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上柴股份：2015年年度报告

来源：上交所
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 2016-03-26 09:21:30
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2015 年年度报告

公司 A 股代码：600841 公司 A 股简称：上柴股份

公司 B 股代码：900920 公司 B 股简称：上柴 B 股

上海柴油机股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

董事 顾晓琼 因公务未能出席本次董事会会议 甘平

说明：公司董事顾晓琼女士因公务未能出席本次董事会会议，书面委托董事甘平先生代为行使

表决权，公司其他董事均出席董事会会议。

三、 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人蓝青松、主管会计工作负责人孙瑜及会计机构负责人（会计主管人员）孙洁声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

根据安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2015年度实现归属于母公司的合并

净利润为92,932,886.54元，每股收益0.11元。2015年度母公司实现的净利润为113,040,865.99

元，提取法定盈余公积11,304,086.60元，加上以前年度结转的未分配利润863,671,477.79元，减

去公司2014年度利润分配派发现金红利45,226,296.86元后，2015年末母公司可供股东分配的利润

为920,181,960.32元。2015年末，母公司资本公积金余额为1,123,401,000.74元。

2015年度利润分配预案如下：以公司2015年末总股本866,689,830股为基数，向全体股东每10

股派发现金红利人民币0.35元（含税），剩余未分配利润结转至以后年度分配。该预案还需提交

股东大会审议。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、未来的经营展望、发展战略等前瞻性描述是公司根据当前的宏

观经济政策、市场状况做出的预判和计划，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投

资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

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2015 年年度报告

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

报告期内，公司不存在对生产经营产生实质性影响的重大风险。公司已在本报告中阐述了公

司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，包括市场风险、政策风险等，敬请查阅第

四节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。

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2015 年年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8

第五节 重要事项........................................................................................................................... 14

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 23

第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 26

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 27

第九节 公司治理........................................................................................................................... 34

第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 36

第十一节 财务报告........................................................................................................................... 37

第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 109

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2015 年年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

上柴股份、本公司 指 上海柴油机股份有限公司

控股股东、上汽集团 指 上海汽车集团股份有限公司

报告期 指 2015 年度

《公司章程》 指 《上海柴油机股份有限公司章程》

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 上海柴油机股份有限公司

公司的中文简称 上柴股份

公司的外文名称 SHANGHAI DIESEL ENGINE CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 SDEC

公司的法定代表人 蓝青松

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 汪宏彬 张江

联系地址 上海市杨浦区军工路2636号 上海市杨浦区军工路2636号

电话 (021)60652288 (021)60652207

传真 (021)65749845 (021)65749845

电子信箱 sdecdsh@sdec.com.cn sdecdsh@sdec.com.cn

三、 基本情况简介

公司注册地址 上海市杨浦区军工路2636号

公司注册地址的邮政编码 200438

公司办公地址 上海市杨浦区军工路2636号

公司办公地址的邮政编码 200438

公司网址 www.sdec.com.cn

电子信箱 sdecdsh@sdec.com.cn

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报 香港文汇报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海证券交易所 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董事会秘书室

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2015 年年度报告

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上海证券交易所 上柴股份 600841

B股 上海证券交易所 上柴B股 900920

六、 其他相关资料

名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师 办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场东方经贸城安永

事务所（境内） 大楼（东三办公楼）16 层

签字会计师姓名 袁勇敏、李博

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比上年同期

主要会计数据 2015年 2014年 2013年

增减(%)

营业收入 2,163,184,637.90 2,776,888,016.80 -22.10 2,980,858,886.92

归属于上市公司股

92,932,886.54 150,170,703.18 -38.12 205,333,855.82

东的净利润

归属于上市公司股

东的扣除非经常性 70,363,036.21 129,301,551.81 -45.58 182,931,563.75

损益的净利润

经营活动产生的现

397,177,172.86 268,323,637.95 48.02 162,840,869.01

金流量净额

本期末比上年同

2015年末 2014年末 2013年末

期末增减（%）

归属于上市公司股

3,472,173,641.83 3,426,413,189.59 1.34 3,312,611,728.50

东的净资产

总资产 5,319,430,634.32 5,369,956,248.73 -0.94 5,538,923,548.48

期末总股本 866,689,830 866,689,830 0.00 866,689,830

(二) 主要财务指标

主要财务指标 2015年 2014年 本期比上年同期增减(%) 2013年

基本每股收益（元／股） 0.11 0.17 -38.12 0.24

稀释每股收益（元／股） 不适用 不适用 不适用 不适用

扣除非经常性损益后的基本

0.08 0.15 -45.58 0.21

每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 2.69 4.46 减少1.77个百分点 6.34

扣除非经常性损益后的加权

2.04 3.84 减少1.80个百分点 5.65

平均净资产收益率（%）

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2015 年年度报告

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 611,018,483.18 548,082,932.13 503,605,786.67 500,477,435.92

归属于上市公司股东的

42,071,829.77 18,706,098.40 7,494,990.60 24,659,967.77

净利润

归属于上市公司股东的扣除

31,475,986.46 14,781,674.22 1,604,160.70 22,501,214.83

非经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量

39,397,596.37 250,621,826.47 -117,626,545.11 224,784,295.13

净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明：

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

非流动资产处置损益 -577,826.37 2,598,632.41 -605,876.47

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营

业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 9,015,384.00 11,356,904.58 22,410,811.17

标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 15,349,997.85 10,386,782.95 444,464.59

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产

取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,650,000.54 923,367.20

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 132,092.06 1,298,735.82 3,433,469.62

少数股东权益影响额 -1,303,836.39 64,503.44

所得税影响额 -3,999,797.75 -3,468,068.00 -4,268,447.48

合计 22,569,850.33 20,869,151.37 22,402,292.07

十一、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额

可供出售金融资产 38,508,725.00 30,453,685.00 -8,055,040.00 12,184,762.66

交易性金融资产 31,770.00 5,310.00 -26,460.00 707,218.07

合计 38,540,495.00 30,458,995.00 -8,081,500.00 12,891,980.73

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2015 年年度报告

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

公司的主要业务为工程机械用、车用以及船舶和发电机组用等柴油发动机的设计、生产与销

售。

经营模式方面，公司的采购模式实行根据年度经营计划、客户销售订单、原材料安全库存等

情况确定采购时机、数量和品种；公司的生产模式实行以销定产；公司的销售模式包括根据工程

机械和商用车企业的需求订单配套销售、区域代理商销售和公司销售部门直接销售三种模式。

公司主要实行以销定产，经营情况与行业景气度密切相关。公司近年来积极开展技术创新、

加快新产品开发和现有产品优化升级，形成了全系列产品平台，依托多品种、宽系列的完整产品

链满足各类市场动力需求，同时，近年来，公司积极倡导可持续发展，相继开发了新型绿色节能

环保型发动机。

公司所处行业为内燃机行业。内燃机行业是制造装备工业中的一个大行业，各种类型的

汽车、摩托车、农业机械、工程机械、船舶、铁道内燃机车、地质和石油钻机、内燃发电设

备、军用及特种通用机械等都以内燃机为配套动力。随着我国城市化进程逐步加快和国家中

部和西部开发的逐步实施，固定资产投资和公路建设将为汽车运输和工程机械行业发展带来

契机，内燃机行业仍将保持持续增长趋势。“十三五”期间，国内内燃机行业将更加注重节

能减排的技术开发，节能减排是内燃机行业未来发展的必然趋势。随着国家环保要求的提高，

纯电动、混合动力等新能源也在快速发展，但受基础设施建设和成本压力等因素的制约，短

期内新能源动力还无法改变传统能源动力的主导地位，柴油发动机行业仍将会保持基本稳定。

公司的主要竞争对手有广西玉柴机器集团有限公司、潍柴动力股份有限公司、一汽解放汽车

有限公司无锡柴油机厂、东风康明斯发动机有限公司等，近年来受行业整体产能过剩影响，市场

竞争激烈，公司通过积极进行产品性能的升级和结构的调整，采用差异化战略，有效利用自身完

善的营销网络，稳步确立了在相应细分市场的竞争优势。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

报告期内公司主要资产未发生重大变化。

其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。

三、报告期内核心竞争力分析

公司的主要业务为柴油发动机的设计、生产与销售，产品用于工程机械、载重汽车、客车、

农用机械、船舶、移动式电站等领域，公司的柴油机具有大马力、大扭矩、高可靠、低油耗、低

排放、低噪声和高性价比等优点，成为国内外各大整机（车）厂家的首选动力之一。

1、品牌优势

公司前身上海柴油机厂创建于 1947 年 4 月，1958 年公司自行设计制造了我国第一台 6135 柴

油机，开创了我国中等缸径柴油发动机的先河，中国第一台 50 装载机、大型推土机、重型载重卡

车等诸多大型设备都是装备公司发动机。公司一直致力于内燃机的研发和生产，在技术进步、产

品创新、工艺质量和企业规模等方面处于全国同行业的前列。近年来，公司产品先后被评为中国

名牌产品，东风商标被评为中国驰名商标，公司还先后荣获"苏浙皖赣沪名牌产品 50 佳企业"、"

上海市外商投资双优企业"、"全国机械行业文明单位"、"上海市最佳工业企业形象单位"、"上海

市文明单位"等称号。

2、研发优势

公司拥有国家级技术中心和博士后工作站，拥有较强的技术研发团队，技术研发力量雄厚，

公司拥有多项发明专利和实用新型专利及外观设计专利。公司高度重视技术创新，大力推进产品

创新和技术升级，主要产品均达到了国家排放标准的要求，并在新型绿色环保发动机的研发方面

取得进展，为公司的持续发展奠定了良好基础。

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2015 年年度报告

3、营销优势

公司营销网络已基本覆盖全国各个主要城市及各重要区域，海外服务网络初步形成。公司建

立了以服务网络规划、服务现场管理等为核心的职能中心建制，同时通过销售辅导等方式帮助经

销商扩大销售，提高盈利水平，推动双方实现共赢。公司持续开展"用户满意活动"，以市场和用

户需求为导向，努力建立快速响应机制，快速、高效地解决来自经销商、消费者的质量反馈与需

求，不断提高服务质量水平，为广大用户提供优质服务。

4、管理优势

公司的高级管理人员均具有较高的专业技术水平和丰富的管理经验，秉承以市场为导向的经

营管理理念，严格按照现代企业制度进行经营管理，并持续对关键业务流程进行优化，持续提高

了整体运营效率。

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

1、经营工作

公司主要生产制造柴油机及其配件，柴油机产品销售受国家基本建设和下游的工程机械、重

卡等商用汽车行业的景气度影响较大。2015 年，随着国民经济结构调整和增速放缓，工程机械和

重卡行业仍呈现整体下滑态势，国内装载机等主要工程机械市场同比下跌 44%，商用车市场同比

下跌 10.9%，结构性产能过剩矛盾突出，市场竞争激烈，受此影响，公司实现柴油机销售 52,158

台，上年为 63,797 台，同比减少 18.24％。

面对低迷的行业市场环境和复杂多变的市场，公司坚持科学发展观，主动适应经济发展新常

态，以创新求发展,着眼长远，坚持创新驱动、转型发展战略，进一步增强应对挑战的危机感、增

强创新驱动的紧迫感、增强加快发展的使命感，紧紧围绕创新主题，努力扩大市场份额，巩固拓

展新老市场，有序推进产品配套和精益生产，继续做好产品改进，提高产品技术竞争优势，持续

提高产品质量，重点加强经营预算管控，深度挖潜降本增效，通过管理层和全体员工的共同努力，

全年实现归属于母公司所有者的净利润 9,293.29 万元，受柴油机销量同比减少及产品销售结构调

整因素影响，全年实现归属于母公司所有者的净利润比上年降低 38.12%。

在技术进步方面，2015 年，公司继续深入开展技术创新，加大了新型大功率发动机、国六排

放发动机、非道路国三排放发动机的研发投入并努力实现现有产品优化升级，努力适应各类新兴

市场的动力需求，公司轻型柴油机质量攻关项目获得上海市重点产品质量振兴攻关成果二等奖，

公司的“上柴动力、东风”的 4H、7H、8D、9D 系列柴油机获得由农业部颁发的农业机械推广鉴定

证书，公司的 SC12E 发动机荣获北京《商用汽车新闻》杂志社第五届“我信赖的商用车动力”评

选金牌发动机奖，公司参与的“点燃式发动机安全标准的研制与标准化”项目荣获“中国机械工

业科学技术二等奖”。2015 年度，公司共获得授权专利 8 项，其中实用新型 5 项，外观设计 3 项。

在内控管理工作方面，公司继续按照“流程编制、制度实施、审查评估”三个操作环节整合、

梳理、健全内部控制制度，进一步完善公司的内控制度体系，并根据《企业内部控制基本规范》

及相关配套指引定期开展内控风险排查和内控监督检查，实行技术内控和制度内控并重。在风险

管理工作中，积极根据风险点情况完善相关制度流程，通过不断完善方法，努力将企业风险降到

最低程度。

2、2014 年度现金分红工作

公司于 2015 年 5 月 20 日召开 2014 年年度股东大会，审议通过了《2014 年度利润分配预案》，

股东大会同意以公司 2014 年末总股本 866,689,830 股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 0.52

元（含税），剩余未分配利润结转至以后年度分配，该方案在年内已实施完成。

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2015 年年度报告

二、报告期内主要经营情况

2015 年度，受行业景气度及销售结构影响，公司柴油机销量、营业收入及净利润较上年同期

均有所下降。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 2,163,184,637.90 2,776,888,016.80 -22.10

营业成本 1,773,789,058.43 2,226,517,645.10 -20.33

销售费用 165,172,919.00 181,886,244.06 -9.19

管理费用 292,678,304.84 312,288,144.54 -6.28

财务费用 -39,969,477.43 -30,984,939.07 不适用

经营活动产生的现金流量净额 397,177,172.86 268,323,637.95 48.02

投资活动产生的现金流量净额 55,860,063.81 -195,763,852.33 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -45,226,296.86 -51,176,587.25 不适用

研发支出 116,458,076.10 100,766,162.20 15.57

投资收益 123,076,417.91 84,164,011.52 46.23

归属于母公司所有者的净利润 92,932,886.54 150,170,703.18 -38.12

1）营业收入较上年同期减少的主要原因是受行业景气度及销售结构影响，柴油机收入同比减少。

2）营业成本较上年同期减少的主要原因是营业收入下降而使成本相应减少。

3）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加的主要原因是存货减少额的增加。

4）投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加的主要原因是本年收到联营企业红利的增加及本

年预收持有待售资产的款项。

5）投资收益较上年同期增加的主要原因是投资的联营企业（菱重增压器）进入高速增长期，利润

同比增加。

6）归属于母公司所有者的净利润较上年同期减少的主要原因是受柴油机收入同比减少影响，主营

业务利润有所下降。

1. 收入和成本分析

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本

毛利 毛利率比上

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增

率（%） 年增减（%）

减（%） 减（%）

柴油机

减少 1.91 个

及其配 2,126,216,118.68 1,749,556,362.73 17.72 -22.04 -20.19

百分点

件等

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本

毛利 毛利率比上

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增

率（%） 年增减（%）

减（%） 减（%）

减少 2.08 个

柴油机 1,888,701,661.28 1,549,719,732.27 17.95 -21.96 -19.93

百分点

配件及 减少 0.56 个

237,514,457.40 199,836,630.46 15.86 -22.73 -22.21

其他 百分点

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2015 年年度报告

主营业务分地区情况

营业收入 营业成本

毛利 毛利率比上

分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增

率（%） 年增减（%）

减（%） 减（%）

减少 1.76 个

国内 2,030,785,210.51 1,664,754,868.90 18.02 -24.04 -22.37

百分点

减少 3.08 个

国外 132,399,427.39 109,034,189.53 17.65 27.92 32.89

百分点

(2). 产销量情况分析表

单位：台

生产量比上 销售量比上 库存量比上

主要产品 生产量 销售量 库存量

年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）

柴油机 51,149 52,158 2,752 -19.68 -18.24 -26.83

合计 51,149 52,158 2,752 -19.68 -18.24 -26.83

(3). 成本分析表

单位：万元

分行业情况

上年同期 本期金额较

本期占总成

分行业 成本构成项目 本期金额 上年同期金额 占总成本 上年同期变

本比例(%)

比例(%) 动比例(%)

柴油机及配件 原材料 141,647.16 80.96 182,130.51 83.08 -22.23

柴油机及配件 人工工资 11,663.19 6.67 13,870.81 6.33 -15.92

柴油机及配件 燃料动力 3,124.28 1.79 4,438.88 2.02 -29.62

柴油机及配件 制造费用 18,521.01 10.59 18,785.77 8.57 -1.41

2. 费用

单位：元 币种：人民币

项目 2015 年 1-12 月 2014 年 1-12 月 增减（％）

销售费用 165,172,919.00 181,886,244.06 -9.19

管理费用 292,678,304.84 312,288,144.54 -6.28

财务费用 -39,969,477.43 -30,984,939.07 不适用

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 116,458,076.10

本期资本化研发投入 0

研发投入合计 116,458,076.10

研发投入总额占营业收入比例（%） 5.38

公司研发人员的数量（人） 303

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 15.91

研发投入资本化的比重（%） 0.00

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2015 年年度报告

4. 现金流

单位：元 币种：人民币

项 目 2015 年 1-12 月 2014 年 1-12 月 增减（％）

经营活动产生的现金流量净额 397,177,172.86 268,323,637.95 48.02

投资活动产生的现金流量净额 55,860,063.81 -195,763,852.33 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -45,226,296.86 -51,176,587.25 不适用

