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海大集团：2015年年度报告

来源：深交所
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 2016-03-29 00:00:00
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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

广东海大集团股份有限公司

Guangdong Haid Group Co., Limited

2015 年年度报告

股票代码：002311 债券代码：112047

股票简称：海大集团 债券简称：11海大债

批准报出日期：2016年3月26日

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

致股东：

我国农牧业正在进入一个最剧烈变革的时代。2012 年是整个农牧业发展的分水岭，这年

继饲料行业产能严重过剩之后，养殖业也步入结构性调整时代。因此从 2013 年至 2015 年，

我们经历了饲料总量不增长甚至下滑的阶段，看到了饲料企业数量迅速从一万多家下降到六

千多家的变化，看到鸡、鸭、鱼等产品存栏下降而终端价格持续走低的局面。

几乎所有饲料企业，正开始面对生死考验。且未来十年，每个饲料企业都将不得不面对

这场寒冬或危机，这是农牧业的新常态。

危机的背后是中国农牧业开始真正开始脱胎换骨、走向世界一流、从粗放规模导向走向

效率导向、从资源驱动走向技术和管理驱动。最根本的变化是养殖业从千家万户的落后散户

模式走向专业化、规模化和工业化，这将是一个养殖户数量大幅减少、质量快速提升的过程。

养殖业的结构性调整突出地表现为散户快速退出；消费升级则表现为普通禽、鱼产品价

格持续走低、高质产品供不应求。可以预判：十年后，养殖户的数量将减少 90%，单个养殖

户规模将扩大 10 倍以上；中国养殖业必将走向农场主、专业户为主流模式的阶段，养殖户升

级必然带动食品质量的升级。养殖端的变化将对今天所有企业形成挑战，同样对所有企业也

提供空前的发展机会。

这变革直接影响到行业未来发展的战略基础，谁能满足未来客户的需求谁就会赢得未来。

2015 年，我们是行业中为数不多的量、利都大幅增长的企业。我们饲料保持有质量的增

长，四位一体的联动机制、产品升级和结构优化都取得一定成绩，饲料毛利率有较大提升；

水产动保取得了很好的增长，畜禽动保开始全面布局；水产种苗也取得了较好的发展，虾苗

在质量提升的基础上，取得了较好的赢利；养殖板块在集团战略角度得到确认；金融服务、

宠物饲料等新业务也进入实质性落地阶段。

取得良好的成绩都是基于我们以前战略上的成功，基于多年来对经营理念的坚守。“为客

户创造价值”是我们存在的唯一理由。而且我们清晰的认识到，我们面对的是一个正在发生巨

变的市场，我们面对的是巨大的挑战。未来农场主、专业户的需求才是我们生存的基础和发

展的机会。

基于对行业发展的研判，我们认为未来客户需要的关键点将是产品力、养殖服务和金融

服务的支持，这对饲料企业提出极高的要求。值得庆幸的是，我们一直走在正确的道路上。

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

基于我们“为客户创造价值”的经营理念，多年来我们一直围绕产品力、养殖服务而展开，

而金融服务我们也已经进入到落地阶段。

产品力是一切的基础。产品力的打造将是我们持之以恒的追求，只有在产品力具备明显

优势的基础上，养殖服务才能提效，金融服务才能落地。产品力的打造需要多个专业环节的

支撑：技术研发的突破、采购优势的支撑、市场端产品定位的精准、内部运营端的稳定高效。

产品力的打造仅仅有以上专业能力是不够的，更重要的是要建立快速联动机制，近年我们禽

料取得进展就是得益于这一机制的初步建立。而水产饲料、猪饲料在推行“四位一体”的联动

机制上明显慢于禽饲料，未来两年将加快推动。

服务体系的打造仍然任重道远。水产服务体系起步很早且已经从饲料、种苗、动保、技

术服务等提供全套方案，具有一定的竞争优势，但优势还不够明显，希望未来两年能继续前

行，有所突破。畜禽板块的服务将要开始逐步落地，猪、鸡、鸭对服务的需求越来越强烈；

养殖业务的推行让我们看到了服务的价值和高效。预测未来两年畜禽板块的服务推进将会超

越水产，率先形成高效的服务体系。

随着农牧业的升级换代，金融服务会成为客户新的需求，也是产业发展的需求。我们已

经在探索金融服务支持。

在行业变革期，产业链延伸、多元化经营是多数企业的发展选择方向。我们发展的基本

策略是专业化基础上的规模化，核心竞争力基础上的产业链延伸。产业链延伸的每一步我们

都会做较长时间的培育，培育技术和团队，形成专业化和技术突破，确定有效经营模式，建

立优势之后再快速扩大规模。

我们每个业务板块都会遵循这一基本原则，没有专业能力，就不会盲目进入新领域；没

有形成核心竞争力，没有建立竞争优势，就不会盲目扩大规模。所以，每一项新业务前期一

定会慢，形成优势后就会快速发展。每一项新业务都有广阔的发展空间，但每一项业务基本

逻辑是一致的，就是在“为客户创造价值”的前提下，追求技术，打造团队。我们的选择路径

是先做强，后做大；事实上，只要做强了，自然会做大。

我们庆幸选择了农牧行业，一个如此巨大的永不衰落的行业，未来十年，行业的价值将

逐步凸显，公司价值，我们每个人的价值都将得到充分体现，这是历史给我们的机遇。

我们有决心去推动中国农牧业效率的提升，有能力带动行业为全社会提供健康、优质、

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

高效的食品，这是梦想成为伟大公司的我们的目标和责任。

未来的发展，离不开全体股东的支持。我们感谢股东对我们的选择和信任，也衷心希望

股东继续与我们一起见证这个时代的变革。

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人薛华、主管会计工作负责人田丽及会计机构负责人(会计主管人

员)杨少林声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以未来实施分配方案时股

权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税），送

红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

风险提示

一、天气异常及养殖疫病的风险

养殖行业特别是水产养殖存在生产周期长、受季节、气温、降雨、台风等

自然因素影响较大的特点。异常天气的发生容易导致的突发性养殖灾害，使养

殖品种产量减少，养殖数量的减少必然减少对饲料的需求。虽然公司的饲料品

种涵盖猪饲料、鸡饲料和鸭饲料等畜禽饲料和鱼料、虾料等水产饲料，产品品

种齐全、结构均衡，能有效应对单一养殖品种疫病风险；但由于公司仍以饲料

经营为主，大面积持续天气异常或大规模动物疫病仍会对养殖业造成较大冲击，

间接使得饲料需求下降，对公司生产经营产生不利影响。

二、主要原材料价格大幅波动的风险

我国大宗饲料原材料的市场价格不仅受国内、国际现货及期货市场变动直

接影响，还受到国家收储政策、进口政策、人民币汇率调整的影响。虽然公司

非常重视原材料采购价格研究，建立了专业研究团队研究原材料的市场供需平

衡及价格趋势，对原材料价格趋势具有一定的判断基础。但由于国家政策、人

民币汇率等超出原材料市场可预计的范围，且该等因素的变动可能对原材料价

格造成大幅波动，而原材料价格的波动可能对公司的生产经营产生直接影响。

如果公司未能及时把握原材料价格的变化并及时做好采购的相关安排，将有可

能面临原材料价格大幅波动所带来的综合采购成本上升的风险。

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 9

第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 13

第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 17

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 40

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 57

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 64

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 65

第九节 公司治理.............................................................................................................................. 73

第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 83

第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 88

第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 226

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、海大集团 指 广东海大集团股份有限公司

董事会 指 广东海大集团股份有限公司董事会

监事会 指 广东海大集团股份有限公司监事会

股东大会 指 广东海大集团股份有限公司股东大会

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 指 《广东海大集团股份有限公司章程》

元 指 人民币元

报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）

海灏投资 指 广州市海灏投资有限公司，为公司控股股东

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 海大集团 股票代码 002311

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 广东海大集团股份有限公司

公司的中文简称 海大集团

公司的法定代表人 薛华

注册地址 广东省广州市番禺区南村镇南村村北大街 18 号之六

注册地址的邮政编码 511442

办公地址 广州市番禺区番禺大道北 555 号天安科技创新大厦 213 室

办公地址的邮政编码 511400

公司网址 www.haid.com.cn

电子信箱 zqbgs@haid.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 黄志健 卢洁雯

广州市番禺区番禺大道北 555 号天安科 广州市番禺区番禺大道北 555 号天安科

联系地址

技创新大厦 213 室 技创新大厦 213 室

电话 8620-39388960 8620-39388960

传真 8620-39388958 8620-39388958

电子信箱 zqbgs@haid.com.cn zqbgs@haid.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 公司证券部

四、注册变更情况

组织机构代码 75789484-3

公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

有）

历次控股股东的变更情况（如有） 无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房

签字会计师姓名 冼宏飞、关文源

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 25,567,402,483.20 21,090,411,325.24 21.23% 17,930,412,463.89

归属于上市公司股东的净利润

779,978,258.90 538,460,542.98 44.85% 340,355,226.28

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

729,504,640.30 515,295,542.74 41.57% 319,288,012.97

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

1,414,063,050.71 1,071,398,757.16 31.98% 697,938,914.35

（元）

基本每股收益（元/股） 0.51 0.36 41.67% 0.24

稀释每股收益（元/股） 0.51 0.36 41.67% 0.24

加权平均净资产收益率 16.72% 12.89% 3.83% 11.01%

2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 8,184,667,625.29 7,665,780,252.06 6.77% 7,391,564,710.60

归属于上市公司股东的净资产

5,000,608,576.55 4,332,122,483.68 15.43% 3,958,919,840.71

（元）

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 3,524,106,228.55 6,126,336,589.88 7,949,044,231.28 7,967,915,433.49

归属于上市公司股东的净利润 12,547,064.77 275,419,458.21 442,469,043.19 49,542,692.73

归属于上市公司股东的扣除非经

10,232,194.89 268,533,212.27 420,707,239.61 30,031,993.53

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 25,347,968.49 1,132,689,259.36 -417,908,671.53 673,934,494.39

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

20,193,457.41 20,838,651.77 -2,386,531.23

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 45,995,654.25 20,184,448.98 21,447,231.46

受的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单 444,836.24 3,739,139.50

位可辨认净资产公允价值产生的收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

44,713.14

回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,469,484.39 -10,192,434.65 3,570,385.20

减：所得税影响额 13,296,016.08 9,752,350.08 4,400,258.08

少数股东权益影响额（税后） 394,828.83 -2,086,684.22 947,466.68

合计 50,473,618.60 23,165,000.24 21,067,213.31 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司主要业务

公司主要从事饲料的生产和销售，并向客户提供苗种、动保、技术、服务等养殖过程的整体解决方案，以保证客户全程

健康养殖。具体产品主要包括鸡、鸭、猪、鱼、虾等饲料，虾苗、鱼苗，及养殖过程中所需的保健品、疫苗等。

2、公司经营模式

公司采取“中心（片区）+分子公司”的生产经营模式。在内部运营上，集团设立如研发中心、采购中心、财务中心、

生产运营中心、行政和人力资源中心、服务营销中心、流程与信息管理中心等职能部门，各专业中心为各分、子公司提供一

体化、专业化的技术支持与服务；在产品销售及服务上，以各片区为中心，统一制订片区内的营销策略、服务目标，并组织

各分子公司进行产品销售和技术服务。

3、行业发展阶段

我国饲料工业发展起于80年代，并保持三十多年的高速发展，至2011年全国饲料产量超过美国成为全球第一，2012年产

量持续增长达到1.94亿吨。2013年受宏观经济低迷和终端消费不旺的影响，出现有史以来的首次负增长，全国饲料产量1.93

亿吨，同比下降1.8%。2014年、2015年全国产量稳定在1.95亿吨左右，波动幅度不大。

虽然我国饲料规模已经位于全球第一，但行业仍以中小企业为主，集中度很低。2012年全国饲料加工企业共有15,300多

家，平均每家企业产量仅为1.3万吨。2012年后，受宏观经济、终端消费、农产品价格等多因素影响，行业集中度加速发展，

小企业退出加快。至2015年末，预计全国仅余6,000多家企业，较2012年减少9,000多家，平均每家企业产量为3.3万吨，行业

仍有较大的集中空间。

4、公司所处的行业地位

2015年公司饲料销量为630万吨，在全国饲料行业中位于前五名。与其他饲料公司只侧重生产销售单一动物饲料不同，

公司饲料产品包括鸡、鸭、猪、鱼、虾，畜禽饲料和水产饲料全面发展，且各产品均具有核心竞争优势，所以公司在众多细

分行业及地区中均处于行业领先地位。公司水产饲料在全国位于行业前二名，其中对虾、高档膨化料等产品在多个地区都处

于行业绝对领导地位；畜禽饲料在广东、湖北、湖南等地也处于行业领先地位。

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

报告期内，公司股权资产较期初增加 362.76%，其中：可供出售金额资产增加

股权资产 371.45%，长期股权投资增加 36.65%，主要是本年增加对广东空港城投资有限公司

投资 1.1 亿元、广东广发互联小额贷款股份有限公司投资 8,250 万元。

报告期内，公司固定资产较期初增加 8.27%，主要是公司本年度在建项目竣工投产

固定资产

转入固定资产、购建生产设备增加和收购部分公司股权增加固定资产价值。

报告期内，公司无形资产较期初增加 17.35%，主要是公司今年公司合并增加四川海

无形资产 林格生物制药有限公司及湖南创新生物科技有限公司转入增加的土地使用权、专利

技术及非专利技术。

报告期内，公司在建工程较期初增加 53.83%，主要是公司购买的房屋建筑物已交付、

在建工程

验收，并进入内部装修阶段，转入在建工程所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司的核心竞争力主要表现在公司管理团队学习能力、产品力、技术服务、及产品结构上所具有的核心竞争力。

1、公司优秀的经营管理团队和集体学习能力

公司拥有一支理念一致、勤奋敬业、专业精湛的经营管理团队。团队中大部分人员都毕业于农业类高等院校，具有较强

的专业背景，管理层对饲料行业具有深刻且全面的认识并积累了丰富的实践经验，具有宏伟而统一的愿景目标、较强的行业

洞察力、领导力和执行力，从学历背景、知识结构、行业经验和年龄层面都能够适应饲料行业的快速变革和公司越来越高的

经营管理要求。

近年行业处于剧烈变革时代，行业发展、养殖户规模、客户需求都发生了巨大的变化，农村金融、互联网+等新兴产业

也不断冲击行业，促进行业的变革和创新，唯一能适应变化的，是公司机制和文化，这是公司成为持续竞争优势的根本，这

就是使公司不断为客户创造价值的集体学习能力。公司从水产预混料发展到淡水鱼类、海水鱼类、对虾等各种水产配合饲料，

从水产饲料体现核心优势延伸到畜禽饲料优势逐步凸显，从单纯的饲料经营到为养户提供苗种、动保、养殖技术服务等综合

的服务能力，从华南到华中、华东、华北及东南亚等区域的扩展，经历了许多个从无到有，再到做强做大，做到行业前列的

过程，依靠的是公司管理层和全体员工的集体学习能力。这种能力和文化使公司一直处于学习进步中，并在学习中不断成长。

2、公司产品力竞争优势

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

产品力竞争优势是指公司产品能“为客户创造价值”的优势，其体现为产品的性价比。在养殖效益较好的情况下，公司产

品能为客户创造更多的收益；在养殖效益不理想，养殖亏损的环境下，公司产品能减少客户亏损或使客户不亏损，这就是产

品力优势。产品力的体现，需要公司内部各项专业能力支撑：配方技术能力、采购能力、产品定位能力、高效运营能力等专

业化能力缺一不可。

配方技术能力的支撑。配方技术来源于研发和积累，公司拥有近千人的研发团队，每年投入约2亿资金进行研发，专注

于动物营养需求、饲料配置技术、物种家系选育、健康养殖模式等研发。通过十多年连续不断的研发积累，已经建立庞大的

动物营养需求数据库，储备多种原材料配方技术、每年有1,000多组对比实验结果积累，所以能在原材料价格波动时具备快

速调整配方、将技术转化为生产力的能力。

采购能力的支撑。公司采购能力突出，是行业中最早成功实现集中采购的企业，一直为行业中的标杆。公司对大宗原材

料品种实行集中采购，以体现规模采购优势；同时按照细分大宗原材料类别组建专门采购队伍，做到专业分工且相互合作；

并建立采购人员激励机制，将采购人员奖金与原材料采购价差挂钩进行激励与考核，充分调动采购人员的工作热情。另外，

公司建立专门原材料信息研究部门，实时跟踪、研究、判断国内外大宗原材料的行情走势；并利用期货工具对大宗原材料进

行套期保值，以有效控制采购风险。突出的采购能力可以发现众多原材料采购机会，使饲料产品成本优势成为可能。

产品定位能力支撑。公司现有近4,000人的服务营销团队，深入到塘口、养殖场了解养殖情况，所以公司对当地终端消

费习惯、饲料养殖效果、养殖模式和养殖需求等都有详尽的数据来源；公司通过对数据进行系统分析，能精确把握养殖户的

需求，设计出符合当地市场所需的产品。产品定位精准能对饲料配方提出明确的技术要求，使配方技术可以充分聚集，从而

有效扩大配方的调整空间。

高效运营能力支撑。通过推动SAP、OA等管理软件落地，公司具有较强的信息化系统，内部运营工作也逐步走向流程

化、标准化和数据化。数据化的作用是对通过对各分子公司生产数据作对比，能找出高效节能的运营方法；流程化、标准化

的作用是使内部可复制性有很大提高，内部标杆公司运营模式得到快速的推广，大大提高公司的工作效率。高效运营能力是

有效组织生产的重要支撑。

产品力优势不仅需要以上专业能力的支撑，更重要的是要建立快速联动机制。“四位一体”快速联动机制是指，采购人员

能根据配方需求采购有成本优势的原材料，反过来如果采购人员发现市场上某种原材料存在低成本采购机会，配方人员能在

产品质量保证的前提下快速调整配方，使用性价比更优的原材料；市场服务人员能把市场需求清楚传递回配方人员，同时能

及时跟踪反馈配方变动下的养殖情况，以便配方人员根据养殖情况进一步优化配方；内部运营能及时应对配方的调整，保证

不同配方下的产品生产，保证生产工艺的稳定性，并对生产费用负责。在快速联动的基础上，能确保公司产品性价比保持最

优状态，充分体现公司产品力的优势。

3、公司养殖服务优势

2006年公司在行业中率先提出技术服务，定位为服务型企业。公司通过向养殖户提供“苗种－放养模式－水质控制－疫

病防治－饲料”等全流程的产品和技术支持，确保养殖户能使用到最先进的养殖技术，从而确保养殖户养殖成功和盈利。公

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

司拥有近4,000名行业中服务经验最丰富、最富激情的服务团队；并结合当地特点积累多种先进的养殖模式；在全国养殖密

集区拥有200多个高效运作的服务站，能同时为几万养殖户进行技术服务。公司在行业中较为完备的服务体系能充分发挥产

品力优势，并提供养殖全程技术服务，能有效放大客户收益，从而增加客户的粘性。

5、公司产品结构的优势

公司产品包括畜禽饲料、水产饲料等全系列的饲料产品，产品线齐全，产品组合特点使公司抗风险能力较强。各类饲料

品种的技术含量不同，毛利率高低不同，市场特点和运营风险也各不相同，公司的产品结构组合使得公司可获得高于行业一

般水平的毛利率，并较好地控制了养殖动物疫病和供求失衡带来的市场运营风险，使得公司的销售收入稳定、快速增长。

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第四节 管理层讨论与分析

一、概述

2015年，受困于经济不振、消费低迷、疫病暴发、出口受阻及养殖存栏持续下降等诸多因素影响，饲料行业总体上呈

现低开低走的行情。

养殖业除生猪价格外，其他品种全年都是价格低位、存栏下降，减产能去库存压力巨大。淡水鱼价格持续低迷，而且

与以前区域性、个别品种和阶段性价格走低不同，报告期内是全年、全国、多个主要淡水鱼品种的普遍情况：华中草鱼价格

已经连续三年下跌，养殖长期处于亏损边缘，部分养殖户已经减少投苗、降低投喂；华南罗非鱼自2014年出口受阻后，鱼价

一跌再跌，全年未见起色，出现严重压塘现象；华东鲫鱼因本年梅雨季节延长，疫病连续暴发，全年养殖不顺，且价格持续

偏低；对虾养殖未能从2013年疫病中走出，全年发病率高、成活率低，产量下降严重。禽类养殖也不尽人意，养殖业长期处

于亏损状态，且已经波及到上游苗种及下游屠宰等相关产业，养殖存栏数量不断递减，且终端价格仍持续走低，产业链全年

未见复苏迹象。

养殖行业中只有生猪养殖表现出色。生猪价格从二季度开始攀升，一直处于高位，养殖收益可观；但因生猪养殖已经

历了近3年的长周期亏损及各地的环保监管影响，行业已提前实现了去产能化，且养殖户补栏理性，所以全年能繁母猪、生

猪存栏数量持续下降，养殖对猪饲料的需求仍然低迷。

因上述水产、畜禽养殖亏损、存栏持续下降等原因，报告期内饲料需求急剧减少，饲料行业困难重重，正面临深刻的

变革。2015年不仅中小饲料企业经营难以为继，逐步退出市场竞争，大型企业也相继出现销量下降、利润下滑的现象。据官

方统计，截至2015年末全国饲料企业仅余6,000多家，同比减少1,000多家，可见许多饲料企业正面临着生死考验。

2015年，公司实现营业收入255.67亿元，同比增长21.23%；归属母公司净利润为7.80亿元，同比增长44.85%。公司实现

饲料销量630万吨，同比增长13.83%；实现饲料收入201.70亿元，毛利率为11.14%，同比增长1.4个百分点。报告期内，公司

坚持“为客户创造价值”的经营理念，不断提升产品竞争力、优化产品结构、深化服务体系，公司饲料业务已呈现出新的发展

态势。

一、畜禽饲料量利齐升，形成畜禽与水产齐飞格局

禽饲料销量保持高速增长。2014年公司禽饲料增长超过20%，报告期内，公司禽饲料销量同比增长28.82%。支持禽饲

料逆势增长的基础是公司的产品力竞争优势（产品力竞争力参见第三节“公司业务概要”第三点、核心竞争力分析）。近年公

司根据禽类养殖行业集中度高、养殖户专业知识强、养殖户能通过简单对比辨别饲料产品优劣的特点，集中资源扩大产品力

优势，使公司产品得到市场广泛认可。报告期内，禽饲料销量、渠道、养殖户都得到大幅增长，而且公司目前禽饲料只聚焦

开发了广东、湖南、湖北、山东、河南省份，可复制开拓的空白市场非常巨大。

17

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

禽饲料盈利能力也得到大幅提升，毛利率超过6%，且对净利润贡献不断扩大。禽饲料产品因养殖行业集中度高，养殖

户对产品的辨别能力强，所以禽饲料行业毛利率很低，大部分饲料企业都只能维持微簿的毛利，甚至是亏损生产，其目的只

是为了分摊资产折旧和工人薪酬，均难以实现真正利润。公司通过多年资源的不断投入，及内部组织的变革优化，使禽饲料

产品力具有较强竞争优势，产品毛利率逐年提升。禽饲料销售主要依托其产品力优势，其销售、管理、服务及资金占用成本

都较低，所以其毛利率的提升能大幅增加公司净利润；另外，因为禽饲料不存在明显季节性影响，产能可以达到满负荷生产，

其产能投资远远低于水产产能投资，所以禽饲料与水产饲料实现的净资产收益率相当。报告期内公司净资产收益率为16.72%，

同比增长了3.83个百分比，禽饲料盈利增长对净资产收益率有积极提升作用。

猪饲料受存栏持续减少的影响，全年销量同比持平，但产品盈利能力增强。报告期内，生猪存栏减少，大量散户退出，

猪饲料重点开拓的广东、湖北、湖南市场原有销量受到一定冲击；销售增量主要来源于公司培育的广西、江西、山东等新市

场。公司猪饲料业务经过近几年产能布局、市场培育，已经从原来只限于广东市场，现覆盖到全国10多个省份，待猪饲料市

场回暖时，会有大幅增长的空间。报告期内，猪饲料中毛利较高的教槽料、乳猪料等占猪饲料销量超过18%，所以猪饲料整

体毛利率同比提升1.73个百分点，盈利能力得到强化。

报告期内，因禽饲料销量、盈利都大幅提升，畜禽饲料在公司饲料收入、净利中占比均超过40%。公司饲料产品全面

发展，且畜禽与水产都有核心竞争力，形成畜禽与水产齐飞格局。

二、水产饲料持续优化，产品盈利能力再创新高

水产饲料结构优化明显，高档膨化饲料保持高速增长。报告期内，公司水产饲料同比增长1%，其中因上述的消费低迷、

疫病暴发、出口受阻等原因，草鱼、鲫鱼、罗非等大众颗粒饲料销量有所下降；但受益于家庭消费升级、餐饮服务业有所恢

复，鲈鱼、鳜鱼、乌鳢、黄颡鱼等中高档鱼的市场需求增大，养殖收益稳定。基于对行业发展趋势的正确判断，公司从2013

年开始重点布局用于中高档鱼养殖的高档膨化饲料；经过两年多的资源投入，公司产品已得到养殖户的高度认可，销量保持

高速增长，产品市场占有率已进入市场前列。报告期内，公司高档膨化饲料在2014年增长45%的基础上，全年同比增长50%。

高毛利率产品占比增大，水产饲料毛利率创历史新高。报告期内，受益于产品力竞争优势和粕类大宗原材料价格的逐

步下降，公司各个水产饲料产品的毛利率均有所提升。其中对虾饲料虽受养殖疫病影响较大，但公司近年针对疫病研发和推

广的强化饲料、功能饲料能有效提高对虾的抗病力、提高成活率，赢得养殖户信任，所以公司对虾饲料在行业销量总体下滑

的情况下仍能保持少量增长，同时全年毛利率达到了18.61%的历史新高。另外，因为高档膨化饲料比普通颗粒饲料毛利率

高3-5个百分点，随着近两年高档膨化饲料、对虾饲料占比的提高，公司水产饲料总体毛利率达到14.75%，盈利能力再创历

史新高。

18

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、主营业务分析

1、概述

公司实现饲料销量 630 万吨，同比增长 13.83%。饲料销售增长情况参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关

内容。

动保产品销售收入 1.76 亿元，同比增长 31.07%，实现毛利率为 50.09%，保持良好的盈利水平。动保产品分为水产动

保和畜禽动保，水产动保的作用是改善水产品养殖的水环境及优化水产品体内消化系统，通过有益菌产品达到水产品养殖过

程中防病、健康、高效益养殖的目的；报告期内公司产品进行升级和改良，产品效果得到广大养殖户的认可。在我国家庭消

费升级、中高档鱼养殖量增长的背景下，我国水产动保的市场空间会保持稳定增长；另外，随着公司东南亚水产饲料的开拓，

东南亚也会成为一个巨大的水产动保市场。畜禽动保因公司本年收购的疫苗生产线进行系统升级改造，且全年生猪存栏的下

降，报告期内公司畜禽动保收入略有下降。

农产品销售收入 3.35 亿元，同比增长 42.35%，实现毛利率为 28.16%，毛利率同比增长 10.55 个百分比。农产品收入包

含生猪养殖和水产苗种业务，其收入增长主要来源于公司生猪养殖业务的发展，报告期内公司生猪养殖业务进展顺利，出栏

数量大幅增长；且受益于生猪价格的上涨，养殖业务盈利能力增强。水产种苗在报告期内也取得了较好的发展，虾苗在质量

提升的基础上，取得了较好的赢利；鱼苗在广东已经取得良好的效果和市场认知，其技术上的突破必能带来丰厚的收益。

贸易业务实现销售收入 48.45 亿元，同比增长 301.96%，毛利率为-0.89%。贸易业务主要为玉米、高粱等大宗农产品的

采购及销售。贸易业务收入增幅较大并出现亏损，主要是报告期内豆粕、玉米等大宗原材料价格持续下跌，公司通过加快贸

易节奏控制原材料库存，有效减少库存，加快资产周转；虽然贸易业务出现亏损，但综合贸易业务和工业生产原材料成本总

体考核，报告期内公司原材料采购优势明显。

其他业务实现收入 4,112.66 万元，同比减少 48.75%。其他业务主要包括饲料机械设备销售收入、对外提供咨询、检测

等服务收入和生产过程中废旧物资销售收入，其中废旧物资销售收入 2,075.16 万，占比 50.46%。收入大幅减少的原因是公

司于 2014 年 7 月将武汉明博机电设备有限公司部分股权出售，其报表不再纳入公司合并范围，所以公司报告期内饲料机械

设备销售收入大幅减少。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

报告期内，华南地区营业收入保持稳定增长，主要是高档膨化饲料和禽饲料销量高速增长所致；华北地区营业收入的

增长主要是禽饲料、猪饲料的销量增长所致；华东和华中地区收入下降是因该两地区的淡水鱼饲料销量增长不大，且因报告

期内原材料价格持续下跌，饲料终端价格有所下降所致；境外收入同比增长 352.82%，主要是原材料贸易及高档膨化饲料增

长所致。

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 25,567,402,483.20 100% 21,090,411,325.24 100% 21.23%

分行业

饲料行业 25,232,058,855.95 98.69% 20,854,828,618.12 98.88% 20.99%

养殖行业 335,343,627.25 1.31% 235,582,707.12 1.12% 42.35%

分产品

饲料销售 20,170,113,480.71 78.89% 19,435,041,917.47 92.15% 3.78%

动保产品销售 175,928,869.90 0.69% 134,226,677.65 0.64% 31.07%

农产品销售 335,343,627.25 1.31% 235,582,707.12 1.12% 42.35%

贸易业务 4,844,889,944.42 18.95% 1,205,317,569.40 5.72% 301.96%

其他 41,126,560.92 0.16% 80,242,453.60 0.38% -48.75%

分地区

华南地区 16,802,613,325.13 65.72% 14,161,260,200.67 67.15% 18.65%

华东地区 2,690,965,490.64 10.52% 2,885,095,848.47 13.68% -6.73%

华北地区 3,038,596,446.86 11.88% 2,631,545,352.98 12.48% 15.47%

华中地区 5,375,011,722.27 21.02% 5,818,486,114.02 27.59% -7.62%

境外 3,823,011,356.19 14.95% 844,260,025.28 4.00% 352.82%

合并抵消 -6,162,795,857.89 -24.10% -5,250,236,216.18 -24.89% 17.38%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

饲料行业 25,232,058,855.95 22,918,541,157.94 9.17% 20.99% 21.75% -0.57%

分产品

饲料销售 20,170,113,480.71 17,923,939,507.69 11.14% 3.78% 2.17% 1.40%

动保产品销售 175,928,869.90 87,801,355.60 50.09% 31.07% 31.68% -0.23%

农产品销售 335,343,627.25 240,904,945.69 28.16% 42.35% 24.11% 10.55%

贸易业务 4,844,889,944.42 4,887,951,207.48 -0.89% 301.96% 319.61% -4.24%

分地区

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

华南地区 16,802,613,325.13 15,169,382,312.66 9.72% 18.65% 18.33% 0.24%

华中地区 5,375,011,722.27 5,064,423,766.00 5.78% -7.62% -7.97% 0.35%

境外地区 3,823,011,356.19 3,733,062,214.59 2.35% 352.82% 401.42% -9.46%

农产品销售毛利率同比增长 10.55 个百分点，主要是报告期内生猪养殖效益提升的原因；境外地区毛利率同比减少 9.46

个百分点，主要是贸易业务毛利率较低的原因。

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

销售量 万吨 630.24 553.69 13.83%

饲料行业 生产量 万吨 630.62 555.38 13.55%

库存量 万吨 6.09 5.71 6.65%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减

金额 金额

重 重

饲料行业 销售成本 22,918,541,157.94 98.96% 18,824,734,069.48 98.98% 21.75%

养殖行业 销售成本 240,904,945.69 1.04% 194,099,462.68 1.02% 24.11%

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减

金额 金额

重 重

饲料销售 销售成本 17,923,939,507.69 77.39% 17,543,553,413.49 92.24% 2.17%

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

动保产品销售 销售成本 87,801,355.60 0.38% 66,677,208.11 0.35% 31.68%

农产品销售 销售成本 240,904,945.69 1.04% 194,099,462.68 1.02% 24.11%

贸易业务 销售成本 4,887,951,207.48 21.11% 1,164,870,821.20 6.12% 319.61%

其他 销售成本 18,849,087.17 0.08% 49,632,626.68 0.26% -62.02%

合 计 23,159,446,103.63 19,018,833,532.16

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

公司本年纳入合并财务报表范围的子公司共有 142 家，详见第十一节“财务报告”中的附注七“其他主体中的权益”。

公司本年度合并范围比上年度增加 24 家，减少 1 家，详见第十一节“财务报告”中的附注六“合并范围的变更”。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 1,335,121,285.39

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 5.22%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 第一名 418,536,640.20 1.64%

2 第二名 250,899,822.84 0.98%

3 第三名 243,323,894.55 0.95%

4 第四名 216,004,245.25 0.84%

5 第五名 206,356,682.55 0.81%

合计 -- 1,335,121,285.39 5.22%

主要客户其他情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司前五名客户主要是贸易业务的客户。前五名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心

技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中没有直接或者间接拥有权益。前五名客户销售额占年

度销售总额 5.22%，公司销售收入并不依赖单一或者前五客户。

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 3,860,083,106.77

22

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 17.94%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 第一名 1,670,544,759.03 7.76%

2 第二名 757,161,082.49 3.52%

3 第三名 607,232,692.42 2.82%

4 第四名 449,860,997.48 2.09%

5 第五名 375,283,575.36 1.74%

合计 -- 3,860,083,106.77 17.94%

主要供应商其他情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际

控制人和其他关联方在主要供应商中没有直接或者间接拥有权益。前五名供应商采购金额占年度采购总额 17.94%，公司采

购并不依赖于单一或前五名供应商。

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

主要是由于公司经营规模扩大，服务

销售费用 674,426,746.82 568,639,117.33 18.60% 营销人员增长导致销售经营的各项

费用增加所致。

管理费用同比减少 3.77%，主要是公

管理费用 677,120,834.33 703,612,778.76 -3.77% 司加强内部运营管理，提升管理效率

所致。

财务费用同比增加 3.41%，与去年基

本相当。其中贷款减少及利率下调使

财务费用 102,403,882.66 99,028,084.05 3.41%

财务费用下降；但因人民币汇率波动

导致汇兑损失有一定的增加。

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司研发投入共计1.66亿元，占公司营业收入的0.65%，占公司当期净利润的21.30%。公司研发资金主要投

入在饲料配制技术的应用开发、饲料添加剂的应用开发、家系选育技术开发和动保产品及健康养殖模式开发。公司必须对饲

料技术、养殖技术及动物保健技术进行足够的技术研究，才能不断的进行产品升级，为养殖户提供更先进的养殖方案和整体

的解决方案，保证养殖户的养殖收益。

23

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

截止报告期末，公司共有研发人员985人，其中博士及硕士研究生以上学历的201人。截止本报告期末，公司共143个专

利，其中发明专利103个、实用新型专利36个、外观设计专利4个。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年 变动比例

研发人员数量（人） 985 940 4.79%

研发人员数量占比 8.17% 8.81% -0.64%

研发投入金额（元） 166,163,038.30 157,276,753.78 5.65%

研发投入占营业收入比例 0.65% 0.75% -0.10%

研发投入资本化的金额（元） 17,042,943.63 16,132,598.21 5.64%

资本化研发投入占研发投入

10.26% 10.26% 0.00%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 25,982,327,538.77 21,420,293,656.59 21.30%

经营活动现金流出小计 24,568,264,488.06 20,348,894,899.43 20.74%

经营活动产生的现金流量净

1,414,063,050.71 1,071,398,757.16 31.98%

额

投资活动现金流入小计 3,545,608,915.31 3,619,709,028.27 -2.05%

投资活动现金流出小计 4,159,394,657.40 4,174,129,301.11 -0.35%

投资活动产生的现金流量净

-613,785,742.09 -554,420,272.84 -7.97%

额

筹资活动现金流入小计 1,583,620,347.66 3,017,432,219.33 -47.52%

筹资活动现金流出小计 2,126,267,086.32 3,868,524,361.64 -45.04%

筹资活动产生的现金流量净

-542,646,738.66 -851,092,142.31 36.24%

额

现金及现金等价物净增加额 270,462,165.98 -333,202,769.50 181.17%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

24

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额为14.14亿元，同比增长31.98%。经营活动产生的现金流量净额主要来源于公司实现的净

利润及资产折旧摊销产生的现金流，同时公司本期实现净利润的增长致使经营活动产生的现金流量净额同步增长。

投资活动产生的现金流量净额为-6.14亿元，同比减少7.97%。投资活动产生的现金流量净额主要用于公司购建固定资产

和无形资产项目，本期投资活动产生的现金流与去年基本相当。

筹资活动产生的现金流量净额为-5.42亿元，同比增加36.24%。筹资活动产生的现金流量净额主要为公司本期派发现金

股利、偿还银行贷款本金及利息。同比增加36.24%，主要系公司本期偿还借款的现金流出减少。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

25

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明

金额 金额

比例 比例

主要系公司经营规模扩大，营业收入

货币资金 1,167,080,740.39 14.26% 948,927,568.24 12.38% 1.88% 现金流入增加以及因报告期末公司

减少原料备货现金流出所致。

主要系公司经营规模扩大，营业收入

应收账款 556,106,829.85 6.79% 496,191,413.64 6.47% 0.32%

增长所致

主要系 2015 年末原料价格持续走低，

存货 1,634,550,257.19 19.97% 1,960,249,327.40 25.57% -5.60%

公司减少生产用原材料备货所致

主要系公司购买用于出租的房产增

投资性房地产 78,060,092.88 0.95% 5,271,252.24 0.07% 0.88%

加所致。

长期股权投资 1,900,140.34 0.02% 1,390,534.35 0.02% 0.00% 联营企业投资收益增加所致

主要系公司本年度在建项目竣工投

产转入固定资产、购建生产设备增加

固定资产 2,775,885,221.95 33.92% 2,563,935,864.17 33.45% 0.47%

和收购部分公司股权增加固定资产

所致

主要系公司扩大投资，期末正在建设

在建工程 193,400,315.67 2.36% 125,721,364.84 1.64% 0.72%

的工程增加所致

短期借款 162,228,068.65 1.98% 417,144,345.22 5.44% -3.46% 主要系公司本期借款减少所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的累

本期公允价值 本期计提的减

项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数

变动损益 值

动

金融资产

2.衍生金融资

2,520,720.00 -2,514,450.00 6,270.00

产

26

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

上述合计 2,520,720.00 -2,514,450.00 6,270.00

金融负债 3,511,330.00 778,120.00 2,733,210.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

347,773,458.00 30,072,437.08 1056.45%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

截至资

被投资 产负债

主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投资 披露日期 披露索引

公司名 合作方 表日的 是否涉诉

务 式 额 例 源 限 型 益 盈亏 （如有） （如有）

称 进展情

况

《中国证

券报》、

《证券时

报》、《上

四川海

所涉及 海证券

林格生

的资产 报》、《证

物制药

产权已 券日报》

有限公 动物疫

杨凤鸣、 全部过 2015 年 和巨潮资

司（原名 苗、兽药 107,200, 自有资 动物疫 -4,601,96

收购 67.00% 赵卫党、 长期 户；所涉 否 05 月 28 讯网上刊

为“成都 的生产 000.00 金 苗、兽药 1.28

蒲满堂 及的债 日 登的《关

川宏生 销售

权债务 于公司日

物科技

已全部 常关联交

有限公

转移。 易的公

司”）

告》 公告

号：

2015-047

）

广东空 股权投 广东省 股权投 股权产 2014 年 《中国证

140,000, 自有资

港城投 资，基金 新设 14.00% 机场管 长期 资，基金 权已全 否 10 月 30 券报》、

000.00 金

资有限 投资，投 理集团 投资，投 部过户、 日 《证券时

27

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司 资管理 有限公 资管理 所涉及 2014 年 报》、《上

