156,734.69 156,734.69 与收益相关

铁铬铝合金纤维及超微孔金属滤材制备产业化项目 220,000.00 220,000.00 与收益相关

高温烟气尘除核心部件铁铬铝纤维毡过滤设备制备产业

300,000.00 300,000.00 与收益相关

化项目

铁铬铝合金纤维及超微孔金属滤材制备产业化项目 958,000.00 958,000.00 与资产相关

2013 年高新技术产业发展专项资金 84,000.00 与收益相关

机动车尾气净化用金属纤维载体及装置项目 195,000.00 195,000.00 与资产相关

燃烧器用高温合金纤维及其制品制备产业化 56,500.00 56,500.00 与收益相关

2013 年高新技术产业发展专项资金 15,000.00 15,000.00 与资产相关

压载水系统过滤器 30,000.00 与资产相关

金属切削纤维制品 70,000.00 与资产相关

西安经济技术开发区管理委员会保增长补助 288,000.00 800,000.00 与收益相关

西安经开区管理委员会奖励资金 30,000.00 与收益相关

西安经开区财政局专项补贴 139,000.00 与收益相关

西安经开区管理委员会产业发展专项支持资金 316,800.00 与收益相关

西安经开区生产力促进中心创新基金 100,000.00 与收益相关

陕西省科技资源统筹中心专项资金补助 130,000.00 与收益相关

核电反应堆用银合金控制棒产业化 1,562,666.64 与资产相关

Ap1000 核电用控制材料国产化 330,555.54 与资产相关

高新技术产业发展专项资金 700,000.00 与收益相关

省企业技术改造专项资金 100,000.00 与收益相关

低温超导线阻隔层用钽铌板带材专项资金 600,000.00 与收益相关

第三代压水堆核电站用控制材料项目贷款贴息 700,000.00 与收益相关

陕西省大型科学仪器设备共享使用仪器补贴 110,000.00 与收益相关

新型建筑材料专项基金返还 59,416.00 与收益相关

特种锆及锆合金管道管件制备技术及产业 550,000.00 与收益相关

钽制焊接容器制备新技术 105,000.00 150,000.00 与收益相关

113

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

稀有金属管道管件产业化 120,000.00 与收益相关

收陕西省科技资源统筹中心款 140,000.00 与收益相关

特种阀门制造关键技术 100,000.00 与收益相关

核反应堆乏燃料处理用钛合金蒸发器的研制 100,000.00 与收益相关

支持产业发展专项资金 812,800.00 与收益相关

大型锆及锆合金装备扩建 334,135.74 303,599.68 与资产相关

海水淡化用管道管件关键制备技术 40,981.13 13,660.38 与资产相关

2014 陕西省科协仪器设备共享补贴 150,000.00 与收益相关

2015 年支持产业发展专项资金 1,178,000.00 与收益相关

科技创新基金三期项目支持资金 500,000.00 与收益相关

新型建筑材料专项基金返还 44,078.96 与收益相关

2014 年有色金属标准制修订经费补助 7,000.00 与收益相关

电补贴款 3,000,000.00 与收益相关

西安经开区党工会、管委员会表彰 2013 年度优秀企业奖

40,000.00 与收益相关

励款

西安高新区管委会兑现标准化及名牌扶持奖励款 680,000.00 与收益相关

2013 年度主导制定国家(国际)技术标准企业奖励款 300,000.00 与收益相关

2013 年西安市技术交易、设备共享奖励款 90,000.00 与收益相关

2013 年西安市技术交易、设备共享补助款 254,000.00 与收益相关

测试与加工共享平台专项 300,000.00 与收益相关

废酸处置装置-高效钽制浓缩器 89,000.00 与收益相关

专利奖励 2,700.00 与收益相关

2014 年度支持产业发展专项资金 841,500.00 与收益相关

西安市技术中心奖励 300,000.00 与收益相关

西安投资控股工业发展专项资金 90,000.00 与收益相关

20KW 级蝶式斯特林发动机优化及试验研究-关键部件回

900,000.00 与收益相关

热器的研究

拨付 2013 年度中小企业国际市场开拓资金 25,000.00 与收益相关

节能奖励款 50,000.00 与收益相关

中小企业发展专项余款 70,000.00 与收益相关

西安市财政局财政局 2,000.00 与收益相关

设备共享补助 153,000.00 与收益相关

支持产业发展专项资金 355,800.00 与收益相关

863 项目拨款 670,000.00 与收益相关

专项资金贷款贴息项目"煤化工用过滤器制备产业化" 400,000.00 与收益相关

114

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

高温耐蚀特种合金纤维及制品 200,000.00 与收益相关

西安经济技术开发区生产力促进中心项目拨款 160,000.00 与收益相关

西安市科学技术局仪器共享补助 300,000.00 与收益相关

锆及锆合金材料与装备制造产业化 1,155,749.00 与收益相关

2013 年度支持产业发展专项资金 858,000.00 与收益相关

2014 年度支持产业发展专项资金 1,379,300.00 与收益相关

西安市科学技术局创新型企业试点项目 400,000.00 与收益相关

西安科学技术局技术交易、设备共享奖励 129,000.00 与收益相关

西安经开区地方财政库 2012 年新增规模以上工业企业奖

4,140.00 与收益相关

励款

下达 2014 年度支持产业发展专项资金 405,500.00 与收益相关

高品质粉冶 TZM 钼合金棒制备技术开发 300,000.00 与收益相关

高新区保增长奖励款 2,050,000.00 与收益相关

高新区管委会贷款贴息 1,297,000.00 与收益相关

2014 年市工业地产品配套采购奖励 680,000.00 与收益相关

西安市中小企业 20 强奖励款 500,000.00 与收益相关

2014 年度西安市工业发展专项资金第一批项目计划 300,000.00 与收益相关

西安市科技局设备共享补助 296,000.00 与收益相关

西安经济技术开发区生产力促进中心拨款 240,000.00 与收益相关

西安市高新区管委会标准化品牌扶持资金 80,000.00 与收益相关

西安市 2013 年度市科学技术奖励的决定 50,000.00 与收益相关

2013 年度陕西省地产品货物出口内陆运输费补助 24,700.00 与收益相关

西安高新技术产业开发区科技投资服务中心知识产权资

5,800.00 与收益相关

2013 年规模以上工业保增长奖励款 4,000.00 与收益相关

专利补助款 2,000.00 与收益相关

西安市财政局工业战略性新兴产业基本建设资金 2,540,662.24 与资产相关

宽幅镁合金薄板研制 151,715.49 与收益相关

民用优质锆材产业化及高标准厚壁纯钛无缝管材的开发 140,000.00 与资产相关

Incone1600 镍合金管材制备技术研究 118,522.43 与收益相关

航空用优质宽幅钛板材 700,000.00 与收益相关

钛合金厚板制备关键技术及产业化 1,900,000.00 与收益相关

航空用 TC4 钛合金高氧中厚板材研制 600,000.00 与资产相关

西安市财政局工业专项资金 300,000.00 与收益相关

2013 年西安市促进设备共享补助 300,000.00 与收益相关

115

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2013 年外经贸区域协调发展促进资金 150,000.00 与收益相关

西安经济技术开发区管委会奖励款 50,000.00 与收益相关

