中核苏阀科技实业股份有限公司
审 计 报 告
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
目 录
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3-4
2、母公司资产负债表 5-6
3、合并利润表 7
4、母公司利润表 8
5、合并现金流量表 9
6、母公司现金流量表 10
7、合并所有者权益变动表 11
8、母公司所有者权益变动表 12
9、财务报表附注 15-78
三、事务所资质及注册会计师执业证书
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
审 计 报 告
中天运[2016]审字第 90175 号
中核苏阀科技实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中核苏阀科技实业股份有限公司（以下简称中核科技公司）
按财务报表附注所述编制基础编制的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及
母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中核科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，中核科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了中核科技公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(此页无正文)
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑彦臣
中国注册会计师：杨 丹
中国北京 二○一六年三月二十五日
合并资产负债表
编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 五、1 253,006,347.65 185,536,377.73
结算备付金
拆出资金
衍生金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 五、2 77,574,032.79 64,396,464.98
应收账款 五、3 437,688,638.65 334,368,115.72
预付款项 五、4 27,900,760.67 41,089,252.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 16,173,655.49 14,106,026.72
买入返售金融资产
存货 五、6 375,421,227.16 467,982,617.41
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 五、7 214,454.54
其他流动资产 五、8 1,944,519.72
流动资产合计 1,189,923,636.67 1,107,478,854.87
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五、9 78,365,000.00 78,365,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 113,592,286.11 91,679,496.40
投资性房地产
固定资产 五、11 408,178,007.43 435,933,075.36
在建工程 五、12 3,274,124.91 1,096,985.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、13 75,702,566.65 77,372,657.85
开发支出 五、14
商誉 五、15 1,169,885.78 1,169,885.78
长期待摊费用 五、16 643,363.82
递延所得税资产 五、17 24,694,090.99 21,802,263.09
其他非流动资产 五、18 6,529,521.60 6,529,521.60
非流动资产合计 711,505,483.47 714,592,248.90
资产总计 1,901,429,120.14 1,822,071,103.77
法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：彭新英 会计机构负责人：陆振学
3
合并资产负债表（续）
编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 五、19 109,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
衍生金融负债
应付票据 五、20 43,000,000.00 34,000,000.00
应付账款 五、21 240,401,597.60 243,329,145.11
预收款项 五、22 96,790,799.92 96,655,540.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、23 10,724,910.38 8,137,669.48
应交税费 五、24 9,474,578.92 826,780.29
应付利息 五、25 1,375,547.03
应付股利
其他应付款 五、26 43,612,810.42 59,219,133.50
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五、27 40,000,000.00
其他流动负债 五、28 15,933,641.75 15,933,641.75
流动负债合计 569,438,338.99 499,477,457.75
非流动负债：
长期借款 五、29 25,000,000.00
应付债券 五、30 30,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 五、31 8,264,932.71 8,264,932.71
长期应付职工薪酬
专项应付款 五、32 13,904,842.60 3,700,000.00
预计负债
递延收益 五、33 134,875,324.93 145,278,966.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 157,045,100.24 212,243,899.38
负 债 合 计 726,483,439.23 711,721,357.13
股东权益：
股本 五、34 383,417,593.00 383,417,593.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、35 249,487,470.97 249,487,470.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、36 110,157.07
盈余公积 五、37 106,242,945.58 96,716,789.77
一般风险准备
未分配利润 五、38 401,231,308.03 343,280,845.55
归属于母公司股东权益合计 1,140,489,474.65 1,072,902,699.29
少数股东权益 五、39 34,456,206.26 37,447,047.35
股东权益合计 1,174,945,680.91 1,110,349,746.64
负债和股东权益总计 1,901,429,120.14 1,822,071,103.77
法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：彭新英 会计机构负责人：陆振学
4
母公司资产负债表
编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 242,840,501.93 164,078,234.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 74,176,289.79 58,161,173.98
应收账款 十五、1 411,652,415.75 316,960,793.42
预付款项 53,086,152.71 50,477,955.52
应收利息
应收股利
其他应收款 十五、2 11,972,561.72 51,949,494.69
存货 312,344,893.75 381,494,011.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,106,072,815.65 1,023,121,663.28
非流动资产：
可供出售金融资产 78,365,000.00 78,365,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 249,559,326.67 227,646,536.96
投资性房地产
固定资产 235,323,986.04 250,233,008.24
在建工程 484,200.00 830,920.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,445,406.23 42,136,190.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,457,565.02 20,038,674.71
其他非流动资产 6,529,521.60 6,529,521.60
非流动资产合计 633,165,005.56 625,779,852.10
资 产 总 计 1,739,237,821.21 1,648,901,515.38
法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：彭新英 会计机构负责人：陆振学
5
母公司资产负债表（续）
编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据 43,000,000.00 34,000,000.00
应付账款 210,978,259.67 207,183,194.91
预收款项 96,619,531.90 94,995,494.17
应付职工薪酬 9,041,476.84 5,975,453.12
应交税费 7,254,608.38 4,351,066.75
应付利息 1,077,916.67
应付股利
其他应付款 40,565,485.33 51,095,224.12
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 10,380,384.75 10,380,384.75
流动负债合计 447,839,746.87 409,058,734.49
非流动负债：
长期借款
应付债券 30,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 8,264,932.71 8,264,932.71
长期应付职工薪酬
专项应付款 13,904,842.60 3,700,000.00
预计负债
递延收益 98,646,525.93 103,496,910.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 120,816,301.24 145,461,843.38
负 债 合 计 568,656,048.11 554,520,577.87
股东权益：
股本 383,417,593.00 383,417,593.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 249,819,143.76 249,819,143.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备 110,157.07
盈余公积 106,242,945.58 96,716,789.77
未分配利润 430,991,933.69 364,427,410.98
股东权益合计 1,170,581,773.10 1,094,380,937.51
负债和股东权益总计 1,739,237,821.21 1,648,901,515.38
法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：彭新英 会计机构负责人：陆振学
6
合并利润表
编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
项目 附注 本年金 上年金
一、营业总收入 额 额
其中:营业收入 五、40 1,034,900,287.18 1,040,666,387.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,019,475,461.10 1,029,916,467.57
其中：营业成本 五、40 785,676,765.37 790,767,307.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、41 8,966,273.66 4,424,148.48
销售费用 五、42 79,236,544.13 76,276,267.51
管理费用 五、43 122,122,809.08 127,074,502.30
财务费用 五、44 1,973,390.01 8,990,142.89
资产减值损失 五、45 21,499,678.85 22,384,098.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、46 48,784,011.14 37,454,785.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,208,837.22 48,204,705.75
加：营业外收入 五、47 24,344,967.97 29,933,014.71
其中：非流动资产处置利得 98,588.12 499,389.32
减：营业外支出 五、48 84,918.72 158,897.86
其中：非流动资产处置损失 6,717.84 83,445.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 88,468,886.47 77,978,822.60
减：所得税费用 五、49 4,812,229.65 6,879,589.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,656,656.82 71,099,233.46
归属于母公司股东的净利润 86,647,497.91 71,937,235.62
少数股东损益 -2,990,841.09 -838,002.16
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 83,656,656.82 71,099,233.46
归属于母公司股东的综合收益总额 86,647,497.91 71,937,235.62
归属于少数股东的综合收益总额 -2,990,841.09 -838,002.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益 十六、2 0.2260 0.1876
（二）稀释每股收益 十六、2 0.2260 0.1876
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利润为_______元。
法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：彭新英 会计机构负责人：陆振学
7
母公司利润表
编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 十五、4 970,869,409.92 983,298,816.74
减：营业成本 十五、4 732,077,541.98 762,526,628.94
营业税金及附加 8,464,286.59 3,691,238.26
销售费用 75,934,601.27 72,567,899.66
管理费用 100,928,978.51 106,863,827.55
财务费用 -3,050,537.44 -123,884.54
资产减值损失 19,684,299.18 22,071,817.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、4 48,778,978.83 37,454,785.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 38,652,789.71 29,998,596.49
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,609,218.66 53,156,074.49
加：营业外收入 15,847,630.70 21,347,100.40
其中：非流动资产处置利得 37,588.12 499,389.32
减：营业外支出 6,216.42 138,227.67
其中：非流动资产处置损失 1,116.42 78,127.67
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 101,450,632.94 74,364,947.22
减：所得税费用 6,189,074.80 3,378,429.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 95,261,558.14 70,986,518.00
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综 合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他 综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 95,261,558.14 70,986,518.00
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：彭新英 会计机构负责人：陆振学
8
合并现金流量表
编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 905,002,652.02 903,771,503.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 816,593.33 6,397,295.63
收到其他与经营活动有关的现金 五、50 153,978,296.72 69,410,081.08
经营活动现金流入小计 1,059,797,542.07 979,578,880.53
购买商品、接受劳务支付的现金 562,346,698.52 716,324,641.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 163,760,028.24 152,606,594.41
支付的各项税费 72,501,171.40 41,987,348.85
支付其他与经营活动有关的现金 五、50 183,722,576.29 71,384,086.33
经营活动现金流出小计 982,330,474.45 982,302,671.09
经营活动产生的现金流量净额 77,467,067.62 -2,723,790.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 26,871,221.43 16,942,189.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 104,286.58 411,509.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,975,508.01 17,353,698.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,040,082.97 30,341,659.44
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,040,082.97 30,341,659.44
投资活动产生的现金流量净额 8,935,425.04 -12,987,961.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 109,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 109,500,000.00
偿还债务所支付的现金 95,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27,230,028.14 32,744,608.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 122,230,028.14 112,744,608.94