1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加的主要原因是存货减少额的增加。

2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加的主要原因是本年收到联营企业红利的增加及本

年预收持有待售资产的款项。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

公司参股的上海菱重增压器有限公司 2015 年实现营业收入 290,752 万元，净利润 30,345 万

元，公司按权益法核算实现投资收益 12,138 万元，为公司新的利润增长点。

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期末 上期期末 本期期末

数占总资 数占总资 金额较上

项目名称 本期期末数 上期期末数

产的比例 产的比例 期期末变

（%） （%） 动比例（%）

货币资金 1,979,589,623.25 37.211,562,430,477.94 29.10 26.70

应收票据 810,861,528.48 15.241,236,188,169.98 23.02 -34.41

存 货 214,301,338.46 4.03 284,622,101.31 5.30 -24.71

划分为持有待

139,952,411.47 2.63 0.00 0.00 不适用

售的资产

其他流动资产 74,741,010.31 1.41 114,277,294.03 2.13 -34.60

在建工程 122,822,739.10 2.31 188,040,444.80 3.50 -34.68

预收款项 115,397,371.74 2.17 13,073,273.24 0.24 782.70

1）货币资金较年初增加的主要原因是经营活动现金净流入增加货币资金。

2）应收票据较年初减少的主要原因是票据到期承兑。

3）存货较年初减少的主要原因是本年度加强存货管理，柴油机整机库存及外购零部件减少。

4）划分为持有待售的资产主要是目前正处于交易中的公司董事会 2015 年度第三次临时会议审议

批准出售的部分固定资产。

5）其他流动资产较年初减少的主要原因是本年度公司赎回了购买的理财产品。

6）在建工程较年初减少的主要原因是建设项目完工转入固定资产。

7）预收款项较年初增加的主要原因是预收持有待售资产的款项。

(四) 行业经营性信息分析

根据中国内燃机工业协会重点企业数据显示，2015 年，受国内柴油机行业产能结构性过剩及

柴油机排放标准升级影响，国内柴油机市场整体仍在低位运行，配套工程机械、商用车及农机的

柴油机销量持续下降或持续缩量，整体来看，行业企业正大力消化库存，积极升级，以应对新形

势下的市场波动。

2015 年，国内装载机等主要工程机械市场同比下跌 44%；商用车市场同比下跌 10.9%，其中

货车同比下跌 13%，客车同比下跌 1.9%。

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2015 年年度报告

近年来，国内发动机行业市场竞争更加激烈，一方面是结构性产能过剩矛盾突出，另一方面

是重卡等商用车企业纷纷上马柴油发动机项目。

但随着国家排放标准的不断升级，对柴油机的要求将越来越高，节约能源和改善排放已成为

柴油机发展的必然趋势，提升柴油机技术水平、发展清洁化的绿色动力将成为今后柴油发动机发

展的一个方向。同时，非道路柴油发动机用途广泛，在农业机械、发电机组、船舶等领域未来将

有一定的发展。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

2015 年，公司参股的上海菱重增压器有限公司进入高速增长期，实现净利润 30,345.01 万元，

公司按权益法核算增加投资收益 12,138 万元，成为公司新的利润增长点。

(1) 重大的股权投资

单位：元 币种：人民币

核算 在被投资单位持

被投资单位 期末余额 增减变动 期初余额

方法 股比例（%）

上海菱重发动 按权益

67,458,721.84 -13,713,795.37 81,172,517.21 50

机有限公司 法核算

上海菱重增压 按权益

237,614,399.16 53,780,032.93 183,834,366.23 40

器有限公司 法核算

合计 / 305,073,121.00 40,066,237.56 265,006,883.44 /

说明：长期股权投资较年初变动的主要原因是公司按权益法核算的联营企业上海菱重增压器

有限公司本报告期实现投资收益 12,138 万元及分配了 2014 年度现金红利 6,760 万元。

(2) 以公允价值计量的金融资产

单位：元 币种：人民币

占该公

证券 证券 报告期 报告期所有者 会计核算 股份来

最初投资成本 司股权 期末账面值

代码 简称 损益 权益变动 科目 源

比例（%）

认购定

厦工 可供出售

600815 18,309,000.00 0.22 20,118,360.00 －－ 805,596.00 向增发

股份 金融资产

股份

宝信 可供出售 原限售

600845 550,000.00 0.05 10,335,325.00 48,262.50 3,695,120.00

软件 金融资产 法人股

井神 交易性金 申购

603299 3,690.00 －－ 5,310.00 1,620.00 －－

股份 融资产 新股

合计 18,862,690.00 / 30,458,995.00 49,882.50 4,500,716.00 / /

说明：1、报告期末，公司持有的厦工股份为 215.4 万股，持有的宝信软件为 17.875 万股。

2、报告期内，公司申购新股并出售，至年末尚未出售的新股为井神股份。

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2015 年年度报告

(六) 主要控股参股公司分析

单位：万元 币种：人民币

主要 投资比

公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润

业务 例（%）

上海上柴发动机 销售柴油机及

500 100 8,604.23 11,954.51 -9.20

销售有限公司 配件

上海伊华电站工 生产和销售柴

2,000 100 4,752.24 4,494.96 3.26

程有限公司 油发电机组

上柴动力海安有 铸造产品制造

50,000 100 54,330.89 44,996.36 -1,936.55

限公司 加工及销售等

大连上柴动力有 生产和销售柴

30,000 51 3,227.32 1,024.04 -336.33

限公司 油机

上海菱重发动机 柴油机配件制

20,000 50 27,978.82 13,491.74 -2,742.76

有限公司 造及销售

上海菱重增压器 柴油机配件制 2059.50

40 169,938.87 59,403.60 30,345.01

有限公司 造及销售 万美元

说明：本报告期内公司对全资子公司上柴动力海安有限公司增加注册资本金 2 亿元人民币。

(七) 公司控制的结构化主体情况

公司不存在控制的结构化主体的情况。

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

宏观环境方面：2016 年，我国仍将面临复杂的国内外经济运行环境，经济发展将从高速增长

转向中高速增长，经济发展动力正从传统增长点转向新的增长点，投资增速放缓，对行业影响较

大，相应配套公司产品的工程机械和商用车企业市场仍将在低位盘整。但长远上随着环保排放标

准的严格实施，有利于淘汰市场落后产能，供给侧结构性改革的深入和更加积极的财政政策及减

税力度的加大也将有利于公司的未来发展。同时，随着国家非道路国三减排新标准的实施，也将

为公司的工程机械产品带来了新的发展机遇，公司将积极与配套厂进行产品配套升级，努力提高

市场占有率。

市场竞争方面：公司所处的柴油发动机行业受国家宏观经济发展，特别是基础设施投资建设

影响较大，在行业产能结构性过剩和国内宏观经济下行、基本建设投资增速放缓的背景下，国内

发动机行业竞争将更加激烈，外部竞争环境将更加严峻。

(二) 公司发展战略

继续加大市场销售和质量管理工作，坚持"以市场为导向创造需求、以用户为中心满足需求、

以员工为根本服务需求"的经营理念，实现工程机械用柴油机和车用柴油机的同步发展，努力提高

公司的核心竞争力和市场占有率。

(三) 经营计划

2016 年，公司将继续坚持科学发展观，认真贯彻党的十八届五中全会精神和中央经济工作会

议关于加强供给侧结构性改革精神，主动适应经济发展新常态，继续坚持创新驱动、转型发展，

紧紧围绕创新主题，继续加强市场销售、产品质量、技术开发和降本增效工作，争取实现较好的

经营业绩。2016 年度，公司计划全年实现柴油机销售 68,000 台，实现营业收入 27.15 亿元（特

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2015 年年度报告

别说明：公司披露的经营计划只是对未来经营的分析和判断，并不构成对 2016 年的盈利预测，也

不构成公司对投资者的业绩承诺，2016 年公司经营情况受市场环境等各方面因素影响，公司将通

过自身努力争取实现年度经营计划）。

(四) 可能面对的风险

报告期内，公司不存在对生产经营产生实质性影响的重大风险。公司在生产经营过程中可能

面临的各种风险及应对措施如下：

（1）近年来，受国民经济转型结构调整和行业整体产能过剩影响，国内柴油发动机的下游行

业，包括工程机械和重卡等商用车产销量持续下滑，使得柴油机行业竞争日趋激烈，市场销售拓

展难度加大，行业产能利用率普遍不足，这将可能导致公司未来经营收入增长不确性的风险。公

司的应对措施一是将进一步加大市场销售拓展力度，努力保住原有市场格局，同时积极开发国际

市场和国内新的区域市场；二是将进一步加强集团内商用车企业的动力配套工作，实现协同发展。

（2）近年来，随着国家环保要求的日益严格和节能减排及新能源补贴政策的落实，新能源汽

车市场增长迅速，导致柴油发动机等传统能源配套的客车市场可能被纯电动等新能源客车市场挤

占。公司的应对措施一是加强现有产品的技术升级，满足非道路国三等的市场需求；二是积极开

展技术创新，开发满足国家环保要求的新型绿色环保发动机，积极探索新业务，加强新技术和新

产品储备。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

1、公司始终关注对投资者的合理回报，公司章程规定了公司的利润分配政策如下：（一）公

司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，并兼顾公司的可持续发展。公司利润分配政策应

保持连续性和稳定性。（二）公司可以用现金或者股票方式支付股利，优先考虑现金形式。公司

可以进行中期现金分红。（三）公司当年经审计母公司报表净利润和累计未分配利润为正，且公

司现金流可以满足公司正常经营和可持续发展的前提下，公司应进行现金分红。公司最近三年以

现金方式累计分配的利润额不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司当年度实

施股票回购所支付的现金视同现金股利。（四）公司当年盈利且累计未分配利润为正，但未提出

现金利润分配预案的，应由独立董事发表明确意见，并在年度报告中详细说明未分红的原因和未

用于分红的资金留存公司的用途。（五）如存在股东违规占用公司资金的情况，公司应当扣减该

股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（六）公司经营环境发生重大变化或者董事会认

为必要时，公司可对利润分配政策进行调整。公司调整利润分配政策时应听取中小股东意见，并

经独立董事发表独立意见，由董事会详细说明理由。调整利润分配政策的议案由出席股东大会的

股东所持表决权的三分之二以上通过。

公司严格执行了上述现金分红政策，同时，公司积极通过各种方式听取中小股东对上市公司

分红的意见和建议，公司将结合公司实际情况和投资者意愿，围绕提高公司分红政策的透明度，

不断完善公司股利分配政策，严格履行相关程序，保持股利分配政策的稳定性和持续性，使投资

者对未来分红有合理预期，切实提升对公司股东的回报。

2、2015 年 5 月 20 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了 2014 年度利润分配预案，即以公

司 2014 年末总股本 866,689,830 股为基数，每 10 股派发现金红利人民币 0.52 元（含税），剩余

未分配利润结转至以后年度分配。上述派发现金红利已在 2015 年内实施完毕。

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2015 年年度报告

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

占合并报表

分红年度合并

每 10 股送 每 10 股派 中归属于上

分红 每 10 股转 现金分红的数 报表中归属于

红股数 息数(元) 市公司股东

年度 增数（股） 额（含税） 上市公司股东

（股） （含税） 的净利润的

的净利润

比率(%)

2015 年 0 0.35 0 30,334,144.05 92,932,886.54 32.64

2014 年 0 0.52 0 45,226,296.86 150,170,703.18 30.12

2013 年 0 0.59 0 51,176,587.25 205,333,855.82 24.93

公司 2013 年度实施回购部分境内上市外资股（B 股）股份，根据相关规定，上市公司当年实施股

份回购所支付的现金视同现金红利，与该年度利润分配中的现金红利合并计算。公司 2013 年度回

购 B 股所支付的现金为 10,891,052.63 元人民币，则汇总后 2013 年度现金分红占合并报表中归属

于上市公司股东的净利润的比率为 30.23%。

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

单位：元 币种：人民币

年 度 现金分红的金额 比例（%）

2015 年 0 0

2014 年 0 0

2013 年 10,891,052.63 5.30

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

承诺 是否 是否

承诺背 承诺 承诺 时间 有履 及时

承诺方

景 类型 内容 及期 行期 严格

限 限 履行

只要上海汽车作为上柴股份的控股股东，将采取以下方式避免

收购报

与上柴股份之间的同业竞争：（1）上柴股份与上汽菲亚特红

告书或 上海汽

解决 岩动力总成有限公司（以下简称“上汽动力”）之间潜在的少

权益变 车集团

同业 数同业竞争并不构成上市公司与母公司及其控股子公司之间 长期 是 是

动报告 股份有

竞争 的同业竞争关系，上海汽车不会通过同业竞争损害上柴股份及

书中所 限公司

其中小股东的利益。（2）除上汽动力外，本次交易后上海汽

作承诺

车及下属控股子公司不再经营任何与上柴股份相竞争的业务。

收购报 只要上汽集团继续作为上海汽车的控股股东，且上海汽车完成

上海汽

告书或 对上柴股份的收购并继续作为上柴股份的控股股东，则上汽集

解决 车工业

权益变 团不再经营任何与上柴股份相竞争的业务并确保上汽集团的

同业 （集 长期 是 是

动报告 全资、控股子公司不再经营任何与上柴股份相竞争的业务。并

竞争 团）总

书中所 且，上汽集团将继续严格遵守在对上海汽车重组时所作出的避

公司

作承诺 免与上海汽车同业竞争的承诺。

上海汽车与上柴股份之间除为满足日常经营业务所需的日常

收购报

关联交易之外，尽可能避免发生非日常关联交易；对于日常关

告书或 上海汽

解决 联交易和无法避免或者有合理原因而发生的非日常关联交易，

权益变 车集团

关联 上海汽车承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则,并依法签 长期 是 是

动报告 股份有

交易 定协议，履行合法程序，按照有关法律、法规和上海证券交易

书中所 限公司

所有关规定履行信息披露义务和办理有关审批程序，保证不通

作承诺

过关联交易损害上柴股份及其他股东的合法权益。

只要上汽集团继续作为上海汽车的控股股东，且上海汽车完成

对上柴股份的收购并继续作为上柴股份的控股股东，则：(1)

上汽集团、且上汽集团将促使上汽集团下属全资、控股子公司

与上海汽车和上柴股份之间除为满足日常经营业务所需的日

常关联交易之外，尽可能避免发生非日常关联交易；对于日常

关联交易和无法避免或者有合理原因而发生的非日常关联交

易，上汽集团将遵循市场公正、公平、公开的原则，与上海汽

收购报

上海汽 车或上柴股份依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、

告书或

解决 车工业 法规和上海证券交易所有关规定履行信息披露义务和办理有

权益变

关联 （集 关审批程序，保证关联交易的公允性，保证不通过关联交易损 长期 是 是

动报告

交易 团）总 害上市公司及其他股东的合法权益。(2)上汽集团将督促上海

书中所

公司 汽车和上柴股份进一步完善公司治理结构，切实遵守关联交易

作承诺

相关的法律法规和监管部门的要求，同时上汽集团将自觉履行

关联交易表决时的回避义务，保证关联交易的审议程序规范。

(3)上汽集团将尽力促使上海汽车和上柴股份进一步提高关联

交易的信息透明度，强化关联交易的监督，按照监管机构的规

定及时披露对经营业绩或经营发展存在重大影响的关联交易

的决策程序、定价原则、定价方式和影响程度等，以保护中小

股东的利益。

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2015 年年度报告

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 100

境内会计师事务所审计年限 12 年

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 28.30

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

2015 年度，公司聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为公司及全资子公司上海上柴

发动机销售有限公司、上柴动力海安有限公司年报审计的会计师事务所，向其支付的报酬是 100

万元人民币（不含税）。

六、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施

不适用。

七、破产重整相关事项

□适用 √不适用

八、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内，公司及控股股东、实际控制人认真践行诚实守信原则并积极履行社会责任，不存

在不诚信的行为和情况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占同类交

关联 关联交

关联交易内 易金额的

关联交易方 关联关系 交易 易定价 关联交易金额

容 比例

类型 原则

(%)