2013 年度出口信用保险费补助资金 187,270.00 与收益相关

西安经济技术开发区管委会奖励款 20,000.00 与收益相关

2013 年度陕西省中小企业国际市场开拓资金 50,000.00 与收益相关

陕西省知识产权局资助 4,500.00 与收益相关

航空用钛合金生产线成果产业化 200,000.00 与收益相关

外向型经济发展专项资金 163,900.00 与收益相关

2014 年度支持产业发展专项资金 1,807,800.00 与收益相关

合计 40,340,038.51 37,367,668.44 --

70、营业外支出

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失合计 461,643.43 461,643.43

其中:固定资产处置损失 321,206.63 321,206.63

诉讼/违约赔偿 39,000.00 935,969.37 39,000.00

补偿款 487,190.00

债务豁免 50,000.00

退货销项税损失 276,068.40

其他 1,593,898.70 894,995.85 1,593,898.70

合计 2,094,542.13 2,644,223.62 2,094,542.13

71、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 4,931,105.23 15,676,984.10

递延所得税费用 -31,192,527.28 -14,014,681.01

合计 -26,261,422.05 1,662,303.09

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

116

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 本期发生额

利润总额 -201,354,626.58

按法定/适用税率计算的所得税费用 -50,338,656.65

子公司适用不同税率的影响 14,789,928.40

调整以前期间所得税的影响 -610,058.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,365,850.01

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,168,343.81

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

7,541,569.55

损的影响

加计扣除的影响 -2,178,398.28

所得税费用 -26,261,422.05

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的政府补助 28,812,519.66 23,158,910.00

保函质押存款、保证金等受限货币资金

17,014,862.79 13,553,129.96

净减少

收到的利息收入 1,683,043.93 2,197,967.88

收到的其他往来 3,000,000.00 29,427,707.77

违约金赔款及保险公司赔款 12,000.00 171,000.00

合计 50,522,426.38 68,508,715.61

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的各项期间费用 32,913,262.87 50,788,939.39

支付的违约金、罚款及捐赠 19,982.70 2,593,173.62

支付的其他往来 19,489,373.80 19,630,493.46

保函质押存款、保证金等受限货币资金 1,500,000.00

117

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

净增加

合计 53,922,619.37 73,012,606.47

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

不适用

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

不适用

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关政府补助 96,946,000.00 35,040,000.00

陕西金融控股集团有限公司 1,000,000.00 3,000,000.00

集团内公司间开立承兑汇票贴现收到的

130,125,839.20

现金

合计 228,071,839.20 38,040,000.00

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行融资费及银行间协会会费 100,000.00 860,000.00

集团内公司间开立承兑汇票到期偿还 88,000,000.00

票据贴现支付的款项 6,144,292.93

合计 94,244,292.93 860,000.00

74、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

净利润 -175,093,204.53 39,119,558.31

加:资产减值准备 65,492,496.97 14,122,253.12

118

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 78,896,241.48 76,019,073.60

无形资产摊销 22,428,590.11 16,062,219.19

长期待摊费用摊销 474,550.56 369,307.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益

347,387.54 -619,514.65

以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 76,383,579.00 74,596,654.56

投资损失(收益以“-”号填列) -1,000,000.00

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -31,825,457.22 -13,956,051.64

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 632,929.94 -58,629.37

存货的减少(增加以“-”号填列) 15,141,419.49 -34,438,834.43

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -70,920,378.83 -16,376,588.15

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -23,136,677.14 -75,266,439.27

其他 15,411,507.71 -6,235,239.01

经营活动产生的现金流量净额 -25,767,014.92 72,337,769.27

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- --

3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 195,071,877.08 137,254,454.39

减:现金的期初余额 137,254,454.39 118,959,247.40

现金及现金等价物净增加额 57,817,422.69 18,295,206.99

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

不适用

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 195,071,877.08 137,254,454.39

