2015 年度财务决算报告
中核苏阀科技实业股份有限公司
二零一五年度财务决算报告
2015 年是公司在董事会的领导下，紧紧围绕公司发展目标，及
时调整经营工作思路，坚持自主研发创新，积极开拓市场，优化资源
配置，开展精益管理，提高生产效率，深化全面绩效考核。公司克服
了宏观经济下行，国内外市场需求不足等不利因素，完成了年度主要
经营指标，公司盈利指标等主要指标比上年继续增长。
按照财政部颁布的企业会计准则,以及相关的法规、制度规定，
以持续经营假设为基础，公司编制了 2015 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表、2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
股东权益变动表、2015 年度合并及母公司现金流量表，以及财务报
表附注。经中天运会计师事务所审计和出具的标准无保留意见审计报
告，认为上述财务报表在所有重大方面公允地反映了本公司 2015 年
12 月 31 日的财务状况及 2015 度的经营成果和现金流量情况。
一、公司经营业务及利润指标情况
项 目 2015 年实际 2014 年完成 同比增减
一、营业总收入 103,490.02 104,066.64 -0.55%
其中：主营业务收入 101,422.65 102,932.86 -1.47%
二、营业总成本 101,947.54 102,991.65 -1.01%
其中：主营业务成本 77,388.23 78,551.66 -1.48%
营业税金及附加 896.63 442.41 102.67%
销售费用 7,923.65 7,627.63 3.88%
管理费用 12,212.28 12,707.45 -3.90%
财务费用 197.34 899.01 -78.05%
资产减值损失 2,149.97 2,238.41 -3.95%
投资收益 4,878.40 3,745.48 30.25%
三、营业利润 6,420.88 4,820.47 33.20%
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加：营业外收入 2,434.50 2,993.30 -18.67%
四、利润总额 8,846.89 7,797.88 13.45%
减：所得税费用 481.22 687.96 -30.05%
五、净利润 8,365.67 7,109.92 17.66%
归属于母公司股东的净利润 8,665.75 7,193.72 20.46%
少数股东损益 -299.08 -83.8 256.90%
(一)、主营业务收入变动情况
2015 年度公司实现主营业务收入 101423 万元，比上年同期
102933 万元，下降了 1.47%。
公司主营业务收入中按产品范围情况：阀门产品销售收入实现
96048 万元，比上年同期 97596 万元，下降 1.59%；铸锻件销售收入
实现 5375 万元，比上年同期 5337 万元，增长 0.71%；
按国内外销售区域：国内销售为 89781 万元，比上年同期 89167
万元，增长了 0.69%；直接出口国外销售为 11642 万元，比上年同期
13766 万元，下降 15.43%，主要是出口国外石油石化装置项目配套的
阀门订单减少。
(二)、主营业务成本及期间费用
1、主营业务成本
公司 2015 年主营业务成本发生 77388.23 万元，比上年同期
78551.6 万元，下降 1.48%；公司 2015 年主营业务毛利率为 23.7%，
与上年同期 23.69%基本持平。主要是今年以来阀门市场竞争加剧，
订单价格走低，人工成本刚性增长，不断挤压产品毛利水平提升空间。
2、期间费用：
公司 2015 年各项期间费用发生 20333.27 万元，比上年同期
21234.09 万元，下降 4.24%。除销售费用同比有所增长，其他各类费
用均有所下降，主要是公司开展全面绩效管理，压缩控制可控性管理
费支出，以及合理使用资金，压缩财务费用支出所致。
3、资产减值损失：
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公司 2015 年资产减值准备计提发生 2149.97 万元，比上年同期
2238.41 万元，下降 3.95%，主要是报告期末公司应收款项总量有所
上升以及存货市场价格走低，公司按资产减值政策相应计提的坏账准
备和存货跌价准备增加所致。
(三)、投资收益情况
2015 年，公司实现投资收益 4878.40 万元，比上年同期 3745.48
万元，增长 30.25%。主要报告期公司参股公司盈利水平提升及现金
分红增加所致。
(四)、营业外收支情况
2015 年公司实现营业外收入 2434.5 万元，比上年同期 2993.30
万元，下降 18.67%。主要原因是报告期公司收到技术研发项目国拔
资金政府补助有所减少所致。
(五)、公司盈利水平及每股收益
2015 年公司实现利润总额 8846.89 万元，比上年同期 7797.88
万元，增长 13.45%。公司实现净资产收益率为 7.83%，比上年度 6.87%，