筹资活动产生的现金流量净额 -12,730,028.14 -112,744,608.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 546,638.40 -8,024.26
五、现金及现金等价物净增加额 74,219,102.92 -128,464,384.88
加：期初现金及现金等价物余额 五、50 171,344,130.73 299,808,515.61
六、期末现金及现金等价物余额 五、50 245,563,233.65 171,344,130.73
法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：彭新英 会计机构负责人：陆振学
9
母公司现金流量表
编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 823,800,645.92 779,621,119.89
收到的税费返还 424,437.08 6,397,295.63
收到其他与经营活动有关的现金 70,526,626.14 19,381,215.43
经营活动现金流入小计 894,751,709.14 805,399,630.95
购买商品、接受劳务支付的现金 545,020,824.96 645,349,886.44
支付给职工以及为职工支付的现金 130,130,463.07 124,505,520.34
支付的各项税费 64,586,208.39 32,398,445.66
支付其他与经营活动有关的现金 63,841,974.25 102,401,942.99
经营活动现金流出小计 803,579,470.67 904,655,795.43
经营活动产生的现金流量净额 91,172,238.47 -99,256,164.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 26,866,189.12 16,942,189.12
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的
现金净额 88,800.00 375,350.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,954,989.12 17,317,539.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金 11,099,985.31 22,385,141.06
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,099,985.31 22,385,141.06
投资活动产生的现金流量净额 15,855,003.81 -5,067,601.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,910,227.12 23,455,003.70
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 51,910,227.12 23,455,003.70
筹资活动产生的现金流量净额 -21,910,227.12 -23,455,003.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 494,385.18 -2,467.01
五、现金及现金等价物净增加额 85,611,400.34 -127,781,237.13
加：期初现金及现金等价物余额 149,885,987.59 277,667,224.72
六、期末现金及现金等价物余额 235,497,387.93 149,885,987.59
法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：彭新英 会计机构负责人：陆振学
10
合并所有者权益变动表
编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
本期
项 目 归属于母公司股东权益
股数股东权益 所有者权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润
优先股 永续债 其他 收益 险准备
一、上年年末余额 383,417,593.00 249,487,470.97 96,716,789.77 343,280,845.55 37,447,047.35 1,110,349,746.64
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 383,417,593.00 249,487,470.97 96,716,789.77 343,280,845.55 37,447,047.35 1,110,349,746.64
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 110,157.07 9,526,155.81 57,950,462.48 -2,990,841.09 64,595,934.27
（一）综合收益总额 86,647,497.91 -2,990,841.09 83,656,656.82
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 9,526,155.81 -28,697,035.43 -19,170,879.62
1.提取盈余公积 9,526,155.81 -9,526,155.81
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -19,170,879.62 -19,170,879.62
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 110,157.07 110,157.07
1.本年提取 2,866,597.49 2,866,597.49
2.本年使用 -2,756,440.42 -2,756,440.42
（六）其他
四、本年年末余额 383,417,593.00 249,487,470.97 110,157.07 106,242,945.58 401,231,308.03 34,456,206.26 1,174,945,680.91
法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：彭新英 会计机构负责人：陆振学
11
合并所有者权益变动表
编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
上期
项 目 归属于母公司股东权益
股数股东权益 所有者权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润
优先股 永续债 其他 收益 准备
一、上年年末余额 213,009,774.00 355,992,357.97 89,618,137.97 363,646,171.13 38,285,049.51 1,060,551,490.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 213,009,774.00 355,992,357.97 89,618,137.97 363,646,171.13 38,285,049.51 1,060,551,490.58
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 170,407,819.00 -106,504,887.00 7,098,651.80 -20,365,325.58 -838,002.16 49,798,256.06
（一）综合收益总额 71,937,235.62 -838,002.16 71,099,233.46
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 63,902,932.00 7,098,651.80 -92,302,561.20 -21,300,977.40
1.提取盈余公积 7,098,651.80 -7,098,651.80
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 63,902,932.00 -85,203,909.40 -21,300,977.40
4.其他
（四）股东权益内部结转 106,504,887.00 -106,504,887.00
1.资本公积转增股本 106,504,887.00 -106,504,887.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 383,417,593.00 249,487,470.97 96,716,789.77 343,280,845.55 37,447,047.35 1,110,349,746.64
法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：彭新英 会计机构负责人：陆振学
12
母公司所有者权益变动表
编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
本期
其
项 目 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本 优先股 他
永续债 其他 益
权
一、上年年末余额 383,417,593.00 249,819,143.76 96,716,789.77 364,427,410.98 1,094,380,937.51
益
加：会计政策变更 工
前期差错更正 具
其他
二、本年年初余额 383,417,593.00 249,819,143.76 96,716,789.77 364,427,410.98 1,094,380,937.51
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 110,157.07 9,526,155.81 66,564,522.71 76,200,835.59
（一）综合收益总额 95,261,558.14 95,261,558.14
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 9,526,155.81 -28,697,035.43 -19,170,879.62
1.提取盈余公积 9,526,155.81 -9,526,155.81
2.对股东的分配 -19,170,879.62 -19,170,879.62
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 110,157.07 110,157.07
1.本年提取 2,866,597.49 2,866,597.49
2.本年使用 -2,756,440.42 -2,756,440.42
（六）其他
四、本年年末余额 383,417,593.00 249,819,143.76 110,157.07 106,242,945.58 430,991,933.69 1,170,581,773.10
法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：彭新英 会计机构负责人：陆振学
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母公司所有者权益变动表
编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2015年度 单位：人民币元
上期
其
项 目 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本 优先股 他
永续债 其他 益
权
一、上年年末余额 213,009,774.00 356,324,030.76 89,618,137.97 385,743,454.18 1,044,695,396.91
益
加：会计政策变更 工
前期差错更正 具
其他
二、本年年初余额 213,009,774.00 356,324,030.76 89,618,137.97 385,743,454.18 1,044,695,396.91
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 170,407,819.00 -106,504,887.00 7,098,651.80 -21,316,043.20 49,685,540.60
（一）综合收益总额 70,986,518.00 70,986,518.00
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 63,902,932.00 7,098,651.80 -92,302,561.20 -21,300,977.40
1.提取盈余公积 7,098,651.80 -7,098,651.80
2.对股东的分配 63,902,932.00 -85,203,909.40 -21,300,977.40
3.其他
（四）股东权益内部结转 106,504,887.00 -106,504,887.00
1.资本公积转增股本 106,504,887.00 -106,504,887.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 383,417,593.00 249,819,143.76 96,716,789.77 364,427,410.98 1,094,380,937.51
法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：彭新英 会计机构负责人：陆振学学
14
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
中核苏阀科技实业股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日——2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、基本情况
中核苏阀科技实业股份有限公司(以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团),系 1997 年经
国家体改委生字[1997]67 号文批准，由中国核工业总公司苏州阀门厂独家发起而设立的股份有限公
司，1997 年 6 月 3 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]300 号文批准，公司于 1997 年 6 月 16
日向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)3,000 万股，并于 1997 年 7 月 10 日在深圳证券交易所挂
牌上市交易，股票代码 000777。
截至 2015 年 12 月 31 日，公司企业法人营业执照注册号：10000010026967，注册资本叁亿捌仟
三佰四拾壹万柒仟伍佰玖拾叁元，注册地址：苏州市浒关工业园镇浒杨路 81 号，法定代表人：彭
新英。
经营范围：工业用阀门设计、制造、销售；金属制品、电机厂品的设计、制造、加工、销售；
与本企业相关行业的投资、汽车货运；辐照加工、辐照产品及放射性同位素的研究开发应用；经
营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械
设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；泵、管道设计、制造、销售；
压力容器设计、销售。
本公司控股股东为中国核工业集团公司，系国务院国有资产监督管理委员会直接监管的特大
型国有独资企业。
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本集团合并财务报表范围包括中核苏阀横
店机械有限公司、苏阀福斯核电设备（苏州）有限公司、苏州中核苏阀球阀有限公司及苏州中美
锻造有限公司共四家子公司，报告期内纳入合并范围的子公司未发生变化。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他规定，并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
三、重要会计政策及会计估计
15
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
(一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2015 年 12 月 31
日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
本公司营业周期以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）企业合并会计处理
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增
后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资
的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的
最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整
所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并
方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部
分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
（1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各
项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买
16
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在
购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关
的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收
益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付
对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉或合并当期损益。
3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如
下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按
其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子
公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。
17
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价
值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资
对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股
权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，
按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割
主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业
合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳
入合并财务报表。
（七）合营安排
本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控
制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。
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合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排
的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。
1、共同经营的会计处理方法
本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关
企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资
产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经
营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发
生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。