上海汽车进出口有限公司(“汽车 母公司的控股 购买 购买商品和

市场价 46,189,973.90 2.69

进出口”) 子公司 商品 接受劳务

上海皮尔博格有色零部件有限公司 购买 购买商品和

其他关联人 市场价 16,871,778.26 0.98

(“皮尔博格零部件”) 商品 接受劳务

上海菱重增压器有限公司(“菱重 购买 购买商品和

联营公司 市场价 14,797,467.19 0.86

增压器”) 商品 接受劳务

华域三电汽车空调有限公司（“三 母公司的控股 购买 购买商品和

市场价 13,699,757.34 0.80

电汽车空调”） 子公司 商品 接受劳务

上海幸福摩托车有限公司(“幸福 母公司的控股 购买 购买商品和

市场价 12,066,932.99 0.70

摩托车”) 子公司 商品 接受劳务

上海法雷奥汽车电器系统有限公司 购买 购买商品和

其他关联人 市场价 11,460,812.06 0.67

(“法雷奥”) 商品 接受劳务

上海汽车工业活动中心有限公司 母公司的控股 购买 购买商品和 市场价

10,648,248.03 0.62

(“上汽活动中心”) 子公司 商品 接受劳务

上海萨克斯动力总成部件系统有限 购买 购买商品和

其他关联人 市场价 5,860,504.85 0.34

公司(“萨克斯动力”) 商品 接受劳务

上海菲特尔莫古轴瓦有限公司 购买 购买商品和

其他关联人 市场价 4,516,216.79 0.26

(“菲特尔莫古”) 商品 接受劳务

母公司的控股 购买 购买商品和

上海汽车齿轮三厂(“上汽齿轮”) 市场价 3,493,937.31 0.20

子公司 商品 接受劳务

上海菱重发动机有限公司 (“菱重 购买 购买商品和

合营公司 市场价 3,123,588.21 0.18

发动机”) 商品 接受劳务

安悦汽车物资有限公司(“安悦汽 母公司的控股 购买 购买商品和

市场价 2,422,758.09 0.14

车物资”) 子公司 商品 接受劳务

上海汽车粉末冶金有限公司(“汽 母公司的控股 购买 购买商品和

市场价 2,328,776.57 0.14

车粉末”) 子公司 商品 接受劳务

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2015 年年度报告

上海科尔本施密特活塞有限公司 购买 购买商品和

其他关联人 市场价 2,303,017.02 0.13

(“科尔本”) 商品 接受劳务

上海中国弹簧制造有限公司(“中 母公司的控股 购买 购买商品和 市场价

1,997,050.79 0.12

国弹簧”) 子公司 商品 接受劳务

联合汽车电子有限公司(“联合电 购买 购买商品和

其他关联人 市场价 1,399,346.00 0.08

子”) 商品 接受劳务

联创汽车电子有限公司（“联创电 母公司的控股 购买 购买商品和

市场价 106,570.00 0.01

子”） 子公司 商品 接受劳务

上海圣德曼铸造有限公司（“圣德 母公司的控股 购买 购买商品和

市场价 3,500.00 -

曼”） 子公司 商品 接受劳务

上汽大通汽车有限公司(“上汽大 母公司的控股 销售 销售商品和

市场价 447,210,010.96 20.67

通”) 子公司 商品 提供劳务

上汽依维柯红岩商用车有限公司 销售 销售商品和

其他关联人 市场价 49,862,018.76 2.31

(“依维柯红岩”) 商品 提供劳务

南京依维柯汽车有限公司(“南京 销售 销售商品和

其他关联人 市场价 17,256,337.41 0.80

依维柯”) 商品 提供劳务

上海申沃客车有限公司(“申沃客 销售 销售商品和

其他关联人 市场价 9,217,036.86 0.43

车”) 商品 提供劳务

上海汽车集团股份有限公司（“上 销售 销售商品和

控股股东 市场价 3,758,170.33 0.17

汽集团”） 商品 提供劳务

上海菱重发动机有限公司 (“菱重 提供 销售商品和

合营公司 市场价 2,360,872.11 0.11

发动机”) 劳务 提供劳务

上汽通用五菱汽车股份有限公司 母公司的控股 销售 销售商品和

市场价 626,208.00 0.03

（“通用五菱”） 子公司 商品 提供劳务

上海彭浦机器厂有限公司(“彭浦 母公司的控股 销售 销售商品和

市场价 422,626.56 0.02

机器厂”) 子公司 商品 提供劳务

上海捷能汽车技术有限公司（“捷 销售 销售商品和

其他关联人 市场价 292,735.05 0.01

能汽车”） 商品 提供劳务

上海菱重发动机有限公司 (“菱重 其它

合营公司 出租房屋 市场价 7,421,144.44 65.81

发动机”) 流入

上海汽车集团股份有限公司商用车 其它

其他关联人 出租房屋 市场价 179,280.00 1.59

技术中心(“商用车技术中心”) 流入

上汽大通汽车有限公司(“上汽大 母公司的控股 其它

出租房屋 市场价 120,000.00 1.06

通”) 子公司 流入

上海汽车集团股份有限公司（“上 其它

控股股东 租赁土地 市场价 9,500,000.00 100.00

汽集团”） 流出

按中国人

上海汽车集团财务有限责任公司 母公司的控股 其它 民银行规

利息收入 定的存款

1,269,601.93 4.70

(“上汽财务公司”) 子公司 流入

利率计息

上海汽车工业活动中心有限公司 母公司的控股 接受

代理票务 市场价 3,464,798.56 19.37

(“上汽活动中心”) 子公司 劳务

上海汽车集团股份有限公司培训中 接受

其他关联人 培训费 市场价 233,200.00 9.03

心(“上汽培训中心”) 劳务

上海安吉汽车零部件物流有限公司 母公司的控股 接受

运输费 市场价 3,533,351.24 55.31

(“安吉汽车”) 子公司 劳务

上海汽车报社有限公司(“上汽报 母公司的控股 其它

广告费 市场价 95,000.00 1.51

社”) 子公司 流出

上汽大通汽车有限公司(“上汽大 母公司的控股 提供

动力销售 市场价 150,000.00 8.38

通”) 子公司 劳务

19 / 109

2015 年年度报告

上海汽车集团股份有限公司（“上 提供

控股股东 动力销售 市场价 32,952.00 1.84

汽集团”） 劳务

上海菱重发动机有限公司 (“菱重 提供

合营公司 动力销售 市场价 666,426.04 37.21

发动机”) 劳务

上海菱重发动机有限公司 (“菱重 提供

合营公司 IT服务费 市场价 512,040.00 100

发动机”) 劳务

上海内燃机研究所(“内燃机研究 其它

其他关联人 研发费 市场价 72,354.29 0.11

所”) 流出

合计 / 711,546,399.94 不适用

大额销货退回的详细情况

公司与控股股东上海汽车集团股份有限公司（以下简称：上汽集团）、上汽集团

控股的子公司上海汽车集团财务有限责任公司（以下简称：上汽财务公司）在日常经

营中发生关联交易，同时与上海菱重增压器有限公司(以下简称：菱重增压器)、上海

菱重发动机有限公司（以下简称：菱重发动机）发生日常关联交易。

2015年5月20日，公司2014年度股东大会审议通过了《关于签署日常关联交易框架

协议及2015年度日常关联交易的议案》，预计2015年度《零部件和配件供应框架协议》

项下的日常关联交易金额为123,684.16万元；《生产服务框架协议》项下的日常关联

交易金额为24,139.50万元；《金融服务框架协议》项下的日常关联交易金额为400.00

万元，且日均存款金额不超过3亿元；《房屋与土地租赁框架协议》项下的日常关联交

易金额为1,200.00万元；预计与菱重增压器发生日常关联交易金额4,800.00万元；与

菱重发动机发生日常关联交易金额5,732.00万元，即2015年度关联交易预计金额合计

为159,955.66万元。

关联交易的说明 2015年度公司实际发生关联交易金额为71,154.64 万元，其中：《零部件和配件

供应框架协议》项下的日常关联交易金额为60,467.53万元，《生产服务框架协议》项

下的日常关联交易金额为6,692.06万元；《金融服务框架协议》项下的日常关联交易

金额为126.96万元；《房屋与土地租赁框架协议》项下的日常关联交易金额为979.93

万元；与菱重增压器的关联交易金额为1,479.75万元；与菱重发动机的关联交易金额

为1,408.41万元。

公司与上汽集团以及财务公司等关联方之间购买、销售和服务的价格，有国家定

价的，适用国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实

际成本加合理的费用由双方定价，对于某些无法按照"成本加费用"的原则确定价格的

特殊服务，由双方协商定价。财务公司提供金融服务的定价按照银监会规定要求执行。

上述关联交易属于公司及控股子公司日常生产经营中必要的、正常的、持续性的交易

行为，对公司的独立性不构成影响，公司业务不会因此类关联交易而对关联人形成依

赖或被其控制，不会对其他股东利益造成损害。

说明：1、原上海汽车商用车有限公司现已更名为：上汽大通汽车有限公司。

2、原上海三电贝洱汽车空调有限公司现已更名为：华域三电汽车空调有限公司。

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

公司于 2015 年 6 月 19 日召开董事会 2015 年度第三次临时会议，会议通过了《关于公司部分

固定资产处置的议案》 ，同意公司将部分固定资产转让给柳州上汽汽车变速器有限公司, 转让价

格为 16,900.00 万元（含税）,并授权公司管理层办理后续相关事项。至本报告期末，上述交易正

在进行当中，公司已按双方协议约定收到 70%的资产转让款。

详见公司于 2015 年 6 月 20 日在《上海证券报》、香港《文汇报》及上海证券交易所网站

（http://www.sse.com.cn）披露的《关联交易公告》。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(三) 关联债权债务往来

1、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

出租方 租赁方 租赁资 租赁 租赁 是否关 关联

租赁费

名称 名称 产情况 起始日 终止日 联交易 关系

上海汽车集团股 土地使 2012 年 1 月 2031 年 12 月 控股股

本公司 950 是

份有限公司 用权 1日 31 日 东

租赁情况说明:

2012 年公司与控股股东上海汽车集团股份有限公司签署了《土地使用权租赁协议》，公司通

过租赁形式使用军工路 2636 号和殷行路 200 号和 148 号等地块共计 610,676.6 平方米土地，租赁

期限自 2012 年 1 月 1 日至 2031 年 12 月 31 日，年租金为 950 万元，租金每三年可以调整一次，

2015 年公司支付的土地租金为 950 万元。

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

是否 计提 是

委托理 委托理 报酬 实际收 是否

委托理财产 委托理 实际获 经过 减值 否

受托人 财起始 财终止 确定 回本金 关联

品类型 财金额 得收益 法定 准备 涉

日期 日期 方式 金额 交易

程序 金额 诉

宁波银 智能活期保

按合

行上海 本浮动收益 2014年 2015年

3,000 同约 3,000 143.87 是 0 否 否

徐汇支 型人民币理 5月 5月

定

行 财产品

合计 / 3,000 / / / 3,000 143.87 / 0 / /

报告期内，公司赎回了理财产品，金额为人民币3,000万元。具体为：2014年5月投

委托理财的情况说明

资3,000万元人民币购买的宁波银行智能活期保本浮动收益型人民币理财产品。

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2015 年年度报告

2、 委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

抵押

贷款 是否

借款方名 委托贷 贷款 物或 是否 是否 是否 关联关 投资盈

利率 借款用途 关联

称 款金额 期限 担保 逾期 展期 涉诉 系 亏

（%） 交易

人

上柴动力 项目建设

全资子

海安有限 2,500 三年 4.48 及采购生 无 否 否 否 否 467.23

公司

公司 产资料

委托贷款情况说明:

根据公司董事会决议，本报告期初，公司通过银行向上柴动力海安有限公司发放的委托贷款

余额累计 22,500 万元。报告期内，该公司提前归还了 2 亿委托贷款，至本报告期末公司通过银行

向上柴动力海安有限公司发放的委托贷款余额为 2,500 万元，报告期内，公司向其收取的利息收

入为 467.23 万元。

3、 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

十四、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十五、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

报告期内公司社会责任工作情况详见公司于 2016 年 3 月 26 日在上海证券交易所网站

（http://www.sse.com.cn）披露的《2015 年度社会责任报告》。

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

公司不属于国家环境保护部门规定的重污染行业的公司。

十六、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

本年增 年末

年初限售股 本年解除限 解除限

股东名称 加限售 限售 限售原因

数 售股数 售日期

股数 股数

认购本公司非公开发行的

上海汽车集 股票，限售期为 36 个月， 2015 年

团股份有限 29,717,682 29,717,682 0 0 自 2012 年 3 月 23 日开始 3 月 23

公司 计算，上述股份于 2015 日

年 3 月 23 日已上市流通

合计 29,717,682 29,717,682 0 0 / /

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

报告期内，公司未发行股票、可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债券及其

他衍生证券。

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内，公司股份总数及股东结构无变动，公司资产和负债结构无重大变动。

(三) 现存的内部职工股情况

截至报告期末，公司无内部职工股。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 42,977

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 51,752

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用

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2015 年年度报告

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻

股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 结情况 股东

（全称） 减 量 (%) 件股份 股份 数 性质

数量 状态 量

上海汽车集团股份有限公司 0 416,452,530 48.05 0 无 0 国有法人

无锡威孚高科技集团股份有限

0 23,680,000 2.73 0 未知 其他

公司

BOCHK INVESTMENT FUNDS-BOCHK

0 9,299,206 1.07 0 未知 其他

CHINA GOLDEN DRAGON FUND

刘志强 -684,500 7,358,850 0.85 0 未知 其他

兴业国际信托有限公司－耀汇

4,156,682 4,156,682 0.48 0 未知 其他

金 1 号集合资金信托计划（1 期）

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL

856,900 3,209,560 0.37 0 未知 其他

STOCK INDEX FUND

THE LIBRA GREATER CHINA FUND

0 2,768,910 0.32 0 未知 其他

LTD

兴业国际信托有限公司－耀汇

2,391,667 2,391,667 0.28 0 未知 其他

金 1 号集合资金信托计划（3 期）

GUOTAI JUNAN

1,303,619 2,259,092 0.26 0 未知 其他

SECURITIES(HONGKONG) LIMITED

施阿迷 20,000 2,156,883 0.25 0 未知 其他

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通 股份种类及数量

股东名称

股的数量 种类 数量

上海汽车集团股份有限公司 416,452,530 人民币普通股 416,452,530

无锡威孚高科技集团股份有限公司 23,680,000 人民币普通股 23,680,000

BOCHK INVESTMENT FUNDS-BOCHK CHINA GOLDEN

9,299,206 境内上市外资股 9,299,206

DRAGON FUND

刘志强 7,358,850 境内上市外资股 7,358,850

兴业国际信托有限公司－耀汇金 1 号集合资金

4,156,682 人民币普通股 4,156,682

信托计划（1 期）

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX

3,209,560 境内上市外资股 3,209,560

FUND

THE LIBRA GREATER CHINA FUND LTD 2,768,910 境内上市外资股 2,768,910

兴业国际信托有限公司－耀汇金 1 号集合资金

2,391,667 人民币普通股 2,391,667

信托计划（3 期）

GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 2,259,092 境内上市外资股 2,259,092

施阿迷 2,156,883 境内上市外资股 2,156,883

前 10 名股东中，上海汽车集团股份有限公司与其他 9 名股

东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》

上述股东关联关系或一致行动的说明

规定的一致行动人，其他 9 名股东之间未知是否存在关联

关系或一致行动人的情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用

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2015 年年度报告

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

不适用。

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称 上海汽车集团股份有限公司

法定代表人 陈虹

成立日期 1997 年 11 月 24 日

整车（包括乘用车、商用车）、零部件（包括发动机、变速箱、动力

主要经营业务 传动、底盘、内外饰、电子电器等）的研发、生产、销售，物流、车

载信息、二手车等汽车服务贸易业务，以及汽车金融业务。

报 告 期 内 控 股 和 参 股的

其 他 境 内 外 上 市 公 司的 控股的境内上市公司名称：华域汽车系统股份有限公司

股权情况

2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 法人

名称 上海汽车工业（集团）总公司

法定代表人 陈虹

成立日期 1996 年 3 月 1 日

汽车、拖拉机、摩托车的生产、研制、销售、开发投资，授

主要经营业务 权范围内的国有资产经营与管理，国内贸易（除专项规定），

咨询服务。

报告期内控股和参股的其他境内外

无

上市公司的股权情况

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2015 年年度报告

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

详见《上汽集团 2015 年年度报告》。

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

截至报告期末，除上汽集团外，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

六、 股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从

是否在公司

任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的

姓名 职务 性别 年龄 关联方获取

日期 日期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总

报酬

额（万元）

2015 年 5 2018 年 5

蓝青松 董事长 男 51 0 0 0 0 是

月 20 日 月 19 日

2015 年 5 2018 年 5

甘 平 董事 男 53 0 0 0 0 是

月 20 日 月 19 日

2015 年 5 2018 年 5

顾晓琼 董事 女 51 6,400 6,400 0 0 是

月 20 日 月 19 日

2015 年 5 2018 年 5

曹心平 董事 男 52 0 0 0 0 是

月 20 日 月 19 日

董事、副总

2015 年 5 2018 年 5 自有资金

钱 俊 经理（主持 男 54 16,000 26,000 10,000 71.82 否

月 20 日 月 19 日 增持股份

经营工作）

董事、财务 2015 年 5 2018 年 5 自有资金

孙 瑜 男 42 0 10,000 10,000 48.04 否

总监 月 20 日 月 19 日 增持股份

2015 年 5 2018 年 5

孙 勇 独立董事 男 55 0 0 0 6 否

月 20 日 月 19 日

2015 年 5 2018 年 5

罗建荣 独立董事 男 53 0 0 0 3 否

月 20 日 月 19 日

2015 年 5 2018 年 5

楼狄明 独立董事 男 52 0 0 0 3 否

月 20 日 月 19 日

监事会主 2015 年 5 2018 年 5

周郎辉 男 44 0 0 0 0 是

席 月 20 日 月 19 日

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2015 年年度报告

2015 年 5 2018 年 5

姜宝新 监事 男 46 16,000 0 -16,000 减持股份 0 是

月 20 日 月 19 日

党委书记、

2015 年 5 2018 年 5 自有资金

施一蒙 职工代表 男 60 16,000 26,000 10,000 78.68 否

月 20 日 月 19 日 增持股份

监事

2015 年 5 2018 年 5 自有资金

朱建康 副总经理 男 51 16,000 26,000 10,000 65.88 否

月 20 日 月 19 日 增持股份

2015 年 5 2018 年 5 自有资金

吕 伟 副总经理 男 46 0 10,000 10,000 38.87 否

月 20 日 月 19 日 增持股份

董事会秘 2015 年 5 2018 年 5 自有资金

汪宏彬 男 43 16,000 26,000 10,000 33.14 否

书 月 20 日 月 19 日 增持股份

2012 年 5 2015 年 5

谷 峰 原董事 男 44 0 0 0 0 是

月 18 日 月 17 日

2012 年 5 2015 年 5

程惊雷 原董事 男 48 0 0 0 0 是

月 18 日 月 17 日

2012 年 5 2015 年 5

顾 庆 原董事 男 49 0 0 0 0 是

月 18 日 月 17 日

原独立董 2012 年 5 2015 年 5

欧阳明高 男 57 0 0 0 3 否

事 月 18 日 月 17 日

原独立董 2012 年 5 2015 年 5

严义明 男 52 0 0 0 3 否

事 月 18 日 月 17 日

2012 年 5 2015 年 5

朱 宪 原监事 男 61 0 0 0 0 是

月 18 日 月 17 日

原董事、总 2013 年 8 2015 年 1

姜 凯 男 56 0 0 0 4.10 是

经理 月9日 月 13 日

原副总经 2015 年 5 2015 年 12 自有资金

金 刚 男 43 16,000 26,000 10,000 65.16 否

理 月 20 日 月 18 日 增持股份

合计 / / / / / 102,400 156,400 54,000 / 423.69 /

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2015 年年度报告

姓名 主要工作经历

曾任上海萨克斯动力总成部件系统有限公司执行副总经理、双龙汽车股份有限公司首席执行副社长、上海汽车集团股份有限公司商用车

蓝青松

事业部副总经理。现任上海汽车集团股份有限公司副总裁兼商用车事业部总经理、上汽大通汽车有限公司总经理，本公司董事长。

曾任上海汽车工业（集团）总公司国际合作部副经理、上海上汽汽车模具技术应用有限公司总经理、上海汽车集团股份有限公司零部件

甘 平

业务董事局专职董事。现任上海汽车集团股份有限公司商用车事业部副总经理，本公司董事。

曾任上汽大众汽车有限公司财务部副经理兼销售财务控制部副经理、上海汽车集团股份有限公司财务部总监、财务部总监（主持工作）。

顾晓琼

现任上海汽车集团股份有限公司财务部执行总监，本公司董事。

曾任上海汽车集团股份有限公司商用车事业部副总经理，商用车事业部副总经理兼上海汇众汽车制造有限公司副总经理。现任上海汽车

曹心平

集团股份有限公司商用车技术中心主任，本公司董事。

曾任上汽大众汽车有限公司发动机质保科副理，上汽大众汽车有限公司质保部售后质保科经理，上海汽车集团股份有限公司乘用车分公

钱 俊

司制造部发动机厂总监。现任本公司董事、副总经理并主持日常经营工作。

曾任本公司成本核算、资金经理、投资权益管理经理，上海浦东伊维燃油喷射有限公司（上柴股份子公司）财务总监，公司资产财务部

孙 瑜

副部长、部长。现任本公司董事、财务总监。

现任众华会计师事务所（特殊普通合伙）首席合伙人，上海证券交易所上市委员会委员、上海市注册会计师协会常务理事、中国注册会

孙 勇

计师协会理事、中国注册会计师协会专业指导委员会委员、上海市科技创业导师，本公司独立董事。

现任上海市锦天城律师事务所高级合伙人，兼任中国法学会会员、上海市作家协会会员、九三学社上海市委经济委员会委员，本公司独

罗建荣

立董事。

现任同济大学教授、博士生导师、汽车学院汽车发动机设计研究所所长。兼任上海市内燃机学会副理事长；中国内燃机学会理事、中小

功率柴油机分会副主任委员、油品与清洁燃料分会副主任委员；全国内燃机标准化技术委员会专家技术委员会委员、中国内燃机工业协

楼狄明

会专家委员会委员、全国变性燃料乙醇和燃料乙醇标准化技术委员会委员、国家“十二五”863 项目“汽车动力总成关键技术研究”首席

专家，本公司独立董事。

曾任上海汽车集团股份有限公司副总裁、副总裁兼人力资源部执行总监。现任上海汽车集团股份有限公司党委副书记、副总裁，本公司

周郎辉

监事会主席。

曾任上汽通用汽车有限公司会计高级经理，双龙汽车株式会社经营会计担当常务，双龙汽车株式会社财务总监，上海汽车集团股份有限

姜宝新 公司商用车事业部财务总监，本公司董事、财务总监，上海汽车集团股份有限公司审计室副主任。现任上海汽车集团股份有限公司审计

室主任、职工代表监事，本公司监事。

曾任本公司党委宣传部部长、党委办公室主任、党群工作部副部长、党群工作部部长、党委副书记、工会主席、纪委书记。现任本公司

施一蒙

党委书记，职工代表监事。

29 / 109

2015 年年度报告

朱建康 曾任本公司工材所所长、生产制造部部长、采购部部长、战略规划部部长。现任本公司副总工程师、副总经理。

曾任上海通用东岳汽车有限公司计划物流部经理，上汽通用汽车有限公司人力资源部流程及制度管理高级经理、规划发展部业务规划高

吕 伟 级副经理、动力总成厂 L850 发动机区域高级经理，上汽大通汽车有限公司专用车项目组副组长、特改车辆部副总监、房车项目组项目总

监。现任本公司副总经理。

汪宏彬 曾任本公司高级项目经理、证券事务代表。现任本公司董事会秘书。

曾任上海汽车工业（集团）总公司财务部副经理，上海汽车集团股份有限公司财务部副经理、资本运营部执行总监、财务总监兼资本运

谷 峰 营部执行总监，本公司董事。现任上海汽车集团股份有限公司财务总监兼金融事业部总经理、上海汽车香港投资有限公司总经理、上海

汽车集团投资管理有限公司总经理。2015 年 5 月 20 日公司董事会换届不再担任本公司董事。

曾任上海汽车工业（集团）总公司技术质量部经理、汽车工程研究院常务副院长，上海汽车集团股份有限公司技术质量部经理，上海汽

车工业（集团）总公司汽车工程研究院常务副院长（主持工作），上海汽车集团股份有限公司副总工程师、技术质量部经理、汽车工程

程惊雷

研究院院长、战略和业务规划部执行总监，本公司董事。现任上海汽车集团股份有限公司总工程师。2015 年 5 月 20 日公司董事会换届不

再担任本公司董事。

曾任上海申沃客车有限公司副总经理，上海汽车集团股份有限公司总工程师室副主任兼新能源工作推进小组副组长、商用车事业部副总

顾 庆 经理、商用车技术中心副主任（主持工作）、主任，本公司董事。现任上汽大通汽车有限公司党委书记、纪委书记、工会主席，上海汽

车集团股份有限公司商用车技术中心党委书记、纪委书记、工会主席。2015 年 5 月 20 日公司董事会换届不再担任本公司董事。

曾任清华大学副教授、教授、博士生导师。现任教育部长江学者特聘教授，清华大学学术委员会副主任，教授、博士生导师，汽车安全

欧阳明高 与节能国家重点实验室主任，全国政协常委，中国汽车工程学会副理事长，十二五重大科技专项<电动汽车>专家组组长，十三五<新能源

汽车>重点专项规划专家组组长，本公司独立董事。2015 年 5 月 20 日公司董事会换届不再担任本公司独立董事。

曾任上海锦天城律师事务所合伙人，2005 年至今任上海严义明律师事务所主任，本公司独立董事。2015 年 5 月 20 日公司董事会换届不

严义明

再担任本公司独立董事。

曾任上海大众动力总成有限公司副总经理兼党支部书记、副总经理，本公司董事、总经理。2015 年 1 月 13 日因工作变动，辞去本公司董

姜 凯

事、总经理职务。

金 刚 曾任本公司进出口分公司总经理、海外部部长、公司副总经理。2015 年 12 月 18 日因工作变动辞去本公司副总经理职务。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