及咨询， 司、重庆 及咨询， 的债权 12 月 10 海证券

物流及 联合金 物流及 债务已 日 报》、《证

进出口 融控股 进出口 全部转 2015 年 券日报》

贸易 有限公 贸易 移 10 月 27 和巨潮资

司、广东 日 讯网上刊

恒健投 登的《关

资控股 于对外投

有限公 资的公

司、广州 告》 公告

金发科 号：

技创业 2014-069

投资有 ）；巨潮资

限公司、 讯网上刊

广州立 登的《关

白企业 于对外投

集团有 资进展的

限公司、 公告》 公

上海东 告号：

逸投资 2014-089

管理有 ）；《中国

限公司、 证券报》、

新余粤 《证券时

空港投 报》、《上

资管理 海证券

中心（有 报》、《证

限合伙） 券日报》

和巨潮资

讯网上刊

登的《关

于对外投

资的公

告》 公告

号：

2015-072

）

广发乾 股权产 《中国证

广东广 和投资 权已全 券报》、

发互联 有限公 部过户、 《证券时

2015 年

小额贷 小额贷 82,500,0 自有资 司、普宁 货币金 所涉及 报》、《上

新设 16.50% 长期 否 04 月 28

款股份 款业务 00.00 金 市信宏 融服务 的债权 海证券

日

有限公 实业投 债务已 报》、《证

司 资有限 全部转 券日报》

公司、广 移 和巨潮资

28

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

东海富 讯网上刊

达投资 登的《关

发展有 于对外投

限公司 资成立互

联网小额

贷款公司

的公告》

（公告

号：

2015-035

）

329,700, -4,601,96

合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --

000.00 1.28

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的累

本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收

资产类别 初始投资成本 计公允价值变 期末金额 资金来源

值变动损益 金额 出金额 益

动

期货 2,520,720.00 -2,514,450.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,270.00 自有资金

合计 2,520,720.00 -2,514,450.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,270.00 --

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用

本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年

募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金

募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集

总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去

金总额 金总额 总额 资金金额

金总额 额 额比例 向

理财及专

2013 年 定向增发 75,842.63 21,795.55 41,522.16 12,790 27,827.63 36.69% 34,320.47 -

户管理

29

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 -- 75,842.63 21,795.55 41,522.16 12,790 27,827.63 36.69% 34,320.47 -- -

募集资金总体使用情况说明

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额和资金到位时间

经中国证券监督管理委员会《关于核准广东海大集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]867 号

文），核准公司发行不超过 10,058 万股股票。本次公司实际向社会非公开发行了人民币普通股（A 股）6,850 万股，每股面

值 1 元，发行价格为每股 11.34 元，募集资金总额为 776,790,000.00 元，扣除与发行有关的费用 18,363,740.44 元后，实际

募集资金净额 758,426,259.56 元。以上募集资金情况已经广东正中珠江会计师事务所有限公司于 2013 年 11 月 19 日出具了

广会所验字[2013]第 13004060030 号《验资报告》进行验证。

（二）募集资金总体使用情况及余额

1、募集资金总体使用情况

货币单位：人民币万元

项 目 金 额

一、募集资金总额 77,679.00

减：发行费用 1,836.37

二、募集资金净额 75,842.63

累计直接投入募集项目资金 41,522.16

其中：本期累计直接投入募集资金项目 21,795.55

累计利息收入（扣除银行手续费等） 1,094.53

其中：本期利息收入（扣除银行手续费等） 461.65

三、募集资金期末余额 35,415.00

2、募集资金余额及存放情况

截至报告期末，募集资金期末余额为 35,415.00 万元。募集资金在各银行账户的存储情况如下：

货币单位：人民币万元

单 位 名 称 银 行 账 户 期末余额

广东海大集团股份有限公司 中国银行广州番禺天安科技支行 650963093733 410.58

广东海大集团股份有限公司 交通银行广州番禺支行 441162949018010047648 334.14

湖南洞庭海大饲料有限公司 渤海银行股份有限公司广州分行营业部 2001044947000162 584.21

阳江海大饲料有限公司 渤海银行股份有限公司广州分行营业部 2001044879000167 296.13

安徽海大饲料有限公司 德意志银行（中国）有限公司广州分行 4504411091 211.25

30

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

洪湖海大饲料有限公司 平安银行广州信源支行 11014679295004 146.66

宿迁海大饲料有限公司 平安银行广州信源支行 11014679271002 76.67

湘潭海大饲料有限公司 交通银行广州番禺支行 441162949018010049520 565.51

怀化海大饲料有限公司 交通银行广州番禺支行 441162949018010049693 589.85

合 计 3,215.00

注 1：募集资金期末余额为 35,415.00 万元与上表合计数相差 32,200.00 万元的原因系：

公司使用闲置募集资金 32,200.00 万元暂时补充流动资金。公司于 2015 年 10 月 24 日召开的第三届董事会第十七次会

议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用闲置募集资金 3.4 亿元暂时补充流动资金，

详见公司 2015-073 号公告。

注 2：广东海大集团股份有限公司在（1）中国银行广州番禺天安科技支行开立的 650963093733 专户、（2）交通银行

广州番禺支行开立的 41162949018010047648 专户皆为理财专户，专用于购买理财产品，期末余额为购买理财产品的投资

收益。

二、募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券

法》、中国证监会《关于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》精神和深圳证券交易所的有关规定要求制定

了《广东海大集团股份有限公司募集资金专项存储及使用管理制度》。本公司根据《管理制度》的要求，对募集资金实行

专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用。在募集资金到位后，分别为各募集资金项目开立

专户，本公司共开设 13 个募集资金专户，现仍在使用的有 9 个专户，已经销户 4 个。募集资金专用账户情况如下表：

序号 单 位 名 称 银 行 账 户 备注

1 广东海大集团股份有限公司 中国银行广州番禺天安科技支行 650963093733 募集资金理财

专户

2 广东海大集团股份有限公司 交通银行广州番禺支行 441162949018010047648 募集资金理财

专户

3 湖南洞庭海大饲料有限公司 渤 海 银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 分 行 营 业 部

2001044947000162

4 阳江海大饲料有限公司 渤 海 银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 分 行 营 业 部

2001044879000167

5 安徽海大饲料有限公司 德意志银行（中国）有限公司广州分行 4504411091

6 洪湖海大饲料有限公司 平安银行广州信源支行 11014679295004

7 宿迁海大饲料有限公司 平安银行广州信源支行 11014679271002

8 湘潭海大饲料有限公司 交通银行广州番禺支行 441162949018010049520

9 怀化海大饲料有限公司 交通银行广州番禺支行 441162949018010049693

10 广东海大集团股份有限公司 中国银行广州番禺天安科技支行 712062015719 已销户

31

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

11 武汉泽亿投资有限公司 平安银行广州信源支行 11014565932001 已销户

12 南通海大生物科技有限公司 中国银行广州番禺天安科技支行 666562249805 已销户

13 荆州海大饲料有限公司 平安银行广州信源支行 11014565920000 已销户

注 1：广东海大集团股份有限公司在中国银行广州番禺天安科技支行开立的 712062015719 专户主要用于接收各募投

项目资金，在募集资金对应转入各募投项目实施公司的募集资金专户后已销户。

注 2：因募集资金变更实施主体，武汉泽亿投资有限公司专户中的募集资金已全部转出到洪湖海大饲料有限公司和宿

迁海大饲料有限公司募投项目专户中，武汉泽亿投资有限公司专户现已销户。

注 3：因募集资金变更实施主体，南通海大生物科技有限公司专户中的募集资金已全部转出到湘潭海大饲料有限公司

和怀化海大饲料有限公司募投项目专户中，南通海大生物科技有限公司专户现已销户。

注 4：因募集资金投资项目完成，荆州海大饲料有限公司专户已销户。

本公司及募集资金项目实施子公司已与保荐机构广发证券股份有限公司及募集资金专户各银行签订《募集资金三方监

管协议》和《募集资金四方监管协议》， 监管协议与深圳证券交易所三方、四方监管协议范本不存在重大差异，三方、四

方监管协议的履行不存在问题。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变 截至期末 项目达到 项目可行

募集资金 调整后投 截至期末 本报告期

承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发

承诺投资 资总额 累计投入 实现的效

资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

武汉泽亿年产 3 亿元微

生态制剂项目（以下简

是 15,037.63 - 已变更

称"武汉泽亿微生态项

目"）

南通海大年产 18 万吨

配合饲料项目（以下简 是 12,790 - 已变更

称"南通海大项目"）

荆州海大年产 20 万吨

配合饲料项目（以下简 否 10,660 10,660 2,407.59 10,712.34 100.49% 2015/1/1 2,158.75 是 否

称"荆州海大项目"）

洞庭海大年产 20 万吨

配合饲料项目（以下简 否 11,260 11,260 6,463.05 9,195.69 81.67% 2016/6/30 -506.36 不适用 否

称"洞庭海大项目"）

阳江海大年产 20 万吨

配合饲料项目（以下简 否 11,660 11,660 3,551.85 4,196.13 35.99% 2016/12/30 -121.03 不适用 否

称"阳江海大项目"）

安徽海大年产 24 万吨 否 14,435 14,435 4,743.82 12,779.09 88.53% 2016/9/30 340.23 不适用 否

32

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

配合饲料项目（以下简

称"安徽海大项目"）

洪湖海大年产 22 万吨

配合饲料项目（以下简 否 9,527.36 1,218.85 1,221.91 12.83% 2016/12/31 37.04 不适用 否

称"洪湖海大项目"）

宿迁海大年产 20 万吨

配合饲料项目（以下简 否 5,510.27 2,529.76 2,536.37 46.03% 2016/12/31 -226.11 不适用 否

称"宿迁海大项目"

湘潭海大年产 24 万吨

饲料项目（以下简称" 否 7,390 529.7 529.7 7.17% 2016/12/31 -18.96 不适用 否

湘潭海大项目"）

怀化海大年产 24 万吨

饲料项目（以下简称" 否 5,429.3 350.93 350.93 6.46% 2016/12/31 -21.26 不适用 否

怀化海大项目"）

承诺投资项目小计 -- 75,842.63 75,871.93 21,795.55 41,522.16 -- -- 1,642.30 -- --

超募资金投向

无

归还银行贷款（如有） -- -- -- -- --

补充流动资金（如有） -- -- -- -- --

超募资金投向小计 -- -- -- -- --

合计 -- 75,842.63 75,871.93 21,795.55 41,522.16 -- -- 1,642.30 -- --

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因 不适用

（分具体项目）

项目可行性发生重大

不适用

变化的情况说明

超募资金的金额、用途 不适用

及使用进展情况

适用

报告期内发生

1、 经公司第三届董事会第八次会议及 2014 年第二次临时股东大会审议，同意将募投项目中的‘武汉

募集资金投资项目实 泽亿项目’变更实施主体及实施地点，从原来的实施主体‘武汉泽亿公司投资有限公司’变更为‘洪

施地点变更情况 湖海大饲料有限公司’和‘宿迁海大饲料有限公司’，实施地从原来的‘湖北武汉市黄陂区’变更为

‘湖北洪湖市’和‘江苏省宿迁泗阳县’，实施项目的投资金额不发生变化。

2、 经公司于 2015 年 3 月 23 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更部分募集

资金投资项目的议案》，同意将“南通海大项目”变更到“湘潭海大项目”及“怀化海大项目”，实施

地从原来的“江苏南通市”变更为“湖南湘潭市”和“湖南省怀化市中方县”。

募集资金投资项目实 不适用

33

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

施方式调整情况

适用

1、 广东正中珠江会计师事务所有限公司于 2013 年 12 月 7 日出具了广会所专字[2013]第 13004060052

号《关于广东海大集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》，公司

以自筹资金先期投入募集资金项目的金额为 4,066.67 万元，其中：武汉泽亿项目 17.64 万元、荆

州海大项目 2,056.74 万元、洞庭海大项目 108.22 万元、阳江海大项目 48.23 万元、安徽海大项目

募集资金投资项目先

1,835.84 万元。

期投入及置换情况

2、 经公司 2014 年 9 月 12 日召开的 2014 年第三次临时股东大会审议通过的《关于变更募集资金投

资项目的议案》，同意将“武汉泽亿微生态项目”变更为“洪湖海大项目”及“宿迁海大项目”。公司将

原来在武汉泽亿项目中已经置换的 17.64 万元以自有资金全部转回到武汉泽亿募集资金专户中。

因此，截止 2015 年 12 月 31 日公司已置换的募投项目先期投入的全部自筹资金总额为 4,049.03

万元

适用

公司 2015 年 10 月 24 日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金

用闲置募集资金暂时 暂时补充流动资金的议案》，决定使用闲置募集资金 3.4 亿元暂时补充流动资金。截止到 2015 年 12

补充流动资金情况 月 31 日，洞庭海大项目、阳江海大项目、安徽海大项目、洪湖海大项目、宿迁海大项目、湘潭海大

项目、怀化海大项目分别使用了 1,500 万元、7,200 万元、1,500 万元、8,200 万元、3,000 万元、6,300

万、4,500 万元用以暂时补充流动资金。

项目实施出现募集资

不适用

金结余的金额及原因

1、 闲置募集资金用于购买理财产品的情况：经公司于 2015 年 11 月 13 日召开的 2015 年第四次临时

股东大会审议通过了《关于使用部分募集资金及自有资金购买理财产品的议案》，同意公司使用

尚未使用的募集资金 不超过 1 亿的闲置募集资金及不超过 10 亿元的闲置自有资金投资低风险短期理财产品。截止报

用途及去向 告期末，无闲置募集资金用于购买理财产品。

2、 其他尚未使用的募集资金将按照原定计划继续投入到募投项目当中，现分别存放在各募集资金专

户当中。

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 不适用

情况

注 1：荆州海大项目截止 2015 年 12 月 31 日累计使用募集资金 10,712.34 万元，较募集资金承诺投资总额 10,660.00 万元多

52.34 万元，系募集资金存续期间产生的存款利息。

注 2：荆州海大项目本年度实现的收益，为非公开发行募投项目荆州海大饲料有限公司第三期项目 2015 年度实现的收益。

注 3：公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意将“南通海大项目”变更

到“湘潭海大项目”及“怀化海大项目”。南通海大项目计划使用募集资金总额 12,790 万元，募集资金专户累计存款利息为

29.30 万元，合计 12,819.30 万元分别转入湘潭海大项目 7,390 万元和怀化海大项目 5,429.30 万元。

34

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

变更后项目 变更后的项

截至期末实 截至期末投 项目达到预

变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是

际累计投入 资进度 定可使用状

目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大

金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期

(1) 变化

南通海大年

湘潭海大年

产 18 万吨

产 24 万吨 7,390 529.7 529.7 7.17% 2016/12/31 -18.96 不适用 否

配合饲料项

饲料项目

目

南通海大年

怀化海大年

产 18 万吨

产 24 万吨 5,429.3 350.93 350.93 6.46% 2016/12/31 -21.26 不适用 否

配合饲料项

饲料项目

目

合计 -- 12,819.3 880.63 880.63 -- -- -40.22 -- --

1、变更决策程序

经公司于 2015 年 3 月 23 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过的《关于变

更部分募集资金投资项目的议案》，同意将“南通海大年产 18 万吨配合饲料项目”（以

下简称“南通海大项目”）变更到“湘潭海大年产 24 万吨饲料项目”（以下简称“湘

潭海大项目”）及“怀化海大年产 24 万吨饲料项目”（以下简称“怀化海大项目”）。

2、变更原因

华东一直是公司大力发展的重点区域，近年公司在华东相继新建宿迁海大项目，收购

盐城海大项目，并对原有的泰州海大、浙江海大和常州海大项目进行产能扩建，华东

产能已经得到较大的提升。

其中宿迁海大项目也是本次募集资金的投资项目之一，宿迁海大项目的建设使南通海

大项目建设有所推迟。宿迁海大项目投资总额 14,000 万元，使用募集资金 5,510.27 万

变更原因、决策程序及信息披露情况

元，项目从 2014 年开始筹建，计划于 2015 年 6 月份投产，项目建成后年产 20 万吨

说明(分具体项目)

饲料，主要生产销售水产饲料，项目投产后能大幅提升公司对苏北地区的市场供应能

力（宿迁海大资料详见公司 2014-057 号公告）。且相对于南通海大项目，宿迁海大项

目更能贴近苏北的市场需求，能进一步减少产品的长途运输，降低公司经营成本，所

以公司将宿迁海大项目的建设时间提前。而宿迁海大项目建成后，能大大缓解公司在

苏州周边的产能需求，原来计划从南通海大调货到苏北的需求也随之减少，所以南通

海大项目的建设时间将有所延后。

从市场需求、项目轻重缓急的角度出发，也为了更好提升募集资金的使用效益，公司

拟变更南通海大项目的建设安排，使用募集资金先行投资建设湘潭海大和怀化海大项

目。

3、有关事项已经过公司第三届董事会第十三次会议及 2015 年第一次临时股东大会审

议通过（详见公司公告，编号：2015-016 号、2015-021 号）。

未达到计划进度或预计收益的情况 不适用

35

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化

不适用

的情况说明

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

广东海因特生

预混料的生产及

物技术集团有 子公司 80,000,000.00 380,946,194.75 311,044,442.15 504,312,939.08 157,917,991.82 136,542,491.26

销售

限公司

饲料预混料、添

清远海贝生物

子公司 加剂及微生态产 1,000,000.00 247,585,448.31 210,644,498.40 338,187,388.26 142,072,688.19 120,805,478.26

技术有限公司

品的生产及销售

广州市番禺区

饲料的生产及销

大川饲料有限 子公司 10,000,000.00 168,998,539.86 99,207,361.65 1,492,664,326.40 68,375,110.34 60,444,940.67

售

公司

珠海海龙生物 饲料的生产及销

子公司 10,000,000.00 365,916,316.43 53,831,190.99 1,410,829,774.16 52,072,818.33 46,033,941.45

科技有限公司 售

福建海大饲料 饲料的生产及销

子公司 98,500,000.00 219,247,890.75 165,200,268.93 670,737,239.66 59,090,188.82 44,301,309.01

有限公司 售

主要子公司情况说明：

1、 广东海因特生物集团有限公司主营业务为饲料预混料，主要向行业中的其他饲料公司销售，产品毛利水平均也远

高于公司配合饲料产品毛利，报告期内其营业收入及利润情况良好，实现净利润 1.37 亿元。

2、 清远海贝生物技术有限公司主营饲料添加剂、预混料及动保产品，其饲料添加剂、预混料主要供给公司内部饲料

36

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

产品的生产，动保产品主要用于养殖户养殖过程中调理水质。清远海贝公司产品毛利率水平均远高于公司配合饲料产品，报

告期实现净利润 1.2 亿元。

3、 广州市番禺区大川饲料有限公司是公司在华南地区生产销售畜禽及水产饲料的综合性工厂，报告期内实现营业收

入 14.93 亿元，实现净利润 6,045 万元。

4、 珠海海龙生物科技有限公司是公司在华南地区的水产料工厂，主要生产颗粒及膨化鱼料，报告期内实现营业收入

14.10 亿元，实现净利润 4,603 万元。

5、 福建海大饲料有限公司是公司在华东地区的水产料工厂，主要生产膨化鱼料及虾料，报告期内实现营业收入 6.71

亿元，实现净利润 4,430 万元。

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

高州市伟和联成饲料有限公司 股权收购 -665,578.73

高州市三和牧业有限公司 股权收购 -306,610.90

衡阳县吉盛农牧发展有限公司 股权收购 74,407.08

湖南创新生物科技有限公司 股权收购 -4,464,589.30

四川海林格生物制药有限公司 股权收购 -5,118,628.98

英德市益豚生态农业有限公司 新增设立 -125,690.83

湖南益豚生态农业有限责任公司 新增设立 -1,236,516.22

Rick worth Investments Limited 新增设立 -94,191.56 美元

海大饲料有限责任公司 新增设立 -412,702.00

Nano South Limited 新增设立 -3,005.26 美元

Lanking Rickworth Pte.Ltd. 新增设立 -

Lanking Nano Pte.Ltd. 新增设立 -

城南开发区海融畜牧养殖服务专业合作社 新增设立 631,000.80

沂南海鼎饲料有限公司 新增设立 -611,409.08

驻马店市海鼎饲料有限公司 新增设立 -484,952.20

聊城海鼎食品有限公司 新增设立 -157,222.40

广州迪立维信息科技有限公司 新增设立 864,301.43

广东海瑞特宠物营养科技有限公司 新增设立 -1,540,115.75

广州海纪安投资有限责任公司 新增设立 -5,417.40

广州海圣科投资有限责任公司 新增设立 -1,704.90

三明海大饲料有限公司 新增设立 -15,411.38

37

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

清远海大生物科技有限公司 新增设立 -

东源海龙融和饲料研究有限公司 新增设立 -

宣城海大生物科技有限公司 新增设立 -

潜江市海大油脂有限公司 注销 -2,110,313.16

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

1、行业的发展状况

饲料行业进入调整期，缺乏核心竞争力的中小企业相继退出，优势公司将通过产能扩张、并购整合、产业链延伸及行

业创新服务等方式快速成长。随着技术的进步和企业间竞争的加剧，饲料行业并购整合的进程将进一步加速，行业内目前仍

存在的大量技术落后、管理粗放的小企业将丧失竞争能力。有竞争优势的饲料企业因具有综合资本实力优势、规模化经营和

信息研究带来的采购优势、研发和技术优势、品牌优势等原因，产品毛利率稳步提高，未来有竞争优势的企业必将成为饲料

行业的主角。

行业激励竞争要求企业具有多方面的核心竞争力。饲料行业的竞争将更为激烈，对企业带来更多的要求。企业竞争已

经从饲料、技术服务竞争发展到全方面的竞争，客户竞争也从养殖户扩展到经销商、流通环节、消费者等，需求竞争从养殖

需求扩展到融资需求、资金理财、大数据管理及消费端体验等与金额、网络、消费的相关领域。

2、公司未来的发展展望

公司的发展战略是成为中国领先、具有持续发展能力的高科技农牧业公司。公司存活的基础是“为客户创造价值”。公

司将紧紧围绕养殖环节，为养殖户提供全面的解决方案，包括饲料、苗种、动保和养殖技术服务，及养殖户、经销商的金融

服务等其他需求，有效提升公司养殖户、经销商的盈利能力，实现公司与客户的共赢发展。

公司产业链发展的基本策略是专业化基础上的规模化，核心竞争力基础上的产业链延伸。公司将以饲料产品为核心业

务，同时积极发展动保、苗种、养殖等业务，培养公司全产业链条上的专业能力，构建起产业链上综合的核心竞争能力。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

详见 2015 年 5 月 18 日巨潮资讯网

2015 年 05 月 14 日 实地调研 机构

（www.cninfo.com.cn）的《海大集团：

38

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资者关系活动记录表（2015-001）》

详见 2015 年 8 月 10 日巨潮资讯网

2015 年 08 月 06 日 实地调研 机构 （www.cninfo.com.cn）的《海大集团：

投资者关系活动记录表（2015-002）》

详见 2015 年 9 月 17 日巨潮资讯网

2015 年 09 月 16 日 实地调研 机构 （www.cninfo.com.cn）的《海大集团：

投资者关系活动记录表（2015-003）》

详见 2015 年 11 月 10 日巨潮资讯网

2015 年 11 月 04 日 实地调研 机构 （www.cninfo.com.cn）的《海大集团：

投资者关系活动记录表（2015-004）》

39

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、公司2013年度权益分派方案

以公司现有总股本1,069,997,380股为基数，按每10股派发现金股利1.20元（含税），共计派发现金股利128,399,685.60

元，剩余未分配利润结转以后年度。

2、公司2014年半年度及2014年年度权益分派方案

（1）2014年半年度权益分派方案

以公司现有总股本1,069,997,380股为基数，按每10股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金股利106,999,738.00

元，剩余未分配利润结转以后年度。

（2）2014年年度权益分派方案

以公司现有总股本1,098,116,610.00股为基数，按每10股派发现金股利1.5元（含税），共计派发现金164,717,491.50元，

剩余未分配利润结转以后年度；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计转增439,246,644.00股。

3、公司2015年半年度权益分派方案及2015年年度权益分派预案

（1）2015年半年度权益分派方案

以公司现有总股本1,537,363,254股为基数，按每10股派发现金股利0.65元（含税），共计派发现金股利99,928,611.51元，

剩余未分配利润结转以后年度。

（2）2015年年度权益分派预案

2016年3月26日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司2015年度利润分配预案的议案》，公司拟以“未

来实施分配方案时股权登记日的总股本”为基数，按每10股派发现金股利2.5元（含税），拟派发现金股利不超过公司（母公

司）2015年12月31日可供股东分配利润，剩余未分配利润结转以后年度。分配预案待股东大会通过后实施。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表 占合并报表中归属

现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分

分红年度

税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例

润 率

40

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年[注] 484,269,425.01 779,978,258.90 62.09% 0.00 0.00%

2014 年 271,717,229.50 538,460,542.98 50.46% 0.00 0.00%

2013 年 128,399,685.60 340,355,226.28 37.73% 0.00 0.00%

注：

1、 公司 2015 年半年度权益分派方案：以公司总股本 1,537,363,254 股为基数，按每 10 股派发现金股利 0.65 元（含

税），共计派发现金股利 99,928,611.51 元。

2、 根据公司第三届董事会第二十次会议审议通过的公司 2015 年度利润分配预案：公司拟以“未来实施分配方案时

股权登记日的总股本”为基数，按每 10 股派发现金股利 2.5 元（含税），共计派发现金股利不超过公司（母公司）2015 年

12 月 31 日可供股东分配利润。按照公司报告期末总股本 1,537,363,254 股预计，公司 2015 年度派发现金股利金额为

384,340,813.50 元。

综上，预计公司 2015 年度现金分红金额为 484,269,425.01 元，占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 62.09%。

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 2.5

每 10 股转增数（股） 0

分配预案的股本基数（股） 未来实施分配方案时股权登记日的总股本

现金分红总额（元）（含税） 按照报告期末总股本预计分红金额为：484,269,425.01

可分配利润（元） 811,619,468.13

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，公司（母公司）2015 年度实现净利润 80,435,889.35

元，按净利润 10%计提法定盈余公积金 8,043,588.94 元，不提取任意公益金，截至 2015 年 12 月 31 日可供股东分配的利润

为 811,619,468.13 元。

基于 2015 年度经营及盈利状况良好，结合公司业务规模及未来的成长性以及广大投资者的合理诉求及持续回报股东，

在保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司拟进行 2015 年度利润分配：公司拟以“未来实施分配方案时股权登记日的

总股本”为基数，按每 10 股派发现金股利 2.5 元（含税），拟派发现金总额不超过公司（母公司）2015 年 12 月 31 日可供

股东分配利润，剩余未分配利润结转以后年度。

结合公司业务规模及快速成长的实际情况，在保证公司正常经营和长远发展的前提下，更好地兼顾股东的即期利益和

长远利益，公司拟定了上述利润分配预案。上述利润分配方案的制定符合《公司法》、《公司章程》的规定，也符合公司《关

于公司未来三年（2013－2015 年）分红回报规划》的规定，具备合法性、合规性、合理性，分配方案符合公司分配政策。

公司独立董事对本议案发表了同意的独立意见。《独立董事对相关事项的独立意见》详见指定信息披露网站巨潮资讯

41

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

网（http://www.cninfo.com.cn）。

本议案尚需提交 2015 年年度股东大会审议。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

资产重组时所作承诺

1、薛华先生

保证不利用

实际控制人

的地位损害

海大集团及

海大集团其

他股东的利

益。 2、在作

为海大集团

的实际控制

人期间，薛华

先生保证其

本人及其全

关于同业竞

资子公司、控

争、关联交 2009 年 11 月

首次公开发行或再融资时所作承诺 薛华 股子公司和 长期 严格履行中

易、资金占用 27 日

实际控制的

方面的承诺

公司（除海大

集团之外）不

在中国境内

外以任何形

式直接或间

接从事与海

大集团主营

业务或者主

营产品相竞

争或者构成

竞争威胁的

业务活动，包

括不在中国

42

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

境内外投资、

收购、兼并与

海大集团主

营业务或者

主要产品相

同或者相似

的公司、企业

或者其他经

济组织。

1、保证不利

用控股股东

的地位损害

海大集团及

海大集团其

他股东的利

益。 2、在广

州海灏作为

海大集团的

控股股东期

间，广州海灏

保证广州海

灏及其全资

子公司、控股

子公司（除海

大集团之外）

关于同业竞

广州市海灏 和实际控制

争、关联交 2009 年 11 月

投资有限公 的公司不在 长期 严格履行中

易、资金占用 27 日

司 中国境内外

方面的承诺

以任何形式

直接或间接

从事与海大

集团主营业

务或者主营

产品相竞争

或者构成竞

争威胁的业

务活动，包括

不在中国境

内外投资、收

购、兼并与海

大集团主营

业务或者主

要产品相同

或者相似的

43

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司、企业或

者其他经济

组织。

公司承诺不

为激励对象

依据《广东海

大集团股份

有限公司股

票期权激励

广东海大集 计划（修订 2011 年 5 月

2011 年 04 月

团股份有限 其他承诺 稿）》获得的 11 日至 2016 已履行完毕

19 日

公司 有关权益提 年 5 月 10 日

供贷款以及

其他任何形

式的财务资

助，包括为其

贷款提供担

股权激励承诺 保。

公司承诺不

为激励对象

依据《广东海

大集团股份

有限公司限

制性股票及

广东海大集 2015 年 3 月 4

股票期权激 2014 年 08 月

团股份有限 其他承诺 日至 2019 年 3 严格履行中

励计划》获取 27 日

公司 月3日

有关权益提

供贷款以及

其他形式的

财务资助，包

括为其贷款

提供担保。

现金分红的

具体条件、比

例和期间间

隔：公司实施

广东海大集 现金分红时

2012 年 07 月

其他对公司中小股东所作承诺 团股份有限 分红承诺 须同时满足 长期 严格履行中

24 日

公司 下列条件：

（1）公司该

年度的可分

配利润（即公

司弥补亏损、

44

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

提取公积金

后所余的税

后利润）为正

值； （2）审

计机构对公

司的该年度

财务报告出

具标准无保

留意见的审

计报告；（3）

公司未来十

二个月内无

重大对外投

资计划。 重

大投资计划

是指：公司未

来十二个月

内拟对外投

资、收购资产

或者购买设

备的累计支

出达到或者

超过公司最

近一期经审

计净资产的

30%，且超过

50,000 万元人

民币。 在符

合上述条件

情况下，公司

原则上每年

进行一次现

金分红，公司

董事会可以

在有关法规

允许情况下

根据公司的

盈利状况提

议进行中期

现金分红。

公司原则上

每三年以现

金方式累计

分配的利润

45

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

不应少于该

三年实现的

年均可分配

利润的百分

之三十的。

自 2015 年 7

2015 年 7 月

广州市海灏 月 9 日起半年

2015 年 07 月 9 日至 2016

投资有限公 其他承诺 内不减持其 严格履行中

09 日 年 1 月 9

司 持有公司的

日

股份。

在作为公司

董事、监事、

高级管理人

员期间，本人

将向公司申

报所持有的

公司的股份

及其变动情

况，在任职期

间每年转让

的股份不超

过本人所持

薛华、许英

有的公司股

灼、江谢武、

份总数的百

商晓君、陆承

分之二十五；

平、李新春、

所持公司股

邓尔慷、麦康

股份减持承 份自公司股 2009 年 11 月

森、齐振雄、 长期 严格履行中

诺 票上市交易 27 日

王静、陈佳、

之日起 1 年内

田丽、陈明

不得转让。本

忠、钱雪桥、

人离职后半

杨少林、黄志

年内，不转让

健

本人所持有

的公司股份，

在申报离任

六个月后的

十二月内通

过证券交易

所挂牌交易

出售公司股

票数量占本

人所持有公

司股票总数

的比例不得

46

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

超过 50%。

承诺是否按时履行 是

如承诺超期未履行完毕的，应当详

细说明未完成履行的具体原因及下 不适用

一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司本年纳入合并财务报表范围的子公司共有 142 家，详见第十一节“财务报告”中的附注七“其他主体中的权益”。公司

本年度合并范围比上年度增加 24 家，减少 1 家，详见第十一节“财务报告”中的附注六“合并范围的变更”。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 198

47

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

境内会计师事务所审计服务的连续年限 10

境内会计师事务所注册会计师姓名 冼宏飞、关文源

境外会计师事务所名称（如有） 不适用

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1、公司股权激励计划

（1）股票期权激励计划

2015年4月25日，公司第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于股票期权激励计划首次授予第四个行权期及预留

授予第二个行权期可行权的议案》。公司股票期权激励计划首次授予第四个行权期及预留授予第二个行权条件满足，首次授

48

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

予99名激励对象在公司的首次授予第四个行权期内（自首次授予股票期权授予日起满四年后的下一交易日起至授予日起满五

年的交易日当日止）可行权数量为1,135.173万份股票期权 、预留授予24名激励对象在预留授予第二个行权期内（自预留股

票期权的等待期后且首次授予股票期权授予日起满四年后的下一交易日起至授予日起满五年的交易日当日止）可行权数量

237.25万份股票期权。具体请见《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登的《广

东海大集团股份有限公司关于股票期权激励计划首次授予第四个行权期及预留授予第二个行权期可行权的公告》 公告编号：

2015-034）及《广东海大集团股份有限公司关于股票期权激励计划首次授予第四个行权期及预留授予第二个行权期自主行权

的公告》（公告号：2015-041）。截止本报告期末，本行权期123位激励对象共行权13,724,230份，增加公司股本13,724,230

股。公司股票期权激励计划已实施完成。

（2）限制性股票与股票期权激励计划

2015年3月3日，公司2015年第一次临时股东大会以特别决议审议通过了《广东海大集团股份有限公司限制性股票与股

票期权激励计划》及其摘要、《关于<广东海大集团股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划实施考核管理办法>的议

案》及《关于股东大会授权董事会办理公司限制性股票与股票期权激励计划相关事宜的议案》等相关议案。

2015年3月4日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整<广东海大集团股份有限公司限制性股票与股票

期权激励计划>限制性股票和股票期权价格、数量及激励对象的议案》，因员工离职、自愿放弃本次股权激励权利及2014年

半年度权益分配事项，公司限制性股票与股票期权的激励对象调整为459名，尚未授予的限制性股票调整为1,439.5万股，授

予价格调整为5.64元；股票期权数量调整为1,042.5万份，行权价格调整为11.41元。

2015年3月，公司完成了限制性股票及股票期权的授予登记工作。

具体请见《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登的《广东海大集团股

份有限公司2015年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2015-011）、《广东海大集团股份有限公司关于调整公司<

限制性股票与股票期权激励计划>限制性股票和股票期权价格、数量及激励对象的公告》（公告编号：2015-014）、《广东

海大集团股份有限公司关于向公司<限制性股票与股票期权激励计划>激励对象授予限制性股票与股票期权的公告》（公告编

号：2015-015）、《广东海大集团股份有限公司关于限制性股票与股票期权授予登记完成的公告》（公告编号：2015-019）

2、员工持股计划

（1）2014年12月4日公司第三届董事会第十一次会议及2014年12月22日公司2014年第四次临时股东大会审议通过了《关

于<广东海大集团股份有限公司2014年员工持股计划>及其摘要的议案》，同意公司根据相关法律法规的规定制定《广东海

大集团股份有限公司2014年员工持股计划（草案）》及其摘要（以下简称“员工持股计划”）。参加本员工持股计划的员工总

人数不超过30人，其中董事、监事、高级管理人员6人，其他人员不超过24人；本次公司员工持股计划筹集资金总额上限为

1.7亿元，资金来源为员工自筹，将委托广发证券资产管理（广东）有限公司管理，并全额认购由其设立的广发资管海大投

资1号、2号、3号集合资产管理计划的次级份额；集合资产管理计划份额上限为6.8亿份，按照3：1的比例设立优先级和次级

份额。详见公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登的《<广东海大集

49

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

团股份有限公司2014年员工持股计划（草案）>及其摘要》、《第三届董事会第十一次会议决议公告》及《2014年第四次临

时股东大会决议公告》（公告编号：2015-083、2015-082、2015-090）

（2）截止2015年3月27日，员工持股计划已通过资产管理计划在二级市场（包括大宗交易）购买完成对公司股票的购买，

购买均价14.98元/股，购买数量38,922,581.00股，占公司总股本的比例为3.59%。详见公司在《中国证券报》、《证券时报》、

《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登的《广东海大集团股份有限公司关于2014年员工持股计划完成股票购买

的公告》（公告编号：2015-022）。

（3）2015年9月30日，公司发布《关于2014年员工持股计划的提示性公告》，说明了员工持股计划通过资产管理计划购

买的股票解锁及员工持股计划存续期届满后的处置办法。详见公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证

券日报》和巨潮资讯网上刊登的《关于2014年员工持股计划的提示性公告》（公告编号：2015-067）。

（4）由于公司2015年6月实施了2014年年度利润分配方案，截至本报告期末，公司员工持股计划通过资产管理计划持有

公司股票54,491,613股，占公司股本总额的3.54%。本次实际参加员工持股计划的员工有19人，其中董事、监事、高级管理

人员5人。报告期内，员工持股计划持有人及持有份额未发生任何变化。

（5）截止本报告披露日，员工持股计划仍在锁定期内，并严格遵守购买股票锁定期12个月的承诺。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同类 获批的 可获得

关联交 关联交 是否超 关联交

关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索

易定价 易金额 过获批 易结算

方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 引

原则 （万元） 额度 方式

例 元） 价

每次交 《中国

易以交 证券

易时点 报》、

销售方 《证券

按一般 按一般

统一对 时报》、

佛山市海 正常商 正常商

外报价 2014 年 《上海

航兴发农 联营企 销售商 销售饲 业条款 业条款

的市场 1,833.78 0.07% 4,500 否 不适用 04 月 22 证券

牧发展有 业 品 料 或按相 或按相

价格为 日 报》、

限公司 关协议 关协议

基础， 《证券

进行 进行

双方协 日报》

商确定 和巨潮

交易价 资讯网

格 上刊登

50

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

的《关

于公司

日常关

联交易

的公

告》（公

告号：

2014-0

23）

合计 -- -- 1,833.78 -- 4,500 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况 无

公司 2014 年 4 月 22 日披露《关于公司日常关联交易的公告》，预计 2014-2016 年向佛

山市海航兴发农牧发展有限公司每年销售饲料不超过 4500 万元，向青岛海壬水产种

按类别对本期将发生的日常关联交

业科技有限公司及其控股子公司销售及采购虾鱼亲本、苗种、饲料及其相关繁育配套

易进行总金额预计的，在报告期内的

物资金额为每年分别不超过 500 万元。本报告期内，实际与佛山市海航兴发农牧发展

实际履行情况（如有）

有限公司销售饲料 1,833.78 万元；与青岛海壬水产种业科技有限公司未发生业务。本

报告期日常关联交易活动正常。

交易价格与市场参考价格差异较大

不适用

的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

51

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

湖南动物庄园食品有 2014 年 12 月 18 连带责任保

700 两年 否 否

限公司[注 1] 日 证

报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发

0 700

计（A1） 生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余

0 700

合计（A3） 额合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

Sheng Long Bio-Tech 2015 年 04 2015 年 04 月 15 连带责任保

40,950 3,461.09 一年 否 否

International Co.,Ltd 月 28 日 日 证

52

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（昇龙生物科技有限

公司）

Haid International

2015 年 04 2015 年 10 月 26 连带责任保

Group Limited（海大 46,878 2,162.37 一年 否 否

月 28 日 日 证

国际集团有限公司）

SHENG LONG BIO 2015 年 04 2015 年 04 月 15 连带责任保

2,600 129.87 一年 否 否

TECH (M) SDN BHD 月 28 日 日 证

湖南创新生物科技有 2015 年 07 2015 年 08 月 12 连带责任保

6,400 6,400 一周 是 否

限公司[注 2] 月 28 日 日 证

Sheng Long

2015 年 04

Bio-Tech(India) 6,500

月 28 日

Private Limited

茂名海龙饲料有限公 2015 年 04

12,000

司 月 28 日

佛山市海航饲料有限 2015 年 04

16,000

公司 月 28 日

江门海大饲料有限公 2015 年 04

25,000

司 月 28 日

广州市海大饲料有限 2015 年 04

13,000

公司 月 28 日

珠海容川饲料有限公 2015 年 04

8,000

司 月 28 日

报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实

177,328 12,153.33

合计（B1） 际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担

177,328 5,753.33

额度合计（B3） 保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额

177,328 12,853.33

（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合

177,328 6,453.33

（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.29%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） -