其中:库存现金 816,608.74 1,187,235.45

可随时用于支付的银行存款 194,255,268.34 136,067,218.94

三、期末现金及现金等价物余额 195,071,877.08 137,254,454.39

其他说明:

119

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物。

75、所有者权益变动表项目注释

不适用

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 50,158,340.93 银行承兑保证金、信用证及保函保证金、短期借款保证金

应收票据 2,000,000.00 质押用于开具银行承兑汇票

固定资产 43,305,400.09 长期借款抵押

合计 95,463,741.02 --

77、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 17,579.85

其中:美元 40.57 6.4972 263.59

欧元 2,440.56 7.0952 17,316.26

应收账款 -- -- 1,244,746.38

其中:美元 191,581.97 6.4972 1,244,746.38

预付款项 153,812.11

其中:美元 23,673.60 6.4972 153,812.11

预收款项 2,372,878.51

其中:美元 346,438.73 6.4936 2,249,634.54

日元 2,286,530.00 0.0539 123,243.97

78、套期

不适用

120

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

不适用

(2)合并成本及商誉

不适用

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

不适用

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

不适用

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

不适用

(2)合并成本

不适用

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

不适用

3、反向购买

不适用

121

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、处置子公司

不适用

5、其他原因的合并范围变动

不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

天力公司 西安市 西安市 制造业 60.00% 投资设立

菲尔特公司 西安市 西安市 制造业 51.20% 投资设立

西诺公司 西安市 西安市 制造业 60.00% 投资设立

优耐特公司 西安市 西安市 制造业 60.00% 投资设立

庄信公司 西安市 西安市 贸易 50.70% 投资设立

瑞福莱公司 宝鸡市 西安市 制造业 56.00% 投资设立

西部钛业 西安市 西安市 制造业 51.00% 非同一控制合并

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

天力公司 40.00% 3,695,795.48 8,400,000.00 53,791,760.84

菲尔特公司 48.80% 3,569,280.31 7,320,000.00 50,384,935.73

西诺公司 40.00% 10,306,391.72 9,000,000.00 41,244,414.25

优耐特公司 40.00% -1,419,996.42 2,250,000.00 20,377,699.10

庄信公司 49.30% 65,450.81 5,870,865.73

瑞福莱公司 44.00% -1,980,631.73 21,469,847.02

西部钛业 49.00% -57,018,468.04 27,371,041.86

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

122

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额 期初余额

子公司名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动

负债合计

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债

268,746, 126,144, 394,891, 197,516, 63,568,1 261,084, 338,004, 125,115, 463,120, 304,003, 10,828,8

天力公司 314,832,854.02

750.02 659.81 409.83 006.98 66.67 173.65 920.70 904.33 825.03 960.77 93.25

106,080, 102,487, 208,568, 42,149,7 63,491,1 105,640, 87,886,5 98,031,5 185,918, 41,623,1 33,990,4

菲尔特公司 75,613,639.30

345.24 873.40 218.64 79.43 32.48 911.91 19.12 51.75 070.87 99.66 39.64

94,191,3 167,652, 261,843, 128,685, 30,046,7 158,732, 90,439,7 146,242, 236,682, 114,566, 23,440,0

西诺公司 138,006,462.69

82.78 221.37 604.15 841.70 77.82 619.52 00.30 753.17 453.47 462.69 00.00

61,433,3 67,740,8 129,174, 74,931,2 4,147,62 79,078,9 103,200, 63,652,7 166,853, 102,610, 4,777,73

优耐特公司 107,387,925.25

98.69 53.95 252.64 84.23 3.07 07.30 559.18 81.03 340.21 185.31 9.94

25,072,3 767,560. 25,839,9 13,931,4 13,931,4 11,272,9 109,704. 11,382,6 6,381,68

庄信公司 6,381,685.09

60.81 22 21.03 71.27 71.27 89.92 88 94.80 5.09

65,552,7 112,062, 177,615, 116,210, 9,920,00 126,130, 62,570,8 56,378,0 118,948, 63,836,6

瑞福莱公司 63,836,615.84

00.71 482.40 183.11 072.44 0.00 072.44 98.10 73.45 971.55 15.84

511,502, 379,671, 891,174, 778,090, 73,754,4 851,844, 603,986, 370,007, 973,994, 848,466, 51,915,7

西部钛业 900,381,876.91

934.02 149.97 083.99 087.76 01.71 489.47 565.75 839.44 405.19 113.70 63.21

单位: 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 经营活动现金 经营活动现金

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

流量 流量

天力公司 259,439,267.89 8,931,858.57 8,931,858.57 -8,396,487.76 430,399,300.86 33,635,412.77 33,635,412.77 61,242,752.22

菲尔特公司 62,092,970.22 7,171,655.71 7,171,655.71 -5,167,906.28 57,918,761.70 15,813,932.62 15,813,932.62 5,572,328.13

西诺公司 148,320,666.71 25,772,716.74 25,772,716.74 15,147,919.36 121,537,451.14 25,335,034.50 25,335,034.50 26,326,850.09

优耐特公司 81,419,753.64 -3,466,397.41 -3,466,397.41 -7,296,945.63 111,261,803.73 6,503,181.04 6,503,181.04 3,827,242.09

庄信公司 57,889,733.46 707,440.05 707,440.05 -251,717.35 110,416,760.04 61,340.73 61,340.73 -461,297.80