2、合营企业的会计处理方法
本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关
规定进行核算及会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇
兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益
或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外
币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动
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对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
（十）金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易
性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷
款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司
对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易
性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本
计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，
按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认
为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利
率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股
利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当
终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将
所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终
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止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入
当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该
金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市
场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上
相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用
市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，
以根据测试结果计提减值准备。
本公司对应收款项减值详见“本附注三之十一应收款项”部分。
本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允
价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除
已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
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⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成
本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 公允价值较成本下跌幅度达到或超过 50%以上
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 持续下跌时间已经达到或超过 12 个月
成本的计算方法 初始投资成本
期末公允价值的确定方法 年末最后一个交易日的收盘价
持续下跌期间的确定依据 会计年度
（十一）应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表
明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及单项金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特
征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定应计提的坏账准备。
不同组合的确定依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进
账龄分析法组合
行信用风险组合分类
关联方组合 合并范围内关联方不计提
无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险
B．根据信用风险特征组合确定的计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3 3
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1至 2年 10 10
2至 3年 20 20
3 年以上 40 40
组合中，采用其他方法计提坏账准备情况如下：
组合名称 方法说明
组合 1：关联方 不计提坏账
组合 2：备用金 不计提坏账
组合 3：代扣代缴 不计提坏账
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
（十二）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包
装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计
量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变
现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
（十三）划分为持有待售资产
本公司划分为持有待售资产的确认标准：
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产: ①该资产在当前状况下可以立即出售；
②本公司已经就处置该项资产作出决议，并获取权利机构审批；③本公司已经与受让方签订了不
可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成。
本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动资产。
（十四）长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的
企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应
享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的
利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
（1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决
权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
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⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（十五）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用
年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公
司对所有固定资产计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 10-30 0 3.33%-10%
机器设备 年限平均法 5-15 0 6.67%-20%
运输设备 年限平均法 5-10 0 10%-20%
办公设备 年限平均法 4-10 0 10%-25%
其他设备 年限平均法 4-10 0 10%-25%
3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权
不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才
能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
（十六）在建工程
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1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用
一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率
法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（十八）无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
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前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在
的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支
付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明
其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划
的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装
置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。
（十九）长期资产减值
本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产。
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1、长期资产减值测试方法
资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。但企业合并形成
的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，资产负债表日都应当进行减值测
试。如果公司存在商誉或使用寿命不确定的无形资产需要披露每年进行减值测试的政策。
可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的
现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于
该长期资产处置费用的金额确定。
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活
跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期
资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程
中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，
以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经
验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
2、长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。
相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再
转回。
3、商誉的减值测试方法及会计处理方法
本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：
①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产
组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰
低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单
项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允
价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或
资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。
（二十）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
1、职工薪酬分类
本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为
职工薪酬。
本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。
2、职工薪酬会计处理方法
（1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本；
（2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，
将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。①设
定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；②设
定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法
确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。
（4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
（二十二）预计负债
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十三）收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能
够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认
让渡资产使用权收入。
（二十四）政府补助
1、政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况
处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补
助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条
件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及
联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十六）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或
当期损益
融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，
在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列
示。
（二十七）重要会计政策和会计估计变更
本集团报告期内未发生重要会计政策和会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
从价计征的，按房产原值 70%的 1.2%计缴； 从租计征
房产税 的，按租金收入的 12%计缴 1.2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
（二）存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
1．本公司适用的企业所得税税率为 15%，公司于 2011 年 9 月 9 日，经江苏省科学技术厅、
江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编
号为 GF201132000076 的《高新技术企业证书》，证书有效期 3 年。公司于 2014 年 9 月 2 日，经
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合复审继续认
定为高新技术企业，并取得编号为 GF201432001282 的《高新技术企业证书》，证书有效期 3
年。
2．本公司下属子公司中核苏阀横店机械有限公司（以下简称苏阀横店公司）企业所得
税税率 15%，除此之外，苏阀福斯核电设备（苏州）有限公司（以下简称福斯核电公司）、
苏州中核苏阀球阀有限公司（以下简称苏阀球阀公司）、苏州中美锻造有限公司（以下简称
中美锻造公司），适用的企业所得税税率为 25%。
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 115,863.21 102,218.06
银行存款 231,031,554.44 150,139,863.67
其他货币资金 21,858,930.00 35,294,296.00
合 计 253,006,347.65 185,536,377.73
其中:存放在境外的款项总额
注：受限制的其他货币资金 7,443,114.00 元，系三个月以上保函及票据保证金。
2、 应收票据
（1） 应收票据分类列示：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 66,520,369.80 46,238,615.98
商业承兑票据 11,053,662.99 18,157,849.00
合 计 77,574,032.79 64,396,464.98
（2）期末公司已质押的应收票据：无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 49,386,051.99
商业承兑票据 5,936,902.78
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
合 计 55,322,954.77
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 100,000.00
合 计 100,000.00
3、 应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款 16,293,986.67 3.29 11,337,689.67 69.58 4,956,297.00
2. 按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款 455,299,369.95 92.02 22,774,437.30 5.00 432,524,932.65
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 23,203,918.23 4.69 22,996,509.23 99.11 207,409.00
合 计 494,797,274.85 100.00 57,108,636.20 — 437,688,638.65
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款 10,257,347.59 2.70 10,257,347.59 100.00 0.00
2. 按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款 354,163,027.66 93.09 19,794,911.94 5.59 334,368,115.72
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 15,998,992.93 4.21 15,998,992.93 100.00 0.00