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2015 年年度报告

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

蓝青松 上海汽车集团股份有限公司 副总裁 2015 年 6 月 2018 年 6 月

甘 平 上海汽车集团股份有限公司 商用车事业部副总经理 2006 年 9 月 ――

顾晓琼 上海汽车集团股份有限公司 财务部执行总监 2013 年 1 月 ――

曹心平 上海汽车集团股份有限公司 商用车技术中心主任 2010 年 9 月 ――

周郎辉 上海汽车集团股份有限公司 党委副书记、副总裁 2015 年 6 月 2018 年 6 月

姜宝新 上海汽车集团股份有限公司 审计室主任、职工代表监事 2015 年 6 月 2015 年 6 月

谷 峰 上海汽车集团股份有限公司 财务总监兼金融事业部总经理 2015 年 6 月 2018 年 6 月

程惊雷 上海汽车集团股份有限公司 总工程师 2015 年 6 月 2018 年 6 月

顾 庆 上海汽车集团股份有限公司 商用车技术中心党委书记、纪委书记、工会主席 2010 年 10 月 ――

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

详见：董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事报酬由公司股东大会确定，高级管理人员报酬由公司薪酬制度确定，并提交董事会薪酬与

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

考核委员会审议。

（1）在本公司工作的董事、监事、高级管理人员的薪酬按其在本公司实际担任的经营管理职务，参

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

照公司薪酬制度确定；（2）公司独立董事由公司聘任后，每年领取 6 万元津贴。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 详见：董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获

详见：董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

得的报酬合计

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2015 年年度报告

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

2015 年 1 月 13 日，公司董事、总经理姜凯因工作变动，辞去本公司董事、总经理职务。2015 年 1 月 14 日，公司董事会聘任吕伟为公司副总经理。

公司于 2015 年 5 月 20 日召开 2014 年度股东大会进行了董事会和监事会的换届选举，会议选举蓝青松、甘平、顾晓琼、曹心平、钱俊、孙瑜、孙勇、

罗建荣、楼狄明为公司第八届董事会董事，任期自股东大会选举通过之日起三年，原第七届董事会董事任期终止；会议选举周郎辉、姜宝新为公司第八

届监事会监事，公司职工代表大会选举施一蒙为公司职工代表监事，任期自股东大会选举通过之日起三年，原第七届监事会监事任期终止。

公司于 2015 年 5 月 20 日召开董事会八届一次会议和监事会八届一次会议，会议选举蓝青松为董事长，选举周郎辉为监事会主席；会议同时聘任钱

俊为公司副总经理并主持经营工作，聘任金刚、朱建康、吕伟为公司副总经理，聘任孙瑜为公司财务总监；聘任汪宏彬为公司董事会秘书，上述人员任

期与本届董事会一致。

2015 年 12 月 18 日，公司副总经理金刚因工作变动辞去本公司副总经理职务。

具体详见：董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 1,796

主要子公司在职员工的数量 109

在职员工的数量合计 1,905

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 905

销售人员 198

技术人员 634

财务人员 39

行政及其他人员 129

合计 1,905

教育程度

教育程度类别 数量（人）

博士 3

硕士 53

大学本科 590

大学专科 431

中专及以下 828

合计 1,905

(二) 薪酬政策

体现公司以人为本、关爱员工的精神，从保障职工利益和基本生活需求出发，兼顾内部公平

性，逐步改进和完善公司现行的分配机制，建立员工收入与企业效益同向调整机制，构建和谐的

劳动关系，促进企业的持续发展。

根据公司年度预算及经营情况，在考核基础上，结合员工月度考核结果和专业职务评审，考

虑各类人群的市场薪酬水平、物价指数等原因，有限资源有重点倾斜关键人群，保持竞争力，着

力引导一线职工效率提升，提高员工幸福指数。

(三) 培训计划

尊重人才发展的内在需求，发挥专业技术人员职业发展通道在员工职业发展的引导作用，开

展专业技术类职务评聘工作。通过评聘促进了专业技术类员工以公司和个人需要相结合的职业发

展目标为牵引，不断提升自己的专业能力。

从满足岗位需求、培养岗位技能，适应公司发展需要的目标出发，以“关键能力”提升为重

点。管理干部锁定思路拓展，生产工人开展“两跨两提”项目重“精益”能力提升，专业技术人

员强化市场意识与质量工具运用能力提升。

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2015 年年度报告

第九节 公司治理

一、公司治理相关情况说明

（一）报告期内，公司按照《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易

所规定认真做好治理结构和内控体系建设，公司股东大会、董事会、监事会和经营层依法规范运

作，信息披露和投资者沟通、内幕信息知情人登记管理等各项工作均合规进行。

1、关于股东与股东大会

报告期内，公司共召开了 1 次股东大会，即 2014 年度股东大会。公司股东大会的召集、召开

等符合《公司章程》及《公司股东大会议事规则》的相关规定，维护了股东的合法权益，公司股

东大会形成的各项决议均得到了贯彻执行。

2、关于董事与董事会

报告期内，公司董事会共召开了 7 次会议。公司董事能够认真、诚信、勤勉地履行董事职责。

公司三名独立董事能够勤勉尽职地履行独立董事职责，对公司董事和高级管理人员的选任、关联

交易、聘任会计师事务所等事项积极发表专业独立意见，提高了董事会决策的科学性。

3、关于监事与监事会

报告期内，公司监事会共召开了 6 次会议。公司监事能够认真、诚信、勤勉地履行监事职责，

定期召开监事会会议，认真列席董事会并提出建议和意见，并对董事、高级管理人员的履职行为

和公司财务开展有效地监督和检查。

4、关于信息披露与内幕知情人登记管理

公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规开展信息披露工作。公司各项应披露

信息均合规披露，公司积极接待股东来访问询并按规定做好内幕信息知情人登记管理工作。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异：

说明：公司法人治理结构完善，符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期

查询索引

上海证券交易所：

2014 年度股东大会 2015 年 5 月 20 日 2015 年 5 月 21 日

http://www.sse.com.cn

股东大会情况说明：

2015 年 5 月 20 日，公司召开了 2014 年度股东大会，会议审议通过了《2014 年度董事会报告》、

《2014 年度监事会报告》、《2014 年度财务决算及 2015 年度预算报告》、《2014 年度利润分配

预案》、《关于聘请 2015 年度会计师事务所的议案》、《关于聘请 2015 年度内控审计机构的议

案》、《2014 年度独立董事述职报告》、《2014 年年度报告及摘要》、《关于签署日常关联交易

框架协议及 2015 年度日常关联交易的议案》、《关于修订公司章程及股东大会议事规则的议案》、

《关于董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》。

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2015 年年度报告

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股

参加董事会情况 东大会

董事 是否独立 情况

姓名 董事 本年应参 亲自 以通讯 委托 是否连续两 出席股

缺席

加董事会 出席 方式参 出席 次未亲自参 东大会

次数

次数 次数 加次数 次数 加会议 的次数

蓝青松 否 7 7 4 0 0 否 1

甘 平 否 4 4 2 0 0 否 1

顾晓琼 否 4 4 2 0 0 否 1

曹心平 否 4 4 2 0 0 否 1

钱 俊 否 4 4 2 0 0 否 1

孙 瑜 否 4 4 2 0 0 否 1

孙 勇 是 7 7 4 0 0 否 1

罗建荣 是 4 4 2 0 0 否 1

楼狄明 是 4 4 2 0 0 否 1

谷 峰 原董事 3 3 2 0 0 否 0

程惊雷 原董事 3 2 2 1 0 否 0

顾 庆 原董事 3 3 2 0 0 否 0

欧阳明高 原独立董事 3 2 2 1 0 否 0

严义明 原独立董事 3 3 2 0 0 否 0

连续两次未亲自出席董事会会议的说明:

公司董事在报告期内无连续两次未亲自出席董事会会议的情况。

年内召开董事会会议次数 7

其中：现场会议次数 3

通讯方式召开会议次数 4

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项提出异议的说明：

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

报告期内，公司董事会审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会根据《公司章程》和各

专门委员会工作细则规定认真开展工作，各专门委员会提出的意见和建议均得到公司采纳，未对

公司董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

五、监事会发现公司存在风险的说明

报告期内公司监事会对监督的事项无异议。

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2015 年年度报告

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司不存在与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不能保证独立性、不能保持

自主经营能力的情况。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司对高级管理人员实行年薪制的考评激励方法，高级管理人员报酬由公司薪酬制度确定，

并提交董事会薪酬与考核委员会审议。公司的薪酬制度较好地调动了高级管理人员的积极性。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司 2015 年度内部控制评价报告详见公司于 2016 年 3 月 26 日在上海证券交易所网站

（http://www.sse.com.cn ）披露的《2015 年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请的安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司 2015 年度财务报告相关内部控

制有效性进行了审计，出具了无保留意见的内部控制审计报告，详见上海证券交易所网站

（http://www.sse.com.cn）。

是否披露内部控制审计报告：是

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

安永华明(2016)审字第 60462488_B01 号

上海柴油机股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海柴油机股份有限公司的财务报表，包括2015年12月31日的合并及公司

的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是上海柴油机股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执行和维护必要的内部

控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海柴

油机股份有限公司2015年12月31日的合并及公司的财务状况以及2015年度的合并及公司的经营成

果和现金流量。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：袁勇敏

中国注册会计师：李 博

中国 北京 2016 年 3 月 24 日

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2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 上海柴油机股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,979,589,623.25 1,562,430,477.94

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,310.00 31,770.00

应收票据 810,861,528.48 1,236,188,169.98

应收账款 172,420,700.50 163,674,880.26

预付款项 1,428,914.46 2,553,650.32

应收利息

应收股利

其他应收款 231,084.15 411,870.99

存货 214,301,338.46 284,622,101.31

划分为持有待售的资产 139,952,411.47

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 74,741,010.31 114,277,294.03

流动资产合计 3,393,531,921.08 3,364,190,214.83

非流动资产：

可供出售金融资产 40,482,077.00 48,537,117.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 305,073,121.00 265,006,883.44

投资性房地产 5,009,523.00 6,376,684.16

固定资产 1,345,024,391.27 1,399,121,271.66

在建工程 122,822,739.10 188,040,444.80

工程物资

固定资产清理

无形资产 25,167,240.58 25,782,448.85

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 82,319,621.29 72,901,183.99

其他非流动资产

非流动资产合计 1,925,898,713.24 2,005,766,033.90

资产总计 5,319,430,634.32 5,369,956,248.73

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2015 年年度报告

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据 361,551,996.47 456,812,216.09

应付账款 524,991,202.76 556,290,370.52

预收款项 115,397,371.74 13,073,273.24

应付职工薪酬 54,656,751.19 57,484,873.01

应交税费 14,783,264.95 19,581,165.88

应付利息

应付股利

其他应付款 114,616,264.40 96,322,274.02

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 474,122,712.13 526,527,487.44

流动负债合计 1,660,119,563.64 1,726,091,660.20

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

长期应付职工薪酬 75,810,541.65 99,742,115.50

专项应付款

预计负债

递延收益 106,309,072.00 111,043,456.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 182,119,613.65 210,785,571.50

负债合计 1,842,239,177.29 1,936,877,231.70

所有者权益

股本 866,689,830.00 866,689,830.00

其他权益工具

资本公积 1,124,271,242.20 1,124,465,477.10

其他综合收益 18,149,459.25 19,934,493.25

专项储备 670,388.48 637,257.02

盈余公积 506,371,610.41 495,067,523.81

一般风险准备

未分配利润 956,021,111.49 919,618,608.41

归属于母公司所有者权益合计 3,472,173,641.83 3,426,413,189.59

少数股东权益 5,017,815.20 6,665,827.44

所有者权益合计 3,477,191,457.03 3,433,079,017.03

负债和所有者权益总计 5,319,430,634.32 5,369,956,248.73

法定代表人：蓝青松 主管会计工作负责人：孙瑜 会计机构负责人：孙洁

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2015 年年度报告

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:上海柴油机股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,913,430,423.19 1,493,906,716.68

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,310.00 31,770.00

应收票据 806,931,844.37 1,229,658,169.98

应收账款 201,321,362.44 175,174,698.11

预付款项 907,528.00 10,155,811.74

应收利息

应收股利

其他应收款 41,826.50 117,050.00

存货 186,910,521.01 252,611,660.67

划分为持有待售的资产 139,952,411.47 0.00

一年内到期的非流动资产 0.00 0.00

其他流动资产 26,025,500.94 259,563,572.40

流动资产合计 3,275,526,727.92 3,421,219,449.58

非流动资产：

可供出售金融资产 40,453,685.00 48,508,725.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 850,593,467.90 610,527,230.34

投资性房地产 5,009,523.00 6,376,684.16

固定资产 927,662,463.60 996,696,145.66

在建工程 73,427,973.81 136,680,512.27

工程物资

固定资产清理

无形资产 21,666.58 38,491.62

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 101,591,569.26 92,173,131.96

其他非流动资产

非流动资产合计 1,998,760,349.15 1,891,000,921.01

资产总计 5,274,287,077.07 5,312,220,370.59

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2015 年年度报告

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据 358,393,060.38 456,812,216.09

应付账款 574,907,786.43 609,093,714.06

预收款项 114,800,659.07 12,069,003.20

应付职工薪酬 54,556,751.19 57,404,873.01

应交税费 7,932,190.88 14,839,003.37

应付利息

应付股利

其他应付款 72,202,398.88 55,915,456.31

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 473,910,367.39 525,704,715.54

流动负债合计 1,656,703,214.22 1,731,838,981.58

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

长期应付职工薪酬 75,810,541.65 99,742,115.50

专项应付款

预计负债

递延收益 106,309,072.00 111,043,456.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 182,119,613.65 210,785,571.50

负债合计 1,838,822,827.87 1,942,624,553.08

所有者权益：

股本 866,689,830.00 866,689,830.00

其他权益工具

资本公积 1,123,401,000.74 1,123,595,235.64

其他综合收益 18,149,459.25 19,934,493.25

专项储备 670,388.48 637,257.02

盈余公积 506,371,610.41 495,067,523.81

未分配利润 920,181,960.32 863,671,477.79

所有者权益合计 3,435,464,249.20 3,369,595,817.51

负债和所有者权益总计 5,274,287,077.07 5,312,220,370.59

法定代表人：蓝青松 主管会计工作负责人：孙瑜 会计机构负责人：孙洁

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2015 年年度报告

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 2,163,184,637.90 2,776,888,016.80

其中：营业收入 2,163,184,637.90 2,776,888,016.80

利息收入

二、营业总成本 2,212,478,999.98 2,721,027,732.97

其中：营业成本 1,773,789,058.43 2,226,517,645.10

利息支出

营业税金及附加 8,306,239.57 7,291,203.34

销售费用 165,172,919.00 181,886,244.06

管理费用 292,678,304.84 312,288,144.54

财务费用 -39,969,477.43 -30,984,939.07

资产减值损失 12,501,955.57 24,029,435.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -11,920.00 13,540.00

投资收益（损失以“－”号填列） 123,076,417.91 84,164,011.52

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 107,666,237.56 73,747,868.57

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,770,135.83 140,037,835.35

加：营业外收入 9,732,743.20 17,484,628.35

其中：非流动资产处置利得 570,863.17 4,826,225.13

减：营业外支出 1,163,093.51 2,230,355.54

其中：非流动资产处置损失 1,148,689.54 2,227,592.72

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 82,339,785.52 155,292,108.16

减：所得税费用 -8,945,088.78 7,242,392.37

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,284,874.30 148,049,715.79

归属于母公司所有者的净利润 92,932,886.54 150,170,703.18

少数股东损益 -1,648,012.24 -2,120,987.39

六、其他综合收益的税后净额 -1,785,034.00 16,603,555.75

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,785,034.00 16,603,555.75

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

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2015 年年度报告

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,785,034.00 16,603,555.75

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,785,034.00 16,603,555.75

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 89,499,840.30 164,653,271.54

归属于母公司所有者的综合收益总额 91,147,852.54 166,774,258.93

归属于少数股东的综合收益总额 -1,648,012.24 -2,120,987.39

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.11 0.17

（二）稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用

法定代表人：蓝青松 主管会计工作负责人：孙瑜 会计机构负责人：孙洁

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2015 年年度报告

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 2,151,737,576.43 2,762,716,790.19

减：营业成本 1,773,185,190.41 2,227,439,414.83

营业税金及附加 8,176,923.29 7,124,356.16

销售费用 155,336,251.05 175,318,169.42

管理费用 273,552,050.85 289,140,871.69

财务费用 -43,461,477.30 -34,646,459.71

资产减值损失 12,411,149.09 24,106,779.95

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -11,920.00 13,540.00

投资收益（损失以“－”号填列） 123,076,417.91 104,964,011.52

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 107,666,237.56 73,747,868.57

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 95,601,986.95 179,211,209.37

加：营业外收入 9,573,626.35 14,611,444.71

其中：非流动资产处置利得 570,863.17 2,165,334.54

减：营业外支出 1,147,482.07 2,228,494.72

其中：非流动资产处置损失 1,145,679.27 2,227,544.72

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 104,028,131.23 191,594,159.36