瑞福莱公司 34,287,636.62 -4,332,024.78 -4,332,024.78 19,719,040.43 42,988,404.35 -81,008.66 -81,008.66 -7,363,332.23

西部钛业 470,891,683.81 -162,206,213.37 -162,206,213.37 -127,539,355.28 475,925,175.18 6,347,387.04 6,347,387.04 -35,864,460.32

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2015年7月15日,公司第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于全资子公司西部钛业有限责任公司增资的议案》 通

过先增资后转增的方式,将全资子公司西部钛业的注册资本从9000万元增加到25000万元。其中:西部材料以2770万元现金

认购西部钛业本次新增2266.36万元注册资本,新进法人股东北京晟弘凯恩投资有限公司(以下简称“凯恩投资”)以11070万

元现金认购西部钛业9057.27万元注册资本,西部钛业核心管理、技术人员合计以2160万元现金认购西部钛业1767.27万元注

册资本,现金增资后西部钛业注册资本从9000万元增加到22090.91万元;增资完成后,西部钛业以本次新增的部分资本公积

123

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

金转增注册资本,转增后西部钛业注册资本由22090.91万元增加到25000万元。本次增资认购价格依据评估结果,经过认购

各方与西部钛业协商,确定本次增资价格为1.2222(11/9)元/1元注册资本。2015年7月31日西部钛业完成工商变更登记。2015

年12月,凯恩投资将其未交纳的增资认购权中的3070万元让渡经西安长泰实业有限公司,截止2015年12月31日,尚有3370

万元出资未到位。本次增资后公司持股比例由100%下降至51%,但未丧失控制权。

庄信公司于2015年12月3日召开股东会,公司全体股东100%表决权通过同意增加公司注册资本620万元,由800万元增加

至1420万元,其中:新股东北兵科技投资有限公司以现金方式出资增加注册资本620万元。本次增资于2015年12月21日完成,

本公司持股比例由90%下降至50.70%,但未丧失控制权。

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

西部钛业有限责任公司 西安庄信新材料科技有限公司

购买成本/处置对价 132,300,000.00 6,200,000.00

--现金 132,300,000.00 6,200,000.00

购买成本/处置对价合计 132,300,000.00 6,200,000.00

减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净

116,529,131.88 5,300,020.75

资产份额

差额 15,770,868.12 899,979.25

其中:调整资本公积 15,770,868.12 899,979.25

3、在合营安排或联营企业中的权益

不适用

4、重要的共同经营

不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

不适用

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关

项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险

敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变

量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是

在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(一)风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水

124

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面

临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之

内。

1.市场风险

(1)外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关,除本公司涉及进出口的采购与销售业

务以美元等外币进行采购和销售外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年12月31日,除下表所述资产或

负债为美元等余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经

营业绩产生影响。

项 目 期末数 期初数

现金及现金等价物 17,579.85 2,338,611.93

应收账款 1,244,746.38 7,246,605.52

预付款项 153,812.11

预收款项 2,372,878.51

外汇风险敏感性分析:

外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上,在其他变量

不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:

项 目 汇率变动 本期 上期

对利润的影响 对股东权益的影 对利润的影响 对股东权益的影响

美元 对人民币升值5% 182,422.83 182,422.83 476,567.33 476,567.33

美元 对人民币贬值5% -182,422.83 -182,422.83 -476,567.33 -476,567.33

(2)利率风险-现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的

浮动利率。

利率风险敏感性分析:

利率风险敏感性分析基于下述假设:市场利率变化影响可变利率金融工具的利息支出。

在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:

项 目 利率变动 本期 上期

对利润的影响 对利润的影响 对利润的影响 对股东权益的影响

短期借款 增加0.5% (即50个基点) -118,589.70 -118,589.70 -55,000.00 -55,000.00

短期借款 减少0.5% (即50个基点) 118,589.70 118,589.70 55,000.00 55,000.00

2.信用风险

2015年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金

融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,主要包括:合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下,本集团金融资产和表外项目在资产负债表日的最大信用风险敞口:

项目名称 年末数 年初数

表内项目:

货币资金 245,230,218.01 206,492,238.66

应收票据 87,845,865.56 103,929,657.73

应收账款 299,084,171.74 342,726,806.65

其他应收款 15,226,630.34 13,863,581.96

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合 计 647,386,885.65 667,012,285.00

注:上述金额均为账面余额,不包含减值准备。

为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的

措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分

的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款项目外,本公司无其他重大信用集中

风险。截至2015年12月31日,本公司应收账款的25.06%源于前五大客户。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

3.流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确

保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的

有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司期末金融资产合计655,689,627.69元,年末金融负债合计1,572,630,531.41元,流动比率为0.72。

(二)金融资产转移

截至2015年12月31日,本公司向银行贴现未到期银行承兑汇票和商业承兑汇票总计人民币151,000,000.00元。按照贴现

协议,如该承兑汇票到期未能承兑,银行有权要求本公司付清未结算的余额,由于本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票,

本公司将应收票据贴现取得之银行借款反映于资产负债表。

截至2015年12月31日,本公司之子公司天力公司以应收银行承兑汇票2,000,000.00元质押开具小额应付银行承兑汇票。

十一、公允价值的披露

不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

金属材料、无机材料、高分

西北有色金属研究院 西安 10,851.96 万元 35.19% 35.19%

子材料和复合材料等

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是陕西省财政厅。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

不适用

126

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4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