合 计 380,419,368.18 100.00 46,051,252.46 — 334,368,115.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况：
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
山西天然气股份有限公司 1,546,296.80 1,546,296.80 100.00 预计无法收回
江苏裕廊石油化工有限公司 2,487,213.00 2,487,213.00 100.00 预计无法收回
超过法定追偿期，
山东魏桥铝电有限公司 1,001,155.18 1,001,155.18 100.00 无法收回
翔鹭石化(漳州)有限公司 1,119,000.00 1,119,000.00 100.00 预计无法收回
中石化洛阳工程有限公司 5,056,297.01 100,000.01 1.98 预计无法收回
中国石化集团中原石油勘探局对
外经济贸易总公司 1,134,000.00 1,134,000.00 100.00 预计无法收回
ACCESORIOS,BRIDAS&CONEXIONES,
S.A.DE 2,151,212.80 2,151,212.80 100.00 预计无法收回
APEX INTERNATION LTD 1,798,811.88 1,798,811.88 100.00 预计无法收回
合 计 — —
16,293,986.67 11,337,689.67
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 370,375,740.21 11,111,243.87 3.00
1至 2年 58,615,436.52 5,861,543.65 10.00
2至 3年 23,608,137.56 4,721,627.51 20.00
3至 4年 2,673,361.38 1,069,344.55 40.00
4至 5年 26,694.28 10,677.71 40.00
5 年以上 40.00
合计 455,299,369.95 22,774,437.30 —
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 11,923,778.1 元；本期收回或转回坏账准备金额 866,394.36 元。
其中，本报告期坏账准备收回或转回金额重要的情况：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
桐乡市中驰化纤有限公司 3,585.00 银行回款
浙江新和成药业有限公司 31,800.00 应付抵消
宁波顺泽橡胶有限公司 68,876.90 银行回款
秦皇岛华瀛磷酸有限公司 4,656.00 银行回款
江苏裕廊石油化工有限公司 300,000.00 票据回款
中国石化集团中原石油勘探局对外
经济贸易总公司 66,525.26 银行回款
东莞市东江水务有限公司 390,951.20 银行回款
合 计 866,394.36
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
（3）本期实际核销的应收账款情况： 无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 133,101,765.69 元，占应收账款期末余
额合计数的比例 26.90%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,384,801.70 元。
占应收账款期末余额 相应计提坏账准备期末余
单位名称 期末余额
合计数比例(%) 额
中核新能核工业工程有限责任公司
设备分公司 44,899,392.00 9.07 1,346,981.76
新疆天智辰业化工有限公司 25,486,583.67 5.15 764,597.51
中广核工程有限公司 29,653,058.66 6.00 2,281,340.49
内蒙古伊泰化工有限责任公司 19,753,400.71 3.99 592,602.02
惠生工程（中国）有限公司 13,309,330.65 2.69 399,279.92
合 计 133,101,765.69 26.90 5,384,801.70
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无。
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 26,196,585.11 93.89 39,109,390.30 95.18
1至 2年 1,380,094.11 4.95 1,851,848.01 4.51
2至 3年 324,081.45 1.16 128,014.00 0.31
3 年以上
合 计 27,900,760.67 100.00 41,089,252.31 100.00
（2）预付款项期末余额前五名单位情况：
本报告期按预付对象集中度汇总披露前五名预付款项期末余额汇总金额 13,769,230.60 元，
占预付账款期末余额合计数的比例 49.35 %。
占预付款项期末余额
单位名称 期末余额 未结算原因
合计数的比例（%）
上海振鹭进出口有限公司 5,629,566.80 20.18 合同未执行完
铁岭良工阀门有限责任公司 2,493,177.00 8.94 合同未执行完
苏州亿典机床有限公司 2,413,870.00 8.65 合同未执行完
成都虎山工程机械有限公司 1,682,310.00 6.03 合同未执行完
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占预付款项期末余额
单位名称 期末余额 未结算原因
合计数的比例（%）
上海光图自动化设备工程有限公司 1,550,306.80 5.56 合同未执行完
合 计 —
13,769,230.60 49.35
5、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款 19,261,071.08 97.93 3,087,415.59 16.03 16,173,655.49
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 407,933.06 2.07 407,933.06 100.00
合 计 19,669,004.14 100.00 3,495,348.65 - 16,173,655.49
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款 17,149,720.17 97.67 3,043,693.45 17.75 14,106,026.72
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 409,933.06 2.33 409,933.06 100.00
合 计 17,559,653.23 100.00 3,453,626.51 - 14,106,026.72
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,174,196.74 305,225.90 3.00
1至 2年 1,152,335.00 115,233.50 10.00
2至 3年 899,160.00 179,832.00 20.00
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
3至 4年 2,817,404.40 1,126,961.76 40.00
4至 5年 3,400,406.08 1,360,162.43 40.00
5 年以上
合计 18,443,502.22 3,087,415.59 -
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款情况：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
组合 1：备用金 786,086.43
组合 2：代扣代缴 31,482.43
合 计 817,568.86
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 43,722.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,000.00 元。
其中，本报告期坏账准备收回或转回金额重要的情况：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
丁苏生 2,000.00 现金收回
合 计 2,000.00
（3）本报告期实际核销的其他应收账情况：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 2,324,523.00 11,447,450.90
往来款 13,037,072.70 3,841,298.14
备用金 821,687.43 1,906,439.63
代扣代缴社保 173,179.01 158,795.73
出口退税 80,000.00
其他 3,232,542.00 205,668.83
合 计 19,669,004.14 17,559,653.23
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
末余额合计数的 末余额
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比例（%）
用电外扩接
苏州市相城区阳澄湖镇镇政府 入工程费 3,280,406.08 4-5 年 16.68 1,312,162.43
成都市自来水有限责任公司 保证金 1,106,538.50 3-4 年 5.62 442,615.40
1 年以内，
中国神华国际工程有限公司 保证金 1,220,000.00 1-2 年 6.20 47,800.00
中国石化国际事业有限公司南
京招标中心 保证金 960,000.00 1 年以内 4.88 28,800.00
新疆天绿源水业有限责任公司 保证金 848,787.80 3-4 年 4.32 339,515.12
合 计 — 7,415,732.38 — 37.70 2,170,892.95
（6）涉及政府补助的应收款项：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
6、 存货
（1）存货分类：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 156,755,543.96 22,110,894.97 134,644,648.99 110,345,854.70 16,368,022.59 93,977,832.11
在产品 109,228,864.30 109,228,864.30 77,180,596.12 77,180,596.12
库存商品 166,848,330.73 40,722,067.46 126,126,263.27 317,281,614.57 35,925,819.11 281,355,795.46
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
委托加工物质 5,421,450.60 5,421,450.60 15,468,393.72 15,468,393.72
合 计 438,254,189.59 62,832,962.43 375,421,227.16 520,276,459.11 52,293,841.70 467,982,617.41
（2）存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 16,368,022.59 5,742,872.38 22,110,894.97
在产品
库存商品 35,925,819.11 4,796,248.35 40,722,067.46
周转材料
消耗性生物资产
38
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
建造合同形成的已
完工未结算资产
委托加工物质
合 计 52,293,841.70 10,539,120.73 62,832,962.43
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无。
7、 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
长期待摊费用 214,454.54
合计 214,454.54
8、 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
留抵进项税额
1,944,519.72
合 计 1,944,519.72
9、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 78,365,000.00 78,365,000.00 78,365,000.00 78,365,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 78,365,000.00 78,365,000.00 78,365,000.00 78,365,000.00
合 计 78,365,000.00 78,365,000.00 78,365,000.00 78,365,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产情况： 无。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产情况：
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金
被投资单位 本期 本期 期 本期 本期
期初 期末 期末 持股比 红利
增加 减少 初 增加 减少
例（%）
江苏银行股份 4,565,000.00 4,565,000.00 0.71 526,189.12
39
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
有限公司
中核财务有限
58,800,000.00 58,800,000.00 2.39 9,600,000.00
责任公司
北京中核大地
矿业勘查开发 15,000,000.00 15,000,000.00 15.00
有限公司
合 计 78,365,000.00 78,365,000.00 10,126,189.12
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况： 无。
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况：
无。
10、 长期股权投资
本期增减变动
减值
追 减 其他
权益法下 其他 宣告发放 计提 准备
被投资单位 期初余额 加 少 综合 其 期末余额
确认的投 权益 现金股利 减值 期末
投 投 收益 他
资损益 变动 或利润 准备 余额
资 资 调整
联营企业
丹阳中核苏阀
12,380,754.61 -77,041.22 12,303,713.39
蝶阀有限公司
湖州中核苏阀
一新铸造有限 6,606,693.09 -86,957.11 6,519,735.98
公司
深圳市中核海
得威生物科技 72,692,048.70 38,816,788.04 16,740,000.00 94,768,836.74
有限公司
合计 91,679,496.40 38,652,789.71 16,740,000.00 113,592,286.11
11、 固定资产
（1）固定资产情况：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 353,361,682.77 265,011,757.98 21,179,133.07 11,241,902.69 10,162,372.87 660,956,849.38
2.本期增加金额 1,852,602.70 12,264,833.64 1,869,573.40 1,009,838.71 469,478.65 17,466,327.10
（1）购置 1,179,896.00 3,832,162.66 80,376.07 181,940.15 469,478.65 5,743,853.53
（2）在建工程转入 672,706.70 8,432,670.98 1,789,197.33 827,898.56 11,722,473.57
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 861,853.65 552,437.38 1,145,673.95 200,708.72 2,760,673.70
40
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
（1）处置或报废 552,437.38 1,145,673.95 200,708.72 1,898,820.05
（2）其他 861,853.65 861,853.65
4.期末余额 354,352,431.82 276,724,154.24 21,903,032.52 12,051,032.68 10,631,851.52 675,662,502.78
二、累计折旧
1.期初余额 70,243,798.87 126,244,840.78 14,078,804.51 7,878,831.63 6,577,498.23 225,023,774.02
2.本期增加金额 14,936,156.97 24,630,299.54 2,025,917.71 1,305,842.06 1,075,361.96 43,973,578.24
（1）计提 14,936,156.97 24,630,299.54 2,025,917.71 1,305,842.06 1,075,361.96 43,973,578.24
3.本期减少金额 172,339.08 1,141,160.53 199,357.30 1,512,856.91
（1）处置或报废 172,339.08 1,141,160.53 199,357.30 1,512,856.91
4.期末余额 85,179,955.84 150,702,801.24 14,963,561.69 8,985,316.39 7,652,860.19 267,484,495.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 269,172,475.98 126,021,353.00 6,939,470.83 3,065,716.29 2,978,991.33 408,178,007.43
2.期初账面价值 283,117,883.90 138,766,917.20 7,100,328.56 3,363,071.06 3,584,874.64 435,933,075.36
（2）暂时闲置的固定资产情况：无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 105,994,913.44 正在办理
合 计 105,994,913.44
12、 在建工程
（1）在建工程情况:
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
41
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
设备更新项目 148,800.00 148,800.00 148,800.00 148,800.00
技术改造项目
693,672.63 693,672.63
浒关新园区厂房建设
117,265.00 117,265.00
机加工项目
1,947,452.28 1,947,452.28
电站阀产能扩建项目
830,920.00 830,920.00
美标厂房及五金仓库改造
项目 484,200.00 484,200.00
合 计 3,274,124.91 3,274,124.91 1,096,985.00 1,096,985.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
项目 期初 本期 本期转入固 本期其他减
预算数 期末余额
名称 余额 增加金额 定资产金额 少金额
设备更新项目 148,800.00 6,996,241.30 6,551,457.41 444,783.89 148,800.00
技术进步项目 589,960.65 589,960.65
电站阀产能扩建项目 830,920.00 2,628,197.75 3,058,236.52 400,881.23
美标厂房及五金仓库改造项目 615,157.90 14,923.08 116,034.82 484,200.00
核电（爆破阀）项目 1,082,581.18 1,082,581.18
浒关新园区厂房建设 38,980,000.00 117,265.00 308,049.73 425,314.73
机加工项目 1,947,452.28 1,947,452.28
技术改造项目 693,672.63 693,672.63
合 计 38,980,000.00 1,096,985.00 14,861,313.42 11,722,473.57 961,699.94 3,274,124.91
重要在建工程项目本期变动情况(续)
工程累计投 其中：本期 本期利息资
项目 工程进度 利息资本化
入占预算比 利息资本化 本化率 资金来源