减：所得税费用 -9,012,734.76 6,803,645.93

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,040,865.99 184,790,513.43

五、其他综合收益的税后净额 -1,785,034.00 16,603,555.75

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,785,034.00 16,603,555.75

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,785,034.00 16,603,555.75

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 111,255,831.99 201,394,069.18

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：蓝青松 主管会计工作负责人：孙瑜 会计机构负责人：孙洁

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2015 年年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,947,385,776.71 3,606,794,117.91

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 46,866,178.54 90,336,902.28

经营活动现金流入小计 2,994,251,955.25 3,697,131,020.19

购买商品、接受劳务支付的现金 1,936,226,235.46 2,711,935,245.35

支付给职工以及为职工支付的现金 348,228,322.14 371,870,277.89

支付的各项税费 86,200,027.23 93,394,240.63

支付其他与经营活动有关的现金 226,420,197.56 251,607,618.37

经营活动现金流出小计 2,597,074,782.39 3,428,807,382.24

经营活动产生的现金流量净额 397,177,172.86 268,323,637.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 50,331,490.73 105,923,220.75

取得投资收益收到的现金 69,087,029.62 14,003,282.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

119,555,018.96 765,385.29

金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 238,973,539.31 120,691,888.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

182,674,675.50 194,882,150.57

现金

投资支付的现金 438,800.00 121,573,590.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 183,113,475.50 316,455,740.57

投资活动产生的现金流量净额 55,860,063.81 -195,763,852.33

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2015 年年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,226,296.86 51,176,587.25

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 45,226,296.86 51,176,587.25

筹资活动产生的现金流量净额 -45,226,296.86 -51,176,587.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,348,205.50 -136,375.50

五、现金及现金等价物净增加额 417,159,145.31 21,246,822.87

加：期初现金及现金等价物余额 1,562,430,477.94 1,541,183,655.07

六、期末现金及现金等价物余额 1,979,589,623.25 1,562,430,477.94

法定代表人：蓝青松 主管会计工作负责人：孙瑜 会计机构负责人：孙洁

46 / 109

2015 年年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,882,307,496.08 3,556,214,449.26

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 49,868,955.69 96,082,620.74

经营活动现金流入小计 2,932,176,451.77 3,652,297,070.00

购买商品、接受劳务支付的现金 1,951,911,816.93 2,694,881,878.66

支付给职工以及为职工支付的现金 323,231,818.71 353,075,729.86

支付的各项税费 83,439,362.76 90,173,417.04

支付其他与经营活动有关的现金 216,759,738.55 240,684,037.29

经营活动现金流出小计 2,575,342,736.95 3,378,815,062.85

经营活动产生的现金流量净额 356,833,714.82 273,482,007.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 50,331,490.73 105,923,220.75

取得投资收益收到的现金 69,087,029.62 34,803,282.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 120,057,558.75 571,361.48

金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00 90,000,000.00

投资活动现金流入小计 439,476,079.10 231,297,864.43

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 140,469,196.05 137,612,014.37

投资支付的现金 200,438,800.00 121,573,590.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 145,000,000.00

投资活动现金流出小计 340,907,996.05 404,185,604.37

投资活动产生的现金流量净额 98,568,083.05 -172,887,739.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,226,296.86 51,176,587.25

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 45,226,296.86 51,176,587.25

筹资活动产生的现金流量净额 -45,226,296.86 -51,176,587.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,348,205.50 -136,375.50

五、现金及现金等价物净增加额 419,523,706.51 49,281,304.46

加：期初现金及现金等价物余额 1,493,906,716.68 1,444,625,412.22

六、期末现金及现金等价物余额 1,913,430,423.19 1,493,906,716.68

法定代表人：蓝青松 主管会计工作负责人：孙瑜 会计机构负责人：孙洁

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2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

一、上年期末余额 866,689,830.00 1,124,465,477.10 19,934,493.25 637,257.02 495,067,523.81 919,618,608.41 6,665,827.44 3,433,079,017.03

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年期初余额 866,689,830.00 1,124,465,477.10 19,934,493.25 637,257.02 495,067,523.81 919,618,608.41 6,665,827.44 3,433,079,017.03

三、本期增减变动金额（减少以

-194,234.90 -1,785,034.00 33,131.46 11,304,086.60 36,402,503.08 -1,648,012.24 44,112,440.00

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -1,785,034.00 92,932,886.54 -1,648,012.24 89,499,840.30

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

（三）利润分配 11,304,086.60 -56,530,383.46 -45,226,296.86

1．提取盈余公积 11,304,086.60 -11,304,086.60

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -45,226,296.86 -45,226,296.86

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 33,131.46 33,131.46

1．本期提取 4,661,670.45 4,661,670.45

2．本期使用 4,628,538.99 4,628,538.99

（六）其他 -194,234.90 -194,234.90

四、本期期末余额 866,689,830.00 1,124,271,242.20 18,149,459.25 670,388.48 506,371,610.41 956,021,111.49 5,017,815.20 3,477,191,457.03

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2015 年年度报告

上期

项目 归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

一、上年期末余额 866,689,830.00 1,124,492,087.96 3,330,937.50 2,406,856.75 476,588,472.47 839,103,543.82 8,786,814.83 3,321,398,543.33

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年期初余额 866,689,830.00 1,124,492,087.96 3,330,937.50 2,406,856.75 476,588,472.47 839,103,543.82 8,786,814.83 3,321,398,543.33

三、本期增减变动金额（减少以

-26,610.86 16,603,555.75 -1,769,599.73 18,479,051.34 80,515,064.59 -2,120,987.39 111,680,473.70

“－”号填列）

（一）综合收益总额 16,603,555.75 150,170,703.18 -2,120,987.39 164,653,271.54

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

（三）利润分配 18,479,051.34 -69,655,638.59 -51,176,587.25

1．提取盈余公积 18,479,051.34 -18,479,051.34

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -51,176,587.25 -51,176,587.25

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -1,769,599.73 -1,769,599.73

1．本期提取 4,860,162.56 4,860,162.56

2．本期使用 6,629,762.29 6,629,762.29

（六）其他 -26,610.86 -26,610.86

四、本期期末余额 866,689,830.00 1,124,465,477.10 19,934,493.25 637,257.02 495,067,523.81 919,618,608.41 6,665,827.44 3,433,079,017.03

法定代表人：蓝青松 主管会计工作负责人：孙瑜 会计机构负责人：孙洁

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2015 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年期末余额 866,689,830.00 1,123,595,235.64 19,934,493.25 637,257.02 495,067,523.81 863,671,477.79 3,369,595,817.51

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年期初余额 866,689,830.00 1,123,595,235.64 19,934,493.25 637,257.02 495,067,523.81 863,671,477.79 3,369,595,817.51

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -194,234.90 -1,785,034.00 33,131.46 11,304,086.60 56,510,482.53 65,868,431.69

（一）综合收益总额 -1,785,034.00 113,040,865.99 111,255,831.99

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

（三）利润分配 11,304,086.60 -56,530,383.46 -45,226,296.86

1．提取盈余公积 11,304,086.60 -11,304,086.60 0.00

2．对所有者（或股东）的分配 -45,226,296.86 -45,226,296.86

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 33,131.46 33,131.46

1．本期提取 4,661,670.45 4,661,670.45

2．本期使用 4,628,538.99 4,628,538.99

（六）其他 -194,234.90 -194,234.90

四、本期期末余额 866,689,830.00 1,123,401,000.74 18,149,459.25 670,388.48 506,371,610.41 920,181,960.32 3,435,464,249.20

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2015 年年度报告

上期

项目

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年期末余额 866,689,830.00 1,123,621,846.50 3,330,937.50 2,406,856.75 476,588,472.47 748,536,602.95 3,221,174,546.17

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年期初余额 866,689,830.00 1,123,621,846.50 3,330,937.50 2,406,856.75 476,588,472.47 748,536,602.95 3,221,174,546.17

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -26,610.86 16,603,555.75 -1,769,599.73 18,479,051.34 115,134,874.84 148,421,271.34

（一）综合收益总额 16,603,555.75 184,790,513.43 201,394,069.18

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

（三）利润分配 18,479,051.34 -69,655,638.59 -51,176,587.25

1．提取盈余公积 18,479,051.34 -18,479,051.34 0.00

2．对所有者（或股东）的分配 -51,176,587.25 -51,176,587.25

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -1,769,599.73 -1,769,599.73

1．本期提取 4,860,162.56 4,860,162.56

2．本期使用 6,629,762.29 6,629,762.29

（六）其他 -26,610.86 -26,610.86

四、本期期末余额 866,689,830.00 1,123,595,235.64 19,934,493.25 637,257.02 495,067,523.81 863,671,477.79 3,369,595,817.51

法定代表人：蓝青松 主管会计工作负责人：孙瑜 会计机构负责人：孙洁

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

上海柴油机股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国上海市注册的股份有限公司，

于 1993 年 12 月 27 日成立。本公司所发行人民币普通股 A 股/境内上市外资股 B 股股票，已在上

海证券交易所上市。本公司总部位于上海市杨浦区军工路 2636 号。

本集团主要经营活动为：柴油机、工程机械、油泵及配件；柴油电站、船用成套机组、机电

设备及配件；设备安装工程施工；汽车货运及修理；金属铸造；金属热处理；铸件的机械加工；

铸造产品的研发、生产、销售；内燃机及配件制造；机电设备配件的制造、加工、销售；自备及

应急柴油发电机组成套工程的设计、生产、销售、安装、改建修理及四技服务；投资举办企业(涉

及许可经营的凭许可证经营)。

本集团的母公司和最终母公司分别为于中华人民共和国成立的上海汽车集团股份有限公司

(“上汽集团”)及上海汽车工业(集团)总公司。

本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 3 月 24 日决议批准。根据本公司章程，本财务报表

将提交股东大会审议。

2. 合并财务报表范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、

应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。划分为持有待售的非流动资

产及划分为持有待售的处置组中的资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售

条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准

备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准

备的计提、存货计价方法、预计负债的计提及辞退福利的计提等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2015 年 12 月 31

日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元

为单位表示。

4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分

为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

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2015 年年度报告

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一

控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日

期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，

按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账

面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留

存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并

的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计

量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股

权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，

并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公

允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的

股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允

价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

5. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2015年12月31日止年

度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间

的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其

余额仍冲减少数股东权益。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控

制被投资方。

6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相

关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期

限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产

负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目

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2015 年年度报告

折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资

本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生

日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允

价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合

收益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，

在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即

从其账户和资产负债表内予以转销：

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全

额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)

虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融

资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同

一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质

性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按

照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团

承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷

款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相

关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金

融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合

的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但

是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有

报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除

外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损

益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融资产：

(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或

计量方面不一致的情况。

(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、

评价并向关键管理人员报告。

(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重

大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

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2015 年年度报告

(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混

合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产。

企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不

能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产。

贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于

此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，

均计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产

类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际

利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为

当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确

认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，

计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债为其他金融负债，其相关交易费用计入初始确认金额。对于此类金融负债，采

用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销

已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融

资产和清偿该金融负债。

金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，

计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该

金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生

减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本

金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现

金流量确已减少且可计量。

以摊余成本计量的金融资产

发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的

未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利

率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按

照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，

计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，

不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

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2015 年年度报告

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，

该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”

根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判

断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损

益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发

生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。

在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或

期间长短，结合其他因素进行判断。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时

市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生

的减值损失一经确认，不再转回。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保

留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资

产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

10. 应收款项

(1).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

本集团对所有账龄大于一年或超过信用期的应收款项单独进行减值测试。当存在客观证据表明本

集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款，包括在具有类似信用风险特征

的应收账款组合中再进行减值测试。本集团对于关联方以外的应收账款，以账龄及信用期作为信

用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款计提坏账准备。信用期内的应收账

款不计提坏账准备，账龄超过信用期且小于一年的按照 50%计提坏账准备，账龄超过信用期且大

于一年的按照 100%计提坏账准备。

11. 存货

存货包括原材料、在产品、库存商品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加

权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌

价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净

值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的

金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目或类别计提。

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2015 年年度报告

12. 划分为持有待售资产

同时满足以下条件的企业组成部分(或非流动资产)，除金融资产、递延所得税资产之外，本集团

将其划分为持有待售：

(1) 该组成部分(或非流动资产)必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立

即出售；

(2) 本集团已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经

取得股东大会的批准；

(3) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

(4) 该项转让将在一年内完成。

划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，也不采用权益法进行会

计处理，按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价

值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

13. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。除企业合并形成的长期股权投资以外方式

取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价

款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性

证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力

运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成

本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是

指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方

一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并

不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享

有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照

本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享

有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投

资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资

单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期

权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期

股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相

关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转

入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的

股东权益，按相应的比例转入当期损益。

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2015 年年度报告

14. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法:

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使

用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经

济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当

期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提，

使用寿命、预计净残值及年折旧率如下：

使用寿命 预计净残值率 年折旧率

出租的房屋及建筑物 20-35 年 10% 2.57%-4.50%

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的

账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达

到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

(2).折旧方法

固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20-35 年 10% 2.57%-4.5%

机器设备 年限平均法 5-10 年 2%-10% 9%-19.6%

运输工具 年限平均法 5年 10% 18%

办公及其他设备 年限平均法 5-10 年 2%-10% 9%-19.6%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时

进行调整。

16. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使

用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

17. 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊

销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计

入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(1) 资产支出已经发生；

(2) 借款费用已经发生；

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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2015 年年度报告

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一

般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程

序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生

的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，

并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计

量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利

益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

项 目 使用年限

土地使用权 50年

计算机软件 5年

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和

建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使

用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不

予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述

使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于

发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完

成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的

意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和

其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产

开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

19. 长期资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计

其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论

是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年

进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估

计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的

主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

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2015 年年度报告

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减

记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、

子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成

本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本

或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当

期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与

涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时

符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1) 该义务是本集团承担的现时义务；

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行

调整。

22. 收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。

销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相

联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收

入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收

的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，

按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

提供劳务收入

于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务

收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够

可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本

集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团

以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，

按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的

除外。

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2015 年年度报告

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部

分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳

务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入

按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。

23. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照

收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取

得的，按照名义金额计量。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不

明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为

基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产

相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名

义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

24. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益

的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返

还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资

产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生

的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产

生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来

抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延

所得税资产，除非：

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响

会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

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2015 年年度报告

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产

负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所

有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税

主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

25. 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)、经营租赁的会计处理方法

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产

成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入

当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

本集团本报告期内无融资租赁业务。

26. 其他重要的会计政策和会计估计

回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销

自身权益工具，作为权益的变动处理。

利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分

是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归

集所发生地指出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累

计折旧。

公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在

计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以

公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要

市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市

场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或

负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关

可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入

值。

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2015 年年度报告

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义

的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产

或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直

接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评

估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资

产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不

确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的

判断：

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些

房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

开发阶段的支出

本集团对开发阶段的支出是否满足资本化的条件进行判断，对于不满足条件的开发支出，于发生

时计入当期损益。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来

会计期间资产和负债账面金额重大调整。

可供出售金融资产减值

本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当

公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使

用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当

资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流

量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似

资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预

计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的

折现率确定未来现金流量的现值。

应收款项减值

本集团对所有账龄大于一年或超过信用期的应收款项的坏账准备计提采用个别认定法，即根据债

务人的财务和经营状况、现金流量状况、以前的信用记录、与债务人之间的争议和纠纷等资料对

其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比

例。单独测试未发生减值的应收账款，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减

值测试。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损

确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，

结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

预计负债

预计负债为本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认。预计负债要求管理层取得

确凿证据、运用判断来估计，而实际的结果与原先估计的差异将在成本费用实际发生的期间影响

当期成本费用。

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2015 年年度报告

辞退福利

本公司对尚未到法定退休年龄但提前办理退休手续(“内退内养”)的职工，依据正式计划所承诺

负担其至法定退休年龄期间的工资及福利待遇，并在考虑了工资增长率后对其预计现金支出按照

一定的折现率计算出对上述员工的预计补偿额。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

应税收入按业务类型适用 3%、6%或 17%的税率计算销项税，

增值税 3%、6%或 17%

并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

消费税 不适用

营业税 按应税收入的 5%计缴营业税。 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%

企业所得税 企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴。 25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

本公司按照国家对高新技术企业的相关税收规定享受企业所得税优惠政策，自获得高新技术企业

认定后三年内(2014 年至 2016 年)，按照 15%税率缴纳企业所得税。

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2015 年年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 262.54 15,818.38

银行存款 1,978,353,295.94 1,546,644,699.88

其他货币资金 1,236,064.77 15,769,959.68

合计 1,979,589,623.25 1,562,430,477.94

其他说明：银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 90

天至 360 天不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 5,310.00 31,770.00

其中：债务工具投资

权益工具投资 5,310.00 31,770.00

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 5,310.00 31,770.00

3、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 535,583,556.22 939,212,686.46

商业承兑票据 275,277,972.26 296,975,483.52

合计 810,861,528.48 1,236,188,169.98

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

于 2015 年 12 月 31 日，无贴现或被质押的应收票据(2014 年 12 月 31 日：无)。

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 70,846,900.97

商业承兑票据

合计 70,846,900.97

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2015 年年度报告

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末转应收账款金额

商业承兑票据

银行承兑票据 1,704,200.00

合计 1,704,200.00

4、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

按信用风险

特征组合计

198,801,438.01 99.90 26,380,737.51 13.27 172,420,700.50 180,830,780.34 98.45 17,155,900.08 9.49 163,674,880.26

提坏账准备

的应收账款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准 203,669.78 0.10 203,669.78 100 0.00 2,853,670.32 1.55 2,853,670.32 100 0.00

备的应收账

款

合计 199,005,107.79 / 26,584,407.29 / 172,420,700.50 183,684,450.66 / 20,009,570.40 / 163,674,880.26

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

未超信用期 155,748,477.16

超信用期 33,344,446.68 16,672,223.34 50.00

1 年以内小计 189,092,923.84 16,672,223.34 8.82

1至2年 7,991,483.06 7,991,483.06 100.00

2至3年 509,570.55 509,570.55 100.00

3 年以上 1,207,460.56 1,207,460.56 100.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 198,801,438.01 26,380,737.51 13.27

66 / 109

2015 年年度报告

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 9,224,837.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,650,000.54 元，均系

账龄较长，原预计收回可能性较小的应收账款期后收回导致。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

2015 年无实际转销或核销的应收账款(2014 年：无)。

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位：元 币种：人民币

占应收账款总额 计提的坏账准备年

单位名称 与本公司关系 金额 年限

的比例（％） 末余额

第一名 第三方 29,333,773.12 1 年以内 14.74

第二名 母公司控制的公司 20,254,242.92 1 年以内 10.18

第三名 第三方 14,887,646.56 1 年以内 7.48 7,470,848.44

第四名 第三方 8,634,299.80 1 年以内 4.34 957,620.24

第五名 第三方 7,625,950.76 1 年以内 3.83 3,787,775.38

合计 80,735,913.16 40.57 12,216,244.06

其他说明：

应收账款信用期通常为 1-3 个月，应收账款不计息。

5、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 1,038,342.46 72.67 2,163,078.32 84.71

1至2年

2至3年

3 年以上 390,572.00 27.33 390,572.00 15.29

合计 1,428,914.46 100.00 2,553,650.32 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