西部超导材料科技股份有限公司 同一母公司

西安聚能装备技术有限公司 同受母公司控制

西部新锆核材料科技有限公司 本公司董事兼任该公司董事

西安宝德粉末冶金有限责任公司 同一母公司

西安凯立化工有限责任公司 同一母公司

西安莱特信息工程有限公司 同一母公司

西安泰金工业电化学技术有限公司 同一母公司

西安赛特金属材料开发有限公司 同一母公司

西安赛隆金属材料有限责任公司 同一母公司

西安赛特思捷金属制品有限公司 同一母公司

西安赛特思迈钛业有限公司 同一母公司

西安赛特思捷工艺品有限公司 同一母公司

西安思维金属材料有限公司 同一母公司

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

西北有色金属研究院 劳务-检测 6,674,944.73 3,800,000.00 是 1,614,354.72

西部超导材料科技股份有限公司 劳务-检测 6,379,420.18 6,000,000.00 是 4,737,569.24

西安赛特金属材料开发有限公司 劳务-检测 96,965.81 0.00 是 44,127.33

西安赛特思捷金属制品有限公司 劳务-检测 136,025.65 250,000.00 否 12,307.69

西安宝德粉末冶金有限责任公司 劳务-检测 2,521,367.52 3,000,000.00 否 1,842,325.13

西安宝德粉末冶金有限责任公司 动力 8,700.00 0.00 是 30,000.00

西北有色金属研究院 材料 4,016,222.24 5,000,000.00 否 4,082,552.21

西安泰金工业电化学技术有限公司 材料 4,102.56 0.00 是

西安赛特思迈钛业有限公司 材料 37,279.06 0.00 是

西安赛特思捷金属制品有限公司 材料及商品 56,666.67 100,000.00 否

西安思维金属材料有限公司 材料 700,273.50 1,000,000.00 否

西安思维金属材料有限公司 劳务-加工检测 300,000.00 0.00 是

127

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西安宝德粉末冶金有限责任公司 商品 1,148,205.13 2,000,000.00 否