增长 0.96 个百分点。实现基本每股收益 0.226 元/股，比上年同期
0.1876 元/股，增加 20.47%。
二、公司资产负债情况
截止 2015 年末，公司资产总计 190142.91 万元，比上年末
182207.11 万元上升 4.36%，负债总计 72648.34 万元，比上年末
71172.14 万元上升 2.07%，股东权益合计 114048.95 万元，比上年末
107290.27 万元增长 6.3%。公司 2015 年末资产负债率为 38.21%，比
上年度末 39.06%下降 0.85 个百分点。流动比率为 208.96%比上年度
末 221.73%下降 12.77 个百分点。速动比率为 143.04%，比上年度末
128.03%上升 15.01 个百分点。主要项目项目变动情况如下：
单位：万元
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 增减%
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金额 占比 金额 占比
货币资金 25,300.63 13.31% 18,553.64 10.18% 36.36%
应收票据 7,757.40 4.08% 6,439.65 3.53% 20.46%
应收账款 43,768.86 23.02% 33,436.81 18.35% 30.90%
预付账款 2,790.08 1.47% 4,108.93 2.26% -32.10%
存货 37,542.12 19.74% 46,798.26 25.68% -19.78%
长期股权投资 11,359.23 5.97% 9,167.95 5.03% 23.90%
在建工程 327.41 0.17% 109.70 0.06% 198.46%
长期待摊费用 64.34 0.04% -100.00%
短期借款 10,950.00 5.76%
应交税费 947.46 0.50% 82.68 0.05% 1045.94%
一年内到期的非流动负债 4,000.00 2.20% -100.00%
长期借款 2,500.00 1.37% -100.00%
应付债券 3,000.00 1.65% -100.00%
专项应付款 1,390.48 0.73% 370.00 0.20% 275.81%
资产总计 190,142.91 100.00% 182,207.11 100.00% 4.36%
资产、负债项目变动幅度较大的原因：
1、货币资金：2015 年末数为 25300.63 万元，比上年末 18553.64
万元，上升 36.36%。主要是报告期内公司加强货币资金和应收款催
收管理，现金方式货款回笼有所增加以及为满足公司生产经营流动资
金需求适度增加带息负债所致。
2、应收票据：2015 年末数为 7757.4 万元，比上年末 6439.65
万元，上升 20.46%。主要是报告期公司销售货款回笼过程中收到的
尚未到期兑付的银行承兑汇票增加所致。
3、应收账款：2015 年末扣除已累计计提坏账准备的应收帐款净
额为 43,768.86 万元，比上年末 33436.81 万元，上升 30.90%。主要
原因是是报告期公司未到约定付款期的应收账款有所增加，以及部分
客户延长订单付款结算期所致。
4、预付账款：2015 年末数为 2790.08 万元，比上年末 4108.93
万元，下降 32.10%。主要原因是报告期公司加强生产经营计划管理，
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合理安排采购规模，公司材料采购预付款和项目建设工程预付款项减
少所致。
5、存货：2015 年末数为 37542.12 万元，比上年末 46798.26 万
元，下降 19.78%。主要原因是报告期公司加强产成品待发库存管理，
加快周转速度，并积极利用长期呆滞物资所致。
6、长期股权投资：2015 年末数为 11359.23 万元，比上年末
9167.95 万元，增长 23.90%。主要原因报告期公司参股公司投资收益
增加所致。
7、在建工程：2015 年末数为 327.41 万元，比上年末 109.70 万
元，上升 198.46%。主要是报告期公司控股子公司横店机械尚未完工
的机加工项目增加所致。
8、长期待摊费用：2015 年末余额为零，比上年末 64.34 万元，
下降 100%。主要原因是报告期公司摊销设施改扩建费用导致下降,以
及期末摊销期限低于一年的余额转入一年内到期的非流动资产所致。
9、短期借款：2015 年末数为 10950 万元，比上年末增加 10950
万元，主要原因是报告期公司偿还到期的长期借款及集合票据后，为
满足生产经营资金需求新增贷款所致。
10、应交税费：2015 年末数 947.46 万元，比上年末 82.68 万元，
上升 1045.94%。主要原因是报告期末公司应交增值税增加所致。
11、一年内到期的非流动负债：2015 年末余额为零，比上年末
4000 万元，下降 100%。主要是报告期末公司控股子公司横店机械根