53

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务

829.87

担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） -

上述三项担保金额合计（D+E+F） 829.87

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿

不适用

责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用

注 1：公司于 2015 年 7 月 3 日在广州番禺与李清定、文先爱、文先华及湖南创新生物科技有限公司（以下简称“湖南

创新”）签订了《关于收购湖南创新生物科技有限公司 65%股权之股权转让协议》（以下简称“股权转让协议”），公司以现

金 100 万元收购李清定、文先爱、文先华合计持有湖南创新 65%的股权。本次收购事项在总经理的审批范围内，未提交董

事会审批。

在本次股权转让前，湖南创新对湖南动物庄园食品有限公司（以下简称“动物庄园”）的流动资金借款 700 万元提供连

带责任担保。股权转让协议约定，本次股权转让方李清定、文先爱、文先华承诺动物庄园将不迟于 2015 年 12 月 10 日足额

归还前述 700 万元借款及利息费用，并对该转让后湖南创新的存续担保承担连带赔偿责任。截至本报告期末，动物庄园尚未

偿上述 700 万元借款，湖南创新对动物庄园的担保责任未解除。公司正在与转让方李清定、文先爱、文先华协商股权转让协

议义务履行事项。

截至本报告期末，公司对外担保余额为上述 700 万元。

注 2：公司于 2015 年 7 月 25 日和 2015 年 8 月 12 月分别召开第三届董事会第十五次会议和 2015 年第三次临时股东大

会，审议通过了《关于为控股子公司提供担保的议案》，同意公司收购湖南创新前，湖南创新以 100%股权向中国农业银行

衡南县支行的 6,400 万元银行借款提供质押担保，在公司收购湖南创新 65%股权后，原 6,400 万元银行借款合同继续执行，

即公司以持有湖南创新 65%的股权及其他股东合计 35%的股权为湖南创新的 6,400 万元银行借款提供质押担保。截止报告期

末，该笔银行借款 6,400 万元已偿还。

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期

本期实际 计提减值 报告期实

受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实

产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金

称 交易 金额 方式 际收回

金额 （如有） 额

情况

交通银行 2014 年 2015 年

广州番禺 否 保本型 12,500 11 月 27 01 月 26 保证收益 12,500 106.85 43.65 106.85

支行 日 日

54

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

交通银行 2015 年 2015 年

广州番禺 否 保本型 8,900 02 月 13 04 月 13 保证收益 8,900 73.37 73.37 73.37

支行 日 日

交通银行 2015 年 2015 年

广州番禺 否 保本型 4,000 04 月 09 06 月 08 保证收益 4,000 34.19 34.19 34.19

支行 日 日

交通银行 2015 年 2015 年

广州番禺 否 保本型 5,700 04 月 24 06 月 23 保证收益 5,700 48.72 48.72 48.72

支行 日 日

交通银行 2015 年 2015 年

广州番禺 否 保本型 15,000 08 月 25 09 月 25 保证收益 15,000 50.96 50.96 50.96

支行 日 日

交通银行 2015 年 2015 年

广州番禺 否 保本型 6,800 07 月 01 09 月 30 保证收益 6,800 66.12 66.12 66.12

支行 日 日

交通银行 2015 年 2015 年

广州番禺 否 保本型 129,000 04 月 29 12 月 31 保证收益 129,000 660.11 660.11 660.11

支行 日 日

2015 年 2015 年

广州农村

否 保本型 30,000 04 月 09 05 月 11 保证收益 30,000 136.77 136.77 136.77

商业银行

日 日

2015 年 2015 年

广州农村

否 保本型 15,000 05 月 18 07 月 01 保证收益 15,000 90.41 90.41 90.41

商业银行

日 日

2015 年 2015 年

广州农村

否 保本型 25,000 07 月 06 08 月 18 保证收益 25,000 129.59 129.59 129.59

商业银行

日 日

2015 年 2015 年

广州农村

否 保本型 5,000 08 月 24 09 月 28 保证收益 5,000 20.62 20.62 20.62

商业银行

日 日

东莞银行 2015 年 2015 年

广州番禺 否 保本型 2,000 08 月 06 11 月 06 保证收益 2,000 26.21 26.21 26.21

支行 日 日

东莞银行 2015 年 2016 年

广州番禺 否 保本型 2,900 10 月 30 05 月 18 保证收益 74.26 22.91 -

支行 日 日

合计 261,800 -- -- -- 258,900 1,518.18 1,403.63 --

委托理财资金来源 募集资金及自有资金

逾期未收回的本金和收益累计

-

金额

55

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

涉诉情况（如适用） 不适用

委托理财审批董事会公告披露 2014 年 12 月 04 日

日期（如有) 2015 年 10 月 26 日

委托理财审批股东会公告披露 2014 年 12 月 22 日

日期（如有) 2015 年 11 月 13 日

未来是否还有委托理财计划 是

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

□ 适用 √ 不适用

56

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 588,120 0.05% 14,933,590 6,208,684 21,142,274 21,730,394 1.41%

3、其他内资持股 588,120 0.05% 14,933,590 6,208,684 21,142,274 21,730,394 1.41%

境内自然人持股 588,120 0.05% 14,933,590 6,208,684 21,142,274 21,730,394 1.41%

二、无限售条件股份 1,069,409,260 99.95% 13,185,640 433,037,960 446,223,600 1,515,632,860 98.59%

1、人民币普通股 1,069,409,260 99.95% 13,185,640 433,037,960 446,223,600 1,515,632,860 98.59%

100.00

三、股份总数 1,069,997,380 100.00% 28,119,230 439,246,644 467,365,874 1,537,363,254

%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2015年3月4日，公司向《广东海大集团股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划》的168名激励对象授予限制

性股票1,439.50万股。2015年3月20日，公司完成了上述限制性股票和股票期权的的授予登记工作。本次增资已经广东正中珠

江会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“广会验字[2015]G14040440013号”验资报告。本次变更后，公司股本总数为

1,084,392,380股。

2、2015年5月11日至6月17日，《广东海大集团股份有限公司股票期权激励计划（修订稿）》中首次授予第四个行权期

及预留授予第二个行权期共计123名激励对象通过自主行权系统行权1,372.423万份，增加公司股本1,372.423万股。本次增资

已经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“广会验字[2015]G14040441126号”验资报告。本次变更后，

公司股本总数为1,098,116,610股。

3、2015年6月25日，公司实施了2014年年度权益分派，以总股本1,098,116,610股为基数，以资本公积金转增股本向全

体股东每10股转增4股，共计转增439,246,644股，增加公司股本439,246,644股。本次增资已经广东正中珠江会计师事务所（特

殊普通合伙）审验并出具“广会验字[2015]G14040441138号”验资报告。本次变更后，公司股本总数为1,537,363,254股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2015年3月4日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于向<广东海大集团股份有限公司限制性股票与股票期

57

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

权激励计划>激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》，同意公司向168名激励对象授予限制性股票14,395,000股。

2015年4月25日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于股票期权激励计划首次授予第四个行权期及预留授

予第二个行权期可行权的议案》，公司股票期权激励计划首次授予第四个行权期及预留授予第二个行权条件满足，首次授予

99名激励对象在公司的首次授予第四个行权期内（自首次授予股票期权授予日起满四年后的下一交易日起至授予日起满五年

的交易日当日止）可行权数量为11,351,730份股票期权、预留授予24名激励对象在预留授予第二个行权期内（自预留股票期

权的等待期后且首次授予股票期权授予日起满四年后的下一交易日起至授予日起满五年的交易日当日止）可行权数量

2,372,500份股票期权。

2015年5月26日，公司2014年年度股东大会审议通过了《关于公司2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议

案》，同意公司以“未来实施分配方案时股权登记日的总股本”为基数，每10股派发现金股利1.5元（含税）、以资本公积金

转增股本，每10股转增4股。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

公司2014年度权益分配方案实施后，公司股本由1,098,116,610股增加到1,537,363,254股，公司最近一年基本每股收益和

稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应摊薄；对最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属

于公司普通股股东的每股净资产等财务指标无影响，具体如下：

2014年度 摊薄后 2015年第三季度 摊薄后

基本每股收益（元） 0.50 0.36 0.48 0.48

稀释每股收益（元） 0.50 0.36 0.48 0.48

归属于公司普通股股东的每股净资产（元） 4.06 2.87 3.29 3.29

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股 本期增加限售股

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

数 数

田丽 507,000 735,150 1,242,150 高管限售股

黄志健 81,120 117,624 198,744 高管限售股

58

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

杨少林 136,500 136,500 高管限售股

限制性股票限售

20,153,000 20,153,000 限制性股票限售股

股

合计 588,120 - 21,142,274 21,730,394 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

2015年3月4日，公司向《广东海大集团股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划》的168名激励对象授予限制性股

票14,395,000股。2015年3月20日，公司完成了上述限制性股票和股票期权的的授予登记工作。本次增资已经广东正中珠江会

计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“广会验字[2015]G14040440013号”验资报告。本次变更后，公司股本总数为

1,084,392,380股。

2015年5月11日至6月17日，《广东海大集团股份有限公司股票期权激励计划（修订稿）》中首次授予第四个行权期及

预留授予第二个行权期共计123名激励对象通过自主行权系统行权13,724,230份，增加公司股本13,724,230股。本次增资已经

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“广会验字[2015]G14040441126号”验资报告。本次变更后，公司

股本总数为1,098,116,610股。

2015年6月25日，公司实施了2014年年度权益分派，以总股本1,098,116,610股为基数，以资本公积金转增股本向全体股

东每10股转增4股，共计转增439,246,644股，增加公司股本439,246,644股。本次增资已经广东正中珠江会计师事务所（特殊

普通合伙）审验并出具“广会验字[2015]G14040441138号”验资报告。本次变更后，公司股本总数为1,537,363,254股。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通 年度报告披露 报告期末表决 年度报告披露

22,547 20,774 - -

股股东总数 日前上一月末 权恢复的优先 日前上一月末

59

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

普通股股东总 股股东总数 表决权恢复的

数 （如有）（参见 优先股股东总

注 8） 数（如有）（参

见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

持有无限售

持股比 报告期末持 报告期内增 限售条

股东名称 股东性质 条件的股份 股份状

例 股数量 减变动情况 件的股 数量

数量 态

份数量

广州市海灏投资

境内非国有法人 59.23% 910,589,359 260,168,388 910,589,359 质押 220,600,000

有限公司

广发证券资管－

浦发银行－广发

资管海大投资 1 号 境内非国有法人 2.29% 35,260,788 35,260,788 35,260,788

集合资产管理计

划

挪威中央银行－

境外法人 1.95% 30,016,543 20,997,040 30,016,543

自有资金

中央汇金资产管

国有法人 1.12% 17,187,600 17,187,600 17,187,600

理有限责任公司

新华人寿保险股

份有限公司－分

境内非国有法人 1.10% 16,902,942 2,947,890 16,902,942

红－个人分红

-018L-FH002 深

中国对外经济贸

易信托有限公司 境内非国有法人 0.98% 15,100,689 5,288,570 15,100,689

－淡水泉精选 1 期

加拿大年金计划

投资委员会－自 境外法人 0.95% 14,568,072 10,276,839 14,568,072

有资金

魁北克储蓄投资

境外法人 0.92% 14,168,463 7,555,984 14,168,463

集团

淡水泉（北京）投

资管理有限公司

境内非国有法人 0.92% 14,069,403 9,325,830 14,069,403

－淡水泉成长基

金1期

平安信托有限责

任公司－投资精 境内非国有法人 0.66% 10,198,482 6,558,596 10,198,482

英之淡水泉

战略投资者或一般法人因配售新股 不适用

60

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

成为前 10 名股东的情况（如有）（参

见注 3）

上述前 10 名股东中，第一名股东为公司控股股东，第二名股东为公司员工持股计划

上述股东关联关系或一致行动的说 成立的资产管理计划；第一名与第二名及其他股东不存在关联关系，也不属于一致行

明 动人；未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人，也未

知其他股东之间是否存在关联关系。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

广州市海灏投资有限公司 910,589,359 人民币普通股 910,589,359

广发证券资管－浦发银行－广发资

35,260,788 人民币普通股 35,260,788

管海大投资 1 号集合资产管理计划

挪威中央银行－自有资金 30,016,543 人民币普通股 30,016,543

中央汇金资产管理有限责任公司 17,187,600 人民币普通股 17,187,600

新华人寿保险股份有限公司－分红

16,902,942 人民币普通股 16,902,942

－个人分红-018L-FH002 深

中国对外经济贸易信托有限公司－

15,100,689 人民币普通股 15,100,689

淡水泉精选 1 期

加拿大年金计划投资委员会－自有

14,568,072 人民币普通股 14,568,072

资金

魁北克储蓄投资集团 14,168,463 人民币普通股 14,168,463

淡水泉（北京）投资管理有限公司－

14,069,403 人民币普通股 14,069,403

淡水泉成长基金 1 期

平安信托有限责任公司－投资精英

10,198,482 人民币普通股 10,198,482

之淡水泉

前 10 名无限售流通股股东之间，以 上述前 10 名股东中，第一名股东为公司控股股东，第二名股东为公司员工持股计划

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 成立的资产管理计划；第一名与第二名及其他股东不存在关联关系，也不属于一致行

名股东之间关联关系或一致行动的 动人；未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人，也未

说明 知其他股东之间是否存在关联关系。

公司控股股东广州市海灏投资有限公司针对公司股票开展了融资融券业务。止于本报

前 10 名普通股股东参与融资融券业

告期末，海灏投资转入融资融券客户信用担保账户股份 97,000,000 股，占所持公司股

务情况说明（如有）（参见注 4）

份的 10.65%，占公司总股本 6.31%。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

61

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责

控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

人

企业自有资金投资;商品

批发贸易（许可审批类

商品除外）；商品零售贸

广州市海灏投资有限公

薛华 2006 年 09 月 27 日 79387753-0 易（许可审批类商品除

司

外）;货物进出口（专营

专控商品除外）；技术进

出口

控股股东报告期内控股

和参股的其他境内外上 不适用

市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

薛华 中华人民共和国 否

主要职业及职务 广东海大集团股份有限公司董事长、总经理

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

62

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

63

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

64

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期减

期初持 本期增持 其他增

任职 持股份 期末持股

姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股数 股份数量 减变动

状态 数量 数（股）

（股） （股） （股）

（股）

薛华 董事长 现任 男 46 2007 年 06 月 06 日 2016 年 08 月 20 日

薛华 总经理 现任 男 46 2010 年 05 月 25 日 2016 年 08 月 20 日

许英 董事、副

现任 男 48 2007 年 06 月 06 日 2016 年 08 月 20 日

灼 总经理

江谢

董事 现任 男 48 2007 年 06 月 06 日 2016 年 08 月 20 日 525,000 525,000

武

江谢 副总经

现任 男 48 2010 年 05 月 25 日 2016 年 08 月 20 日

武 理

商晓

董事 现任 女 43 2010 年 05 月 25 日 2016 年 08 月 20 日

君

陆承 独立董

现任 男 71 2015 年 11 月 13 日 2016 年 08 月 20 日

平 事

李新 独立董

现任 男 54 2013 年 08 月 21 日 2016 年 08 月 20 日

春 事

邓尔 独立董

现任 女 48 2013 年 08 月 21 日 2016 年 08 月 20 日

慷 事

齐振

监事 现任 男 46 2007 年 06 月 06 日 2016 年 08 月 20 日

雄

王静 监事 现任 女 37 2014 年 05 月 12 日 2016 年 08 月 20 日

陈佳 监事 现任 女 34 2013 年 08 月 21 日 2016 年 08 月 20 日

副总经

田丽 现任 女 44 2007 年 06 月 06 日 2016 年 08 月 20 日 676,000 1,505,200 2,181,200

理

陈明 副总经

现任 男 51 2007 年 06 月 06 日 2016 年 08 月 20 日

忠 理

副总经

黄志

理、董事 现任 男 38 2012 年 07 月 26 日 2016 年 08 月 20 日 108,160 366,832 474,992

健

会秘书

钱雪 总工程

现任 男 49 2007 年 06 月 06 日 2016 年 08 月 20 日 490,000 490,000

桥 师

65

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

杨少 财务总

现任 男 42 2012 年 10 月 22 日 2016 年 08 月 20 日 392,000 392,000

林 监

麦康 独立董

离任 男 58 2013 年 08 月 21 日 2015 年 08 月 18 日

森 事

合计 -- -- -- -- -- -- 784,160 3,279,032 - - 4,063,192

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

麦康森 独立董事 离任 2015 年 08 月 18 日 主动离职

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事

（1）薛华

男，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，工程师。1992年毕业于华中农业大学水产学院特种水产养殖专业；

1995年获中山大学生命科学院动物学硕士学位。公司创始人之一，现任公司董事长和总经理。目前担任中国饲料工业协会副

会长、中国农村青年致富带头人协会副会长、广东省高新技术企业协会理事长、广东省饲料行业协会副会长、广东渔业协会

副会长、广州市人大代表、广州市工商联副主席等社会职务。薛华先生持有公司控股股东海灏投资39.75%的股权，为本公

司的实际控制人。

（2）许英灼

男，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，畜牧师。1991年毕业于华南农业大学畜牧专业，获学士学位，后获

巴黎HEC商学院工商管理硕士学位。公司创始人之一，现任公司董事、副总经理。许英灼先生持有本公司控股股东海灏投资

27%的股权。

（3）江谢武

男，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，水产养殖工程师。1992年毕业于华中农业大学水产学院特种水产专

业，其后就读中山大学水产动物营养专业研究生班及华南理工大学EMBA。公司创始人之一，现任公司董事、副总经理。江

谢武先生持有本公司控股股东海灏投资4.5%的股权。

（4）商晓君

女，1973年出生，新加坡国籍，香港永久居留权。毕业于新加坡国立大学工商管理学院金融及银行管理专业，拥有该

专业一级荣誉学士学位，现任公司董事。商晓君女士为CDH Nemo(HK)Limited及CDH Investments Management(HongKong)

Limited的执行董事、CNinsure Inc.的董事。

66

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）陆承平

男，1945年生，中国国籍，无境外永久居留权，兽医学专业，教授，博士生导师。1968年于苏北农学院兽医专业本科

毕业，1978年考入南京农业大学兽医微生物与免疫学专业硕士研究生，1982年教育部派往联邦德国进修及攻读博士学位，1985

年获德国慕尼黑大学兽医学博士，同年回南京农业大学工作。1992年任教授，1993年经国务院学位委员会批准为博士生导师。

现任南京农业大学教授、全国兽医专业学位教育指导委员会副主任委员、家畜疫病病原生物学国家重点实验室学术委员会主

任委员等。曾任南京农业大学动物医学院院长、研究生院常务副院长、国务院学位委员会第四届兽医学科评议组成员、第五

届及第六届兽医学科评议组召集人、第一届全国兽医专业学位教育指导委员会秘书长、第二届全国兽医专业学位教育指导委

员会主任委员，中国微生物学会理事兼兽医专业委员会副主任委员，日本大学海外客座教授等。

陆承平先生长期致力于兽医微生物与免疫学及水生动物病原微生物与免疫学研究，并在2005年四川暴发猪链球菌病的

及时诊断与有效防控中发挥了重要作用，产生了良好的社会影响。同时，“猪链球菌病研究及防控技术”成果获2007年国家科

技进步二等奖，并于2008年被聘为农业部公益性行业（农业）科技专项“猪链球菌病生物灾害防控技术研究与示范”首席专家，

2013年5月被OIE（世界动物卫生组织）聘为OIE猪链球菌病诊断参考实验室委任专家。

（6）李新春

男，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，德国洪堡大学经济学博士，现任中山大学管理学院教授、博士生导

师，享受国务院政府特殊津贴专家。2004年4月至2011年3月任中山大学管理学院院长。长期从事企业战略管理、家族企业管

理和创业管理的研究与教学。入选国家人事部、科技部、教育部等批准的“新世纪百千万人才工程国家级人选”2005）和教育

部新世纪优秀人才（2004），是第四届全国MBA专业学位教育指导委员会委员。兼任广州岭南集团控股股份有限公司（000524）

独立董事、广州东华实业股份有限公司（600393）独立董事、广东银禧科技股份有限公司（300221）独立董事、骅威科技股

份有限公司（002502）独立董事。

（7）邓尔慷

女，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国注册会计师。华南理工大学应用化学系硕士毕业，2004年至2007

年就读中欧国际工商学院EMBA。曾任职于广东康元会计师事务所、广州证券投资银行部、广州高金技术产业集团有限公司、

广州市怡文环境科技股份有限公司、广东利海集团有限公司等单位，负责企业审计、税务、上市推荐、财务管理和投融资管

理等工作。现任常州百佳薄膜科技有限公司财务总监、珠海协鑫新能源有限公司执行董事。

2、监事

（1）齐振雄

男，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1992年从华中农业大学淡水养殖专业本科毕业，后进入水生生物学

专业攻读硕士学位，1998年从青岛海洋大学毕业，获水产养殖专业博士学位。先后参加过国家自然科学基金重点项目《对虾

综合养殖生态系统结构优化的研究》、国家“八五”攻关项目《海水池塘综合养殖系统结构优化研究》、国家攀登B计划专题

“山东省沿海滩涂综合开发研究”和山东省自然科学基金项目《山东盐碱地综合开发研究》的部分工作。发表科研论文多篇，

67

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

申请发明专利两项。在动物营养与饲料研究方面，先后主持或参与了“应用生物技术开发新型饲料蛋白源”、“环保型虾饲料

的开发及示范推广”等广州市、番禺区研发项目多项；在水生动物养殖与病害防治方面，主持或参加了“草鱼健康养殖模式的

示范推广”、“中草药防治鱼病研究”、“微生态制剂在饲料和养殖中应用实践”等相关研究工作，有着多年的基层养殖实践工

作经验。进入公司以来主要从事饲料营养、水产养殖和养殖生态学方面的研究。分别自2007年6月6日至2010年5月25日、2010

年5月25日至2013年8月21日及2013年8月21日至今担任公司第一届监事会监事、公司第二届监事会监事及公司第三届监事会

监事。

（2）王静

女，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2001年毕业于中国科技大学管理科学专业，2006年至2008年就读长

江商学院MBA，获工商管理硕士学位。2001年至2006年先后在科大讯飞有限公司、深圳博华咨询有限公司、腾讯科技有限

公司任职。2008年初至2010年在IBM中国公司任咨询顾问。2012年2月进入公司工作，现任公司监事。

（3）陈佳

女，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005年毕业于湖南商学院财务管理专业；2008年获中山大学管理学

院管理学硕士学位。2008年7月至2010年6月任职于海能达通信股份有限公司，从事财务工作；2010年7月进入公司，现任流

程与信息项目经理。

3、其他高级管理人员

（1）田丽

女，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国注册会计师，注册税务师。1993年毕业于北京物资学院会计专

业，2002年至2004年就读中山大学EMBA，获中山大学管理学院高级工商管理硕士学位。1993年至1996年间在广东农垦燕岭

大厦联合公司从事财务工作；1996年至2001年相继在广州岭南会计师事务所及广东康元会计师事务所工作。2004年1月进入

公司工作，历任财务总监、董事会秘书、副总经理。现任公司副总经理。

（2）陈明忠

男，1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，香港浸会大学工商管理硕士学位。2000年3月进入广州海大工作，2004

年1月进入公司工作，历任公司下属多个子公司的行政、采购经理，后调任公司采购总监。现任公司副总经理。

（3）黄志健

男，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，会计师，毕业于浙江工程学院会计学专业。2004年加入本公司，从

事财务工作，历任公司财务经理、证券事务代表，现任公司副总经理及董事会秘书。

（4）杨少林

男，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，毕业于中山大学工商管理专业，高级会计师、注

册会计师、注册税务师。2005年6月至2008年1月任广州金源行金属有限公司财务经理，2008年12月至2012年4月任开易控股

有限公司（KEE HOLDINGS COMPANY LIMITED（HK.02011））执行董事、CFO、联席秘书。2012年4月进入公司工作，

68

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

现任公司财务总监。

（5）钱雪桥

男，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，副教授，获中科院水生生物研究所理学博士学位。先后主持或参加

湖北省自然科学基金项目“羽毛蛋白在渔用饲料中的开发与利用”、淡水生态与生物技术国家重点实验室开发课题“营养水平

和营养史对鱼类生长和活动的影响、异育银鲫的摄食行为与化学感觉研究、主要淡水养殖鱼类对植物蛋白的利用研究”、国

家自然科学基金项目“肉食性鱼类和杂食性鱼类饲料蛋白需求的比较营养能量学研究”、农业部948项目“匙吻鲟人工繁殖与规

模化养殖”等，共发表论文二十多篇，其中三篇发表于国际刊物并被SCI收录。2004年进入公司工作，主要从事水产动物营养

与饲料学研究及新型饲料添加剂的开发，现任公司总工程师。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位 在股东单位是否

任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

薛华 广州市海灏投资有限公司 执行董事 2006 年 09 月 27 日 否

许英灼 广州市海灏投资有限公司 监事 2006 年 09 月 27 日 否

在股东单位任

无

职情况的说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位

在其他单位

任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报

担任的职务

酬津贴

薛华 广州聚昌投资有限公司 执行董事 2011 年 03 月 09 日 否

薛华 广州泽霈企业管理咨询有限公司 执行董事 2011 年 03 月 18 日 否

薛华 广东空港城投资有限公司 董事 2015 年 01 月 08 日 2018 年 01 月 07 日 否

CDH Investments Management (Hong

商晓君 执行董事 2010 年 10 月 01 日 是

Kong) Limited

商晓君 CDH Nemo (HK) Limited 执行董事 2006 年 09 月 29 日 否

商晓君 CNinsure Inc. 董事 2012 年 08 月 24 日 2018 年 08 月 23 日 否

陆承平 南京农业大学 教授 1985 年 06 月 20 日 是

李新春 中山大学 教授 1995 年 09 月 01 日 是

李新春 广州东华实业股份有限公司 独立董事 2012 年 05 月 03 日 2018 年 05 月 13 日 是

李新春 广州岭南集团控股股份有限公司 独立董事 2011 年 06 月 30 日 2017 年 07 月 24 日 是

李新春 广东银禧科技股份有限公司 独立董事 2014 年 07 月 21 日 2017 年 07 月 20 日 是

李新春 骅威科技股份有限公司 独立董事 2014 年 01 月 23 日 2017 年 01 月 22 日 是

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

邓尔慷 常州百佳薄膜科技有限公司 财务总监 2015 年 11 月 23 日 是

邓尔慷 珠海协鑫新能源有限公司 执行董事 2014 年 08 月 01 日 是

陈明忠 广州市广澜投资有限公司 执行董事 2013 年 07 月 26 日 否

杨少林 开易控股有限公司 非执行董事 2012 年 04 月 01 日 2016 年 02 月 17 日 是

在其他单位任

无

职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制，公司高管人员全部由董事会聘任，对董事会负责，承担董

事会下达的经营指标，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进

行年终考评，制定薪酬方案报公司董事会审批。报告期内，公司根据相关法律法规对高级管理人员进行约束，高级管理人员

的收入与工作绩效挂钩。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税 是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

前报酬总额 方获取报酬

薛华 董事长及总经理 男 46 现任 136.50 否

许英灼 董事、副总经理 男 48 现任 119.48 否

江谢武 董事 男 48 现任 112.41 否

商晓君 董事 女 43 现任 - 否

李新春 独立董事 男 54 现任 8.00 否

麦康森 独立董事 男 58 离任 5.33 否

邓尔慷 独立董事 女 48 现任 8.00 否

陆承平 独立董事 男 71 现任 1.33 否

王静 监事 女 37 现任 4.26 否

齐振雄 监事 男 46 现任 85.4 否

陈佳 监事 女 34 现任 24.41 否

田丽 副总经理 女 44 现任 134.21 否

陈明忠 副总经理 男 51 现任 82.89 否

副总经理、董事

黄志健 男 38 现任 96.45 否

会秘书

70

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

杨少林 财务总监 男 42 现任 109.70 否

钱雪桥 总工程师 男 49 现任 99.63 否

合计 -- -- -- -- 1,028.00 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

报告期内 报告期新 限制性股

报告期内 报告期内 报告期末 期初持有 本期已解 期末持有

已行权股 授予限制 票的授予

姓名 职务 可行权股 已行权股 市价（元/ 限制性股 锁股份数 限制性股

数行权价 性股票数 价格（元/

数 数 股） 票数量 量 票数量

格（元/股） 量 股）

田丽 副总经理 507,000 507,000 9.03 13.97 - - 375,000 5.64 525,000

董事及副

江谢武 - - - - - - 375,000 5.64 525,000

总经理

钱雪桥 总工程师 - - - - - - 350,000 5.64 490,000

副总经理

黄志健 及董事会 81,120 81,120 9.03 13.97 - - 150,000 5.64 210,000

秘书

杨少林 财务总监 130,000 130,000 14.09 13.97 - - 150,000 5.64 210,000

合计 -- 718,120 718,120 -- -- - - 1,400,000 -- 1,960,000

报告期内行权价格以及限制性股票的授予价格均为 2014 年年度、2015 年半年度权益分派除权前价

备注（如有）

格。

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 840

主要子公司在职员工的数量（人） 1,427

在职员工的数量合计（人） 12,052

当期领取薪酬员工总人数（人） 12,052

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） -

专业构成

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 5,529

销售人员 3,941

技术人员 985

财务人员 508

71

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

行政人员 860

采购人员 229

合计 12,052

教育程度

教育程度类别 数量（人）

博士 50

硕士 338

本科 2,444

大专 1,930

高中、中专 2,758

高中、中专以下 4,532

合计 12,052

2、薪酬政策

（1）公司遵从《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他相关法律法规，为规范公司薪酬管理程序和标准，结

合自身发展状况，制定了针对公司现行发展情况及未来发展布局的职位及薪酬体系方案，向员工提供在行业内较有竞争力的

薪酬，让工作绩效与薪酬挂钩，充分调动员工的积极性与创造性。

（2）公司制定了《限制性股票与股票期权激励计划》及《员工持股计划》，使员工激励范围更全面、方式更健全，更

能调动员工的积极性、提高公司的经济效益，完善公司的薪酬激励机制，提高公司治理水平。

3、培训计划

公司一贯注重员工的各项培训工作，根据员工需求以及公司发展需要，制定年度培训计划。员工入职时的公司文化培

训、入职后的持续专项技能培训及管理才能培训、专家专题讲座及研讨会，从内部到外部培训，形式多样、内容丰富，构建

了完备的培训机制，提升了员工的专业技能及职业素养。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

72

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司自成立以来，不断规范公司运作和完善公司内部管理制度全面查找公司治理方面存在的问题，并对存在的问题进

行整改，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规并认真学习和落实中国证监会、深圳证券交易所、广东证监局等

监管机构的相关要求，不断完善公司治理结构，提升规范运作水平。截至报告期末，公司认为，公司治理的实际情况符合规

范性文件的要求，已经形成了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协

调运作的法人治理结构。

1、公司制度的建立情况

自公司上市至报告期末，公司已制定并严格执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董

事会专门委员会工作制度》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《总经理工作细则》、《董监高行为守则》、《董

事会秘书工作制度》、《关联方和关联交易管理制度》、《募集资金专项存储及使用管理制度》、《董监高所持本公司股份

及其变动管理办法》、《对外提供财务资助管理办法》、《股票期权激励计划考核管理方法》、《控股子公司管理制度》、

《内幕信息知情人登记管理制度》、《内幕信息知情人登记备案制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《期货

管理制度》、《审计委员会年报工作规程》、《投资决策管理制度》、《投资者关系管理制度》、《外部信息使用人管理制

度》、《信息披露制度》、《重大信息内部报告制度》、《分红管理制度》、《银行间债券市场债务融资工具信息披露管理

制度》、《投资者投诉管理制度》、《远期结售汇管理制度》、《限制性股票和股票期权激励计划实施考核管理办法》等制

度，建立健全的内部控制体系，不断完善公司的治理结构，提高公司的治理水平。

2、关于股东与股东大会

报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等法律法

规的要求，规范股东大会的召集、召开及表决程序，确保所有股东享有平等地位，充分行使自己权利，并通过聘请律师见证，

保证会议召集、召开和表决程序的合法性维护了公司和股东的合法权益。2015年共召开股东大会五次，均由董事会召集召开；

股东大会的召集、召开、表决程序均经见证律师见证，全部合法有效。

3、关于公司与控股股东

公司具有独立完整的业务及自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立于控股股东；控股股东

依法行使其权利并承担相应义务，没有发生超越股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动的行为；公司董事会、监

事会和内部各职能部门能够独立运作；截止报告期末，公司不存在控股股东占用上市公司资金、或者上市公司违规为控股股

东提供担保的情况。

73

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、关于董事与董事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事制度》的规定选举和聘任董事，董事的

选聘程序公开、公平、公正，董事人员构成和人数符合法律、法规的要求。公司第三届董事会成员由董事会提名推荐及审核、

并采取累积投票制选举，现有董事7名，其中独立董事3名，独立董事占全体董事的三分之一以上，其任职资格符合《关于在

上市公司建立独立董事制度的指导意见》关于独立董事任职资格的要求。

公司全体董事均严格按照相关法律法规、规范性文件履行职责，以认真、负责的态度出席各次董事会会议及开展相关

工作，并严格遵守有董事声明及承诺。独立董事对公司重大事项享有足够的知情权，能够不受影响地对重大事项发表独立意

见。

董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会及提名委员会，各委员会能根据其工作细则行使职能，为公

司治理的规范性作出了应有的贡献。董事会能够严格按照相关法律法规开展工作，公司全体董事诚实守信、勤勉尽责，认真

出席董事会会议和股东大会，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规。

5、关于监事与监事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事，第三届监事会设监事3名，其中股东监事2名、职工监

事1名，监事会的人数及构成符合法律法规的要求。其中股东代表监事采用累积投票制表决产生、职工监事由公司的职工代

表大会通过无记名投票表决产生。最近两年内曾担任过公司董事或者高级管理人员的监事人数未超过公司监事总数的二分之

一，单一股东提名的监事未超过公司监事总数的二分之一。

公司监事能按照《监事会议事规则》等要求，认真履行职责，对公司重大事项、关联交易、募集资金使用、公司董事

和高级管理人员履行职责的合法合规性等进行有效监督和检查，维护公司及股东的合法权益。

6、关于利益相关者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，诚信对待供应

商和客户，认真培养每一位员工坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持续、健康、快速发展。

7、关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规及公司《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《银行间债券市场债务融资工具信

息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。

公司指定董事会秘书负责公司的信息披露事务与投资者关系的管理，证券部为信息披露事务和投资者关系管理执行部

门。公司注重与投资者沟通交流，通过电话、电子邮件、投资者关系互动平台等各种方式，加强与投资者的沟通。公司指定

《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网为信息披露媒体。

8、关于内部审计制度

公司已建立完善的内部审计制度，设置内部审计部门，对公司的日常运行进行有效的内部监督。

9、关于投资者关系管理

74

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司一直非常重视投资者关系管理工作，根据《投资者关系管理制度》等制度的要求开展相关工作，采取了深交所投

资者关系互动平台、投资者热线、接待投资者来访等多种形式实施投资者关系管理，加强与投资者的沟通，充分保证广大投

资者的知情权。

公司治理是一项系统且长期的工程，需要不断持续改进，公司成功上市之后，愿意接受各方监督，坚持科学发展观，

不断完善公司治理制度体系加强各种法律法规的实践落实促进公司健康发展，提高整体竞争力。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况：

1、公司治理专项活动开展情况

（1）根据广东证监[2015]6号《关于学习贯彻2015年全国证券期货监管工作会议精神的通知》，公司组织董事、监事、

高级管理人员及相关人员认真学习了肖钢主席关于“聚焦监管转型，提高监管技能”的讲话及《2015年证券期货监管重点工作》，

并对公司2015年在提高运行、服务和管理能力等方便的工作进行了部署，在促进公司运行制度化、规范化同时，维护资本市

场公开、公平、公正的良好秩序，最大限度地维护投资者特别是中小投资者的利益，维护资本市场持续健康发展。

（2）根据《中小企业板上市公司规范运作指引》的规定，为进一步规范和丰富公司远期结售汇业务方式，有效防范和

控制外币汇率风险，加强对远期结售汇业务的管理，补充修订了《远期结售汇管理制度》，增加了对外汇期权、价差期权等

远期结售汇方式的管理说明。并经2015年7月25日经第三届董事会第十次会议审议通过，并于2015年7月28日在巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）上披露。

2、内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况

根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交

易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》等有关法律、法规和

《公司章程》的有关规定，2010年4月13日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于制定<内幕信息知情人登记

备案制度>的议案》，2011年12月29日，公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于审议<内幕信息知情人登记管理

制度>的议案》，分别于2010年4月15日、2011年12月31日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露。公司严格按照

相关制度的要求，做好内幕信息知情人的登记和报备工作，能如实记录和披露内幕信息在对外披露前的报告、传递、编制、

决议、披露等各环节的所有内幕信息知情人名单，若涉及特定事项需要报备有关内幕信息知情人近亲属（配偶、父母、子女）

的名单时公司也及时进行登记和报备。报告期内，公司在定期报告披露前30日，业绩预告和业绩快报披露前10日前，均以短

信、邮件方式告知公司全体董事、监事、高级管理人员和相关内幕信息知情人员在窗口期禁止买卖公司股票，并在内幕信息

披露后对董事、监事、高级管理人员和有关内幕信息知情人员买卖公司股票的行为进行自查。报告期内，公司未发生内幕信

息知情人违规买卖公司股票的情形，也无相关人员涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚的情况。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

75

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司具有独立完整的业务及自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立于控股股东。控股股东

依法行使其权利并承担相应义务，没有发生超越股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动的行为。

1、业务独立情况

公司具有独立完整的业务运营体系，具备独立、自主开展生产经营活动及开拓市场的必备条件及能力，公司业务独立

于控股股东，对控股股东及其关联企业不存在依赖。

2、人员独立情况

公司高级管理人员以及核心技术人员均为公司专职工作人员，在公司领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人及其控