名称 （%） 累计金额
例（%） 金额 （%）
设备更新项目 自筹资金
技术进步项目 自筹资金
电站阀产能扩建项目 自筹资金
美标厂房及五金仓库改造项目 自筹资金
核电（爆破阀）项目 自筹资金
浒关新园区厂房建设 自筹资金
机加工项目 自筹资金
技术改造项目 自筹资金
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
合 计
（3）本报告期计提在建工程减值准备情况：无。
13、 无形资产
（1）无形资产情况：
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
1、期初余额 86,400,778.37 7,606,050.69 94,006,829.06
2、本期增加金额 1,242,576.55 1,242,576.55
（1）购置 1,242,576.55 1,242,576.55
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 86,400,778.37 8,848,627.24 95,249,405.61
二、累计摊销
1、期初余额 12,856,153.78 3,778,017.43 16,634,171.21
2、本期增加金额 1,758,371.20 1,154,296.55 2,912,667.75
（1）计提 1,758,371.20 1,154,296.55 2,912,667.75
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 14,614,524.98 4,932,313.98 19,546,838.96
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 71,786,253.39 3,916,313.26 75,702,566.65
2、期初账面价值 73,544,624.59 3,828,033.26 77,372,657.85
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
14、 开发支出
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 期初余额
内部开发支出 转入当期损益
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
ACP1000关键设备研制 3,507,314.27 3,507,314.27
LNG 低温轴流式止回阀 1,645,930.00 1,645,930.00
爆破阀设备鉴定技术研究 7,643,140.57 7,643,140.57
爆破阀研制 5,581,010.03 5,581,010.03
核电关键阀门研发 9,076,557.56 9,076,557.56
煤化工阀门研制 468,923.10 468,923.10
石油化工关键阀门研发 453,036.26 453,036.26
水道关键阀门 848,602.87 848,602.87
小堆 ACP100关键阀门研发 2,318,427.30 2,318,427.30
信息化项目 617,492.96 617,492.96
主蒸汽隔离阀样机研制 4,773,396.11 4,773,396.11
4A 试制研发 518,875.65 518,875.65
A514A 研发 78,372.04 78,372.04
除尘系统设计开发 479,323.68 479,323.68
材质类研发 423,796.63 423,796.63
阀门类研发 265,712.29 265,712.29
合计 38,699,911.32 38,699,911.32
15、 商誉
（1）商誉账面原值
被审计单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成 处置
收购中核苏阀球阀
有限公司投资溢价 1,169,885.78 1,169,885.78
合 计 1,169,885.78 1,169,885.78
（2）商誉减值准备：无。
16、 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房改建及装修 643,363.82 428,909.28 214,454.54
合 计 643,363.82 428,909.28 214,454.54
17、 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 123,940,605.55 18,811,193.38 102,383,072.04 15,369,226.70
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 13,500,915.09 2,544,520.94 10,406,033.50 1,560,905.15
预提服务费 22,255,844.49 3,338,376.67 32,480,874.85 4,872,131.24
合 计 159,697,365.13 24,694,090.99 145,269,980.39 21,802,263.09
（2）未经抵销的递延所得负债：无。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
（4）未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 期初余额 备注
可抵扣暂时性差异 65,399.66 123,254.30 注1
可抵扣亏损 26,064,695.98 18,488,050.97 注2
合 计 26,130,095.64 18,611,305.27
注 1：可抵扣暂时性差异系子公司苏阀福斯核电设备（苏州）有限公司坏账准备暂时性差异。
注 2：可抵扣亏损系子公司苏阀福斯核电设备（苏州）有限公司可抵扣亏损暂时性差异。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 3,014,669.91 3,014,669.91 2016 年
2017 年 4,395,224.96 4,395,224.96 2017 年
2018 年 5,569,217.62 5,569,217.62 2018 年
2019 年 5,508,938.48 5,508,938.48 2019 年
2020 年 7,576,645.01 2020 年
合 计 26,064,695.98 18,488,050.97
18、 其他非流动资产
项目 期末金额 期初金额
AP1000 特许经营权 6,529,521.60 6,529,521.60
合 计 6,529,521.60 6,529,521.60
19、 短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
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项目 期末余额 期初余额
抵押借款 55,000,000.00
保证借款 24,500,000.00
信用借款 30,000,000.00
合 计 109,500,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。
20、 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 42,000,000.00 34,000,000.00
商业承兑汇票 1,000,000.00
合 计 43,000,000.00 34,000,000.00
21、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 208,969,023.23 231,065,518.06
1至 2年 24,817,837.47 8,152,321.52
2至 3年 3,695,271.08 722,290.88
3 年以上 2,919,465.82 3,389,014.65
合 计 240,401,597.60 243,329,145.11
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或未结转的原因
呼阀科技控股有限公司 3,746,209.77 未到结算期
浙江东和阀门制造有限公司 2,802,500.00 未到结算期
浙江重工阀门集团有限公司 1,272,231.00 未到结算期
乌鲁木齐市崇德商贸有限公司 1,236,879.30 未到结算期
浙江力创阀门制造有限公司 1,203,812.00 未到结算期
合 计 10,261,632.07
22、 预收款项
（1）预收款项列示：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 92,000,674.66 80,934,030.86
1至 2年 591,154.81 10,661,821.42
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
2至 3年 1,930,023.71 3,334,869.99
3 年以上 2,268,946.74 1,724,818.32
合 计 96,790,799.92 96,655,540.59
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东菏泽利洋化工有限公司 1,200,000.00 合同未执行完
河南蓝天集团有限公司 486,329.87 合同未执行完
合 计 1,686,329.87
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。
23、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,941,172.85 148,131,825.86 144,498,771.56 9,574,227.15
二、离职后福利-设定提存计划 2,196,496.63 18,083,567.51 19,181,815.91 1,098,248.23
三、辞退福利 131,875.77 79,440.77 52,435.00
四、一年内到期的其他福利
合 计 8,137,669.48 166,347,269.14 163,760,028.24 10,724,910.38
（2）短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 4,623,417.36 119,499,873.43 115,207,941.25 8,915,349.54
2、职工福利费 8,934,676.56 8,934,676.56
3、社会保险费 257,947.36 7,936,639.69 8,065,613.53 128,973.52
其中：医疗保险费 6,720,336.33 6,720,336.33
工伤保险费 128,973.68 830,353.64 894,840.56 64,486.76
生育保险费 128,973.68 385,949.72 450,436.64 64,486.76
4、住房公积金 1,059,808.13 8,650,620.96 9,180,525.00 529,904.09
5、工会经费和职工教育经费 3,110,015.22 3,110,015.22
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 5,941,172.85 148,131,825.86 144,498,771.56 9,574,227.15
（3）设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
47
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,949,703.77 13,104,104.31 14,078,956.23 974,851.85
2、失业保险费 246,792.86 959,467.72 1,082,864.20 123,396.38
3、企业年金缴费 4,019,995.48 4,019,995.48
合 计 2,196,496.63 18,083,567.51 19,181,815.91 1,098,248.23
24、 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,263,327.20 -3,850,370.27
营业税 920,695.29 913,870.63
企业所得税 1,710,377.44 2,563,621.92
个人所得税 406,058.59 393,944.00
城市维护建设税 356,428.89 155,769.12
教育费附加 153,259.52
地方教育费附加 92,426.22
房产税 351,044.07 355,676.78
土地使用税 190,724.00
其他 30,237.70 294,268.11
合 计 9,474,578.92 826,780.29
25、 应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 297,630.36
企业债券利息 1,077,916.67
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其中：工具 1
工具 2
合 计 1,375,547.03
26、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
一、保证金、押金 15,910,768.87 16,973,024.72
二、代扣代缴社保公积金 129,681.27 1,778,204.44
48
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
三、研发费用 2,000,000.00
四、往来款 190,734.58 3,654,299.48
五、应付技术咨询费、代理费 22,255,844.49 32,480,874.91
六、其他 5,125,781.21 2,332,729.95
合 计 43,612,810.42 59,219,133.50
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中亿丰建设集团股份有限公司 5,964,209.47 未到结算期
吉林中核苏阀流体控制有限公司 2,558,043.00 未到结算期
山东中核苏阀阀门销售有限公司 1,884,744.00 未到结算期
内蒙古中核苏阀销售有限公司 1,105,273.00 未到结算期
西安中核苏阀阀门销售有限公司 1,083,400.00 未到结算期
合 计 12,595,669.47
27、 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 40,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合 计 40,000,000.00
28、 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内摊销的递延收益 15,933,641.75 15,933,641.75
合 计 15,933,641.75 15,933,641.75
29、 长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 25,000,000.00
合 计 25,000,000.00
30、 应付债券
（1）应付债券
项目 期末余额 期初余额
集合票据 30,000,000.00
49
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
合 计 30,000,000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）：
溢折
债券 债券 本期 按面值计 期末
面值 发行日期 发行金额 期初余额 价摊 本期偿还
名称 期限 发行 提利息 余额
销
集合
票据 30,000,000.00 2012/6/8 3年 30,000,000.00 30,000,000.00 812,500.00 30,000,000.00
31、 长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款：
项目 期初余额 期末余额
中国核工业集团公司 8,264,932.71 8,264,932.71
合计 8,264,932.71 8,264,932.71
32、 专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
龙腾项目 10,084,842.60 10,084,842.60 集团拨款
其他科研经费 3,700,000.00 120,000.00 3,820,000.00 拨款
合计 3,700,000.00 10,204,842.60 13,904,842.60 —
33、 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 145,278,966.67 5,530,000.00 15,933,641.74 134,875,324.93 政府拨款
合计 145,278,966.67 5,530,000.00 15,933,641.74 134,875,324.93 —
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
退城进区搬迁补偿 与资产相关
26,504,290.27 4,677,227.67 21,827,062.60
核电关键阀门研发及产业
与资产相关
化 8,100,000.00 600,000.00 7,500,000.00
百万千瓦级核电站用关键
与资产相关
阀门产业化 40,050,000.00 2,966,666.67 37,083,333.33
核电关键阀门浒关镇产业 与资产相关
13,004,933.40 963,328.40 12,041,605.00
50
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
引导资金
大型核电站工程核级关键
阀门及高品质铸锻件配套 与资产相关
项目 15,837,687.00 1,173,162.00 14,664,525.00
模块式小堆关键技术研究 与收益相关
4,530,000.00 0.00 4,530,000.00
行波堆大口径钠阀研制 与收益相关
1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
高湿高压加氧炼化关键阀
与资产相关
门 CF8C 材质铸件项目 11,648,000.00 1,344,000.00 10,304,000.00
大型核电站工程核级关键
阀门及高品质铸锻件配套 与资产相关
项目 9,602,056.00 1,200,257.00 8,401,799.00
LNG 关键阀门铸件产业化
与资产相关
项目 7,965,000.00 885,000.00 7,080,000.00
高精度高耐磨低耗能特种
与资产相关
钢履带板产业化项目 6,912,000.00 864,000.00 6,048,000.00
高温高压加氢装置阀门产
与资产相关
业化项目 3,900,000.00 780,000.00 3,120,000.00
酚醛树脂处理线 与资产相关
1,425,000.00 390,000.00 1,035,000.00
离子氢化炉等生产及检测
与资产相关
设备专项补助 330,000.00 90,000.00 240,000.00
合 计 145,278,966.67 5,530,000.00 15,933,641.74 134,875,324.93
注：其他变动为一年内摊销的递延收益。
34、 股本
本期变动增减（＋、－）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 383,417,593.00 383,417,593.00
35、 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 249,487,470.97 249,487,470.97
其他资本公积
合 计 249,487,470.97 249,487,470.97
36、 专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
51
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
安全生产费 2,866,597.49 2,756,440.42 110,157.07
合 计 2,866,597.49 2,756,440.42 110,157.07
37、 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 106,242,945.58
96,716,789.77 9,526,155.81
任意盈余公积金
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 106,242,945.58
96,716,789.77 9,526,155.81