据合同约定偿还银行长期借款所致。
12、长期借款：2105 年末余额为零，比上年末 2500 万元，下降
100%。主要原因是报告期公司压缩子公司横店机械银行长期借款规模，
提前归还长期借款所致。
13、应付债券：2105 年末余额为零，比上年末 3000 万元，下降
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100%。主要原因是报告期公司中小企业集合票据根据合同约定时间到
期偿还所致。
14、专项应付款：2015 年末数为 1390.48 万元，比上年末 370
万元，上升 275.81%。主要原因是报告期公司集中研发项目收到研发
拨款增加所致。
三、现金流量分析
2015 年公司现金及现金等价物净增加额为 7421.91 万元，比上
年同期-12846.44 万元，现金净流入大幅上升。其中：
经营活动产生的现金流量净额为 7746.71 万元，比上年同期
-272.38 万元，经营性现金流大幅上升。主要是受报告期内公司加强
货币资金和应收款催收管理，现金方式货款回笼有所增加所致。
投资活动产生的现金流量净额为 893.54 万元，与上年同期
-1298.80 万元相比，投资活动现金流入大幅增加，主要是报告期公
司收到参股公司分红金额比上年大幅增加，投资活动现金流入大幅减
少，主要是随着募集资金项目建设完工，固定资产投资现金流出大幅
减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额-1273 万元，比上年同期-11275.46
万元，筹资活动现金流入大幅增加，主要是今年报告期偿还了长期借
款 6500 万元以及中小企业集合票据 3000 万元，公司为满足公司经营
规模扩大对生产经营流动资金的需求新增短期借款 10950 万元所致。
四、影响财务状况的主要因素及工作措施
㈠、加强公司计划-预算-考核一体化（ＪＹＫ）工作及全面预算
管理，强化全面预算执行控制和分析考核，有效保障了公司年度经济
预算指标实现。
公司结合公司年度绩效指标和重点关注指标，按部门业务特性，
确定了各部门个性化的年度绩效考核建议指标。预算执行过程中，按
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照公司年度预算及各部门预算指标情况，严格控制各部门预算日常执
行情况，强化预算执行事后分析与考核。通过定期编制经济运行分析
报告和部门绩效指标完成情况报告，跟踪反馈各部门预算指标执行情
况，组织预算责任部门对全面预算的执行进度、执行差异进行跟踪分
析，对完成情况进行具体分析，包括产生不利差异的原因、责任归属、
改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、扩大的建议等，
通过加强预算的事前、事中和事后管理，提高了各部门预算指标完成
率，有效保障了公司主要经济预算指标的实现。
㈡、持续推进公司内控体系建设，确保企业内部控制体系完备，
内部控制流程有效运行。
根据公司内控体系建设的总体要求，公司组织开展了公司《内部
控制手册》的修订完善工作。根据公司生产经营特点和部门分工，全
面梳理公司内部控制五要素（内部环境、风险评估、控制活动、信息
与沟通和内部监督），分析公司需关注的风险、防范风险的关注点、
采取的措施和制定的内控制度。另外，根据内控自查及中介机构内控
审计过程发现的内控问题，组织公司相关部门共同研究讨论，及时确
定具体整改方案计划，修订完善相关管理制度，确保公司内控体系的
有效运行，加强日常业务制度执行管控，加强管理，堵塞漏洞，防范
风险。
㈢、加强公司两项资金管控，规避资产损失财务风险。
压缩控制两项资金，始终是公司内部管理的重中之重。为防范应
收账款的损失风险，公司积极采取措施，包括加强销售业务和客户信
用管理，加强销售订单签订前的货款结算条款管理和审批，加强产品
交付后的货款催收管理与考核等，公司应收账款周转率水平有所提升。
为提高存货资金周转效率，公司通过加强生产计划管理，贯彻精
益生产理念，充分利用 ERP 等信息化手段，实施订单全流程考核和推
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行准时采购和零库存管理模式，加强日常采购管控，避免重复采购和
过量采购，加强订单计划执行协同管理，减少不配套待发产品不合理
积压，公司 201５年存货周转率水平继续有所提升。
㈣、根据成本精益管理要求，推进财务信息化工作，实现目标成
本管理。
根据公司深入推行成本精益管理的要求和目标成本体系建设方
案，公司一方面积极开展财务核算管理信息系统平台建设，另一方面
依托 ERP 信息系统的实施，组织开展标准成本体系建设完善工作，在
确定 ERP 系统中标准成本编制模型的基础上，完成了标准成本材料定
额及基础数据整理工作，完成了常规产品主要成本项目（材料、人工
和能耗）的标准成本。
中核苏阀科技实业股份有限公司
2016 年 3 月 25 日
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