于 2015 年 12 月 31 日，预付款项余额金额前五名合计人民币 1,239,039.11 元(2014 年 12 月 31

日：人民币 2,439,392.00 元)，占总额的比例为 86.71%(2014 年 12 月 31 日：95.53%)。

6、 应收利息

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

7、 应收股利

□适用 √不适用

8、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

231,084.15 97.88 231,084.15 411,870.99 98.80 411,870.99

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

5,000.00 2.12 5,000.00 100.00 0.00 5,000.00 1.20 5,000.00 100.00 0.00

提坏账准备的其他应收款

合计 236,084.15 / 5,000.00 / 231,084.15 416,870.99 / 5,000.00 / 411,870.99

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

单位往来款 75,656.00 126,400.00

员工预借款 26,826.50 35,000.00

各类保证金 20,000.00 117,050.00

其他 113,601.65 138,420.99

合计 236,084.15 416,870.99

(5). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

9、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 86,634,372.16 44,577,438.22 42,056,933.94 121,040,275.94 47,926,015.52 73,114,260.42

在产品 48,077,517.28 48,077,517.28 48,247,261.19 48,247,261.19

库存商品 142,076,660.77 17,909,773.53 124,166,887.24 173,225,151.89 9,964,572.19 163,260,579.70

合计 276,788,550.21 62,487,211.75 214,301,338.46 342,512,689.02 57,890,587.71 284,622,101.31

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 47,926,015.52 3,348,577.30 44,577,438.22

在产品

库存商品 9,964,572.19 8,839,773.17 894,571.83 17,909,773.53

合计 57,890,587.71 8,839,773.17 4,243,149.13 62,487,211.75

上述存货跌价准备转回或转销系因为相关存货可变现净值回升或出售所致。

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

10、 划分为持有待售的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

固定资产 139,952,411.47 144,757,800.00 2016 年

合计 139,952,411.47 144,757,800.00 /

其他说明：

2015 年 6 月 19 日，根据董事会 2015 年度第三次临时会议决议，本公司决定将账面价值为人

民币 139,952,411.47 元的固定资产，以评估报告所载明的评估值 144,757，800.00 元（不含税）

为计价基础，考虑相关税费后确定出售价格为人民币 169,000,000.00 元（含税）转让予柳州上汽

汽车变速器有限公司。该部分固定资产的处置预计在 2016 年完成。于 2015 年 6 月本公司已经签

署了转让协议，公司将该部分固定资产划分为持有待售。

11、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税留抵税额 74,579,426.13 84,106,046.85

可供出售债务工具 30,000,000.00

其他 161,584.18 171,247.18

合计 74,741,010.31 114,277,294.03

其他说明

可供出售债务工具系本集团拟在一年内赎回的理财产品，本报告期已经赎回。

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2015 年年度报告

12、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 40,482,077.00 40,482,077.00 48,537,117.00 48,537,117.00

按公允价值计量的 30,453,685.00 30,453,685.00 38,508,725.00 38,508,725.00

按成本计量的 10,028,392.00 10,028,392.00 10,028,392.00 10,028,392.00

合计 40,482,077.00 40,482,077.00 48,537,117.00 48,537,117.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 18,859,000.00 18,859,000.00

公允价值 30,453,685.00 30,453,685.00

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 21,352,305.00 21,352,305.00

已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账面余额

被投资 在被投资单位

单位 本期 本期 持股比例(%)

期初 期末

增加 减少

天津雷沃重机有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2.19

上海银行 28,392.00 28,392.00

合计 10,028,392.00 10,028,392.00 /

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

13、 持有至到期投资

□适用 √不适用

14、 长期应收款

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

15、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

期初 期末

被投资单位 权益法下确认的投 宣告发放现金股利

余额 余额

资损益 或利润

一、合营企业

上海菱重发动机有限公司 81,172,517.21 -13,713,795.37 67,458,721.84

小计 81,172,517.21 -13,713,795.37 67,458,721.84

二、联营企业

上海菱重增压器有限公司 183,834,366.23 121,380,032.93 67,600,000.00 237,614,399.16

小计 183,834,366.23 121,380,032.93 67,600,000.00 237,614,399.16

合计 265,006,883.44 107,666,237.56 67,600,000.00 305,073,121.00

16、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 49,353,196.06 49,353,196.06

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 9,672,885.59 9,672,885.59

（1）处置

（2）转入固定资产 9,672,885.59 9,672,885.59

4.期末余额 39,680,310.47 39,680,310.47

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 42,976,511.90 42,976,511.90

2.本期增加金额 397,643.30 397,643.30

（1）计提或摊销 397,643.30 397,643.30

3.本期减少金额 8,703,367.73 8,703,367.73

（1）处置

（2）转入固定资产 8,703,367.73 8,703,367.73

4.期末余额 34,670,787.47 34,670,787.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

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2015 年年度报告

1.期末账面价值 5,009,523.00 5,009,523.00

2.期初账面价值 6,376,684.16 6,376,684.16

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

17、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 817,052,127.97 1,633,725,519.71 20,857,479.89 161,968,954.57 2,633,604,082.14

2.本期增加金额 35,047,595.61 187,113,673.47 1,081,508.63 11,970,897.80 235,213,675.51

（1）购置

（2）在建工程转入 25,374,710.02 187,113,673.47 1,081,508.63 11,970,897.80 225,540,789.92

（3）企业合并增加

（4）投资性房地产转入 9,672,885.59 9,672,885.59

3.本期减少金额 155,074,652.58 2,665,043.92 2,057,974.91 159,797,671.41

（1）处置或报废 155,074,652.58 2,665,043.92 2,057,974.91 159,797,671.41

4.期末余额 852,099,723.58 1,665,764,540.60 19,273,944.60 171,881,877.46 2,709,020,086.24

二、累计折旧

1.期初余额 399,864,295.07 634,662,436.53 14,680,558.79 95,922,568.16 1,145,129,858.55

2.本期增加金额 33,578,326.51 95,561,815.65 1,500,612.45 16,180,715.33 146,821,469.94

（1）计提 24,874,958.78 95,561,815.65 1,500,612.45 16,180,715.33 138,118,102.21

（2）投资性房地产转入 8,703,367.73 8,703,367.73

3.本期减少金额 14,083,144.75 2,376,213.89 1,391,982.52 17,851,341.16

（1）处置或报废 14,083,144.75 2,376,213.89 1,391,982.52 17,851,341.16

4.期末余额 433,442,621.58 716,141,107.43 13,804,957.35 110,711,300.97 1,274,099,987.33

三、减值准备

1.期初余额 50,669,489.16 38,023,868.50 280,009.21 379,585.06 89,352,951.93

2.本期增加金额 227,994.19 2,731.64 380,817.81 611,543.64

（1）计提 227,994.19 2,731.64 380,817.81 611,543.64

3.本期减少金额 68,787.93 68,787.93

（1）处置或报废 68,787.93 68,787.93

4.期末余额 50,669,489.16 38,183,074.76 282,740.85 760,402.87 89,895,707.64

四、账面价值

1.期末账面价值 367,987,612.84 911,440,358.41 5,186,246.40 60,410,173.62 1,345,024,391.27

2.期初账面价值 366,518,343.74 961,039,214.68 5,896,911.89 65,666,801.35 1,399,121,271.66

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

房屋及建筑物 83,400,417.00 28,888,703.66 44,687,260.32 9,824,453.02

机器设备 66,123,485.01 44,602,301.71 20,918,504.45 602,678.85

运输工具 2,935,815.39 2,571,859.09 24,343.60 339,612.70

办公及其他设备 2,682,916.79 2,500,971.18 63,873.51 118,072.10

合计 155,142,634.19 78,563,835.64 65,693,981.88 10,884,816.67

72 / 109

2015 年年度报告

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值

机器设备 652,832.89

运输工具 233,620.79

办公及其他设备 10,132.25

合计 896,585.93

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

其他说明：

于 2015 年 12 月 31 日，本集团账面价值为人民币 147,036.38 元(2014 年 12 月 31 日：人民

币 182,961,687.46 元)的房屋及建筑物未办妥产权证书。于 2015 年 12 月 31 日，尚未办妥产权证

书的房屋及建筑物系由于上海市实行土地房产二证合一政策后，房屋及建筑物所用土地属上海柴

油机厂，故无法办理本公司的土地房产合证。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团账面价值为零(原值为人民币 6,407,306.00 元，2014 年 12 月

31 日：无)的固定资产使用受限，详见附注――所有权或使用权受到限制的资产。

18、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

在建工程 154,539,365.21 31,716,626.11 122,822,739.10 219,757,070.91 31,716,626.11 188,040,444.80

合计 154,539,365.21 31,716,626.11 122,822,739.10 219,757,070.91 31,716,626.11 188,040,444.80

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初 本期转入固定资 本期其他 期末 利息资本化

项目名称 本期增加金额 资金来源

余额 产金额 减少金额 余额 累计金额

1.本部技措项目 129,651,317.54 109,469,828.22 174,069,599.56 65,051,546.20 自有资金

2. 上 柴 海 安 生 产

46,438,751.00 41,485,630.02 43,450,797.26 44,473,583.76 729,600.00 自有资金

线及厂房建设

3. 大 连 上 柴 联 合

动力生产线及厂 36,637,807.64 36,637,807.64 自有资金

房建设

4.其他 7,029,194.73 9,367,625.98 8,020,393.10 8,376,427.61 自有资金

合计 219,757,070.91 160,323,084.22 225,540,789.92 154,539,365.21 729,600.00 /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

19、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

计算机

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计

软件

一、账面原值

1.期初余额 29,919,151.00 725,807.51 30,644,958.51

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 29,919,151.00 725,807.51 30,644,958.51

二、累计摊销

1.期初余额 4,175,193.77 687,315.89 4,862,509.66

2.本期增加金额 598,383.23 16,825.04 615,208.27

（1）计提 598,383.23 16,825.04 615,208.27

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 4,773,577.00 704,140.93 5,477,717.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 25,145,574.00 21,666.58 25,167,240.58

2.期初账面价值 25,743,957.23 38,491.62 25,782,448.85

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

20、 开发支出

□适用 √不适用

21、 商誉

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

22、 长期待摊费用

□适用 √不适用

23、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 101,025,360.06 15,153,804.01 97,398,837.20 14,609,825.58

内部交易未实现利润

可抵扣亏损 97,437,217.23 14,615,582.58

预提费用 28,979,651.48 4,346,947.72 35,690,671.69 5,353,600.76

预计负债 206,056,064.50 30,908,409.68 206,268,250.66 30,940,237.60

应付职工薪酬 129,808,990.50 19,471,348.58 156,545,764.56 23,481,864.69

合计 563,307,283.77 84,496,092.57 495,903,524.11 74,385,528.63

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允

11,594,685.00 1,739,202.75 6,899,725.00 1,034,958.75

价值变动

固定资产评估增值 2,915,123.53 437,268.53 2,995,905.90 449,385.89

合计 14,509,808.53 2,176,471.28 9,895,630.90 1,484,344.64

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所

项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负

互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额

递延所得税资产 2,176,471.28 82,319,621.29 1,484,344.64 72,901,183.99

递延所得税负债 2,176,471.28 1,484,344.64

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 25,547,469.32 26,702,362.09

可抵扣亏损 29,935,122.56 26,883,653.26

合计 55,482,591.88 53,586,015.35

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2015 年年度报告

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额

2015 年 15,489,150.61

2016 年 10,938,470.89 10,938,470.89

2017 年 11,273,572.32 11,273,572.32

2018 年 30,107,916.84 30,107,916.84

2019 年 39,725,502.36 39,725,502.36

2020 年 27,695,027.84

合计 119,740,490.25 107,534,613.02

24、 短期借款

□适用 √不适用

25、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

26、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 56,633,060.38 83,622,216.09

银行承兑汇票 304,918,936.09 373,190,000.00

合计 361,551,996.47 456,812,216.09

本期末已到期未支付的应付票据总额为 4,710,000.00 元。（2014 年 12 月 31 日：人民币

5,668,000.00 元）

27、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 524,991,202.76 556,290,370.52

合计 524,991,202.76 556,290,370.52

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

于 2015 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要应付账款。

其他说明

应付账款不计息，并通常在 2 个月内清偿。

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2015 年年度报告

28、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

资产出售款 101,111,111.14

货款 14,286,260.60 13,073,273.24

合计 115,397,371.74 13,073,273.24

资产出售款为转让固定资产的预收款，详见附注-划分为持有待售资产。

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

于 2015 年 12 月 31 日，无账龄在 1 年以上的重要预收账款。

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

29、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 20,441,223.95 286,587,280.05 287,159,501.66 19,869,002.34

二、离职后福利-设定提存计划 40,873,816.78 40,873,816.78

三、辞退福利 37,043,649.06 17,939,103.49 20,195,003.70 34,787,748.85

四、一年内到期的其他福利

合计 57,484,873.01 345,400,200.32 348,228,322.14 54,656,751.19

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 19,840,000.00 224,959,908.19 225,489,208.19 19,310,700.00

二、职工福利费 9,908,637.67 9,908,637.67

三、社会保险费 22,794,646.47 22,794,646.47

其中：医疗保险费 19,758,236.61 19,758,236.61

工伤保险费 1,275,247.35 1,275,247.35

生育保险费 1,761,162.51 1,761,162.51

四、住房公积金 12,595,353.83 12,595,353.83

五、工会经费和职工教育经费 601,223.95 4,036,947.54 4,079,869.15 558,302.34

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、补充住房公积金 12,291,786.35 12,291,786.35

合计 20,441,223.95 286,587,280.05 287,159,501.66 19,869,002.34

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2015 年年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 38,208,257.43 38,208,257.43

2、失业保险费 2,665,559.35 2,665,559.35

3、企业年金缴费

合计 40,873,816.78 40,873,816.78

其他说明：

辞退福利如下： 单位：元 币种:人民币

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

因解除劳动关系给予

20,643,084.30 11,408,975.06 10,067,985.15 21,984,074.21

的补偿（注1）

内退内养职工补偿

16,400,564.76 6,530,128.43 10,127,018.55 12,803,674.64

（注2）

合计 37,043,649.06 17,939,103.49 20,195,003.70 34,787,748.85

注 1：于 2015 年 12 月 31 日，本公司对因被解除劳动关系的职工给予的补偿余额中一年内到

期支付的金额为人民币 21,984,074.21 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 20,643,084.30 元)；一年

以上到期支付的金额为人民币 2,410,687.50 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 1,302,375.00 元)，

本公司列示为“长期应付职工薪酬”。

注2：于2015年12月31日，本公司对内退内养职工的补偿余额中一年内到期支付的金额为人民

币12,803,674.64元(2014年12月31日：人民币16,400,564.76元)；一年以上到期支付的金额为人

民币73,399,854.15元(2014年12月31日：人民币98,439,740.50元)，本公司列示为“长期应付职

工薪酬”。在估计内退内养职工补偿时,本公司根据上海市过往5年最低工资水平采用12.52%(2014

年：13.65%)的工资增长率以及2.71%(2014年：3.52%)的折现率。

30、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税

消费税

营业税 15,155.75

企业所得税 5,942.77 5,156,429.78

个人所得税 1,392,975.94 1,591,210.71

城市维护建设税 213,009.83 3,321.60

房产税 9,681,810.48 8,820,365.78

土地使用税 3,081,155.25 2,111,576.25

其他税 408,370.68 1,883,106.01

合计 14,783,264.95 19,581,165.88

31、 应付利息

□适用 √不适用

32、 应付股利

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

33、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

设备款 65,244,188.87 61,999,825.23

其他 49,372,075.53 34,322,448.79

合计 114,616,264.40 96,322,274.02

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

于 2015 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要其他应付款(2014 年 12 月 31 日：无)。

34、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

35、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

36、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

预提费用 268,066,647.63 320,259,236.78

预计负债 206,056,064.50 206,268,250.66

合计 474,122,712.13 526,527,487.44

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

预提费用列示如下： 单位：元 币种:人民币

内容 2015 年 2014 年 结存原因

销售返利及促销 238,874,651.41 283,745,793.21 尚未结算

原材料涨价补贴 16,294,462.81 21,587,650.00 尚未结算

技术提成费 2,959,820.55 3,208,006.84 尚未结算

运输费 2,891,569.67 6,801,418.23 尚未结算

船用柴油机检验费 2,760,732.68 2,149,196.60 尚未结算

其他 4,285,410.51 2,767,171.90 尚未结算

合计 268,066,647.63 320,259,236.78

预计负债系产品质保及保养费，即基于产品合同中含有质量保证义务、保养义务及期限等条

款而预计在质保期内所需承担的成本费用。

37、 长期借款

□适用 √不适用

38、 应付债券

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

39、 长期应付款

□适用 √不适用

40、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利 75,810,541.65 99,742,115.50

三、其他长期福利

合计 75,810,541.65 99,742,115.50

辞退福利明细如下： 单位：元 币种:人民币

项 目 期末余额 期初余额

一年以上到期的内退内养人员费用 73,399,854.15 98,439,740.50

一年以上到期的因解除劳动关系给予的补偿 2,410,687.50 1,302,375.00

合计 75,810,541.65 99,742,115.50

(2) 设定受益计划变动情况

□适用 √不适用

41、 专项应付款

□适用 √不适用

42、 预计负债

□适用 √不适用

43、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

政府补助 111,043,456.00 220,000.00 4,954,384.00 106,309,072.00

合计 111,043,456.00 220,000.00 4,954,384.00 106,309,072.00

涉及政府补助的项目： 单位：元 币种：人民币

本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

助金额 外收入金额 收益相关

国家重点产业振兴和技术改造专项资金 47,000,000.00 47,000,000.00 资产/收益相关

市级重点技术改造专项资金 32,562,000.00 3,618,000.00 28,944,000.00 资产相关

技术创新、能级提升项目 12,500,000.00 12,500,000.00 资产/收益相关

清洁能源替代专项补贴 7,300,000.00 7,300,000.00 收益相关

产业结构调整补贴 4,010,000.00 4,010,000.00 收益相关

进口设备补贴 2,649,456.00 294,384.00 2,355,072.00 资产相关

科委新能源项目专项资金 2,800,000.00 2,800,000.00 收益相关

其他 2,222,000.00 220,000.00 1,042,000.00 1,400,000.00 收益相关

合计 111,043,456.00 220,000.00 4,954,384.00 106,309,072.00 /

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2015 年年度报告

44、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 866,689,830 866,689,830

45、 其他权益工具

□适用 √不适用

46、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,055,104,945.45 1,055,104,945.45

其他资本公积 69,360,531.65 194,234.90 69,166,296.75

合计 1,124,465,477.10 194,234.90 1,124,271,242.20

47、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

期初 减：前期计入 税后归 期末

项目 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母

余额 其他综合收益 属于少 余额

发生额 用 公司 数股东

当期转入损益

一、以后不能重分类进

损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受

益计划净负债和净资

产的变动

权益法下在被投资

单位不能重分类进损

益的其他综合收益中

享有的份额

二、以后将重分类进损

19,934,493.25 5,294,960.00 7,395,000.00 -315,006.00 -1,785,034.00 18,149,459.25

益的其他综合收益

其中：权益法下在被投

资单位以后将重分类

进损益的其他综合收

益中享有的份额

可供出售金融资产

19,934,493.25 5,294,960.00 7,395,000.00 -315,006.00 -1,785,034.00 18,149,459.25

公允价值变动损益

持有至到期投资重

分类为可供出售金融

资产损益

现金流量套期损益

的有效部分

外币财务报表折算

差额

其他综合收益合计 19,934,493.25 5,294,960.00 7,395,000.00 -315,006.00 -1,785,034.00 18,149,459.25