38、 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 343,280,845.55 363,646,171.13
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 343,280,845.55 363,646,171.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 86,647,497.91 71,937,235.62
减：提取法定盈余公积 9,526,155.81 7,098,651.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 19,170,879.62 21,300,977.40
转作股本的普通股股利 63,902,932.00
期末未分配利润 401,231,308.03 343,280,845.55
39、 少数股东权益
子公司名称 期末少数股权比例 年末金额 期初少数股权比例 年初金额
中核苏阀横店机械有
限公司 49% 17,706,964.83 49% 17,096,715.79
苏阀福斯核电设备
（苏州）有限公司 45% 16,749,241.43 45% 20,350,331.56
合 计 34,456,206.26 37,447,047.35
40、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,014,226,497.99 773,882,250.26 1,029,328,582.85 785,516,624.85
其他业务 20,673,789.19 11,794,515.11 11,337,804.86 5,250,682.86
52
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
合 计 1,034,900,287.18 785,676,765.37 1,040,666,387.71 790,767,307.71
41、 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 94,084.93 21,067.71
城市维护建设税 5,137,596.23 2,497,411.83
教育费附加 2,240,755.48 1,148,088.49
地方教育费附加 1,493,837.02 757,580.45
合 计 8,966,273.66 4,424,148.48
42、 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 20,360,617.61 16,849,034.61
代理、技术服务咨询费 23,627,287.48 18,268,368.74
业务开发与推广 16,164,526.13 18,040,263.14
物流运输费 8,463,810.24 10,073,635.05
包装费 5,429,770.87 8,448,265.78
资产折旧 36,912.10 36,795.42
差旅费 3,643,148.45 3,484,943.61
其他 1,510,471.25 1,074,961.16
合 计 79,236,544.13 76,276,267.51
43、 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 49,851,803.12 42,551,112.62
研究与开发费用 38,699,911.32 46,193,779.60
办公、会务费 1,762,591.02 1,935,465.20
资产折旧 7,171,642.34 8,017,486.77
各项税费 3,845,289.25 3,353,861.32
无形资产摊销 2,257,583.59 2,396,621.11
中介费用 1,139,914.16 1,719,849.12
长期待摊费用摊销 171,823.20
差旅费 2,117,242.31 1,574,028.24
交通运输费 3,378,782.04 4,092,800.67
修理费 1,660,183.08 2,845,779.56
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业务招待费 619,979.73 1,393,709.77
其他 9,617,887.12 10,828,185.12
合 计 122,122,809.08 127,074,502.30
44、 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,246,227.05 11,189,218.87
减：利息收入 1,206,242.90 2,633,890.96
加：汇兑损失 -2,936,680.53 -261,719.01
其他支出 870,086.39 696,533.99
合 计 1,973,390.01 8,990,142.89
45、 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,960,558.12 13,779,190.69
二、存货跌价损失 10,539,120.73 8,604,907.99
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 21,499,678.85 22,384,098.68
46、 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 38,652,789.71 29,998,596.49
处置长期股权投资产生的投资收益
54
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投
资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资
收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,126,189.12 7,456,189.12
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 5,032.31
合 计 48,784,011.14 37,454,785.61
47、 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 98,588.12 499,389.32 98,588.12
其中：固定资产处置利得 98,588.12 499,389.32 98,588.12
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 23,834,554.18 28,924,598.77 23,834,554.18
其他 411,825.67 509,026.62 411,825.67
合 计 24,344,967.97 29,933,014.71 24,344,967.97
报告期计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
高湿高压加氧炼化关键阀门 CF8C 材质铸件项目 与资产相关
1,344,000.00 448,000.00
大型核电站工程核级关键阀门及高品质铸锻件配套项目 与资产相关
2,373,419.00 1,786,838.00
LNG 关键阀门铸件产业化项目 与资产相关
885,000.00
高精度高耐磨低耗能特种钢履带板产业化项目 与资产相关
864,000.00 864,000.00
高温高压加氢装置阀门产业化项目 与资产相关
780,000.00 780,000.00
55
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
酚醛树脂处理线 与资产相关
390,000.00 390,000.00
离子氢化炉等生产及检测设备专项补助 与资产相关
90,000.00 90,000.00
年产 1 万套特种阀门精加工生产技改项目 与收益相关
810,000.00
14 年度东阳市科技项目补助 与收益相关
380,000.00
房产税减免退库 与收益相关
630,232.44
2013 年度东阳市科技专利项目补助 135,000.00 与收益相关
2013 年度两化融合项目财政奖励 410,000.00 与收益相关
2013 年度东阳市科技项目经费 130,000.00 与收益相关
高压加氧脱硫装置专用阀门铸件开发及产业化 3,900,000.00 与收益相关
退城进区搬迁补偿摊销 与资产相关
4,677,227.67 4,677,227.64
超超临界火电机组关键阀门国产化专项资金 与收益相关
595,000.00
爆破阀设备技术研究项目 与收益相关
1,944,200.00 10,590,700.00
2014 年度市科技局科技成果转化项目补助资金 与收益相关
213,000.00 100,000.00
苏州市高新区科技型中小企业集合票据利息补贴 与收益相关
635,800.00
江苏省星级数字企业 与收益相关
300,000.00
商务发展补助 与收益相关
300,000.00 544,200.00
百万千瓦级核电站用关键阀门产业化 与资产相关
2,966,666.67 1,483,333.33
核电关键阀门研发及产业化 与资产相关
600,000.00 300,000.00
浒关镇产业引导资金 与资产相关
963,328.40 481,664.20
江苏省重点技术创新导向计划项目关键核心技术突破项目资金 与收益相关
1,000,000.00
2014年度苏州市科学技术进步奖金 与收益相关
50,000.00
省重点研发机构奖 与收益相关
200,000.00
江苏省质量信用 AA 级奖励 与收益相关
50,000.00
2015年度工业经济发展专项资金 与收益相关
30,000.00
2015 年度苏州市级加快信息化建设专项资金 与收益相关
500,000.00
2015年度市重大专利实施计划项目经费（铀浓缩生产关键阀门） 与收益相关
100,000.00
集合票据贴息 与收益相关
567,900.00
其他政府补助 与收益相关
1,125,580.00 282,835.60
合 计 23,834,554.18 28,924,598.77
48、 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 6,717.84 83,445.51 6,717.84
其中：固定资产处置损失 6,717.84 83,445.51 6,717.84
56
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 5,000.00 60,000.00 5,000.00
其他 73,200.88 15,452.35 73,200.88
合 计 84,918.72 158,897.86 84,918.72
49、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,704,057.55 8,094,750.35
递延所得税费用 -2,891,827.90 -1,215,161.21
合 计 4,812,229.65 6,879,589.14
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 88,468,886.47
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,270,332.97
子公司适用不同税率的影响 -1,540,975.87
调整以前期间所得税的影响 22,573.00
非应税收入的影响 -8,873,904.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,315,943.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 207,943.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,000,605.63
研发费用加计扣除的影响 -1,590,288.28
所得税费用 4,812,229.65
50、 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 22,345,759.44 40,640,835.60
往来款 106,406,984.26 21,992,793.02
利息收入 1,206,240.09 2,633,890.96
57
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 9,081,178.01 1,842,900.75
代收代付款 13,095,827.47
其他 1,842,307.45 2,299,660.75
合 计 153,978,296.72 69,410,081.08
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 48,693,974.21 46,286,295.73
押金、保证金 15,012,814.07 17,738,333.58
备用金 3,136,328.50 2,123,107.50
往来款 111,459,505.99
其他 5,419,953.52 5,236,349.52
合 计 183,722,576.29 71,384,086.33
（3）收到的其他与投资活动有关的现金：无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金：无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：无。
51、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 83,656,656.82 71,099,233.46
加：资产减值准备 21,499,678.85 22,384,098.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,973,578.24 42,601,183.63
无形资产摊销 2,912,667.75 2,979,079.80
长期待摊费用摊销 428,909.28 629,899.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） -96,383.70 -415,943.81
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,513.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,246,227.05 11,197,243.13
投资损失（收益以“－”号填列） -48,784,011.14 -37,454,785.61
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,584,554.38 -1,215,161.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 77,837,781.51 -5,932,578.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -79,224,419.26 -122,397,414.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,403,576.82 13,801,354.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 77,467,067.62 -2,723,790.56
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 245,563,233.65 171,344,130.73
减：现金的期初余额 171,344,130.73 299,808,515.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 74,219,102.92 -128,464,384.88
（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无。
（4）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 245,563,233.65 171,344,130.73
其中：库存现金 115,863.21 102,218.06
可随时用于支付的银行存款 231,031,554.44 150,139,863.67
可随时用于支付的其他货币资金 14,415,816.00 21,102,049.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 245,563,233.65 171,344,130.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
的现金和现金等价物
52、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,443,114.00 三个月以上保函及票据保证金
固定资产 73,919,777.24 短期借款抵押
无形资产 19,635,989.78 短期借款抵押
合 计 100,998,881.02 ---
53、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 44,366.67 288,095.68
其中：美元 44,364.56 6.4936 288,085.70
澳元 2.11 4.7276 9.98
应收账款 5,313,519.23 34,561,705.83
其中：美元 5,217,380.00 6.4936 33,879,578.77
欧元 96,139.23 7.0952 682,127.06
预付账款 59,649.70 423,226.55
欧元 59,649.70 7.0952 423,226.55
预收账款 1,012,786.72 6,622,010.07
其中：美元 937,357.48 6.4936 6,086,824.53
欧元 75,429.24 7.0952 535,185.54
其他应付款 81,869.37 531,626.94
其中：美元 81,869.37 6.4936 531,626.94
（2）境外经营实体记账本位币选择情况：无。
六、合并范围的变更
本年度合并范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式 备注
营地 直接 间接 例(%)
60
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
非同一控
苏州中美锻造 江苏苏 全资子公
江苏苏州 制造业 100 100 制下企业
有限公司 州 司
合并
非同一控
苏州中核苏阀 江苏苏 全资子公
江苏苏州 制造业 100 100 制下企业
球阀有限公司 州 司
合并
中核苏阀横店 浙江东 控股子公
浙江东阳 制造业 51 51 投资取得
机械有限公司 阳 司
苏阀福斯核电
江苏苏 控股子公
设备（苏州） 江苏苏州 制造业 55 55 投资取得
州 司
有限公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 少数股东的 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称 备注
股比例 表决权比例 数股东的损益 告分派的的股利 益余额
中核苏阀横店机械有
限公司 49.00% 49.00% 610,249.04 17,706,964.83
苏阀福斯核电设备
（苏州）有限公司 45.00% 45.00% -3,601,090.13 16,749,241.43
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中核苏阀横店机械
有限公司 67,256,148.14 116,899,301.94 184,155,450.08 111,822,638.93 36,228,799.00 148,051,437.93
苏阀福斯核电设备
（苏州）有限公司 17,767,620.21 26,022,306.19 43,789,926.40 6,569,389.89 6,569,389.89
重要非全资子公司的主要财务信息（续表）
子公司名称 期初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中核苏阀横店机械
有限公司 84,792,548.54 121,404,239.28 206,196,787.82 104,523,475.09 66,782,056.00 171,305,531.09
苏阀福斯核电设备
（苏州）有限公司 29,701,357.45 30,060,014.68 59,761,372.13 14,538,413.10 14,538,413.10
重要非全资子公司的主要财务信息（续表）
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
中核苏阀横店