西安莱特信息工程有限公司 商品及设备 2,546,902.13 5,000,000.00 否 3,939,039.55

西安莱特信息工程有限公司 劳务-检测 339,805.17 1,000,000.00 否 65,325.00

西部超导材料科技股份有限公司 材料 1,509,008.55 5,000,000.00 否 5,225,883.75

西安聚能装备技术有限公司 设备 263,247.86 0.00 是

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

西北有色金属研究院 劳务-加工检测 3,304,765.07 4,234,950.64

西北有色金属研究院 动力 121,231.49

西部超导材料科技股份有限公司 商品 2,907,170.73 4,957.26

西部超导材料科技股份有限公司 劳务-加工检测 3,164,840.96 765,105.00

西部超导材料科技股份有限公司 动力 7,470.08

西安赛特金属材料开发有限公司 劳务-加工检测 1,940.00 5,644.00

西安赛特金属材料开发有限公司 动力 141,911.20

西安赛特金属材料开发有限公司 商品 18,363,084.65

西安凯立化工有限责任公司 商品 726.50 598.29

西安凯立化工有限责任公司 劳务-加工检测 217,400.00 219,350.00

西部新锆核材料科技有限公司 劳务-加工检测 510,817.66 6,458.00

西部新锆核材料科技有限公司 动力 62,136.76

西安宝德粉末冶金有限责任公司 劳务-加工检测 2,549,692.52 1,887,296.76

西安泰金工业电化学技术有限公司 劳务-加工检测 588,175.58 114,453.50

西安赛隆金属材料有限责任公司 商品 1,474.36

西安赛隆金属材料有限责任公司 劳务-加工检测 14,830.75 4,412.00

西安思维金属材料有限公司 劳务-加工检测 175,720.00 5,950.00

西安赛特思迈钛业有限公司 劳务-加工检测 682,560.50 304,807.00

西北有色金属研究院 商品 3,444,760.86 2,082,488.88

西安宝德粉末冶金有限责任公司 商品 387,858.97 185,989.30

西安泰金工业电化学技术有限公司 商品 236,995.64 471,121.66

西安泰金工业电化学技术有限公司 动力 2,641,517.49 2,291,188.31

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

不适用

128

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

(3)关联租赁情况

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

西北有色金属研究院 房屋 248,649.83 248,649.83

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

西部钛业有限责任公司 20,000,000.00 2015 年 09 月 15 日 2016 年 07 月 21 日 否

西部钛业有限责任公司 30,000,000.00 2015 年 01 月 26 日 2016 年 01 月 26 日 否

西部钛业有限责任公司 12,000,000.00 2015 年 03 月 13 日 2016 年 03 月 12 日 否

西部钛业有限责任公司 40,000,000.00 2015 年 03 月 17 日 2016 年 03 月 17 日 否

西部钛业有限责任公司 28,000,000.00 2015 年 10 月 12 日 2016 年 04 月 12 日 否

西安诺博尔稀贵金属材料有限公司 15,000,000.00 2015 年 04 月 14 日 2016 年 04 月 13 日 否

西安诺博尔稀贵金属材料有限公司 15,000,000.00 2015 年 04 月 24 日 2016 年 04 月 23 日 否

西安诺博尔稀贵金属材料有限公司 10,000,000.00 2015 年 06 月 25 日 2016 年 06 月 24 日 否

西安诺博尔稀贵金属材料有限公司 1,000,000.00 2015 年 08 月 20 日 2016 年 08 月 19 日 否

西安诺博尔稀贵金属材料有限公司 10,000,000.00 2015 年 08 月 17 日 2016 年 08 月 16 日 否

西安诺博尔稀贵金属材料有限公司 10,000,000.00 2015 年 09 月 17 日 2016 年 05 月 25 日 否

西安诺博尔稀贵金属材料有限公司 20,000,000.00 2015 年 11 月 12 日 2016 年 11 月 11 日 否

西安诺博尔稀贵金属材料有限公司 20,000,000.00 2015 年 12 月 01 日 2016 年 11 月 30 日 否

西安瑞福莱钨钼有限公司 10,000,000.00 2015 年 11 月 23 日 2016 年 11 月 23 日 否

西安瑞福莱钨钼有限公司 10,000,000.00 2015 年 06 月 25 日 2016 年 06 月 24 日 否

西安瑞福莱钨钼有限公司 3,500,000.00 2015 年 12 月 25 日 2017 年 12 月 25 日 否

西安瑞福莱钨钼有限公司 5,000,000.00 2015 年 09 月 01 日 2017 年 09 月 01 日 否

西安瑞福莱钨钼有限公司 5,000,000.00 2015 年 06 月 10 日 2016 年 06 月 10 日 否

西安瑞福莱钨钼有限公司 3,500,000.00 2015 年 09 月 23 日 2016 年 03 月 23 日 否

西安瑞福莱钨钼有限公司 3,500,000.00 2015 年 12 月 14 日 2016 年 06 月 14 日 否

西安菲尔特金属过滤材料有限公司 10,000,000.00 2015 年 06 月 25 日 2016 年 06 月 24 日 否

西安菲尔特金属过滤材料有限公司 2,000,000.00 2015 年 08 月 13 日 2016 年 08 月 05 日 否

西安优耐特容器制造有限公司 10,000,000.00 2015 年 07 月 02 日 2016 年 07 月 02 日 否

西安优耐特容器制造有限公司 10,000,000.00 2015 年 10 月 29 日 2016 年 10 月 28 日 否

129

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

西安天力金属复合材料有限公司 20,000,000.00 2015 年 02 月 06 日 2016 年 02 月 05 日 否

西安天力金属复合材料有限公司 20,000,000.00 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 30 日 否

西安天力金属复合材料有限公司 20,000,000.00 2015 年 06 月 01 日 2016 年 05 月 31 日 否

西安天力金属复合材料有限公司 7,000,000.00 2015 年 09 月 28 日 2016 年 03 月 28 日 否

西安天力金属复合材料有限公司 2,500,000.00 2015 年 07 月 28 日 2016 年 01 月 28 日 否

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

西安菲尔特金属过滤材料有限公司 10,240,000.00 2015 年 05 月 12 日 2016 年 02 月 14 日 否

西安天力金属复合材料公司 40,000,000.00 2015 年 09 月 29 日 2016 年 07 月 21 日 否

西安诺博尔稀贵金属材料有限公司 30,000,000.00 2015 年 05 月 20 日 2016 年 05 月 19 日 否

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

西北有色金属研究院 100,000,000.00 2013 年 11 月 08 日 2016 年 11 月 08 日

(6)关联方资产转让、债务重组情况

不适用

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 2,904,700.00 2,697,400.00

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款: 西北有色金属研究院 8,409,747.72 476,593.02 7,362,753.04 220,882.59

西部超导材料科技股份有限公司 759,951.50 27,644.36

130

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

西安赛特金属材料开发有限公司 5,000,826.98 150,024.81

西安宝德粉末冶金有限责任公司 660,145.20 28,166.12 32,452.90 973.59

西安凯立化工有限责任公司 60,267.06 1,808.01

西安泰金工业电化学技术有限公司 5,153,906.31 253,923.39 4,153,652.05 224,813.16

西部新锆核材料科技有限公司 4,059.90 121.80 4,059.90 121.80

西安赛特思迈钛业有限公司 465,822.89 13,974.69 147,017.10 4,410.51

西安思维金属材料有限公司 175,842.40 5,275.27

西安赛隆金属材料有限责任公司 6,456.06 193.68

应收票据: 西部超导材料科技股份有限公司 495,500.00

西安宝德粉末冶金有限责任公司 1,000,000.00

预付款项: 西北有色金属研究院 394,976.07 310,000.00

其他应收款: 西安泰金工业电化学技术有限公司 2,000.00 60.00

西安宝德粉末冶金有限责任公司 83,226.30 2,496.79

(2)应付项目

单位: 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款: 西北有色金属研究院 1,774,307.57 531,572.65

西安宝德粉末冶金有限责任公司 4,800.00

西安莱特信息工程有限公司 306,330.00 1,637,439.30

西部超导材料科技股份有限公司 3,189,932.14 714,765.40

西安赛特思迈钛业有限公司 43,616.50 28,325.00

西安赛特思捷金属制品有限公司 1,515.00

西安思维金属材料有限公司 233.33 20,448.00

西安聚能装备技术有限公司 14,500.00

其他应付款: 西北有色金属研究院 2,320,540.64

西安赛特金属材料开发有限公司 10,000.00

西安宝德粉末冶金有限责任公司 5,610.90

西安莱特信息工程有限公司 676,456.30 116,000.00

西安泰金工业电化学技术有限公司 1,320.00

西安赛隆金属材料有限责任公司 75,335.50 397.80

西安赛福斯材料防护有限责任公司 1,580.00 1,580.00

西安赛特思捷金属制品有限公司 44,970.00 65,220.00

西安思维金属材料有限公司 320.00

131

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应付款: 西北有色金属研究院 100,000,000.00