制的其他企业担任除董事、监事以外的任何职务及领取薪酬。

3、资产独立情况

公司拥有独立的生产经营场所，对其所有资产具有控制支配权，拥有完整、权属清晰的资产，公司资产、资金和其他

资源不存在被占用而损害公司利益的情况。

4、机构独立情况

公司组织架构健全清晰，公司董事会、监事会和内部各职能部门能够独立运作，公司机构设置完全独立于控股股东，

不存在控股股东及其关联企业干预公司机构设置的情况，所有部门都能根据其职责独立开展工作，亦不存在与控股股东混合

办公的情形。

5、财务独立情况

公司按照有关法律法规建立了健全、规范的财务管理制度，建立了独立的会计核算体系，设置了独立的财务部门，配

备了专业的财务人员，财务人员未在控股股东及其关联企业任职。公司在银行开立了独立的账户，未与控股股东公用同一账

户，独立依法纳税。公司能够独立支配公司自有资金，不存在控股股东占用上市公司资金、或者上市公司违规为控股股东提

供担保的情况。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

2015 年第一次临时 临时股东大会 0.03% 2015 年 03 月 03 日 2015 年 03 月 04 日 《证券时报》、 中国

76

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

股东大会 证券报》、 上海证券

报》、《证券日报》和

巨潮资讯网上刊登

的《2015 年第一次

临时股东大会决议

公告》（公告号：

2015-011）

《证券时报》、 中国

证券报》、 上海证券

报》、《证券日报》和

2015 年第二次临时 巨潮资讯网上刊登

临时股东大会 0.01% 2015 年 03 月 23 日 2015 年 03 月 24 日

股东大会 的《2015 年第二次

临时股东大会决议

公告》（公告号：

2015-021）

《证券时报》、 中国

证券报》、 上海证券

报》、《证券日报》和

2014 年年度股东大 巨潮资讯网上刊登

年度股东大会 0.00% 2015 年 05 月 26 日 2015 年 05 月 27 日

会 的《2014 年年度股

东大会决议公告》

（公告号：

2015-045）

《证券时报》、 中国

证券报》、 上海证券

报》、《证券日报》和

2015 年第三次临时 巨潮资讯网上刊登

临时股东大会 0.00% 2015 年 08 月 12 日 2015 年 08 月 13 日

股东大会 的《2015 年第三次

临时股东大会决议

公告》（公告号：

2015-063）

《证券时报》、 中国

证券报》、 上海证券

报》、《证券日报》和

2015 年第四次临时 巨潮资讯网上刊登

临时股东大会 0.00% 2015 年 11 月 13 日 2015 年 11 月 14 日

股东大会 的《2015 年第四次

临时股东大会决议

公告》（公告号：

2015-079）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

77

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

陆承平 2 2 0 0 0 否

李新春 7 7 0 0 0 否

邓尔慷 7 7 0 0 0 否

麦康森 5 3 2 0 0 否

独立董事列席股东大会次数 5

连续两次未亲自出席董事会的说明

不适用

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事严格按照《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《独

立董事制度》等相关法律法规履行职责。公司独立董事通过参加公司董事会、股东大会以及现场检查等方式，深入了解公司

生产经营情况，以严谨的态度行使表决权，积极有效地履行了独立董事的职责。独立董事对报告期内公司发生的募集资金存

放和使用情况、对外担保及关联方资金往来、内部控制、聘任审计机构、为全资及控股子公司银行融资提供担保、远期结售

汇业务、套期保值业务、独立董事选举、利润分配及股权激励等相关事项出具了独立、公正的意见。报告期内独立董事对公

司的有关建议及意见均被采纳，维护了公司整体利益，保障全体股东特别是中小股东的合法权益不受侵害。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、董事会审计委员会的履职情况

报告期内第三届董事会审计委员会共召开了七次会议，具体情况如下：

78

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015年1月5日，公司第三届董事会审计委员会召开了2015年第一次会议，讨论了2015年内部审计计划，对公司下属子

公司的财务及其他专项审计作了详细的工作方案。

2015年1月19日，公司第三届董事会审计委员会召开了2015年第二次会议，听取了公司2014年总体审计策略和具体审计

计划，并审阅通过了《总体审计策略》及《具体审计计划》。

2015年4月20日，公司第三届董事会审计委员会召开了2015年第三次会议，听取了公司2014年度审计的总体情况介绍，

并审阅通过了《2014年度审计总结》。

2015年4月21日 ，公司第三届董事会审计委员会召开了2015年第四次会议，审议通过了公司《2015年第一季度财务报

表》及《内部审计工作报告（2015年第一季度）》。

2015年7月17日，公司第三届董事会审计委员会召开了2015年第五次会议，审议通过了公司《2015年半年度财务报表》

及《内部审计工作报告（2015年半年度）》。

2015年10月20日，公司第三届董事会审计委员会召开了2015年第六次会议 ，审议通过了《2015年第三季度财务报表》

及《内部审计工作报告（2015年第三季度）》。

2015年12月7日，公司第三届董事会审计委员会召开了2015年第七次会议，听取了公司2015年总体审计策略和具体审计

计划，并审阅通过了《总体审计策略》及《具体审计计划》。

2、董事会薪酬与考核委员会的履职情况

报告期内第三届董事会薪酬与考核委员会共召开了三次会议，具体情况如下：

2015年3月30日 ，公司第三届董事会薪酬与考核委员会召开了2015年第一次会议，讨论了公司职位体系及薪酬体系方

案，并通过了《职位体系图》及《职位索引表》。

2015年4月22日，公司第三届董事会薪酬与考核委员会召开了2015年第二次会议，对公司股票期权激励计划首次授予第

四个行权期及预留授予第二个行权期的行权条件及激励对象的考核情况进行了审核。

2015年5月8日，公司第三届董事会薪酬与考核委员会召开了2015年第三次会议，审议通过了公司股票期权激励计划首

次授予第四个行权期及预留授予第二个行权期采用自主行权的方式行权的方案。

3、董事会提名委员会的履职情况

报告期内第三届董事会提名委员会共召开了一次会议，具体情况如下：

2015年4月6日，公司第三届董事会提名委员会召开了2015年第一次会议，提名庄界成先生为公司升龙事业部总经理。

4、董事会战略委员会的履职情况

报告期内第三届董事会战略委员会共召开了四次会议，具体情况如下：

2015年1月14日，公司第三届董事会战略委员会召开了2015年第一次会议，审议了大连海大圭泽贸易有限公司股权转让

方案。

2015年4月10日 ，公司第三届董事会战略委员会召开了2015年第二次会议，审议了公司期货及结售汇方案。

79

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015年4月15日，公司第三届董事会战略委员会召开了2015年第三次会议，讨论了出资设立互联网小额贷款公司、收购

高州市三和牧业有限公司、高州市伟和联成饲料有限公司、成都川宏生物科技有限公司、湖南创新生物科技有限公司及衡阳

县吉盛农牧发展有限公司方案及相关事宜。

2015年7月21日 ，公司第三届董事会战略委员会召开了2015年第四次会议，讨论了公司远期结售汇业务和人民币对外

汇期权组合业务方案。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

1、高级管理人员考评情况

公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制，公司高管人员全部由董事会聘任，对董事会负责，承担董

事会下达的经营指标，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进

行年终考评，制定薪酬方案报公司董事会审批。报告期内，公司根据相关法律法规对高级管理人员进行约束，高级管理人员

的收入与工作绩效挂钩。

2、高级管理人员激励情况

（1）员工持股计划

2014年12月4日公司第三届董事会第十一次会议及2014年12月22日公司2014年第四次临时股东大会审议通过了《关于<

广东海大集团股份有限公司2014年员工持股计划>及其摘要的议案》，同意公司根据相关法律法规的规定制定的《广东海大

集团股份有限公司2014年员工持股计划（草案）》及其摘要（以下简称“员工持股计划”），公司员工持股计划筹集资金总额

上限为1.7亿元，委托广发证券资产管理（广东）有限公司管理，并全额认购由其设立的广发资管海大投资1号、2号、3号集

合资产管理计划的次级份额。集合资产管理计划份额上限为6.8亿份，按照3：1的比例设立优先级和次级份额。截止2015年3

月27日，员工持股计划已通过二级市场（包括大宗交易）的方式购买完成公司股票，购买均价14.98元/股，购买数量

38,922,581.00股，占公司总股本的比例为3.59%。由于公司2015年6月实施了2014年年度利润分配方案，截至本报告期末，公

司员工持股计划通过资产管理计划持有公司股票54,491,613股，占公司股本总额的3.54%。

公司对多名核心员工实施员工持股计划，建立和完善员工与股东的利益共享机制，提高员工的凝聚力和公司竞争力，

促进公司长期、持续、健康发展。

（2）股权激励计划

80

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2011年5月6日，经公司2011年第二次临时股东大会审议通过《广东海大集团股份有限公司股票期权激励计划（修订稿）》

的议案。同意向公司核心管理人员、核心技术和核心业务人员授予1,510万份股票期权，其中首次授予股票期权1,360万份，

预留股票期权150万份，有效期为五年；首次授予股票期权1,360万份已于2011年5月份对公司121名核心员工授予。预留授予

股票期权150万份已于2013年5月9日对公司26名核心员工授予。截止报告期末，公司股票期权激励计划已实施完成。

2014年8月25日公司第三届董事会第八次会议及2015年3月3日公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《广东海大集

团股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划》及其摘要，同意公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员、中层管理

人员以及核心技术（业务）人员共计466人授予限制性股票1,450.5万股及股票期权1,061.5万份，授予及行权价格分别为5.74

元/股及11.51元/份，有效期为四年。2015年3月4日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整<广东海大集团

股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划>限制性股票和股票期权价格、数量及激励对象的议案》，因员工离职、自愿

放弃本次股权激励权利及2014年半年度权益分配事项，公司限制性股票与股票期权的激励对象调整为459名，尚未授予的限

制性股票调整为1,439.5万股，授予价格调整为5.64元；股票期权数量调整为1,042.5万份，行权价格调整为11.41元。2015年3

月，公司完成了股权激励计划的限制性股票及股票期权的授予登记工作。

股权激励计划能充分调动管理者和重要骨干的积极性，吸引和保留优秀管理人才、核心技术人员和业务骨干；有效地

将股东利益、公司利益和员工益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展；激励个人与公司共同分享企业发展的成果，

保证企业的长期稳健发展。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 29 日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组 公司出现以下情形的，可认定为重大缺

定性标准

合，可能导致企业严重偏离控制目标。出 陷：

81

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

现下列情形的，认定为存在财务报告内部 （1）内部控制环境无效；

控制重大缺陷：①公司董事、监事和高级 （2）违规泄露对外投资、资产重组等

管理人员严重舞弊；②公司多次更正已公 重大内幕信息，导致公司股价严重波动

布的财务报告；③注册会计师发现当期财 或公司形象出现严重负面影响；

务报告存在重大错报，而公司内部控制在 （3）重大事项违反公司决策程序导致

运行过程中未能发现该错报；④公司审计 公司重大经济损失；

委员会和内部审计机构对内部控制的监督

（4）外部审计机构认为公司存在其他

无效。

重大缺陷的情况。

公司出现以下情形的，可认定为重要缺

陷：

（1）未经授权及履行相应的信息披露

义务，进行担保、金融衍生品交易；

（2）公司核心岗位人员严重流失的情

况；

（3）因执行政策偏差、核算错误等，

受到处罚或对公司形象造成严重负面

影响；

（4）外部审计机构认为公司存在其他

重要缺陷的情况。 一般缺陷：除重大

缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，

其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导

致公司偏离控制目标。当公司出现以下迹

象时，将认为公司存在财务报告重要缺陷：内部控制缺陷评价标准——给公司带

①未依照公认会计准则选择和应用会计政 来的直接损失金额 重大缺陷：100 万

定量标准 策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③ 元（含）以上。 重要缺陷：50 万元（含）

对于非常规或特殊交易的账务处理没有建 以上，100 万元以下。 一般缺陷：50

立相应的控制机制；④对于期末财务报告 万元以下。

过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合

理保证编制的财务报表达到真实、准确的

目标。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

82

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

是

公司于 2011 年 11 月 18 日发行了广东海大集团股份有限公司 2011 年公司债券（债券简称“11 海大债”），该期公司债券将

于 2016 年 11 月 17 日到期。

一、公司债券基本信息

债券余额（万

债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式

元）

本次债券采取

单利按年付

广东海大集团 息、到期一次

股份有限公司 2011 年 11 月 2016 年 11 月 还本。利息每

11 海大债 112047 80,000 7.00%

2011 年公司债 18 日 17 日 年支付一次，

券 最后一期利息

随本金一起支

付。

公司债券上市或转让的交易

深圳证券交易所

场所

投资者适当性安排 本次发行面向全市场发行（含个人投资者），不向公司原股东配售。

公司于 2015 年 11 月 18 日完成了 2011 年公司债 2015 年的付息，向截止 2015 年 11 月 17 日

报告期内公司债券的付息兑

下午深圳证券交易所收市后在中国结算深圳分公司登记在册的全体"11 海大债"持有人按每

付情况

手（面值 1000 元）派发利息人民币 70.00 元（含税），共计派发利息 5,600 万元。

公司债券附发行人或投资者

选择权条款、可交换条款等特

不适用。

殊条款的，报告期内相关条款

的执行情况（如适用）。

二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：

广州市天河北

广发证券股份

名称 办公地址 路 183 号大都 联系人 袁玉洁、金波 联系人电话 020-87555888

有限公司

会广场 19 楼

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：

名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼

报告期内公司聘请的债券受托管理人、

资信评级机构发生变更的，变更的原因、

不适用

履行的程序、对投资者利益的影响等（如

适用）

83

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、公司债券募集资金使用情况

广东海大集团股份有限公司 2011 年公司债券于 2011 年 11 月 18 日正式发行，共

募集资金 8 亿元，扣除发行费用后募集资金净额为 7.88 亿元，募集资金严格按照

公司债券募集资金使用情况及履行的程 《募集说明书》约定的用途使用，并履行了相应的程序。本期公司债券发行募集

序 的资金，扣除发行费用后用于偿还银行借款的金额系 3.45 亿元，剩余 4.43 亿元募

集资金用于补充公司流动资金。截止 2011 年 12 月 31 日，本期公司债募集资金已

全部按募集说明书中约定用途使用完毕。

年末余额（万元） 0

募集资金专项账户运作情况 募集资金专户运作符合《公开发行 2011 年公司债券募集说明书》的相关约定

募集资金使用是否与募集说明书承诺的

是

用途、使用计划及其他约定一致

四、公司债券信息评级情况

广东海大集团股份有限公司2011年公司债券资信评级机构中诚信证券评估有限公司于2015年5月26日出具了《广东海

大集团股份有限公司2011年公司债券跟踪评级报告（2015）》，本期债券信用等级维持AA级，公司主体信用等级维持AA

级，评级展望稳定。具体情况请见2015年05月27日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《广东海大集团股份

有限公司2011年公司债券跟踪评级报告（2015）》。本次评级结果与中诚信证券评估有限公司于2014年5月14日出具的 《广

东海大集团股份有限公司2011年公司债券跟踪评级报告（2014）》评级结果一致。

根据中国证监会相关规定、评级行业惯例及中诚信证券评估有限公司评级制度相关规定，中诚信证券评估有限公司

将在本次债券信用等级有效期内或本次债券存续期内，对本次债券的信用风险进行持续的定期和不定期跟踪评级。中诚信

证券评估有限公司将在公司年度报告发布后一个月内完成本年度的定期跟踪评级，并发布定期跟踪评级结果及报告。中诚

信证券评估有限公司的定期和不定期跟踪评级结果等相关信息将通过其网站（www.ccxr.com.cn）予以公告，并在巨潮资

讯网（http://www.cninfo.com.cn）公告，敬请投资者关注。

2014年11月13日，公司发行了广东海大集团股份有限公司2014年第一期短期融资券，上海新世纪资信评估投资服务

有限公司于2015年5月12日对该期短期融资券出具了《广东海大集团股份有限公司2014年度第一期短期融资券跟踪评级报

告》，公司主体信用等级维持AA级，评级展望稳定，与上述公司债券的主体评级结果一致。

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

公司本期债券不存在增信机制，偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内未发生变更。为了充分、有效地维护债券

持有人的利益，公司为本期债券的按时、足额偿付制定了一系列的工作计划，包括确定专门部门与人员安排偿债资金、制

定管理措施、做好组织协调、加强信息披露等，已形成一套确保债券安全兑付的保障措施。

1、偿还计划

（1）本期公司债券的起息日为公司债券的发行首日，即2011年11月18日。

（2）本期公司债券的利息自起息日起每年支付一次，最后一期利息随本金一起支付。本期公司债券的付息日为2012

年至2016年每年的11月18日，如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日，每次付息款项不另计利息。

（3）本期公司债券到期一次还本，本期公司债券的本金兑付日为2016年11月18日，如遇法定节假日或休息日，则顺

延至其后的第1个工作日，顺延期间兑付款项不另计利息。

（4）本期公司债券的本金兑付、利息支付将通过证券登记机构和有关机构办理。本金兑付、利息支付的具体事项将

84

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

按照国家有关规定，由公司在中国证监会指定媒体上发布相关公告加以说明。

（5）根据国家税收法律、法规，投资者投资本次债券应缴纳的有关税费由投资者自行承担。

2、偿债保障措施

公司本期债券在报告期内严格按照募集说明书的相关承诺执行偿债保障措施。

（1）制定《债券持有人会议规则》

公司已按照《公司债券发行试点办法》的要求制定了《债券持有人会议规则》，约定债券持有人通过债券持有人会

议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障本次债券本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。

（2）聘请受托管理人

公司按照《公司债券发行试点办法》的要求引入了债券受托管理人制度，聘任广发证券股份有限公司担任本次债券

的受托管理人，并订立了《债券受托管理协议》。在债券存续期间，由债券受托管理人代表债券持有人对公司的相关情况

进行监督。

公司严格按照《债券受托管理协议》的规定，配合债券受托管理人履行职责，定期向债券受托管理人报送公司承诺

的履行情况。

（3）设立专门的偿付工作小组

公司在每年的财务预算中落实安排本次债券本息的兑付资金，保证本息的如期偿付，保障债券持有人的利益。在利

息和到期本金偿付日之前的十五个工作日内，公司组成偿付工作小组，负责利息和本金的偿付及与之相关的工作。

（4）提高盈利能力，加强资金管理，优化负债结构

公司财务制度严谨，管理规范，应收账款周转率、存货周转率等指标良好，公司财务政策稳健，资产负债结构合理。

公司持续努力提升主营业务的盈利能力和产品的市场竞争能力，以提高公司资产回报率；加强对应收账款和存货的管理，

以提高应收账款周转率和存货周转率，从而增强公司获取现金的能力。

（5）严格履行信息披露义务

公司遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管

理人和股东的监督，防范偿债风险。

报告期内，公司债券利息及时、全额完成支付，偿债保障措施等执行情况良好。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内，未召开债券持有人会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

报告期内，公司债券受托管理人广发证券股份有限公司严格按照相关法律、法规、《公司债券受托管理人执业行为

准则》和《债券受托管理协议》等规定认真履行职责，持续关注公司日常生产经营及财务状况，全力维护债券持有人的

合法权益。

2015年5月27日，广发证券股份有限公司出具的《广东海大集团股份有限公司债券受托管理事务报告（2014年度）

》于当日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标

单位：万元

项目 2015 年 2014 年 同期变动率

息税折旧摊销前利润 145,093.12 114,702.94 26.49%

投资活动产生的现金流量净

-61,378.57 -55,442.03 10.71%

额

筹资活动产生的现金流量净

-54,264.67 -85,109.21 36.24%

额

期末现金及现金等价物余额 113,165.37 86,119.16 31.41%

流动比率 127.65% 167.07% -39.42%

资产负债率 37.72% 42.58% -4.86%

速动比率 72.32% 83.48% -11.16%

EBITDA 全部债务比 46.99% 35.14% 11.85%

利息保障倍数 13.29 8.71 52.58%

现金利息保障倍数 19.82 14.94 32.66%

EBITDA 利息保障倍数 18.03 12.48 44.47%

贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%

利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因

√ 适用 □ 不适用

（1）筹资活动产生的现金流量净额较2014年同比上升36.24%，主要系本报告期公司偿还借款的的现金流出减少所致。

（2）期末现金及现金等价物余额较2014年同比上升31.41%，主要系本报告期公司经营活动产生的现金流量净额及筹

资活动产生的现金流量净额增加所致，其中经营活动产生的现金流量净额主要来源于公司实现的净利润及资产折旧摊销产

生的现金流，同时公司报告期实现净利润的增长致使经营活动产生的现金流量净额同步增长。

（3）流动比率较2014年同比下降39.42%，主要系本报告期拟于2016年11月17日到期的公司债券由非流动负债调整至

一年内到期的非流动负债，使流动负债总额增加所致。

（4）利息保障倍数较2014年同比上升52.58%，主要系本报告期公司实现净利润增长及利息支出减少所致。

（5）现金利息保障倍数较2014年同比上升32.66%，主要系本报告期经营活动产生的现金流量净额增加及支付的所得

税增加所致。

（6）EBITDA利息保障倍数较2014年同比上升44.47%，主要系报告期公司净润增长及利息支出减少所致。

九、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末，公司尚有3,542.70万元的受限资产，主要是借款和信用证保证金。

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

2015年11月13日，公司按期全额兑付了《广东海大集团股份有限公司2014年度第一期短期融资券》的本金人民币2

亿元，并足额支付了利息人民币1,000万元。具体情况请见公司于2015年11月06日在《证券时报》、《证券日报》、《中

国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的《2014年度第一期短期融资券兑付公告》

86

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（公告编号：2015-077）。

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

截止报告期末，公司获得的银行总授信额度为580,926.53万元人民币，尚未使用的授信额度为545,970.14万元人民币；

报告期内，公司向银行贷款68,481.55万元，并按期偿还银行贷款82,886.31万元。

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内，公司及公司债券受托管理人、资信评级机构均严格执行相关法律法规及《公开发行公司债券募集说明书》

的相关约定，勤勉尽责地履行相关权利、义务。公司积极筹备资金按时足额兑付利息，并定期、不定期披露公司债相关信

息，保证债券持有人的权益不受侵害。

十三、报告期内发生的重大事项

报告期内，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的可能影响公司偿债力或债券价格的重大

事项。

十四、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否

87

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 财务报告

审 计 报 告

广会审字[2016]G15041740020 号

广东海大集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东海大集团股份有限公司（以下简称海大集团）财务报表，包括

2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及

母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是海大集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

88

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，海大集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了海大集团 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 冼宏飞

中国注册会计师： 关文源

中国 广州 二零一六年三月二十六日

89

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：广东海大集团股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,167,080,740.39 948,927,568.24

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

6,270.00 2,520,720.00

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 11,823,310.90 25,478,800.00

应收账款 556,106,829.85 496,191,413.64

预付款项 167,739,576.18 222,915,334.38

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 238,640.74 805,150.57

应收股利

其他应收款 108,400,039.64 81,188,261.49

买入返售金融资产

存货 1,634,550,257.19 1,960,249,327.40

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 499,289.85

其他流动资产 125,478,978.09 179,249,458.85

流动资产合计 3,771,424,642.98 3,918,025,324.42

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 245,846,300.00 52,146,300.00

持有至到期投资

长期应收款 8,695,405.76 10,421,873.15

长期股权投资 1,900,140.34 1,390,534.35

投资性房地产 78,060,092.88 5,271,252.24

固定资产 2,775,885,221.95 2,563,935,864.17

在建工程 193,400,315.67 125,721,364.84

工程物资 253,923.73

固定资产清理

生产性生物资产 22,301,181.98 13,677,020.58

油气资产

无形资产 545,181,088.49 464,572,256.34

开发支出 25,638,223.01 24,793,559.42

90

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

商誉 170,185,371.36 71,907,078.66

长期待摊费用 109,018,120.84 112,726,030.62

递延所得税资产 118,981,159.82 127,580,428.76

其他非流动资产 118,150,360.21 173,357,440.78

非流动资产合计 4,413,242,982.31 3,747,754,927.64

资产总计 8,184,667,625.29 7,665,780,252.06

流动负债：

短期借款 162,228,068.65 417,144,345.22

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

2,733,210.00 3,511,330.00

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 657,769,284.42 837,000,385.39

预收款项 706,441,564.14 454,770,546.85

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 346,922,456.18 288,350,191.23

应交税费 58,895,500.15 65,451,641.96

应付利息 7,022,932.76 12,038,868.15

应付股利 1,278,995.77

其他应付款 170,800,969.22 36,725,685.37

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 797,087,686.67

其他流动负债 43,395,315.43 230,207,959.51

流动负债合计 2,954,575,983.39 2,345,200,953.68

非流动负债：

长期借款

应付债券 794,147,438.73

其中：优先股

永续债

长期应付款 2,016,739.50

长期应付职工薪酬 47,596,564.38 76,910,843.83

专项应付款

预计负债

递延收益 72,103,592.22 45,997,836.51

91

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

递延所得税负债 11,176,380.93 1,957,608.00

其他非流动负债

非流动负债合计 132,893,277.03 919,013,727.07

负债合计 3,087,469,260.42 3,264,214,680.75

所有者权益：

股本 1,537,363,254.00 1,069,997,380.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,393,983,060.65 1,636,997,667.96

减：库存股 81,187,800.00

其他综合收益 73,074.15 -9,917,396.14

专项储备

盈余公积 191,705,158.86 183,661,569.92

一般风险准备

未分配利润 1,958,671,828.89 1,451,383,261.94

归属于母公司所有者权益合计 5,000,608,576.55 4,332,122,483.68

少数股东权益 96,589,788.32 69,443,087.63

所有者权益合计 5,097,198,364.87 4,401,565,571.31

负债和所有者权益总计 8,184,667,625.29 7,665,780,252.06

法定代表人：薛华 主管会计工作负责人：田丽 会计机构负责人：杨少林

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 824,322,589.83 597,913,102.09

以公允价值计量且其变动计入当

6,270.00 2,350,720.00

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 13,716.00 13,716.00

预付款项 12,280,330.20 17,390,187.63

应收利息 229,060.28 805,150.57

应收股利

其他应收款 3,077,939,385.31 3,160,182,377.40

存货 357,986.75 16,572,480.05

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 499,289.85

其他流动资产 35,247,303.42 125,403,129.38

流动资产合计 3,950,396,641.79 3,921,130,152.97

92

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 192,500,000.00

持有至到期投资

长期应收款 530,207.50 390,546.00

长期股权投资 1,781,995,253.75 1,751,755,831.89

投资性房地产 52,052,379.38

固定资产 67,558,052.17 71,098,224.94

在建工程 99,184,744.80 5,180,756.51

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 43,894,131.24 41,423,292.15

开发支出 172,396.11

商誉

长期待摊费用 1,801,567.45 1,049,421.66

递延所得税资产 5,323,969.22 14,944,767.01

其他非流动资产 35,410,403.24 140,183,018.00

非流动资产合计 2,280,250,708.75 2,026,198,254.27

资产总计 6,230,647,350.54 5,947,328,407.24

流动负债：

短期借款 60,000,000.00 271,639,570.21

以公允价值计量且其变动计入当

989,080.00 2,888,170.00

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 1,816,797.79 9,602,436.91

预收款项

应付职工薪酬 48,675,384.60 43,510,309.28

应交税费 703,837.64 12,817,470.22

应付利息 7,022,932.76 11,988,615.92

应付股利 1,278,995.77

其他应付款 1,396,944,692.44 645,411,357.78

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 797,087,686.67

其他流动负债 3,564,693.64 203,482,984.85

流动负债合计 2,318,084,101.31 1,201,340,915.17

非流动负债：

长期借款

应付债券 794,147,438.73

其中：优先股

永续债

93

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应付款 2,016,739.50

长期应付职工薪酬 1,771,415.00 36,891,049.37

专项应付款

预计负债

递延收益 5,349,444.91 1,312,500.00

递延所得税负债 424,343.63 352,608.00

其他非流动负债

非流动负债合计 9,561,943.04 832,703,596.10

负债合计 2,327,646,044.35 2,034,044,511.27

所有者权益：

股本 1,537,363,254.00 1,069,997,380.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,443,501,225.20 1,655,751,675.32

减：库存股 81,187,800.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 191,705,158.86 183,661,569.92

未分配利润 811,619,468.13 1,003,873,270.73

所有者权益合计 3,903,001,306.19 3,913,283,895.97

负债和所有者权益总计 6,230,647,350.54 5,947,328,407.24

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 25,567,402,483.20 21,090,411,325.24

其中：营业收入 25,567,402,483.20 21,090,411,325.24

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 24,645,403,028.76 20,431,384,328.47

其中：营业成本 23,159,446,103.63 19,018,833,532.16

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 5,423,758.57 5,018,366.93

94

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

销售费用 674,426,746.82 568,639,117.33

管理费用 677,120,834.33 703,612,778.76

财务费用 102,403,882.66 99,028,084.05

资产减值损失 26,581,702.75 36,252,449.24

加：公允价值变动收益（损失以

-1,736,330.00 -9,943,720.11

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

4,497,841.50 52,312,502.72

列）

其中：对联营企业和合营企业

579,391.92 -332,611.93

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 924,760,965.94 701,395,779.38

加：营业外收入 77,825,139.00 28,855,922.90

其中：非流动资产处置利得 25,648,353.83 2,014,785.24

减：营业外支出 13,660,675.49 21,624,041.06

其中：非流动资产处置损失 5,454,896.42 4,774,917.73

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 988,925,429.45 708,627,661.22

减：所得税费用 197,033,290.00 158,046,921.14

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 791,892,139.45 550,580,740.08

归属于母公司所有者的净利润 779,978,258.90 538,460,542.98

少数股东损益 11,913,880.55 12,120,197.10

六、其他综合收益的税后净额 7,944,600.94 -1,438,910.83

归属母公司所有者的其他综合收益

9,990,470.29 -328,121.73

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

9,990,470.29 -328,121.73

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 9,990,470.29 -328,121.73

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-2,045,869.35 -1,110,789.10

税后净额

95

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、综合收益总额 799,836,740.39 549,141,829.25

归属于母公司所有者的综合收益

789,968,729.19 538,132,421.25

总额

归属于少数股东的综合收益总额 9,868,011.20 11,009,408.00

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.51 0.36

（二）稀释每股收益 0.51 0.36

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：薛华 主管会计工作负责人：田丽 会计机构负责人：杨少林

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 553,175,718.75 703,397,550.63

减：营业成本 218,568,501.54 326,049,351.72

营业税金及附加 1,443,655.68 1,050,830.02

销售费用 367,509.84 41,429.03

管理费用 168,607,489.86 219,534,729.60

财务费用 92,275,136.95 91,618,010.23

资产减值损失 1,764,113.62 -81,277.99

加：公允价值变动收益（损失以

-445,360.00 -9,225,400.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

2,322,811.85 370,142,449.19

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,026,763.11 426,101,527.21

加：营业外收入 15,784,206.25 10,154,613.16

其中：非流动资产处置利得 255,164.27 790,913.15

减：营业外支出 2,424,292.59 1,140,613.74

其中：非流动资产处置损失 231,977.83 141,232.76

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

85,386,676.77 435,115,526.63

列）

减：所得税费用 4,950,787.42 3,279,839.01

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,435,889.35 431,835,687.62

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

96

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 80,435,889.35 431,835,687.62

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.05 0.29

（二）稀释每股收益 0.05 0.29

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 25,907,811,134.49 21,156,941,577.31

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,855,602.85 3,813,925.56

收到其他与经营活动有关的现金 71,660,801.43 259,538,153.72

经营活动现金流入小计 25,982,327,538.77 21,420,293,656.59

购买商品、接受劳务支付的现金 22,710,181,195.80 18,774,494,450.92

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

97

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

1,039,709,749.72 882,322,947.82

金

支付的各项税费 291,957,350.14 245,702,787.04

支付其他与经营活动有关的现金 526,416,192.40 446,374,713.65

经营活动现金流出小计 24,568,264,488.06 20,348,894,899.43

经营活动产生的现金流量净额 1,414,063,050.71 1,071,398,757.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,468,265,419.06 3,541,444,296.41

取得投资收益收到的现金 3,918,449.58 29,393,562.95

处置固定资产、无形资产和其他

47,515,394.67 5,860,759.31

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

38,898,709.60

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 25,909,652.00 4,111,700.00

投资活动现金流入小计 3,545,608,915.31 3,619,709,028.27

购建固定资产、无形资产和其他

479,297,609.65 538,377,739.89

长期资产支付的现金

投资支付的现金 3,572,627,322.21 3,635,751,561.22

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

107,469,725.54

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 4,159,394,657.40 4,174,129,301.11

投资活动产生的现金流量净额 -613,785,742.09 -554,420,272.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 218,007,446.90 261,576,875.00

其中：子公司吸收少数股东投资

885,000.00 2,955,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 1,279,313,370.81 2,611,391,253.21

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 86,299,529.95 144,464,091.12

筹资活动现金流入小计 1,583,620,347.66 3,017,432,219.33

偿还债务支付的现金 1,735,816,085.57 3,405,819,637.15

分配股利、利润或偿付利息支付

354,496,315.74 376,034,577.20

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

10,768,327.71 51,790,623.25

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 35,954,685.01 86,670,147.29

筹资活动现金流出小计 2,126,267,086.32 3,868,524,361.64

筹资活动产生的现金流量净额 -542,646,738.66 -851,092,142.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的

12,831,596.02 910,888.49

影响

98

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、现金及现金等价物净增加额 270,462,165.98 -333,202,769.50

加：期初现金及现金等价物余额 861,191,580.75 1,194,394,350.25

六、期末现金及现金等价物余额 1,131,653,746.73 861,191,580.75

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 51,406,686.95 130,036,165.93

收到的税费返还 2,174,478.96

收到其他与经营活动有关的现金 21,398,690,578.87 19,615,356,172.58

经营活动现金流入小计 21,450,097,265.82 19,747,566,817.47

购买商品、接受劳务支付的现金 229,958,514.60 242,977,538.12

支付给职工以及为职工支付的现

121,563,985.08 94,959,526.31

金

支付的各项税费 17,038,809.65 3,164,606.84

支付其他与经营活动有关的现金 20,169,128,521.44 18,734,844,608.03

经营活动现金流出小计 20,537,689,830.77 19,075,946,279.30

经营活动产生的现金流量净额 912,407,435.05 671,620,538.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,005,670,263.98 1,823,649,005.61

取得投资收益收到的现金 2,322,814.85 294,149,956.66

处置固定资产、无形资产和其他

158,935.68 1,448,749.69

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 6,063,000.00

投资活动现金流入小计 3,014,215,014.51 2,119,247,711.96

购建固定资产、无形资产和其他

71,359,016.95 163,575,959.71

长期资产支付的现金

投资支付的现金 3,094,132,599.68 1,957,130,137.01

取得子公司及其他营业单位支付

1,000,000.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,166,491,616.63 2,120,706,096.72

投资活动产生的现金流量净额 -152,276,602.12 -1,458,384.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 217,122,446.90 258,621,875.00

取得借款收到的现金 808,997,471.11 2,206,903,382.98

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 78,884,354.15 122,982,297.46

筹资活动现金流入小计 1,105,004,272.16 2,588,507,555.44

99

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

偿还债务支付的现金 1,220,637,041.32 2,769,666,399.09

分配股利、利润或偿付利息支付

338,976,635.17 317,385,377.23

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 29,268,685.01 79,050,865.88

筹资活动现金流出小计 1,588,882,361.50 3,166,102,642.20

筹资活动产生的现金流量净额 -483,878,089.34 -577,595,086.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的

630,698.30 5,732.81

影响

五、现金及现金等价物净增加额 276,883,441.89 92,572,799.46

加：期初现金及现金等价物余额 519,028,747.94 426,455,948.48

六、期末现金及现金等价物余额 795,912,189.83 519,028,747.94

100

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 备

一、上年期末余额 1,069,997,380.00 1,636,997,667.96 -9,917,396.14 183,661,569.92 1,451,383,261.94 69,443,087.63 4,401,565,571.31

加：会计政策变

更

前期差错更

正

同一控制下

企业合并

其他

二、本年期初余额 1,069,997,380.00 1,636,997,667.96 -9,917,396.14 183,661,569.92 1,451,383,261.94 69,443,087.63 4,401,565,571.31

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填 467,365,874.00 -243,014,607.31 81,187,800.00 9,990,470.29 8,043,588.94 507,288,566.95 27,146,700.69 695,632,793.56

列）

（一）综合收益总额 9,990,470.29 779,978,258.90 9,868,011.20 799,836,740.39

（二）所有者投入和

28,119,230.00 196,232,036.69 81,187,800.00 19,079,204.50 162,242,671.19

减少资本

1．股东投入的普通股 13,724,230.00 154,213,486.90 885,000.00 168,822,716.90

2．其他权益工具持有

14,395,000.00 66,792,800.00 81,187,800.00 -

者投入资本

3．股份支付计入所有

5,142,220.55 847,686.43 5,989,906.98

者权益的金额

4．其他 -29,916,470.76 17,346,518.07 -12,569,952.69

（三）利润分配 8,043,588.94 -272,689,691.95 -10,768,327.71 -275,414,430.72

1．提取盈余公积 8,043,588.94 -8,043,588.94

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-264,646,103.01 -10,768,327.71 -275,414,430.72

的分配

101

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

4．其他

（四）所有者权益内

439,246,644.00 -439,246,644.00

部结转

1．资本公积转增资本

439,246,644.00 -439,246,644.00

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 8,967,812.70 8,967,812.70

四、本期期末余额 1,537,363,254.00 1,393,983,060.65 81,187,800.00 73,074.15 191,705,158.86 1,958,671,828.89 96,589,788.32 5,097,198,364.87

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 减：库存 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 股 备

一、上年期末余额 1,063,659,880.00 1,572,865,522.66 -9,589,274.41 140,478,001.16 1,191,505,711.30 124,057,111.11 4,082,976,951.82

加：会计政策变

更

前期差错更

正

同一控制下

企业合并

其他

二、本年期初余额 1,063,659,880.00 1,572,865,522.66 -9,589,274.41 140,478,001.16 1,191,505,711.30 124,057,111.11 4,082,976,951.82

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填 6,337,500.00 64,132,145.30 -328,121.73 43,183,568.76 259,877,550.64 -54,614,023.48 318,588,619.49

列）

（一）综合收益总额 -328,121.73 538,460,542.98 11,009,408.00 549,141,829.25

102

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）所有者投入和

6,337,500.00 64,132,145.30 -25,682,628.43 44,787,016.87

减少资本

1．股东投入的普通股 6,337,500.00 62,128,125.00 2,955,000.00 71,420,625.00

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

-457,222.28 -143,014.37 -600,236.65

者权益的金额

4．其他 2,461,242.58 -28,494,614.06 -26,033,371.48

（三）利润分配 43,183,568.76 -278,582,992.34 -51,790,623.25 -287,190,046.83

1．提取盈余公积 43,183,568.76 -43,183,568.76

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-235,399,423.58 -51,790,623.25 -287,190,046.83

的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 11,849,820.20 11,849,820.20

四、本期期末余额 1,069,997,380.00 1,636,997,667.96 -9,917,396.14 183,661,569.92 1,451,383,261.94 69,443,087.63 4,401,565,571.31

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目 本期

103

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他权益工具 其他综合

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 收益

一、上年期末余额 1,069,997,380.00 1,655,751,675.32 183,661,569.92 1,003,873,270.73 3,913,283,895.97

加：会计政策变

更

前期差错更

正

其他

二、本年期初余额 1,069,997,380.00 1,655,751,675.32 183,661,569.92 1,003,873,270.73 3,913,283,895.97

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填 467,365,874.00 -212,250,450.12 81,187,800.00 8,043,588.94 -192,253,802.60 -10,282,589.78

列）

（一）综合收益总额 80,435,889.35 80,435,889.35

（二）所有者投入和

28,119,230.00 226,996,193.88 81,187,800.00 173,927,623.88

减少资本

1．股东投入的普通股 13,724,230.00 154,213,486.90 167,937,716.90

2．其他权益工具持有

14,395,000.00 66,792,800.00 81,187,800.00

者投入资本

3．股份支付计入所有

5,989,906.98 5,989,906.98

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 8,043,588.94 -272,689,691.95 -264,646,103.01

1．提取盈余公积 8,043,588.94 -8,043,588.94

2．对所有者（或股东）

-264,646,103.01 -264,646,103.01

的分配

3．其他

（四）所有者权益内

439,246,644.00 -439,246,644.00

部结转

1．资本公积转增资本

439,246,644.00 -439,246,644.00

（或股本）

104

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,537,363,254.00 1,443,501,225.20 81,187,800.00 191,705,158.86 811,619,468.13 3,903,001,306.19

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 其他综合收

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 益

一、上年期末余额 1,063,659,880.00 1,594,223,786.97 140,478,001.16 850,620,575.45 3,648,982,243.58