机械有限公司 85,137,821.00 1,212,755.42 1,559,118.66 -17,174,241.61 90,478,820.59 3,349,020.73 5,279,583.97 96,517,183.16
苏阀福斯核电
设备（苏州）有
限公司 37,270,274.10 -8,002,422.52 -8,002,422.52 2,274,314.93 54,346,603.30 -5,508,938.48 -5,508,938.48 -1,426,874.37
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。
61
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例(%)
合营企业或联营 表决权 对合营企业或联营企业
经营 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 比例(%) 投资的会计处理方法
地
深圳市中核海得
威生物科技有限 深圳 深圳 制造业 27.90 27.90 权益法
公司
湖州中核苏阀一
湖州 湖州 制造业 30.00 30.00 权益法
新铸造有限公司
丹阳中核苏阀蝶
丹阳 丹阳 制造业 40.00 40.00 权益法
阀有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目 深圳市中核 湖州中核苏 丹阳中核苏 深圳市中核 湖州中核苏 丹阳中核苏
海得威生物 阀一新铸造 阀蝶阀有限 海得威生物 阀一新铸造 阀蝶阀有限
科技有限公 有限公司 公司 科技有限公 有限公司 公司
司 司
流动资产 836,769,921.41 21,977,827.56 43,640,914.77 711,724,220.45 20,616,875.49 53,197,149.46
非流动资产 110,993,251.76 8,611,623.55 35,392,529.71 63,853,731.74 8,501,863.14 24,700,972.91
资产合计 947,763,173.17 30,589,451.11 79,033,444.48 775,577,952.19 29,118,738.63 77,898,122.37
流动负债 589,060,644.61 8,856,997.85 48,009,553.53 501,969,351.75 7,096,428.34 46,602,319.95
非流动负债 19,029,278.58 13,063,623.02
负债合计 608,089,923.19 8,856,997.85 48,009,553.53 515,032,974.77 7,096,428.34 46,602,319.95
少数股东权益
归属于母公司股东权益 339,673,249.98 21,732,453.26 31,023,890.95 260,544,977.42 22,022,310.29 31,295,802.42
按持股比例计算的净资
产份额 94,768,836.74 6,519,735.98 12,409,556.38 72,692,048.70 6,606,693.09 12,518,320.97
调整事项 105,842.99 137,566.36
--商誉
--内部交易未实现利润 105,842.99 137,566.36
--其他
对联营企业权益投资的
账面价值 94,768,836.74 6,519,735.98 12,303,713.39 72,692,048.70 6,606,693.09 12,380,754.61
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 768,644,326.05 16,503,085.63 32,766,281.70 664,055,255.51 19,429,860.38 38,061,683.64
净利润 138,858,250.98 -320,045.95 -94,248.88 110,156,961.02 -300,032.07 3,067,268.84
62
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期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目 深圳市中核 湖州中核苏 丹阳中核苏 深圳市中核 湖州中核苏 丹阳中核苏
海得威生物 阀一新铸造 阀蝶阀有限 海得威生物 阀一新铸造 阀蝶阀有限
科技有限公 有限公司 公司 科技有限公 有限公司 公司
司 司
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 138,858,250.98 -320,045.95 -94,248.88 110,156,961.02 -300,032.07 3,067,268.84
本年度收到的来自联营
企业的股利 16,740,000.00 60,000.00 9,486,000.00
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制：无。
八、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的
负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团
风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险
管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本集团的1个下属子公司以美元进行采购和销
售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2015年12月31日，除本附注所述资产及负
债的美元余额、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额的资产和
负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人
民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定
63
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固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的
浮动利率借款合同，金额合计为109,500,000.00 元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定
利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的
政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售金属材料制品，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于2015年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面
价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团管理层确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险
已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名帐面余额合计：133,101,765.69元。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保
有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本
集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2015 年 12 月 31 日帐面余额：
项目 1 年以内 1到 2年 2到 3年 3 年以上 合计
金融资产 717,032,101.25 60,081,341.94 26,404,734.96 41,528,481.28 845,046,659.43
货币资金 253,006,347.65 253,006,347.65
应收票据 77,574,032.79 77,574,032.79
应收账款 375,459,955.21 58,929,006.94 25,505,574.96 34,902,737.74 494,797,274.85
应收利息
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其他应收款 10,991,765.60 1,152,335.00 899,160.00 6,625,743.54 19,669,004.14
金融负债 388,282,090.53 31,678,953.51 23,395,417.80 12,147,789.27 455,504,251.11
短期借款 109,500,000.00 109,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 43,000,000.00 43,000,000.00
应付账款 208,969,023.23 24,817,837.47 3,695,271.08 2,919,465.82 240,401,597.60
其他应付款 16,088,156.92 6,861,116.04 19,700,146.72 963,390.74 43,612,810.42
应付利息
应付职工薪酬 10,724,910.38 10,724,910.38
一年内到期的非流动负
债
长期借款
长期应付款 8,264,932.71 8,264,932.71
九、公允价值的披露
公司无以公允价值的披露。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的持 母公司对本企业的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 决权比例(%)
中国核工业集 核电、核燃料、核 1,998,738 万
北京市 9.33 9.33
团公司 技术应用 元
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之 1 在子公司中权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七在其他主体中权益之3在合营安排或联营企业中权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国核工业集团公司苏州阀门厂 受同一母公司控制的其他企业
中国核工业报社 受同一母公司控制的其他企业
江苏阀门集团公司 受同一母公司控制的其他企业
中国中原对外工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中国核动力研究设计院 受同一母公司控制的其他企业
江苏核电有限公司 受同一母公司控制的其他企业
核电秦山联营有限公司 受同一母公司控制的其他企业
秦山核电有限公司 受同一母公司控制的其他企业
65
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
核工业计算机应用研究所 受同一母公司控制的其他企业
核工业八二一厂 受同一母公司控制的其他企业
中国核工业集团公司 405 厂 受同一母公司控制的其他企业
中核陕西铀浓缩有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中核甘肃华原企业总公司 受同一母公司控制的其他企业
中国核电工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中核陕铀汉中工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业
四川红华实业有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中国原子能工业有限公司 受同一母公司控制的其他企业
三门核电有限公司 受同一母公司控制的其他企业
核工业大连应用技术研究所 受同一母公司控制的其他企业
中核第四研究设计工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中核新能核工业工程有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
海南核电有限公司 受同一母公司控制的其他企业
核动力运行研究所 受同一母公司控制的其他企业
秦山第三核电有限公司 受同一母公司控制的其他企业
乐山红华建安工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业
河北圣雪葡萄糖有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
核工业第五研究设计院 受同一母公司控制的其他企业
核工业管理干部学院 受同一母公司控制的其他企业
中国原子能科学研究院 受同一母公司控制的其他企业
兴原认证中心有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京市雷克机电工程技术公司 受同一母公司控制的其他企业
贵州核工业新原实业有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
核工业标准化研究所 受同一母公司控制的其他企业
上海光华仪表有限公司 受同一母公司控制的其他企业
中核控制系统工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国核工业报社 接受劳务 12,640.00
中国核工业集团公司苏州阀门厂 购买商品 8,487,268.15 6,011,248.71
北京市雷克机电工程技术公司 购买商品 72,564.10 96,324.79
湖州中核苏阀一新铸造有限公司 购买商品 1,535,671.87 2,892,457.61
丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 购买商品 7,762,069.23 18,006,854.47
核工业第五研究设计院 购买商品 170,940.17
核工业计算机应用研究所 接受劳务 41,012.00
中核陕西铀浓缩有限公司 购买商品 854,700.85
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中核控制系统工程有限公司 销售商品 1,225,880.30 8,547.01
中核新能核工业工程有限责任公司 销售商品 102,441,273.31 40,597,829.04
江苏核电有限公司 销售商品 8,028,205.09 25,213.68
核电秦山联营有限公司 销售商品 1,383,316.24 573,273.50
秦山核电有限公司 销售商品 511,141.89 75,529.91
秦山第三核电有限公司 销售商品 631,367.53 170,940.16
三门核电有限公司 销售商品 256.41 307,641.03
海南核电有限公司 销售商品 545,918.29 18,028,277.67
乐山红华建安工程有限公司 销售商品 317,928.20 1,132,294.02
中核陕西铀浓缩有限公司 销售商品 856,931.63 495,897.45
核动力运行研究所 销售商品 918,803.46 847,521.37
中国中原对外工程有限公司 销售商品 1,094,000.00 31,078,933.41
中国核电工程有限公司 销售商品 66,723,301.33 39,676,450.32
核工业理化工程研究院 销售商品 1,227,282.06 1,844,376.07
四川红华实业有限公司 销售商品 208,119.65 2,174,888.89
中国核工业集团公司苏州阀门厂 销售商品 165,384.61 184,261.54
上海光华仪表有限公司 销售商品 2,564.10
中核陕铀汉中工程有限公司 销售商品 75,213.68
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国核工业集团公司苏州阀门厂 房屋建筑物 2,229,163.00 2,229,161.25
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
中核苏阀横店机械 拆借利息 1,881,698.63
40,000,000.00 2014 年 11 月 10 日 2015 年 11 月 9 日
有限公司 元
（5）其他关联交易—集中研发项目
公司控股股东中国核工业集团公司委托本公司开展 ACP1000 关键设备研制工作（项目简称“龙
腾项目”），项目研制周期 3 年，项目研究总经费预算 4840 万元，其中：中国核工业集团公司向本
67
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
公司支付委托研发经费 1620 万元，公司自筹 3220 万元。项目取得的研发成果归双方共同所有。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中核控制系统工程有限公司 1,532,280.00 45,968.40 282,750.00 27,575.00
应收账款 河北圣雪葡萄糖有限责任公司 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
中核新能核工业工程有限责任公司设
应收账款
备分公司 44,899,392.00 1,346,981.76
应收账款 江苏核电有限公司 8,695,280.00 260,858.40 2,280.00 68.40
应收账款 核电秦山联营有限公司 1,594,749.91 47,842.50 152,203.91 4,566.12
应收账款 秦山核电有限公司 132,937.00 3,988.11
应收账款 秦山第三核电有限公司 36,935.00 1,108.05
应收账款 三门核电有限公司 6,844,262.36 1,775,910.34 6,844,262.36 1,206,561.47
应收账款 海南核电有限公司 1,556,347.25 85,151.58 152.20 4.57
应收账款 核工业八二一厂 120,417.27 120,417.27 120,417.27 120,417.27
应收账款 乐山红华建安工程有限公司 110,000.00 3,300.00 362,991.79 10,889.75
应收账款 中核陕西铀浓缩有限公司 754,630.00 22,638.90 55,716.00 1,671.48
应收账款 中核甘肃华原企业总公司 644,647.86 644,647.86 644,647.86 644,647.86
应收账款 核动力运行研究所 184,600.00 5,538.00 355,678.63 10,670.36
应收账款 中国中原对外工程有限公司 6,738,370.42 202,151.11
应收账款 中国核电工程有限公司 12,384,520.38 371,535.61
应收账款 四川红华实业有限公司 482,683.00 14,480.49
应收账款 中核陕铀汉中工程有限公司 8,800.00 264.00
其他应收款 中国原子能工业有限公司 200,000.00 6,000.00 380,000.00 38,000.00
其他应收款 中国核电工程有限公司 92,500.00 2,775.00
预付账款 丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 600,286.26
预付账款 贵州核工业新原实业有限责任公司 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00
预付账款 核工业计算机应用研究所 36,000.00 36,000.00
预付账款 中核陕西铀浓缩有限公司 110,600.00
（2）应付项目
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
应付账款 中国核工业集团公司苏州阀门厂 3,570,573.64 2,738,197.86
应付账款 北京市雷克机电工程技术公司 29,400.00 27,094.02
应付账款 湖州中核苏阀一新铸造有限公司 368,360.27 752,583.26
应付账款 江苏阀门集团公司 31,729.41 31,729.41
应付账款 苏州市信达机电技术开发公司 2,346.40 2,346.40
应付账款 中核陕西铀浓缩有限公司 84,000.00
应付账款 丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 2,107,791.89
预收账款 中国中原对外工程有限公司 8,590,649.58
预收账款 中国核电工程有限公司 48,512,965.35
68
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