1 年内到期的非流动负债: 西北有色金属研究院 100,000,000.00

十三、股份支付

不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至 2015 年 12 月 31 日止公司已开具未到期保函金额人民币 24,788,171.57 元。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日,本公司为子公司西部钛业 102,000,000.00 元金融机构贷款提供保证担保;28,000,000.00 元应

付票据的风险敞口提供担保,详见附注十(四)3 关联担保情况。

截至 2015 年 12 月 31 日,本公司为子公司天力公司 60,000,000.00 元金融机构贷款提供保证担保,9,500,000.00 元应付

票据的风险敞口提供担保,详见附注十(四)3 关联担保情况。

截至 2015 年 12 月 31 日,本公司为子公司西诺公司 101,000,000.00 元金融机构贷款提供保证担保,详见附注十(四)3

关联担保情况。

截至 2015 年 12 月 31 日,本公司为子公司优耐特公司 20,000,000.00 元金融机构贷款提供保证担保详见附注十(四)3

关联担保情况。

截至 2015 年 12 月 31 日,本公司为子公司菲尔特公司 12,000,000.00 元金融机构贷款提供保证担保,详见附注十(四)

3 关联担保情况。

截至 2015 年 12 月 31 日,本公司为子公司瑞福莱公司 33,500,000.00 元金融机构贷款提供保证担保,7,000,000.00 元应

付票据的风险敞口提供担保,详见附注十(四)3 关联担保情况。

截至 2015 年 12 月 31 日,子公司西诺公司、天力公司、菲尔特公司分别为本公司 30,000,000.00 元、40,000,000.00 元、

10,240,000.00 元金融机构贷款提供保证担保,详见附注十(四)3 关联担保情况。

截至 2015 年 12 月 31 日,本集团除上述事项外无需要披露的其他重大或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

132

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

不适用

2、利润分配情况

不适用

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

于2016年1月21日,本公司之子公司西安诺博尔稀贵金属材料有限公司2015年度股东会决议批准向股东以每1元注册资

本分配现金0.375元。

于2016年1月21日,本公司之子公司西安天力金属复合材料有限公司2015年度股东会决议批准向股东以每1元注册资本

分配现金0.125元。

于2016年1月21日,本公司之子公司西安菲尔特金属过滤材料有限公司2015年度股东会决议批准向股东以每1元注册资

本分配现金0.15元。

公司于2015年7月23日召开的第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于开展融资性售后回租业务的议案》,并于2015

年11月9日召开的第五届董事会第二十二次会议审议通过《关于变更融资性售后回租业务合作方的议案》。2016年1月11日公

司已与协利融资租赁(上海)有限公司正式签署了《售后回租租赁合同》,并于2016年1月21日收到20,000万元融资款项。

租赁物:与生产经营相关的机器设备,融资金额:人民币20,000万元,租赁期限:1年,年租赁利率:5.3575%,租金支付方

式:按季支付利息,到期支付本金。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

不适用

2、债务重组

不适用

3、资产置换

不适用

133

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、年金计划

本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划,本集团将该离职后福利界定为设定提存计划,本集团员工

可以自愿参加该年金计划。年金所需费用由本集团及员工共同缴纳,本集团按上期员工工资总额的月均金额作为缴费基数,

按15%计提年金并按月向年金计划缴款;员工按上期本人工资总额的月均金额作为缴费基数,按5%比例按月向年金计划缴

款。

5、终止经营

不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为10个经营分部,本公司的管理层定

期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了9个报告分部,这些报

告分部是以产品结构为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为钛制品、层状复合材料、稀有金属装

备、金属纤维、稀贵金属、钨钼制品、分析检测、贸易、其他。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与

计量基础保持一致。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目 主营业务收入 主营业务成本 期间费用 利润总额 资产总额 负债总额

钛制品 416,860,499.25 500,949,964.52 71,419,918.05 -181,310,376.50 891,174,083.99 851,844,489.47

层状复合材料 257,593,010.21 207,837,957.40 44,630,722.89 9,184,458.33 394,891,409.83 261,084,173.65

稀有金属装备 81,382,420.31 72,925,539.88 14,662,647.20 -4,657,175.54 129,174,252.64 79,078,907.30

金属纤维 61,623,517.74 47,391,118.66 16,525,500.00 7,742,529.03 208,568,218.64 105,640,911.91

稀贵金属 147,541,511.97 94,606,251.58 26,943,114.79 30,198,248.69 261,843,604.15 158,732,619.52

钨钼制品 34,188,369.40 28,873,475.24 9,368,057.90 -4,797,659.77 177,615,183.11 126,130,072.44

分析检测 27,171,079.54 23,429,987.91 318,061.57 5,226,035.19 14,849,607.68 -15,350,194.68

贸易 984,673.88 48,662.38 25,839,921.03 13,931,471.27

134

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他 5,111,924.39 5,569,840.36 53,380,604.80 -17,497,032.62 1,211,532,550.00 400,921,102.68

分部间抵销 -99,119,195.06 -101,696,601.35 -9,950,494.11 -45,492,315.77 -448,795,258.66 -99,579,893.64

合计 932,353,137.75 879,887,534.20 228,282,806.97 -201,354,626.58 2,866,693,572.41 1,882,433,659.92

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

(1)2015年11月9日公司签订关于对西部新锆核材材料科技有限公司的增资认缴协议,新锆公司新增注册资本中的2750

万元由本公司以货币出资方式认购,截止报告日,公司尚未完成出资。

(2)2015年10月27日,公司第五届董事会第二十次会议审议通过西部材料非公开发行股票相关议案,2015年11月9日,

公司第五届董事会第二十二次会议审议通过西部材料非公开发行股票(补充版)相关议案,公司拟向不超过10家特定对象(符

合规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、其他

境内法人投资者和自然人等合法投资者)发行股票,发行数量不超过6,437.41万股,发行价格14.61元/股,募集资金不超过人

民币94,050.53万元(含94,050.53万元)。公司非公开发行股票材料已上报中国证监会,2015年12月28日收到《中国证监会行

政许可申请受理通知书》,2016年2月5日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知

书》,公司于2016年2月26日将反馈意见回复报送中国证监会,中国证监会发行审核委员会于2016年3月23日对公司非公开发

行股票的申请进行了审核。 根据会议审核结果,公司非公开发行股票的申请获得通过。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

41,672,1 6,695,93 34,976,17 43,014, 5,607,386 37,407,484.