加：会计政策变

更

前期差错更

正

其他

二、本年期初余额 1,063,659,880.00 1,594,223,786.97 140,478,001.16 850,620,575.45 3,648,982,243.58

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填 6,337,500.00 61,527,888.35 43,183,568.76 153,252,695.28 264,301,652.39

列）

（一）综合收益总额 431,835,687.62 431,835,687.62

（二）所有者投入和

6,337,500.00 61,527,888.35 67,865,388.35

减少资本

1．股东投入的普通股 6,337,500.00 62,128,125.00 68,465,625.00

2．其他权益工具持有

105

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

者投入资本

3．股份支付计入所有

-600,236.65 -600,236.65

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 43,183,568.76 -278,582,992.34 -235,399,423.58

1．提取盈余公积 43,183,568.76 -43,183,568.76

2．对所有者（或股东）

-235,399,423.58 -235,399,423.58

的分配

3．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,069,997,380.00 1,655,751,675.32 183,661,569.92 1,003,873,270.73 3,913,283,895.97

106

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

一、公司基本情况

1、公司概况

广东海大集团股份有限公司（原名广东海大实业有限公司、广东海大集团有限公司，以下简称“公司”、“本公司”）是

由自然人薛华、许英灼、谭莉莉、罗强及江谢武共同投资并于 2004 年 1 月 8 日在广东省工商行政管理局注册成立，取得

广东省工商行政管理局颁发的工商第 4400002092552 号企业法人营业执照。

公司于 2007 年 5 月 17 日，经中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东海大集团有限公司转为外商投资股份有限

公司的批复》（商资批［2007］905 号）批准，以 2006 年 12 月 31 日为基准日整体变更为广东海大集团股份有限公司。本

公司于 2009 年 11 月在深圳证券交易所上市。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司股本总数为 153,736.3254 万股，其中：有限售条件股份为 2,173.0394 万股，占股份

总数的 1.41%，无限售条件股份为 151,563.2860 万股，占股份总数的 98.59%。

2、公司所属行业类别

公司属于饲料行业。

3、公司经营范围

饲料、添加剂的生产（以上项目由分支机构凭许可证经营）和技术开发、技术服务；畜禽、水产品的养殖、加工和技

术开发、技术服务；以上产品及饲料原料、农副产品的批发、佣金代理（拍卖除外）及进出口业务（涉及配额许可证管理、

专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；粮食收购。

4、公司注册地址

广东省广州市番禺区南村镇南村村北大街 18 号之六。

5、公司总部地址

广东省广州市番禺区番禺大道北 555 号天安科技创新大厦 213。

6、公司的基本组织架构

本公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会等组织机构，股东大会是公司的

最高权力机构。

7、财务报告的批准报出

本财务报告业经公司董事会于 2016 年 3 月 26 日批准报出。

8、合并财务报表范围

公司本年纳入合并财务报表范围的子公司共有 142 家，详见附注七“其他主体中的权益”。公司本年度合并范围比上年

度增加 24 家，减少 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

107

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司及子公司（以下简称“本集团”）以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基

本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量

等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间采用公历制，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3、营业周期

本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为

记账本位币。本财务报表的编制金额单位为人民币元。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

（1）同一控制下的企业合并

本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方按取

得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合

并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合

收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支

108

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

6、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束

日止包含于合并财务报表中。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本集团最终控制方对

其开始实施控制时纳入本集团合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本集团在编制合并

财务报表时，自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入

本集团合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本集团合并利润表，被合并子公司的现金流量纳入本集团合并现金

流量表，被合并子公司在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债

的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本集团财务报

表中。

本集团自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有

子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益和少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

有的份额的，其余额冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本集团不一致时，合并时已按照本集团的会计期间或会计政策对子公司财务

报表进行必要的调整。合并时本集团合并范围内所有重大交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。内部交易发生

的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

共同经营是指本集团与其他合营方共同控制且本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的一项安排。

本集团主要按照下述原则确认与共同经营中利益份额相关的项目：

--确认单独所持有的资产，以及按份额确认共同持有的资产；

--确认单独所承担的负债，以及按份额确认共同承担的负债；

--确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；

--按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

--确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团的现金是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；本集团根据《企业会计准则——现金流量表》的

109

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现

金等价物。

9、外币业务

（1）外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日

外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折

算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相

关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日

的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

（2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理

资产负债表日，资产负债表中资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”

项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。未分配利润项目以折算后股东权益变动表中该项目的金额列示。利润表中

的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表

折算差额，在所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

（1）金融工具的分类

本集团按照管理层取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

或金融负债）；贷款和应收账款；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：

A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；

B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行

管理；

C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有

报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收

入计入当期损益。

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

② 贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款

项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计

入当期损益。

③ 可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。

其中：在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量

的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以

及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

④其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产和金融负债公允价值的确定

存在活跃市场的，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本集团拟购入的金融

资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交

易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（4）金融资产转移的确认与计量

本集团将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全

部，也可以是一部分。包括两种形式：

a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的

义务，同时还应满足：

--从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；

--根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；

--有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。

本集团已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，

收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入

损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

对于本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（5）金融资产和金融负债终止确认

满足下列条件之一的本集团金融资产将被终止确认：

a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

b、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件；

c、本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

（6）金融资产减值

本集团在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当

期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，本集团根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情

况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。

贷款和应收款项减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的

差额计算，计入当期损益。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且

客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产的减值

如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时

性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

11、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应

收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发

生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比

例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。

（3）按组合计提坏账准备应收款项：

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

经单独测试后未单项计提坏账准备的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），按以下信用风险组合计提

坏账准备。

组 合 类 型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法

期货保证金组合 款项性质 不计提

应收合并范围内单位款项组合 款项性质 不计提

账龄组合 除上述两个组合外的 按账龄分析法计提

应收款项

注 1：本集团对预计实际损失率很小的应收期货交易保证金及应收合并范围内单位款项不计提坏账准备。除此之外的

组合内应收款项列入账龄组合。

注 2：对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄 计 提 标 准

1 年以内 5%

1－2 年 10%

2－3 年 25%

3－5 年 40%

5 年以上 100%

（4）坏账的确认标准：

a、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；

b、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。

对确实无法收回的应收款项，按本集团规定程序审批后，作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

12、存货

（1）存货分类：原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、委托加工物资等。

（2）存货计价：取得时按实际成本计价，领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货跌价准备：期末按账面成本与可变现净值孰低法计价，确认标准为：存货销售价格低于成本或因各种原因

使相关存货被淘汰、毁损或陈旧过时的存货，按单个存货项目（对种类繁多、单价较低的按类别）比较存货的账面成本与

可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备（存货可变现净值根据估计的售价减去估计的完工成本以

及销售所必需的估计费用后的价值确定），计入当期损益。

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

存货减值的影响因素已经消失的，在原已计提的跌价准备金额内转回减记金额并计入当期损益。

（4）盘亏、毁损的存货，按照实际成本，于期末前查明原因，在期末结账前处理完毕。盘盈的存货按重置成本入账，

调整到当期管理费用。

13、长期股权投资

长期股权投资包括：对子公司的长期股权投资；对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单

位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在本集团财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；

对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

（1）投资成本确定

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投

资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但

本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。

被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分

直接计入其他综合收益。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此

基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予

抵销。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施

控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享

控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政

策的制定。

（4）长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，

减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值

后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本集团投资性房地产为已出租的房屋建筑物，按照成本进行初始计量，采用成本

模式进行后续计量，并采用与固定资产相同的方法计提折旧。

15、固定资产

（1）固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）固定资产分类：房屋及建筑物、机械设备、运输工具、电子设备、其他设备。

（3）固定资产计价：

a、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资

产的成本；

b、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；

c、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付

的相关税费作为入账成本；

d、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。

（4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值率 5％）确

定其折旧率，具体如下：

固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%）

注1

房屋及建筑物 10-20年 9.50-4.75 5

机械设备 5-12 年 19.00-7.92 5

运输工具 5年 19.00 5

电子设备 3-5 年 31.67-19.00 5

其他设备 5年 19.00 5

注 1：在租入土地上修建的不可移动的建筑物，折旧年限按土地使用权租赁期与固定资产预计可以使用年限孰短为准。

注 2：本集团在印度买入的土地，拥有永久产权。因该土地使用寿命不确定，本集团不计提折旧，并每年进行减值测

试。

（5）固定资产减值准备：

本集团年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产

可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转

回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未

来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折

现后的金额加以确定。

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：

a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；

b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

d、已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

（6）持有待售的固定资产：

本集团对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价

值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于预计净残值的差额，

作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧。

16、在建工程

（1）在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入

的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

（2）本集团在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明，在建工程年末可收回金额低于账面价值，则计提减

值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：

a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新再开工的在建工程；

b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

17、借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本。

除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

本报告期间本集团无资本化的借款费用。

18、生物资产

（1）本集团生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。

（2）本集团取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。

a、外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。

b、自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支

出确定。

c、自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

间接费用等必要支出确定。

d、投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（3）后续计量

a、生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，确认为当期费用。

b、本集团对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期

费用。

c、本集团于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、动物

疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按

照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并确认为当期损失。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，计入当期损

益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

（4）收获与处置

a、对于消耗性生物资产在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。

b、生产性生物资产产出的农产品按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，

并将其账面价值结转为产品成本。

c、生物资产转变用途后的成本按照转变用途时的账面价值确定。

d、生物资产出售时，将收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。

19、无形资产

（一）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的确定标准和分类

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利技术、软件使用权、

商标权、非专利技术等。

（2）无形资产计价：

a、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；

b、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；

c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允

价值入账；

d、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；

e、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有

提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付

的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

值，作为实际成本。

（3）无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在预计使用寿命年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为本集团

带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

（4）无形资产减值准备：年末本集团检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项预计可收回金

额，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，按其差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期

间不再转回。

（二）内部研究开发支出会计政策

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化，不能同时满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，能够证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、商誉

在非同一控制下企业合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

本集团于期末，将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，计提的减值准备计入当期损益。计提的减值准备一

经计提，在以后的会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用是本集团已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入

账并在其预计受益期内平均摊销。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营

企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其

可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹

象，每年均进行减值测试。

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产

的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销

售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产

活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、

搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最

终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基

础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资

产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减

值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外

的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、

离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工

会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团将在职工为本集团提供服务的会计期间，本集团给予职工各种形式的报

酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、

失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金、职工教育经费和工会经费、非货币性福利等确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短

期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

设定提存计划：本集团向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本

养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补

偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福

利、长期利润分享计划等。本集团向职工提供的其他长期职工福利，本集团将在职工为本集团提供服务的会计期间，给予

职工的长期利润分享确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。对于年度报告期结束后十二个月内尚未支付的，确认

为长期应付职工薪酬。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关

金额能够可靠地计量，则本集团确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预

计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时

间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间

值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

--或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

--或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、收入

（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

a、本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

b、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

c、收入的金额能够可靠计量；

d、相关经济利益很可能流入本集团；

e、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

具体为本集团将产品按照协议合同规定交付购买方，由购买方确认接收后，确认收入。购买方在确认接收后具有自行

销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。

（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

a、收入的金额能够可靠计量；

b、相关的经济利益很可能流入本集团；

c、交易的完工进度能够可靠确定；

d、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。

（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

a、相关的经济利益很可能流入本集团；

b、收入的金额能够可靠计量。

26、政府补助

本集团在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允

价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按名义

金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

27、股份支付

（1）股份支付的种类

本集团的股份支付为以权益结算的股份支付，具体权益工具包括限制性股票和企业发行的、使持有者有权以固定价格

购入固定数量本企业普通股的股票期权。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于换取职工服务的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实

质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内各个资产负债表日，本集团根据可行权职工人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的

权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的

数量一致。

（4）实施股份支付计划的相关会计处理

a、授予日的会计处理

对于本集团授予员工限制性股票的股权激励计划，本集团于授予日根据收到职工缴纳的认股款确认股本和资本公积

（股本溢价），同时，就回购义务按回购总额确认负债，计入库存股，并在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

对于本集团授予员工股票期权的股权激励计划，本集团于授予日无需做会计处理。

b、等待期内的会计处理

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权或者解锁的，在等待

期内的每个资产负债表日，以可行权或解锁权益工具数量的最佳估计为基础，按授予职工权益工具在授予日的公允价值，

将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。对于等待期内因未满足可行权条件而被作废的股权激励计划，

本集团将原先已经确认的股份支付相关费用予以冲回。

本集团发行的限制性股票参与利润分配，属于现金股利不可撤销。对于预计未来可解锁限制性股票持有者，本集团分

121

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

配给限制性股票持有者的现金股利作为利润分配进行会计处理，对于预计未来不可解锁限制性股票持有者，本集团分配给

限制性股票持有者的现金股利计入当期成本费用。后续信息表明不可解锁限制性股票的数量与以前估计不同的，应当作为

会计估计变更处理。

c、行权或解锁日的会计处理

以限制性股票作为股份支付的权益工具，对于未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票，本集团进行股票回购和注

销的会计处理。库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股

本溢价）、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。库存股

转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股

本溢价）、盈余公积、未分配利润。对于达到限制性股票解锁条件而无需回购的股票，本集团按照解锁股票相对应的负债

的账面价值，减记相应的负债，按照解锁股票相对应的库存股的账面价值，减记库存股，如有差额，调整资本公积（股本

溢价）。

以股票期权作为股份支付的权益工具，本集团根据职工行权时缴纳的认股款计入股东权益，同时将等待期内相应确认

的资本公积转入股本溢价。

28、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

1、经营租赁租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。

2、经营租赁租出资产

经营租赁租出的除投资性房地产 （参见附注三、14） 以外的固定资产按附注三、15（4）所述的折旧政策计提折旧，

按附注三、22 所述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发

生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较

小时，直接计入当期损益。

29、所得税

（1）所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，本集团按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算

的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延

所得税负债及相应的递延所得税费用。

（2）确认递延所得税资产的依据

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

a．该项交易不是企业合并；

b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

122

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）确认递延所得税负债的依据

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本集团确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

a．商誉的初始确认；

b．同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

① 该项交易不是企业合并；

② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本集团对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满

足下列条件的除外：

a．投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

b．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

30、分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部

信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）

本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分

的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则

可合并为一个经营分部。

本集团的业务单一，主要为生产和销售饲料产品。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，

本集团不呈报分部信息。

31、重要会计政策和会计估计的变更

本报告期内无主要会计政策和会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

项 目 计 税 依 据 税 （费） 率

饲料产品（注 1）、农产品（注 2）免征；

增值税 销售额或应税收入 其他为销售额的 3%（注 3）、6%、7%、10%（注 4）、11%、

13%和 17%

城市维护建设税 应交流转税额 应缴纳流转税金的 1%、5%、7%

教育费附加 应交流转税额 应缴纳流转税金的 3%

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 计 税 依 据 税 （费） 率

企业所得税 应纳税所得额 参见本附注四第 2 点

注 1：根据财政部、国家税务总局财税[2001]121 号文规定，本公司及下属子公司生产的饲料产品免征增值税。

注 2：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，本公

司及下属子公司销售自产农产品免征增值税，并已在主管税务机关办理备案。

注 3：根据财政部《国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税（2014）57 号）的规定，公司之下属子

公司清远海贝、四川海林格销售按 3%的简易征收率缴纳增值税。

注 4：根据越南社会主义共和国增值税相关规定，从 2015 年开始饲料及饲料相关行业免征增值税，在越南境内设立的

昇龙科技冷库出租收入按 10%缴纳增值税。

2、企业所得税

本公司及主要子公司适用的企业所得税税率列示如下：

全 称 以下简称 适用税率 备注

广东海大集团股份有限公司 广东海大 15% 注1

广州市润川投资有限公司 广州润川 25%

广州市益豚猪业投资有限公司 广州益豚 25%

恩平市丰沃农牧有限公司 恩平丰沃 免税 注3

阳西县丰沃生态农业有限公司 阳西丰沃 免税 注3

注 3、注 4、

阳江市阳东区丰沃农牧有限公司 阳东丰沃 12.5%、免税 注6

恩平市益豚生态农业有限公司 恩平益豚 免税 注3

广州市美农投资管理有限公司 广州美农 25%

广州市海维饲料有限公司 广州海维 15% 注1

广州市容川饲料有限公司 广州容川 25%

佛山市海航饲料有限公司 佛山海航 15% 注1

广州市番禺区大川饲料有限公司 番禺大川 15% 注1

湖北海大饲料有限公司 湖北海大 25%

广东海因特生物技术集团有限公司 广东海因特 15% 注1

深圳市大河饲料有限公司 深圳大河 25%

广州海升元生物技术有限公司 广州海升元 25%

广州牧泰生物技术有限公司 广州牧泰 25%

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

全 称 以下简称 适用税率 备注

苏州海大饲料有限公司 苏州海大 25%

湖南海大生物饲料有限公司 湖南海大 25%、12.5% 注6

广州市海合饲料有限公司 广州海合 25%

聊城市海欣企业管理咨询有限公司 聊城海欣 25%

邹城海悦企业管理咨询有限公司 邹城海悦 25%

沂南海悦生物科技有限公司 沂南海悦 25%

佛山市海普饲料有限公司 佛山海普 25%

清远海贝生物技术有限公司 清远海贝 15% 注1

湛江海大饲料有限公司 湛江海大 25%

江门海大饲料有限公司 江门海大 15% 注1

成都海大生物科技有限公司 成都海大 15% 注5

泰州海大生物饲料有限公司 泰州海大 25%

荆州海大饲料有限公司 荆州海大 25%、12.5% 注6

鄂州海大饲料有限公司 鄂州海大 25%

东莞市海大饲料有限公司 东莞海大 25%

福建海大饲料有限公司 福建海大 25%

浙江海大饲料有限公司 浙江海大 25%

广西海大饲料有限公司 广西海大 25%

荆州市海味源水产科技有限公司 荆州海味源 25%

江西海大饲料有限公司 江西海大 25%

广州市海大饲料有限公司 广州海大 25%

广东海兴农集团有限公司 广东海兴农 12.5% 注6

湛江海兴农海洋生物科技有限公司 湛江海兴农 12.5% 注6

海南海兴农海洋生物科技有限公司 海南海兴农 12.5% 注6

阳新县百容水产良种有限公司 阳新百容 12.5% 注6

荆州百容水产良种有限公司 荆州百容 12.5% 注6

清远百容水产良种有限公司 清远百容 12.5% 注6

佛山市南海百容水产良种有限公司 南海百容 12.5% 注6

肇庆海兴农农业科技有限公司 肇庆海兴农 12.5% 注6

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

全 称 以下简称 适用税率 备注

湖北百容水产良种有限公司 湖北百容 12.5% 注6

荣成市容川生物科技有限公司 荣成容川 25%

福建海圣饲料有限公司 福建海圣 25%、免税 注7

新疆西域海华物产有限公司 西域海华 25%

茂名海龙饲料有限公司 茂名海龙 25%

南昌海大生物科技有限公司 南昌海大 25%

珠海容川饲料有限公司 珠海容川 15%、12.5% 注 1、注 6

揭阳海大饲料有限公司 揭阳海大 25%

佛山市三水番灵饲料有限公司 三水番灵 25%

大连海大容川贸易有限公司 大连容川 25% 注2

海大国际集团有限公司 海大国际 免税 注8

中国海大饲料集团（香港）有限公司 香港海大 16.5% 注9

香港融冠贸易有限公司 香港融冠 16.5% 注9

丹柯有限公司 丹柯公司 16.5% 注9

PANASIA TRADING RESOURCES LIMITED 泛亚贸易 免税 注8

昇龙国际有限公司 昇龙国际 免税 注8

昇龙生物科技责任有限公司 昇龙科技 5%，22% 注 10

龙昇国际责任有限公司 龙昇国际 5% 注 10

海兴农国际有限公司 海兴农国际 免税 注8

昇龙科技（马来西亚） 25% 注 11

SHENG LONG BIO TECH (M) SDN BHD

海兴农（越南）水产种苗有限公司 越南海兴农 免税 注 10

常州海大生物饲料有限公司 常州海大 25%

海南海维饲料有限公司 海南海维 25%

天津海大饲料有限公司 天津海大 25%

江门市新会区奥特饲料有限公司 新会奥特 25%

天门海大饲料有限公司 天门海大 25%

常州谷德模具科技有限公司 常州谷德 25%

珠海海龙生物科技有限公司 珠海海龙 25%

阳江海大饲料有限公司 阳江海大 25%

126

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

全 称 以下简称 适用税率 备注

贵港市海大饲料有限公司 贵港海大 25%

益阳海大饲料有限公司 益阳海大 25%

南通海大生物科技有限公司 南通海大 25%

云南海大生物科技有限公司 云南海大 25%

广州海龙饲料有限公司 广州海龙 25%

肇庆海大饲料有限公司 肇庆海大 25%

武汉水纪元生物技术有限公司 武汉水纪元 25%

深圳市融冠贸易有限公司 深圳融冠 25%

LANKING PTE.LTD 兰京公司 17% 注 12

HAID LANKING INTERNATIONAL TRADING,

INC. 美国兰京 8.84% 注 13

LANKING NEMO (SG) PTE. LTD 新加坡兰京 17% 注 12

SHENGLONG BIO-TECH(INDIA)PRIVATE

LIMITED 昇龙科技（印度） 30% 注 14

湖南洞庭海大饲料有限公司 洞庭海大 25%

漳州海大饲料有限公司 漳州海大 25%

安徽海大饲料有限公司 安徽海大 25%

湘潭海大饲料有限公司 湘潭海大 25%

广州长晟物流有限公司 广州长晟 25%

广州市大农企业管理有限公司 广州大农 25%

定陶县海融畜牧养殖服务专业合作社 定陶海融 25%

广州市海丰昌企业管理有限公司 广州海丰昌 25%

武汉泽亿投资有限公司 武汉泽亿 25%

山东海鼎农牧有限公司 山东海鼎 25%

睢县丰太海鼎饲料有限公司 睢县海鼎 25%

郓城海鼎虹大饲料有限公司 郓城海鼎 25%

菏泽开发区海鼎商贸有限公司 菏泽海鼎 25%

定陶海鼎饲料有限公司 定陶海鼎 25%

聊城海鼎饲料有限公司 聊城海鼎 25%

单县忠意海鼎饲料有限公司 单县海鼎 25%

鹤壁海鼎饲料有限公司 鹤壁海鼎 25%

127

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

全 称 以下简称 适用税率 备注

新乡市海鼎饲料有限公司 新乡海鼎 25%

菏泽海鼎饲料科技有限公司 菏泽海鼎科技 25% 注 15

济宁海鼎饲料有限公司 济宁海鼎 25%

费县海瑞达饲料有限公司 费县海瑞达 25%

浠水海大饲料有限公司 浠水海大 25%

保定海大饲料有限公司 保定海大 25%

盐城海大生物饲料有限公司 盐城海大 25%

洪湖海大饲料有限公司 洪湖海大 25%

开封海大饲料有限公司 开封海大 25%

广州市和生堂生物科技有限公司 和生堂科技 25%

广州市和生堂动物药业有限公司 和生堂药业 25%

广东海大畜牧兽医研究院有限公司 畜牧研究院 25%

随州海大饲料有限公司 随州海大 25%

宿迁海大饲料有限公司 宿迁海大 25%

怀化海大饲料有限公司 怀化海大 25%

驻马店市海鼎饲料有限公司 驻马店海鼎 25%

沂南海鼎饲料有限公司 沂南海鼎 25%

聊城海鼎食品有限公司 聊城海鼎食品 免税 注7

高州市三和牧业有限公司 高州三和 免税 注3

高州市伟和联成饲料有限公司 高州伟和 25%

湖南益豚生态农业有限责任公司 湖南益豚 免税 注3

英德市益豚生态农业有限公司 英德益豚 免税 注3

衡阳县吉盛农牧发展有限公司 衡阳吉盛 免税 注3

广州海纪安投资有限责任公司 广州海纪安 25%

广州海圣科投资有限责任公司 广州海圣科 25%

四川海林格生物制药有限公司 四川海林格 25%

湖南创新生物科技有限公司 湖南创新 15% 注1

广州迪立维信息科技有限公司 广州迪立维 25%

广东海瑞特宠物营养科技有限公司 广东海瑞特 25%

128

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

全 称 以下简称 适用税率 备注

城南开发区海融畜牧养殖服务专业合作社 城南海融 25%

LANKING

LANKING RICKWORTH PTE. LTD. 17% 注 12

RICKWORTH

LANKING NANO PTE. LTD. LANKING NANO 17% 注 12

海大饲料有限责任公司 越南同奈 22% 注 10

NANO SOUTH LIMITED Nano 免税 注8

RICKWORTH INVESTMENTS LIMITED Rickworth 免税 注8

三明海大饲料有限公司 三明海大 25%

清远海大生物科技有限公司 清远海大 25%

东源海龙融和饲料研究有限公司 东源海龙 25%

宣城海大生物科技有限公司 宣城海大 25%

注 1：本公司及本公司子公司广州海维、佛山海航、番禺大川、江门海大、广东海因特、清远海贝、珠海容川、湖南

创新被当地省科学技术厅、省财政厅、省国家税务局、省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，2015 年按 15%

的税率缴纳企业所得税。

注 2：本公司下属子公司大连海大圭泽贸易有限公司于 2015 年 8 月更名为大连海大容川贸易有限公司，简称“大连容

川”。

注 3：本公司下属子公司恩平丰沃、阳西丰沃、阳东丰沃、恩平益豚、高州三和、湖南益豚、英德益豚、衡阳吉盛根

据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企

业所得税。

注 4：本公司下属子公司阳东丰沃农牧有限公司于 2015 年 6 月更名为阳江市阳东区丰沃农牧有限公司，简称“阳东丰

沃”。

注 5：本公司子公司成都海大根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题

的通知》财税〔2011〕58 号及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》国家税务总局公

告 2012 年第 12 号的规定，从 2013 年度至 2020 年度享受西部大开发减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。

注 6：本公司下属子公司广东海兴农、湛江海兴农、海南海兴农、阳新百容、荆州百容、清远百容、南海百容、肇庆

海兴农、湖北百容、荆州海大、湖南海大、阳东丰沃及珠海容川根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中

华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，公司海水养殖、内陆养殖所得按 25%的税率减半征收企业所得

税，并已在主管税务机关办理备案。

注 7：本公司下属子公司福建海圣根据《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围

（试行）的通知》财税〔2008〕149 号规定，企业生产的鸡肉粉属于可免征企业所得税的农产品初加工范围。其他所得按

25%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司聊城海鼎食品根据《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠

政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税〔2008〕149 号规定，企业屠宰、分割的家禽、兔子属于可免征企业所得

税的农产品初加工范围。

129

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

注 8：本公司下属子公司海大国际、泛亚贸易、昇龙国际及海兴农国际、Nano、Rickworth 为英属维尔京群岛注册公

司，根据当地税收法律，免征企业所得税。

注 9：本公司下属子公司香港海大、香港融冠及丹柯公司为香港注册公司，根据香港税务条例，按 16.5%缴纳利得税。

注 10：本公司下属子公司昇龙科技、龙昇国际、越南海兴农、越南同奈为越南注册公司，根据越南当地税收法律，外

资投资企业原产能利得按 10%缴纳企业所得税，新产能利得按 22%缴纳企业所得税。昇龙科技原产能部分自 2009 年起享

受前四年免征企业所得税，随后四年减半征收企业所得税的优惠政策，2015 年原产能部分按 5%缴纳企业所得税；2015 年

新增产能部分按照 22%缴纳企业所得税；龙昇国际自 2009 年起享受前四年免征企业所得税，随后四年减半征收企业所得

税的优惠政策，2015 年按 5%缴纳企业所得税；越南海兴农自 2015 年起享受免税的优惠政策（虾苗属于越南国家统一免

税的行业），2015 年免征企业所得税；越南同奈为 2015 年新增公司，企业所得税率按 22%执行。

注 11：本公司下属子公司昇龙科技（马来西亚）为马来西亚注册公司，根据马来西亚当地税收法律，按 25%缴纳所得

税。

注 12：本公司下属子公司兰京公司、新加坡兰京、LANKING RICKWORTH、LANKING NANO 为新加坡注册公司，

根据新加坡当地税收法律，按 17%缴纳所得税。

注 13：本公司下属子公司美国兰京为美国注册公司，根据美国联邦税收制度，适用多级税率，2015 年美国兰京亏损，

无需缴纳联邦税，只需缴纳 800 美元固定金额的加州税，加州税按 8.84%缴纳所得税。

注 14：本公司下属子公司昇龙科技（印度）为印度注册公司，根据印度当地税收法律，按照 30%缴纳所得税。

注 15：本公司下属子公司菏泽海鼎科技根据《关于公示山东省 2015 年拟认定高新技术企业名单的通知》，拟被认定为

山东省 2015 年高新技术企业，尚未取得高新技术企业证书，2015 年暂按 25%缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项 目 2015-12-31 2014-12-31

现金 5,490,939.05 5,107,326.55

银行存款 1,103,191,857.59 818,308,528.87

其他货币资金 58,397,943.75 125,511,712.82

合 计 1,167,080,740.39 948,927,568.24

其中：存放在境外的款项总额 241,681,615.63 127,924,852.08

注：货币资金期末余额中受限的货币资金情况详见附注五、55“所有权或使用权受到限制的资产”。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

130

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 2015-12-31 2014-12-31

交易性金融资产 6,270.00 2,520,720.00

其中：衍生金融资产 6,270.00 2,520,720.00

合 计 6,270.00 2,520,720.00

注：（1）本报告期末无变现受限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（2）衍生金融资产为期货公允价值变动。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

项 目 2015-12-31 2014-12-31

银行承兑汇票 11,823,310.90 25,478,800.00

商业承兑汇票 - -

合 计 11,823,310.90 25,478,800.00

（2）本报告期末本集团不存在已质押的应收票据。

（3）期末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 230,000.00 -

合 计 230,000.00 -

（4）本报告期末本集团不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

2015-12-31

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

131

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

单项金额重大并单项计提

26,273,059.07 4.10 22,173,331.92 84.40 4,099,727.15

坏账准备的应收账款

非单项计提坏账准备的外

591,293,650.92 92.37 39,463,042.53 6.67 551,830,608.39

部应收账款组合

单项金额虽不重大但单项

22,613,521.36 3.53 22,437,027.05 99.22 176,494.31

计提坏账准备的应收账款

合 计 640,180,231.35 100.00 84,073,401.50 13.13 556,106,829.85

2014-12-31

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提

29,382,057.44 5.09 20,688,416.74 70.41 8,693,640.70

坏账准备的应收账款

非单项计提坏账准备的外

519,900,503.41 90.08 32,464,486.79 6.24 487,436,016.62

部应收账款组合

单项金额虽不重大但单项

27,845,216.50 4.83 27,783,460.18 99.78 61,756.32

计提坏账准备的应收账款

合 计 577,127,777.35 100.00 80,936,363.71 14.02 496,191,413.64

① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2015-12-31

种 类 账面余额 坏账准备

金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）

1 年以内 527,790,003.97 89.26 26,412,323.81 5.00

1至2年 35,601,389.15 6.02 3,525,920.93 10.00

2至3年 16,537,286.88 2.80 4,170,883.75 25.00

3至5年 9,937,612.03 1.68 3,926,555.15 40.00

5 年以上 1,427,358.89 0.24 1,427,358.89 100.00

合 计 591,293,650.92 100.00 39,463,042.53 6.67

132

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

客户 A 9,251,396.28 6,851,396.28 74.06 预计部分可收回

客户 B 2,206,394.14 1,103,197.07 50.00 预计部分可收回

客户 C 1,991,874.40 1,991,874.40 100.00 预计无法收回

客户 D 1,902,219.19 1,902,219.19 100.00 预计无法收回

客户 E 1,817,600.90 1,817,600.90 100.00 预计无法收回

客户 F 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00 预计无法收回

客户 G 1,609,128.94 1,609,128.94 100.00 预计无法收回

客户 H 1,216,031.00 1,216,031.00 100.00 预计无法收回

客户 I 1,199,562.00 1,199,562.00 100.00 预计无法收回

客户 J 1,193,060.16 596,530.08 50.00 预计部分可收回

客户 K 1,145,058.38 1,145,058.38 100.00 预计无法收回

客户 L 1,040,733.68 1,040,733.68 100.00 预计无法收回

合 计 26,273,059.07 22,173,331.92 84.40 ——

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提的坏账准备金额为 22,295,795.45 元；本期不存在收回或转回坏账准备金额。

（3）本期实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

货款 19,467,848.95

合 计 19,467,848.95

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款 款项是否由关联

单 位 核销金额 核销原因 履行的核销程序

性质 交易产生

已取得确凿证据表明不能收

客户 A 货款 1,491,943.96 拟清算 否

回，并经内部审批

133

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

应收账款 款项是否由关联

单 位 核销金额 核销原因 履行的核销程序

性质 交易产生

已取得确凿证据表明不能收

客户 B 货款 1,545,788.40 终止经营 否

回，并经内部审批

已取得确凿证据表明不能收

客户 C 货款 1,396,907.00 无法收回 否

回，并经内部审批

已取得确凿证据表明不能收

客户 D 货款 4,290,528.96 客户死亡 否

回，并经内部审批

合 计 —— 8,725,168.32 —— ——

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 82,546,281.82 元，占应收账款期末余额的比例为 12.89%，

相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 4,241,184.94 元。

（5）本集团本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

（6）本集团本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2015-12-31 2014-12-31

账 龄

金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

1 年以内 159,919,628.12 95.34 222,416,271.98 99.78

1至2年 7,767,283.24 4.63 433,920.84 0.19

2至3年 23,984.26 0.01 65,141.56 0.03

3至5年 28,680.56 0.02 - -

合 计 167,739,576.18 100.00 222,915,334.38 100.00

注：预付款项账龄超过一年的款项主要是未结算预付原材料款。

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位排名 金 额 占预付款项总额的比例（%）

第一名 22,806,627.75 13.60

第二名 19,620,000.00 11.70

134

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位排名 金 额 占预付款项总额的比例（%）

第三名 15,264,000.00 9.10

第四名 12,599,657.39 7.51

第五名 10,641,849.14 6.34

合 计 80,932,134.28 48.25

6、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

2015-12-31

账面余额 坏账准备 账面价值

种 类

计提比

金 额 比例(%) 金 额

例(%)

单项金额重大并单项计提坏

50,243,254.71 33.85 34,097,273.13 67.86 16,145,981.58

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

非单项计提坏账准备的外部

58,716,117.65 39.55 4,676,110.59 7.96 54,040,007.06

其他应收款组合

期货交易保证金组合 38,214,051.00 25.74 - - 38,214,051.00

组合小计 96,930,168.65 65.29 4,676,110.59 4.82 92,254,058.06

单项金额虽不重大但单项计

1,272,042.33 0.86 1,272,042.33 100.00 -

提坏账准备的其他应收款

合 计 148,445,465.69 100.00 40,045,426.05 26.98 108,400,039.64

135

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2014-12-31

账面余额 坏账准备

种 类

计提比 账面价值

金 额 比例(%) 金 额

例(%)

单项金额重大并单项计提坏

1,611,878.76 1.85 1,611,878.76 100.00 -

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

非单项计提坏账准备的外部

49,365,419.14 56.61 4,007,833.45 8.12 45,357,585.69

其他应收款组合

期货交易保证金组合 35,830,675.80 41.09 - - 35,830,675.80

组合小计 85,196,094.94 97.70 4,007,833.45 4.70 81,188,261.49

单项金额虽不重大但单项计

392,647.80 0.45 392,647.80 100.00 -

提坏账准备的其他应收款

合 计 87,200,621.50 100.00 6,012,360.01 6.89 81,188,261.49

① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015-12-31

种 类 账面余额 坏账准备

金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）

1 年以内 47,566,975.05 81.01 2,273,699.70 5.00

1至2年 7,188,604.29 12.24 663,901.05 10.00

2至3年 1,723,529.68 2.94 480,192.24 30.00

3至5年 1,600,844.63 2.73 625,503.60 40.00

5 年以上 636,164.00 1.08 632,814.00 100.00

合 计 58,716,117.65 100.00 4,676,110.59 7.96

基于对应收期货交易保证金的预计实际损失率很小，故本期对组合中的期货交易保证金组合未计提坏账准备。

② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

136

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

单位 A 46,131,375.95 29,985,394.37 65.00 预计部分收回

单位 B 1,611,878.76 1,611,878.76 100.00 预计无法收回

单位 C 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00 预计无法收回

单位 D 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回

合 计 50,243,254.71 34,097,273.13 67.86 ——

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期新增的坏账准备金额主要系收购并入；本期计提的坏账准备金额为 319,765.60 元；本期不存在收回或转回坏账准

备金额。

（3）本期实际核销的其他应收款情况：

项 目 核销金额

保证金 76,605.36

外部单位往来款 372,727.91

合 计 449,333.27

注：核销原因为无法收回的保证金及外部单位往来款，均为非关联交易产生。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2015-12-31 2014-12-31

保证金押金 14,423,027.25 8,523,889.41

期货保证金 38,214,051.00 35,830,675.80

备用金 17,881,547.99 15,324,593.57

外部单位往来款 75,050,318.52 25,039,991.06

代垫社保 1,673,400.84 1,504,551.87

其他 1,203,120.09 976,919.79

合 计 148,445,465.69 87,200,621.50

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

本集团按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为 82,667,310.95 元，占其他应收款期末余额的比例为

137

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

55.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 29,985,394.37 元。

（6）本报告期末不存在涉及政府补助的其他应收款情况。

（7）本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

7、存货

（1）存货分类

2015-12-31 2014-12-31

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 1,293,520,703.82 - 1,293,520,703.82 1,720,542,656.85 188,265.90 1,720,354,390.95

在产品 1,004,009.90 - 1,004,009.90 2,998,859.62 - 2,998,859.62

库存商品 205,361,008.48 - 205,361,008.48 195,558,032.11 - 195,558,032.11

委托加工物资 40,779.16 - 40,779.16 3,880,062.98 - 3,880,062.98

消耗性生物资产 134,623,755.83 - 134,623,755.83 37,457,981.74 - 37,457,981.74

合 计 1,634,550,257.19 - 1,634,550,257.19 1,960,437,593.30 188,265.90 1,960,249,327.40