预收账款 核工业理化工程研究院 140,472.49 977,772.06
预收账款 四川红华实业有限公司 509,155.00
预收账款 02 单位 405 厂 460,648.10
预收账款 中国核动力研究设计院 3,624,000.00
预收账款 中国核工业集团公司 2,490,000.00
预收账款 秦山第三核电有限公司 123,610.00
预收账款 秦山核电有限公司 72,509.00
预收账款 中核新能核工业工程有限责任公司 2,803,643.00
预收账款 中国原子能科学研究院 3,411,950.00 720,000.00
预收账款 核工业标准化研究所 120,000.00
十一、股份支付
本年度公司无股份支付情况。
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。。
十三、资产负债表日后事项
1、本公司第六届董事会第一次会议于于2016年2月4日在北京市西城区南礼士路头条1号天泰宾
馆五楼第九会议室举行，会议一致选举李晓明先生任公司第六届董事会董事长，陈鉴平先生为公司
第六届董事会副董事长，以上人员任期三年，于2016年2月4日至2019年2月3日。会议审议并通过了
《关于聘任公司高级管理人员的议案》聘任彭新英先生为公司总经理，聘任吴辉先生、柳建培先生、
蒋琦先生为公司副总经理、聘任吴辉先生兼任总工程师，聘任陆振学先生为公司总会计师。
2、2014年9月5日，本公司第五届董事会第三十三次会议审议并通过了《关于参与发起设立财
产保险公司的议案》。同意公司使用自有资金，与其他有意向的企业共同发起设立财产保险公司，
初步意向投资5000万元，占拟参与发起设立财产保险公司注册资本的10%。
2016年2月18日，中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）《关于不予许可科畅财产保
险股份有限公司筹建的批复》（保监许可[2016]102号），经研究，中国保监会决定不予许可科畅财产
保险股份有限公司筹建。
3、本公司第六届董事会第三全体会议于 2016 年 3 月 25 日举行，会议审议并通过了《关于“2015
年度税后利润分配预案”的议案》,2015 年度税后拟进行的利润分配方案为：以 2015 年末公司总股本
383,417,593 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元(含税)，不进行资本公积金转增股本。
上述利润分配预案共计分配股利 23,005,055.58 元。剩余未分配利润，结转以后年度的会计报告期分
配。
69
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正：无。
2、债务重组：无。
3、资产置换：无。
4、年金计划
本公司本年度年金计划无重大变化。
5、终止经营：无。
6、分部信息:无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。
8、其他需披露的重要事项
（1）本公司第五届董事会第四十四次全体会议于于2015年12月30日以通讯方式表决，会议审议
通过了《关于公司董事会换届选举的议案》：鉴于公司第五届董事会任期已到期届满，股东方推荐
了新一届董事会董事的候选人。根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，
以及公司《章程》等有关规定，经公司董事会对董事候选人的资格审核，提名李晓明、陈鉴平、李
金栋、彭新英、夏涛、马晓宇为公司第六届董事会非独立董事候选人，提名顾国兴、郑洪涛、唐海
燕为公司第六届董事会独立董事候选人。
（2）本公司于2015年10月23日召开第五届第四十二次董事会会议，审议并通过了《关于子公司
实施增资扩股拟放弃优先认缴出资权的议案》，拟放弃在中核苏阀横店机械有限公司拟实施增资扩
股方案中按股份比例需出资1275万元的优先认缴出资权，由本公司的另一股东浙江横店集团英洛华
电气有限公司认缴出资。中核苏阀横店机械有限公司如完成增资后，注册资本总额7500万元，本公
司持有中核苏阀横店机械有限公司股份比例由51%变动为34%，对中核苏阀横店机械有限公司不在
具有控股权。截止审计报告日，增资事项的评估报告尚未取得中国核工业集团的备案批复。
（3）本公司 2015 年 12 月 1 日 2015 年第二次临时股东大会《关于为参股公司提供担保暨关联交易的
议案》，《第五届董事会第四十二次会议决议公告》，公司持有深圳市中核海得威生物科技有限公司
（以下简称“海得威公司”）的股份比例为 27.9%，则本公司将向参股公司海得威公司的银行借款以连带
责任担保方式提供担保，担保额度为人民币 5,580 万元。海得威公司将以其等额资产金额，提供相应的
反担保。担保期限 5 年以内，具体将以银行及其它金融机构信贷业务核准的额度和期限为准。报告期
末，海得威公司未发生银行借款，尚未签订正式的担保合同。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露：
70
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款 16,293,986.67 3.48 11,337,689.67 69.58 4,956,297.00
2. 按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款 428,417,332.11 91.56 21,928,622.36 5.12 406,488,709.75
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 23,203,918.23 4.96 22,996,509.23 99.11 207,409.00
合 计 467,915,237.01 — 56,262,821.26 — 411,652,415.75
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款 10,257,347.59 2.83 10,257,347.59 100.00
2. 按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款 336,204,779.73 92.77 19,243,986.31 5.72 316,960,793.42
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 15,939,558.63 4.40 15,939,558.63 100.00
合 计 362,401,685.95 — 45,440,892.53 — 316,960,793.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况：
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山西天然气股份有限公司 1,546,296.80 1,546,296.80 100.00 预计无法收回
江苏裕廊石油化工有限公司 2,487,213.00 2,487,213.00 100.00 预计无法收回
超过法定追偿期，无
翔鹭石化(漳州)有限公司 1,119,000.00 1,119,000.00 100.00 法收回
超过法定追偿期，无
山东魏桥铝电有限公司 1,001,155.18 1,001,155.18 100.00 法收回
中石化洛阳工程有限公司 5,056,297.01 100,000.01 1.98 预计无法收回
中国石化集团中原石油勘探局
对外经济贸易总公司 1,134,000.00 1,134,000.00 100.00 预计无法收回
ACCESORIOS,BRIDAS&CONEXIONE
S,S.A.DE 2,151,212.80 2,151,212.80 100.00 预计无法收回
APEX INTERNATION LTD 1,798,811.88 1,798,811.88 100.00 预计无法收回
71
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
合 计 16,293,986.67 11,337,689.67 — —
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 343,938,438.75 10,318,153.16 3.00
1至 2年 58,199,817.52 5,819,981.75 10.00
2至 3年 23,605,714.46 4,721,142.89 20.00
3至 4年 2,673,361.38 1,069,344.55 40.00
4至 5年 40.00
5 年以上 40.00
合计 428,417,332.11 21,928,622.36 —
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 11,688,323.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 866,394.36 元。
其中，本报告期坏账准备收回或转回金额重要的情况：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
桐乡市中驰化纤有限公司 3,585.00 银行回款
浙江新和成药业有限公司 31,800.00 应付抵消
宁波顺泽橡胶有限公司 68,876.90 银行回款
秦皇岛华瀛磷酸有限公司 4,656.00 银行回款
江苏裕廊石油化工有限公司 300,000.00 票据回款
中国石化集团中原石油勘探局对外
经济贸易总公司 66,525.26 银行回款
东莞市东江水务有限公司 390,951.20 银行回款
合 计 866,394.36
（3）本期实际核销的应收账款情况： 无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 133,101,765.69 元，占应收账款期末
余额合计数的比例 28.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,384,801.70 元。
占应收账款期末余额 相应计提坏账准备期末余
单位名称 期末余额
合计数比例(%) 额
中核新能核工业工程有限责任公司
设备分公司 44,899,392.00 9.60 1,346,981.76
新疆天智辰业化工有限公司 25,486,583.67 5.45 764,597.51
72
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
占应收账款期末余额 相应计提坏账准备期末余
单位名称 期末余额
合计数比例(%) 额
中广核工程有限公司 29,653,058.66 6.34 2,281,340.49
内蒙古伊泰化工有限责任公司 19,753,400.71 4.22 592,602.02
惠生工程（中国）有限公司 13,309,330.65 2.84 399,279.92
合 计 133,101,765.69 9.60 5,384,801.70
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款 14,750,242.93 97.31 2,777,681.21 18.83 11,972,561.72
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 407,933.06 2.69 407,933.06 100.00
合 计 15,158,175.99 100.00 3,185,614.27 — 11,972,561.72
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%) 金额 计提比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
2. 按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款 54,230,211.55 99.25 2,280,716.86 4.21 51,949,494.69
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款 409,933.06 0.75 409,933.06 100.00
合 计 54,640,144.61 100.00 2,690,649.92 — 51,949,494.69
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况：
账龄 期末余额
73
中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,712,884.02 201,386.52 3
1至 2年 1,119,905.00 111,990.50 10
2至 3年 285,900.00 57,180.00 20
3至 4年 2,737,404.40 1,094,961.76 40
4至 5年 3,280,406.08 1,312,162.43 40
5 年以上 40
合计 14,136,499.50 2,777,681.21
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款情况：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
组合 1：备用金 613,743.43
合 计 613,743.43
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 496,964.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,000.00 元。
其中，本报告期坏账准备收回或转回金额重要的情况：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
丁苏生 2,000.00 现金收回
合 计 2,000.00
（3）本报告期实际核销的其他应收账情况： 无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 2,127,523.00 10,065,750.90
往来款 12,322,572.70 43,641,298.14
备用金 654,344.43 893,172.63
代扣代缴社保 53,735.86 39,922.94
合 计 15,158,175.99 54,640,144.61
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例（%）
苏州市相城区阳澄湖 用电外扩接
镇镇政府 入工程费 3,280,406.08 4-5 年 21.64 1,312,162.43
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
成都市自来水有限责
保证金
任公司 1,106,538.50 3-4 年 7.30 442,615.40
中国神华国际工程有 1 年以内、 1-2
保证金
限公司 1,220,000.00 年 8.05 47,800.00
中国石化国际事业有
保证金
限公司南京招标中心 960,000.00 1 年以内 6.33 28,800.00
新疆天绿源水业有限
保证金
责任公司 848,787.80 3-4 年 5.60 339,515.12
合 计 —
7,415,732.38 — 48.92 2,170,892.95
（6）涉及政府补助的应收款项：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 135,967,040.56 135,967,040.56 135,967,040.56 135,967,040.56
对联营、合营企业投资 113,592,286.11 113,592,286.11 91,679,496.40 91,679,496.40
合 计 249,559,326.67 249,559,326.67 227,646,536.96 227,646,536.96
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 末余额
苏州中美锻造有限公司 27,273,100.00 27,273,100.00
苏州中核苏阀球阀有限公司 48,152,885.06 48,152,885.06
苏阀福斯核电设备（苏州）有限公司 35,041,055.50 35,041,055.50
中核苏阀横店机械有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00
合 计 135,967,040.56 135,967,040.56
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
其 计
减值
其他 他 提
权益法下确 宣告发放现 准备
投资单位 期初余额 追加 减少 综合 权 减 其 期末余额
认的投资损 金股利或利 期末
投资 投资 收益 益 值 他
益 润 余额
调整 变 准
动 备
一、联营企业
丹阳中核苏阀蝶 12,380,754.61 -77,041.22 12,303,713.39
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
本期增减变动
其 计
减值
其他 他 提
权益法下确 宣告发放现 准备
投资单位 期初余额 追加 减少 综合 权 减 其 期末余额
认的投资损 金股利或利 期末
投资 投资 收益 益 值 他
益 润 余额
调整 变 准
动 备
阀有限公司
湖州中核苏阀一
新铸造有限公司 6,606,693.09 -86,957.11 6,519,735.98
深圳市中核海得
威生物科技有限
公司 72,692,048.70 38,816,788.04 16,740,000.00 94,768,836.74
小计 91,679,496.40 38,652,789.71 16,740,000.00 113,592,286.11
合 计 91,679,496.40 38,652,789.71 16,740,000.00 113,592,286.11
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 947,892,700.32 724,716,102.59 967,615,922.49 753,374,227.76
其他业务 22,976,709.60 7,361,439.39 15,682,894.25 9,152,401.18
合计 970,869,409.92 732,077,541.98 983,298,816.74 762,526,628.94
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 38,652,789.71 29,998,596.49
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,126,189.12 7,456,189.12
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
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合 计 48,778,978.83 37,454,785.61
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 91,870.28
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外） 23,834,554.18
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 333,624.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,376,212.14
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中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注
项目 金额 说明
少数股东权益影响额 -4,100,452.78
合 计 17,783,384.33
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.83 0.2260 0.2260
扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.22 0.1796 0.1796
股股东的净利润
十七、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 3 月 25 日决议批准。
中核苏阀科技实业股份有限公司
2016 年 3 月 25 日
第 15 页至第 78 页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 彭新英 签名： 彭新英 签名： 陆振学
日期： 2016年3月25日 日期： 2016年3月25日 日期： 2016年3月25日
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