合计提坏账准备的 100.00% 16.07% 100.00% 13.04%

08.28 1.99 6.29 871.21 .25 96

应收账款

41,672,1 6,695,93 34,976,17 43,014, 5,607,386 37,407,484.

合计 100.00% 16.07% 100.00% 13.04%

08.28 1.99 6.29 871.21 .25 96

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

135

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 28,180,781.22 845,423.44 3.00%

1至2年 8,255,785.94 825,578.59 10.00%

2至3年 214,450.00 32,167.50 15.00%

3至4年 21,981.19 6,594.36 30.00%

4至5年 25,883.67 12,941.84 50.00%

5 年以上 4,973,226.26 4,973,226.26 100.00%

合计 41,672,108.28 6,695,931.99

确定该组合依据的说明:

组合中,采用账龄百分比法计提坏账准备的应收账款。

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,088,545.74 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)本期实际核销的应收账款情况

不适用

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备

客户一 8,443,134.91 20.26 253,294.05

客户二 7,940,500.00 19.05 238,215.00

客户三 3,843,600.00 9.22 115,308.00

客户四 2,772,000.00 6.65 117,040.00

客户五 1,951,000.00 4.68 195,100.00

合 计 24,950,234.91 59.86 918,957.05

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

不适用

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用

136

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

499,190,8 16,479,91 482,710,9 595,549 20,239,80 575,309,83

合计提坏账准备的 99.95% 3.30% 99.95% 3.40%

25.66 2.24 13.42 ,635.16 1.77 3.39

其他应收款

单项金额不重大但

257,312.8 257,312.8 293,177 293,177.6

单独计提坏账准备 0.05% 100.00% 0.05% 100.00%

9 9 .69 9

的其他应收款

499,448,1 16,737,22 482,710,9 595,842 20,532,97 575,309,83

合计 100.00% 3.35% 100.00% 3.45%

38.55 5.13 13.42 ,812.85 9.46 3.39

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 482,401,727.96 14,472,051.84 3.00%

1至2年 16,322,694.53 1,632,269.45 10.00%

2至3年 36,249.67 5,437.45 15.00%

3至4年 50,000.00 15,000.00 30.00%

4至5年 50,000.00 25,000.00 50.00%

5 年以上 330,153.50 330,153.50 100.00%

合计 499,190,825.66 16,479,912.24

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-3,795,754.33 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)本期实际核销的其他应收款情况

不适用

137

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 172,406.95 808,528.17

保证金 301,000.00 2,029,143.39

关联公司往来 497,026,884.27 592,615,113.31

其他 1,947,847.33 390,027.98

合计 499,448,138.55 595,842,812.85

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

西部钛业 往来款 431,100,539.17 1 年以内 86.36% 12,933,016.18

瑞福莱公司 往来款 62,820,531.17 1 年以内,1-2 年 12.58% 3,175,652.60

天力公司 往来款 844,732.21 1 年以内 0.17% 25,341.97

西诺公司 往来款 654,286.00 1 年以内 0.13% 19,628.58

庄信公司 往来款 358,825.89 1 年以内 0.07% 10,764.78

合计 -- 495,778,914.44 -- 99.31% 16,164,404.11

3、长期股权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 371,454,624.09 371,454,624.09 343,754,624.09 343,754,624.09

合计 371,454,624.09 371,454,624.09 343,754,624.09 343,754,624.09

(1)对子公司投资

单位: 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

天力公司 43,156,500.00 43,156,500.00

菲尔特公司 41,728,000.00 41,728,000.00

西部钛业 156,170,124.09 27,700,000.00 183,870,124.09

138

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

瑞福莱公司 29,500,000.00 29,500,000.00

庄信公司 7,200,000.00 7,200,000.00

西诺公司 36,000,000.00 36,000,000.00

优耐特公司 30,000,000.00 30,000,000.00

合计 343,754,624.09 27,700,000.00 371,454,624.09

(2)对联营、合营企业投资

不适用

4、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 32,283,003.93 28,999,828.27 28,404,156.55 20,146,868.61

其他业务 66,058,392.45 70,234,593.86 76,445,823.86 85,382,350.77

合计 98,341,396.38 99,234,422.13 104,849,980.41 105,529,219.38

5、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 37,155,000.00 40,305,000.00

合计 37,155,000.00 40,305,000.00

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -347,387.54

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按

40,340,038.51

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,556,856.68

139

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

减:所得税影响额 5,758,281.97

少数股东权益影响额 11,724,011.97

合计 20,953,500.35 --

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润 -16.15% -0.76 -0.76

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

-18.95 -0.8777 -0.8777

东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注

明该境外机构的名称

不适用

140

西部金属材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、载有董事长签名的2015年度报告文本原件。

五、以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室。

141

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