（2）存货跌价准备

本期增加 本期减少

存货种类 2014-12-31 2015-12-31

计提 其他 转 回 转销

原材料 188,265.90 - - - 188,265.90 -

合 计 188,265.90 - - - 188,265.90 -

（3）本报告期末存货余额中无借款费用资本化金额。

8、其他流动资产

项 目 2015-12-31 2014-12-31

租赁费 8,338,574.59 3,955,631.29

保险费 99,495.99 95,939.33

零星待摊支出 1,211,674.99 1,034,592.75

水电费 830,240.91 261,764.37

138

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 2015-12-31 2014-12-31

待抵扣进项税 61,524,425.56 33,469,346.74

期末多缴各项税费 24,474,566.05 15,432,184.37

保本理财产品 29,000,000.00 125,000,000.00

合 计 125,478,978.09 179,249,458.85

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

2015-12-31 2014-12-31

项 目 减值准 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 准备

可供出售权益工具： 245,846,300.00 - 245,846,300.00 52,146,300.00 - 52,146,300.00

按公允价值计量的 - - - - - -

按成本计量的 245,846,300.00 - 245,846,300.00 52,146,300.00 - 52,146,300.00

合 计 245,846,300.00 - 245,846,300.00 52,146,300.00 - 52,146,300.00

（2）本报告期内本集团不存在按公允价值计量的可供出售金融资产。

（3）期末本集团按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被 投 资 单 位 本期

2014-12-31 本期增加 2015-12-31

减少

布勒水产设备（常州）有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00

武汉明博机电设备有限公司 6,750,000.00 - - 6,750,000.00

佛山市三水区农村信用合作联社白坭

20,000.00 - - 20,000.00

信用社

辽宁益康生物股份有限公司 44,376,300.00 - - 44,376,300.00

广东空港城投资有限公司 - 110,000,000.00 - 110,000,000.00

广东广发互联小额贷款股份有限公司 - 82,500,000.00 - 82,500,000.00

山东润丰源农牧科技有限公司 - 1,200,000.00 - 1,200,000.00

139

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

合 计 52,146,300.00 193,700,000.00 - 245,846,300.00

140

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

接上表

减 值 准 备 在被投资单位 本期现金红

被 投 资 单 位

2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 持股比例 利

布勒水产设备（常州）

- - - - 10.00% -

有限公司

武汉明博机电设备有

- - - - 10.00% -

限公司

佛山市三水区农村信

用合作联社白坭信用 - - - - - 4,410.00

社

辽宁益康生物股份有

- - - - 5.33% -

限公司

广东空港城投资有限

- - - - 14.00% -

公司

广东广发互联小额贷

- - - - 16.50% -

款股份有限公司

山东润丰源农牧科技

- - - - 10.91% -

有限公司

合 计 - - - - —— 4,410.00

（4）本报告期末本集团可供出售金融资产未发生减值的情况。

10、长期应收款

2015-12-31 2014-12-31

项 目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

押金、保证金 8,695,405.76 - 8,695,405.76 10,421,873.15 - 10,421,873.15

合 计 8,695,405.76 - 8,695,405.76 10,421,873.15 - 10,421,873.15

注：本报告期末长期应收款主要系土地租赁保证金。

141

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

11、长期股权投资

增减变动

减值准备期

被投资单位 期初余额 其他综 宣告发放现 期末余额

追加 权益法下确认的 其他权 计提减 末余额

减少投资 合收益 金股利或利 其他

投资 投资损益 益变动 值准备

调整 润

佛山市海航兴发农牧

458,025.44 - - 838,515.39 - - - - - 1,296,540.83 -

发展有限公司

青岛海壬水产种业科

932,508.91 - - -328,909.40 - - - - - 603,599.51 -

技有限公司

贵州福海化工有限责

- - - - - - - - - - -

任公司

合 计 1,390,534.35 - - 509,605.99 - - - - - 1,900,140.34 -

注：（1）以上被投资单位均为联营企业。

（2）本报告期内本集团各项长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值情况，故未计提长期股权投资减值准备。

（3）2015 年 10 月，本公司与瓮福（集团）有限责任公司签订《关于共同设立贵州福海化工有限责任公司的协议书》，约定共同出资设立贵州福海化工有限责任公司，注册资本 2000

万元，相关工商登记已于 2015 年 12 月 4 日完成。本公司认缴 900 万元，持股比例 45%，已于 2016 年 1 月缴纳完毕。

142

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合 计

一、账面原值

1.期初余额 5,377,685.60 - - 5,377,685.60

2.本期增加金额 73,245,091.89 - - 73,245,091.89

（1）外购 1,924,847.70 - - 1,924,847.70

（2）固定资产\在建工程转入 71,320,244.19 - - 71,320,244.19

3.本期减少金额 - - - -

（1）处置 - - - -

（2）其他转出 - - - -

4.期末余额 78,622,777.49 - - 78,622,777.49

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 106,433.36 - - 106,433.36

2.本期增加金额 456,251.25 - - 456,251.25

（1）计提或摊销 456,251.25 - - 456,251.25

3.本期减少金额 - - - -

（1）处置 - - - -

（2）其他转出 - - - -

4.期末余额 562,684.61 - - 562,684.61

三、减值准备

1.期初余额 - - - -

2.本期增加金额 - - - -

（1）计提 - - - -

3、本期减少金额 - - - -

（1）处置 - - - -

（2）其他转出 - - - -

4.期末余额 - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 78,060,092.88 - - 78,060,092.88

143

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合 计

2.期初账面价值 5,271,252.24 - - 5,271,252.24

（2）本报告期内本集团不存在采用公允价值计量模式的投资性房地产。

（3）未办妥产权证书的投资性房地产账面价值为 73,044,280.68 元，均在办理中。

144

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

13、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计

一、账面原值：

1.期初余额 1,641,807,420.29 1,395,022,789.13 109,614,331.85 102,752,192.41 266,237,441.76 3,515,434,175.44

2.本期增加金额 274,108,144.44 228,469,686.61 24,567,273.11 21,338,289.63 43,263,074.16 591,746,467.95

（1）购置 9,908,478.82 54,800,999.13 21,908,026.13 12,961,360.84 13,786,936.02 113,365,800.94

（2）在建工程转入 136,659,736.55 117,514,394.07 - 5,211,830.29 23,262,322.83 282,648,283.74

（3）企业合并增加 127,539,929.07 56,154,293.41 2,659,246.98 3,165,098.50 6,213,815.31 195,732,383.27

3.本期减少金额 19,585,085.05 20,387,421.75 4,282,222.05 6,242,496.19 4,593,210.65 55,090,435.69

（1）处置或报废 17,414,464.89 20,387,421.75 4,282,222.05 6,242,496.19 4,103,996.65 52,430,601.53

（2）转出改造 2,170,620.16 - - - 489,214.00 2,659,834.16

4.期末余额 1,896,330,479.68 1,603,105,053.99 129,899,382.91 117,847,985.85 304,907,305.27 4,052,090,207.70

二、累计折旧

1.期初余额 273,397,146.62 444,387,230.84 57,545,972.16 67,177,213.69 108,990,485.63 951,498,048.94

2.本期增加金额 111,488,062.02 148,981,950.70 20,020,511.21 21,614,226.09 53,491,217.05 355,595,967.07

145

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计

（1）计提 90,964,997.98 134,379,858.90 18,780,585.67 19,080,982.90 50,330,564.56 313,536,990.01

（2）企业合并转入 20,523,064.04 14,602,091.80 1,239,925.54 2,533,243.19 3,160,652.49 42,058,977.06

3.本期减少金额 9,574,534.47 10,703,666.16 3,234,650.22 4,488,477.22 2,887,702.19 30,889,030.26

（1）处置或报废 8,089,973.84 10,703,666.16 3,234,650.22 4,488,477.22 2,557,379.15 29,074,146.59

（2）转出改造 1,484,560.63 - - - 330,323.04 1,814,883.67

4.期末余额 375,310,674.17 582,665,515.38 74,331,833.15 84,302,962.56 159,594,000.49 1,276,204,985.75

三、减值准备

1.期初余额 - - - 262.33 - 262.33

2.本期增加金额 - - - - - -

（1）计提 - - - - - -

3.本期减少金额 - - - 262.33 - 262.33

（1）处置或报废 - - - 262.33 - 262.33

4.期末余额 - - - - - -

146

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计

四、账面价值

1.期末账面价值 1,521,019,805.51 1,020,439,538.61 55,567,549.76 33,545,023.29 145,313,304.78 2,775,885,221.95

2.期初账面价值 1,368,410,273.67 950,635,558.29 52,068,359.69 35,574,716.39 157,246,956.13 2,563,935,864.17

（2）暂时闲置的固定资产情况

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机械设备 4,601,600.00 790,680.25 - 3,810,919.75

合 计 4,601,600.00 790,680.25 - 3,810,919.75

（3）本集团不存在通过融资租赁租入的固定资产的情况。

（4）本集团不存在通过经营租赁租出的固定资产的情况。

（5）未办妥产权证书的固定资产账面价值为 289,494,235.66 元，均在办理中。

14、在建工程

（1）在建工程情况

2015-12-31 2014-12-31

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

147

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

厂房建筑物 122,091,577.45 - 122,091,577.45 81,284,373.24 - 81,284,373.24

生产线 52,812,976.13 - 52,812,976.13 24,933,691.52 - 24,933,691.52

零星工程 18,495,762.09 - 18,495,762.09 19,503,300.08 - 19,503,300.08

合 计 193,400,315.67 - 193,400,315.67 125,721,364.84 - 125,721,364.84

148

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）在建工程项目变动情况

其中：本期

利息资本化 本期利息资

项 目 2014-12-31 本期增加 转入长期资产 其他减少 2015-12-31 利息资本化 资金来源

累计金额 本化率（%）

金额

厂房建筑物：

广东海大 - 142,894,767.18 52,581,190.59 - 90,313,576.59 - - - 自筹

恩平丰沃 243,634.00 9,685,177.63 9,928,811.63 - - - - - 自筹

阳西丰沃 300,000.00 - - - 300,000.00 - - - 自筹

阳东丰沃 - 1,373,786.00 - - 1,373,786.00 - - - 自筹

恩平益豚 1,039,350.00 423,430.00 326,310.00 - 1,136,470.00 - - - 自筹

衡阳吉盛 - 174,500.00 - - 174,500.00 - - - 自筹

广州海维 - 1,134,830.20 1,134,830.20 - - - - - 自筹

佛山海航 - 80,668.00 50,868.00 29,800.00 - - - - 自筹

沂南海悦 9,294,662.83 4,610,013.00 13,904,675.83 - - - - - 自筹

清远海贝 - 6,121,238.09 1,850,783.03 - 4,270,455.06 - - - 自筹

湛江海大 - 194,786.41 194,786.41 - - - - - 自筹

江门海大 - 841,949.55 841,949.55 - - - - - 自筹

泰州海大 - 48,026.00 48,026.00 - - - - - 自筹

149

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：本期

利息资本化 本期利息资

项 目 2014-12-31 本期增加 转入长期资产 其他减少 2015-12-31 利息资本化 资金来源

累计金额 本化率（%）

金额

荆州海大 - 862,100.00 862,100.00 - - - - - 募投项目

福建海大 - 11,740,735.00 11,740,735.00 - - - - - 自筹

浙江海大 220,550.82 1,779,086.88 1,999,637.70 - - - - - 自筹

广东海兴农 - 1,133,929.91 - - 1,133,929.91 - - - 自筹

荣成容川 - 704,084.15 258,018.15 - 446,066.00 - - - 自筹

福建海圣 - 254,491.62 254,491.62 - - - - - 自筹

茂名海龙 - 82,900.00 82,900.00 - - - - - 自筹

南昌海大 303,561.10 2,048,600.00 2,352,161.10 - - - - - 自筹

揭阳海大 - 7,560.00 7,560.00 - - - - - 自筹

三水番灵 - 588,085.00 588,085.00 - - - - - 自筹

越南同奈 - 63,600.39 - - 63,600.39 - - - 自筹

昇龙科技 47,176,790.12 3,298,106.97 46,254,299.17 - 4,220,597.92 - - - 自筹

常州海大 - 61,406.00 61,406.00 - - - - - 自筹

海南海维 1,306,451.61 - 195,572.00 - 1,110,879.61 - - - 自筹

天津海大 - 100,900.00 100,900.00 - - - - - 自筹

150

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：本期

利息资本化 本期利息资

项 目 2014-12-31 本期增加 转入长期资产 其他减少 2015-12-31 利息资本化 资金来源

累计金额 本化率（%）

金额

珠海海龙 - 1,356,500.00 1,356,500.00 - - - - - 自筹

阳江海大 4,274,739.40 8,292,080.81 12,566,820.21 - - - - - 募投项目

贵港海大 - 1,952,380.00 1,952,380.00 - - - - - 自筹

南通海大 - 1,264,084.00 1,264,084.00 - - - - - 自筹

云南海大 - 117,000.00 117,000.00 - - - - - 自筹

肇庆海大 - 609,211.80 - - 609,211.80 - - - 自筹

昇龙科技

- 99,662.67 - - 99,662.67 - - - 自筹

（印度）

洞庭海大 16,387,683.36 8,361,720.00 24,749,403.36 - - - - - 募投项目

漳州海大 - 347,506.00 347,506.00 - - - - - 自筹

安徽海大 - 158,745.00 145,745.00 - 13,000.00 - - - 募投项目

湘潭海大 - 642,135.00 - - 642,135.00 - - - 募投项目

武汉泽亿 730,600.00 17,517,356.70 18,247,956.70 - - - - - 自筹

定陶海鼎 6,350.00 1,066,484.80 1,066,484.80 - 6,350.00 - - - 自筹

新乡海鼎 - 150,747.50 137,880.00 - 12,867.50 - - - 自筹

费县海瑞达 - 63,000.00 63,000.00 - - - - - 自筹

151

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：本期

利息资本化 本期利息资

项 目 2014-12-31 本期增加 转入长期资产 其他减少 2015-12-31 利息资本化 资金来源

累计金额 本化率（%）

金额

洪湖海大 - 4,404,300.00 - - 4,404,300.00 - - - 募投项目

宿迁海大 - 10,371,644.00 - - 10,371,644.00 - - - 募投项目

怀化海大 - 401,345.00 - - 401,345.00 - - - 募投项目

四川海林格 - 987,200.00 - - 987,200.00 - - - 自筹

生产线：

恩平丰沃 - 494,698.00 494,698.00 - - - - - 自筹

阳东丰沃 - 398,000.00 398,000.00 - - - - - 自筹

广州海维 167,758.57 8,254,154.68 8,421,913.25 - - - - - 自筹

佛山海航 2,483,515.19 451,000.00 2,934,515.19 - - - - - 自筹

广东海因特 - 12,461,000.00 - - 12,461,000.00 - - - 自筹

湖南海大 - 1,829,635.00 1,829,635.00 - - - - - 自筹

邹城海悦 38,960.00 494,550.00 38,960.00 - 494,550.00 - - - 自筹

沂南海悦 4,410,000.00 3,791,000.00 8,201,000.00 - - - - - 自筹

清远海贝 110,000.00 5,237,140.00 652,080.00 - 4,695,060.00 - - - 自筹

湛江海大 143,473.43 526,570.47 641,873.45 - 28,170.45 - - - 自筹

152

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：本期

利息资本化 本期利息资

项 目 2014-12-31 本期增加 转入长期资产 其他减少 2015-12-31 利息资本化 资金来源

累计金额 本化率（%）

金额

江门海大 - 1,910,195.00 1,292,695.00 - 617,500.00 - - - 自筹

成都海大 27,000.00 308,100.00 335,100.00 - - - - - 自筹

泰州海大 - 1,916,395.00 1,666,595.00 - 249,800.00 - - - 自筹

荆州海大 - 1,835,024.00 1,835,024.00 - - - - - 募投项目

鄂州海大 - 1,911,593.50 1,911,593.50 - - - - - 自筹

东莞海大 - 299,660.00 299,660.00 - - - - - 自筹

福建海大 84,982.00 4,275,590.00 4,360,572.00 - - - - - 自筹

浙江海大 - 250,000.00 250,000.00 - - - - - 自筹

江西海大 - 2,171,600.00 2,171,600.00 - - - - - 自筹

广东海兴农 3,705,034.33 3,012,727.01 6,717,761.34 - - - - - 自筹

阳新百容 - 189,852.00 - - 189,852.00 - - - 自筹

茂名海龙 - 960,928.00 528,928.00 - 432,000.00 - - - 自筹

南昌海大 175,535.00 393,472.07 569,007.07 - - - - - 自筹

揭阳海大 - 82,650.00 82,650.00 - - - - - 自筹

三水番灵 - 1,817,475.00 1,817,475.00 - - - - - 自筹

153

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：本期

利息资本化 本期利息资

项 目 2014-12-31 本期增加 转入长期资产 其他减少 2015-12-31 利息资本化 资金来源

累计金额 本化率（%）

金额

常州海大 - 2,332,556.00 2,332,556.00 - - - - - 自筹

天门海大 - 166,526.00 166,526.00 - - - - - 自筹

珠海海龙 - 12,576,500.00 - - 12,576,500.00 - - - 自筹

阳江海大 1,124,698.00 16,159,345.29 17,284,043.29 - - - - - 募投项目

贵港海大 60,600.00 1,108,210.00 1,168,810.00 - - - - - 自筹

广州海龙 - 17,500.00 17,500.00 - - - - - 自筹

洞庭海大 10,903,582.00 2,119,421.00 12,814,630.00 - 208,373.00 - - - 募投项目

安徽海大 - 193,600.00 193,600.00 - - - - - 募投项目

郓城海鼎 925,000.00 1,696,360.00 2,621,360.00 - - - - - 自筹

单县海鼎 82,053.00 10,457.00 92,510.00 - - - - - 自筹

新乡海鼎 18,000.00 361,074.00 199,074.00 - 180,000.00 - - - 自筹

费县海瑞达 457,000.00 836,894.60 1,293,894.60 - - - - - 自筹

盐城海大 16,500.00 18,565.50 35,065.50 - - - - - 自筹

洪湖海大 - 700,000.00 - - 700,000.00 - - - 募投项目

开封海大 - 317,178.00 317,178.00 - - - - - 自筹

154

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：本期

利息资本化 本期利息资

项 目 2014-12-31 本期增加 转入长期资产 其他减少 2015-12-31 利息资本化 资金来源

累计金额 本化率（%）

金额

和生堂药业 - 307,519.30 307,519.30 - - - - - 自筹

宿迁海大 - 16,977,184.93 - - 16,977,184.93 - - - 募投项目

四川海林格 - 3,009,175.75 6,190.00 - 3,002,985.75 - - - 自筹

零星工程：

广东海大 5,180,756.51 16,500,391.55 14,813,712.56 20,000.00 6,847,435.50 - - - 自筹

恩平丰沃 - 80,135.00 80,135.00 - - - - - 自筹

阳西丰沃 - 320,000.00 - - 320,000.00 - - - 自筹

广州海维 - 55,994.60 55,994.60 - - - - - 自筹

广州容川 - 62,660.31 62,660.31 - - - - - 自筹

番禺大川 670,526.00 7,395,537.42 7,498,387.42 - 567,676.00 - - - 自筹

湖北海大 - 475,046.00 475,046.00 - - - - - 自筹

湖南海大 129,472.00 274,317.40 403,789.40 - - - - - 自筹

聊城海欣 602,972.00 114,220.00 677,192.00 40,000.00 - - - - 自筹

邹城海悦 - 666,461.00 373,411.00 - 293,050.00 - - - 自筹

沂南海悦 1,785,751.00 992,065.00 2,577,816.00 200,000.00 - - - - 自筹

155

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：本期

利息资本化 本期利息资

项 目 2014-12-31 本期增加 转入长期资产 其他减少 2015-12-31 利息资本化 资金来源

累计金额 本化率（%）

金额

清远海贝 668,785.00 234,835.00 903,620.00 - - - - - 自筹

湛江海大 152,090.00 421,749.79 564,190.00 - 9,649.79 - - - 自筹

江门海大 - 470,036.00 470,036.00 - - - - - 自筹

成都海大 - 519,399.40 500,517.00 - 18,882.40 - - - 自筹

泰州海大 - 222,869.00 222,869.00 - - - - - 自筹

鄂州海大 500,400.00 2,649,811.66 3,135,411.66 - 14,800.00 - - - 自筹

东莞海大 - 661,396.00 661,396.00 - - - - - 自筹

福建海大 1,195,606.00 396,008.00 1,591,614.00 - - - - - 自筹

浙江海大 - 1,476,351.56 1,476,351.56 - - - - - 自筹

荆州海味源 16,800.00 - - - 16,800.00 - - - 自筹

江西海大 5,000.00 2,486,304.00 2,491,304.00 - - - - - 自筹

广东海兴农 23,167.00 - - 23,167.00 - - - - 自筹

湛江海兴农 - 625,145.23 152,900.00 - 472,245.23 - - - 自筹

海南海兴农 1,431,599.93 586,197.27 2,017,797.20 - - - - - 自筹

南海百容 26,614.00 18,100.00 44,714.00 - - - - - 自筹

156

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：本期

利息资本化 本期利息资

项 目 2014-12-31 本期增加 转入长期资产 其他减少 2015-12-31 利息资本化 资金来源

累计金额 本化率（%）

金额

肇庆海兴农 - 24,824.10 24,824.10 - - - - - 自筹

清远百容 - 334,674.20 197,150.70 - 137,523.50 - - - 自筹

湖北百容 41,668.75 317,306.21 358,974.96 - - - - - 自筹

福建海圣 - 250,698.98 250,698.98 - - - - - 自筹

茂名海龙 - 101,316.50 101,316.50 - - - - - 自筹

南昌海大 215,000.00 989,438.62 1,204,438.62 - - - - - 自筹

珠海容川 1,983,376.05 1,491,403.50 3,412,259.55 - 62,520.00 - - - 自筹

揭阳海大 - 963,375.00 963,375.00 - - - - - 自筹

三水番灵 - 292,734.40 292,734.40 - - - - - 自筹

越南海兴农 136,785.34 - - 136,785.34 - - - - 自筹

常州海大 - 1,490,000.00 1,490,000.00 - - - - - 自筹

天津海大 - 124,360.00 124,360.00 - - - - - 自筹

新会奥特 506,662.80 656,801.20 1,059,965.80 - 103,498.20 - - - 自筹

天门海大 - 568,210.60 568,210.60 - - - - - 自筹

珠海海龙 614,200.00 8,618,234.91 4,714,124.91 - 4,518,310.00 - - - 自筹

157

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：本期

利息资本化 本期利息资

项 目 2014-12-31 本期增加 转入长期资产 其他减少 2015-12-31 利息资本化 资金来源

累计金额 本化率（%）

金额

阳江海大 76,984.60 2,594,578.18 2,463,562.78 - 208,000.00 - - - 募投项目

贵港海大 402,248.00 287,657.22 689,905.22 - - - - - 自筹

益阳海大 743,682.17 398,539.93 398,539.93 - 743,682.17 - - - 自筹

南通海大 - 30,100.00 - - 30,100.00 - - - 自筹

云南海大 - 1,154,831.93 1,154,831.93 - - - - - 自筹

肇庆海大 - 437,353.56 437,353.56 - - - - - 自筹

武汉水纪元 - 25,885.80 25,885.80 - - - - - 自筹

洞庭海大 907,200.00 318,212.00 1,225,412.00 - - - - - 募投项目

漳州海大 12,500.00 1,536,641.00 1,501,191.00 - 47,950.00 - - - 自筹

安徽海大 - 803,124.00 803,124.00 - - - - - 募投项目

武汉泽亿 793,096.90 26,000.00 819,096.90 - - - - - 自筹

睢县海鼎 - 205,051.00 205,051.00 - - - - - 自筹

定陶海鼎 12,832.00 371,822.90 368,169.00 - 16,485.90 - - - 自筹

聊城海鼎 181,688.03 - 21,688.03 160,000.00 - - - - 自筹

单县海鼎 - 130,000.00 130,000.00 - - - - - 自筹

158

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：本期

利息资本化 本期利息资

项 目 2014-12-31 本期增加 转入长期资产 其他减少 2015-12-31 利息资本化 资金来源

累计金额 本化率（%）

金额

新乡海鼎 216,564.00 1,012,200.00 1,228,764.00 - - - - - 自筹

菏泽海鼎科技 - 39,149.20 - - 39,149.20 - - - 自筹

济宁海鼎 - 11,096.00 11,096.00 - - - - - 自筹

费县海瑞达 - 308,016.05 308,016.05 - - - - - 自筹

沂南海鼎 - 457,343.00 457,343.00 - - - - - 自筹

浠水海大 10,272.00 1,934,489.80 351,061.80 - 1,593,700.00 - - - 自筹

盐城海大 - 104,900.00 - - 104,900.00 - - - 自筹

洪湖海大 48,000.00 1,150,637.20 149,000.00 - 1,049,637.20 - - - 募投项目

开封海大 160,000.00 655,977.93 460,827.93 5,700.00 349,450.00 - - - 自筹

宿迁海大 51,000.00 802,717.00 - - 853,717.00 - - - 募投项目

四川海林格 - 76,600.00 - - 76,600.00 - - - 自筹

合 计 125,721,364.84 431,454,271.47 363,159,868.30 615,452.34 193,400,315.67 - - -

注：2015 年度在建工程各项目均无相关须予以资本化的利息支出以及汇兑损益。

（3）本报告期内本集团不存在需计提在建工程减值准备的情况。

159

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

15、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

畜牧养殖业-成 畜牧养殖业-未成 水产业-未成

项 目 水产业-成熟 合 计

熟 熟 熟

一、账面原值

1.期初余额 10,073,757.12 3,017,947.38 1,875,979.54 1,674,146.94 16,641,830.98

2.本期增加金额 17,178,612.98 15,855,394.99 7,594,840.92 15,254,691.85 55,883,540.74

（1）购入 8,639,800.00 219,016.06 3,021,965.00 9,888,784.92 21,769,565.98

（2）自行培育 4,647,791.43 15,636,378.93 4,409,333.19 5,365,906.93 30,059,410.48

（3）企业合并增加 3,891,021.55 - 163,542.73 - 4,054,564.28

3.本期减少金额 6,442,113.29 15,509,348.53 7,632,882.09 13,915,394.80 43,499,738.71

（1）出售减少 - 536,638.06 350,805.11 - 887,443.17

（2）死亡或淘汰处理转

6,442,113.29 14,778,458.12 4,333,186.20 - 25,553,757.61

出

（3）其他减少 - 194,252.35 2,948,890.78 13,915,394.80 17,058,537.93

4.期末余额 20,810,256.81 3,363,993.84 1,837,938.37 3,013,443.99 29,025,633.01

二、累计折旧

1.期初余额 1,537,265.19 1,427,545.21 - - 2,964,810.40

2.本期增加金额 4,661,562.41 15,534,017.33 - - 20,195,579.74

（1）本期计提 4,564,572.79 15,534,017.33 - - 20,098,590.12

（2）企业合并转入 96,989.62 - - - 96,989.62

3.本期减少金额 1,508,409.04 14,927,530.07 - - 16,435,939.11

（1）出售转出 - 374,960.70 - - 374,960.70

（2）死亡或淘汰处理转

1,508,409.04 14,419,146.24 - - 15,927,555.28

出

（3）其他减少 - 133,423.13 - - 133,423.13

4.期末余额 4,690,418.56 2,034,032.47 - - 6,724,451.03

160

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

畜牧养殖业-成 畜牧养殖业-未成 水产业-未成

项 目 水产业-成熟 合 计

熟 熟 熟

三、减值准备

1.期初余额 - - - - -

2.本期增加金额 - - - - -

（1）本期计提 - - - - -

3.本期减少金额 - - - - -

（1）处置 - - - - -

（2）其他减少 - - - - -

4.期末余额 - - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 16,119,838.25 1,329,961.37 1,837,938.37 3,013,443.99 22,301,181.98

2.期初账面价值 8,536,491.93 1,590,402.17 1,875,979.54 1,674,146.94 13,677,020.58

（2）本报告期内本集团不存在以公允价值计量的生产性生物资产。

16、无形资产

（1）无形资产情况

软件使用权、商

项 目 土地使用权 专利技术 非专利技术 合 计

标权

一、账面原值

1.期初余额 392,640,204.50 7,399,287.91 52,816,269.40 102,042,929.18 554,898,690.99

2.本期增加金额 71,693,257.74 150,000.00 10,019,495.39 37,520,793.26 119,383,546.39

（1）购置 30,785,328.69 - 291,586.70 - 31,076,915.39

（2）内部研发 - - - 17,042,943.63 17,042,943.63

（3）企业合并增加 40,907,929.05 150,000.00 536,568.32 20,477,849.63 62,072,347.00

（4）在建工程转入 - - 9,191,340.37 - 9,191,340.37

3.本期减少金额 1,649,728.81 - 101,900.00 4,126,206.58 5,877,835.39

161

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

软件使用权、商

项 目 土地使用权 专利技术 非专利技术 合 计

标权

（1）处置 1,649,728.81 - 101,900.00 4,126,206.58 5,877,835.39

4.期末余额 462,683,733.43 7,549,287.91 62,733,864.79 135,437,515.86 668,404,401.99

二、累计摊销

1.期初余额 35,824,891.79 2,277,593.05 11,696,085.49 32,630,658.35 82,429,228.68

2.本期增加金额 9,322,619.58 508,559.20 6,008,448.57 14,886,927.85 30,726,555.20

（1）计提 8,660,452.67 488,559.20 5,567,974.97 10,970,229.93 25,687,216.77

（2）本期转入 662,166.91 20,000.00 440,473.60 3,916,697.92 5,039,338.43

3.本期减少金额 297,248.54 - 101,900.00 1,512,942.20 1,912,090.74

（1）处置 297,248.54 - 101,900.00 1,512,942.20 1,912,090.74

4.期末余额 44,850,262.83 2,786,152.25 17,602,634.06 46,004,644.00 111,243,693.14

三、减值准备

1.期初余额 - - - 7,897,205.97 7,897,205.97

2.本期增加金额 - - - 4,082,414.39 4,082,414.39

（1）计提 - - - 4,082,414.39 4,082,414.39

3.本期减少金额 - - - - -

（1）处置 - - - - -

4.期末余额 - - - 11,979,620.36 11,979,620.36

四、账面价值

1.期末账面价值 417,833,470.60 4,763,135.66 45,131,230.73 77,453,251.50 545,181,088.49

2.期初账面价值 356,815,312.71 5,121,694.86 41,120,183.91 61,515,064.86 464,572,256.34

注 1：本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为 13.83%。

注 2：计提无形资产减值准备的情况：由于产品结构调整及技术更新，本集团子公司广东海因特和本集团分公司海因特分公

司将停止对下列两种技术对应产品的生产，该两项资产预计未来可实现的收益为 0.00 元，存在减值。

预计未来可实现收

项 目 原 值 累计摊销 账面净值 应计提减值准备

益

非专利技术 A 3,184,335.06 1,512,559.41 1,671,775.65 - 1,671,775.65

162

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

非专利技术 B 3,363,681.86 953,043.12 2,410,638.74 - 2,410,638.74

合 计 6,548,016.92 2,465,602.53 4,082,414.39 - 4,082,414.39

（2）未办妥产权证书的土地使用权账面价值为 28,980,195.35 元，均在办理中。

17、开发支出

本期减少

项 目 2014-12-31 本期增加 确认为无形资 2015-12-31

计入当期损益 产

饲料配制技术应用开发 172,396.11 66,701,182.50 66,873,578.61 - -

饲料添加剂的应用开发 - 44,600,569.78 44,600,569.78 - -

家系选育技术开发 6,475,073.05 11,331,167.24 9,301,533.33 2,858,703.37 5,646,003.59

动保产品及健康养殖模式开

发 18,146,090.26 51,425,127.79 35,394,758.37 14,184,240.26 19,992,219.42

合 计 24,793,559.42 174,058,047.31 156,170,440.09 17,042,943.63 25,638,223.01

18、商誉

被投资单位名称或形成商誉 2015-12-31

2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31

的事项 减值准备

广州润川（注 1） 50,000.00 - - 50,000.00 -

泰州海大（注 1） 578,247.88 - - 578,247.88 -

广州海合（注 1） 76,663.70 - - 76,663.70 -

东莞海大（注 2） 2,831,241.61 - - 2,831,241.61 -

三水番灵（注 2） 4,841,934.68 - - 4,841,934.68 -

大连容川（注 2） 32,178.11 - - 32,178.11 -

清远百容（注 2） 1,218,130.86 - - 1,218,130.86 -

湛江海兴农（注 2） 4,100,845.79 - - 4,100,845.79 -

泛亚贸易（注 2） 39,507,310.53 2,353,607.97 - 41,860,918.50 -

越南海兴农（注 2） 3,894,975.96 303,443.33 - 4,198,419.29 -

163

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

被投资单位名称或形成商誉 2015-12-31

2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31

的事项 减值准备

开封海大（注 2） 8,838,854.56 - - 8,838,854.56 -

和生堂科技（注 2） 127,116.22 - - 127,116.22 -

畜牧研究院（注 2） 5,809,578.76 - - 5,809,578.76 -

湖南创新（注 2） - 19,210,769.76 - 19,210,769.76 -

四川海林格（注 2） - 76,410,471.64 - 76,410,471.64 -

合 计 71,907,078.66 98,278,292.70 - 170,185,371.36 -

注 1：收购子公司的少数股东股权，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

确认为商誉：

广州润川 50,000.00 元，是本公司于 2006 年 9 月收购广州润川 10%股权时，收购成本为 50,000.00 元，而公司享有的广

州润川可辨认净资产公允价值份额为-29,095.34 元，由于公司于 2004 年 5 月同一控制下收购广州润川 90%股权时，已经承

担了子公司的全部亏损，故本次收购成本 50,000.00 元确认为商誉。

泰州海大 578,247.88 元，是本公司于 2006 年 9 月收购泰州海大 25%股权时，收购成本大于应享有的泰州海大可辨认净

资产公允价值份额的差额 578,247.88 元确认为商誉。

广州海合 76,663.70 元，是本公司于 2007 年 3 月 31 日收购广州海合 10%的少数股东股权时，收购成本大于应享有的广

州海合可辨认净资产公允价值份额的差额 76,663.70 元确认为商誉。

注 2：在非同一控制下企业合并，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉：

东莞海大 2,831,241.61 元，是本公司于 2007 年 5 月 20 日收购非关联方所持有的东莞海大的 68％股权时，投资金额

6,800,000.00 元超过本公司在东莞海大所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。

三水番灵 4,841,934.68 元，是本公司于 2010 年 4 月收购非关联方持有的三水番灵的 100%股权时，投资金额 15,000,000.00

元超过该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。

大连容川 32,178.11 元，是本公司于 2010 年 5 月增资收购非关联方持有的大连容川的 60%股权时，投资金额 30,000,000.00

元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。

清远百容 1,218,130.86 元，是本公司于 2010 年 1 月收购非关联方持有的该公司的 70%股权时，投资金额 1,500,000.00

元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额差额形成的商誉。

湛江海兴农 4,100,845.79 元，是本公司子公司广州海大于 2010 年 1 月收购该公司的 70%股权时（其中 49%向本公司收

164

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

购，21%向少数股东收购），投资金额 1,370,000.00 元超过广州海大在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。

泛亚贸易 41,860,918.50 元，是本公司子公司海大国际于 2012 年 2 月收购该公司股权时，投资金额 1580 万美元超过海

大国际在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。本期增减变动主要系外币报表折算的影响。

越南海兴农 4,198,419.29 元，是本公司子公司海兴农国际于 2013 年 6 月收购该公司股权时，投资金额 114 万美元超过

海兴农国际在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。本期增减变动主要系外币报表折算的影响。

开封海大 8,838,854.56 元，是本公司于 2013 年 3 月收购该公司股权时，投资金额 12,382,353.63 元超过本公司在该公司

所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。

和生堂科技 127,116.22 元，是本公司于 2013 年 2 月收购该公司股权时，投资金额 2,330,000.00 元超过本公司在该公司

所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。

畜牧研究院 5,809,578.76 元，是本公司于 2013 年 3 月收购该公司股权时，投资金额 50,500,000.00 元超过本公司在该公

司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。

湖南创新 19,210,769.76 元，主要是本公司于 2015 年 8 月收购该公司股权时，投资金额 1,000,000.00 元超过本公司在该

公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。

四川海林格 76,410,471.64 元，主要是本公司于 2015 年 6 月收购该公司股权时，投资金额 107,200,000.00 元超过本公司

在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。

注 3：将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，截至 2015 年 12 月 31 日未发生减值迹象，期末未计提减值准

备。

19、长期待摊费用

项 目 2014-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2015-12-31

租赁费 79,295,644.62 12,024,708.95 14,883,442.01 541,218.03 75,895,693.53

承包经营权转让费 22,429,764.52 1,633,102.70 3,051,245.04 88,086.67 20,923,535.51

改良支出 10,253,228.31 4,424,054.34 4,480,672.16 252,102.66 9,944,507.83

装修工程费 - 963,440.98 177,423.80 - 786,017.18

其他 747,393.17 903,369.26 182,395.64 - 1,468,366.79

合 计 112,726,030.62 19,948,676.23 22,775,178.65 881,407.36 109,018,120.84

20、递延所得税资产和递延所得税负债

165

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）未经抵销的递延所得税资产

2015-12-31 2014-12-31

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 54,640,101.61 12,354,564.61 46,079,821.06 8,952,325.68

开办费 2,183,916.77 545,192.97 6,512,189.24 1,625,096.40

固定资产折旧 4,218,590.12 691,264.56 3,990,045.42 659,582.33

无形资产摊销 1,086,437.57 271,609.39 616,406.96 154,101.74

可抵扣亏损 245,711,260.43 54,212,073.29 214,922,072.46 44,684,401.68

预提费用 3,937,933.58 956,313.51 12,143,431.98 2,275,011.14

未实现内部销售收益 107,952,654.71 24,117,233.38 103,754,731.85 23,683,768.56

公允价值变动损益 2,733,210.00 683,302.50 3,511,330.00 589,015.50

递延收益 31,974,712.24 6,500,998.48 13,190,425.45 2,581,919.96

未发工资 893,631.93 174,803.45 132,579,216.27 24,920,608.07

利润分享金 47,471,218.44 10,475,743.81 77,750,329.01 14,379,010.73

股权激励费用 35,910,460.16 7,998,059.87 17,515,315.90 3,075,586.97

合 计 538,714,127.56 118,981,159.82 632,565,315.60 127,580,428.76

（2）未经抵销的递延所得税负债

2015-12-31 2014-12-31

项 目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

公允价值变动损益 6,256,270.00 1,564,067.50 8,770,720.00 1,957,608.00

固定资产折旧 1,921,729.11 480,432.28 - -

评估增值 47,419,733.58 9,131,881.15 - -

合 计 55,597,732.69 11,176,380.93 8,770,720.00 1,957,608.00

（3）未确认递延所得税资产明细

项 目 2015-12-31 2014-12-31

可抵扣亏损 32,266,561.80 19,266,898.79

资产减值准备 81,458,346.30 50,530,920.61

166

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 2015-12-31 2014-12-31

合 计 113,724,908.10 69,797,819.40

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 2015-12-31 2014-12-31

2016 年 2,794,275.06 1,932,781.29

2017 年 4,835,931.11 4,418,311.71

2018 年 9,605,292.68 4,990,759.12

2019 年 3,058,421.20 7,925,046.67

2020 年 11,972,641.75 -

合 计 32,266,561.80 19,266,898.79

21、其他非流动资产

项 目 2015-12-31 2014-12-31

预付设备款及工程款 56,475,779.21 38,117,984.78

预付其他长期资产购买款 61,674,581.00 135,239,456.00

合 计 118,150,360.21 173,357,440.78

22、短期借款

（1）短期借款分类：

项 目 2015-12-31 2014-12-31

信用借款 156,228,068.65 166,218,400.00

质押借款 6,000,000.00 250,925,945.22

合 计 162,228,068.65 417,144,345.22

（2）本报告期末本集团不存在已到期未偿还的短期借款。

23、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项 目 2015-12-31 2014-12-31