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2015 年年度报告

48、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 637,257.02 4,661,670.45 4,628,538.99 670,388.48

合计 637,257.02 4,661,670.45 4,628,538.99 670,388.48

49、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 222,193,352.98 11,304,086.60 233,497,439.58

任意盈余公积 272,874,170.83 272,874,170.83

储备基金

企业发展基金

其他

合计 495,067,523.81 11,304,086.60 506,371,610.41

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据公司法、本公司章程的规定，本公

司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不

再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可

用于弥补以前年度亏损或增加股本。

50、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 919,618,608.41 839,103,543.82

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 919,618,608.41 839,103,543.82

加：本期归属于母公司所有者的净利润 92,932,886.54 150,170,703.18

减：提取法定盈余公积 11,304,086.60 18,479,051.34

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 45,226,296.86 51,176,587.25

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 956,021,111.49 919,618,608.41

51、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,126,216,118.68 1,749,556,362.73 2,727,451,305.71 2,192,259,742.95

其他业务 36,968,519.22 24,232,695.70 49,436,711.09 34,257,902.15

合计 2,163,184,637.90 1,773,789,058.43 2,776,888,016.80 2,226,517,645.10

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2015 年年度报告

营业收入列示如下：

内容 2015 年 2014 年

销售商品 2,118,063,083.95 2,717,806,370.51

原材料及废料销售收入 23,657,332.10 30,369,946.85

提供劳务 8,597,264.13 12,706,591.28

租赁收入 11,277,244.92 12,130,246.77

仓储收入 306,980.89 354,570.29

其他 1,282,731.91 3,520,291.10

合计 2,163,184,637.90 2,776,888,016.80

52、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 546,500.81 589,253.47

城市维护建设税 4,525,877.03 3,909,066.04

教育费附加 3,232,552.22 2,790,538.86

资源税

其他 1,309.51 2,344.97

合计 8,306,239.57 7,291,203.34

53、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

产品质保及保养费 98,232,122.62 107,978,136.14

职工薪酬 31,125,244.38 36,172,146.18

差旅及业务经费 16,190,853.34 16,556,576.76

运输费 6,387,698.32 6,894,559.99

广告费和宣传费 6,274,141.09 7,968,265.69

办公费用 6,189,182.13 5,768,939.73

其他 773,677.12 547,619.57

合计 165,172,919.00 181,886,244.06

54、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 167,368,142.16 182,504,860.07

研发费 64,239,862.21 60,148,660.23

税金 12,020,249.07 14,640,429.06

折旧和摊销 11,292,657.03 10,974,897.54

土地使用费 9,500,000.00 9,500,000.00

修理改造费 6,826,121.27 11,085,965.07

安全生产 4,661,670.45 4,860,162.56

专业服务费用 3,839,500.67 3,495,775.36

水电费 2,866,342.46 2,823,470.96

物业管理及环卫费 2,616,819.33 2,161,770.09

办公费用 2,374,905.21 3,175,447.21

差旅费 1,695,613.86 2,061,299.50

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2015 年年度报告

保险费 1,523,232.72 1,678,010.89

业务招待费 822,468.40 1,434,266.17

其他 1,030,720.00 1,743,129.83

合计 292,678,304.84 312,288,144.54

55、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 -26,985,092.74 -28,359,154.59

汇兑损益 -11,151,557.40 340,452.44

其他 -1,832,827.29 -2,966,236.92

合计 -39,969,477.43 -30,984,939.07

其他:主要包括 2015 年度因提前付款而从供应商处取得的现金折扣计人民币 2,550,940.00 元

(2014 年：人民币 3,889,133.32 元)。

56、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 6,574,836.89 2,035,713.32

二、存货跌价损失 5,315,575.04 21,359,010.88

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失 611,543.64 634,710.80

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 12,501,955.57 24,029,435.00

57、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当

-11,920.00 13,540.00

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 -11,920.00 13,540.00

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2015 年年度报告

58、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 107,666,237.56 73,747,868.57

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有

期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取

719,138.07 82,577.02

得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益 48,262.50 42,900.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 14,642,779.78 10,290,665.93

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计 123,076,417.91 84,164,011.52

59、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常

项目 本期发生额 上期发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 570,863.17 4,826,225.13 570,863.17

其中：固定资产处置利得 570,863.17 4,826,225.13 570,863.17

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 9,015,384.00 11,356,904.58 9,015,384.00

无需支付的款项 720,841.10

其他 146,496.03 580,657.54 146,496.03

合计 9,732,743.20 17,484,628.35 9,732,743.20

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

杨浦区产业发展科技扶持资金 4,061,000.00 3,846,000.00 与收益相关

市级重点技术改造专项资金 3,618,000.00 3,618,000.00 与资产相关

企业职工职业培训补贴 2,188,091.54 与收益相关

进口设备补贴 294,384.00 294,384.00 与资产相关

科委新能源项目专项资金 340,000.00 与收益相关

产业结构调整补贴 670,000.00 与收益相关

其他 1,042,000.00 400,429.04 与收益相关

合计 9,015,384.00 11,356,904.58 /

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2015 年年度报告

60、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 1,148,689.54 2,227,592.72 1,148,689.54

其中：固定资产处置损失 1,148,689.54 2,227,592.72 1,148,689.54

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

其他 14,403.97 2,762.82 14,403.97

合计 1,163,093.51 2,230,355.54 1,163,093.51

61、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 158,342.52 3,402,383.28

递延所得税费用 -9,103,431.30 3,840,009.09

合计 -8,945,088.78 7,242,392.37

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 82,339,785.52

按法定/适用税率计算的所得税费用 12,350,967.83

子公司适用不同税率的影响 -2,168,834.57

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -266,916.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 449,666.25

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,768,864.18

归属于合营企业和联营企业的损益 -16,149,935.63

符合条件的支出产生的税收优惠 -8,928,900.75

所得税费用 -8,945,088.78

本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及本公司适用税率计提。

62、 其他综合收益

详见附注

63、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

与政府补助有关的递延收益 220,000.00 35,582,429.04

补贴收入 4,061,000.00 3,846,000.00

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2015 年年度报告

收到的银行利息收入 26,985,092.74 28,359,154.59

收到的租金 11,277,244.92 12,130,246.77

其他 4,322,840.88 10,419,071.88

合计 46,866,178.54 90,336,902.28

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

产品质保及保养费 113,321,695.42 137,161,631.96

研发费 53,999,183.05 61,555,417.02

广告和宣传费等 10,419,642.21 12,344,746.21

其他 48,679,676.88 40,545,823.18

合计 226,420,197.56 251,607,618.37

64、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 91,284,874.30 148,049,715.79

加：资产减值准备 12,501,955.57 24,029,435.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 138,515,745.51 112,135,175.55

无形资产摊销 615,208.27 656,482.96

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 577,826.37 -2,598,632.41

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,920.00 -13,540.00

财务费用（收益以“－”号填列） -9,348,205.50 136,375.50

投资损失（收益以“－”号填列） -123,076,417.91 -84,164,011.52

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,103,431.30 3,840,009.09

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 65,005,187.81 -43,016,855.33

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 420,847,790.79 350,599,096.01

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -190,688,412.51 -239,045,132.47

其他 33,131.46 -2,284,480.22

经营活动产生的现金流量净额 397,177,172.86 268,323,637.95

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,979,589,623.25 1,562,430,477.94

减：现金的期初余额 1,562,430,477.94 1,541,183,655.07

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 417,159,145.31 21,246,822.87

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2015 年年度报告

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,979,589,623.25 1,562,430,477.94

其中：库存现金 262.54 15,818.38

可随时用于支付的银行存款 1,978,353,295.94 1,546,644,699.88

可随时用于支付的其他货币资金 1,236,064.77 15,769,959.68

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,979,589,623.25 1,562,430,477.94

其中：母公司或集团内子公司使用受限

制的现金和现金等价物

65、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

其他说明：本年度，本集团子公司大连上柴动力有限公司(“大连上柴”)的某一债权人申请仲裁，

要求大连上柴支付逾期未付的应付账款计人民币 642,906.00 元及相关利息。于 2015 年 12 月 31

日，账面价值为零(原值为人民币 6,407,306.00 元)的房屋建筑物被查封作为资产保全。

66、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 33,724,634.64 6.4936 218,994,287.50

欧元 204,920.15 7.0952 1,453,949.45

应收账款

其中：美元 1,827,034.01 6.4936 11,864,028.05

67、 套期

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

八、合并范围的变更

合并财务报表范围与上年度一致。

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

上海上柴发动机销售有限公司 上海 上海 销售 100 设立

上海伊华电站工程有限公司 上海 上海 制造业 80 20 设立

上柴动力海安有限公司 海安 海安 制造业 100 设立

大连上柴动力有限公司 大连 大连 制造业 51 设立

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企 主要经 注册 持股比例(%) 对合营企业或联营企业

业务性质

业名称 营地 地 直接 间接 投资的会计处理方法

上海菱重发动机有 发动机配件制

上海 上海 50 权益法

限公司 造及销售

上海菱重增压器有 增压器制造及

上海 上海 40 权益法

限公司 销售

(2). 重要合营企业的主要财务信息

上海菱重发动机有限公司 单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产 119,158,770.79 100,630,315.02

其中：现金和现金等价物 23,573,564.89 16,599,636.03

非流动资产 160,629,394.37 157,223,787.89

资产合计 279,788,165.16 257,854,102.91

流动负债 144,870,721.48 95,509,068.49

非流动负债

负债合计 144,870,721.48 95,509,068.49

少数股东权益

归属于母公司股东权益 134,917,443.68 162,345,034.42

按持股比例计算的净资产份额 67,458,721.84 81,172,517.21

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

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2015 年年度报告

--其他

对合营企业权益投资的账面价值 67,458,721.84 81,172,517.21

存在公开报价的合营企业权益投资

的公允价值

营业收入 65,566,000.04 46,536,545.43

财务费用 6,095,931.51 411,367.98

所得税费用

净利润 -27,427,590.74 -16,650,630.80

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -27,427,590.74 -16,650,630.80

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明:

本集团的重要合营企业菱重发动机主要生产和销售大功率柴油发动机，采用权益法核算，该投资

对本集团活动具有战略性。

(3). 重要联营企业的主要财务信息

上海菱重增压器有限公司 单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产 1,534,715,215.07 1,032,027,587.96

非流动资产 164,673,533.40 93,364,034.51

资产合计 1,699,388,748.47 1,125,391,622.47

流动负债 1,056,288,161.29 646,686,482.07

非流动负债 49,064,589.29 19,119,224.83

负债合计 1,105,352,750.58 665,805,706.90

少数股东权益

归属于母公司股东权益 594,035,997.89 459,585,915.57

按持股比例计算的净资产份额 237,614,399.16 183,834,366.23

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 237,614,399.16 183,834,366.23

存在公开报价的联营企业权益投资

的公允价值

营业收入 2,907,520,647.26 1,926,786,222.92

净利润 303,450,082.32 205,182,959.92

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 303,450,082.32 205,182,959.92

本年度收到的来自联营企业的股利 67,600,000.00 12,000,000.00

其他说明:本集团的重要联营企业菱重增压器作为本集团战略伙伴从事增压器生产和销售，采用权

益法核算。

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2015 年年度报告

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

1、金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2015 年：

金融资产 单位：元 币种：人民币

以公允价值计量且其变动

可供出售金融

计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 合计

资产

初始确认时 交易性

货币资金 1,979,589,623.25 1,979,589,623.25

以公允价值计量且其变动

3,690.00 5,310.00 5,310.00

计入当期损益的金融资产

应收票据 810,861,528.48 810,861,528.48

应收账款 172,420,700.50 172,420,700.50

其他应收款 231,084.15 231,084.15

其他流动资产

可供出售金融资产 40,482,077.00 40,482,077.00

合计 3,690.00 5,310.00 2,963,102,936.38 40,482,077.00 3,003,590,323.38

金融负债 单位：元 币种：人民币

其他金融负债

应付票据 361,551,996.47

应付账款 524,991,202.76

其他应付款 114,616,264.40

合计 1,001,159,463.63

2014 年：

金融资产 单位：元 币种：人民币

以公允价值计量且其变动

可供出售金融

计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 合计

资产

初始确认时 交易性

货币资金 1,562,430,477.94 1,562,430,477.94

以公允价值计量且其变动

18,230.00 31,770.00 31,770.00

计入当期损益的金融资产

应收票据 1,236,188,169.98 1,236,188,169.98

应收账款 163,674,880.26 163,674,880.26

其他应收款 411,870.99 411,870.99

其他流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00

可供出售金融资产 48,537,117.00 48,537,117.00

合计 18,230.00 31,770.00 2,962,705,399.17 78,537,117.00 3,041,274,286.17

金融负债 单位：元 币种：人民币

其他金融负债

应付票据 456,812,216.09

应付账款 556,290,370.52

其他应付款 96,322,274.02

合计 1,109,424,860.63

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2015 年年度报告

2、金融资产转移

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2015年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民

币70,846,900.97元(2014年12月31日：人民币37,661,885.55元)。于2015年12月31日，其到期日

为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继

续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之

相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价

值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2015 年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年

度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

3、金融工具风险

本集团的主要金融工具为货币资金和票据等，其主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有

多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理

政策概述如下。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用

方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团

不致面临重大坏账风险。

本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款等，这些金融资产的信用

风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团本年度无因提供财务担

保而面临信用风险。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客

户、地理区域和行业进行管理。于资产负债表日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收

账款的 14.74%(2014 年 12 月 31 日：16.73%)和 40.57%(2014 年：45.13%)分别源于应收账款余额

最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本集团因应收账

款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注—应收账款。

于 12 月 31 日，本集团认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：

2015 年： 单位：元 币种：人民币

逾期

合计 未逾期未减值

1 年以内 1-2 年 2 年以上

应收账款 172,420,700.50 172,420,700.50

其他应收款 231,084.15 97,349.84 12,765.56 120,968.75

应收票据 810,861,528.48 810,861,528.48

可供出售金融资产 40,482,077.00 40,482,077.00

2014 年： 单位：元 币种：人民币

逾期

合计 未逾期未减值

1 年以内 1-2 年 2 年以上

应收账款 163,674,880.26 163,674,880.26

其他应收款 411,870.99 208,102.24 82,800.00 20,000.00 100,968.75

应收票据 1,236,188,169.98 1,236,188,169.98

其他流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00

可供出售金融资产 48,537,117.00 48,537,117.00

于 2015 年 12 月 31 日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的正常经营往来

的客户有关。

于 2015 年 12 月 31 日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记录的独立客户

有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对

其计提减值准备。

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2015 年年度报告

流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑

本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2015 年： 单位：元 币种：人民币

即期 小于 3 个月 3 个月以上至 1 年 1 年以上 无期限 合计

至5年

应付票据 221,146,058.86 140,405,937.61 361,551,996.47

应付账款 306,955,181.76 218,036,021.00 524,991,202.76

其他应付款 65,244,188.87 49,372,075.53 114,616,264.40

合计 593,345,429.49 407,814,034.14 1,001,159,463.63

2014 年： 单位：元 币种：人民币

即期 小于 3 个月 3 个月以上至 1 年 1 年以上 无期限 合计

至5年

应付票据 236,365,515.19 220,446,700.90 456,812,216.09

应付账款 351,507,822.35 204,782,548.17 556,290,370.52

其他应付款 61,999,825.23 34,322,448.79 96,322,274.02

合计 649,873,162.77 459,551,697.86 1,109,424,860.63

市场风险：

利率风险

因本集团并无长期借款，因此所面临的市场利率变动的风险并不重大。

汇率风险

本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或

采购所致。本集团销售额约 6.12%(2014 年：3.73%)是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的

货币计价的，因此总体并不重大。

权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降

低的风险。于 2015 年 12 月 31 日，本集团暴露于因归类为可供出售权益工具投资(附注-可供出售

金融资产)的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具

投资在上海证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。

以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内其各

自的最高收盘点和最低收盘点如下：

2015 年 2015 年 12 月 31 日 2015 年最高/最低 2014 年 12 月 31 日 2014 年最高/最低

上海-A 股指数 3,704 5,411 / 3,067 3,389 3,389 / 2,084

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对

权益工具投资的公允价值的每 5%的变动(以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感性。

其他综合收益的

2015年公允价值上升 权益工具投资账面 净损益增 股东权益合计增

税后净额增加

5% 价值 加/(减少) 加 /(减少)

/(减少)

权益工具投资

上海—交易性权益工

5,310.00 225.68 225.68

具投资

—可供出售权益

30,453,685.00 1,294,281.61 1,294,281.61

工具投资

合计 30,458,995.00 225.68 1,294,281.61 1,294,507.29

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2015 年年度报告

其他综合收益的

2015年公允价值下降 权益工具投资账面 净损益增 股东权益合计增

税后净额增加

5% 价值 加/(减少) 加 /(减少)

/(减少)

权益工具投资

上海—交易性权益工

5,310.00 (225.68) (225.68)

具投资

—可供出售权益

30,453,685.00 （1,294,281.61） （1,294,281.61）

工具投资

合计 30,458,995.00 (225.68) (1,294,281.61) (1,294,507.29)

其他综合收益的

2014年公允 权益工具投资 净损益增 股东权益合计增

税后净额增加

价值上升5% 账面价值 加/(减少) 加 /(减少)

/(减少)

权益工具投资

上海—交易性权益工具

31,770.00 1,350.23 1,350.23

投资

—可供出售权益工

38,508,725.00 1,636,620.81 1,636,620.81

具投资

合计 38,540,495.00 1,350.23 1,636,620.81 1,637,971.04

其他综合收益的

2014年公允 权益工具投资账面 净损益增加 股东权益合计增

税后净额增加

价值下降5% 价值 /(减少) 加 /(减少)

/(减少)

权益工具投资

上海—交易性权

31,770.00 (1,350.23) (1,350.23)

益工具投资

—可供出售

38,508,725.00 (1,636,620.81) (1,636,620.81)

权益工具投资

合计 38,540,495.00 (1,350.23) (1,636,620.81) (1,637,971.04)

4、资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持

业务发展并使股东价值最大化。

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持

或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受

外部强制性资本要求约束。2015 年度和 2014 年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

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2015 年年度报告

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允

合计

值计量 价值计量 价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计入当期 5,310.00 5,310.00

损益的金融资产

1. 交易性金融资产 5,310.00 5,310.00

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 5,310.00 5,310.00

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 30,453,685.00 30,453,685.00

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 30,453,685.00 30,453,685.00

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

持续以公允价值计量的资产总额 30,458,995.00 30,458,995.00

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

2、 其他

管理层已经评估了货币资金、应收/付票据、应收/付账款、其他应收/付账款等，因剩余期限不长，

公允价值与账面价值相若。

本集团的财务部门由财务部长领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务部长直

接向财务总监报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要

输入值。估值须经财务总监审核批准。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者

债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。

上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。

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2015 年年度报告

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：亿元 币种：人民币

母公司对

母公司对本

本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的表决

持股比例

权比例(%)

(%)

上海汽车集 中国（上海）自由贸 汽车及零部

团股份有限 易试验区松涛路 563 件生产及销 110.26 48.05 48.05

公司 号 1 号楼 509 室 售等

本企业最终控制方是上海汽车工业（集团）总公司

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

4、 其他关联方情况

□适用 √不适用

补充说明:

其他关联方与本企业

其他关联方名称

关系

上海汽车集团股份有限公司培训中心(“上汽培训中心”) 母公司的分公司

上海汽车集团股份有限公司商用车技术中心(“商用车技术中心”) 母公司的分公司

上海汽车进出口有限公司(“汽车进出口”) 母公司控制的公司

华域三电汽车空调有限公司（“三电汽车空调”） 母公司控制的公司

上海幸福摩托车有限公司(“幸福摩托车”) 母公司控制的公司

上海汽车工业活动中心有限公司(“上汽活动中心”) 母公司控制的公司

上海汽车齿轮三厂(“上汽齿轮”) 母公司控制的公司

上海汽车粉末冶金有限公司(“汽车粉末”) 母公司控制的公司

上海中国弹簧制造有限公司(“中国弹簧”) 母公司控制的公司

联创汽车电子有限公司（“联创电子”） 母公司控制的公司

上海圣德曼铸造有限公司（“圣德曼”） 母公司控制的公司

上海安悦节能技术有限公司(“安悦节能”) 母公司控制的公司

安悦汽车物资有限公司(“安悦汽车物资”) 母公司控制的公司

南京东华汽车装备有限公司（“东华汽车”） 母公司控制的公司

上海汽车信息产业投资有限公司(“信产投资”) 母公司控制的公司

上汽大通汽车有限公司(“上汽大通”) 母公司控制的公司

上汽通用五菱汽车股份有限公司（“通用五菱”） 母公司控制的公司

上海彭浦机器厂有限公司(“彭浦机器厂”) 母公司控制的公司

上海汽车集团财务有限责任公司(“上汽财务公司”) 母公司控制的公司

上海安吉汽车零部件物流有限公司(“安吉汽车”) 母公司控制的公司

上海汽车报社有限公司(“上汽报社”) 母公司控制的公司

柳州上汽汽车变速器有限公司（“柳州变速器”） 母公司控制的公司

上海菲特尔莫古轴瓦有限公司(“菲特尔莫古”) 母公司的联营企业

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2015 年年度报告

上海皮尔博格有色零部件有限公司(“皮尔博格零部件”) 母公司的合营企业

上海法雷奥汽车电器系统有限公司(“法雷奥”) 母公司的合营企业

上海萨克斯动力总成部件系统有限公司(“萨克斯动力”) 母公司的合营企业

上海科尔本施密特活塞有限公司(“科尔本”) 母公司的合营企业

联合汽车电子有限公司(“联合电子”) 母公司的合营企业

上汽依维柯红岩商用车有限公司(“依维柯红岩”) 母公司的合营企业

南京依维柯汽车有限公司(“南京依维柯”) 母公司的合营企业

上海申沃客车有限公司(“申沃客车”) 母公司的合营企业

上海捷能汽车技术有限公司（“捷能汽车”） 母公司的合营企业

上海内燃机研究所(“内燃机研究所”) 最终控制方的子公司

本年度上海三电贝洱汽车空调有限公司(“三电贝洱”)更名为华域三电汽车空调有限公司（“三

电汽车空调”）

本年度上海汽车商用车有限公司(“上汽商用车”)更名为上汽大通汽车有限公司(“上汽大通”

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

汽车进出口 购买商品和接受劳务 46,189,973.90 18,525,053.53

皮尔博格零部件 购买商品和接受劳务 16,871,778.26 8,552,654.21

菱重增压器 购买商品和接受劳务 14,797,467.19 35,273,657.25

三电汽车空调 购买商品和接受劳务 13,699,757.34 11,819,167.02

幸福摩托车 购买商品和接受劳务 12,066,932.99 10,547,933.04

法雷奥 购买商品和接受劳务 11,460,812.06 12,374,718.53

上汽活动中心 购买商品和接受劳务 10,648,248.03 6,765,501.74

萨克斯动力 购买商品和接受劳务 5,860,504.85 3,873,138.27

菲特尔莫古 购买商品和接受劳务 4,516,216.79 6,911,740.30

上汽齿轮 购买商品和接受劳务 3,493,937.31 2,901,518.15

菱重发动机 购买商品和接受劳务 3,123,588.21 2,700,777.95

安悦汽车物资 购买商品和接受劳务 2,422,758.09 6,863,328.49

汽车粉末 购买商品和接受劳务 2,328,776.57 1,864,029.44

科尔本 购买商品和接受劳务 2,303,017.02 4,708,209.10

中国弹簧 购买商品和接受劳务 1,997,050.79 2,478,782.95

联合电子 购买商品和接受劳务 1,399,346.00 1,134,324.00

联创电子 购买商品和接受劳务 106,570.00 125,700.00

圣德曼 购买商品和接受劳务 3,500.00 36,721.50

安悦节能 购买商品和接受劳务 7,048,635.04

东华汽车 购买商品和接受劳务 1,000,683.76

信产投资 购买商品和接受劳务 315,132.08

合计 153,290,235.40 145,821,406.35

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2015 年年度报告

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上汽大通 销售商品和提供劳务 447,210,010.96 357,955,982.44

依维柯红岩 销售商品和提供劳务 49,862,018.76 88,525,810.36

南京依维柯 销售商品和提供劳务 17,256,337.41 5,733,138.94

申沃客车 销售商品和提供劳务 9,217,036.86 38,696,937.81

上汽集团 销售商品和提供劳务 3,758,170.33 4,076,092.28

菱重发动机 销售商品和提供劳务 2,360,872.11 753,940.06

通用五菱 销售商品和提供劳务 626,208.00 2,504,832.00

彭浦机器厂 销售商品和提供劳务 422,626.56 2,537,731.67

捷能汽车 销售商品和提供劳务 292,735.05 468,376.09

合计 531,006,016.04 501,252,841.65

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

本年度，本集团以市场价向关联公司购入商品人民币 153,290,235.40 元(2014 年：人民币

145,821,406.35 元)。

本集团销售给关联企业的产品价格由双方协商决定。本年度，本集团向关联公司销售商品人民币

531,006,016.04 元(2014 年：人民币 501,252,841.65 元)。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

上海菱重发动机有限公司 房屋 7,421,144.44 7,421,144.44

上海汽车集团股份有限公司商用

房屋 179,280.00

车技术中心

上汽大通汽车有限公司 房屋 120,000.00 120,000.00

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

上海汽车集团股份有限公司 土地使用权 9,500,000.00 9,500,000.00

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项 目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 4,236,900.00 5,823,100.00

(8). 其他关联交易

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上汽财务公司 利息收入 1,269,601.93 2,442,400.99

上汽活动中心 代理票务 3,464,798.56 4,841,273.11

上汽培训中心 培训费 233,200.00 279,000.00

安吉汽车 运输费 3,533,351.24 901,862.29

上汽报社 广告费 95,000.00 95,000.00

捷能汽车 合作开发费 852,343.04

上汽大通 动力销售 150,000.00 33,400.00

上汽集团 动力销售 32,952.00

菱重发动机 动力销售 666,426.04 436,931.02

菱重发动机 IT 服务费 512,040.00 513,372.00

内燃机研究所 研发费 72,354.29 131,367.77

（a）2015 年度，本集团存放于上汽财务公司存款的利息收入为人民币 1,269,601.93 元

(2014 年：人民币 2,442,400.99 元)，存款按中国人民银行规定的存款利率计息。

（b）2015 年度，本集团向菱重发动机提供 IT 等服务，收取服务费人民币 512,040.00

元(2014 年：人民币 513,372.00 元)。

（c）2015 年度，本集团支付安吉汽车运输费人民币 3,533,351.24 元(2014 年：人民币

901,862.29 元)。

（d）2015 年度，本集团支付上汽培训中心培训费用人民币 233,200.00 元(2014 年：人

民币 279,000.00 元)。

（e）2015 年度，本集团委托上汽活动中心代理票务支付款项人民币 3,464,798.56 元

(2014 年：人民币 4,841,273.11 元)。

（f）2015 年度，收取上汽大通动力销售收入人民币 150,000.00 元(2014 年：人民币

33,400.00 元)，收取菱重发动机动力销售收入人民币 666,426.04 元(2014 年：人民币

436,931.02 元)，收取上汽集团动力销售收入人民币 32,952.00 元(2014 年：无)。

（g）2015 年度，本集团支付上汽报社广告费人民币 95,000.00 元(2014 年：人民币

95,000.00 元)。

（h）2014 年度，本集团收取捷能汽车合作开发费人民币 852,343.04 元。

（i）2015 年度，本集团支付内燃机研究所研发费人民币 72,354.29 元(2014 年：人民币

131,367.77 元)。

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2015 年年度报告

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收票据 上汽大通 156,285,856.49 221,655,476.10

应收票据 依维柯红岩 51,464,776.60 44,652,376.00

应收票据 南京依维柯 13,260,000.00 4,770,000.00

应收票据 菱重发动机 8,951,345.18 5,750,000.00

应收票据 申沃客车 7,798,913.97 45,248,857.47

应收票据 彭浦机器厂 200,000.00

应收账款 上汽大通 20,254,242.92 13,520,356.20

应收账款 依维柯红岩 5,049,579.02 11,321,074.53

应收账款 南京依维柯 4,635,263.51 1,068,984.64

应收账款 上汽集团 2,677,034.10 709,105.41

应收账款 菱重发动机 553,198.82

应收账款 彭浦机器厂 339,778.81 1,165,305.74

应收账款 商用车技术中心 59,760.00

应收账款 申沃客车 3,767.59 26,433.76

应收账款 通用五菱 1,831,658.40

预付账款 菱重发动机 1,283,802.46

合计 271,333,517.01 353,203,430.71

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付票据 法雷奥 5,460,000.00 6,430,000.00

应付票据 三电汽车空调 2,770,000.00 1,200,000.00

应付票据 上汽齿轮 2,590,000.00 1,710,000.00

应付票据 安悦汽车物资 1,294,088.59

应付票据 中国弹簧 810,000.00 1,140,000.00

应付票据 汽车粉末 770,000.00

应付票据 菱重增压器 550,000.00 2,560,000.00

应付票据 科尔本 1,530,000.00

应付账款 菱重增压器 8,999,556.23 9,820,334.88

应付账款 三电汽车空调 2,919,859.22 1,380,911.13

应付账款 幸福摩托车 2,732,376.26 1,471,582.29

应付账款 法雷奥 2,500,095.16 2,055,854.49

应付账款 萨克斯动力 1,771,727.53 1,555,764.16

应付账款 上汽活动中心 1,318,833.88 11,706.06

应付账款 科尔本 922,350.14 627,820.23

应付账款 皮尔博格零部件 828,797.54 454,149.58

应付账款 菲特尔莫古 801,156.45 1,178,285.73

应付账款 中国弹簧 598,511.33 607,061.90

应付账款 上汽齿轮 541,967.30 401,142.35

应付账款 汽车粉末 536,483.81 287,524.10

应付账款 联合电子 318,988.80

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2015 年年度报告

应付账款 安吉汽车 7,290.00 99,584.00

应付账款 圣德曼 4,094.53 22,367.48

预收账款 柳州变速器 101,111,111.14

合计 140,157,287.91 34,544,088.38

7、 关联方承诺

根据本公司就主要生产场所上海市军工路 2636 号等 6 宗土地的土地使用权与上汽集团签署的租赁

协议，最低租赁付款额披露如下： 单位:元 币种:人民币

2015 年 2014 年

1 年以内(含 1 年) 9,500,000.00 9,500,000.00

1 年至 2 年(含 2 年) 9,500,000.00 9,500,000.00

2 年至 3 年(含 3 年) 9,500,000.00 9,500,000.00

3 年以上 123,500,000.00 133,000,000.00

合计 152,000,000.00 161,500,000.00

8、 其他

应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押。

存放关联方的货币资金： 单位:元 币种:人民币

2015 年 2014 年

上汽财务公司 259,012,193.56 151,119,910.35

2015 年，上述存款年利率为 1.5%-3.30%(2014 年度：3.30%)。

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

单位:元 币种:人民币

资本承诺 2015 年 2014 年

已签约但未拨备 117,580,011.62 187,602,193.65

2、 或有事项

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

于 2016 年 3 月 24 日，本公司召开董事会八届三次会议，审议通过 2015 年度利润分配预案：

以公司 2015 年末总股本 866,689,830 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.35

元（含税），剩余未分配利润结转至以后年度分配。该预案还需提交股东大会审议。

3、 销售退回

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

经营分部：由于本公司及各子公司经营范围类似，实行统一管理，不划分业务单元，故本集团仅

做单一报告分部。

(2). 其他说明：

本集团按照业务类别披露的营业收入及成本请参见附注-营业收入及成本。

地理信息： 单位：元 币种：人民币

对外交易收入 2015 年 2014 年

国内 2,030,785,210.51 2,673,389,603.10

海外 132,399,427.39 103,498,413.70

合计 2,163,184,637.90 2,776,888,016.80

对外交易收入归属于客户所处区域。

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2015 年年度报告

主要客户信息：于 2015 年，营业收入计人民币 447,480,010.96 元(2014 年：人民币

505,103,652.25 元)来自于本集团对销售金额最高的客户(包括已知受该客户控制下的所有主体)

的收入。

7、 其他

（1）租赁

作为出租人

经营租赁：于 2015 年 12 月 31 日，本集团以后年度将收取的经营租赁的最低租赁收款额如下：

单位：元 币种：人民币

2015 年 2014 年

1 年以内(含 1 年) 9,125,404.67 11,781,300.62

1 年至 2 年(含 2 年) 9,179,968.56 8,163,153.39

2 年至 3 年(含 3 年) 9,363,325.02 8,553,016.66

3 年以上 42,165,395.87 49,330,446.68

合 计 69,834,094.12 77,827,917.35

经营租出的投资性房地产及固定资产，参见附注—投资性房地产及附注—固定资产。

作为承租人

经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

单位：元 币种：人民币

2015 年 2014 年

1 年以内(含 1 年) 9,779,979.29 9,860,006.21

1 年至 2 年(含 2 年) 9,550,000.00 9,620,000.00

2 年至 3 年(含 3 年) 9,500,000.00 9,550,000.00

3 年以上 123,500,000.00 133,000,000.00

合 计 152,329,979.29 162,030,006.21

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2015 年年度报告

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

应收账款

按信用风

险特征组

合 计 提 坏 227,702,099.95 100 26,380,737.51 11.59 201,321,362.44 192,330,598.19 98.64 17,155,900.08 8.92 175,174,698.11

账准备的

应收账款

单项金额

不重大但

单独计提

2,650,000.54 1.36 2,650,000.54 100

坏账准备

的应收账

款

合计 227,702,099.95 / 26,380,737.51 / 201,321,362.44 194,980,598.73 / 19,805,900.62 / 175,174,698.11

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

未超信用期 175,835,779.32

超信用期 33,407,717.70 16,703,858.85 50.00

1 年以内小计 209,243,497.02 16,703,858.85 7.98

1至2年 14,805,756.54 7,991,483.06 53.98

2至3年 477,935.04 477,935.04 100.00

3 年以上 3,174,911.35 1,207,460.56 38.03

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 227,702,099.95 26,380,737.51 11.59

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 9,224,837.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,650,000.54 元，均系

账龄较长、原预计收回可能性较小的应收账款于期后收回导致。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：2015 年未实际核销任何应收账款(2014 年：无)。

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位：元 币种：人民币

单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（％）

第一名 第三方 29,333,773.12 1 年以内 12.88

第二名 子公司 28,684,003.74 2 年以内 12.60

第三名 母公司控制的公司 20,254,242.92 1 年以内 8.90

第四名 第三方 14,887,646.56 1 年以内 6.54

第五名 第三方 8,634,299.80 1 年以内 3.79

合计 / 101,793,966.14 / 44.71

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

例(%) 例(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他

应收款

按信用风险特征组合 41,826.50 100.00 0.00 41,826.50 117,050.00 100.00 0.00 117,050.00

计提坏账准备的其他

应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其

他应收款

合计 41,826.50 / / 41,826.50 117,050.00 / / 117,050.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

说明:本年度无转回的其他应收款坏账准备(2014 年：无)。

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

本年无实际核销的其他应收款(2014 年：无)。

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

员工预借款 21,826.50

单位往来款

各类保证金 20,000.00 117,050.00

合计 41,826.50 117,050.00

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

□适用 √不适用

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 674,000,000.00 128,479,653.10 545,520,346.90 474,000,000.00 128,479,653.10 345,520,346.90

对联营、合营企业投资 305,073,121.00 305,073,121.00 265,006,883.44 265,006,883.44

合计 979,073,121.00 128,479,653.10 850,593,467.90 739,006,883.44 128,479,653.10 610,527,230.34

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计

本期 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值

减少 额

准备

上海上柴发动机销售有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

上海伊华电站工程有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00

大连上柴动力有限公司 153,000,000.00 153,000,000.00 128,479,653.10

上柴动力海安有限公司 300,000,000.00 200,000,000.00 500,000,000.00

合计 474,000,000.00 200,000,000.00 674,000,000.00 128,479,653.10

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2015 年年度报告

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

投资 期初 期末

权益法下确认的投 宣告发放现金股

单位 余额 余额

资损益 利或利润

一、合营企业

上海菱重发动机有限公司 81,172,517.21 -13,713,795.37 67,458,721.84

小计 81,172,517.21 -13,713,795.37 67,458,721.84

二、联营企业

上海菱重增压器有限公司 183,834,366.23 121,380,032.93 67,600,000.00 237,614,399.16

小计 183,834,366.23 121,380,032.93 67,600,000.00 237,614,399.16

合计 265,006,883.44 107,666,237.56 67,600,000.00 305,073,121.00

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,107,736,736.21 1,741,920,173.71 2,703,806,712.22 2,183,254,299.64

其他业务 44,000,840.22 31,265,016.70 58,910,077.97 44,185,115.19

合计 2,151,737,576.43 1,773,185,190.41 2,762,716,790.19 2,227,439,414.83

其他说明：

营业收入列示如下： 单位：元 币种：人民币

2015 年 2014 年

销售商品 2,102,412,116.05 2,693,719,931.68

原材料及废料销售收入 30,689,653.10 40,297,159.89

提供劳务 5,632,652.99 12,590,817.77

租赁收入 11,277,244.92 12,130,246.77

仓储收入 306,980.89 354,570.29

其他 1,418,928.48 3,624,063.79

合计 2,151,737,576.43 2,762,716,790.19

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 20,800,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 107,666,237.56 73,747,868.57

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期

间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得

719,138.07 82,577.02

的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 48,262.50 42,900.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 14,642,779.78 10,290,665.93

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计 123,076,417.91 104,964,011.52

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2015 年年度报告

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额

非流动资产处置损益 -577,826.37

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享

9,015,384.00

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 15,349,997.85

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,650,000.54

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 132,092.06

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -3,999,797.75

少数股东权益影响额

合计 22,569,850.33

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资 每股收益

报告期利润

产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 2.69 0.11 不适用

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.04 0.08 不适用

3、 境内外会计准则下会计数据差异

√适用 □不适用

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第十二节 备查文件目录

(一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并

备查文件目录

盖章的财务报表。

备查文件目录 (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的

备查文件目录

正本及公告的原稿。

董事长：蓝青松

董事会批准报送日期：2016 年 3 月 24 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

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