167

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

交易性金融负债 2,733,210.00 3,511,330.00

其中：衍生金融负债 2,733,210.00 3,511,330.00

合 计 2,733,210.00 3,511,330.00

注：交易性金融负债为期货公允价值变动值。

24、应付账款

（1）期末余额列示

项 目 2015-12-31 2014-12-31

1 年以下的应付账款 636,273,887.48 802,803,367.55

1 年以上的应付账款 21,495,396.94 34,197,017.84

合 计 657,769,284.42 837,000,385.39

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

工程项目款 11,106,390.64 工程未结算

合 计 11,106,390.64 ——

25、预收款项

（1）期末余额列示

项 目 2015-12-31 2014-12-31

1 年以下的预收款项 698,284,560.11 448,543,174.93

1 年以上的预收款项 8,157,004.03 6,227,371.92

合 计 706,441,564.14 454,770,546.85

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

168

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31

一、短期薪酬 287,901,479.06 1,059,719,427.75 1,001,148,153.74 346,472,753.07

二、离职后福利-设定提存计划 432,712.17 42,176,559.15 42,159,568.21 449,703.11

三、辞退福利 16,000.00 1,237,345.34 1,253,345.34 -

四、一年内到期的其他福利 - - - -

合 计 288,350,191.23 1,103,133,332.24 1,044,561,067.29 346,922,456.18

（2）短期薪酬列示

项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31

一、工资、奖金、津贴和补贴 245,352,237.52 936,670,301.37 887,654,108.29 294,368,430.60

二、职工福利费 114,287.49 39,490,785.09 39,443,613.36 161,459.22

三、社会保险费 39,754.72 23,992,153.51 23,931,130.14 100,778.09

其中：1、医疗保险费 31,282.03 19,139,315.55 19,082,329.36 88,268.22

2、工伤保险费 4,547.97 2,729,403.42 2,728,990.14 4,961.25

3、重大疾病补助 - 269,864.78 269,264.78 600.00

4、生育保险费 3,924.72 1,853,569.76 1,850,545.86 6,948.62

四、住房公积金 5,020.00 3,147,398.27 3,145,061.27 7,357.00

五、工会经费和职工教育经费 494,271.14 5,054,933.16 4,979,733.49 569,470.81

六、短期带薪缺勤 - - - -

七、短期利润分享计划 41,894,301.40 51,265,257.35 41,894,301.40 51,265,257.35

八、其他 1,606.79 98,599.00 100,205.79 -

其中：人身意外险 1,606.79 98,599.00 100,205.79 -

合 计 287,901,479.06 1,059,719,427.75 1,001,148,153.74 346,472,753.07

注：本报告期末本集团无拖欠性质的应付职工薪酬。

169

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）设定提存计划列示

项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31

一、基本养老保险 392,536.91 39,667,904.24 39,636,127.54 424,313.61

二、失业保险费 40,175.26 2,508,654.91 2,523,440.67 25,389.50

三、企业年金缴费 - - - -

合 计 432,712.17 42,176,559.15 42,159,568.21 449,703.11

27、应交税费

项 目 2015-12-31 2014-12-31

增值税 1,285,364.18 2,457,230.72

营业税 584,322.46 303,969.45

城建税 110,919.32 195,111.44

企业所得税 49,168,135.15 56,121,212.87

个人所得税 1,993,395.41 1,613,016.12

房产税 2,363,564.58 1,220,253.24

印花税 1,336,794.84 1,120,282.27

教育费附加 83,301.44 156,309.80

堤围费 440,156.00 683,576.20

土地使用税 1,405,167.55 1,322,771.44

平抑副食品价格基金 40,542.55 147,610.16

地方基金 9,792.27 6,272.08

残疾人就业保障金 73,624.40 102,586.17

车船使用税 420.00 1,440.00

合 计 58,895,500.15 65,451,641.96

28、应付利息

170

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 2015-12-31 2014-12-31

短期借款应付利息 334,043.75 4,016,645.85

债券利息 6,688,889.01 8,022,222.30

合 计 7,022,932.76 12,038,868.15

29、应付股利

项 目 2015-12-31 2014-12-31

普通股股利 1,278,995.77 -

合 计 1,278,995.77 -

30、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项 目 2015-12-31 2014-12-31

限制性股票回购义务 81,187,800.00 -

保证金押金 25,294,952.84 14,327,194.62

备用金 2,440,554.87 2,689,673.53

地租及土地款 9,473,400.78 8,827,621.07

外部单位往来款 47,779,730.83 8,084,457.32

其他 4,624,529.90 2,796,738.83

合 计 170,800,969.22 36,725,685.37

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

土地转让款 5,167,150.00 尚未办妥土地使用权证

押金 2,622,857.00 租赁期尚未结束

合 计 7,790,007.00 ——

171

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

31、一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的应付债券

项 目 2015-12-31 2014-12-31

一年内到期的应付债券 797,087,686.67 -

合 计 797,087,686.67 -

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 发行净额 期初余额 本期发行

广东海大 2011 年

800,000,000.00 2011-11-18 5年 786,029,000.00 794,147,438.73 -

公司债券

合 计 800,000,000.00 —— —— 786,029,000.00 794,147,438.73 -

172

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（接上表）

债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 其他 期末余额

广东海大 2011 年

56,000,000.00 2,940,247.94 - - 797,087,686.67

公司债券

合 计 56,000,000.00 2,940,247.94 - - 797,087,686.67

注：于 2011 年 11 月，本公司向社会公开平价发行总价为人民币 800,000,000.00 元的 5 年期无担保公司债券，债券票面

利率为 7.00%，在债券存续期限内固定不变。

32、其他流动负债

项 目 2015-12-31 2014-12-31

水电费 14,141,336.36 11,736,703.55

蒸汽费及燃料动力等 590,305.17 281,506.38

运输仓储费 3,574,533.43 3,853,265.85

办公会议服务费 3,217,240.70 3,170,720.08

差旅费 4,939,826.48 4,490,853.38

租金 507,396.42 614,812.82

车辆费用 2,863,354.39 1,338,747.49

研究开发费 1,014,458.08 404,713.38

业务推广费 3,135,953.63 3,455,800.53

短期融资券 - 200,000,000.00

修理费 957,033.33 -

委托养殖费 7,293,261.69 -

其他 1,160,615.75 860,836.05

合 计 43,395,315.43 230,207,959.51

33、应付债券

项 目 2015-12-31 2014-12-31

173

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

广东海大 2011 年公司债券 - 794,147,438.73

合 计 - 794,147,438.73

34、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

项 目 2015-12-31 2014-12-31

限售股股利 2,016,739.50 -

合 计 2,016,739.50 -

35、长期应付职工薪酬

项 目 2015-12-31 2014-12-31

一、离职后福利-设定受益计划净负债 - -

二、辞退福利 - -

三、其他长期福利 47,596,564.38 76,910,843.83

合 计 47,596,564.38 76,910,843.83

注：其他长期福利为利润分享金在未来 1-2 年内发放的部分。

36、递延收益

项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 形成原因

政府补助 41,637,794.37 44,653,802.00 17,967,051.43 68,324,544.94 收到政府补助

未达到收入确认条

租金收入 4,360,042.14 2,776,968.00 3,357,962.86 3,779,047.28 件

合 计 45,997,836.51 47,430,770.00 21,325,014.29 72,103,592.22

政府补助明细项目如下：

本期计入营业外收 其他减 与资产/收益

项 目

2014-12-31 本期增加 2015-12-31

入 少 相关

财政拨款 15,938,118.72 23,687,832.00 3,640,424.09 - 35,985,526.63 资产

财政拨款 8,944,473.05 17,935,000.00 12,948,893.05 - 13,930,580.00 收益

174

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期计入营业外收 其他减 与资产/收益

项 目 2014-12-31 本期增加 2015-12-31

入 少 相关

土地优惠金 16,755,202.60 3,030,970.00 1,377,734.29 - 18,408,438.31 资产

合 计 41,637,794.37 44,653,802.00 17,967,051.43 - 68,324,544.94

37、股本

本期变动增减（+、-）

项 目 2014-12-31 送 其 2015-12-31

发行新股 公积金转股 小 计

股 他

股份总数 1,069,997,380.00 28,119,230.00 - 439,246,644.00 - 467,365,874.00 1,537,363,254.00

注：本报告期股本变动数为发行限制性股票、股权激励计划的股票期权在 2015 年行权，以及以资本公积转增股本而增

加的股份数。

38、资本公积

项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31

股本溢价（注 1） 1,600,276,762.71 221,491,504.04 469,648,331.90 1,352,119,934.85

其他资本公积（注 2） 36,720,905.25 37,145,290.55 32,003,070.00 41,863,125.80

合 计 1,636,997,667.96 258,636,794.59 501,651,401.90 1,393,983,060.65

注 1：股本溢价的说明

① 股本溢价本期增加主要系发行限制性股票及股票期权激励行权的溢价。

② 股本溢价本期减少主要系实施以资本公积金转增股本，以及收购少数股东股权所支付价款大于享有被收购公司净资产份

额部分。

注 2：其他资本公积的说明

① 其他资本公积本期增加系本期实施股票期权激励与限制性股票以权益结算的股份支付金额中归属于母公司的部分（详

见本附注十一）。

② 其他资本公积本期减少系股票期权激励行权转出。

39、库存股

175

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31

限制性股票回购义务 - 81,187,800.00 - 81,187,800.00

合 计 - 81,187,800.00 - 81,187,800.00

40、其他综合收益

本期发生额

项 目 2014-12-31 减：前期计入其他 2015-12-31

本期所得税前 减：所得 税后归属于母公 税后归属于少

综合收益当期转

发生额 税费用 司 数股东

入损益

一、以后不能重分类进损益

- - - - - -

的其他综合收益

二、以后将重分类进损益的

-9,917,396.14 7,944,600.94 - - 9,990,470.29 -2,045,869.35 73,074.1

其他综合收益

其中：可供出售金融资产公

- - - - - -

允价值变动损益

外币财务报表折算差额 -9,917,396.14 7,944,600.94 - - 9,990,470.29 -2,045,869.35 73,074.1

其他 - - - - - -

合 计 -9,917,396.14 7,944,600.94 - - 9,990,470.29 -2,045,869.35 73,074.1

41、盈余公积

项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31

法定盈余公积 183,661,569.92 8,043,588.94 - 191,705,158.86

合 计 183,661,569.92 8,043,588.94 - 191,705,158.86

注：按照公司章程，本公司 2015 年按净利润 10%提取法定盈余公积 8,043,588.94 元。

42、未分配利润

项 目 金 额 提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 1,451,383,261.94

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -

调整后期初未分配利润 1,451,383,261.94

176

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 金 额 提取或分配比例

加：本期归属于母公司所有者的净利润 779,978,258.90

减：提取法定盈余公积 8,043,588.94 10%

支付普通股股利 264,646,103.01

期末未分配利润 1,958,671,828.89

注 1：2015 年 5 月 26 日，公司召开 2014 年度股东大会审议通过《关于公司 2014 年度利润分配及资本公积金转增股本

预案的议案》。同意公司以总股本 1,098,116,610 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.50 元（含税）现金红利，共计派发现

金股利 164,717,491.50 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，剩余未分配利润结转以后年度。

注 2：2015 年 8 月 12 日，公司召开 2015 年第三次临时股东大会审议通过《关于公司 2015 年半年度利润分配方案的议

案》。同意公司以总股本 1,537,363,254 股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.65 元（含税）现金红利，共计派发现金股利

99,928,611.51 元，剩余未分配利润结转以后年度。

43、营业收入、营业成本

（1）营业收入

项 目 2015 年度 2014 年度

主营业务收入 25,533,913,314.39 21,057,295,175.98

其他业务收入 33,489,168.81 33,116,149.26

合 计 25,567,402,483.20 21,090,411,325.24

（2）营业成本

项 目 2015 年度 2014 年度

主营业务成本 23,138,506,822.98 19,003,561,296.23

其他业务成本 20,939,280.65 15,272,235.93

合 计 23,159,446,103.63 19,018,833,532.16

（3）业务分行业

177

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年度 2014 年度

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

饲料行业 25,232,058,855.95 22,918,541,157.94 20,854,828,618.12 18,824,734,069.48

养殖行业 335,343,627.25 240,904,945.69 235,582,707.12 194,099,462.68

合 计 25,567,402,483.20 23,159,446,103.63 21,090,411,325.24 19,018,833,532.16

（4）业务分产品

2015 年度 2014 年度

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

饲料销售 20,170,113,480.71 17,923,939,507.69 19,435,041,917.47 17,543,553,413.49

动保产品销售 175,928,869.90 87,801,355.60 134,226,677.65 66,677,208.11

农产品销售 335,343,627.25 240,904,945.69 235,582,707.12 194,099,462.68

贸易业务 4,844,889,944.42 4,887,951,207.48 1,205,317,569.40 1,164,870,821.20

其他 41,126,560.92 18,849,087.17 80,242,453.60 49,632,626.68

合 计 25,567,402,483.20 23,159,446,103.63 21,090,411,325.24 19,018,833,532.16

（5）营业收入按地区列示

地区名称 2015 年度 2014 年度

华南地区 16,802,613,325.13 14,161,260,200.67

华东地区 2,690,965,490.64 2,885,095,848.47

华北地区 3,038,596,446.86 2,631,545,352.98

华中地区 5,375,011,722.27 5,818,486,114.02

境外 3,823,011,356.19 844,260,025.28

合并抵消 -6,162,795,857.89 -5,250,236,216.18

合 计 25,567,402,483.20 21,090,411,325.24

注：华南地区指广东、广西、海南；华东地区指江苏、浙江、福建及上海；华北地区指天津、辽宁、山东、河南、河北

及新疆；华中地区指湖南、湖北、安徽、四川、云南、江西等地；境外指香港、澳门、台湾及国外地区。

178

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

44、销售费用

项 目 2015 年度 2014 年度

员工薪酬 407,384,499.51 351,718,771.78

差旅费 76,509,264.97 60,868,901.37

产品运输费 75,472,366.53 62,548,801.26

业务推广费 56,657,122.95 45,607,872.11

员工社保福利费 29,992,451.41 23,673,999.74

股权激励费用 7,917,070.15 -

其他 20,493,971.30 24,220,771.07

合 计 674,426,746.82 568,639,117.33

45、管理费用

项 目 2015 年度 2014 年度

员工薪酬 206,209,703.23 284,977,031.19

研究开发费 156,170,440.09 148,622,645.46

办公费 123,343,518.95 107,852,875.82

税费 38,406,589.11 34,180,783.22

差旅费 28,239,517.94 23,794,003.35

员工社保福利费 39,412,909.16 39,000,572.54

培训咨询服务费 18,099,982.21 14,991,983.67

股权激励费用 28,552,828.54 9,243,513.35

其他 38,685,345.10 40,949,370.16

合 计 677,120,834.33 703,612,778.76

46、财务费用

179

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 2015 年度 2014 年度

利息支出 80,475,392.56 91,917,734.68

减：利息收入 8,263,545.73 11,466,571.95

加：汇兑损失 38,394,578.50 17,450,736.68

减：汇兑收益 16,585,344.82 7,103,696.08

加：手续费及其他 8,382,802.15 8,229,880.72

合 计 102,403,882.66 99,028,084.05

47、资产减值损失

项 目 2015 年度 2014 年度

坏账损失 22,499,288.36 28,355,243.27

无形资产减值 4,082,414.39 7,897,205.97

合 计 26,581,702.75 36,252,449.24

48、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 2015 年度 2014 年度

交易性金融资产及交易性金融负债 -1,736,330.00 -9,943,720.11

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动损益 -1,736,330.00 -9,943,720.11

合 计 -1,736,330.00 -9,943,720.11

注：公允价值变动收益为期货浮动盈亏。

49、投资收益

项 目 2015 年度 2014 年度

权益法核算的长期股权投资收益 579,391.92 -332,611.93

处置长期股权投资产生的投资收益 - 18,357,127.13

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的

-10,122,296.80 22,268,719.97

投资收益

180

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 2015 年度 2014 年度

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,410.00 2,940.00

理财产品投资收益 14,036,336.38 6,774,670.42

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - 5,241,657.13

合 计 4,497,841.50 52,312,502.72

181

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

50、营业外收入

（1）营业外收入明细情况

计入 2015 年度非经常性

项 目 2015 年度 2014 年度

损益的金额

非流动资产处置利得合计 25,648,353.83 2,014,785.24 25,648,353.83

其中：固定资产处置利得 17,660,365.42 1,957,589.17 17,660,365.42

其他非流动资产处置利得 7,987,988.41 57,196.07 7,987,988.41

政府补助 45,995,654.25 20,184,448.98 45,995,654.25

罚款收入 378,394.62 383,964.31 378,394.62

债务转入 2,806,593.94 2,627,043.00 2,806,593.94

违约金 480,926.41 1,555,227.65 480,926.41

负商誉 444,836.24 - 444,836.24

其他 2,070,379.71 2,090,453.72 2,070,379.71

合 计 77,825,139.00 28,855,922.90 77,825,139.00

（2）计入当期损益的政府补助

补助项目 2015 年度 2014 年度 与资产相关/与收益相关

财政拨款 3,640,424.09 2,274,023.00 资产

财政拨款 23,883,143.05 14,094,643.34 收益

税收返还 1,685,886.00 364,544.44 收益

财政贴息 1,000,000.00 1,049,840.00 收益

土地优惠金 1,377,734.29 1,333,116.31 资产

粮食补贴 4,234,042.20 - 收益

其他补贴收入 10,174,424.62 1,068,281.89 收益

182

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

补助项目 2015 年度 2014 年度 与资产相关/与收益相关

合 计 45,995,654.25 20,184,448.98

51、营业外支出

计入 2015 年度非经常性损

项 目 2015 年度 2014 年度

益的金额

非流动资产处置损失 5,454,896.42 4,774,917.73 5,454,896.42

对外捐赠 1,708,380.90 1,375,222.09 1,708,380.90

报废损失 2,491,637.88 2,524,437.83 2,491,637.88

非常损失 1,032,920.00 11,111,051.86 1,032,920.00

其他 2,972,840.29 1,838,411.55 2,972,840.29

合 计 13,660,675.49 21,624,041.06 13,660,675.49

52、所得税费用

（1）所得税费用表

项 目 2015 年度 2014 年度

当期所得税费用 187,727,132.00 192,276,478.63

递延所得税费用 9,306,158.00 -34,229,557.49

合 计 197,033,290.00 158,046,921.14

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 988,925,429.45

按法定/适用税率计算的所得税费用 148,338,814.42

子公司适用不同税率的影响 46,054,472.52

调整以前期间所得税的影响 564,500.24

非应税收入的影响 -1,511,111.83

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,346,537.17

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,643,095.23

183

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 本期发生额

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,687,772.58

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -1,204,771.20

加计扣除费用的影响 -4,599,828.67

所得税费用 197,033,290.00

53、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

收回的经营性往来款 14,038,384.60 230,375,210.71

财政补贴 45,963,602.82 12,919,825.89

存款利息收入 8,263,545.73 10,661,421.38

其他 3,395,268.28 5,581,695.74

合 计 71,660,801.43 259,538,153.72

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

支付的经营性往来款 80,122,734.44 110,728,197.47

支付的其他费用和支出 446,293,457.96 335,646,516.18

合 计 526,416,192.40 446,374,713.65

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

收到政府土地优惠金 2,104,220.00 1,051,700.00

收到研发项目补助款 23,805,432.00 3,060,000.00

合 计 25,909,652.00 4,111,700.00

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

184

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 2015 年度 2014 年度

票据、贷款、信用证保证金 86,299,529.95 144,464,091.12

合 计 86,299,529.95 144,464,091.12

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

票据、贷款、信用证保证金 35,096,400.00 86,335,531.12

股利分红费用 858,285.01 334,616.17

合 计 35,954,685.01 86,670,147.29

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 2015 年度 2014 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 791,892,139.45 550,580,740.08

加：资产减值准备 26,581,702.75 36,252,449.24

固定资产折旧及生产性生物资产折旧 333,067,999.01 302,925,530.21

无形资产摊销 25,687,216.77 22,436,486.27

长期待摊费用摊销 22,775,178.65 21,121,981.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-20,193,457.41 2,760,132.49

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 5,332,306.60

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,736,330.00 9,943,720.11

财务费用（收益以“－”号填列） 80,475,392.56 91,946,277.08

投资损失（收益以“－”号填列） -4,497,841.50 -52,312,502.72

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,599,268.94 -33,724,322.29

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,218,772.93 99,870.00

存货的减少（增加以“－”号填列） 309,955,780.49 -561,026,036.25

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 78,369,108.25 49,875,451.82

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -274,135,058.78 619,555,155.25

185

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

补充资料 2015 年度 2014 年度

股权激励费用 37,992,976.98 9,238,657.34

其他 -13,462,458.38 -3,607,139.31

经营活动产生的现金流量净额 1,414,063,050.71 1,071,398,757.16

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,131,653,746.73 861,191,580.75

减：现金的期初余额 861,191,580.75 1,194,394,350.25

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 270,462,165.98 -333,202,769.50

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

项 目 2015 年度

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 129,302,000.00

其中：高州伟和 2,000,000.00

高州三和 4,500,000.00

衡阳吉盛 14,602,000.00

湖南创新 1,000,000.00

四川海林格 107,200,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 21,832,274.46

其中：高州伟和 8.20

高州三和 173,707.08

衡阳吉盛 94,661.50

186

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 2015 年度

湖南创新 6,886,140.28

四川海林格 14,677,757.40

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -

取得子公司支付的现金净额 107,469,725.54

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

项 目 2015 年度

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 67.57

其中：潜江海大 67.57

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 67.57

其中：潜江海大 67.57

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -

处置子公司收到的现金净额 -

（4）现金和现金等价物的构成

项 目 2015-12-31 2014-12-31

一、现金 1,131,653,746.73 861,191,580.75

其中：库存现金 5,490,939.05 5,107,326.55

可随时用于支付的银行存款 1,103,141,424.75 818,308,528.87

可随时用于支付的其他货币资金 23,021,382.93 37,775,725.33

二、现金等价物 - -

三、期末现金及现金等价物余额 1,131,653,746.73 861,191,580.75

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

- -

现金和现金等价物

187

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

55、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 2015-12-31 受限原因

货币资金 35,426,993.66 借款、信用证保证金

合 计 35,426,993.66

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：港币 40,508.67 0.8378 33,936.84

林吉特 447,848.14 1.5140 678,033.86

卢比 161,210,808.42 0.0977 15,751,880.98

美元 8,717,384.78 6.4929 56,601,097.97

欧元 0.13 8.2547 1.07

新元 1,683.00 4.5875 7,720.76

越南盾 139,060,429,241.19 0.000289 40,201,353.57

应收账款

其中：林吉特 1,337,936.48 1.5140 2,025,611.24

美元 1,952,830.00 6.4653 12,625,694.18

越南盾 236,910,199,206.76 0.000289 68,489,006.75

预付款项

其中：卢比 25,000.00 0.0977 2,442.76

越南盾 35,173,965,743.00 0.000289 10,168,536.36

其他应收款

其中：林吉特 34,315.10 1.5140 51,952.43

卢比 12,547,040.25 0.0977 1,225,969.21

美元 1,305,337.92 6.4936 8,476,342.32

越南盾 1,629,326,047.00 0.000289 471,026.27

188

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

长期应收款

其中：越南盾 5,212,000,000.00 0.000289 1,506,751.11

短期借款

其中：美元 14,805,564.06 6.4995 96,228,068.65

应付账款

其中：越南盾 84,704,266,299.00 0.000289 24,487,384.17

预收款项

其中：美元 170,929.10 6.4668 1,105,370.84

越南盾 26,183,757,694.00 0.000289 7,569,532.96

应付职工薪酬

其中：林吉特 39,005.30 1.5140 59,053.31

卢比 1,026,614.00 0.0977 100,310.27

美元 288,122.44 6.4936 1,870,951.88

越南盾 23,304,707,810.00 0.000289 6,737,220.66

应交税费

其中：卢比 278,507.00 0.0977 27,212.86

美元 1,930.54 6.4936 12,536.15

越南盾 4,987,077,666.50 0.000289 1,441,727.71

其他应付款

其中：林吉特 8,209.90 1.5140 12,429.64

卢比 2,728,456.00 0.0977 266,596.95

美元 808,359.00 6.4936 5,249,160.00

越南盾 8,930,522,960.00 0.000289 2,581,748.95

189

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并：

1、本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得比 股权取得 购买日至期末被购 购买日至期末被购

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据

例（%） 方式 买方的收入 买方的净利润

支付全部购买价款并完

高州三和 2015-05-19 450 万元 90.00 购买 2015-05-19 成工商变更登记 22,741,047.90 -738,939.20

支付全部购买价款并完

高州伟和 2015-05-20 200 万元 100.00 购买 2015-05-20 成工商变更登记 - -348,053.59

支付大部分购买价款并

衡阳吉盛 2015-11-01 2,086 万元 100.00 购买 2015-11-01 完成工商变更登记 2,100,045.80 50,960.92

支付全部购买价款并完

四川海林格 2015-06-25 10,720 万元 67.00 购买 2015-06-25 3,166,398.19 -6,868,598.93

成工商变更登记

支付全部购买价款并完

湖南创新 2015-08-31 100 万元 65.00 购买 2015-08-31 成工商变更登记 50,970,498.57 -7,639,744.74

2、合并成本及商誉

合 并 成 本 高州三和 高州伟和 衡阳吉盛 四川海林格 湖南创新

现金 4,500,000.00 2,000,000.00 20,860,000.00 107,200,000.00 1,000,000.00

合并成本合计 4,500,000.00 2,000,000.00 20,860,000.00 107,200,000.00 1,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,620,670.96 2,030,191.63 21,153,973.65 30,789,528.36 -18,210,769.76

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -120,670.96 -30,191.63 -293,973.65 76,410,471.64 19,210,769.76

注：合并成本公允价值的确定：以买卖双方认可的经审计或经评估的价值确定。

190

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

大额商誉形成的主要原因：合并成本公允价值大于购买日可辨认净资产公允价值。

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债：

高州三和 高州伟和 衡阳吉盛 四川海林格 湖南创新

项 目

购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面 购买日公允价 购买日账面价

价值 价值 价值 价值 价值 价值 价值 价值 值 值

资产：

货币资金 173,707.08 173,707.08 8.20 8.20 94,661.50 94,661.50 14,677,757.40 14,677,757.40 6,886,140.28 6,886,140.28

应收款项 10,123.75 10,123.75 - - 274,344.12 274,344.12 3,516,361.64 3,516,361.64 18,385,896.70 18,385,896.70

预付款项 - - - - - - 195,794.38 195,794.38 127,983.67 127,983.67

存货 9,833,953.90 9,833,953.90 298,290.70 298,290.70 2,225,785.43 2,225,785.43 5,667,014.05 5,667,014.05 7,342,052.81 7,342,052.81

其他流动资产 - - - - - - 3,685.50 3,685.50 353,648.34 353,648.34

固定资产 36,902,792.94 35,238,435.28 5,721,892.73 5,526,848.59 20,958,849.07 20,958,849.07 51,593,075.19 41,269,438.11 36,359,889.83 36,359,889.83

在建工程 - - - - 90,000.00 90,000.00 - - - -

无形资产 - - - - - - 28,267,501.25 18,401,927.21 28,765,507.32 1,534,984.86

开发支出 - - - - - - 5,406,967.08 5,406,967.08 - -

长期待摊费用 - - - - - - 2,091,150.78 2,091,150.78 - -

递延所得税资产 - - - - - - - - 612,822.05 612,822.05

191

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

高州三和 高州伟和 衡阳吉盛 四川海林格 湖南创新

项 目

购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面 购买日公允价 购买日账面价

价值 价值 价值 价值 价值 价值 价值 价值 值 值

生产性生物资产 1,006,230.00 1,006,230.00 - - 3,957,574.66 3,957,574.66 - - - -

负债：

借款 3,000,000.00 3,000,000.00 - - - - - - - -

应付账款 39,792,728.83 39,792,728.83 3,990,000.00 3,990,000.00 6,447,241.13 6,447,241.13 56,823,853.48 56,823,853.48 17,225,866.13 17,225,866.13

预收款项 - - - - - - 2,478,900.72 2,478,900.72 2,342,251.58 2,342,251.58

应付职工薪酬 - - - - - - 736,560.10 736,560.10 608,211.71 608,211.71

应交税费 - - - - - - 158,272.06 158,272.06 46,439.43 46,439.43

其他应付款 - - - - - - - - 100,716,161.46 100,716,161.46

其他流动负债 - - - - - - 219,898.19 219,898.19 1,827,001.19 1,827,001.19

递延所得税负债 - - - - - - 5,047,302.78 - 4,084,578.37 -

净资产 5,134,078.84 3,469,721.18 2,030,191.63 1,835,147.49 21,153,973.65 21,153,973.65 45,954,519.94 30,812,611.60 -28,016,568.87 -51,162,512.96

减：少数股东权益 513,407.88 346,972.12 - - - - 15,164,991.58 10,168,161.83 -9,805,799.11 -17,906,879.54

取得的净资产 4,620,670.96 3,122,749.06 2,030,191.63 1,835,147.49 21,153,973.65 21,153,973.65 30,789,528.36 20,644,449.77 -18,210,769.76 -33,255,633.42

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

注：（1）可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 以买卖双方认可的经审计或经评估的价值确定。

（2）四川海林格原名为“成都川宏生物科技有限公司”，于 2015 年 7 月变更为“四川海林格生物制药有限公司”，简称“四川海林格”。

193

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）处置子公司：

1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

股权 处置价款与处置投资对应的合并

子公司 股权处置价 股权处 丧失控制 丧失控制权时点

处置 财务报表层面享有该子公司净资

名称 款 置比例 权的时点 的确定依据

方式 产份额的差额

潜江海大注1 — 100% 注销 2015/8/19 完成工商注销 —

接上表

丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日剩 与原子公司股权投

丧失控制权之 丧失控制权之

子公司 权之日剩 重新计量剩余 余股权公允价值的 资相关的其他综合

日剩余股权的 日剩余股权的

名称 余股权的 股权产生的利 确定方法及主要假 收益转入投资损益

账面价值 公允价值

比例 得或损失 设 的金额

潜江海

— — — — — —

大注 1

注1：2015年6月9日，本公司子公司广州海大签订股东会决议，同意将潜江市海大油脂有限公司解散、停止营业、进

行清算。潜江海大于2015年8月19日完成工商注销，因此，自2015年8月19日起不再纳入合并范围。

（三）其他原因的合并范围变动：

1、本期新设子公司情况：

子 公 司 简 称 成立时间 注册资本 实际出资 期末净资产 本期净利润

驻马店海鼎 2015 年 2 月 100 万元 100 万元 461,164.22 -538,835.78

沂南海鼎 2015 年 2 月 300 万元 300 万元 2,388,590.92 -611,409.08

聊城海鼎食品 2015 年 11 月 100 万元 100 万元 842,777.60 -157,222.40

湖南益豚 2015 年 6 月 200 万元 - -1,545,645.28 -1,545,645.28

英德益豚 2015 年 4 月 100 万元 - -125,690.83 -125,690.83

广州海纪安 2015 年 6 月 1000 万元 - -10,005,417.40 -5,417.40

广州海圣科 2015 年 6 月 1000 万元 - -1,704.90 -1,704.90

广州迪立维 2015 年 3 月 1000 万元 153.5 万元 3,237,802.33 1,571,457.15

广东海瑞特 2015 年 5 月 1000 万元 100 万元 -1,326,283.52 -2,369,408.85

城南海融 2015 年 9 月 500 万元 450 万元 4,479,760.56 -20,239.44

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广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

子 公 司 简 称 成立时间 注册资本 实际出资 期末净资产 本期净利润

LANKING

RICKWORTH 2015 年 9 月 10 美元 - - -

LANKING NANO 2015 年 9 月 10 美元 - - -

2,951,798.00 -412,702.00

越南同奈 2015 年 10 月 500 万美元 150 万美元

万越南盾 万越南盾

Nano 2015 年 3 月 1 万美元 1 万美元 6,994.74 美元 -3,005.26 美元

Rickworth 2015 年 7 月 1 万美元 1 万美元 -96,459.48 美元 -94,191.56 美元

三明海大 2015 年 8 月 500 万元 - -15,411.38 -15,411.38

清远海大 2015 年 12 月 1000 万元 - - -

东源海龙 2015 年 11 月 100 万元 - - -

宣城海大 2015 年 12 月 500 万元 - - -

七、其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益：

1、本集团的构成

持股比例（%）

子公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

湖南海大 湖南常德 湖南常德 生产及销售 100 设立取得

成都海大 四川新津 四川新津 生产及销售 100 设立取得

泰州海大 江苏兴化 江苏兴化 生产及销售 100 设立取得

广州海合 广东广州 广东广州 生产及销售 100 设立取得

佛山海普 广东佛山 广东佛山 生产及销售 87.5 设立取得

清远海贝 广东清远 广东清远 生产及销售 100 设立取得

湛江海大 广东湛江 广东湛江 生产及销售 100 设立取得

江门海大 广东江门 广东江门 生产及销售 100 设立取得

荆州海大 湖北荆州 湖北荆州 生产及销售 100 设立取得

苏州海大 江苏苏州 江苏苏州 生产及销售 100 设立取得

深圳大河 广东深圳 广东深圳 贸易 100 设立取得

广东海因特 广东广州 广东广州 生产及销售 97 3 设立取得

195

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

持股比例（%）

子公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

福建海大 福建长泰 福建长泰 生产及销售 100 设立取得

浙江海大 浙江绍兴 浙江绍兴 生产及销售 100 设立取得

广西海大 广西钦州 广西钦州 筹建中 100 设立取得

江西海大 江西南昌 江西南昌 生产及销售 100 设立取得

茂名海龙 广东茂名 广东茂名 生产及销售 100 设立取得

荆州海味源 湖北荆州 湖北荆州 筹建中 100 设立取得

南昌海大 江西南昌 江西南昌 生产及销售 100 设立取得

珠海容川 广东珠海 广东珠海 生产及销售 100 设立取得

鄂州海大 湖北鄂州 湖北鄂州 生产及销售 100 设立取得

广东海兴农 广东广州 广东广州 生产及销售 70 设立取得

阳新百容

湖北阳新 湖北阳新 生产及销售 100 设立取得

注7

海南海维 海南澄迈 海南澄迈 筹建中 100 设立取得

英属维尔京群

海大国际 香港 贸易 100 设立取得

岛

香港海大 香港 香港 贸易 100 设立取得

天门海大 湖北天门 湖北天门 生产及销售 100 设立取得

常州海大 江苏溧阳 江苏溧阳 生产及销售 100 设立取得

常州谷德 江苏溧阳 江苏溧阳 生产及销售 62 设立取得

天津海大 天津 天津 生产及销售 97 3 设立取得

珠海海龙 广东珠海 广东珠海 生产及销售 100 设立取得

阳江海大 广东阳江 广东阳江 生产及销售 100 设立取得

贵港海大 广西贵港 广西贵港 生产及销售 100 设立取得

益阳海大 湖南益阳 湖南益阳 生产及销售 99 1 设立取得

南通海大 江苏南通 江苏南通 生产及销售 100 设立取得

云南海大 云南昆明 云南昆明 生产及销售 100 设立取得

广州海龙 广东广州 广东广州 生产及销售 60 设立取得

肇庆海大 广东高要 广东高要 生产及销售 60 设立取得

武汉水纪元 湖北鄂州 湖北鄂州 生产及销售 100 设立取得

深圳融冠 广东深圳 广东深圳 贸易 70 设立取得

揭阳海大 广东揭阳 广东揭阳 生产及销售 100 设立取得

196

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

持股比例（%）

子公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

兰京公司 新加坡 新加坡 贸易 100 设立取得

广州益豚 广东广州 广东广州 投资 100 设立取得

恩平丰沃

广东恩平 广东恩平 生产及销售 92 设立取得

注2

广州美农 广东广州 广东广州 投资 100 设立取得

聊城海欣 山东聊城 山东聊城 饲料销售 100 设立取得

海南海兴农 海南文昌 海南文昌 生产及销售 100 设立取得

荆州百容 湖北荆州 湖北荆州 生产及销售 100 设立取得

湖北百容

湖北黄冈 湖北黄冈 生产及销售 100 设立取得

注7

荣成容川 山东荣成 山东荣成 贸易 90 设立取得

福建海圣 福建南平 福建南平 生产及销售 50 设立取得

香港融冠 香港 香港 贸易 100 设立取得

丹柯公司

香港 香港 投资 100 设立取得

注3

英属维尔京群

海兴农国际 香港 投资 100 设立取得

岛

洞庭海大 湖南洞庭 湖南洞庭 生产及销售 100 设立取得

漳州海大 福建漳州 福建漳州 生产及销售 60 设立取得

安徽海大 安徽池州 安徽池州 生产及销售 100 设立取得

湘潭海大 湖南湘潭 湖南湘潭 筹建中 100 设立取得

运输服务及贸

广州长晟 广东广州 广东广州 100 设立取得

易

广州大农 广东广州 广东广州 投资 100 设立取得

广州海丰昌 广东广州 广东广州 投资 100 设立取得

武汉泽亿 湖北武汉 湖北武汉 筹建中 100 设立取得

山东海鼎

山东菏泽 山东菏泽 投资 55 设立取得

注4

睢县海鼎 河南商丘 河南商丘 生产及销售 51 设立取得

郓城海鼎

山东菏泽 山东菏泽 生产及销售 50 设立取得

注5

菏泽海鼎 山东菏泽 山东菏泽 贸易 100 设立取得

定陶海鼎 山东菏泽 山东菏泽 生产及销售 100 设立取得

聊城海鼎 山东聊城 山东聊城 生产及销售 100 设立取得

197

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

持股比例（%）

子公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

浠水海大 湖北黄冈 湖北黄冈 生产及销售 100 设立取得

保定海大 河北保定 河北保定 筹建中 100 设立取得

盐城海大 江苏盐城 江苏盐城 生产及销售 100 设立取得

洪湖海大 湖北洪湖 湖北洪湖 筹建中 100 设立取得

阳西丰沃 广东阳西 广东阳西 生产及销售 98 设立取得

阳东丰沃 广东阳东 广东阳东 生产及销售 90 设立取得

广州海升元 广东广州 广东广州 生产及销售 100 设立取得

邹城海悦 山东邹城 山东邹城 管理咨询 100 设立取得

沂南海悦 山东沂南 山东沂南 管理咨询 100 设立取得

肇庆海兴农 广东肇庆 广东肇庆 生产及销售 51 设立取得

美国兰京 美国 美国 贸易 100 设立取得

单县海鼎

山东单县 山东单县 生产及销售 100 设立取得

注6

鹤壁海鼎

河南鹤壁 河南鹤壁 生产及销售 100 设立取得

注8

新乡海鼎 河南新乡 河南新乡 生产及销售 100 设立取得

菏泽海鼎科技 山东菏泽 山东菏泽 生产及销售 100 设立取得

济宁海鼎 山东邹城 山东邹城 生产及销售 100 设立取得

随州海大 湖北随州 湖北随州 筹建中 100 设立取得

恩平益豚 广东恩平 广东恩平 筹建中 100 设立取得

广州牧泰 广东广州 广东广州 筹建中 100 设立取得

新疆乌鲁木

西域海华 新疆乌鲁木齐 贸易 51 设立取得

齐

昇龙科技（马来西

马来西亚 马来西亚 贸易 100 设立取得

亚）

新加坡兰京 新加坡 新加坡 贸易 80 设立取得

昇龙科技（印度） 印度 印度 贸易 100 设立取得

定陶海融 山东定陶 山东定陶 企业管理 89.91 设立取得

费县海瑞达 山东临沂 山东临沂 生产及销售 100 设立取得

宿迁海大 江苏泗阳 江苏泗阳 生产及销售 100 设立取得

怀化海大 湖南怀化 湖南怀化 筹建中 100 设立取得

同一控制下企业合并

广州海维 广东广州 广东广州 生产及销售 100

取得

198

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

持股比例（%）

子公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

同一控制下企业合并

广州容川 广东广州 广东广州 销售 100

取得

同一控制下企业合并

番禺大川 广东广州 广东广州 生产及销售 100

取得

同一控制下企业合并

广州润川 广东广州 广东广州 投资 100

取得

同一控制下企业合并

湖北海大 湖北武汉 湖北武汉 生产及销售 100

取得

非同一控制下企业合

佛山海航 广东佛山 广东佛山 生产及销售 87.5

并取得

非同一控制下企业合

东莞海大 广东东莞 广东东莞 生产及销售 100

并取得

非同一控制下企业合

广州海大 广东广州 广东广州 贸易 100

并取得

清远百容 非同一控制下企业合

广东清远 广东清远 生产及销售 100

注7 并取得

南海百容 非同一控制下企业合

广东佛山 广东佛山 生产及销售 100

注7 并取得

非同一控制下企业合

湛江海兴农 广东湛江 广东湛江 生产及销售 100

并取得

非同一控制下企业合

三水番灵 广东佛山 广东佛山 生产及销售 100

并取得

非同一控制下企业合

新会奥特 广东江门 广东江门 生产及销售 80

并取得

非同一控制下企业合

大连容川 辽宁大连 辽宁大连 贸易 100

并取得

英属维尔京群 非同一控制下企业合

泛亚贸易 香港 贸易 80

岛 并取得

英属维尔京群 非同一控制下企业合

昇龙国际 香港 贸易 100

岛 并取得

非同一控制下企业合

昇龙科技 越南隆安 越南隆安 生产及销售 100

并取得

非同一控制下企业合

龙昇国际 越南庆和 越南庆和 生产及销售 100

并取得

非同一控制下企业合

越南海兴农 越南宁顺 越南宁顺 生产及销售 100

并取得

199

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

持股比例（%）

子公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

非同一控制下企业合

开封海大 河南开封 河南开封 生产及销售 100

并取得

非同一控制下企业合

和生堂科技 广东广州 广东广州 研究及贸易 69.97

并取得

非同一控制下企业合

和生堂药业 广东广州 广东广州 生产及销售 60.0375

并取得

非同一控制下企业合

畜牧研究院 广东广州 广东广州 研究及贸易 100

并取得

驻马店海鼎

河南驻马店 河南驻马店 饲料销售 90 设立取得

注1

沂南海鼎

山东临沂 山东临沂 生产及销售 100 设立取得

注1

聊城海鼎食品

山东东阿 山东东阿 筹建中 100 设立取得

注1

高州三和 非同一控制下企业合

广东高州 广东高州 生产及销售 90

注1 并取得

高州伟和 非同一控制下企业合

广东高州 广东高州 生产及销售 100

注1 并取得

湖南益豚

湖南岳阳 湖南岳阳 生产及销售 80 设立取得

注1

英德益豚

广东英德 广东英德 筹建中 100 设立取得

注1

衡阳吉盛 非同一控制下企业合

湖南衡阳 湖南衡阳 生产及销售 100

注1 并取得

广州海纪安

广东广州 广东广州 投资 100 设立取得

注1

广州海圣科

广东广州 广东广州 投资 100 设立取得

注1

四川海林格 非同一控制下企业合

四川成都 四川成都 生产及销售 67

注1 并取得

湖南创新 非同一控制下企业合

湖南衡阳 湖南衡阳 生产及销售 65

注1 并取得

广州迪立维 软件和信息技

广东广州 广东广州 55 设立取得

注1 术服务

广东海瑞特

广东清远 广东清远 生产及销售 65 设立取得

注1

城南海融

湖北荆州 湖北荆州 企业管理 90 设立取得

注1

LANKING

RICKWORTH 注 1 新加坡 新加坡 投资 100 设立取得

200

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

持股比例（%）

子公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

LANKING NANO

新加坡 新加坡 投资 100 设立取得

注1

越南同奈注 1 越南 越南 生产及销售 100 设立取得

Nano 英属维尔京群

香港 投资 100 设立取得

注1 岛

Rickworth 英属维尔京群

香港 投资 100 设立取得

注1 岛

三明海大

福建三明 福建三明 筹建中 100 设立取得

注1

清远海大

广东清远 广东清远 筹建中 100 设立取得

注1

东源海龙

广东河源 广东河源 筹建中 100 设立取得

注1

宣城海大

安徽宣城 安徽宣城 筹建中 100 设立取得

注1

注 1：本报告期内，本集团子公司构成的变动情况详见附注六（一）、（二）、（三）。

注 2：2015 年 7 月，本公司下属子公司广州益豚以协议价 80 万元向陶健、黄少彬、肖振浓出让恩平丰沃共 8%股权，

出让后，本公司对恩平丰沃持股比例由 100%减少到 92%。

注 3：2015 年 12 月，本公司子公司海大国际以协议价 808,359.00 美元向上海圭泽贸易有限公司收购丹柯公司 40%

股权，收购后，本公司对丹柯公司持股比例由 60%增加到 100%。具体变动详见附注七（二）。

注 4：2015 年 6 月，本公司以协议价 40 万元向山东海鼎少数股东黄俊才收购山东海鼎 4%的股权，收购后，本公司

对山东海鼎持股比例由 51%增加到 55%。

注 5：2015 年 7 月，本公司子公司山东海鼎以协议价 50 万元向肥城乔氏投资咨询服务有限公司出让郓城海鼎 10%

股权，并签订一致行动人协议，出让后，本公司对郓城海鼎持股比例由 60%减少至 50%，控制权未发生转移。

注 6：2015 年 3 月，本公司子公司山东海鼎以协议价 545 万元向单县忠意食品有限公司收购单县海鼎 49%股权，收

购后，本公司对单县海鼎持股比例由 51%增加到 100%。

注 7：2015 年 9 月，本公司下属子公司广东海兴农分别以协议价 1000 万元、100 万元、1000 万元，将其持有的湖北

百容、清远百容、阳新百容的 100%股权转让给广东海兴农子公司南海百容；2015 年 12 月，广东海兴农以协议价 1000

万元，将其持有的南海百容 100%股权转让给本公司子公司广州海纪安。

注 8：2015 年 7 月，本公司子公司山东海鼎以协议价 300 万元将其持有的鹤壁海鼎 100%股权转让给山东海鼎子公司

201

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

菏泽海鼎科技。

2、重要的非全资子公司

少数股东持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余额

子公司简称 例（%） 东的损益（万元） 分派的股利（万元） （万元）

佛山海航 12.50 324.64 250.00 1,310.25

山东海鼎 45.00 611.18 185.02 659.49

广东海兴农 30.00 592.75 - 625.84

泛亚贸易 20.00 158.49 - 2,443.03

202

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、重要非全资子公司的主要财务信息

2015-12-31（万元） 2014-12-31（万元）

子公司简称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

佛山海航 14,253.99 2,180.02 16,434.01 5,952.04 - 5,952.04 14,416.81 2,201.95 16,618.76 6,770.78 - 6,770.78

山东海鼎 23,738.88 10,436.51 34,175.39 33,615.37 404.24 34,019.61 25,139.81 8,966.83 34,106.64 34,118.05 - 34,118.05

广东海兴农 2,675.62 10,996.31 13,671.93 11,058.78 527.01 11,585.79 15,542.10 21,868.71 37,410.81 45,525.77 531.05 46,056.82

泛亚贸易 28,836.56 16,355.03 45,191.59 32,225.24 - 32,225.24 68,852.96 12,117.62 80,970.58 68,661.29 - 68,661.29

（接上表）

2015 年度（万元） 2014 年度（万元）

子公司简称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

佛山海航 110,184.83 2,597.12 2,597.12 537.09 104,377.81 1,302.66 1,302.66 -733.42

山东海鼎 225,267.71 833.17 833.17 4,892.92 150,598.57 -110.24 -110.24 2,211.74

广东海兴农 19,363.11 1,975.83 1,975.83 -989.71 21,988.79 -3,638.80 -3,638.80 312.87

泛亚贸易 81,396.66 792.43 -107.21 2,529.76 73,713.26 3,424.81 3,424.81 -3,171.60

203

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

在子公司所有者权益份额发生变化的情况详见附注七、（一）1、“本集团的构成”。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

（1）购买部分股权

项 目 名 称 山东海鼎 单县海鼎 丹柯公司

购买成本 400,000.00 5,450,000.00 808,359.00 美元

--现金 400,000.00 5,450,000.00 808,359.00 美元

--非现金资产的公允价值 - - -

购买成本合计 400,000.00 5,450,000.00 808,359.00 美元

减：按取得的股权比例计算的子公司净资

产份额 -313,326.86 2,659,315.23 798,695.48 美元

差额 713,326.86 2,790,684.77 9,663.52 美元

其中：调整资本公积 -713,326.86 -2,790,684.77 -9,663.52 美元

（2）处置部分股权

项 目 名 称 恩平丰沃 郓城海鼎

处置对价 800,000.00 500,000.00

--现金 800,000.00 500,000.00

--非现金资产的公允价值 - -

处置对价合计 800,000.00 500,000.00

减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 314,782.86 1,295,521.85

差额 485,217.14 -795,521.85

其中：调整资本公积 485,217.14 -795,521.85

（三）在联营企业中的权益

1、不重要的联营企业的汇总财务信息

204

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计 1,900,140.34 1,390,534.35

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 -87,798.00 1,376,168.07

--其他综合收益 - -

--综合收益总额 -87,798.00 1,376,168.07

八、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的分类

1、金融资产

项 目 2015-12-31 2014-12-31

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,270.00 2,520,720.00

货币资金及应收款项等 1,967,768,389.07 1,639,539,917.66

可供出售金融资产 245,846,300.00 52,146,300.00

合 计 2,213,620,959.07 1,694,206,937.66

2、金融负债

项 目 2015-12-31 2014-12-31

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2,733,210.00 3,511,330.00

其他金融负债 1,794,908,941.72 2,297,056,722.86

合 计 1,797,642,151.72 2,300,568,052.86

（二）金融工具的风险分析与风险管理

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动风险、利率风险、外汇风险、价格风险。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响，基于

该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内

部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经

营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

（1）信用风险

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对

方违约而给公司造成损失。

对应收账款，该部分金融资产的信用风险来源于交易对手的违约，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。

205

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

按照本集团的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控本集团的信用风险，本集团按照

账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截至 2015 年 12 月 31 日，本集团已将应收账款按风险

分类计提了减值准备。

（2）流动性风险

本集团制定了现金管理相关的内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，通过合理

运用银行借款、债券融资、商业信用等渠道以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

2015 年 12 月 31 日本集团金融资产按未折现的持有期限和金融负债按未折现的合同现金流量到期期限列示如下：

项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计

金融资产小计 2,007,348,373.54 72,633,416.23 86,050,050.89 47,589,118.41 2,213,620,959.07

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的 6,270.00 - - - 6,270.00

金融资产

货币资金及应收款项

1,813,642,103.54 64,883,416.23 41,653,750.89 47,589,118.41 1,967,768,389.07

等

可供出售金融资产 193,700,000.00 7,750,000.00 44,396,300.00 - 245,846,300.00

金融负债小计 1,760,978,494.93 36,663,656.79 - - 1,797,642,151.72

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的 2,733,210.00 - - - 2,733,210.00

金融负债

其他金融负债 1,758,245,284.93 36,663,656.79 - - 1,794,908,941.72

金融工具净额 246,369,878.61 35,969,759.44 86,050,050.89 47,589,118.41 415,978,807.35

注：本集团期末金融工具净额为正值，且本集团的产品主要为饲料，具有易于销售变现的特性，因此不存在流动性风险。

（3）利率风险

本集团本年面临的市场利率变动的风险主要来源于本集团以浮动利率计息的信用证融资借款。由于本集团持续监控市场

利率水平，并依据最新的市场状况及时作出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。

本集团带息债务按浮动利率合同及固定利率合同列示如下：

项 目 性质 2015-12-31 2014-12-31

浮动利率合同 短期 21,623,688.00 86,673,246.82

短期 937,692,067.32 530,471,098.40

固定利率合同

长期 - 794,147,438.73

206

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 性质 2015-12-31 2014-12-31

合 计 959,315,755.32 1,411,291,783.95

由于本集团带息债务中主要采用固定利率计息，减轻了利率波动对公司生产经营的影响。本集团以浮动利率计息的债务

全部为短期性质且所占比例较小，短期内利率的浮动将不会对公司的生产经营产生重大影响。

（4）汇率风险

汇率风险来源于以记账本位币之外的货币进行计价的金融工具。本集团通过进口采购的原料具有一定的规模，另集团在

境外设置的以人民币之外的币种作为记账本位币的子公司交易金额也有所增加，因此人民币汇率波动对公司经营业务产生一

定的影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理层采用有利的结算方式等积极防范措施，将风险控制在可接受范围内。本集

团拟与银行开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合业务，以减少外币汇率出现较大波动时对公司的经营业绩影响。

截至 2015 年 12 月 31 日，公司外币货币性项目主要系美元、越南盾、卢比、林吉特金融资产和金融负债（详见本附注

五、56、外币货币性项目）。其他币种由于使用较少且金额较小，其汇率变动对本公司经营活动不构成重大影响。

（5）价格风险

价格风险是指由于基础资产价格变动导致衍生工具价格变动或价值变动而引起的风险。公司秉持服务于现货、即以现货

采购方案为基础原则，以风险控制为核心原则，采用一项或一项以上套期工具进行套期保值，以规避商品价格风险、信用风

险等，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动，减少原料商品价

格波动对生产经营的影响。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项 目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合 计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计入当

6,270.00 - - 6,270.00

期损益的金融资产

交易性金融资产 6,270.00 - - 6,270.00

其中：衍生金融资产 6,270.00 - - 6,270.00

（二）以公允价值计量且变动计入当

2,733,210.00 - - 2,733,210.00

期损益的金融负债

交易性金融负债 2,733,210.00 - - 2,733,210.00

其中：衍生金融负债 2,733,210.00 - - 2,733,210.00

207

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、关联方及关联交易

1、存在控制关系的关联方

（1）存在控制关系的关联方

母公司对本企

注册地址（住 母公司对本企

关联方名称 经营范围 注册资本 业的表决权比

址） 业的持股比例

例

广州市海灏投资有限公司 投资、贸易、货物及

广东广州 3000 万元 59.23% 59.23%

（以下简称“广州海灏”） 技术进出口

注 1：本集团母公司的情况说明：薛华先生持有广州海灏 39.75%的股权，为本集团的最终实际控制人。

（2）存在控制关系关联方注册资本及其变化

关联方名称 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 备注

广州海灏 30,000,000.00 - - 30,000,000.00

（3）存在控制关系的关联方所持股份及变化

2014-12-31 2015-12-31

关联方

持股比例 本期增加 本期减少 持股比 备注

名称 数量 （%） 数量 例（%）

广州海灏 650,420,971.00 60.79 260,168,388.00 - 910,589,359.00 59.23 注1

注1: 广州海灏本期持股数量增加为本集团以资本公积金转增股本所致。

2、子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注七、（一）。

3、本公司合营和联营企业情况

本公司联营企业的基本情况及相关信息见附注五、11和附注七、（三）。

4、其他关联方情况

关 联 方 名 称 与本公司关系

广州聚川投资有限公司 母公司的联营企业

黄骅海壬水产种业科技有限公司 联营企业的子公司

208

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、关联方交易情况

（1）、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品情况表

关 联 方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度

佛山市海航兴发农牧发展有限公司 饲料 18,337,808.20 19,313,967.05

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本报告期本集团无向关联方受托管理/承包及委托管理/出包情况。

（3）关联租赁情况

本报告期本集团无向关联方租赁或关联方向本集团租赁情况。

（4）关联担保情况

本报告期本集团不存在为关联方担保或关联方为本集团担保情况。

（5）关联方资金拆借

本报告期本集团不存在与关联方进行资金拆借情况。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

本报告期本集团不存在与关联方资产转让、债务重组情况。

（7）关键管理人员薪酬

项 目 2015 年度 2014 年度

关键管理人员薪酬 10,280,111.96 9,217,100.00

（8）其他关联交易

本集团 2014 年向广州聚川投资有限公司认购其所拥有的位于广州番禺兴南大道及万博四路交汇处的海大大厦 1 座、2

座的部分写字楼、商业单元及地下车位，并已全部支付所认购的写字楼、商业单元款项。截至 2015 年 12 月 31 日，本集团

已完成所认购的写字楼、商业单元交付、验收，并于本年支付所认购的地下车位款项共 34,077,429.00 元。

6、关联方应收应付款项

209

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）应收项目

2015-12-31 2014-12-31

项目名称 关 联 方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

佛山市海航兴发农牧发展

应收账款 - - 653,151.14 32,657.56

有限公司

青岛海壬水产种业科技有

应收账款 77,709.00 19,427.25 77,709.00 7,770.90

限公司

青岛海壬水产种业科技有

其他应收款 1,500.00 150.00 1,500.00 75.00

限公司

黄骅海壬水产种业科技有

其他应收款 62,356.00 6,235.60 62,356.00 3,117.80

限公司

（2）应付项目

项目名称 关 联 方 2015-12-31 2014-12-31

预收款项 佛山市海航兴发农牧发展有限公司 795,231.06 -

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 67,813,645.00

公司本期行权的各项权益工具总额 44,529,870.00

公司本期失效的各项权益工具总额 -

11.41 元/股

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限（注）

剩余期限：38 个月

5.64 元/股

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限（注）

剩余期限：38 个月

注：公司期末发行在外的股票期权及其他权益工具的行权价格为 2014 年度及 2015 年半年度权益分派除权前价格。

（1）首次股票期权激励计划

2011 年 5 月 6 日，公司 2011 年第二次临时股东大会，审议通过了《广东海大集团股份有限公司股票期权激励计划（草

案）修订稿》及其摘要、《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》、《广东海大集团股份有限

公司股票期权激励计划实施考核管理办法》等议案。同意向 121 名核心管理人员、核心技术和核心业务人员授予股票期权激

励授予 1,510 万份股票期权，其中首次授予股票期权 1,360 万份，预留股票期权 150 万份；首次授予的股票期权行权价格 32.15

元、预留股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会按照相关法律法规确定；本股票期权激励计划有效期为自首

210

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

次授予股票期权授予日起五年；行权比例为：首次授予的股票期权自授权日起满 12 个月后（即等待期后），激励对象在可行

权日内按 10% : 30% : 30% : 30%的行权比例分四期行权；如公司在任一年度业绩考核达不到上述条件，则全体激励对象相

应行权期内的可行权数量由公司注销。

2011 年 5 月 19 日及 2013 年 5 月 9 日，公司已完成了对首次授予及预留授予股票期权的授予登记。

各激励对象在 2012 年及 2013 年完成了首次授予第一、第二个行权期的行权。由于公司 2013 年度业绩考核未达绩效考

核目标，故全体激励对象在首次授予股票期权的第三个行权期/预留授予第一个行权期内的可行权数量已由公司注销。

2015 年 4 月 25 日，公司第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于股票期权激励计划首次授予第四个行权期及预

留授予第二个行权期可行权的议案》。公司股票期权激励计划首次授予第四个行权期及预留授予第二个行权条件满足，首次

授予 99 名激励对象在公司的首次授予第四个行权期内可行权数量为 1,135.173 万份股票期权 、预留授予 24 名激励对象在预

留授予第二个行权期内可行权数量 237.25 万份股票期权。截止本报告期末，本行权期 123 位激励对象共行权 13,724,230 份，

增加公司股本 13,724,230 股，公司股票期权激励计划已实施完成。

（2）限制性股票与股票期权激励计划

2015 年 3 月 3 日，公司 2015 年第一次临时股东大会以特别决议审议通过了《广东海大集团股份有限公司限制性股票与

股票期权激励计划》及其摘要、《关于<广东海大集团股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划实施考核管理办法>的议

案》及《关于股东大会授权董事会办理公司限制性股票与股票期权激励计划相关事宜的议案》等相关议案。同意公司向 466

名激励对象授予 1,450.5 万股限制性股票和 1,061.5 万份股票期权，授予价格及行权价格分别为 5.74 元、11.51 元；有效期为

自授予限制性股票及股票期权授予日起四年；行权比例为：自授权日起满 12 个月后（即等待期后），激励对象在可行权日内

按 40% : 30% : 30%的解锁/行权比例分三期解锁/行权；如公司在任一年度业绩考核达不到上述条件，则全体激励对象相应解

锁期/行权期内的可解锁/行权数量由公司回购注销。授予日为 2015 年 3 月 4 日。

2、以权益结算的股份支付情况

选用 Black-Scholes 期权定价模型，对公司的股票期权及

授予日权益工具公允价值的确定方法

限制性股票的公允价值进行测算。

授予的各期权益工具满足相应判断期公司规定的业绩条

可行权权益工具数量的确定依据

件时。

本期估计与上期估计有重大差异的原因 不存在重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 92,128,113.93

以权益结算的股份支付确认的累计费用总额 93,409,190.42

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 37,992,976.98

注：资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额与以权益结算的股份支付确认的费用总额差异为部分股权激励授予非

211

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

全资子公司员工所致。

3、本报告期无以现金结算的股份支付情况。

4、股份支付的修改、终止情况

（一）股票期权激励计划首次授予期权数量和行权价格的调整

（1）股票期权激励计划权益数量及行权价格历次变动情况

因实施 2010 年度利润分配，2011 年 9 月 26 日，经公司第二届董事会第十五次会议审议通过《关于调整公司股票期权

激励计划首次授予期权数量和行权价格的议案》，首次授予股票期权数量调整为 2,720 万份，股票期权行权价格调整为 15.98

元。

因员工离职、伤亡及实施 2011 年度利润分配，2012 年 5 月 23 日，公司第二届董会第二十二次会议审议通过《关于调

整公司股票期权激励计划首次授予期权授予对象、股票期权数量及行权价格的议案》，公司首次授予股票期权的激励对象调

整为 115 名，已授予未行权的股票期权数量调整为 3,422.9 万份，股票期权行权价格调整为 12.18 元。

2012 年 11 月 5 日，公司首次授予股票期权第一个行权期内提出行权申请的 115 名激励对象的 342.29 万份股票期权全部

予以行权并办理完相关登记手续，行权价格为 12.18 元，于 2012 年 11 月 7 日正式上市。

首次授予股票期权第一个行权期行权后，公司首次已授予未行权股份为 3,080.61 万份。

因员工离职及实施 2012 年度利润分配，2013 年 5 月 27 日，公司第二届董事会第三十五次会议审议通过《关于调整股

票期权激励计划股票期权的授予对象、股票期权数量及行权价格的议案》，公司首次授予股票期权的激励对象调整为 109 名，

已授予未行权的股票期权数量调整为 3,837.483 万份，股票期权行权价格调整为 9.25 元；公司预留授予 26 名股票期权激励

对象的已授予未行权股票期权数量调整为 507 万份，股票期权行权价格调整为 14.31 元。

2013 年 8 月 31 日，公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划第二个行权期采取自主行权

方式的议案》。止于 2014 年 5 月 9 日，公司首次授予第二个行权期可行权 12,791,610 份已全部行权完毕。首次授予股票期权

第二个行权期行权后，公司首次已授予未行权股份为 2,558.322 万份。

2014 年 4 月 20 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于股权激励计划首次授予第三个行权期及预留授予第

一个行权期不符合行权条件的议案》，同意注销首次授予第三个行权期 109 名激励对象可行权 1,279.161 万股股票期权、注销

预留授予第一个行权期 26 名激励对象可行权 253.5 万股股票期权，共计注销 1,532.661 万股股票期权。2014 年 10 月 15 日，

公司已完成上述全部股票期权的注销事宜。

因员工离职、实施 2013 年度利润分配及 2014 年半年度利润分配，2014 年 11 月 14 日，公司第三届董事会第十次会议

审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权的授予对象、股票期权数量及行权价格的议案》，公司首次授予股票期权

的激励对象调整为 100 名，已授予未行权的股票期权数量调整为 1,165.593 万份，股票期权行权价格调整为 9.03 元；公司预

212

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

留授予的激励对象调整为 24 名，已授予未行权股票期权数量调整为 237.25 万份，股票期权行权价格调整为 14.09 元。

2015 年 4 月 25 日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权的授予对象及股

票期权数量的议案》，公司首次授予股票期权的激励对象调整为 99 名，已授予未行权的股票期权数量调整为 1,135.173 万份，

股票期权行权价格为 9.03 元；公司预留授予的激励对象为 24 名，已授予未行权股票期权数量为 237.25 万份，股票期权行权

价格为 14.09 元。

（2）限制性股票及股票期权激励计划权益数量及行权价格历次变动情况

2015 年 3 月 4 日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整<广东海大集团股份有限公司限制性股票与股

票期权激励计划>限制性股票和股票期权价格、数量及激励对象的议案》，因员工离职、自愿放弃本次股权激励权利及 2014

年和 2015 年半年度权益分派事项，公司激励对象调整为 459 名，尚未授予的限制性股票调整为 1,439.5 万股，授予价格调整

为 5.64 元；股票期权数量调整为 1,042.5 万份，行权价格调整为 11.41 元。

213

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

十二、或有事项

公司于 2015 年 7 月 3 日与李清定、文先爱、文先华及湖南创新签订了《关于收购湖南创新生物科技有限公司 65%股权

之股权转让协议》，公司以现金收购李清定、文先爱、文先华合计持有湖南创新 65%的股权。本次股权转让前，湖南创新为

湖南动物庄园食品有限公司的流动资金借款 700 万元提供连带责任担保。截至 2015 年 12 月 31 日，该对外担保事项未解除。

股权转让协议约定，本次股权转让方李清定、文先爱、文先华对该转让后湖南创新的存续担保承担连带赔偿责任。

除上述事项外，本报告期末本集团不存在应披露未披露的重大或有事项。

十三、承诺事项

（一）重大承诺事项

1、资本性支出承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在影响正常生产、经营活动需作披露的重大资本性支出承诺事项。

2、经营租赁承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在影响正常生产、经营活动需作披露的重大的经营租赁承诺事项。

3、对外投资承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在重大对外投资承诺事项。

4、对外筹资承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在重大对外筹资承诺事项。

（二）前期承诺履行情况

截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在前期承诺履行事项。

十四、资产负债表日后事项

（一）利润分配情况说明

分红预案：根据董事会 2016 年 3 月 26 日通过的利润分配预案，公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基

数，按每 10 股派发现金股利 2.5 元（含税），共计派发现金股利不超过公司（母公司）2015 年 12 月 31 日可供股东分配利润，

分配预案待股东大会通过后实施。

214

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（二）其他资产负债表日后事项说明

1、2016 年 1 月，本公司投资设立广东顺德海大生物科技有限公司，注册资本为 500 万元，持股比例 100%，相应的工

商登记于 2016 年 1 月 19 日完成。

2、公司于 2015 年 11 月 19 日与林福忠、周丽萍及嘉兴永旺饲料有限公司签订了《关于收购嘉兴永旺饲料有限公司 80%

股权之股权转让协议》，并于 2016 年 1 月 20 日完成了相关工商登记变更手续，公司于 2016 年 3 月 17 日已全额支付股权转

让款 1,440 万元。

3、公司于 2016 年 1 月 18 日与石家庄科大绿源科技发展有限公司（简称“科大绿源”）股东王奎涛签订《关于对石家庄

科大绿源科技发展有限公司增资之协议》，同意本公司向科大绿源增资 4,900 万元，取得科大绿源 70%股权，并于 2016 年 3

月 17 日完成了相关工商变更手续，截至本报告报出日公司尚未支付增资款。

4、公司于 2015 年 10 月 24 日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于对外投资议案》，同意公司受让上海

东逸投资管理有限公司（以下简称“上海东逸”）持有广东空港城投资有限公司（以下简称“空港城”）3%的股权。由于上海

东逸尚未履行缴纳空港城首期注册资本的实际出资义务，因此本次转让价格为零元；本次转让的 3%股权对应的出资额 3,000

万元将由本公司承担。公司于 2016 年 2 月 23 日已将出资额 3,000 万元支付完毕，出资完成后，公司对空港城的投资额由

1.1 亿元增加至 1.4 亿元。

十五、其他重要事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无影响正常生产、经营活动需作披露的其他重大事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露

2015-12-31

账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单项计提坏账

- - - - -

准备的应收账款

非单项计提坏账准备的外部应

486,556.14 29.75 472,840.14 97.18 13,716.00

收账款组合

215

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

单项金额虽不重大但单项计提

1,148,773.60 70.25 1,148,773.60 100.00 -

坏账准备的应收账款

合 计 1,635,329.74 100.00 1,621,613.74 99.16 13,716.00

2014-12-31

账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单项计提坏账

- - - - -

准备的应收账款

非单项计提坏账准备的外部应

486,556.14 29.75 472,840.14 97.18 13,716.00

收账款组合

单项金额虽不重大但单项计提

1,148,773.60 70.25 1,148,773.60 100.00 -

坏账准备的应收账款

合 计 1,635,329.74 100.00 1,621,613.74 99.16 13,716.00

① 非单项计提坏账准备的外部应收账款组合按账龄分析法计提坏账准备：

2015-12-31

种 类 账面余额 坏账准备

金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）

3至5年 22,860.00 4.70 9,144.00 40.00

5 年以上 463,696.14 95.30 463,696.14 100.00

合 计 486,556.14 100.00 472,840.14 97.18

② 本报告期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元，本期不存在转回或收回坏账准备金额的情况。

（3）本期不存在实际核销的应收账款情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,210,041.60 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 73.99%，

相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,210,041.60 元。

（5）本报告期末本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

216

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

（6）本报告期末本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

2015-12-31

账面余额 坏账准备

种 类

账面价值

比例 计提比例

金 额 金额

（%） （%）

单项金额重大并单项

计提坏账准备的其他 - - - - -

应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

非单项计提坏账准备

的外部其他应收款组 10,314,263.18 0.34 758,531.13 7.35 9,555,732.05

合

合并范围内公司间的

3,049,260,466.76 99.04 - - 3,049,260,466.76

其他应收款组合

期货保证金组合 19,123,186.50 0.62 - - 19,123,186.50

组合小计 3,078,697,916.44 100.00 758,531.13 0.02 3,077,939,385.31

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的 - - - - -

其他应收款

合 计 3,078,697,916.44 100.00 758,531.13 0.02 3,077,939,385.31

2014-12-31

账面余额 坏账准备

种 类

比例 计提比例 账面价值

金 额 金额

（%） （%）

单项金额重大并单项

计提坏账准备的其他 - - - - -

应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

非单项计提坏账准备

的外部其他应收款组 7,087,792.54 0.22 666,193.16 9.40 6,421,599.38

合

合并范围内公司间的 3,124,449,927.22 98.85 - - 3,124,449,927.22

217

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应收款组合

期货交易保证金组合 29,310,850.80 0.93 - - 29,310,850.80

组合小计 3,160,848,570.56 100.00 666,193.16 0.02 3,160,182,377.40

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的 - - - - -

其他应收款

合 计 3,160,848,570.56 100.00 666,193.16 0.02 3,160,182,377.40

① 组合中，非单项计提坏账准备的外部其他应收款组合：

2015-12-31

种 类 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

1 年以内 8,758,440.63 84.92 437,922.07 5.00

1至2年 856,365.75 8.30 85,636.56 10.00

2至3年 421,174.80 4.08 105,783.70 25.00

3至5年 247,182.00 2.40 98,088.80 40.00

5 年以上 31,100.00 0.30 31,100.00 100.00

合 计 10,314,263.18 100.00 758,531.13 7.35

基于对应收期货交易保证金以及合并范围内关联方往来款的预计实际损失率很小，故本期对其他应收款余额中的期货交

易保证金以及合并范围内关联方往来款未计提坏账。

② 本报告期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 92,337.97 元，本期不存在坏账准备转回金额重要的情况。

（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款 项 性 质 2015-12-31 2014-12-31

内部单位往来款 3,049,260,466.76 3,124,449,927.22

218

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

款 项 性 质 2015-12-31 2014-12-31

期货保证金 19,123,186.50 29,310,850.80

保证金押金 7,040,733.26 3,636,800.26

备用金 2,177,569.93 3,046,999.81

代垫社保 9,672.60 281,602.47

其他 105,807.46 122,390.00

外部单位往来款 980,479.93 -

合 计 3,078,697,916.44 3,160,848,570.56

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

本公司按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为 1,027,624,081.55 元，占其他应收款期末余额合计数的比例为

33.38%，全部为应收子公司往来款，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0.00 元。

（6）本报告期末本公司不存在涉及政府补助的其他应收款情况。

（7）本报告期末本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

3、长期股权投资

（1）长期投资分类列示：

项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31

对子公司投资 1,751,755,831.89 30,239,421.86 - 1,781,995,253.75

合 计 1,751,755,831.89 30,239,421.86 - 1,781,995,253.75

（2）对子公司的长期股权投资：

本期计提减

被投资单位简称 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 减值准备

值准备

番禺大川 11,607,060.13 782,499.85 - 12,389,559.98 - -

佛山海航 21,876,550.66 368,828.90 - 22,245,379.56 - -

广州海维 13,978,179.79 897,301.50 - 14,875,481.29 - -

219

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期计提减

被投资单位简称 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 减值准备

值准备

广州容川 14,752,269.59 77,790.20 - 14,830,059.79 - -

广州润川 9,812,949.78 - - 9,812,949.78 - -

广州美农 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

湖南海大 16,946,783.66 943,989.34 - 17,890,773.00 - -

1,025,606.6

成都海大 14,532,830.48 - 15,558,437.10 - -

2

1,411,970.9

江门海大 80,386,265.89 - 81,798,236.87 - -

8

清远海贝 1,550,826.98 685,822.08 - 2,236,649.06 - -

广东海因特 80,910,496.11 671,436.51 - 81,581,932.62 - -

广州海合 550,000.00 - - 550,000.00 - -

佛山海普 7,350,000.00 - - 7,350,000.00 - -

1,143,394.7

湛江海大 13,937,936.58 - 15,081,331.37 - -

9

1,234,097.2

湖北海大 23,535,854.92 - 24,769,952.19 - -

7

泰州海大 18,039,483.59 763,640.25 - 18,803,123.84 - -

东莞海大 19,554,018.50 716,641.08 - 20,270,659.58 - -

广州海大 13,922,127.71 - - 13,922,127.71 - -

广东海兴农 16,996.04 849,802.87 - 866,798.91 - -

湛江海兴农 29,508.19 49,002.60 - 78,510.79 - -

海南海兴农 16,996.04 503,265.93 - 520,261.97 - -

清远百容 20,395.24 509,846.39 - 530,241.63 - -

南海百容 454,868.65 308,251.74 - 763,120.39 - -

广西海大 109,600,000.00 - - 109,600,000.00 - -

荆州海大 99,990,939.59 596,710.26 - 100,587,649.85 - -

鄂州海大 1,584,149.43 614,563.23 - 2,198,712.66 - -

220

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期计提减

被投资单位简称 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 减值准备

值准备

江西海大 73,780,917.98 146,212.56 - 73,927,130.54 - -

荆州海味源 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -

苏州海大 13,832,896.99 - - 13,832,896.99 - -

浙江海大 98,305,875.57 294,723.27 - 98,600,598.84 - -

福建海大 99,427,823.76 877,643.30 - 100,305,467.06 - -

茂名海龙 92,553,908.35 508,170.00 - 93,062,078.35 - -

1,360,936.2

珠海容川 31,547,965.79 - 32,908,902.02 - -

3

揭阳海大 68,816.85 283,070.12 - 351,886.97 - -

南昌海大 3,913,924.52 438,843.49 - 4,352,768.01 - -

海大国际 219,003,053.27 - - 219,003,053.27 - -

三水番灵 15,079,242.37 267,798.12 - 15,347,040.49 - -

海南海维 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -

新会奥特 24,352,546.30 460,843.09 - 24,813,389.39 - -

天门海大 5,050,864.20 502,165.37 - 5,553,029.57 - -

常州谷德 1,860,000.00 - - 1,860,000.00 - -

大连容川 50,386,845.66 - - 50,386,845.66 - -

天津海大 77,846,391.63 721,285.86 - 78,567,677.49 - -

常州海大 20,209,362.96 869,725.09 - 21,079,088.05 - -

珠海海龙 10,141,811.50 951,382.06 - 11,093,193.56 - -

阳江海大 5,000,000.00 35,080.50 - 5,035,080.50 - -

贵港海大 5,000,000.00 269,739.15 - 5,269,739.15 - -

广州海龙 3,000,000.00 116,935.01 - 3,116,935.01 - -

肇庆海大 3,049,012.22 166,135.13 - 3,215,147.35 - -

深圳融冠 1,400,000.00 - - 1,400,000.00 - -

益阳海大 49,500,000.00 638,581.66 - 50,138,581.66 - -

221

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期计提减

被投资单位简称 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 减值准备

值准备

武汉水纪元 5,000,000.00 211,535.88 - 5,211,535.88 - -

南通海大 80,000,000.00 492,412.91 - 80,492,412.91 - -

云南海大 5,241,808.86 511,787.08 - 5,753,595.94 - -

兰京公司 51,011.60 - - 51,011.60 - -

洞庭海大 5,000,000.00 26,953.33 - 5,026,953.33 - -

漳州海大 12,000,000.00 122,781.76 - 12,122,781.76 - -

安徽海大 10,149,977.29 291,365.88 - 10,441,343.17 - -

湘潭海大 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

广州长晟 10,282,866.28 - - 10,282,866.28 - -

广州大农 500,000.00 - - 500,000.00 - -

广州海丰昌 500,000.00 - - 500,000.00 - -

武汉泽亿 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

山东海鼎 5,100,000.00 400,000.00 - 5,500,000.00 - -

浠水海大 3,011,654.42 206,458.71 - 3,218,113.13 - -

保定海大 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

盐城海大 500,000.00 157,365.00 - 657,365.00 - -

洪湖海大 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

和生堂科技 2,330,000.00 - - 2,330,000.00 - -

和生堂药业 11,885,938.63 265,949.74 - 12,151,888.37 - -

畜牧研究院 50,500,000.00 496,973.75 - 50,996,973.75 - -

开封海大 12,428,971.33 243,045.91 - 12,672,017.24 - -

随州海大 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

宿迁海大 4,856.01 159,326.63 - 164,182.64 - -

昇龙国际 - 252,219.49 - 252,219.49 - -

四川海林格 - 114,011.63 - 114,011.63 - -

恩平丰沃 - 11,693.50 - 11,693.50 - -

222

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期计提减

被投资单位简称 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 减值准备

值准备

广东海瑞特 - 693,125.33 - 693,125.33 - -

- 1,231,345.1 -

广州迪立维 1,231,345.18 - -

8

广州海升元 - 11,642.38 - 11,642.38 - -

阳新百容 - 116,935.00 - 116,935.00 - -

- 1,089,930.2 -

湖南创新 1,089,930.21 - -

1

广州益豚 - 534.66 - 534.66 - -

菏泽海鼎科技 - 40,430.00 - 40,430.00 - -

湖北百容 - 11,693.50 - 11,693.50 - -

阳西丰沃 - 16,172.00 - 16,172.00 - -

1,751,755,831.8 30,239,421. -

合 计 1,781,995,253.75 - -

9 86

（3）本报告期末公司对联营企业的投资情况

2015 年 10 月，本公司与瓮福（集团）有限责任公司签订《关于共同设立贵州福海化工有限责任公司的协议书》，约定

共同出资设立贵州福海化工有限责任公司，注册资本 2000 万元，相应的工商登记已于 2015 年 12 月 4 日完成。本公司认缴

900 万元，持股比例 45%，已于 2016 年 1 月缴纳完毕。

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入

项 目 2015 年度 2014 年度

主营业务收入 527,114,509.56 684,000,753.57

其他业务收入 26,061,209.19 19,396,797.06

合 计 553,175,718.75 703,397,550.63

（2）营业成本

223

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 2015 年度 2014 年度

主营业务成本 217,236,991.33 324,367,717.79

其他业务成本 1,331,510.21 1,681,633.93

合 计 218,568,501.54 326,049,351.72

5、投资收益

（1）投资收益明细情况

项 目 2015 年度 2014 年度

成本法核算的长期股权投资收益 22,918,091.75 386,557,796.24

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投

-34,631,616.28 -23,190,017.47

资收益

理财产品投资收益 14,036,336.38 6,774,670.42

合 计 2,322,811.85 370,142,449.19

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本

集团非经常性损益如下：

项 目 金 额 说明

非流动资产处置损益 20,193,457.41

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定

45,995,654.25

额或定量享受的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

444,836.24

有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,469,484.39

小 计 64,164,463.51

224

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项 目 金 额 说明

减：所得税影响额 13,296,016.08

减：少数股东权益影响额（税后） 394,828.83

合 计 50,473,618.60

（二）净资产收益率及每股收益

每股收益

加权平均净资产

报告期利润

收益率

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 16.72% 0.51 0.51

2015 年度

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

15.58% 0.48 0.48

的净利润

2014 年度 归属于公司普通股股东的净利润 12.89% 0.36 0.36

225

广东海大集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十二节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的2015年年度报告文本。

二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

四、报告期内在公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》、《上海证

券报》以及《证券日报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

广东海大集团股份有限公司

法定代表人：薛华

二O一六年三月二十六日

226

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